辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006年年度报告

辽宁曙光汽车集团股份有限公
司 
2006年年度报
告 


目
录


重要提示....................................................................................................... 
2
第一节公司基本情况简介............................................................................. 
2
第二节会计数据和业务数据摘要................................................................. 
3
第三节股本变动及股东情况....................................................................... 
2
第四节董事、监事、高级管理人员和员工情况......................................... 
9
第五节公司治理结构....................................................................................11
第六节股东大会简介................................................................................... 13
第七节董事会报告....................................................................................... 13
第八节监事会报告....................................................................................... 21
第九节重要事项........................................................................................... 22
第十节财务报告........................................................................................... 27
第十一节备查文件目录............................................................................... 61


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辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

重要提示

1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存

在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性

承担个别及连带责任。

2、董事郝庆军因工作原因未出席会议，公司其余董事全部出席会议。

3、北京中兴宇会计师事务所有限责任公司出具了标准无留意见的审计报告。

4、公司负责人李进巅，主管会计工作负责人于红，会计机构负责人（会计主管人

员）于红声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。

第一节 公司基本情况简介

一、公司法定中文名称：辽宁曙光汽车集团股份有限公
司
公司法定中文名称缩写：曙光汽车集
团
公司英文名称：LIAONING SG AUTOMOTIVE GROUP CO., LTD. 
公司英文名称缩写：SG AUTOMOTIVE GROUP 


二、公司法定代表人：李进巅

三、公司董事会秘书：那
涛
联系地址：辽宁省丹东市振安区曙光路50 
号
电话：0415-4146825 
传真：0415-4142821 
电子信箱：dongban@sgautomotive.com
联系地址：辽宁省丹东市振安区曙光路50 
号
公司证券事务代表：于洪
亮
电话：0415-4146825 
传真：0415-4142821 
E-mail：dongban@sgautomotive.com
联系地址：辽宁省丹东市振安区曙光路50 
号


四、公司注册地址：辽宁省丹东市振安区曙光路50 
号
公司办公地址：辽宁省丹东市振安区曙光路50 
号
邮政编码：118001 
公司国际互连网地址：www.sgautomotive.com 
电子信箱：dongban@sgautomotive.com


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辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

五、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 
公司年度报告备置地点：公司董事会办公室
六、公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：曙光股份
公司A 股代码：600303 

七、其他有关资料
公司法人营业执照注册号：2106002101767 
公司税务登记号码：210604120109772 
公司聘请的境内会计师事务所名称：北京中兴宇会计师事务所有限责任公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区西长安街88 号北京首都时

代广场818 室

第二节会计数据和业务数据摘要

一、本年度利润总额及构成
单位:元币种:人民币

项目金额
利润总额 163,034,849.94 
净利润 99,834,577.89 
扣除非经常性损益后的净利润 99,019,080.42 
主营业务利润 553,175,801.38 
其他业务利润 21,283,879.03 
营业利润 151,116,640.40 
投资收益 5,631,135.50 
补贴收入 4,977,812.09 
营业外收支净额 1,309,261.95 
经营活动产生的现金流量净额 229,722,382.67 
现金及现金等价物净增减额 131,300,183.30 

注：扣除非经常性损益的的项目及金额：

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他
长期资产产生的损益2,196,718.06 
扣除公司日常根据企业企业会计制度规定计提的资产减值准
备后的其他各项营业外收入、支出-1,048,143.22 
以前年度已经计提各项减值准备的转回160,687.11 
所得税影响数-493,764.48 
合计815,497.47 

3 


辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

二、近三年的主要会计数据及财务指标：

单位:元币种:人民币

主要会计数据2006 年2005 年
本年比上年增减
(%) 
2004 年
主营业务收入3,470,986,892.29 2,644,782,825.17 31.24 2,688,970,095.69 
利润总额163,034,849.94 124,231,507.10 31.23 148,664,288.57 
净利润99,834,577.89 87,011,620.22 14.74 111,469,057.69 
扣除非经常性损益的净利润99,019,080.42 87,918,461.99 12.63 104,822,975.58 
每股收益 0.45 0.54 -16.67 0.69 
最新每股收益
净资产收益率（%
） 
9.34 13.07 
减少3.73 个百分
点
18.60 
扣除非经常性损益的净利润为基础
计算的净资产收益率（%
） 
9.26 13.20 
减少3.94 个百分
点
17.49 
扣除非经常性损益后净利润为基础
计算的加权平均净资产收益率（%
） 
14.06 13.96 
增加0.1 个百分
点
18.61 
经营活动产生的现金流量净额 229,722,382.67 183,458,773.09 25.22 294,284,089.35 
每股经营活动产生的现金流量净额1.03 1.13 -8.85 1.82 
2006 年末2005 年末
本年末比上年末
增减(%) 
2004 年末
总资产3,191,370,159.74 2,509,609,418.61 27.17 2,253,019,014.63 
股东权益
（ 
不含少数股东权益） 1,068,744,116.01 665,848,751.14 60.51 599,346,954.55 
每股净资产4.81 4.11 17.03 3.70 
调整后的每股净资产4.78 4.09 16.87 3.69 

三、报告期内股东权益变动情况

单位:元币种:人民币

项目股本资本公积盈余公积法定公益金未分配利润股东权益合计
期初数162,000,000.00 249,173,892.71 127,187,443.12 31,208,261.32 127,487,415.31 665,848,751.14 
本期增加60,000,000.00 267,360,786.98 51,453,671.97 99,834,577.89 478,649,036.84 
本期减少31,208,261.32 44,545,410.65 75,753,671.97 
期末数222,000,000.00 516,534,679.69 147,432,853.77 182,776,582.55 1,068,744,116.01 

变动原因：

本期公司非公开定向发行6,000 股股份，募集资金净额32,600 万元，其中6,000 
万元转为股本，相应增加注册资本，其余26,600 万元转入资本公积，经过此次发行，
公司股份总数增至22,200 万股，注册资本由原来的16,200 万元增至22,200 万元。

本期公益金减少3,121 万元是根据财政部财企[2006]67 号《关于{公司法}实施后有
关企业财务处理问题的通知》的相关规定，将公益金转入法定盈余公积所致。

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辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

第三节股本变动及股东情况
一、股本变动情况
1、股份变动情况表

单位:股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量
比例
(%) 
发行新股送股
公积
金转
股
其他小计数量
比例
(%) 
一、有限售条件股份 
1、国家持股 
2、国有法人持股 
3、其他内资持股54,159,364 33.43 60,000,000 -7,471,864 52,528,136 106,687,500 48.06 
其中：境内法人持股54,159,364 33.43 60,000,000 -7,471,864 52,528,136 106,687,500 48.06 
境内自然人持股 
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计54,159,364 33.43 60,000,000 -7,471,864 52,528,136 106,687,500 48.06 
二、无限售条件股份
1、人民币普通股107,840,636 66.57 7,471,864 7,471,864 115,312,500 51.94 
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件股份合计107,840,636 66.57 7,471,864 7,471,864 115,312,500 51.94 
三、股份总数162,000,000 100 60,000,000 0 60,000,000 222,000,000 100 

有限售条件股份可上市交易时间

单位:股

时间
限售期满
新增可上
市交易股
份数量
有限售条件股
份数量余额
无限售条件
股份数量余
额
说明
2007-12-07 60,000,000 46,687,500 175,312,500 
公司非公开发行股票的特定投资者均承诺
其所认购本次发行股份的锁定期为自本次
发行股份登记之日起12 个月。
2008-12-13 8,100,000 38,587,500 183,412,500 
所持股份自获得上市流通权之日起，在三十
六个月内不上市交易或者转让；在前项承诺
期期满后，其通过证券交易所挂牌交易出售
的股份占公司股份总数的比例在十二个月2009-12-13 8,100,000 30,487,500 191,512,500 

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辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

2010-12-13 30,487,500 0 222,000,000 
内不超过5%，在二十四个月内不超过10% 。
2、股票发行与上市情况

（1）前三年历次股票发行情况
单位:万股币种:人民币
种类 发行日期 
发行价格
（元） 
发行
数量 
上市日期 
获准上市
交易数量 
交易终止
日期 
人民币普通股 2006-11-18 5.6 6,000 2007-12-7 6,000 

共募集资金33,600 万元，扣除1,000 万元发行费用，募集资金净额为32,600 万元。

（2）公司股份总数及结构的变动情况
公司于2006 年11 月18 日至12 月1 日非公开发行了6,000 万股股份，公司股份
总数由16,200 万股变更为22,200 万股，有限售条件的流通股数量由46,687,500 股增加
到106,687,500 股，占公司总股本比例由28.82%增加到48.06%；无限售条件的流通股
数量为115,312,500 股，占公司总股本比例由71.18%减少到51.94%。

（3）现存的内部职工股情
况
本报告期末公司无内部职工股
。
二、股东情况 
1、股东数量和持股情况
单位:股

报告期末股东总数25,328 
前十名股东持股情况
股东名称股东性质
持股比例
(%) 
持股总数年度内增减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻
结的股份
数量
辽宁曙光实业集团有限责任公司其他24.40 54,159,364 0 54,159,364 
质押
12,000,000 
湖南嘉宇实业有限公司未知4.50 10,000,000 10,000,000 10,000,000 未知
丹东海联未知4.50 10,000,000 10,000,000 10,000,000 未知
长江证券有限责任公司未知4.50 10,000,000 10,000,000 10,000,000 未知
海通－中行－FORTIS BANK SA/NV 未知3.60 8,000,000 8,000,000 8,000,000 未知
四川星光宾馆未知2.70 6,000,000 6,000,000 6,000,000 未知
中国农业银行－华夏平稳增长混合型
证券投资基金
未知1.35 3,000,000 3,000,000 3,000,000 未知
四川省乾盛投资有限公司未知1.35 3,000,000 3,000,000 3,000,000 未知
西安华明投资有限公司未知1.35 3,000,000 3,000,000 3,000,000 未知
武汉华虹科技投资管理有限公司未知1.35 3,000,000 3,000,000 3,000,000 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类
中国平安人寿保险股份有限公司－传
统－普通保险产品
1,985,535 人民币普通股
中国农业银行－中邮核心优选股票型
证券投资基金
1,489,300 人民币普通股

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辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

郦虹1,385,702 人民币普通股
招商银行股份有限公司－上证红利交
易型开放式指数证券投资基金
1,353,817 人民币普通股
中国工商银行－诺安价值增长股票证
券投资基金
1,151,285 人民币普通股
张玉豪548,600 人民币普通股
戴杏元541,500 人民币普通股
朱汉龙500,000 人民币普通股
明清480,000 人民币普通股
胡卫洪458,775 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的
说明
辽宁曙光实业集团有限责任公司与其他9 名股东之间不存在关联关系和一
致行动情况，其他九名股东本公司未知其之间的关联关系和一致行动情况。

2、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位:股

序
号
有限售条件股东名称
持有的有
限售条件
股份数量
有限售条件股份可上市交
易情况
限售条件
可上市交
易时间
新增可上市
交易股份数
量
2008-12-13 8,100,000 所持股份自获得上市流
通权之日起，在三十六
个月内不上市交易或者
转让；在前项承诺期期
满后，其通过证券交易
所挂牌交易出售的股份
占公司股份总数的比例
在十二个月内不超过
5%， 在二十四个月内不
超过10%。
2009-12-13 8,100,000 
1 辽宁曙光实业集团有限责任公司46,687,500 
2010-12-13 30,487,500 
2 湖南嘉宇实业有限公司10,000,000 2007-12-7 10,000,000 公司非公开发行股票的
特定投资者均承诺其所
认购本次发行股份的锁
定期为自本次发行股份
登记之日起12 个月。
3 丹东海联10,000,000 2007-12-7 10,000,000 
4 长江证券有限责任公司10,000,000 2007-12-7 10,000,000 
5 海通－中行－FORTIS BANK SA/NV 8,000,000 2007-12-7 8,000,000 
6 四川星光宾馆6,000,000 2007-12-7 6,000,000 
7 
中国农业银行－华夏平稳增长混合型证券
投资基金
3,000,000 2007-12-7 3,000,000 
8 四川省乾盛投资有限公司3,000,000 2007-12-7 3,000,000 
9 西安华明投资有限公司3,000,000 2007-12-7 3,000,000 
10 武汉华虹科技投资管理有限公司3,000,000 2007-12-7 3,000,000 

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辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

3、公司控股股东及实际控制人简介：

（1）法人控股股东情
况
公司名称：辽宁曙光实业集团有限责任公
司
法人代表：李海
阳
注册资本：9,600 万元人民
币
成立日期：2002 年7 月5 
日
主要经营业务或管理活动：汽车底盘、汽车车桥及相关零部件制造
。
（2）自然人实际控制人情况
自然人姓名：李进巅
国籍：中国
是否取得其他国家或地区居留权：否
最近五年内职业：曾任辽宁曙光汽车集团股份有限公司董事长兼总裁，现任辽宁
曙光汽车集团股份有限公司董事长
自然人姓名：李海阳
国籍：中国
是否取得其他国家或地区居留权：否
最近五年内职业：曾任丹东曙光汽车贸易有限责任公司总经理、辽宁曙光汽车集

团股份有限公司副总裁，现任辽宁曙光实业集团有限责任公司董事长、辽宁曙光汽车
集团股份有限公司董事、总裁。

（3）控股股东及实际控制人变更情
况
报告期内本公司控股股东及实际控制人没有发生变更
。
（4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
24.4% 
84.67% 
李进巅、李海阳
辽宁曙光实业集团有限责任公司
辽宁曙光汽车集团股份有限公司
4、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。

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辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

第四节董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事、高级管理人员情况
1、董事、监事、高级管理人员基本情况
单位:股币种:人民币

姓名职务
性
别
年
龄
任期起始
日期
任期终止
日期
年初持
股数
年末持
股数
股份
增减
数
变动原因
报告期内从
公司领取的
报酬总额(税
后万元) 
李进巅董事长男60 2006-02-15 2009-02-15 28,125 28,125 0 38.96 
李海阳董事兼总裁男35 2006-02-15 2009-02-15 56,250 56,250 0 32.13 
李德武董事男53 2006-02-15 2009-02-15 22,500 22,500 0 0.8 
于红董事、财务总监女39 2006-02-15 2009-02-15 0 0 0 20.17 
梁文利董事男39 2006-02-15 2009-02-15 0 0 0 0.8 
郝庆军董事、副总裁男41 2006-02-15 2009-02-15 0 0 0 0.8 
陈平独立董事男40 2006-02-15 2009-02-15 0 0 0 1.6 
张书林独立董事男66 2006-02-15 2009-02-15 0 0 0 1.6 
杨月梅独立董事女52 2006-02-15 2009-02-15 0 0 0 1.6 
李兴来监事会主席男53 2006-02-15 2009-02-15 0 0 0 9.52 
曹安斌监事男47 2006-02-15 2009-02-15 5,625 5,625 0 0.4 
张冯军监事男44 2006-02-15 2009-02-15 0 0 0 16.84 
何志恒战略规划总监男45 2006-02-15 2009-02-15 0 0 0 20.17 
那涛董事会秘书男42 2006-02-15 2009-02-15 0 0 0 10.17 
合计/ / / / / 112,500 112,500 0 / 155.56 

2、董事、监事、高级管理人员最近5 年的主要工作经历

李进巅，在职MBA 研究生，经济师。曾任辽宁曙光汽车集团股份有限公司董事长
兼总裁，现任辽宁曙光汽车集团股份有限公司董事长。

李海阳，美国Lawrence Technological University 工商管理硕士，经济师。曾任丹东
曙光汽车贸易有限责任公司总经理、辽宁曙光汽车集团股份有限公司副总裁，现任辽
宁曙光汽车集团股份有限公司总裁、辽宁曙光实业集团有限责任公司董事长。

李德武，大学文化，工程师。曾任丹东空二军电子仪器厂厂长、丹东曙光车桥总
厂副厂长，现任本公司董事。

于红，大专学历，会计师，曾任丹东曙光车桥股份有限公司财务处长、副总会计
师，现任本公司董事兼财务总监。

梁文利，大专文化。曾任丹东曙光车桥总厂销售科长；丹东汽车改装厂供应科长、
销售副厂长、厂长；现任丹东曙光专用车有限责任公司总经理。

郝庆军，工学学士，美国罗斯福大学华尔德·易·海勒商学院工商管理硕士，经
济师。曾任丹东汽车制造厂供应处副处长、总经理助理、江苏友谊汽车有限公司常务
副总经理、丹东黄海汽车有限责任公司常务副总经理、总经理，现任辽宁曙光汽车集
团股份有限公司副总裁兼丹东黄海汽车有限责任公司总经理。

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辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

陈平，法学学士。曾在国家工商局办公室调研处、国家工商局市场司生产资料管
理处工作，曾任北京骏宝威汽车贸易有限公司总经理，现任北京骏宝威汽车贸易有限
公司董事长。

张书林，曾任河北邢台红星汽车厂工程师、中国汽车工业总公司副处长、机械工
业部汽车工业司副司长、国家机械工业局常务副理事长，现任中国汽车技术研究中心
主任顾问。

杨月梅，研究生，教授，国家注册会计师。曾任辽宁省财经学校教研室主任，现
任辽东学院会计学院院长。1999 年10 月被国务院授予“享受政府特殊津贴专家”，为
本公司独立董事。

李兴来，大专文化。曾任丹东曙光车桥总厂销售科副科长、科长；丹东汽车改装
厂副厂长；凤城曙光汽车半轴有限责任公司总经理；现任公司党委副书记、工会主席，
为本公司监事会召集人。

曹安斌，大专文化，经济师。曾任河南省汽车制动器有限责任公司副总经理、总
经理，现任诸城市曙光车桥有限责任公司总经理。

张冯军，硕士研究生，高级工程师。曾任丹东汽车制造厂设计处长、总设计师、
副厂长、总工程师，丹东克隆集团公司总经理，现任公司监事兼人力资源总监、技术
总监。

何志恒，大学文化，工程师。曾任丹东无线电十二厂技术员、工程师、供销科长，
丹东汽车改装厂销售科长、经营副厂长、厂长，丹东曙光汽车贸易有限责任公司总经
理、丹东黄海汽车有限责任公司常务副总经理，现任公司战略规划总监。

那涛，大学文化，工程师。曾任丹东手表工业公司助理工程师，丹东曙光车桥股
份有限公司办公室主任，现任本公司董事会秘书。

二、在股东单位任职情况

姓名股东单位名称担任的职务任期起始日期任期终止日期
是否领取
报酬津贴
李进巅
辽宁曙光实业集团有限
责任公司
董事2005-05-21 2008-05-21 否
李海阳
辽宁曙光实业集团有限
责任公司
董事长2005-05-21 2008-05-21 否
李德武
辽宁曙光实业集团有限
责任公司
董事2005-05-21 2008-05-21 否
于红
辽宁曙光实业集团有限
责任公司
董事2005-05-21 2008-05-21 否
李兴来
辽宁曙光实业集团有限
责任公司
监事会主席2005-05-21 2008-05-21 否

在其他单位任职情况

姓名其他单位名称担任的职务任期起始日期任期终止日期
是否领取
报酬津贴
陈平
北京骏宝威汽车贸
易有限公司
董事长 2005 未定是
张书林
中国汽车技术研究
中心
主任顾问 2003-10 未定是
杨月梅辽东学院会计学院院长 2003-09 未定是

