甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司2005年年度报告
目录
一、重要提示
二、公司基本情况简介
三、会计数据和业务数据摘要
四、股本变动及股东情况
五、董事、监事和高级管理人员
六、公司治理结构
七、股东大会情况简介
八、董事会报告
九、监事会报告
十、重要事项
十一、财务会计报告
十二、备查文件目录
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、北京五联方圆会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告
。
4、公司负责人秦治庚先生，主管会计工作负责人孙光明先生，会计机构负责人（会
计主管人员）郭继荣先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司
公司法定中文名称缩写：酒钢宏兴
公司英文名称：Gansu Jiu Steel Group Hongxing Iron & Steel Co.,Ltd.
公司英文名称缩写：JGHX
2、公司法定代表人：秦治庚
3、公司董事会秘书：王清慧
联系地址：甘肃省嘉峪关市雄关东路12号
电话：（0937）6715370
传真：（0937）6715507
E-mail：jgzqb@jiugang.com
公司证券事务代表：宋之国
联系地址：甘肃省嘉峪关市雄关东路12号
电话：（0937）6715370
传真：（0937）6715507
E-mail：jgzqb@jiugang.com
4、公司注册地址：甘肃省嘉峪关市雄关东路12号
公司办公地址：甘肃省嘉峪关市雄关东路12号
邮政编码：735100
公司国际互联网网址：www.jiugang.com
公司电子信箱：jgzqb@jiugang.com
5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
6、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：酒钢宏兴
公司A股代码：600307
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1999年4月17日
公司首次注册登记地点：甘肃省工商行政管理局
公司变更注册登记日期：2004年7月28日
公司变更注册登记地点：甘肃省工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：6200001051541
公司税务登记号码：620200710375659
公司聘请的境内会计师事务所名称：北京五联方圆会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市崇文区崇文门外大街9号北京新
世界正仁大厦8层
三、会计数据和业务数据摘要
（一）本报告期主要财务数据
单位:元币种:人民币
项目 金额
利润总额 635,449,222.11
净利润 512,690,987.62
扣除非经常性损益后的净利润 516,256,664.60
主营业务利润 1,283,096,437.09
其他业务利润 85,806,248.43
营业利润 671,821,636.31
投资收益 -32,695,862.26
补贴收入
营业外收支净额 -3,676,551.94
经营活动产生的现金流量净额 552,155,642.93
现金及现金等价物净增加额 -270,943,439.30
（二）扣除非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
罚款收入 320,976.00
处置固定资产净损失 -300,409.73
捐赠支出 -470,000.00
罚款支出 -324,668.78
赔偿支出 -565,042.80
其他支出 -2,337,406.63
非经常性损益对所得税的影响 110,874.96
合计 -3,565,676.98
（三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
2005年 2004年
调整后 调整前
主营业务收入 10,643,148,347.55 8,964,746,284.69 8,964,746,284.69
利润总额 635,449,222.11 932,728,409.80 934,124,537.81
净利润 512,690,987.62 755,443,986.88 765,062,411.61
扣除非经常性损益
516,256,664.60 780,718,765.10 790,337,189.83
的净利润
每股收益 0.70 1.04 1.05
净资产收益率
（%） 13.53 21.90 22.11
扣除非经常性损益
的净利润为基础计 13.62 22.63 22.94
算的净资产收益率（%）
经营活动产生的现
金流量净额 552,155,642.93 1,156,811,366.28 1,156,811,366.28
每股经营活动产生
的现金流量净额 0.76 1.59 1.59
本年比
