`维修基金、质量保证金和公共配套设施费用的核算方法
维修基金的核算方法：按照房地产项目所在地区的规定执行。
质量保证金的核算方法：按施工合同约定比例预留，列入“应付账款”，待工程验
收合格并在约定的保质期内无质量问题时，支付给施工单位。
公共配套设施费用的核算方法：公共配套设施为国土局批准的为开发项目所需的如
道路等公共配套项目，其新发生的支出列入“开发成本”，按成本核算的对象和成本项
目进行明细核算。
`其他重要事项
1、公司控股子公司沈阳天隆商贸有限公司分别于2004年11月10日、26日召开经理会
及2004年临时股东会，会议审议通过了沈阳天隆商贸有限公司解散的议案，并于2004年
12月1日发布公告。2005年6月6日，该公司清算完毕。
2、公司于2005年4月5日召开第二届临时董事会，会议审议并通过了拟向沈阳大和餐
饮娱乐有限公司（以下简称大和公司）转让本公司持有的参股公司－佰瑞德（沈阳）投
资管理有限公司（以下简称佰瑞德公司）44.55%的全部股权的议案。
根据本公司与大和公司于2005年4月5日签订的股权转让协议，本公司将持有的佰瑞
德公司44.55%的股权以4900万元的价格转让给大和公司，转让完成后，本公司不再享有
在佰瑞德公司的权利义务。该股权转让工商变更手续已于2005年4月7日办理完毕。
3、本公司于2005年4月19日召开的第二届董事会第十一次会议，审议通过了拟以20
04年12月31日的总股本为基数，按每10股派发现金红利0.20元人民币（含税）的预案，
此分配预案已经公司2004年年度股东大会审议通过并实施。
4、本公司于2005年4月19日召开的第二届董事会第十一次会议，审议通过了拟收购
沈阳世达物流有限责任公司（以下简称世达物流公司）股权的议案。
根据本公司与沈阳贝瑞德投资管理有限公司（以下简称贝瑞德公司）、大和公司于
2005年6月15日签订的股权转让协议，本公司收购贝瑞德公司持有的世达物流公司51%股
权、大和公司持有的的世达物流公司44.5%股权，收购价款分别为4386万元和3827万元。
世达物流公司成立于2005年4月6日，由贝瑞德公司、大和公司和沈阳裕和企业集团
有限公司（以下简称裕和集团公司）共同出资组建的佰瑞德公司按原比例存续分立设立
。注册资本8600万元，其中贝瑞德公司出资4386万元（持股比例51%）、大和公司出资3
827万元（持股比例44.5%）、裕和集团公司出资387万元（持股比例4.5%），出资方式均
为实物资产（即沈阳市东陵区长青街121号商业用房房地产，业经辽宁新十方房地产评估
有限公司辽十方房评字（2005）第0401号《评估报告》评估确认）。上述出资业经辽宁
万信会计师事务所有限公司辽万信会验字（2005）第0293号《验资报告》予以验证。经
营范围为仓储服务和国内一般贸易。
本次股权收购完成后，世达物流公司股东变更为本公司（持股比例95.5%）和裕和集
团公司（持股比例4.5%），贝瑞德公司、大和公司不再享有世达物流公司的权利义务。
该股权收购的工商变更手续已于2005年5月27日办理完毕。
5、本公司控股子公司沈阳铁西百货大楼有限公司（以下简称铁西百货大楼）分别于
2005年11月3日和15日召开董事会和股东会，会议审议通过了收购裕和集团公司持有的世
达物流公司4.5%股权的议案。
根据铁西百货大楼与裕和集团公司于2005年11月签订的股权转让协议，铁西百货大
楼收购购裕和集团公司持有的世达物流公司4.5%股权，收购价款为387万元。股权变动业
经辽宁万信会计师事务所有限公司辽万信验字（2005）第1193号《验资报告》予以验证
。
本次股权收购完成后，世达物流公司股东变更为本公司（持股比例95.5%）和铁西百
货大楼（持股比例4.5%），裕和集团公司不再享有世达物流公司的权利义务。该股权收
购的工商变更手续已于2005年11月18日办理完毕。
6、本公司于2005年8月16日召开的第二届董事会第十二次会议，审议通过了公司受
让控股母公司沈阳商业城（集团）持有的沈阳安立置业经营有限责任公司（以下简称安
立置业公司）99.08%股权的议案。该议案已于2005年9月20日经公司2005年第一次临时股
东大会审议通过。
根据本公司与沈阳商业城（集团）于2005年8月8日签订的股权转让协议，及2005年
8月15日沈阳市国有资产监督管理委员会〔2005〕76号《关于沈阳商业城（集团）转让对
沈阳安立置业经营有限公司的出资批复》文件，本公司受让沈阳商业城（集团）99.08%
股权，受让价款为21600万元，系在岳华会计师事务所有限公司辽宁分公司岳辽审字（2
005）第128号审计报告结果基础上协商确定。
安立置业公司成立于2005年8月4日，经沈阳市国有资产监督管理委员会批准，由沈
阳商业城（集团）和沈阳储运集团公司共同出资组建有限责任公司。注册资本21800万元
，其中沈阳商业城（集团）以办公楼、综合楼及相应土地作价出资21600万元，业经辽宁