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辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董事长的年度薪酬，董事、监事
工作补贴由公司提出，经董事会审议通过，并报股东大会批准后执行；总裁、总监等
高级管理人员年度薪酬及奖罚由公司提出，经董事会批准后执行。

2、董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据：董事、监事工作补贴依据2003 
年1 月18 日公司2002 年第三次临时股东大会审议通过的《关于董事长实行年度薪酬
和调整董事、监事工作补贴的议案》规定，高级管理人员报酬依据2003 年1 月26 日
公司四届一次董事会审议通过的《关于对经营班子等人员工资及分配奖励办法》规定。

3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情
况
公司无不在公司领取报酬津贴的董事、监事
。
四、公司董事监事高级管理人员变动情
况


姓名担任的职务离任原因
胡雄投资总监辞职
胡雄先生因个人原因于2007 年1 月辞去公司投资总监职务。

五、公司员工情况
截止报告期末，公司在职员工为1087 人，需承担费用的离退休职工为0 人。

员工的结构如下
：
1、专业构成情
况


专业构成的类别专业构成的人数
生产人员697 
销售人员65 
技术人员150 
财务人员17 
行政人员158 

2、教育程度情况

教育程度的类别教育程度的人数
本科以上202 
大专148 
中专及中专以下737 

第五节公司治理结构

一、公司治理的情况

报告期内，公司认真学习中国证监会发布的各类有关上市公司治理的规范文件，
重点针对以下方面完善了公司的法人治理结构：

1、中国证监会《关于印发〈上市公司章程指引（2006 年修订）〉的通知》和《上
市公司股东大会规则》的有关规定，修改了公司章程。

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辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

2、根据中国证监会发布的《上市公司治理准则》的要求，董事会设立了战略委员
会、审计委员会、薪酬与考核委员会，并制定了《董事会战略委员会议事规则》、《董
事会审计委员会议事规则》、《董事会薪酬与考核委员会议事规则》。

二、独立董事履行职责情
况
1、独立董事参加董事会的出席情
况


独立董事姓名
本年应参加董事
会次数
亲自出席（次）委托出席（次）缺席（次）
备
注
陈平 6 6 0 0 
张书林 6 5 1 0 
杨月梅 6 6 0 0 

公司第五届董事会9 名董事中设置3 名独立董事。报告期内，独立董事按照《关
于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和《公司章程》的有关要求，本着诚信、
勤勉的原则，尽心尽力的履行各项职责，认真审议了董事会的各项议案，对公司关联
交易、资金往来、对外担保等做了客观、公正的判断，发表了独立意见和相关专项说
明，有效提高了董事会决策的客观性、科学性，促进了公司的规范运作。

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项
提出异议。

三、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

1、业务方面：控股股东及其下属单位未从事与公司相同的业务，公司在业务方面
独立于控股股东，具有完整的自主经营能力。

 2、人员方面：公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面独立分开，并设立
了独立的劳动人事部门。公司经理人员、财务负责人、销售负责人、董事会秘书未在
控股股东单位担任除董事之外的职务。

 3、资产方面：公司拥有完整独立的生产、供应、销售系统及配套设施，拥有独立
的工业产权、商标、非专利技术等无形资产。

 4、机构方面：公司董事会、监事会及其他内部机构独立运作，不存在与控股股东
职能部门之间的从属关系。

 5、财务方面：公司建立、健全了财务、会计管理制度，设立独立财务部门，独立
核算，在银行独立开户，单独依法纳税，能够独立作出财务决策。

四、高级管理人员的考评及激励情况

董事会按年度对高级管理人员进行绩效考核，并根据考核结果兑现年度薪酬，决
定下一年的年薪、岗位安排事宜。为有效提高高级管理人员的工作效率、责任心及积
极性，公司将进一步建立更加科学、合理、有效的考评制度，促进公司高级管理层与
公司经济效益、经营成果的有机结合，保证公司价值最大化及持续发展目标的实现。

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辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

第六节股东大会简介

一、年度股东大会情况

公司于2006 年4 月20 日召开2005 年年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登
在2006 年4 月21 日的《中国证券报》、《上海证券报》。

二、临时股东大会情况

1、第一次临时股东大会情况：

公司于2006 年2 月15 日召开2006 年第一次临时股东大会年第1 次临时股东大会。
决议公告刊登在2006 年2 月16 日的《中国证券报》、《上海证券报》。

 2、第二次临时股东大会情况：

公司于2006 年6 月26 日召开2006 年第二次临时股东大会年第2 次临时股东大会。
决议公告刊登在2006 年6 月27 日的《中国证券报》、《上海证券报》。

第七节董事会报告

一、管理层讨论与分析

（一）报告期内公司经营情况的回顾

1、报告期内总体经营情况

报告期内，公司所属行业及经营范围未发生变化，继续致力于客车、SUV 车、皮
卡车、特种车和汽车车桥及零部件的生产经营。

报告期内，公司积极贯彻 "提升品质，创新经营。"的经营方针，不断提升产品品
质，优化产品结构和市场结构；提高管理水平，降低产品成本；依靠创新经营和实施
品牌战略，打造"黄海汽车"和"曙光车桥和零部件"两大品牌，提高公司的核心竞争力，
实现可持续发展。

黄海客车充分利用北京奥运公交车的示范效应，加大开拓上海、深圳、杭州等优
良市场、优良客户，带动出口市场，一次性出口哈萨克斯坦200 台，并在世界客车博
览亚洲展览会上获得“2006 年度世界客车联盟年度最佳巴士制造商”奖，提升了黄海
客车品牌影响力。全面升级的翱龙CUV，拥有了更强劲的市场生命力，受到了消费者
和市场的广泛认可，一举摘得“2006 中国（长春）汽车风云榜·SUV 风云大奖”桂冠，
200 辆翱龙CUV 成为辽宁省基层公安警务用车；公司新开发的旗胜CUV、大柴神皮卡
亮相北京国际车展，受到了广泛关注，特别是“大柴神”皮卡已投放市场，其俊美豪
放的外观、经济节油、大动力、高性价比等特点受到市场的青睐；在2007-2008 年度中
央国家机关汽车协议供货采购项目中曙光专用车公司成功中标，成为第三包越野车中
标供应商。公司致力于轿车悬架车桥、MPV 车桥、高档越野车桥的研究和开发，SG2032 
越野汽车前、后桥总成项目被国家科技部列入国家火炬计划项目，公司开发的
CJY6421D 前、后桥荣获了辽宁省优秀新产品二等奖。公司悬架车桥模块化、整体冲压
驱动桥等产品的成功开发，预示着公司正在逐步过渡成为中高端的系统集成供应商。

2006 年公司实现销售收入347,098.7 万元，比2005 年264,478 万元增加收入82,620 
万元，增长31.24%，现按其产品分类分析如下：

1、整车产品收入分析。2006 年公司整车实现销售收入242,039 万元，比2005 年
178,481 万元增加63,558 万元，增长35.61%，占公司收入增长额76.93％ 

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辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

1）乘用车收入分析－乘用车公司在集团公司“十一五”规划的指导下，全力开拓
国内外销售市场，全年销售SUV 和皮卡车辆10,110 辆，比2005 年7,385 辆增加2,725 
辆，增长36.9%，实现销售收入69,674 万元，，比2005 年52,362 万元增加收入17,312 
万元，增长33.1%。

2）大客车收入分析－2006 年黄海公司凭借黄海客车在北京长安街运营的广告效应
带动下，全力开拓沿海等中心城市的公交客车市场，2006 年销售客车5,446 辆，比2005 
年4,842 辆增加604 辆，实现收入172,365 万元，比2005 年126,119 万元增加46,246 
万元，增长36.67%。

2、车桥及零部件收入分析。

车桥及零部件产品收入分析－2006 年公司对车桥产品结构和配套用户进行了调
整，结合市场的需求开发出高附加值的车桥产品，停止低利润率车桥产品生产，规避
了经营风险。因而2006 年车桥及零部件产品实现销售收入80,370 万元比2005 年65,429 
万元增加14,941 万元，增长22.84%。

2006 年主营业务利润55,317 万元，比2005 年38,410 万元增加16,907 万元，增长

44.02%。影响主营业务利润增加的主要因素：一是由于销售收入增长同比增加了毛利
额12,732 万元，二是由于毛利率上升增加主营业务利润6,768 万元，2006 年公司产品
销售毛利率17.36%，比2005 年产品销售毛利率15.41%上升1.95%，毛利率提升的主
要原因是：公司在及时调整产品结构的同时，加快新产品投放市场的时间，确保产品
销售毛利率的稳定和提高。
2、公司存在的主要优势和困难、经营和盈利能力的连续性和稳定性

1）主要优势：

①公司具有一定的行业地位和品牌优势。公司在中国机械500 强排序中位居第106 
位，比去年上升了38 位；在国家统计局“中国大企业集团竞争力500 强”排名中位居第
138 位；被国家授予首批“汽车整车出口基地企业”，荣获美国伊顿公司颁发的全球首席
供应商奖。
2005、2006 两年共有2000 多辆黄海客车销往北京，有200 多辆行驶在长安街上，
成为中华第一街的一道风景。2006 年4 月，公司向可可西里自然保护局捐赠了4 款全
新系列乘用车，积极支持了国家环保公益事业，大大提高了黄海汽车的的知名度和品
牌影响力。公司车桥产品随着整车出口德国，也势必会使曙光车桥的影响力进一步提
升。“黄海汽车”和“曙光车桥”同时获得辽宁省自主出口品牌

②公司具有较强的技术优势。2006 年9 月30 日，公司技术中心被国家发改委、科
技部、财政部、海关总署、国家税务总局五部委认定为国家级企业技术中心。
黄海公司同德国曼公司签订了BRT 技术引进协议，此项技术引进，不仅可全面提
升黄海客车的产品档次和技术水平，而且通过学习世界先进的产品制造工艺和管理标
准，可大幅度提升黄海客车品质，使之领先于国内同行业并跻身于国际市场。

③公司拥有一支优秀的管理团队，均具有多年的汽车及汽车零部件行业管理经验
和现代管理理念，公司管理层的团队合作能力、对汽车及汽车零部件企业的管理能力
和市场判断能力是公司持续发展的一个有力保证。公司总裁李海阳还当选为“美中经
济合作组织中国首席青年企业家”。
④公司拥有完备的质量体系和现代的管理手段，为公司的健康快速发展提供有力
的保证。
我国汽车行业的发展潜力和公司在行业中的地位及在技术、管理、市场方面的优
势保证了公司经营和盈利能力的连续性和稳定性。
2）主要困难：

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辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

①在汽车行业竞争日益加剧的情况下，公司如何利用自己的行业地位和品牌优势
获得优良的客户，扩大市场份额。
②在汽车降价、原材料价格上升的情况下，如何保持利润空间。
措施：一是开发市场认可的产品，二是通过管理升级降成本，提高产品竞争力，
三是开发国际市场。
3、主要供应商、客户情况
单位：人民币万元

前五名供应商采购金额合计5,772 占采购总额比重6.65% 
前五名销售客户销售金额合计106,626 占销售总额比重30.72% 

4、报告期公司资产构成变化情况分析

本报告期内，公司资产构成同比发生变动较大的主要是应收账款、在建工程、无
形资产、应付票据和预提费用。

1）应收账款：2006 年末余额为39,593 万元，比去年同期24,744 万元增加14,849 
万元，增长60.01%，主要原因如下：

①公司之控股子公司丹东黄海汽车公司本期销售收入上升导致客户预留质量保证
金增加，对期限末应收账款余额购成影响；
②公司本期对部分客户的信用政策进行调整，导致期末应收账款余额增加。
2）在建工程：2006 年末余额为781 万元，比去年同期4,267 减少3,486 万元，下
降81.71%，主要原因如下：

①公司为筹建古城特种车项目，将该项目初期涉及的相关征地费用归集入在建工
程，2006 年取得相应的土地使用权证书，将其转入无形资产；
②在建工程完工转入固定资产。
3）无形资产：2006 年末余额为28,857 万元，比去年同期12,725 万元增加16,132 
万元，增长126.77%，其主要原因一是公司依据“十一五”发展规划增加古城项目土地
4,739 万元；二是公司之控股子公司黄海汽车公司购置曙光实业公司土地8,671 万元及
购买德国恩曼公司专有技术3,160 万元。

4）应付票据：2006 年末余额为44,594 万元，比去年同期25,547 增加19,047 万元，
增长74.55%，其主要原因是：为降低财务费用支出，加大银行承兑汇票付款结算方式。

5）预提费用：2006 年末余额为2,729 万元，比去年同期884 万元增加1,845 万元，
增长208.71%，主要原因是：控股子公司曙光专用车公司应付经销商销售返利款尚未支
付所致。

5、报告期公司现金流量情况分析

1）经营活动产生的现金流量净额：本期22,639 万元，比去年同期18,345 万元增
加4,294 万元，主要原因是：2006 年经营活动产生的现金流入比2005 年增加39,848 
万元，但支付经营活动流出比2005 年增加35,555 万元，影响2006 年经营活动产生的
现金流量净额比2005 年增加4,294 万元。

2）投资活动产生的现金流量净额：本期-19218 万元，比去年同期-18,827 万元增
加391 万元，主要原因是：购置土地及专有技术。

3）筹资活动产生的现金流量净额：本期9,901 万元，比去年同期8,577 万元增加
1,324 万元，主要原因是：本期公司非公司定向发行股票，增加收到现金32,600 万元；
归还银行借款现金流出16,810 万元。

6、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
公司下设十一个控股子公司：丹东黄海汽车有限责任公司、诸城市曙光车桥有限
责任公司、凤城市曙光汽车半轴有限责任公司、山东荣成曙光齿轮有限责任公司、丹

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辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

东曙光专用车有限责任公司、丹东曙光汽车贸易有限责任公司、上海曙光曼哈顿投资
有限公司、辽宁曙光汽车制动系统有限公司、丹东曙光重型车桥有限责任公司、丹东
黄海汽车销售有限责任公司、丹东傲龙汽车销售有限责任公司。

丹东黄海汽车有限责任公司，注册资本47,389 万元，我公司占77.25%的股权。
黄海汽车公司的经营范围为制造销售汽车（不含小轿车）、汽车底盘及零部件，该公司
2006 年总资产129,790 万元，实现净利润2,106 万元。

诸城市曙光车桥有限责任公司，注册资本2400 万元，我公司占90%的股权。诸
城曙光车桥公司的经营范围为制造销售汽车、农用车车桥及配件。该公司2006 年总资
产10,242 万元，实现净利润817 万元。

凤城市曙光汽车半轴有限责任公司，注册资本5400 万元，我公司占90%股权，
凤城半轴公司的经营范围为汽车零部件制造。2006 年该公司总资产20,881 万元，实现
净利润-533 万元。

山东荣成曙光齿轮有限责任公司，公司注册资本3460 万元，我公司占67%股权，
荣成曙光齿轮公司的经营范围为制造销售齿轮、汽车零配件。2006 年总资产6,374 万
元，实现净利润480 万元。

丹东曙光专用车有限责任公司，公司注册资本4533 万元，我公司占97.8%股权，
曙光专用车公司经营范围为生产、销售民用改装车，汽车底盘。2006 年总资产51,974 
万元，实现净利润7,470 万元。

丹东曙光汽车贸易有限责任公司，注册资本1180 万元，我公司占95%的股权。
曙光汽贸公司的经营范围为自营和代理各类商品和技术的进出口，批发、零售汽车（含
小轿车）、汽车配件、五金交电、家用电器，化工产品，汽车出租，汽车租赁，旧机动
车交易，普通货物运输。该公司2006 年总资产8,220 万元，实现净利润111 万元。

上海曙光曼哈顿投资有限公司，注册资本5000 万元，我公司占90%的股权。经营
范围为投资管理、资产管理、投资咨询。该公司2006 年总资产5,669 万元，实现净利
润371 万元。

辽宁曙光汽车制动系统有限公司，注册资本6000 万元，我公司占80%的股权，
经营范围为生产悬架系统、制动器、制动钳、制动盘系统入相关零部件。该公司2006 
年总资产6,013 万元，实现净利润4 万元。

丹东曙光重型车桥有限责任公司，注册资本4950 万元，我公司占90%的股权，经
营范围为汽车车桥、汽车底盘及零部件。2006 年总资产7,074 万元，实现净利润271 
万元。

丹东黄海汽车销售有限责任公司，注册资本1000 万元，我公司占100%的股权，
经营范围为销售：汽车，汽车底盘及零部件；货物及技术进出口。2006 年总资产17,427 
万元，实现净利润-881 万元。

丹东傲龙汽车销售有限责任公司，注册资本1000 万元，我公司占100%的股权，
经营范围为批发、零售汽车、汽车底盘及汽车零部件。2006 年总资产7,318 万元，实
现净利润166 万元。

公司无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况。

（二）对公司未来发展的展望

1、分析所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局等相关变化趋势以及对公
司可能的影响程度

目前，我国汽车产业发展环境正在日益完善，国民经济持续快速发展，人民收入
和消费水平不断提高，对汽车等高价值商品的消费能力日趋增强，同时国家也出台了
一系列政策，改善汽车消费环境，鼓励居民购买汽车，这些都将促进汽车产业的持续
增长。

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辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

WTO 保护期已经结束，整车进口关税已经降到25%，零部件平均进口关税已经降
到10%，进口配额已经取消，我国汽车工业完全融入到国际汽车产业之中，国际汽车
巨头悉数进入中国，将与我国的汽车企业同台竞技，竞争日趋激烈。公司的主要产品
是客车、SUV 车、皮卡车、汽车车桥及零部件，同样处在这种竞争格局当中。

面对这样的竞争格局，公司将加快产品结构的调整，加大技术创新和新产品的开
发力度，降低成本，提高产品的性价比和市场适应能力，提高公司在国内外市场的知
名度，树立公司的品牌地位，以应对来自市场的竞争压力。

2、未来公司发展的机遇和挑战，发展战略等以及各项业务的发展规划

公司未来的发展既有机遇又有挑战，机遇是：①我们国民经济平稳快速增长，带
动内需进一步扩大，这将为汽车消费增长带来巨大潜力。②我国汽车产业仍处在成长
期，增长的趋势不会改变，“十一五”期间汽车市场需求量和保有量仍会持续增长，增
长潜力巨大。③我国快速发展的公路交通，特别是农村公路“村村通”工程，将对汽
车市场需求产生积极的推动作用。④交通部出台《关于优先发展城市公共交通的意见》
， 
政府将加大对城市公交的扶持力度，城市公交将成为大中型客车增长的新生力量。挑
战是：①由于要履行WTO 承诺，我国汽车市场将降低关税和取消进口配额，使国内市
场的开放程度大大提高，国际竞争国内化的趋势大大加强。②汽车产能过剩，供大于
求导致价格空间被进一步压缩，不论是整车厂还是零部件厂，成本压力还会加大。③
众多以客运旅游产品为主的生产企业纷纷转到了公交市场领域，对以公交客车为主的
黄海客车构成了竞争。