上年增 2003年
减(%)
主营业务收入 18.72 5,892,375,235.43
利润总额 -31.87 712,096,526.98
净利润 -32.13 603,648,776.01
扣除非经常性损益
-33.87 590,569,723.85
的净利润
每股收益 -32.69 0.83
净资产收益率 减少
（%） 8.37个 21.11
百分点
扣除非经常性损益
的净利润为基础计 减少
算的净资产收益率 9.01个 21.31
（%） 百分点
经营活动产生的现
金流量净额 -52.27 716,253,460.79
每股经营活动产生
的现金流量净额 -52.20 0.98
2005年末 2004年末
调整后 调整前
总资产 7,016,895,370.43 6,405,399,912.81 6,405,399,912.81
股东权益（不含少
3,789,220,889.98 3,450,085,269.41 3,459,703,694.14
数股东权益）
每股净资产 5.20 4.74 4.75
调整后的每股净资
产 5.20 4.74 4.75
本年末
比上年
末增减 2003年末
(%)
总资产 9.55 3,818,485,591.43
股东权益（不含少
9.83 2,850,029,302.59
数股东权益）
每股净资产 9.7 3.91
调整后的每股净资
产 9.7 3.91
（四）报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元 币种:人民币
项目 股本 资本公积 盈余公积
期初数 728,000,000 1,158,157,725.55 216,218,519.94
本期增加 1,164,632.32 51,269,098.76
本期减少
期末数 728,000,000 1,159,322,357.87 267,487,618.70
项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 211,766,870.98 1,135,942,152.94 3,450,085,269.41
本期增加 51,269,098.76 512,690,987.62 616,393,817.46
本期减少 277,258,196.89 277,258,196.89
期末数 263,035,969.74 1,371,374,943.67 3,789,220,889.98
说明：
(1)盈余公积金、法定公益金增加主要是本年度利润分配所致。
(2)未分配利润增加主要是本公司实现净利润所致；未分配利润减少主要是提取法定
盈余公积、提取法定公益金、支付上一年度现金股利所致。
(3)股东权益增加主要是本年度净利润增加，减少主要是提取盈余公积、分配股利所
致。
四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动 本次变动增减（＋，－）
比例 发行 公积金
数量 (%) 新股 送股 转股 其他
一、未上市流通股份
1、发起人股份 528,000,000 72.53
其中：
国家持有股份 515,000,000 70.74 -2,100,000
境内法人持有股份 13,000,000 1.79
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他 2,100,000
未上市流通股份合计 528,000,000 72.53
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 200,000,000 27.47
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 200,000,000 27.47
三、股份总数 728,000,000 100
本次变动增减（＋，－） 本次变动后
小计 数量 比例(%)
一、未上市流通股份
1、发起人股份 525,900,000 72.24
其中：
国家持有股份 -2,100,000 512,900,000 70.45
境内法人持有股份 13,000,000 1.79
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他 2,100,000 2,100,000 0.29
未上市流通股份合计 528,000,000 72.53
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 200,000,000 27.47
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 200,000,000 27.47
三、股份总数 728,000,000 100
2、股票发行与上市情况
(1)前三年历次股票发行情况
2000年11月30日，经中国证券监督管理委员会证监发字[2000]157号文核准，公司向
社会公开发行人民币普通股（A股）20,000万股，每股发行价格5.5元。本次发行采用向
一般投资者上网定价发行，发行后公司股本总额为72,800万股。