中天华资产评估有限责任公司辽中天华评报字（2005）第046号评估报告评估确认，并报
沈阳市国有资产监督管理委员会备案，持股比例99.08%、沈阳储运集团公司出资200万元
，持股比例为0.92%。上述出资业经辽宁万信会计师事务所有限公司辽万信会验字（200
5）第0845号《验资报告》予以验证。经营范围为房地产经营管理，房产、库房租赁、物
业管理服务，国内一般贸易。
本次股权受让完成后，安立置业公司股东变更为本公司（持股比例99.08%）和沈阳
储运集团公司（持股比例0.92%），沈阳商业城（集团）不再享有安立置业公司的权利义
务。该股权收购的工商变更手续已于2005年9月28日办理完毕。
7、本公司于2005年9月20日召开的第二届董事会第十三次会议，审议通过了《关于
转让本公司持有的娃哈哈沈阳饮料有限公司股权的议案》。
根据本公司与杭州娃哈哈饮料有限公司（以下简称杭州娃哈哈公司）于2005年12月
11日签订的股权转让协议，本公司将持有的沈阳娃哈哈饮料有限公司35%的股权以3150万
元的价格全部转让给杭州娃哈哈公司。转让完成后，本公司不再享有沈阳娃哈哈公司的
权利义务。该股权转让的工商变更手续已于2005年12月12日办理完毕。
8、2005年12月19日，经中国银行业监督管理委员会办公厅银监办发（2005）369号
《中国银行业监督管理委员会办公厅关于沈阳市商业银行增资扩股有关问题的批复》批
准，沈阳市商业银行股份有限公司（以下简称沈阳市商业银行）增资控股工作正式实施
。本公司出资1.2亿元认购沈阳市商业银行1.2亿股股份（壹元/壹股），占总股本的4.0
0%。
本次投资业经2005年9月20日召开的第二届董事会第十三次会议审议通过。
2005年10月17日经中国银行业监督管理委员会辽宁监管局辽银监发（2005）293号《
关于沈阳市商业银行增资扩股的请示》文件审核同意本公司入股沈阳市商业银行1.2亿元
人民币，占总股本的4.00%。沈阳市商业银行前五名股东分别是辽宁汇宝国际投资集团有
限公司（持股比例13.33%）、沈阳恒信国有资产经营有限公司（持股比例13.33%）、上
海昌鑫（集团）有限公司（持股比例6.67%）、吉林华海能源集团有限公司（持股比例6
.67%）、沈阳银基发展股份有限公司（持股比例6.67%）、
沈阳市商业银行是1987年3月由沈阳市城市合作银行等共同出资，并经沈阳市工商行
政管理局核准登记的股份有限公司，原注册资本21,628万元，本次拟增资275,568万元人
民币。
本公司于2005年12月29日与沈阳市商业银行签订《股份认购合同书》，以壹元/壹股
的价格认购沈阳市商业银行1.2亿股股份。股份认购款已于2005年12月30日支付给沈阳市
商业银行。
9、辽宁物流有限公司控股子公司沈阳日神置业有限公司（以下简称日神置业公司）
于2005年6月20日由原股东巴林右旗欧亚投资发展有限公司（以下简称巴林右旗公司）增
资9000万元人民币，增资后注册资本由1000万元变更为10000万元人民币，其中巴林右旗
公司持股94.5%、辽宁物流有限公司持股5.1%、深圳市日神实业集团有限公司持股0.4%。
该增资业经辽宁万信会计师事务所有限公司辽万信会验字〔2005〕第0700号《验资报告
》验证。
同月，辽宁物流有限公司受让巴林右旗公司持有的45.9%股权，受让价格为4590万元
。股权转让完成后，各股东持股比例分别为：辽宁物流有限公司持股51%、巴林右旗公司
持股48.6%、深圳市日神实业集团有限公司持股0.4%。
上述股权变动均经日神置业公司董事会、股东会或辽宁物流有限公司董事会、股东
会审议通过。
上述股权变动的工商变更手续已于2005年6月30日办理完毕。
`资产负债表日后未调整事项
1、本公司控股子公司－国联家电于2006年1月1日召开股东会，决定从2006年1月15
日起，停止在沈阳市铁西区沈辽中路5号维华商业广场的经营，拟将经营住所迁移至沈阳
市沈河区中街路212号，截止目前尚未办理工商变更手续。
2、本公司于2006年2月17日获得辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会辽国资经
营〔2006〕22号《关于沈阳商业城股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》文件，
原则同意本公司的股权分置改革方案。本公司股改方案为，流通股股东每持有10股即获
得非流通股股东支付的3.0股对价股份。2006年2月27日股权分置改革相关股东表决通过
股改方案，公司于2006年3月14日发布“股权分置改革方案实施公告”，17日对价股票上
市流通，公司简称由“商业城”变更为“G商业城”，股票代码“600306”不变。
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