面对机遇和挑战，公司提出了“打造两大品牌，拓展两大市场，实现百亿收入”
的战略目标。即打造“曙光车桥及零部件”和“黄海汽车”两大品牌，拓展国内、国
外两大市场。

3、新年度经营计划

2007 年，公司工作总的指导方针是：“加快结构调整，提升经营质量，完善体系
建设，实现可持续发展。”实现销售收入42.7 亿元，净利润11,898 万元。为完成目标
和任务，公司将重点采取以下措施：1）加快结构调整，占领优良市场。2）完善体系
建设，提升经营质量。3）软、硬实力一起抓，实现可持续发展。

4、公司未来发展战略所需的资金需求及使用计划，资金来源情况

为实现未来的发展战略目标，公司需要进行持续的资金投入，公司将根据项目的
市场前景和盈利能力选择投入。一方面公司将继续与银行等金融机构保持良好的合作
关系，稳定银行间接融资渠道；另一方面公司将严格控制成本，提高获利能力，保持
稳定的现金流，增强偿债能力，并在适当时机采取直接融资等多种形式，拓宽融资渠
道，保证公司长期稳定快速发展。

5、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素以及采取
的对策和措施

①宏观政策风险
公司所属的汽车及零部件行业是国家重点扶持的国民经济基础产业，国家出台了
一系列有利于汽车及零部件发展的相关政策。如果国家今后对有关汽车及零部件产业
的相关政策和法律法规等进行调整，则对公司的生产经营有一定的影响。

对策：公司将加强对国内外宏观经济形势和我国经济政策的研究，加强与政府部
门的沟通，及时掌握国家有关政策的变化，提高公司的政策适应能力，减少因国家产
业政策调整对公司生产经营产生的不利影响。

②业务经营风险
世界跨国汽车巨头参与国内竞争，国内汽车产能过剩，促使行业竞争加剧，将对
公司产品产生降价的压力；同时国内原材料价格上涨，对公司的利润空间也构成影响。

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辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

对策：公司一方面将加强技术开发能力，提高产品的市场竞争优势，在稳定既有
的市场的基础上，拓展国内其它市场和国际市场；另一方面通过提高管理水平、降低
成本来保持较好的利润空间。

③技术风险
公司的竞争优势之一就是产品的技术先进性和成熟性。公司的技术以自主开发为
主，所以面临着因核心技术人才流失等因素而导致技术失密和研发实力削弱的风险。
对策：公司将继续坚持“以人为本”的发展理念，为技术人才提供与市场接轨的
薪酬、福利待遇和良好的工作环境，完善激励和约束机制，保持公司技术人才队伍的
稳定。

（三）执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对
公司的财务状况和经营成果的影响情况 

1、按照新会计准则，在2007 年1 月1 日，属于同一控制下企业合并产生的长期
股权投资，尚未摊销完毕的股权投资差额应全额冲销，并调整留存收益，导致减少股
东权益3,725,237.71 元，其中归属于母公司所有者权益为3,722,443.41 元，归属于少数
股东权益为2,794.30 元。

 2、按照新《企业会计准则第18 号——所得税》的规定，所得税核算应采用资产
负债表债务法，在2007 年1 月1 日，对资产、负债的账面价值与其计税基础不同形成
的暂时性差异，应当按照相关条件确认递延所得税资产或递延所得税负债，并将影响
金额调整留存收益，导致增加股东权益15,596,631.51 元，其中归属于母公司所有者权
益为11,618,562.21 元，归属于少数股东权益为3,978,069.30 元。

 3、公司2006 年12 月31 日按照现行会计准则编制的合并报表中少数股东权益为
179,610,569.51 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加2007 年1 月1 日股东权益
179,610,569.51 元。此外，由于子公司所产生的递延所得税资产及负债累计影响少数股
东权益增加3,980,863.60 元，新会计准则下合并报表的少数股东权益应为
183,591,433.11 元。

经上述调节，2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则）数为1,260,231,667.93 元，
比公司按照现行企业会计准则编制的合并资产负债表的股东权益增加191,487,551.92 
元。 

18 


辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

二、公司主营业务及其经营情况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位：元

分行业或分产品
主营业务
收入
主营业务
成本
主营业
务利润
率
（%
） 
主营业务
收入比上
年增减
（%
） 
主营业务成
本比上年增
减（%
） 
主营业务利润率比上
年增减（百分点）
行业
汽车及汽车零部件3,470,986,892.29 2,868,499,620.54 15.94 31.24 28.22 增加1.42 个百分点
车桥679,468,655.40 519,409,557.58 22.89 24.64 12.94 增加7.57 个百分点
黄海客车1,723,649,066.12 1,493,810,699.10 12.97 36.67 37.64 减少0.63 个百分点
曙光专用车696,738,005.38 521,197,614.10 19.75 33.06 27.26 增加1.17 个百分点
汽车零部件124,232,084.53 101,634,298.47 17.72 13.80 6.61 增加5.38 个百分点
差速器壳22,097,262.00 15,917,940.65 27.96 -18.93 -13.55 减少4.49 个百分点
经销其他汽车215,558,562.23 209,388,742.46 2.86 35.71 35.81 减少1.62 个百分点
汽车维修9,243256.63 7,140,768.18 22.20 -16.21 -20.15 增加3.86 个百分点

2、主营业务分地区情况表

单位：人民币元

分地区主营业务收入
主营业务收入比上年增减
（%
） 
东北地区 965,774,288.86 119.18 
华北地区 976,101,070.74 -11.29 
华东地区 747,510,103.52 53.93 
华南地区 249,158,355.22 -13.62 
华中地区 155,357,369.27 180.70 
西北地区 109,192,582.92 67.74 
西南地区 78,659,382.18 19.31 
出口 189,233,739.58 32.01 

三、公司投资情况
1、报告期内公司投资额为2000 万元人民币，比上年减少7,255 万元人民币。

被投资的公司名称主要经营活动
占被投资
公司权益
的比例(%) 
备注
丹东黄海汽车销售有限责任
公司
销售汽车、汽车底盘及零部件，货物及技术进
出口。
100 
丹东傲龙汽车销售有限责任
公司
批发、零售汽车、汽车底盘及汽车零部件。 100 

2、报告期内募集资金使用情况
公司于2006 年通过非公开发行募集资金32,600 万元，本年度已使用5,537 万元人

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辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

民币，已累计使用募集资金5,537 万元，尚未使用的募集资金27,063 万元。
承诺项目使用情况
单位：万元

承诺项目名称
拟投入
金额
是否
变更
项目
实际投
入金额
产生收
益情况
是否符
合计划
进度
是否符
合预计
收益
快速公交系统客车建设项目23,000 否 2,347 0 是是
特种专用车项目9,600 否 3,190 0 是是
合计32,600 / 5,537 0 / / 

注：（1）快速公交系统客车建设项目
项目拟投入23,000 万元人民币，实际投入2,347 万元人民币。

（2）特种专用车项目
项目拟投入9,600 万元人民币，实际投入3,190 万元人民币。
3、非募集资金项目情况
单位：万元

项目名称项目金额项目进度项目收益情况
丹东黄海汽车销售有限
责任公司
1000 已完成-881 
丹东傲龙汽车销售有限
责任公司
1000 已完成166 
合计2000 / / 

四、公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。

五、董事会日常工作情况

（一）、董事会会议情况及决议内容

1、公司于2006 年1 月12 日召开四届十九次董事会董事会会议，决议公告刊登在
2006 年1 月13 日的《中国证券报》、《上海证券报》。

2、公司于2006 年2 月24 日召开五届一次董事会会议，决议公告刊登在2006 年2 
月28 日的《中国证券报》、《上海证券报》。

3、公司于2006 年4 月26 日召开五届二次董事会会议，审议通过2006 年第一季
度报告，2006 年第一季度报告刊登在2006 年4 月27 日的《中国证券报》、《上海证券
报》。

4、公司于2006 年6 月7 日日召开五届三次董事会会议，决议公告刊登在2006 年
6 月9 日的《中国证券报》、《上海证券报》。

5、公司于2006 年8 月22 日召开五届四次董事会会议，审议通过2006 年中期报
告及摘要，2006 年中期报告摘要刊登在2006 年8 月23 日的《中国证券报》、《上海证
券报》。

6、公司于2006 年10 月27 日召开五届五次董事会会议，审议通过2006 年第三季
度报告，2006 年第三季度报告刊登在2006 年10 月30 日的《中国证券报》、《上海证券
报》。

（二）董事会对股东大会决议的执行情况

报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律、

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辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

法规的要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议，
内容如下：

1、2006 年4 月26 日，公司2005 年年度股东大会审议通过了公司2005 年度利润
分配方案。2006 年5 月30 日公司刊登了分红派息实施公告，并于2006 年6 月9 日利
用中国证券登记结算有限责任公司上海分公司系统完成了现金红利的发放工作。

2、2006 年6 月26 日，公司2006 年第二次临时股东大会审议通过了关于公司非公
开发行股票方案的议案。2006 年12 月8 日，公司刊登了非公开发行股票发行情况及股
份变动报告书摘要，完成了非公开发行股票工作。

五、本年度利润分配预案和公积金转增股本预案

根据中兴宇会计师事务所审计，公司2006 年度合计报表实现净利润99,834,577.89 
元，计提10%的法定盈余公积金20,245,410.65 元，加以前年度剩余未分配利润
103,187,415.31 元，2006 年可供股东分配利润为182,776,582.55 元，公积金
119,544,426.61 元。

考虑到2007 年产品结构调整和业务发展的需要，为保证公司可持续发展及股东的
长远利益，公司2006 年度不进行利润分配，资本公积金不转增股本。

六、其他披露事项

公司指定信息披露报刊为《中国证券报》、《上海证券报》，指定信息披露网址为
www.sse.com.cn ，报告期内未发生变更。

第八节监事会报告

一、监事会的工作情况

1、2006 年1 月12 日公司四届八次监事会在本公司会议室召开，审议通过了关于
选举公司第五届监事会监事的议案。

2、2006 年2 月24 日公司五届一次监事会在本公司会议室召开，审议通过了四项
议案：（1）关于选举第五届监事会召集人的议案；（2）公司2005 年监事会工作报告；

（3）关于审议2005 年年报及其摘要的议案；（4）关于审议2006 年度日常关联交易的
议案。
3、2006 年8 月22 日公司五届二次监事会在公司会议室召开，审议通过了关于2006 
年中期报告及摘要的议案。
4、2006 年10 月27 日公司五届三次监事会在公司会议室召开，审议通过了关于
2006 年第三季度报告的议案。
2006 年，公司监事会严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定，列席了董
事会，参加了股东大会，从切实维护公司利益和广大股东权益出发，认真履行监事会
的职责，对公司的依法运作情况、公司经营决策程序、公司财务情况、高级管理人员
的履职守法情况等方面进行了全面的检查监督。

二、监事会对公司依法运作情况的独立意见

董事会能够严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及有关法规和制度进行
规范化运作，本着审慎经营、有效防范，公司的内控制度继续完善并得到切实执行。
监事会在监督公司董事及高级管理人员履行职责的情况时，未发现任何违法违规行为，
亦未发现任何损害股东权益的问题。

三、监事会对检查公司财务情况的独立意见

监事会认真审查了公司董事会准备提交股东大会审议的公司2006 年度财务决算报

21 


辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

告、公司2006 年度利润分配方案、经审计的2006 年度财务报告等有关材料。监事会
认为：公司2006 年度的财务决算报告真实可靠，公司财务结构合理，财务状况良好；
北京中兴宇会计师事务所出具的标准无保留意见的审计报告及所涉及事项是客观公正
的，真实反映了公司2006 年度的财务状况和经营成果。

四、监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见

报告期内，公司前次募集资金均已按照股东大会决议投入完毕，相关项目产生了
良好的经济效益。报告期内公司非公开发行6000 万股，募集资金32600 万元，已按计
划投入了5,537 万元。

五、监事会对公司收购出售资产情况的独立意见

报告期内，公司控股子公司丹东黄海汽车有限责任公司根据发展需要，购买房屋、
土地，定价是以评估价值为依据，未发现损害本公司及股东利益的情况。

六、监事会对公司关联交易情况的独立意见

报告期内，公司所发生的关联交易均按有关关联交易协议执行，定价公平，未发
现损害本公司及股东利益的情况。

七、监事会对会计师事务所非标意见的独立意见

本年度北京中兴宇会计师事务所有限公司对公司年度报告出具了标准无保留意见
的审计报告。

八、监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见

公司未对报告期利润实现数进行预测。

第九节重要事项

一、重大诉讼仲裁事项

本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

二、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

1、本公司控股子公司丹东黄海汽车有限责任公司向公司第一大股东辽宁曙光实业
集团有限责任公司购买68918 平方米土地使用权，评估价值为1,033.77 万元，实际购
买金额为1,033.77 万元。本次收购价格的确定依据是评估定价，该事项已于2006 年5 
月20 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。

 2、本公司控股子公司丹东黄海汽车有限责任公司向第一大股东辽宁曙光实业集团
有限责任公司的控股子公司丹东曙光实业有限责任公司购买157,587.3 平方米土地使用
权和建筑面积79,425.43 平方米的房屋，评估价值为12,674.1 万元，实际购买金额为
12,674.1 万元。本次收购价格的确定依据是评估定价，该事项已于2006 年12 月29 日
刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。

3、丹东曙光实业集团有限责任公司（下称丹东曙光实业）以接收辽宁黄海汽车（集
团）有限责任公司（下称辽宁黄海）资产（其中包括其持有的丹东黄海汽车有限责任
公司39%股权）同时承担负债（负债大于资产）的方式，零价格受让了辽宁黄海持有
的丹东黄海39%的股权，股权受让后，丹东黄海的股东及持股比例为本公司持有丹东
黄海51%股权，丹东曙光实业持有39%股权，辽宁黄海持有10%股权。

2006 年12 月8 日公司发布了《2006 年非公开发行股票发行情况报告书摘要暨股份变
动公告》，公司向九名特定投资者定向发行了6,000 万股股份，共募集资金33,600 万元，
扣除1,000 万元发行费用，募集资金净额为32,600 万元。2006 年12 月25 日，公司将
募集资金32,600 万元向控股子公司丹东黄海汽车有限责任公司增资，用于实施募集资

22 


辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

金项目。增资后，丹东黄海汽车有限责任公司的注册资本由22,000 万元增加到47,389 
万元，公司对丹东黄海汽车有限责任公司的股权比例由51%增加到77.25%，丹东曙光
实业持有18.11% 股权，辽宁黄海持有4.64%股权。该事项已于2007 年1 月31 日刊登
在《中国证券报》、《上海证券报》上。

三、重大关联交易事项

1、与日常经营相关的关联交易

（1）购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:万元币种:人民币
关联方
关联交易
内容
关联交易
定价原则
关联交易
价格
关联交易
金额
占同类交
易额的比
重（％）
结算
方式
市场
价格
对公司利
润的影响
丹东曙光汽
车零部件有
限公司
购买汽车
零部件
市场价格299 2.41 
货币
资金
无

（2）销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:万元币种:人民币

关联方
关联交易
内容
关联交易
定价原则
关联交易
价格
关联交易
金额
占同类交
易额的比
重（％）
结算
方式
市场
价格
对公司利
润的影响
北汽福田汽
车股份有限
公司
销售汽车
车桥
双方协议
定价 
15,624 22.99 
货币
资金
无

2、关联债权债务往来 

单位:万元币种:人民币 

关联方关联关系
向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金
发生额 余额发生额 余额
辽宁曙光实业集团有限责任公司控股股东 160 490 
合计/ 160 490 

报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0 万元人民币，上市
公司向控股股东及其子公司提供资金的余额0 万元人民币。

四、托管情
况
本年度公司无托管事项
。
五、承包情
况
本年度公司无承包事项
。


六、租赁情
况
本年度公司无租赁事项
。


23 


辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

七、担保情况

单位:万元币种:人民币

担保对象发生日期担保金额担保类型担保期限
担保是否
已经履行
完毕
是否为关
联方担保
～ 
报告期内担保发生额合计0 
报告期末担保余额合计0 
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计13,410 
报告期末对控股子公司担保余额合计2,000 
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额2,000 
担保总额占公司净资产的比例(%) 1.87 
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 
直接或间接为资产负债率超过70％ 的被担保对象
提供的债务担保金额
0 
担保总额超过净资产 50％部分的金额0 
上述三项担保金额合计0 

八、委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。

九、其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
十、承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况

股东名称 承诺事项 
承诺履行
情况 
备注 
辽宁曙光实业集团
有限责任公司 
所持股份自获得上市流通权之日起，在三十
六个月内不上市交易或者转让；在前项承诺
期期满后，其通过证券交易所挂牌交易出售
的股份占公司股份总数的比例在十二个月内
不超过5%，在二十四个月内不超过10% 
正在履行 

十一、聘任、解聘会计师事务所情况

报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任北京中兴宇会计师事务所有限
责任公司为公司的境内审计机构，截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供
了8 年审计服务。本年度支付审计费用80 万元。

十二、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及

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辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

整改情况

报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中
国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

十三、其它重大事
项
报告期内公司无其他重大事项
。


十四、公司内部控制制度的建设情况

z 
公司内部控制基本目标：

1、建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机
制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现；

2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康
运行；

3、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司
财产的安全完整；

4、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；

5、确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。

z 
公司内部控制遵循以下原则：

1、内部控制制度涵盖公司内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业
务处理过程中的关键控制点，将内部控制制度落实到决策、执行、监督、反馈等各个
环节；

2、内部控制符合国家有关的法律法规和本单位的实际情况，要求全体员工必须遵
照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力；

3、内部控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不相容职
务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；

4、内部控制的制定兼顾考虑成本与效益的关系，尽量以合理的控制成本达到最佳
的控制效果。

z 
主要制度

1、财务方面

（1）公司为控制财务收支、加强内部管理的需要，建立了切合实际的财务控制制
度，其中有《财务管理办法》、《财务总监委派管理办法》等，实现了财务、实物管理、
销售的规范管理，提高了信息的准确性。
（2）公司设置财务管理部，负责公司的会计核算，会计监督及有关规章、制度的
制定；会计工作岗位一般设置：出纳、财务物资核算、资金核算、成本费用核算、财
务成果核算、往来核算、总账报表、稽核、档案管理等。 
2、主要业务方面

（1）在采购与付款业务方面：机构和岗位的设置；制度的建立和完善（如固定资
产管理、购货价格及货物质量的控制、购货合同的签定及管理、付款的控制等制度）
； 
采购与付款的控制程序（对请购、审批、采购、验收、付款等环节的控制。
） 
（2）产成品管理方面：建立各项控制制度（成品出入库管理、库存成品管理制度、
成品盘存）；重要环节控制（实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节）
， 
防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和流失。
（3）销售方面：建立如价格的制定与执行监督管理、销售合同管理、应收帐款及
销售回款的规定、销售业务的机构和人员的职责权限各项制度。
（4）严格控制担保行为，明确担保原则、担保标准和条件、担保责任等相关内容，
25 


辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

对担保合同订立的管理，防范潜在风险，避免和减少可能发生的损失。
z 
控制系统 
1、内部稽核
为加强会计核算和会计监督，提高会计工作质量，保证会计信息的真实性、完整