2000年12月20日，经上海证券交易所上证上字[2000]109号文核准，公司向社会公开
发行人民币普通股（A股）20,000万股获准于2000年12月20日在上海证券交易所上市交易
。
(2)公司股份总数及结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
报告期内，公司无送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债券
转股、减资、内部职工股、公司职工股上市或其他引起公司股份总数、结构变动的情况
。
（二）股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 50,174
前十名股东持股情况
持股比
股东名称 股东性质 例(%) 持股总数
酒泉钢铁(集团)有限责任公司 国有股东 70.45 512,900,000
昆明云内动力股份有限公司 其他 0.80 5,821,032
甘肃省电力公司 国有股东 0.69 5,000,000
兰州铁路局 国有股东 0.69 5,000,000
金川有色金属公司 国有股东 0.34 2,500,000
嘉峪关大友企业公司 其他 0.33 2,421,998
嘉峪关宏晟电热有限责任公司 其他 0.29 2,100,000
肖锡仪 其他 0.27 1,999,111
李惠琴 其他 0.27 1,998,687
孙福会 其他 0.21 1,552,142
股东名称 年度内增减 股份类 质押或冻结的股
别 份数量
酒泉钢铁(集团)有限责任公司 -2,100,000 未流通 256,450,000被质押
昆明云内动力股份有限公司 已流通 未知
甘肃省电力公司 未流通 无
兰州铁路局 未流通 无
金川有色金属公司 未流通 无
嘉峪关大友企业公司 已流通 未知
嘉峪关宏晟电热有限责任公司 未流通 无
肖锡仪 已流通 未知
李惠琴 已流通 未知
孙福会 已流通 未知
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
昆明云内动力股份有限公司 5,821,032 人民币普通股
嘉峪关大友企业公司 2,421,998 人民币普通股
肖锡仪 1,999,111 人民币普通股
李惠琴 1,998,687 人民币普通股
孙福会 1,552,142 人民币普通股
刘心德 1,551,134 人民币普通股
百瑞信托投资有限责任公司 1,550,000 人民币普通股
中国建设银行－博时裕富证券投资基金 1,041,833 人民币普通股
王家燕 796,500 人民币普通股
上海腾发实业投资有限公司 771,600 人民币普通股
说明：公司未知其他流通股股东间是否
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 存在关联关系，也未知其他流通股股东
是否属于《上市公司持股变动信息披露
管理办法》中规定的一致行动人。
公司前十名股东中控股股东酒泉钢铁（集团）有限责任公司与其他股东不存在关联
关系；不存在《上市公司持股变动信息披露管理办法》中所指定的一致行动人。公司未
知其他股东间是否存在关联关系或一致行动人的关系。
2、控股股东及实际控制人简介
（1）法人控股股东情况
控股股东名称：酒泉钢铁（集团）有限责任公司
法人代表：马鸿烈
注册资本：359,196万元人民币
成立日期：1958年8月1日
主要经营业务或管理活动：钢铁冶炼、钢材轧制、金属制品加工、冶金炉料生产、
机电产品制造及维修、建筑施工、公路运输、水、暖、电、煤气生产，供应、科研、技
术转让、设计、检测、房地产开发、咨询服务、进出口贸易、技术培训等。
控股股东酒泉钢铁（集团）有限责任公司是甘肃省政府授权经营的国有独资公司，
实际控制人为甘肃省国有资产管理部门。
（2）控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
（3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
■■图像■■
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
除本公司控股股东——酒钢集团公司外，公司无其他持股在10%以上（含10%）的法
人股东。
五、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事、高级管理人员情况
1、基本情况
报告期内从公司领
姓名 职务 性别 年龄 取的报酬总额(万元) 任期起止日期
秦治庚 董事长 男 52 28 2004.6-2008.4
忻杏华 独立董事 男 67 6 2002.6-2008.4
王习梅 独立董事 女 65 6 2003.4-2008.4
周幼方 董事 男 62 2000.4-2008.4
孙光明 董事兼财务总监 男 52 19 1999.4-2008.4
关和营 董事兼总经理 男 56 23 2004.9-2008.4
胡绍祥 监事会召集人 男 60 1999.4-2008.4
王沛明 监事 男 44 15 2003.5-2008.4
蒋志翔 监事 男 44 2002.4-2008.4
张军 监事 男 41 10 2003.5-2008.4