性和合法性，根据公司的实际情况，制定了《财务管理办法》等内部稽核制度，设有

会计稽核岗位，负责对原始凭证、记账凭证、会计账簿等的各项业务的稽核工作。
2、内部审计
为确保公司财产安全、保证公司利益不受侵犯，公司专门成立了内部审计部，制

定了《内部审计制度》负责对公司单独核算部门进行合规审计，实施过程控制，开展

专项审计、离任审计及对公司分支机构、下属子公司的审计工作。
3、人事政策
公司适应当前人才需求日趋激烈的竞争，吸引高层次人才；劳动人事管理方面的

改革（如薪酬管理、目标考核办法），完善以岗定薪、岗变薪异、优胜劣汰、能上能下

的企业的竞争机制和人事考评制度。
4、管理控制方法
制定一系列的控制制度，采用组织结构控制方法、授权批准控制方法、会计系统

控制方法、预算控制方法、财产保全控制方法、人员素质控制方法、风险控制方法、

电子信息系统控制方法等方法规范公司的内部控制，加强公司内部管理。
5、对参控股子公司管理
首先，公司将密切保持与各控股子公司所在地政府部门及合资合作方的沟通，为

各控股子公司在其所在地创造良好的投资环境，从而保障各控股子公司的合法利益；
其次，建立公司内部的信息平台和完善控股子公司的法人治理结构，建立健全符合市
场经济运作要求的组织管理系统；再次，进一步加强对控股子公司的管理和内部控制
制度的执行。通过上述措施，提高驾驭跨地区大型公司的能力和水平。对参股子公司
的投资，公司将通过董事会、股东会对参股子公司的投资项目进行监督和管理，依照
出资比例行使表决权，提出建议或质询，根据《公司法》和公司章程的规定行使股东
权利，降低公司对外投资的风险。

z 
控制程序

公司为了保证目标的实现而建立的政策和程序，在经营管理中起到至关重要的作
用。公司在交易授权审批、职责划分、凭证与记录控制、资产接触与记录使用以及独
立稽核方面做出了很大努力。

 1、交易授
权
在交易授权上区分交易的不同性质采用了不同的授权审批方式
。


A：一般授权
由总裁签发了各相关职能部门的授权审批权限，明确人事、行政、生产、供应、销
售等各个环节的授权；
费用开支方面，以财务管理制度为基础，制订了费用核销程序。如购销业务、费
用报销业务采用各职能部门领导、总监审批制度。

B：特别授权
对于公司经营方针和重大投资活动等，根据《公司章程》相关审批权限的规定，
分别由总裁、董事长、董事会、股东大会进行审议、报批准。
2、职责划分
防止错误或舞弊的发生，建立了岗位责任制度，通过权力、职责的划分，使组织

的各组成部分及其成员明确自己在组织中的位置，了解自己拥有的权力、承担的责任、
担当的职务、可接受的业务活动、利益冲突、行为规则等，以防止出现差错及舞弊行

26 


辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

为的发生。

3、凭证与记录控制

在经营管理过程中电算化程度，在采购、生产、销售、财务管理等各环节产生的
凭证与记录准确程度；各部门在执行职能时相互联系和制约力度；会计电算化的应用
和规章制度的执行有效度，对会计凭证和会计记录的准确性和可靠性的保证程度。

4、资产接触与记录使用

公司制订的资产管理制度在实际执行中的评价（如对于生产资料、商品定期财产
清查制度执行；固定资产的核算中各环节的控制，从购建的审批权限到入账、维护、
保养、盘点、内部调拨、报废清理等全过程实施监控；在记录、信息的使用上，相关
权限与保密制度等）。

5、独立稽核

公司对发生的经济业务及其产生的信息和数据进行稽核，包括凭证审核、账目的
核对、实物的盘点等。

综上所述：公司的内部控制制度完整、合理、切实可行、有针对性，已形成健全、
合理的内部控制体系。公司将会不断修改、完善内控制度，以适应公司可持续发展的
需要。

第十节财务报告

公司年度财务报告已经中兴宇会计师事务所有限责任公司注册会计师树新、秦世
民审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
一、审计报告
中兴宇审字2006A9036号 
辽宁曙光汽车集团股份有限公司全体股东： 

我们审计了后附的辽宁曙光汽车集团股份有限公司（以下简称“曙光股份”）合并
及母公司财务报表，包括2006年12月31日的资产负债表，2006年度的利润表及利润
分配表、现金流量表以及财务报表附注。 

（一） 管理层对财务报表的责任 

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是曙光股份管理层的
责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；

（3）作出合理的会计估计。 
（二） 注册会计师的责任 
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设
计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管
理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 

27 


辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

（三） 审计意见 

我们认为，曙光股份财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定
编制，在所有重大方面公允反映了曙光股份2006年12月31日的财务状况以及2006
年度的经营成果和现金流量。 

中兴宇会计师事务所中国注册会计师：树新
有限责任公司
中国注册会计师：秦世民
中国 . 北京 2007 年3 月26 日
二、会计报表（附后）

三、新旧会计准则股东权益差异调节表
（一）重要提示

本公司于2007 年1 月1 日起开始执行财政部于2006 年颁布的《企业会计准则》
（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、
经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则
的进一步讲解后，本公司在编制2007 年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东
权益差异调节表”（以下简称“股东权益差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要
认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007 年1 月1 日股东权益（新会计
准则）与2007 年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。
（二）会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见

审 阅 报 告

中兴宇阅字2006A9036-1号
辽宁曙光汽车集团股份有限公司全体股东： 

我们审阅了后附的辽宁曙光汽车集团股份有限公司（以下简称“曙光股份”）新旧
会计准则股东权益差异调节表（以下简称“股东权益差异调节表”）及编制说明。按照
《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和中国证券监督管理委员会《关于
做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136号，以下简
称“通知”）的有关规定编制股东权益差异调节表是曙光股份管理层的责任。我们的责
任是在实施审阅工作的基础上对股东权益差异调节表出具审阅报告。 

我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号—财务报表审阅》的规定执行了审
阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对股东权益差异调节表是否不存在
重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对股东权益差异调节表数据
实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信股东权益差异调节表没有
按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和通知的有关规定编制。 

此外，我们提醒股东权益差异调节表的使用者关注，如后附股东权益差异调节表
其他说明事项中所述：股东权益差异调节表中所列报的2007年1月1日股东权益（新
会计准则）与2007年度财务报告中所列报的相应数据可能存在差异。 

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辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

（三）股东权益调节表

单位:元币种:人民币

项
目 
注
释 
项目名称 金额 
2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则） 1,068,744,116.01 
1 长期股权投资差额 -3,722,443.41 
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -3,722,443.41 
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 
5 股份支付 
6 符合预计负债确认条件的重组义务 
7 企业合并 
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 
根据新准则计提的商誉减值准备 
8 
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可
供出售金融资产 
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 
10 金融工具分拆增加的收益 
11 衍生金融工具 
12 所得税 11,618,562.22 
13 少数股东权益 183,591,433.11 
2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则） 1,260,231,667.93 

公司法定代表人:李进巅主管会计工作负责人:于红会计机构负责人:于红

（四）新旧会计准则股东权益差异调节表编制说明

（四）新旧会计准则股东权益差异调节表编制说明

1、编制目的

辽宁曙光汽车集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2007 年1 月1 日起开始执
行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对公司股东权益的影响，中国证券监督
管理委员会发布《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发
[2006]136 号，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则第38 号–首次执行企
业会计准则》的规定，在2006 年度财务报告的“补充资料”部分编制新旧会计准则股
东权益差异调节表（以下简称“股东权益差异调节表”），披露股东权益的变化情况和
重大差异的调节过程。

2、编制基础

公司以2007 年1 月1 日为新会计准则首次执行日，根据《企业会计准则第38 号– 
首次执行企业会计准则》规定，结合公司的自身特点和具体情况，以2006 年度（合并）
财务报表为基础，并依据重要性原则编制股东权益差异调节表。

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辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

3、调节事项说明

（1）长期股权投资差
额
同一控制下企业合并形成的长期股权投资差
额
按照新会计准则，在2007 年1 月1 日，属于同一控制下企业合并产生的长期股权
投资，尚未摊销完毕的股权投资差额应全额冲销，并调整留存收益，导致减少股东权
益3,725,237.71 元，其中归属于母公司所有者权益为3,722,443.41 元，归属于少数股东
权益为2,794.30 元。

被投资单位名称初始金额形成原因累计摊销额摊余价值
合计6,663,840.53 2,938,602.82 3,725,237.71 
（2）所得税
按照新会计准则，所得税核算应采用资产负债表债务法，在2007年1月1日，对资产、
负债的账面价值与其计税基础不同形成的暂时性差异，应当按照相关条件确认递延所得
税资产或递延所得税负债，并将影响金额调整留存收益，导致增加股东权益15,596,631.51 
元，其中归属于母公司所有者权益为11,618,562.21 元，归属于少数股东权益为
3,978,069.30元。

调整项目可抵扣差异应纳税差异对股东权益影响
-
合计68,128,738.63 20,295,693.41 15,596,631.51 
4、其他需说明事项

（1）新会计准则下合并报表的少数股东权益
公司2006 年12 月31 日按照现行会计准则编制的合并报表中少数股东权益为
179,610,569.51 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加2007 年1 月1 日股东权益
179,610,569.51 元。此外，由于子公司所产生的递延所得税资产及负债累计影响少数股东
权益增加3,980,863.60元，新会计准则下合并报表的少数股东权益应为183,591,433.11 元。

（2）本调节表的编制遵循重要性原则，同时，随着公司对新会计准则影响评价的
进一步深入及财政部门对新会计准则解释的进一步明确，公司有可能调整编制本调节表
时所采用的相关会计政策，并导致2007年度财务报告中的相关数据与本调节表出现差
异。
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辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

四、会计报表附注

(一) 公司简介

辽宁曙光汽车集团股份有限公司（以下简称“公司”）于1993 年3 月2 日经辽宁省
体改委辽体改发[1993]5 号文批准设立。2000 年12 月6 日，经中国证券监督管理委员
会证监发行字[2000]165 号文批准，同意公司在上海证券交易所向社会公众公开发行境
内上市普通股4,000 万股，公司股本总额为9,000 万元。

2001 年5 月10 日经股东大会审议通过2000 年度利润分配和资本公积金转增股本
方案，以截止2000 年12 月31 日股份总额9,000 万股为基准，向全体股东每10 股派
送2 元现金红利，同时以资本公积金每10 股转增8 股，共转增7,200 万股，此次转增
后，股份总数为16,200 万股，注册资本变更为16,200 万元。

2003 年9 月22 日，经临时股东大会审议同意公司更名为辽宁曙光汽车集团股份有
限公司，并于2003 年9 月29 日在丹东市工商行政管理局办理了变更登记，取得企业法
人营业执照，营业执照注册号：2106002101767，法定代表人为李进巅先生。

2006 年，经中国证监会《关于核准辽宁曙光汽车集团股份有限公司非公开发行股票
的通知》（证监发行字[2006]104 号）文件核准，公司非公开定向发行6,000 万股并于
12 月1 日收到募集资金净额32,600 万元。公司股份总数增至22,200 股，注册资本变更
为22,200 万元。

公司主要经营范围：制造、加工；汽车前后桥、汽车底盘、汽车零部件；汽车修理
（设分支销售汽车及零配件）；经营本企业及所属企业自产产品及相关技术的出口业务；
经营本企业及所属企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、及相关技术进
口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三
来一补”业务。

(二) 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

1. 
会计制度
公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其财政部有关补充规定。
2. 
会计年
度
公司以公历每年1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度
。
3. 
记账基础和计价原则
公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账，并以历史（实际）成本
为计价原则。

4. 
记账本位
币
公司采用人民币为记账本位币
。
5. 
外币业务核算方法
公司发生的非记账本位币经济业务，均采用业务发生当月1 日的中国人民银行公
布的折算汇率折合为记账本位币记账；期末时对外币货币性项目按期末中国人民银行
公布的折算汇率折合为记账本位币。按照期末汇率折合的记账本位币与账面记账本位
币金额的差额，作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建期间的，应在开始生产经营
的当月一次计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借
款费用资本化的原则进行处理，固定资产达到预定可使用状态后产生的汇兑损益计入
当期损益。

6. 
现金等价物的确认标准
公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间不超过三个月、流
动性强、可易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的短期投资，确认为现金等

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辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

价物。

7.短期投资核算方法
短期投资以实际支付的价款计价，如取得时实际支付价款中包括已宣告但尚未领
取的现金股利或已到付息期但尚未领取的利息，作为应收项目单独核算，不计入短期
投资成本。

短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已计入应收项目的现金股

利或利息外，以实际收到时作为初始投资成本的收回，冲减短期投资账面价值。
处置短期投资时，按账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益。
公司持有的短期投资，在报告期末以成本与市价孰低计价，按单项投资比较成本与

市价，市价低于成本的金额作为短期投资跌价准备，确认为当期损益。

8.坏账核算方法
对坏账损失采用备抵法核算。公司期末对应收款项(包括应收账款及其他应收款)进
行全面检查，预计应收款项可能发生的坏账；根据应收款项期末余额结合账龄进行分析，
计提坏账损失准备。

坏账损失准备提取标准对比如下：

账龄计提比例

一年以内 5% 
一至二年 10% 
二至三年 15% 
三至四年 30% 
四至五年 50% 
五年以上 80% 

公司对纳入合并报表范围内公司之间的应收款项不计提坏账准备。

坏账的确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的
应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务，而且有确凿证据表明确实无法收回或收回的
可能性不大的应收款项，经董事会批准确认为坏账损失。

9.存货核算方法
公司存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品、委托加工物资等。原材料的
购入和领用采用计划价格核算，实际价格与计划价格的差异按月摊销到有关用料项目；
产成品按实际成本计价，发出产品采用加权平均法计算产品发出成本；低值易耗品领用
除工装模具采用按实际加工量占设计加工量的比例分摊，其余采用五五摊销法摊销。

存货跌价准备的确认及计提方法：公司于期末对存货进行全面清查，如由于存货遭受毁
损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，按账面
成本与可变现净值孰低原则，采用按单个存货项目计提存货跌价准备。

10. 长期投资核算方法
（1） 长期股权投资核算方法
a 长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资，按取得时的实
际成本作为初始成本。但实际支付的全部价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利
不计入长期股权投资成本；

b 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投
资不足20%但对被投资单位有重大影响，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占
该单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响，采
用成本法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含

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辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

50%）的，采用权益法核算并纳入合并会计报表范围；
c 

公司处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投
资损益；

d 采用权益法核算时，长期股权投资初始投资成本大于应享有被投资单位所有
者权益份额的差额, 列为“股权投资差额”，在规定的投资期限内平均摊销，计入损益；
初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“资本公积—股权投
资准备”科目。

（2） 长期债权投资核算方法
a 长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，但实际支付的全部价款
中包含的已宣告而尚未领取的利息不计入长期债权投资成本；
b 公司债券投资溢、折价在购入后至到期前的期间内在确认债券利息收入时采
用直线法摊销；
c 公司处置长期债权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投
资损益。

（3） 长期投资减值准备
公司长期投资减值准备采用逐项计提的方法，期末由于市价持续下跌或投资单位经
营状况恶劣等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按可收回金额低于长期投
资账面价值的差额提取长期投资减值准备。

11. 固定资产计价和折旧方法
公司拥有的使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、设备、器具、工具等资产
作为固定资产；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000 元以上并且使用期
限超过两年的，也作为固定资产。

固定资产按取得时的实际成本计价。购建固定资产使其达到可使用状态前所发生的
借款利息及因借款产生的外币汇兑损益予以资本化；有关重大扩充、更换及翻新、技术
改造而增加的价值作为资本支出，列入固定资产。经常性修理及维护支出列为当期费用；
固定资产盘盈、盘亏、报废、毁损及转让出售等资产处理的损益计入当期营业外收入或
支出。

固定资产采用直线法计提折旧。根据固定资产的类别、原始价值、使用年限、预计
残值（残值率5%）确定其折旧率如下：

资产名称折旧年限年折旧率
房屋及建筑物 30—40 3.17%—2.375% 
通用设备 14 6.79% 
运输设备 10—12 9.50%—7.92% 
其他设备 5 19.00% 

公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期
闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额与其账面价值的差额计提
固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。

12. 在建工程核算方法
公司在建工程按实际成本计价，此成本包括建筑安装工程费、设备购置费等。因专
门借款而发生的借款费用符合资本化条件的计入工程成本，其余列入财务费用。已达到
预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的工程，自达到预定可使用状态之日起按历史资
料价值转入固定资产，并停止借款费用资本化，竣工决算手续办理完毕后据以调整。

在建工程减值准备计提方法：若在建工程长期停建并且预计在未来3 年内不会重新

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辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

开工；所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且所带来的经济利益具有很
大的不确定性；其他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的
差额单项计提在建工程减值准备。

13. 
借款费用的会计处理方法
公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息支出计入财务费用，为购建固定资产而
筹集资金所发生的借款费用按下列原则处理：
a 当资产支出已经发生、借款费用已经发生并且为使资产达到预定可使用状态所
必要的购建活动已经开始时，因专门借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑
差额开始资本化；

b 资本化率为当期专门借款的加权平均利率；
c 如果固定资产的购建活动发生非正常中断时间持续超过3 个月，暂停借款费
用的资本化，将其确认为当期费用；
d 所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发
生的借款费用均计入当期费用。

14. 
无形资产的计价和摊销方法
购入的无形资产按实际支付的价款入账；对接受投资转入的无形资产，按合同约定
价值入账。无形资产的成本在其受益期内平均摊销。
期末对无形资产逐项进行检查，对有证据证明某项无形资产已经发生了减值的情
形，按单项无形资产可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。

15. 
长期待摊费用摊销方法
公司长期待摊费用按发生的实际成本计价，在各项目受益期内平均摊销。
16. 
收入确认原则
销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通
常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制，与交易相关的经济
利益很可能流入，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。

提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如
劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况
下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。

让渡资产使用权：与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地
计量时确认收入。

17. 
预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：

a 该义务是企业承担的现时义务；

b 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

c 该义务的金额能够可靠计量。

金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最
佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，
则最佳估计数按如下方法确定：

a 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能金额确定；
b 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种最可能金额及其发生概率确定；
c 

确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在
基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价
值。

18. 
所得税的会计处理方
法
所得税的会计处理采用应付税款法
。
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辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

19. 
合并报表编制方法
公司合并会计报表根据财政部制定的《合并会计报表暂行规定》及其有关补充规定进
行编制。
合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关
资料为依据，按照财政部财会字（1995）11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的
通知》和财政部财会二字（96）2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的有
关规定，合并各项目数据编制的。合并时对纳入合并会计报表范围内公司的长期投资、
实收资本、重大内部交易和资金往来均相互抵销，并将少数股东权益单独计列。

公司和纳入合并范围的子公司采用的会计政策和会计处理方法一致。

(三) 税项

1、增值税

公司增值税按产品及材料销售收入的17%计算销项税额，应交增值税为公司销项税
额抵扣进项税额的余额。

公司控股子公司丹东曙光专用车有限责任公司（以下简称“曙光专用车公司”）是社
会福利企业。根据辽国税发[1994]21 号《转发国家税务总局关于民政福利企业征收流转税
问题的通知》规定，社会福利企业享受先征后退，100%返还增值税的优惠政策。该政策
于2006 年10 月1 日变更。

根据财政部、国家税务总局《关于调整完善现行福利企业税收优惠政策试点工作的通
知》（财税字[2006]111 号）文件及丹东市国税局下发的文件精神，自2006 年10 月1 日起，
曙光专用车公司原享有100%返还增值税的优惠政策变更为：当月应退增值税额=企业当月
实际残疾职工人数×3.5 万元÷12×当月自制增值税产品和应税劳务收入÷当月全部增值
税项目收入。