朱向华 监事 男 53 17 2002.12-2008.4
孟钢 副总经理 男 41 19 2005.4-2008.4
陈树泽 副总经理 男 43 19 2004.2-2008.4
王清慧 董事会秘书 女 33 5 2002.12-2008.4
167
说明：公司董事、监事、高级管理人员在报告期内均未曾持有本公司股份，不存在
股份增减变动情况。
2、现任董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历和除在股东单位外的其
他单位任职、兼职情况
（1）董事情况
秦治庚： 2000年7月-2002年11月任本公司副书记、书记；2002年11月-2003年5月任
本公司监事、书记；2003年5月-2003年12月任山西宏阳钢铁有限责任公司党委书记；20
04年6月至今任本公司董事长。
周幼方： 2000年4月起任酒钢集团公司代总会计师；1999年4月至今兼任本公司董事
。
孙光明： 1999年4月起任本公司董事兼任财务总监至今。
关和营： 1999年2月-2003年5月任酒钢耐材公司经理、书记；2003年5月-2004年2月
任宏泰国贸公司党委书记；2004年2月起任公司总经理；2004年9月至今兼任本公司董事
。
忻杏华： 1998年-2003年12月任甘肃省政协第八届常委；2003年12月退休；2002年
6月至今任本公司独立董事。
王习梅：1989年6月-1996年12月任中国冶金进出口大连公司副总经理兼总会计师；
2003年4月至今任本公司独立董事。
（2）监事情况
胡绍祥：1998年2月-2002年11月任酒钢集团公司党委常委、纪委书记、组织部长、
监事会副主席、本公司党委书记；2002年11月至今任酒钢集团党委副书记、纪委书记、
监事会主席；1999年4月起兼任本公司监事会主席。
蒋志翔： 2001年12月-2003年6月任酒钢宏翔投资公司经理、酒钢资产运营办公室主
任；2003年12月起任企业管理处处长；2005年10月起任酒钢集团公司副总经济师；2002
年4月至今兼任本公司监事。
王沛明：1999年2月-2003年5月任酒钢公司党委办公室主任；2003年5月至今任本公
司党委书记、监事。
朱向华： 1997年10月任本公司炼钢厂工会主席；2002年12月至今任本公司监事、工
会主席。
（3）高级管理人员情况
孟钢： 1996年-2003年4月任酒钢耐火材料公司副经理；2003年4月-2005年2月分别
担任宏泰国际贸易有限责任公司炉料供应部部长、销售部部长等职；2005年4月至今任本
公司副经理。
陈树泽：1997年11月-2000年1月任酒钢公司生产处处长助理；2000年1月-2003年3月
任酒钢生产处处长；2003年3月起任公司生产指挥控制中心副主任；2004年2月至今兼任
公司副经理。
王清慧：1999年7月-2002年7月在酒钢公司财务处工作；2002年12月任本公司董事会
秘书。
3、董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期
周幼方 酒钢集团公司 总会计师 2000-04
胡绍祥 酒钢集团公司 党委副书记、 2002-11
纪委书记 1998-02
蒋志翔 酒钢集团公司 副总经济师 2005-10
4、年度报酬情况
（1）经股东大会批准，独立董事实行津贴制，每人每年6万元；其中独立董事出席
董事会和股东大会的差旅费以及根据《公司章程》行使职权所需费用，在公司据实报销
。经董事会批准，公司领导干部报酬由岗位职务工资加绩效工资组成，其中绩效工资依
据月度经营计划的完成情况进行考核，两项工资均按月发放。年末，按照股东大会批准
的《高级管理人员年薪奖励制度》,依据公司效益情况及考核结果发放年终效益奖。
（2）公司现任董事、监事、高级管理人员共14人，在公司领取报酬的有9人（不含
独立董事）；年度报酬总额143万元,其中:20万元-30万元之间两人，10万元-20万元之间
5人，5万元-10万元之间2人。
（3）独立董事在公司领取独立董事津贴总额为12万元，其中：王习梅6万元；忻杏
华6万元。
（4）不在公司领取报酬的董事、监事有：周幼方先生、胡绍祥先生、蒋志翔先生。
上述人员均在控股股东单位酒钢集团公司领取报酬。
4、报告期内被选举和离任的董事和监事，以及聘任和解聘的高级管理人员情况
根据2005年4月29日第三届董事会第一次会议决议，董事会换届，经总经理提名,聘
任孟钢先生任公司副总经理。
除此之外，公司无被选举和离任的董事和监事，以及聘任和解聘其他高级管理人员
情况。
（二）公司员工情况
截止报告期末，公司在职员工为2,715人，结构如下：
1、专业构成情况
专业构成的类别 专业构成的人数
生产人员 2,341
销售人员 51
技术人员 107
财务人员 35
行政及其他人员 181
2、教育程度情况
教育程度的类别 教育程度的人数
大专及以上文化 820
中专文化 336
高中、技校文化 1,133
初中文化 426
本公司离退休职工已全部进入社会保障体系，无须承担费用。
六、公司治理结构
（一）公司治理情况
公司成立以来严格按照《公司法》、《证券法》以及《上市公司治理准则》等法律
法规的要求，不断完善法人治理结构、依法规范公司运作。
报告期内，根据中国证监会颁布的《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定
》、《上市公司股东大会网络投票工作指引（试行）》，上海证券交易所新修订的《股
票上市规则》等规定，修订了《公司章程》。2006年度，董事会将根据新《公司法》、
《证券法》及《关于提高上市公司质量的意见》等法律法规，进一步修订和完善《公司
章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等。
（二）独立董事履行职责情况
报告期内，公司独立董事勤勉尽责，按照相关法律法规和《独立董事工作制度》的
要求，出席了公司各次董事会和股东大会（详细情况见下表），并定期了解和听取了公
司经营情况的汇报。并从法律、冶金、会计专业的角度，对公司关联交易、高管人员任
免、及其他重大事项发表专业性意见和独立意见，为维护公司及全体股东的合法权益发
挥了重要作用。
独立董事出席会议情况表
姓名 本年应参加董事会次数亲 自出席次数 委托出席次数 缺席（次）
（次） （次）
王习梅 5 5 0 0
忻杏华 5 5 0 0
（三）公司独立运作情况
公司控股股东依法行使出资人的权利和义务，行为规范，没有利用其控股股东地位
直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司与控股股东在人员、资产、财务方面实现
了三分开，在机构和业务上实现了独立运作。表现在：
1、业务方面：公司拥有独立完整的生产经营、质量管理、财务核算、劳动人事、原
燃材料供应和产品销售等业务体系，并具有自主经营能力；控股股东依照关联交易协议
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2005年年度报告向公司提供原燃料、后勤服务、工
程施工等方面的综合服务，不存在影响公司业务独立性的行为。
2、人员方面：公司拥有完整的劳动、人事、工资管理及其他方面一系列的规章制度
，在人员调动、劳动合同签订及调整变更等方面均做到了独立运行。公司董事、监事及
高级管理人员选聘程序合法，总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员均在本公司
领取报酬，不在股东单位任职。
3、资产方面：公司资产独立、完整，权属清晰。不存在控股股东及关联方违规占用
本公司资产的情况。
4、机构方面：公司组织机构体系健全，内部机构独立。根据经营管理需要，分别设
有采购、销售、生产、综合、财务等职能部门，具有独立的经营生产管理体系和市场营
销管理能力。在职能上与控股股东不存在从属关系。
5、财务方面：公司设有独立的财务部门，配备有专职的财务人员，会计核算体系和
财务管理制度完善配套，银行帐号独立、依法独立纳税。
（四）对高级管理人员的考评及激励机制等情况
为充分调动企业经营管理者的积极性，公司制定了《高级管理人员年薪奖励制度》
，根据高级管理人员的创新创效情况，对其进行相关的激励和奖励。
七、股东大会情况简介
（一）2005年度第一次临时股东大会
2004年12月31日，公司在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》刊登了
《关于召开2005年第一次临时股东大会的通知》。2005年2月2日临时股东大会以现场投
票的方式召开，决议公告刊登在2005年2月3日的《中国证券报》、《证券时报》及《上
海证券报》。
（二）2004年度股东大会
2005年3月14日，公司在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》刊登了《
关于召开2004年度股东大会的通知》。2005年4月29日“2004年度股东大会”以现场投票
的方式召开，决议公告刊登在2005年4月30日的《中国证券报》、《证券时报》及《上海
证券报》。
八、董事会报告
（一）经营情况讨论与分析
1、公司经营情况的回顾
（1）总体经营情况
2005年，受国家宏观调控政策和钢材流通市场因素影响，钢铁产能的快速释放及上
游产品价格的持续高位运行导致钢材市场价格大幅波动，钢铁企业盈利空间急速缩小，
行业竞争更加激烈。
面对这种复杂的市场环境，公司围绕“高起点、精产品、高质量、高效益”的发展
思路，贯彻“安全、优质、低耗、高效”的生产经营方针，通过持续改进基础管理，提
升组织管理效能，优化资源配置，加大产品结构调整力度，推进企业装备技术进步与产
品升级换代，提高市场营销能力，努力降低产品成本，推动指标进步，积极开拓国内外
市场等措施，充分发挥了公司线、棒、板产品品牌效应，确保了公司全年生产经营的平
稳运行和较好的经济效益。
报告期内，公司本部完成钢材生产237万吨，其中线棒132万吨、板材105万吨。股子
公司酒钢集团翼城钢铁有限公司（简称“翼钢公司”）围绕“全面发挥产能、实现最大
商品量，优化经济技术指标，降低采购成本、进行经济配料、实现低成本生产，确保持
续盈利”的生产经营组织原则，确保了其生产经营任务的顺利完成。报告期内，控股子
公司完成焦炭46.54万吨，烧结矿95.77万吨，生铁75.6万吨，钢坯107.8万吨，钢材92.