2、消费税

公司控股子公司曙光专用车公司生产、销售小客车，根据《中国人民共和国消费
税暂行条例》相关规定，气缸容量在2000 毫升以下的成品车，按销售收入的3%计缴
消费税，气缸容量在2000 毫升以上的成品车，按销售收入的5%计缴消费税。该政策
于2006 年4 月变更。

根据财政部、国家税务总局联合下发《关于调整和完善消费税政策的通知》（财税
[2006]33 号）文件，自2006 年4 月1 日起，曙光专用车公司计缴消费税的税率如下：气
缸容量在1500 毫升（含）以下的，税率为3%；气缸容量在1500 毫升以上至2000 毫升（含）
的，税率为5%；气缸容量在2000 毫升以上至2500 毫升（含）的，税率为9%；气缸容
量在2500 毫升以上至3000 毫升（含）的，税率为12%；气缸容量在3000 毫升以上至4000 
毫升（含）的，税率为15%。

3、营业税

按房屋租赁收入的5%计缴营业税。

4、城市维护建设税

公司及所属控股子公司按增值税、消费税和营业税应纳税额的7%计缴城市维护建
设税。

5、教育费附加和地方教育费附加

教育费附加按增值税、消费税和营业税应纳税额的3%计缴。

地方教育费附加按增值税、消费税和营业税应纳税额的1%计缴。

6、所得税
公司依照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》，按应纳税所得额计缴所得税。
公司适用33%的所得税税率。
公司控股子公司曙光专用车公司为社会福利企业。根据《中华人民共和国企业所

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辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

得税暂行条例》规定，享有免征企业所得税的优惠政策。该政策于2006 年10 月1 日起
变更。根据财政部、国家税务总局《关于调整完善现行福利企业税收优惠政策试点工
作的通知》（财税字[2006]111 号）文件及丹东市国税局下发的文件精神，自2006 年10 
月1 日起，曙光专用车公司所得税实行税前成本加计扣除的办法，按企业支付给残疾
职工实际工资的2 倍税前扣除。

公司控股子公司镇江泛沃汽车零部件有限公司（以下简称“镇江泛沃公司”）系
经江苏省人民政府外经贸苏府资字（2001）36642 号批准证书设立的外商投资企业，所
得税享有外资企业“两免三减半”的优惠政策。1988 年国务院批准镇江为沿海经济开
放区，外商投资企业所得税税率为24%，镇江泛沃公司2006 年为减半期，税率为12%。

公司控股子公司上海曙光曼哈顿投资有限公司注册地为上海浦东新区，享受企业
所得税15%的税收优惠政策。

公司控股子公司辽宁曙光汽车制动系统有限公司注册地为辽宁省沈阳市经济技术
开发区，享受企业所得税15%的税收优惠政策。

公司全资子公司丹东傲龙销售有限责任公司（以下简称“傲龙销售公司”）与丹
东边境经济合作区管委会于2006 年9 月签订协议，享受国家级边境经济合作区的优惠
政策，企业所得税按照24%的比例缴纳。

(四) 利润分配

公司税后利润按照《公司法》和股东大会决议进行分配，顺序如下：

（1） 弥补以前年度亏损；
（2） 提取法定盈余公积金10%； 
（3） 提取任意盈余公积金；
（4） 分配股东股利
。
(五) 控股子公司及合营企
业
1. 控股子公司及合营企业明细
注册资本公司投资额公司持股是否
被投资单位名称经营范围
(人民币元) (人民币元) 比例合并
丹东黄海汽车有限责任公司客车473,890,000.00 438,200,000.00 77.25% 是
辽宁曙光汽车制动系统有限公司零部件60,000,000.00 48,000,000.00 98.00% 是
凤城市曙光汽车半轴有限责任公司汽车半轴54,000,000.00 48,600,000.00 99.00% 是
上海曙光曼哈顿投资有限公司投资管理50,000,000.00 45,000,000.00 95.10% 是
丹东曙光重型车桥有限责任公司汽车车桥49,500,000.00 44,550,000.00 95.10% 是
山东荣成曙光齿轮有限责任公司齿轮34,600,000.00 23,170,000.00 67.00% 是
丹东曙光汽车贸易有限责任公司批零汽车11,800,000.00 11,210,000.00 95.00% 是
丹东曙光专用车有限责任公司改装车45,330,000.00 44,330,000.00 97.80% 是
诸城市曙光车桥有限责任公司车桥24,000,000.00 21,600,000.00 90.00% 是
丹东黄海汽车销售有限责任公司批零汽车10,000,000.00 10,000,000.00 100.00% 是
丹东傲龙汽车销售有限责任公司批零汽车10,000,000.00 10,000,000.00 100.00% 是

2. 公司控股子公司及合营企业的变动情况
A 丹东黄海汽车有限责任公司
2006 年1 月，控股子公司丹东黄海汽车有限责任公司（以下简称“丹东黄海公司”） 
36 


辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

的股东辽宁黄海汽车（集团）有限责任公司（以下简称“黄海集团”）向丹东曙光实业
有限责任公司（以下简称“丹东曙光公司”）转让其所持的丹东黄海公司39%的股份；
2006 年12 月，根据丹东黄海公司股东会做出的决议，公司以定向发行所募集资金
32,600.00 万元向丹东黄海公司实施单方增资。经过上述股权转让及增资，丹东黄海公
司注册资本由原来的22,000.00 万元增至47,389.00 万元，其中公司出资43,820.00 万元，
占77.25%的股份；丹东曙光公司出资8,580.00 万元，占18.11% 的股份；黄海集团出资
2,200.00 万元，占4.64%的股份。上述注册资本的变更已由丹东新时代会计师事务所有
限公司验证并出具丹新会字[2006]第167 号的验资报告。丹东黄海公司已就上述变更事
项取得新的企业法人营业执照。

B 丹东曙光专用车有限责任公司

根据控股子公司曙光专用车公司股东会做出的决议，2006 年11 月，公司按照2004 
年第一次临时股东大会审议批准的关于变更募集资金3,533.00 万元投资SUV 车技术改
造项目的议案，对曙光专用车公司实施增资。增资后，曙光专用车公司注册资本增至
4,533.00 万元，其中公司出资4,433.00 万元，占97.80%的股份；辽宁曙光实业集团有限
责任公司（以下简称“曙光实业集团”）出资100.00 万元，占2.20%的股份。上述注册
资本的变更已由辽宁东华会计师事务所有限公司验证并出具[2006]辽东华验字第101 号
验资报告。曙光专用车公司已就上述变更事项取得新的企业法人营业执照。

C 诸城市曙光车桥有限责任公司

公司2006 年度以160.00 万元的价款收购曙光实业集团所持控股子公司诸城市曙光
车桥有限责任公司（以下简称“曙光车桥公司”）17.00%的股权，同时以货币资金1,458.80 
万元对曙光车桥公司实施单方增资。经过上述股权变更及增资，曙光车桥公司注册资本
由原来的941.20 万元增至2,400.00 万元，其中公司出资2,160.00 万元，占90.00%的股份，
曙光实业集团出资240.00 万元，占10.00%的股份。上述注册资本的变更已由丹东新时代
会计师事务所有限公司验证并出具丹新会字[2006]第029 号的验资报告。曙光车桥公司已
就上述变更事项取得新的企业法人营业执照。

D 丹东黄海汽车销售有限责任公司

公司于2006 年投资设立丹东黄海汽车销售有限责任公司（以下简称“黄海销售公
司”），黄海销售公司类型为法人独资有限责任公司，注册资本1,000.00 万元。经营范
围：销售汽车（不含小轿车）、汽车底盘及零部件、货物及技术进出口。黄海销售公司
的注册资本已由辽宁东华会计师事务所有限责任公司验证并出具[2006]辽东华验字第83 
号验资报告。黄海销售公司于2006 年9 月取得营业执照。

E 丹东傲龙汽车销售有限责任公司

公司于2006 年投资设立丹东傲龙汽车销售有限责任公司，傲龙销售公司类型为法
人独资有限责任公司，注册资本1,000.00 万元。经营范围：批发、零售：汽车（小轿车
只限经营上级公司生产的）、汽车底盘及汽车零部件。傲龙销售公司注册资本已由辽宁
东华会计师事务所有限责任公司验证并出具[2006]辽东华验字第62 号验资报告。傲龙销
售公司于2006 年7 月取得营业执照。

(六) 并会计报表主要项目注释

1. 
货币资金
单位：人民币元
项目期末数期初数
现金104,865.17 63,375.95 
银行存款656,097,881.40 569,789,494.49 

37 


辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

其他货币资金178,512,017.44 133,561,710.27 

合计 834,714,764.01 703,414,580.71 

其中期末余额中外币存款明细：

币种原币值汇率折合人民币

美元2,366,211.92 1:7.8087 18,477,039.03 
欧元1.83 1:10.2665 18.79 
港币0.44 1:1.0047 0.44 

2. 
应收票据
单位：人民币元
项目
银行承兑汇票
商业承兑汇票
已贴现未到期银行承兑汇票
合计
期末数
322,927,509.911,000,000.00 
323,927,509.91 
期初数 
203,774,297.36 
16,282,030.00 
220,056,327.36 

应收票据期末余额中有208,179,943.69 元的银行承兑汇票在银行进行质押，用以取得
银行承兑汇票。

应收票据期末余额较期初增加103,871,182.55 元，增幅47.20%，主要原因为公司本期
扩大了以票据质押方式办理银行承兑汇票的比重，从而使应收票据与应付票据同时增
加。

3. 
应收账款
单位：人民币元
期末数期初数
账龄金额比例坏账准备金额比例坏账准备
1年以内352,658,664.27 89.06% 17,632,933.25 227,413,554.78 91.90% 11,370,677.75 
1-2年35,747,531.44 9.03% 11,674,753.14 14,961,410.29 6.04% 1,496,141.03 
2-3年3,328,450.00 0.84% 499,267.50 3,862,435.69 1.56% 579,365.35 
3-4年3,109,218.89 0.79% 932,765.67 262,039.76 0.11% 78,611.93 
4-5年145,915.76 0.04% 72,957.88 13,114.44 0.01% 6,557.22 
5年以上943,417.84 0.24% 754,734.27 930,303.40 0.38% 744,242.72 
合计395,933,198.20 100.00% 31,567,411.71 247,442,858.36 100.00% 14,275,596.00 

应收账款期末余额中无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
期末余额中欠款金额前五名债务人的欠款共计167,466,767.43 元，占应收账款期末余

额的42.30%。
应收账款期末余额较期初增加148,490,339.84 元，增幅为60.01%，主要原因如下：
A 公司控股子公司丹东黄海公司本期销售收入上升导致客户预留质量保证金增加，

对期末应收账款余额构成影响；
B 公司2006 年对部分客户的信用政策进行调整，导致期末应收账款余额增加。
坏账准备增加的原因如下：
A 应收账款期末余额较期初增加幅度较大，对本期坏账准备的计提数额构成影响；

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辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

B 控股子公司丹东黄海公司期末应收上海金海岸进出口有限公司23,300,000.00 元，
账龄1-2 年。因牵涉债权债务纠纷，预计无法全额收回。从谨慎性角度出发，公司期末
对该笔应收款项采用个别认定法计提坏账准备9,000,000.00 元。

4. 其他应收款
单位：人民币元
期末数期初数
账龄
金额比例坏账准备金额比例坏账准备
1年以内11,676,627.14 74.06% 3,123,238.49 6,000,740.01 58.72% 300,037.01 
1-2年347,340.00 2.20% 34,734.00 3,796,769.76 37.15% 379,676.98 
2-3年3,704,289.76 23.49% 555,643.46 5,900.00 0.06% 885.00 
3-4年 4,000.00 0.04% 1,200.00 
4-5年 100.00 
0.00 
% 
50.00 
5年以上39,649.75 0.25% 31,719.80 411,728.91 4.03% 329,383.13 
合计15,767,906.65 100.00% 3,745,335.75 10,219,238.68 100.00% 1,011,232.12 

其他应收款期末余额中无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。

其他应收款期末余额较期初增加5,548,667.97 元，增幅54.30%，主要由于公司本年
度预缴电费及丹东黄海八方达汽车发展有限公司（以下简称“黄海八方达公司”）往来
款项增加所致。

坏账准备增加的原因如下：其他应收款期末余额中应收黄海八方达公司2,673,060.12 
元。因公司发展战略调整，公司拟于2007 年对黄海八方达公司实施清算，从谨慎性角
度考虑，公司将对其应收款项全额计提坏账准备。

期末余额中欠款金额居前五名的债务人欠款共计9,043,275.62 元，占其他应收款期末
余额的57.35%，其明细如下：

单位：人民币元

单位名称内容金额账龄
1 丹东市城乡建设委员会 回迁保证金 3,480,000.00 二至三年 
2 丹东黄海八方达汽车发展有限公司 往来款 2,673,060.12 一年以内 
3 丹东市电业局 预缴电费 2,609,473.50 一年以内 
4 重卡大连俱进汽贸运输有限公司运费 180,742.00 一年以内 
5 凤城市城乡建设局押金 100,000.00 一至二年 
合计 9,043,275.62 

公司征用曙光工业园区土地支付给丹东市城乡建设委员会居民回迁保证金
3,480,000.00 元，待回迁工作结束时该款项可以返还。

5. 预付账款
单位：人民币元
账龄
1年以内
期末数
金额
92,063,535.37 
比例
90.41% 
期初数
金额
83,895,834.73 
比例
89.51% 
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辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

1-2年 9,618,725.82 9.45% 9,772,366.35 10.43% 
2-3年 144,189.15 0.14% 59,915.50 0.06% 
3年以上
合计101,826,450.34 100.00% 93,728,116.58 100.00% 

预付账款期末余额中无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
期末余额中欠款金额前五名债务人的欠款共计36,532,092.43 元，占预付账款的

35.88%。其明细如下：
单位：人民币元
单位名称内容金额账龄
1 鞍钢新轧钢股份有限公司 货款 9,239,336.09 一年以内 
2 中国重汽集团杭州发动机有限公司 货款 8,171,000.00 一年以内 
3 中国东风汽车进出口有限公司 货款 8,150,914.48 一年以内 
4 辽宁黄海汽车集团进出口有限责任公司 货款 5,570,841.86 一年以内 
5 烟台宇信科技有限公司 货款 5,400,000.00 一年以内 
合计 36,532,092.43 

6. 应收补贴款
单位：人民币元

项目期末数期初数
应收出口退税款 4,327,895.50 2,867,753.23 
合计 4,327,895.50 2,867,753.23 

7. 存货
单位：人民币元

项目
金额
期末数
跌价准备金额
期初数
跌价准备
库存材料
产成品
在产品
低值易耗品
包装物
委托加工材料
分期收款发出商品
214,852,099.19 
250,819,040.87 
47,654,587.69 
14,807,841.03 
191,452.83 
8,295,034.51 
11,715,638.14 
829,880.00 
2,426,974.16 
519,350.29 
172,060,616.21 
176,744,681.17 
46,744,991.48 
13,616,195.81 
28,060.41 
3,982,605.35 
31,074,377.45 
188,366.09 
1,801,000.00 
2,981,000.00 
合计548,335,694.26 3,776,204.45 444,251,527.88 4,970,366.09 

期末公司对存货各项目进行清查，部分库存材料因产品更新换代已不适应新产品需
要以及部分产成品因更新换代已不适用，使存货成本高于可变现净值，期末按可变现净
值与其账面成本的差额对库存材料及产成品补提存货跌价准备。

在产品跌价准备减少主要是原在产品中反映的试制车本期实现对外销售，相应转回
上期计提的跌价准备所致。

40 


辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

8. 待摊费用
单位：人民币元

项目期初数本期增加数本期摊销数期末数
培训费 
维修费 
租赁费 
合计 
105,724.40 
39,790.74 
227,084.00 
372,599.14 
32,678.52 
32,678.52 
105,724.40 
39,790.74 
227,084.00 
372,599.14 
32,678.52 
32,678.52 
9. 长期投资
（1） 投资项目
单位：人民币元
项目
金
期初数
额减值准备
本期增加数本期减少数
金
期末数
额减值准备
长期股权投资38,133,106.43 7,969,213.91 4,314,561.12 41,787,759.22 
长期债权投资
合计38,133,106.43 7,969,213.91 4,314,561.12 41,787,759.22 

长期投资本期减少数中包含由于合并范围变动导致的减少1,289,243.29 元，具体如

下：

A 2006 年度控股子公司丹东曙光汽车贸易有限责任公司（以下简称“曙光汽贸公司”） 
将被投资单位丹东曙光二手车交易市场有限责任公司纳入合并范围；

B 2006 年度镇江泛沃公司将被投资单位镇江泛沃汽车电子电器有限公司注销，因此
本年未将其纳入合并范围。

（2） 长期股权投资
. 
股票投资
单位：人民币元

被投资单位名称股份类别股票数量占被投资公司股权的比例投资金额减值准备

北汽福田汽车股份有限公司限售流通股652.5 万股0.80% 5,000,000.00 

◆其他股权投资
单位:人民币元

投资占被投资单位
被投资单位名称初始投资额投资金额减值准备核算方法
期限注册资本比例

安徽安凯福田曙光车桥有限公司 30.00% 18,000,000.00 30,232,521.51 权益法
丹东黄海八方达汽车发展有限公司 10 100.00% 1,000,000.00 权益法
北京福田环保动力股份有限公司0.51% 2,000,000.00 2,000,000.00 成本法
丹东曙光零部件有限公司10.00% 50,000.00 50,000.00 成本法

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辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

北京市诚信运达物资供应有限责任

公司 36.42% 780,000.00 780,000.00 成本法

合计21,830,000.00 33,062,521.51 

控股子公司丹东黄海公司向北京市诚信运达物资供应有限公司投资780,000.00 元，
占该公司36.42%股份。

◆其他股权投资（权益法）
被投资单位名称
期初
投资金额
本期投资
增减额
本期权益
增减额
分得
现金红利额
期末
投资金额
累计权益
增减额
安徽安凯福田曙光车桥有限公司24,666,923.55 7,365,597.96 1,800,000.00 30,232,521.51 12,232,521.51 
丹东黄海八方达汽车发展有限公司735,317.83 490,000.00 -1,225,317.83 -1,000,000.00 
合计25,402,241.38 490,000.00 6,140,280.13 1,800,000.00 30,232,521.51 11,232,521.51 
◆合并价差
单位:人民币元
被投资单位名称初始金额摊销期限期初余额本期摊销期末余额差额的原因
丹东曙光汽车贸易有限责任公司6,571,973.13 10 年4,326,549.02 657,197.31 3,669,351.71 溢价投资
丹东曙光上海大众汽车特约销
售维修有限公司
合计
91,867.40 10 年65,072.74 
6,663,840.53 4,391,621.76 
9,186.74 55,886.00 溢价投资
666,384.05 3,725,237.71 