79万吨。
2005年，公司（合并）实现主营业务收入1,064,314.83万元，比上年同期增加167,
840.21万元，同比增长18.72%；主营业务利润128,309.64万元，比上年同期减少25,385
.86万元，同比减少16.52%；实现净利润51,269.10万元，比上年同期减少24,275.30万元
，同比减少32.13%，每股收益0.70元，同比下降32.69%。主营业务收入较去年同期增加
的主要原因是产能增大；本年净利润较上年相比降低的主要原因是销售毛利率比上年同
期下降幅度较大所致。
（2）主营业务及其经营状况
公司属钢铁冶金行业，主营业务为钢铁制品、其它金属制品的生产、销售、科研、
技术转让、进出口业务，主导产品是高速线材、棒材和中厚板材。
报告期内，公司产品未发生变化，主营业务及其结构、主营业务盈利能力、产品市
场情况等较前一报告期也未发生较大变化。
主营业务收入、主营业务利润构成情况见下表：
主营业务项目 主营业务收入 主营业务利润
收入（元） 比例（%） 利润（元） 比例（%）
总收入 10,643,148,347.55 100 1,283,096,437.09 100
1、按行业构成
冶金 10,605,158,373.21 99.64 1,280,037,479.87 99.76%
化工 37,989,974.34 0.36
3,058,957.22 0.24%
2、按产品构成
生铁 80,552,090.87 0.76 9,992,691.47 0.78%
钢坯 731,302,917.96 6.87 69,677,530.25 5.43%
板材 3,445,837,628.48 32.38 622,771,675.30 48.54%
线材 2,293,915,105.87 21.55 236,813,385.20 18.46%
棒材 3,985,459,311.70 37.45 350,943,607.55 27.35%
次品材 68,091,318.33 0.64 -10,161,409.90 -0.79%
化产 37,989,974.34 0.36 3,058,957.22 0.24%
3、按地区构成
西北地区 6,652,724,683.57 62.51 882,821,336.13 68.80%
其他地区 3,990,423,663.98 37.49 400,275,100.96 31.20%
占主营业务收入10%以上的主要产品情况见下表：
产品名称 主营业务收入（元） 主营业务成本（元） 毛利率(%)
板材 3,445,837,628.48 2,810,397,372.61 18.44
线材 2,293,915,105.87 2,048,668,169.39 10.69
棒材 3,985,459,311.70 3,619,863,210.96 9.17
合计 9,725,212,046.05 8,478,928,752.96 12.81
公司主要供应商及客户情况见下表：
前5名供应商采购金 7,102,567,647.77 占采购总额比重 74.78%
额合计（元）
前5名销售客户销售 5,198,927,756.49 占销售总额比重 48.85%
金额合计（元）
（3）公司资产构成情况
2005年 2004年
项目 占总资 占总资
金额 产比重 金额 产比重
(%) (%)
总资产 7,016,895,370.43 6,405,399,912.81
货币资金 947,464,142.23 13.50 1,218,407,581.53 19.02
应收账款 297,145,565.81 4.23 241,152,376.30 3.76
预付账款 204,337,457.36 2.91 136,854,437.00 2.14
存货 1,478,717,274.05 21.07 804,868,863.54 12.57
在建工程 555,542,243.86 7.92 262,535,664.47 4.10
应付账款 1,039,889,455.22 14.82 958,976,170.95 14.97
预收账款 977,128,566.75 13.93 925,284,839.74 14.45
其他应付款 150,544,099.03 2.15 89,943,172.13 1.40
一年内到期 338,900,000.00 4.83
的长期借款
项目 期末比期初增减变动数
总资产
货币资金 减少5.52个百分点
应收账款 增加0.47个百分点
预付账款 增加0.77个百分点
存货 增加8.5个百分点
在建工程 增加3.82个百分点
应付账款 减少0.15个百分点
预收账款 减少0.52个百分点
其他应付款 增加0.75个百分点
一年内到期
的长期借款
变动原因：
①货币资金比期初减少27,094.34万元，系公司在建工程投资增加所致。
②存货比期初增加 67,384.84万元，系增加了进口矿料的原材料储备和第四季度因
铁路电气化改造导致运力紧张积压了部分产成品所致。
③在建工程比期初增加29,300.66万元，主要是支付工程设备款所致；
④一年内到期的长期借款比期初增加33,890万元，系长期借款转入所致。
（4）营业费用、管理费用、财务费及所得税情况(单位：元)
项目 2005年度 2004年度 增减比例
营业费用 479,749,685.00 348,368,124.08 37.71%
管理费用 153,816,495.88 166,426,456.57 -7.58%
财务费用 63,514,868.33 35,853,441.71 77.15%
所得税 119,017,941.58 166,968,817.70 -28.72%
变动原因：
①营业费用比上年同期增加13,138.16万元，主要是由于本期销售量增加以及铁路运
力不足大量利用汽车运输所致；
②管理费用比上年同期减少1,261.00万元，主要是公司推进精细化管理力度所致；
③财务费用比上年同期增加2,766.14万元，主要是公司为满足营运资金需求新增短
期借款及贷款利率上调所致。
④所得税比上年同期减少4,795.09万元，主要是本期实现的利润总额减少。
（5）现金流量相关数据（单位：人民币元）
项目 2005年度 2004年度
1、经营活动产生的现金流量净额 552,155,642.93 1,156,811,366.28
销售商品、提供劳务收到的现金 10,315,931,890.52 7,050,109,461.71
购买商品、接受劳务支付的现金 9,011,105,668.98 4,905,142,365.07
支付给职工及为职工支付的现金 152,675,472.02 168,732,982.08
支付的各种税费 572,512,167.75 640,944,712.70
2、投资活动产生的现金流量净额 -656,991,621.57 -728,523,540.45
购建固定资产、无形资产和其他长期资
656,991,621.57 80,087,780.78
产而支付的现金
3、筹资活动产生的现金流量净额 -166,107,460.66 253,180,908.26
借款所收到的现金 530,000,000.00 474,880,000.00
偿还债务所支付的现金 474,880,000.00 44,880,000.00
分配股利、利润或偿还利息所支付的现
金 221,227,460.66 176,819,091.74
项目 增减额
1、经营活动产生的现金流量净额 -604,655,723.35
销售商品、提供劳务收到的现金 3,265,822,428.81
购买商品、接受劳务支付的现金 4,105,963,303.91
支付给职工及为职工支付的现金 -16,057,510.06
支付的各种税费 -68,432,544.95
2、投资活动产生的现金流量净额 71,531,918.88
购建固定资产、无形资产和其他长期资 576,903,840.79
产而支付的现金
3、筹资活动产生的现金流量净额 -419,288,368.92
借款所收到的现金 55,120,000.00
偿还债务所支付的现金 430,000,000.00
分配股利、利润或偿还利息所支付的现
金 44,408,368.92
变动原因：
①经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少52.27%，主要是原燃材料价格上扬
，采购成本增加所致。
②投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加9.82%，主要是由于本年度为购建固
定资产和在建工程项目所支付的款项增加所致。
③筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少165.61%，主要是本期融资相对同期
减少所致。
（6）公司设备利用情况、订单的获取情况、产品的销售或积压情况、主要技术人员
变动情况等与公司经营相关的重要信息的讨论与分析
①公司设备利用状况良好，主要技术人员稳定。
②公司主要产品建材和板材符合市场需求，品质优良，销售渠道畅通。由于公司产
品的市场消费存在季节性特征，再加上第四季度铁路运力所限，产品库存略有增加。
6、公司主要控股公司经营情况及业绩分析
翼钢公司为本公司唯一的控股子公司，其公司经营范围为：钢铁冶炼、钢材轧制、