10.固定资产
单位：人民币元

固定资产原值期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 
房屋建筑物265,887,369.08 143,990,163.67 16,952,152.54 392,925,380.21 
通用设备512,915,082.55 14,527,032.22 13,087,271.49 514,354,843.28 
运输设备20,898,701.62 4,584,051.00 4,011,319.55 21,471,433.07 
电子及办公设备15,658,973.42 5,970,663.99 239,360.00 21,390,277.41 
合计815,360,126.67 169,071,910.88 34,290,103.58 950,141,933.97 
累计折旧
房屋建筑物22,136,756.48 46,058,202.59 583,678.02 67,611,281.05 
通用设备181,045,794.34 30,546,282.36 11,011,237.16 200,580,839.54 
运输设备6,248,080.23 1,788,883.92 951,391.57 7,085,572.58 
电子及办公设备7,771,723.01 2,775,839.25 224,525.97 10,323,036.29 
合计217,202,354.06 81,169,208.12 12,770,832.72 285,600,729.46 
固定资产净值598,157,772.61 664,541,204.51 
固定资产减值准备
房屋建筑物

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辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

通用设备 139,187.11 139,187.11 
运输设备
电子及办公设备21,500.00 21,500.00 
合计 160,687.11 160,687.11 
固定资产净额597,997,085.50 664,541,204.51 

固定资产本期增加数中由在建工程转入的资产为23,229,574.18 元。
固定资产期末余额中，用于抵押借款的房屋及建筑物原值86,029,548.86 元，机器设
备原值260,223,232.42 元。

11.在建工程
单位：人民币元
在建工程 期初数 本期增加数本期转固数其他减少数期末数 资金来源 项目进度

轻型车驱动桥项目 354,600.00 219,591.90 180,000.00 394,191.90 自筹40.00% 
汽车维修中心项目 3,880,173.20 3,516,113.86 364,059.34 自筹90.62% 
轻型客车悬架桥项目3,731,215.00 1,094,575.20 4,825,790.20 自筹
AAM 技改项目13,249,233.32 13,249,233.32 自筹
制动器系统工程 4,264,482.96 4,264,482.96 自筹63.40% 
古城特种车项目 17,774,660.13 17,774,660.13 自筹
出口基地项目 280,000.00 280,000.00 自筹 初期投入
铸造基地项目 300,000.00 300,000.00 自筹 

零星工程 2,716,513.30 1,244,581.26 1,458,436.80 2,502,657.76 自筹 

合 计 42,670,704.71 6,438,921.56 23,229,574.18 18,074,660.13 7,805,391.96

 其中:利息资本化

 在建工程减值准备

 在建工程净额42,670,704.71 7,805,391.96 

在建工程其他减少数是公司将古城特种车项目所涉及的相关征地费用转入无形资
产核算所致，该项目土地证书2006 年已取得。

12.无形资产
单位：人民币元
其他剩余摊
种类原始金额期初数本期增加数本期摊销数累计摊销数期末数
减少数销年限

土地使用权3,750,677.31 3,230,547.50 76,917.80 597,047.61 3,153,629.70 41.00 
土地使用权13,736,632.00 12,414,894.20 283,229.53 1,604,967.33 12,131,664.67 42.83 
土地使用权5,736,310.60 5,248,724.21 114,726.21 602,312.60 5,133,998.00 44.75 
土地使用权3,318,432.00 3,025,303.84 66,368.64 359,496.80 2,958,935.20 44.58 
土地使用权8,520,525.62 7,053,213.04 1,320,768.94 124,387.24 270,930.88 8,249,594.74 68.00 
土地使用权19,350,235.52 15,385,565.45 3,536,223.95 398,973.93 827,420.05 18,522,815.47 47.50 

43 


辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

土地使用权55,004,333.85 43,734,495.00 10,051,952.22 1,134,109.98 2,351,996.61 52,652,337.24 47.50 
土地使用权8,420,751.00 8,406,716.41 168,415.02 182,449.61 8,238,301.39 48.92 
土地使用权15,804,235.86 15,488,151.14 316,084.72 632,169.44 15,172,066.42 48.00 
土地使用权32,479,009.26 32,479,009.26 216,526.73 216,526.73 32,262,482.53 49.67 
土地使用权544,400.00 510,828.67 10,888.00 44,459.33 499,940.67 45.92 
土地使用权400,000.00 366,000.00 8,000.00 42,000.00 358,000.00 44.75 
土地使用权5,864,113.49 5,786,306.03 58,455.27 117,477.12 136,829.31 5,727,284.18 48.83 
土地使用权191,296.00 191,296.00 1,275.31 1,275.31 190,020.69 49.67 
土地使用权10,337,700.00 10,337,700.00 125,197.06 125,197.06 10,212,502.94 47.58 
土地使用权76,373,109.28 76,373,109.28 76,373,109.28 50.00 
土地使用权4,500,334.00 4,408,490.45 91,843.55 183,687.10 4,316,646.90 47.00 
土地使用权627,837.22 546,218.22 12,556.80 94,175.80 533,661.42 42.50 
土地使用权236,231.28 172,243.42 10,270.92 74,258.78 161,972.50 15.58 
土地使用权1,319,223.08 1,174,103.22 145,119.86 1,174,103.22 44.50 
非专利技术1,412,000.00 541,266.55 141,200.04 1,011,933.49 400,066.51 2.83 
专有技术593,400.00 227,470.00 118,680.00 484,610.00 108,790.00 0.92 
专有技术31,601,290.00 31,601,290.00 1,843,408.58 1,843,408.58 29,757,881.42 9.42 
专利技术1,248,030.00 708,480.39 300,000.00 128,993.81 968,543.42 279,486.58 2.17 

合计
301,370,107.37 
127,254,914.52 
167,123,908.14 
300,000.00 5,509,530.99 12,800,815.70 
288,569,291.67 

无形资产期末数较期初数增加161,314,377.15 元，增幅126.76%，主要原因：

A 公司为取得金山镇古城村147,056 M2 
土地使用权所支付土地补偿款、出让金等费

用共计32,479,009.26 元，其中17,774,660.13 元由在建工程转入。上述土地使用权已取得土
地使用权证书；

B 公司将本期发生的应归属于振安区曙光路三块土地使用权的土地补偿费、出让金
等费用合计14,908,945.11 元，按照土地使用权的面积进行分摊，相应增加三块土地使用
权的原始取得成本；

C 公司控股子公司丹东黄海公司以76,373,109.28 元的价款购买丹东曙光公司所拥有
的位于丹东市振兴区黄海大街544 号的土地使用权，相应土地使用权证书已取得；

D 公司控股子公司丹东黄海公司以10,337,700.00 元的价款购买曙光实业集团所拥有
的位于元宝区蛤蟆塘镇古城村的土地使用权，相应土地使用权证书已取得；

E 公司控股子公司丹东黄海公司以31,601,290.00 元的价款购买德国曼恩商用车股份
有限公司用所拥有的“曼恩低地板城市客车系列产品（12 米，18 米）生产技术和权力”
专利许可使用权。

无形资产其他减少300,000.00 元，是公司控股子公司凤城市曙光汽车半轴有限责任
公司（以下简称“曙光半轴公司”）与专有技术的出让方达成协议，变更合同价款，减
少专有技术历史取得成本。

无形资产期末余额中，用于抵押借款的土地使用权原值80,800,692.95 元。

公司期末对各项无形资产进行清查，未发现非专利技术被其他新技术所替代使其为

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辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

公司创造经济利益的能力受到重大不利影响、土地使用权的市价在当期大幅下跌并在剩
余摊销期内预期不会恢复等导致无形资产预计可收回金额低于其账面价值的情形，所以
期末未计提无形资产减值准备。

13.长期待摊费用
单位：人民币元
剩余摊销
种类 原值 期初数 本期增加数本期摊销数累计摊销数期末数 
年限 
软件 2,241,325.80 2,241,325.80 448,264.96 448,264.96 1,793,060.84 4.00 
软件 128,205.13 128,205.13 17,092.50 17,092.50 111,112.63 4.33 
软件 862,506.50 315,341.42 174,859.55 722,024.63 140,481.87 0.08-1 
软件 273,100.00 124,063.33 54,620.00 203,656.67 69,443.33 1.17-1.45 
软件 108,300.00 79,756.67 21,660.00 50,203.33 58,096.67 2.5-2.75 
软件 955,614.55 908,294.47 191,122.91 238,442.99 717,171.56 3.08-3.92 
软件 176,509.50 30,343.83 30,343.83 176,509.50 
合计 4,745,561.48 1,457,799.72 2,369,530.93 937,963.75 1,856,194.58 2,889,366.90 

14.短期借款
单位：人民币元

借款类别期末数期初数
抵押借款7,700,000.00 7,700,000.00 
担保借款127,000,000.00 241,000,000.00 
信用借款
质押借款
票据贴现借款1,000,000.00 16,282,030.00 
合计135,700,000.00 264,982,030.00 

担保借款期末余额情况
：
A 曙光实业集团为公司取得借款提供担保80,000,000.00 元，为曙光汽贸公司取得
借


款提供担保7,000,000.00 元；

B 公司为控股子公司曙光半轴公司取得借款提供担保20,000,000.00 元；

C 公司控股子公司曙光专用车公司为公司控股子公司丹东黄海公司提供担保取得借
款20,000,000.00 元。

15.应付票据
单位：人民币元
项目期末数期初数
银行承兑汇票445,935,565.48 255,474,622.47 
商业承兑汇票
合计445,935,565.48 255,474,622.47 

45 


辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

应付票据期末余额较期初增加190,460,943.01 元，增幅74.55%，主要系公司增加银行
承兑汇票结算方式所致。

16.应付账款
单位：人民币元

账龄
金额
期末数
比例金额
期初数
比例
1年以内
1-2年
2-3年
3年以上
814,077,131.86 
25,744,509.12 
9,387,255.36 
18,298,653.65 
93.84% 
2.97% 
1.08% 
2.11% 
556,368,167.90 
34,041,078.70 
7,166,676.30 
14,731,705.80 
90.86% 
5.56% 
1.17% 
2.41% 
合计867,507,549.99 100.00% 612,307,628.70 100.00% 

期末应付账款余额中无欠持公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
期末余额中应付前五名供应商的款项共计57,718,564.68 元，占应付账款期末余额的

6.65%。
应付账款期末余额较期初增加255,199,921.29 元，增幅41.68%，主要是公司本年度生
产规模扩大，致使原材料采购金额增加，相应增加应付账款金额。

17.预收账款
单位：人民币元
账龄
金额
期末数
比例金额
期初数
比例
1年以内
1-2年
2-3年
3年以上 
69,797,593.40 
2,808,848.34 
3,576,669.40 
91.62% 
3.69%
4.69% 
101,525,455.41 
3,848,052.80 
96.35% 
3.65% 
合计 76,183,111.14 100.00% 105,373,508.21 100.00% 

期末预收账款余额中无欠持公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
期末余额中预收前五名客户的款项共计13,798,119.56 元，占预收账款期末余额的

18.11%。
18.应付股利
应付股利期末余额177,742.78 元，主要是公司各控股子公司尚未支付给其他股东的
股利款。

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辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

19. 
应交税金
单位:人民币元
项目期末数期初数
增值税
-20,692,221.4 
6 
-8,575,254.31 
消费税-40,802.30 1,068,784.24 
营业税24,649.43 4,621.30 
企业所得税7,785,490.92 1,506,521.42 
个人所得税981,379.60 1,751,728.73 
城建税1,446,690.91 -197,042.26 
房产税170,188.43 198,906.54 
土地使用税133,934.85 -57,182.57 
契税5,128,306.94 127,632.00 
待抵扣税金（固定资产）-5,795,672.99 -6,878,524.77 
合计-10,858,055.67 -11,049,809.68 
20. 
其他应交款
单位:人民币元
项目期末数期初数
教育费附加841,113.07 -74,336.62 
住房公积金
合计841,113.07 -74,336.62 
21. 
其他应付款
单位:人民币元
期末数期初数
账龄
金额比例金额比例
1年以内 35,674,658.29 77.66% 22,566,964.81 73.18% 
1-2年8,469,993.05 18.44% 1,113,180.85 3.61% 
2-3年801,299.34 1.74% 5,169,832.00 16.76% 
3年以上992,514.02 2.16% 1,990,312.19 6.45% 
合计 45,938,464.70 100.00% 30,840,289.85 100.00% 

其他应付款期末余额较期初增加15,098,174.85 元，增幅48.96%，主要由于尚未支付
的运费及收到押金增加所致。

其他应付款期末余额中持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项：

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辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

单位:人民币元

单位名称金额性质
辽宁曙光实业集团有限责任公司4,900,000.00 往来款
合计4,900,000.00 

其他应付款期末余额中欠款金额前五名债权人的欠款共计18,914,251.22 元，占其他
应付款期末余额的41.17%，其明细如下：

单位:人民币元

单位名称金额性质
1 丹东翱龙物流有限公司5,919,753.15 运费
2 辽宁曙光实业集团有限责任公司4,900,000.00 往来款
3 Standard Gear & Axle.Inc 4,743,942.39 押金
4 西门子VDO Reynosa 工厂2,000,555.68 
质量索
赔款
5 常州市飞拓模塑有限公司 1,350,000.00 
股权转
让款
合计18,914,251.22 
22. 预提费用
单位:人民币元
项目期末数期初数
销售返利23,254,125.00 5,547,875.00 
广告宣传费1,455,000.00 1,455,000.00 
财务利息205,090.00 406,702.53 
周转库费用 51,500.00 
三包费700,000.00 839,220.98 
运费及送车费 543,890.10 
奖金 1,680,000.00 
合计 27,294,215.00 8,844,188.61 

预提费用期末余额较期初增加18,450,026.39 元，增幅208.61%，主要是本年度已计提
尚未支付的经销商销售返利款增加所致。

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23.一年内到期的长期借款
单位：人民币元

借款类别期末数
期初
数
抵押贷款
担保借款18,000,000.00 10,000,000.00 
合计18,000,000.00 10,000,000.00 

24.长期借款
单位：人民币元

借款单位期末数借款期限年利率借款条件
农行丹东市鸭绿江支行 120,000,000.00 2005/06/29—2011/06/28 6.12% 抵押借款 
农行丹东市鸭绿江支行 32,000,000.00 2005/05/19—2011/05/19 6.12% 抵押借款 
农行丹东市鸭绿江支行 39,000,000.00 2006/03/29—2012/03/29 6.12% 抵押借款 
中国银行丹东分行50,000,000.00 2005/01/31—2011/01/31 6.12% 抵押/担保借款
中国银行丹东分行 6,500,000.00 2005/09/01—2010/08/30 5.58% 抵押/担保借款
中国银行丹东分行 9,500,000.00 2005/07/18—2010/07/17 5.58% 抵押/担保借款
中国银行丹东分行 6,500,000.00 2005/05/10—2010/05/09 5.58% 抵押/担保借款
合计263,500,000.00 

长期借款期末余额中有72,500,000.00 元是由曙光实业集团提供的担保。

25. 专项应付款
单位：人民币元
项目期末数期初数
财政拨款500,000.00 500,000.00 
国债专项资金29,890,000.00 29,890,000.00 
国债转贷资金18,070,000.00 18,070,000.00 
信息化发展基金300,000.00 
合计48,760,000.00 48,460,000.00 

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26.股本
单位：人民币元

期初数本期变动增减（＋，－〕期末数

项目送公积金
数量比例新股发行其他小计数量比例
股转股

一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股54,159,364.00 33.43% 60,000,000.00 -7,471,864.00 52,528,136.00 106,687,500.00 48.06% 
其中：

境内法人持股54,159,364.00 33.43% 60,000,000.00 -7,471,864.00 52,528,136.00 106,687,500.00 48.06% 

境内自然人持
股
4、外资持
股
其中
：


境外法人持
股
境内自然人持
股


二、无限售条件股份
1、人民币普通股107,840,636.00 66.57% 7,471,864.00 7,471,864.00 115,312,500.00 51.94% 
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他

三、股份总数162,000,000.00 100.00% 60,000,000.00 60,000,000.00 222,000,000.00 100.00% 

股权结构变动的原因如下：

A 根据股权分置改革实施方案，截止2006 年12 月31 日有限售条件的内资股份
7,471,864 股限售期满转为无限售条件股份。

B 本期公司非公开定向发行60,000,000 股股份，募集资金净额326,000,000.00 元，
其中60,000,000.00 元转为股本，相应增加注册资本，其余266,000,000.00 元转入资本公积。
经过此次发行，公司股份总数增至22,200 万股，注册资本由原来的162,000,000.00 元增至
222,000,000.00 元。

27.资本公积
单位：人民币元
项目期初数本期增加数本期减少数
期末
数
股本溢价 231,573,351.12 266,000,000.00 497,573,351.12 
接受捐赠非现金资产准备 110,000.00 110,000.00 
股权投资准备 17,132,580.42 1,165,181.78 18,297,762.20 
其他资本公积 467,961.17 85,605.20 553,566.37 
合计 249,173,892.71 267,360,786.98 516,534,679.69 

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辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

股本溢价增加原因详见“注释26”说明。

28.盈余公积
单位：人民币元

项目期初数本期增加数本期减少数期末数
法定盈余公积68,090,754.64 51,453,671.97 119,544,426.61 
公益金31,208,261.32 31,208,261.32 
任意盈余公积27,888,427.16 27,888,427.16 
合计127,187,443.12 51,453,671.97 31,208,261.32 147,432,853.77 

本期公益金减少31,208,261.32 元是根据财政部财企[2006]67 号《关于〈公司法〉实施
后有关企业财务处理问题的通知》的相关规定，将公益金转入法定盈余公积所致。

29.未分配利润
单位：人民币元

项目期末数期初数
净利润99,834,577.89 87,011,620.22 
加:期初未分配利润127,487,415.31 114,872,941.71 
盈余公积转入
减:提取法定盈余公积金20,245,410.65 15,704,455.01 
提取法定公益金 7,852,227.48 
提取任意盈余公积金 18,440,464.13 
应付普通股股利24,300,000.00 32,400,000.00 
转作股本的股利
期末未分配利润182,776,582.55 127,487,415.31 

根据公司2006 年4 月20 日2005 年度股东大会审议通过的2005 年度利润分配方案，
按2005 年12 月31 日总股本16,200 万股为基数，每10 股派发现金红利1.50 元（社会公
众股含个人所得税），共计分配现金红利24,300,000.00 元，此分配方案已于2006 年6 月
9 日实施。

30.主营业务收入
单位：人民币元

本期数上年同期数
项目
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
车桥679,468,655.40 519,409,557.58 545,130,898.74 459,914,120.48 
汽车零配件124,232,084.53 101,634,298.47 109,164,696.50 95,330,420.01 
大客车1,723,649,066.12 1,493,810,699.10 1,261,188,609.50 1,085,276,536.12 
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辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

专用车696,738,005.38 521,197,614.10 523,619,318.57 409,549,924.51 
经销其他汽车215,558,562.23 209,388,742.46 158,831,957.40 154,178,803.08 
汽车维修9,243,256.63 7,140,768.18 11,031,732.63 8,942,664.00 
差速器22,097,262.00 15,917,940.65 27,258,169.26 18,411,868.31 
其它8,557,442.57 5,606,712.99 
合计3,470,986,892.29 2,868,499,620.54 2,644,782,825.17 2,237,211,049.50 

2006 年度主营业务收入较上期增加826,204,067.12 元，增幅31.24%，主要原因系控
股子公司丹东黄海公司在北京公交集团中标的带动作用下，增加生产量、扩大销售规模
所致。

2006 年公司向前五名客户销售实现收入合计1,066,260,591.10 元，占主营收入比例为

30.72%。
2006 年公司丹东地区分部的主营业务收入、营业利润均达到全部分部合计数的90% 
以上，公司按照《企业会计制度》的相关规定没有披露分部报表信息。

31.主营业务税金及附加
单位：人民币元
项目本期数上年同期数

消费税31,065,120.30 13,078,048.38 
城建税11,604,260.79 6,647,225.53 
教育费附加6,642,089.28 3,747,561.79 

合计49,311,470.37 23,472,835.70 

2006 年度主营业务税金及附加发生额较上年同期增加25,838,634.67 元，增幅

110.08%，主要由于2006 年度消费税税率变动导致公司本期缴纳的消费税增加所致。
32.其他业务利润
单位：人民币元
项目本期收入数本期成本数本期利润数上年同期利润数
销售材料等119,718,564.00 107,651,188.71 12,067,375.29 11,766,732.15 
房屋租赁555,611.00 217,608.78 338,002.22 383,959.60 
加工费3,231,728.58 1,078,861.86 2,152,866.72 1,202,218.66 
三包费4,697,615.28 3,690,172.37 1,007,442.91 -78,253.83 
其他5,939,229.34 221,037.45 5,718,191.89 204,910.76 
合计134,142,748.20 112,858,869.17 21,283,879.03 13,479,567.34 

2006 年度其他业务利润金额较上年同期增加7,804,311.69 元，增幅57.90%，主要系
本期边角料收入增加所致。

33.营业费用
2006 年度营业费用发生额较上年同期增加95,277,152.45 元，增幅75.73%，主要原因
为控股子公司曙光专用车公司及丹东黄海公司本期销售额上升，相关销售返利、三包服
务费及运费等费用较上期出现较大增长。

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辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

34.管理费用
2006 年度管理费用发生额较上年同期增加60,835,132.93 元，增幅48.49%，主要是由
于坏账准备金增加及新产品项目开发费用增加所致。

35.财务费用
单位：人民币元
项目本期数上年同期数
利息支出22,760,655.24 30,794,301.71 
减：利息收入9,834,142.89 6,176,342.99 
利息净支出12,926,512.35 24,617,958.72 
汇兑损失1,939,613.08 780,156.92 
减:汇兑收益21,707.52 33,873.64 
手续费1,109,046.06 676,548.19 
合计15,953,463.97 26,040,790.19 

2006 年度财务费用发生额较上年同期减少10,087,326.22 元，降幅38.74%，主要是受
本期银行借款减少的影响所致。

36.投资收益
单位：人民币元

项目本期数上年同期数
股票投资收益
债券投资收益
联营或合营公司分配的利润700,907.65 1,141,000.00 
被投资公司所有者权益净增减的金额5,596,611.90 2,962,297.17 
股权投资差额摊销-666,384.05 -666,384.05 
长期投资跌价准备
股权投资转让收益
合计5,631,135.50 3,436,913.12 

2006 年度投资收益发生额较上年同期增加2,194,222.38 元，增幅63.84%，主要是被
投资单位安徽安凯福田曙光车桥有限公司（以下简称“安徽安凯公司”）2006 年度实现
利润增加所致。

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辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

37.补贴收入
单位：人民币元

项目本期数上年同期数
增值税退税款4,133,412.09 1,711,135.91 
财政补贴844,400.00 
合计4,977,812.09 1,711,135.91 

2006 年补贴收入发生额比上年同期增加3,266,678.18 元，增幅190.91%，增加的主要
原因是本期享受返还增值税车型的销量增加，致使实际收到增值税退税款增加。

曙光专用车公司是社会福利企业，根据辽国税发[1994]21 号《转发国家税务总局关
于民政福利企业征收流转税问题的通知》规定，社会福利企业享受先征后退，100%返还
增值税的优惠政策；该政策在2006 年10 月发生变更，变更后的增值税返还政策按照财
政部、国家税务总局《关于调整完善现行福利企业税收优惠政策试点工作的通知》（财
税字[2006]111 号）文件及丹东市国税局下发的文件执行。具体返还方式参见本注释“（三）
税项”。

38.营业外收入
单位：人民币元
项目本期数上年同期数
固定资产清理收益2,598,822.32 131,432.33 
罚款177,613.81 122,862.20 
违约金26,000.00 4,946.86 
废品变卖收入 31,704.94 
其他116,034.21 51,948.18 
合计2,918,470.34 342,894.51 

营业外收入2006 年发生额较上年同期增加2,575,575.83 元，主要是本年处置固定资
产实现收益的影响。

39.营业外支出
单位：人民币元
项目本期数上年同期数
固定资产清理损失402,104.26 585,726.20 
罚款162,830.77 137,084.06 
捐赠1,204,960.47 567,446.10 
固定资产、在建工程减值准备-160,687.11 
赞助费 100,000.00 
其他 129,606.54 
合计1,609,208.39 1,519,862.90 

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辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

(七) 母公司会计报表主要项目注释

1. 应收账款
单位：人民币元

期末数期初数
账龄
金额比例坏账准备金额比例坏账准备
1年以内152,652,115.18 97.67% 6,607,263.33 92,256,511.36 96.48% 4,600,295.84 
1-2年1,885,384.89 1.21% 188,538.49 2,200,101.44 2.30% 220,010.14 
2-3年666,565.03 0.43% 99,984.75 
3-4年 225,700.00 0.24% 
67,710.00 
4-5年135,350.00 0.09% 67,675.00 5,193.44 0.01% 2,596.72 
5年以上935,496.84 0.60% 748,397.47 930,303.40 0.97% 744,242.72 
合计156,274,911.94 100.00% 7,711,859.04 95,617,809.64 100.00% 5,634,855.42 

应收账款期末余额中无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
期末余额中欠款金额前五名债务人的欠款共计106,618,505.01 元，占应收账款期末余
额的68.22%。
应收账款期末余额中应收合并范围内控股子公司款项共计20,506,848.58 元。

2. 其他应收款
单位：人民币元
账龄
1年以内
期末数
金额比例
3,743,145.04 51.47% 
坏账准备
187,157.25 
期初数
金额比例坏账准备
554,526.15 12.39% 20,628.26 
1-2年
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上
合计
2,010.00 0.03% 
3,488,400.00 47.96% 
0.00% 
0.00% 
39,549.75 0.54% 
7,273,104.79 100.00% 
201.00523,260.00 
31,639.80 
742,258.05 
3,508,400.00 78.41% 
350,840.00 
411,528.91 
9.20% 
329,223.13 
4,474,455.06 100.00% 
700,691.39 

其他应收款期末余额中无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。

3. 长期投资
（1） 投资项目
单位：人民币元

期初数期末数
项目本期增加数本期减少数
金额减值准备金额减值准备
长期股权投资526,924,346.67 488,898,928.24 48,710,891.12 967,112,383.79 

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辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

长期债权投资

合计 526,924,346.67 488,898,928.24 48,710,891.12 967,112,383.79 
（2） 长期股权投资
. 
股票投资
单位：人民币元
被投资单位名称股份类别股票数量占被投资公司股权的比例投资金额减值准备
北汽福田汽车股份有限公司限售流通股 652.5 万股0.80% 5,000,000,00 
. 
其他股权投资
单位:人民币元
投资占被投资单位
被投资单位名称初始投资额投资金额核算方法
期限注册资本比例
丹东黄海汽车有限责任公司30 77.25% 438,200,000.00 465,362,307.84 权益法
凤城市曙光汽车半轴有限责任公司10 90.00% 48,600,000.00 51,298,175.45 权益法
上海曙光曼哈顿投资有限公司20 90.00% 45,000,000.00 51,035,608.38 权益法
山东荣成曙光汽车齿轮有限公司长期67.00% 23,170,000.00 32,832,609.32 权益法
丹东曙光汽车贸易有限责任公司20 95.00% 13,094,926.87 17,550,677.53 权益法
安微安凯福田曙光车桥有限公司长期30.00% 18,000,000.00 30,232,521.51 权益法
丹东曙光专用车有限责任公司10 97.80% 44,330,000.00 173,046,423.42 权益法
诸城市曙光车桥有限责任公司长期90.00% 21,600,000.00 30,882,437.24 权益法
辽宁曙光汽车制动系统有限公司20 80.00% 48,000,000.00 48,100,036.48 权益法
丹东曙光重型车桥有限责任公司30 90.00% 44,550,000.00 46,918,639.54 权益法
丹东黄海汽车销售有限责任公司20 100.00% 10,000,000.00 1,193,229.73 权益法
丹东傲龙汽车销售有限责任公司20 100.00% 10,000,000.00 11,659,717.35 权益法
北京福田环保动力股份有限公司0.51% 2,000,000.00 2,000,000.00 成本法
合计766,544,926.87 962,112,383.79 

◆其他股权投资（权益法）
单位:人民币元

期初本期投资本期权益分得期末累计权益
被投资单位名称
投资金额增减额增减额现金红利额投资金额增减额
丹东黄海汽车有限责任公司138,434,719.20 326,000,000.00 10,738,057.15 9,810,468.51 465,362,307.84 27,162,307.84 
凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 56,578,786.23 -5,280,610.78 51,298,175.45 2,698,175.45 
上海曙光曼哈顿投资有限公司47,452,218.82 3,583,389.56 51,035,608.38 6,035,608.38 
山东荣成曙光汽车齿轮有限公司29,614,898.65 3,217,710.67 32,832,609.32 9,662,609.32 
丹东曙光汽车贸易有限责任公司 17,991,776.29 467,702.28 908,801.04 17,550,677.53 4,455,750.66 
安微安凯福田曙光车桥有限公司 24,666,923.55 7,365,597.96 1,800,000.00 30,232,521.51 12,232,521.51 
丹东曙光专用车有限责任公司104,283,803.38 35,330,000.00 67,234,077.12 33,801,457.08 173,046,423.42 128,716,423.42 
诸城市曙光车桥有限责任公司 8,498,538.04 16,188,000.00 7,928,866.38 1,732,967.18 30,882,437.24 9,282,437.24 
辽宁曙光汽车制动系统有限公司48,064,413.01 35,623.47 48,100,036.48 100,036.48 

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辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

丹东曙光重型车桥有限责任公司44,338,269.50 2,580,370.04 46,918,639.54 2,368,639.54 
丹东黄海汽车销售有限责任公司10,000,000.00 -8,806,770.27 1,193,229.73 -8,806,770.27 
丹东傲龙汽车销售有限责任公司10,000,000.00 1,659,717.35 11,659,717.35 1,659,717.35 
合计519,924,346.67 397,518,000.00 90,723,730.93 48,053,693.81 960,112,383.79 195,567,456.92 
◆股权投资差额
单位:人民币元
被投资单位名称初始金额摊销期限期初余额本期摊销额期末余额差额的原因
丹东曙光汽车贸易有
限责任公司 
6,571,973.13 10 年4,326,549.02 657,197.31 3,669,351.71 溢价投资
合计6,571,973.13 4,326,549.02 657,197.31 3,669,351.71 

4. 固定资产
单位：人民币元

固定资产原值期初数本期增加数本期减少数期末数
房屋建筑物 150,014,777.61 7,381,105.04 157,395,882.65 
通用设备 168,703,089.18 72,500.00 168,630,589.18 
运输设备 9,320,028.60 951,305.00 10,271,333.60 
其他设备 2,917,887.75 4,185,641.44 3,084,709.00 4,018,820.19 
合计 330,955,783.14 12,518,051.48 3,157,209.00 340,316,625.62 
累计折旧
房屋建筑物 14,914,779.10 4,995,677.86 19,910,456.96 
通用设备40,469,744.43 8,501,049.94 60,373.91 48,910,420.46 
运输设备 2,311,809.22 684,406.15 2,996,215.37 
其他设备 1,689,097.39 1,319,095.61 714,265.55 2,293,927.45 
合计59,385,430.14 15,500,229.56 774,639.46 74,111,020.24 
固定资产净值271,570,353.00 266,205,605.38 
固定资产减值准备

房屋建筑物
通用设备
运输设备
其他设备

合计

固定资产净额271,570,353.00 266,205,605.38 

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辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

5. 主营业务收入、成本
单位：人民币元

本期数上年同期数
项目
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
车桥 582,804,737.73 485,117,146.67 480,614,912.13 416,150,446.58 
差速器20,717,331.92 14,984,325.12 27,167,156.52 18,335,961.81 
合计 603,522,069.65 500,101,471.79 507,782,068.65 434,486,408.39 

6. 投资收益
单位：人民币元

项目本期数上年同期数
股票投资收益
债券投资收益
被投资公司所有者权益净增减的金额90,215,746.46 72,002,642.84 
联营或合营公司分配的利润435,000.00 1,141,000.00 
股权投资差额摊销-657,197.31 -657,197.31 
长期投资跌价准备
股权投资转让收益
合计89,993,549.15 72,486,445.53 

(八) 关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方情况

（1） 存在控制关系的关联方
与本企业经济性质法定

企业名称注册地址主营业务
关系或类型代表人

辽宁曙光实业集团有限责任公司
辽宁省丹东市振安
区曙光路
制造加工汽车前后桥及
通用零部件
主发起人有限责任李海阳
凤城市曙光汽车半轴有限责任公司凤城市凤山路
汽车零部件制造、钢材
产品、货物进出口、技子公司有限责任李海阳
术进出口
诸城市曙光车桥有限责任公司山东省诸城市
制造加工汽车前后桥及
通用零部件
子公司有限责任李进巅
山东荣成曙光齿轮有限责任公司山东省荣成市生产、销售汽车齿轮等子公司有限责任李进巅
丹东曙光专用车有限责任公司
辽宁省丹东市振安
区曙光路
生产、销售民用改装车
等
子公司有限责任梁文利
丹东黄海汽车有限责任公司
辽宁省丹东市振兴
区黄海大街
丹东曙光汽车贸易有限责任公司
辽宁省丹东市振兴
区花园路
制造、销售汽车（不含
小轿车）等
批发零售汽车、汽车配件
等
子公司
子公司
有限责任
有限责任
李进巅
王永林
上海曙光曼哈顿投资有限公司
上海市浦东新区东
方路
投资管理、资产管理、
投资咨询
子公司有限责任李进巅
镇江泛沃汽车零部件有限公司镇江市丁卯开发区
汽车专用高强度紧固
件、塑料件、冲压件、
子公司中外合资李海阳

58 


辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

辽宁曙光汽车制动系统有限公司
沈阳经济技术开发
区十四号路八号
丹东曙光重型车桥有限责任公司
丹东市振安区曙光
路50号
丹东黄海八方达汽车发展有限公司
振兴区黄海大街544 
号
丹东黄海汽车销售有限责任公司
丹东市振安区曙光
路50号
丹东傲龙汽车销售有限责任公司
沿江开发区A区8号
楼2幢301 室

模具、其他
悬架系统及相关零部
件、制动器、制动钳、
制动盘系统等
生产、销售汽车车桥、
汽车底盘及零部件
销售：汽车（不含小轿
车）、汽车配件；客车
租赁
销售、汽车（不含小轿
车）、汽车底盘及零部
件
批发、零售：汽车（小
轿车只限经营上级公
司生产的）、汽车底盘
及汽车零部件
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
有限责任
有限责任
有限责任
有限责任
有限责任
李海阳
李海阳
李海阳
梁文利
梁文利

（2） 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
单位：人民币元

企业名称期初数本期增加数本期减少数期末数
辽宁曙光实业集团有限责任公司 96,000,000.00 96,000,000.00 
凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 54,000,000.00 54,000,000.00 
诸城市曙光车桥有限责任公司 9,412,000.00 14,588,000.00 24,000,000.00 
山东荣成曙光齿轮有限责任公司 34,600,000.00 34,600,000.00 
丹东曙光专用车有限责任公司 10,000,000.00 35,330,000.00 45,330,000.00 
丹东黄海汽车有限责任公司 220,000,000.00 253,890,000.00 473,890,000.00 
丹东曙光汽车贸易有限责任公司 11,800,000.00 11,800,000.00 
上海曙光曼哈顿投资有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 
镇江泛沃汽车零部件有限公司70万美元70万美元
丹东曙光重型车桥有限责任公司 49,500,000.00 49,500,000.00 
辽宁曙光汽车制动系统有限公司
60,000,000.00 
60,000,000.00 
丹东黄海八方达汽车发展有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 
丹东黄海汽车销售有限责任公司10,000,000.00 10,000,000.00 
丹东傲龙汽车销售有限责任公司10,000,000.00 10,000,000.00 

（3） 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
单位：人民币万元

企业名称
期初数
金额比例
本期增加数
金额比例
本期减少数
金额比例
期末数
金额比例
辽宁曙光实业集团有限责任公司5,415.94 33.43% 747.19 4,668.75 21.03% 
凤城市曙光汽车半轴有限责任公司
诸城市曙光车桥有限责任公司 
4,860.00 90.00% 
541.20 57.50% 1,618.80 32.50% 
4,860.00 90.00% 
2160.00 90.00% 

59 


辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

山东荣成曙光齿轮有限责任公司 2,317.00 67.00% 2,317.00 67.00% 
丹东曙光专用车有限责任公司 900.00 90.00% 3,533.00 7.80% 4,433.00 97.80% 
丹东黄海汽车有限责任公司 11,220.00 51.00% 32,600.00 26.25% 43,820.00 77.25% 
丹东曙光汽车贸易有限责任公司 1,121.00 95.00% 1,121.00 95.00% 
上海曙光曼哈顿投资有限公司 4,450.00 90.00% 4,450.00 90.00% 
镇江泛沃汽车零部件有限公司 347.64 60.00% 347.64 60.00% 
丹东曙光重型车桥有限责任公司 4,455.00 90.00% 4,455.00 90.00% 
辽宁曙光汽车制动系统有限公司 4,800.00 80.00% 4,800.00 80.00% 
丹东黄海八方达汽车发展有限公司 49.00 49.00% 51.00 51.00% 100.00 100.00% 
丹东黄海汽车销售有限责任公司1,000.00 100.00% 1,000.00 100.00% 
丹东傲龙汽车销售有限责任公司1,000.00 100.00% 1,000.00 100.00% 

2、不存在控制关系的关联方关系的性质

企业名称与本企业关系
安徽安凯福田曙光车桥有限公司公司持30% 股权
丹东曙光汽车零部件有限公司与公司同一母公司
辽宁黄海汽车集团有限责任公司丹东黄海公司股东
丹东曙光实业有限责任公司与公司同一母公司
北汽福田汽车股份有限公司公司参股公司
辽宁黄海汽车集团进出口有限责任公司丹东黄海公司股东之控股公司

3、关联方交易
公司与各关联方之间一切交易，均按照国家有关规定和市场公允价格进行结算。

（1） 关联事项
a 担保业务
截止2006 年12 月31 日公司短期借款余额中有87,000,000.00 元、长期借款余额中
有90,500,000.00 元、银行承兑汇票中有13,800,000.00 元是由曙光实业集团提供连带责任
担保。

截止2006 年12 月31 日公司为控股子公司曙光半轴公司提供20,000,000.00 元短期
借款担保。

截止2006 年12 月31 日公司控股子公司曙光专用车公司为丹东黄海公司提供
20,000,000.00 元短期借款担保。

截止2006 年12 月31 日公司控股子公司曙光专用车公司为丹东黄海公司提供
49,147,080.00 元银行承兑汇票担保。

b 销售产品

2006 年度公司向辽宁黄海汽车集团进出口有限责任公司销售车辆70,541,789.72 元。

2006 年度公司向安徽安凯公司销售汽车配件519,362.25 元。

2006 年度公司向丹东曙光汽车零部件有限公司销售车桥及配件2,994,848.35 元。

2006 年度公司向北汽福田汽车股份有限公司销售车桥156,244,357.47 元。

采购材料

60 


辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

2006 年度公司向辽宁黄海汽车集团进出口有限责任公司采购材料27,481,189.05 元。
d 房屋租赁
2005 年11 月，公司控股子公司丹东黄海公司与黄海集团签订房屋租赁协议，协议

约定黄海集团将其拥有的生产厂房及办公场所等房屋共计建筑面积167,187 M2出租给

丹东黄海公司，年租金为4,800,000.00 元,，租赁期2 年。
2005 年11 月，公司控股子公司丹东黄海公司与黄海集团签订土地使用权租赁协议，

协议约定黄海集团出租其拥有经营权的土地，总面积为527,000 M2，年租金为

5,270,000.00 元，租赁期2 年。

e 资产收购

2006 年，公司之控股子公司丹东黄海公司以10,337,700.00 元的价款购买曙光实业集

团所拥有的位于元宝区蛤蟆塘镇古城村、面积为68,918 M2的土地使用权。上述土地使

用权证书已取得。

2006 年11 月，公司控股子公司丹东黄海公司与丹东曙光公司签订土地使用权转让
协议，协议约定丹东黄海公司出资购买丹东曙光公司所拥有的位于丹东市振兴区黄海

大街544 号的土地使用权，总面积为157,587 M2 ，收购价格为76,373,109.28 元。上述土

地使用权证书已取得。

2006 年11 月，公司控股子公司丹东黄海公司与丹东曙光公司签订房屋转让协议，
协议约定由丹东黄海公司出资收购丹东曙光公司所拥有的位于丹东市振兴区黄海大街

544 号、建筑面积为79,425.43 M2的房屋，收购价格为53,305,000.00 元。上述房屋产权
已过户并取得产权证书。

（2） 关联方应收应付款项余额
单位：人民币元
项目关联方期末数期初数
应收账款 丹东曙光汽车零部件有限公司 1,438,617.44 2,086,266.05 
应收账款 安徽安凯福田曙光车桥有限公司 404,121.49 79,452.00 
应收账款 北汽福田汽车股份有限公司 17,525,518.63 
预付账款 辽宁黄海汽车集团进出口有限责任公司 5,570,841.86 
应付账款辽宁黄海汽车集团进出口有限责任公司 2,926,166.95 
其它应收款 丹东黄海八方达汽车发展有限公司 2,673,060.12 700,000.00 
其他应付款 辽宁曙光实业集团有限责任公司 4,900,000.00 3,300,000.00 

(九) 承诺事项

截止2006 年12 月31 日，公司不存在应披露的重大承诺事项。

(十) 资产负债表日后事项

根据公司2007 年3 月26 日第五届董事会第六次会议做出的2006 年度利润分配预案，
公司考虑到2007 年产品结构调整和业务发展的需要，为保证公司可持续发展及股东的
长远利益，公司2006 年度不进行利润分配，资本公积金不转增股本。此分配预案尚需
经2006 年年度股东大会审议通过。

2006 年12 月，黄海集团将原出租给丹东黄海公司的房屋及土地使用权转让给丹东
曙光公司，之后丹东曙光公司又将其中部分房屋及土地使用权转让给丹东黄海公司（具

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辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

体交易事项见“（八）关联方关系及交易3 关联交易e 项”）。丹东黄海公司与黄海集
团签订的原房屋及土地使用权租赁协议（具体租赁事项见“（八）关联方关系及交易3 关
联交易d 项”）发生变更。

2007 年1 月，丹东曙光公司与丹东黄海公司签订房屋及土地使用权租赁协议，协议

约定丹东曙光公司将其所拥有的丹东市振兴区黄海大街544 号、总面积为368,000 M2的
土地使用权租赁给丹东黄海公司，年租金为8,096,000.00 元，租赁期2 年；将其所拥有的

丹东市振兴区黄海大街544 号、总面积为87,762 M2 
的房屋租赁给丹东黄海公司，年租金

为2,520,000.00 元，租赁期2 年。
(十一) 其他重要事项
公司控股股东曙光实业集团将其持有的本公司12,000,000 股限售流通股质押给中国

农业银行丹东市鸭绿江支行。
(十二) 净资产收益率及每股收益

净资产收益率每股收益

报告期利润

全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均

主营业务利润51.76% 78.54% 2.49 3.41 
营业利润14.14% 21.46% 0.68 0.93 
净利润9.34% 14.18% 0.45 0.62 

扣除非经常性

9.26% 14.06% 0.45 0.61 

损益后的净利润

其中非经常性损益项目及金额如下：

单位：人民币元

项目本期数
处置长期股权投资损益
处置固定资产损益2,196,718.06 
扣除日常减值准备以外的营业外收入319,648.02 
扣除日常减值准备以外的营业外支出(-) -1,367,791.24 
以前年度已经计提各项减值准备的转回160,687.11 
债务重组损益
税收影响-493,764.48 
非经常性损益净额815,497.47 

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辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年年度报告

第十一节备查文件目录

1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。

2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

3、报告期内，在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露的所有公司文件的正
本及公告的原稿。

董事长：李进巅
辽宁曙光汽车集团股份有限公司
2007 年3 月26 日

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辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006年年度报告 

资产负债表

编制单位:辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2006 年12 月31 日单位:元币种:人民币

项目
合并母公司
期末数期初数期末数期初数
资产：
流动资产：
货币资金834,714,764.01 703,414,580.71 198,571,659.85 124,774,670.61 
短期投资
应收票据323,927,509.91 220,056,327.36 166,470,175.12 85,911,006.99 
应收股利
应收利息
应收账款364,365,786.49 233,167,262.36 148,563,052.9 89,982,954.22 
其他应收款12,022,570.9 9,208,006.56 6,530,846.74 3,773,763.67 
预付账款101,826,450.34 93,728,116.58 45,328,339.27 38,613,296.63 
应收补贴款4,327,895.5 2,867,753.23 799,825.02 
存货544,559,489.81 439,281,161.79 90,281,023.12 72,971,721.12 
待摊费用32,678.52 372,599.14 
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计2,185,777,145.48 1,702,095,807.73 655,745,097 416,827,238.26 
长期投资：
长期股权投资41,787,759.22 38,133,106.43 967,112,383.79 526,924,346.67 
长期债权投资
长期投资合计41,787,759.22 38,133,106.43 967,112,383.79 526,924,346.67 
其中：合并价差3,725,237.71 4,391,621.76 
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价950,141,933.97 815,360,126.67 340,316,625.62 330,955,783.14 
减：累计折旧285,600,729.46 217,202,354.06 74,111,020.24 59,385,430.14 
固定资产净值664,541,204.51 598,157,772.61 266,205,605.38 271,570,353 
减：固定资产减值准备160,687.11 
固定资产净额664,541,204.51 597,997,085.5 266,205,605.38 271,570,353 
工程物资
在建工程7,805,391.96 42,670,704.71 928,737.63 23,563,475.13 
固定资产清理
固定资产合计672,346,596.47 640,667,790.21 267,134,343.01 295,133,828.13 
无形资产及其他资产：
无形资产288,569,291.67 127,254,914.52 158,475,825.37 113,987,610.79 
长期待摊费用2,889,366.9 1,457,799.72 1,349,193.43 1,448,612.87 
其他长期资产
无形资产及其他资产合计291,458,658.57 128,712,714.24 159,825,018.8 115,436,223.66 
递延税项：
递延税款借项
资产总计3,191,370,159.74 2,509,609,418.61 2,049,816,842.6 1,354,321,636.72 

公司法定代表人: 李进巅主管会计工作负责人: 于红会计机构负责人: 于红

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辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006年年度报告 

资产负债表（续）

编制单位:辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2006 年12 月31 日单位:元币种:人民币

项目
合并母公司
期末数期初数期末数期初数
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款135,700,000 264,982,030 80,000,000 90,000,000 
应付票据445,935,565.48 255,474,622.47 211,439,414.55 58,807,580.47 
应付账款867,507,549.99 612,307,628.7 215,361,105.8 186,347,352.61 
预收账款76,183,111.14 105,373,508.21 81,180,423.82 16,182,388.93 
应付工资
应付福利费24,035,767.73 18,411,847.74 4,163,202 3,710,206.92 
应付股利177,742.78 129,911.15 
应交税金-10,858,055.67 -11,049,809.68 -8,370,060.69 -4,375,667.76 
其他应交款841,113.07 -74,336.62 419,397.76 -172,381.01 
其他应付款45,938,464.7 30,840,289.85 89,131,094.25 2,097,341.53 
预提费用27,294,215 8,844,188.61 192,000 386,552.53 
预计负债
一年内到期的长期负债18,000,000 10,000,000 10,000,000 
其他流动负债
流动负债合计1,630,755,474.22 1,295,239,880.43 683,516,577.49 352,983,374.22 
长期负债：
长期借款263,500,000 325,600,000 241,000,000 283,600,000 
应付债券
长期应付款
专项应付款48,760,000 48,460,000 48,260,000 47,960,000 
其他长期负债
长期负债合计312,260,000 374,060,000 289,260,000 331,560,000 
递延税项：
递延税款贷项
负债合计1,943,015,474.22 1,669,299,880.43 972,776,577.49 684,543,374.22 
少数股东权益179,610,569.51 174,460,787.04 
所有者权益（ 或股东权益）： 
实收资本（或股本）222,000,000.00 162,000,000.00 222,000,000 162,000,000 
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额222,000,000 162,000,000 222,000,000 162,000,000 
资本公积516,534,679.69 249,173,892.71 516,534,679.69 249,173,892.71 
盈余公积147,432,853.77 127,187,443.12 75,249,348.73 64,829,227.17 
其中：法定公益金31,208,261.32 19,715,604.03 
未分配利润182,776,582.55 127,487,415.31 263,256,236.69 193,775,142.62 
拟分配现金股利
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计1,068,744,116.01 665,848,751.14 1,077,040,265.11 669,778,262.5 
负债和所有者权益（或股东权益）3,191,370,159.74 2,509,609,418.61 2,049,816,842.6 1,354,321,636.72 

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辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006年年度报告 

利润及利润分配表

编制单位:辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年1-12 月单位:元币种:人民币

项目
合并母公司
本期数上年同期数本期数上年同期数
一、主营业务收入3,470,986,892.29 2,644,782,825.17 603,522,069.65 507,782,068.65 
减：主营业务成本2,868,499,620.54 2,237,211,049.5 500,101,471.79 434,486,408.39 
主营业务税金及附加49,311,470.37 23,472,835.7 3,829,253.09 1,365,908.18 
二、主营业务利润（亏损以“-” 号553,175,801.38 384,098,939.97 99,591,344.77 71,929,752.08 
加：其他业务利润（亏损以“-” 号21,283,879.03 13,479,567.34 17,625,682.38 10,765,096.42 
减: 营业费用221,092,091.41 125,814,938.96 37,948,912.78 19,930,444.22 
管理费用186,297,484.63 125,462,351.7 46,329,197.04 28,395,397.81 
财务费用15,953,463.97 26,040,790.19 11,062,979.18 13,376,932.53 
三、营业利润（ 亏损以“-”号填列）151,116,640.40 120,260,426.46 21,875,938.15 20,992,073.94 
加：投资收益（ 损失以“-”号填列）5,631,135.50 3,436,913.12 89,993,549.15 72,486,445.53 
补贴收入4,977,812.09 1,711,135.91 
营业外收入2,918,470.34 342,894.51 79,724.31 33,228.03 
减：营业外支出1,609,208.39 1,519,862.9 608,084.24 399,629.27 
四、利润总额（亏损总额以“-” 号163,034,849.94 124,231,507.10 111,341,127.37 93,112,118.23 
减：所得税40,957,246.95 15,838,800.69 7,139,911.74 5,541,792.41 
减：少数股东损益22,243,025.1 21,381,086.19 
加：未确认投资损失(合并报表填
五、净利润（亏损以“-”号填列）99,834,577.89 87,011,620.22 104,201,215.63 87,570,325.82 
加：年初未分配利润127,487,415.31 114,872,941.71 193,775,142.62 151,740,365.67 
其他转入
六、可供分配的利润227,321,993.2 201,884,561.93 297,976,358.25 239,310,691.49 
减：提取法定盈余公积20,245,410.65 15,704,455.01 10,420,121.56 8,757,032.58 
提取法定公益金7,852,227.48 4,378,516.29 
提取职工奖励及福利基金(合并
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润207,076,582.55 178,327,879.44 287,556,236.69 226,175,142.62 
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积18,440,464.13 
应付普通股股利24,300,000 32,400,000 24,300,000 32,400,000 
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-” 182,776,582.55 127,487,415.31 263,256,236.69 193,775,142.62 

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辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006年年度报告 

现金流量表

编制单位:辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2006 年1-12 月单位:元币种:人民币

项目
本期数
合并数母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2,979,502,548.87 308,731,979.71 
收到的税费返还14,659,090.71 
收到的其他与经营活动有关的现金7,200,032.02 86,000,000.00 
经营活动现金流入小计3,001,361,671.60 394,731,979.71 
购买商品、接受劳务支付的现金2,184,926,423.02 65,899,005.01 
支付给职工以及为职工支付的现金135,739,435.59 36,991,397.69 
支付的各项税费207,154,283.14 39,234,528.57 
支付的其他与经营活动有关的现金243,819,147.18 51,633,185.96 
经营活动现金流出小计2,771,639,288.93 193,758,117.23 
经营活动现金流量净额229,722,382.67 200,973,862.48 
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金2,021,572.74 34,054,693.81 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金18,082,018.37 2,392,800.00 
收到的其他与投资活动有关的现金500,000.00 
投资活动现金流入小计20,603,591.11 36,447,493.81 
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金212,297,101.04 29,069,328.95 
投资所支付的现金381,330,000.00 
支付的其他与投资活动有关的现金490,000.00 
投资活动现金流出小计212,787,101.04 410,399,328.95 
投资活动产生的现金流量净额-192,183,509.93 -373,951,835.14 
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金326,000,000.00 326,000,000.00 
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金420,700,000.00 236,000,000.00 
收到的其他与筹资活动有关的现金1,144,400.00 300,000.00 
筹资活动现金流入小计747,844,400.00 562,300,000.00 
偿还债务所支付的现金588,800,000.00 278,600,000.00 
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金63,365,183.88 36,030,628.12 
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计652,165,183.88 314,630,628.12 
筹资活动产生的现金流量净额95,679,216.12 247,669,371.88 
四、汇率变动对现金的影响-1,917,905.56 -894,409.98 
五、现金及现金等价物净增加额131,300,183.30 73,796,989.24 

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辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006年年度报告 

现金流量表（续）

编制单位:辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2006 年1-12 月单位:元币种:人民币

项目
本期数
合并数母公司数
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润99,834,577.89 104,201,215.63 
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 22,243,025.10 
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备18,671,070.59 2,118,570.28 
固定资产折旧43,278,243.36 15,500,229.56 
无形资产摊销5,509,530.99 2,899,739.79 
长期待摊费用摊销937,963.75 554,419.44 
待摊费用减少（减：增加）339,920.62 
预提费用增加（减：减少）18,450,026.39 -194,552.53 
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -2,196,718.06 -10,230.46 
固定资产报废损失
财务费用22,760,655.24 11,922,628.12 
投资损失（减：收益）-5,631,135.50 -89,993,549.15 
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）-104,084,166.38 -17,309,302.00 
经营性应收项目的减少(减：增加) -262,299,644.67 -152,821,907.39 
经营性应付项目的增加(减：减少) 371,909,033.35 324,106,601.19 
其他(预计负债的增加) 
经营活动产生的现金流量净额229,722,382.67 200,973,862.48 
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额834,714,764.01 198,571,659.85 
减：现金的期初余额703,414,580.71 124,774,670.61 
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额131,300,183.30 73,796,989.24 

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辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006年年度报告 

合并资产减值准备明细表 

编制单位:辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年1-12 月单位:元币种:人民币

行本年
本年减少数
因资产价
项目年初余额其他原因转年末余额
次增加数值回升转合计
出数
回数
一、坏账准备合计1 15,286,828.12 20,025,919.34 35,312,747.46 
其中：应收账款2 14,275,596.00 17,291,815.71 31,567,411.71 
其他应收款3 1,011,232.12 2,734,103.63 3,745,335.75 
二、短期投资跌价
准备合计
4 
其中：股票投资5 
债券投资6 
三、存货跌价准备
合计
7 4,970,366.09 2,242,290.10 3,436,451.74 3,436,451.74 3,776,204.45 
其中：库存商品8 1,801,000.00 1,081,425.90 455,451.74 455,451.74 2,426,974.16 
原材料9 188,366.09 641,513.91 829,880.00 
在产品2,981,000.00 519,350.29 2,981,000.00 2,981,000.00 519,350.29 
四、长期投资减值
准备合计
10 
其中：长期股权投
资
11 
长期债权投资12 
五、固定资产减值
准备合计
13 160,687.11 160,687.11 160,687.11 
其中：房屋、建筑
物
14 
机器设备15 160,687.11 160,687.11 160,687.11 
六、无形资产减值
准备合计
16 
其中：专利权17 
商标权18 
七、在建工程减值
准备合计
19 
八、委托贷款减值
准备合计
20 
九、总计21 20,417,881.32 22,268,209.44 160,687.11 3,436,451.74 3,597,138.85 39,088,951.91 

公司法定代表人: 李进巅主管会计工作负责人: 于红会计机构负责人: 于红 

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辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006年年度报告 

母公司资产减值准备明细表

编制单位:辽宁曙光汽车集团股份有限公司2006 年1-12 月单位:元币种:人民币

项目
行
次
年初余额
本年
增加数
本年减少数
年末余额
因资产
价值回
升转回
数
其他原
因转出
数
合计
一、坏账准备合计1 6,335,546.81 2,118,570.28 8,454,117.09 
其中：应收账款2 5,634,855.42 2,077,003.62 7,711,859.04 
其他应收款3 700,691.39 41,566.66 742,258.05 
二、短期投资跌价准备合计4 
其中：股票投资5 
债券投资6 
三、存货跌价准备合计7 
其中：库存商品8 
原材料9 
四、长期投资减值准备合计10 
其中：长期股权投资11 
长期债权投资12 
五、固定资产减值准备合计13 
其中：房屋、建筑物14 
机器设备15 
六、无形资产减值准备合计16 
其中：专利权17 
商标权18 
七、在建工程减值准备合计19 
八、委托贷款减值准备合计20 6,335,546.81 2,118,570.28 8,454,117.09 
九、总计21 6,335,546.81 2,118,570.28 8,454,117.09 

公司法定代表人: 李进巅主管会计工作负责人: 于红会计机构负责人: 于红 

按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资
产收益率及每股收益：

单位:元币种:人民币

报告期利润 
净资产收益率（%） 每股收益 
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 
主营业务利润 51.76 78.54 2.49 3.41 
营业利润 14.14 21.46 0.68 0.93 
净利润 9.34 14.18 0.45 0.62 
扣除非经常性损益后的净利润 9.26 14.06 0.45 0.61 

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