金属制品加工、产品销售（国家规定除外）、冶金炉料生产、物资仓储、经销、矿产品
、建材、化工产品（易燃易爆品除外）、橡胶制品、开采石灰岩。翼钢公司注册资本50
,000万元，其中本公司控股90%。截至2005年12月31日，翼钢公司总资产184,715.25万元
，净资产58,857.76万元，2005年度实现销售收入277,173.87万元，净利润3,740.29万元
。
(二)对公司未来发展的展望
1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局
国家“十一五”规划提出落实科学发展观，建设资源节约型社会的指导思想，在一
定程度上影响了钢材需求的增速势头；受钢铁产能的快速释放及上游产品价格的持续高
位运行，影响了企业的盈利水平；同时受贸易保护及国际产能过剩影响，加之人民币升
值因素，钢材出口受到限制。
据权威机构预测分析钢材供需失衡的状况将持续2－3年，才能解冻复苏；迎来下一
轮黄金发展时段，将持续10－15年。在这种背景下，中短期内“钢铁寒流”仍将持续，
钢价低位运行趋势难以逆转。但随着国家宏观调控政策的进一步实施，国家经济的快速
发展，以及钢铁企业限产保价、技术升级、产业布局和产品结构调整等措施的落实，钢
铁企业仍具有良好的发展空间。
2、公司发展的机遇和挑战
公司发展的机遇表现在：
（1）随着我国工业化、城镇化和全面建设小康社会进程的加快以及西部大开发战略
的继续实施，钢材产品消费有广阔的市场空间。
（2）西部钢材消费需求日益旺盛。目前，西北地区钢材消费占全国的5.5%，地区钢
材自给率为53%左右，不足部分主要由东部调入。因资源禀赋、运输条件的制约，西北钢
材生产能力小于市场需求的状况将长期存在，为公司带来了发展空间。
（3）随兰新复线和全程电气化改造、临哈、兰渝铁路的建设以及西油东输第二条管
线的开通，铁路运能将进一步释放，运输形势得到改观，为公司在西南地区产品的销售
提供便捷通道。
（4）公司地处西北，产品具有装备、技术和资源优势，“十一五”规划的逐步实施
和产品结构的调整为公司的进一步发展创造了有利条件。
公司面临的挑战：
钢材需求增速放缓、钢材价格持续低迷、原燃材料价格高位运行及运输瓶颈现象的
存在使钢铁产品利润空间缩小，行业竞争日趋激烈。
3、未来发展战略
根据公司“做大做强钢铁主业、全面提升企业竞争力、铸就‘百年酒钢基业’”的
发展战略，公司将坚持可持续发展、效益优先的原则，通过加大钢铁产业整合步伐，提
升钢铁产品深加工业规模和科技含量等措施，保证公司未来发展战略的实施。
4、新年度的经营计划
2006年度经营计划：铁产量406万吨，钢产量446万吨，材产量311万吨，其中线材8
5万吨、棒材121万吨、中厚板105万吨。围绕上述目标，重点抓好以下工作：
（1）作好资源的均衡，保证采购计划兑现率；提高运输策划与调控能力，加强产销
运的衔接；加强市场预测与销售策划，加大品种钢与出口材销量，进一步扩大直销比例
，提高目标市场占有率。
（2）强化生产组织管理，提升技术经济指标，有效控制成本费用，提高产品质量水
平和产品档次，实现稳定、高效、低耗生产。
（3）完善技术创新体系，形成科学决策的论证体系；并按照国家发展循环经济，建
设和谐社会的总体要求，提高现有环保设备的利用率。
（4）加强对控股子公司的经济运行的监管和协调力度，进一步完善内部目标责任制
和激励与约束机制，保证经营目标的实现。
（5）通过股权收购、定向增发等方式，切入上游主要原材料产业，完善公司生产经
营的产业链，追求产业效益的最大化，实现公司的长期稳定发展。
5、资金需求及使用计划
（1）在保证生产所需资金的基础上，充分利用盈余资金，加快工程建设进度，缺口
部分通过向银行贷款方式解决。
（2）2006年度，公司将择机对酒钢集团公司钢铁主业相关资产实施收购，其所需资
金，公司将通过资本融资和债务融资相结合的方式解决。
6、公司面临的主要风险和对策
（1）产品价格市场风险。公司属钢铁业，受国际、国内宏观经济状况以及国家宏观
调控政策等因素的影响比较明显，特别是随着近年来行业产能的急剧释放，市场竞争的
加剧，价格波动的频繁，企业业绩的不确定性增大。
（2）汇率变动风险。近年来公司加大了产品出口力度，产品出口量稳步盘升，出口
比重日益增大。随着对人民币升值的预期，汇率变动对公司业绩将产生一定的影响。
（3）环保政策变化的风险
公司及控股子公司的行业性质决定了在生产过程中将形成一定量的废水、废气、废
渣等。虽然公司目前的三废排放均达到国家及地方的排放标准，但随着我国政府对环境
保护日益重视，将提高环保标准，这势必增加公司的经营成本。
公司拟采取的措施和对策：
（1）坚持做好节能降耗挖潜工作，降低产品成本，把市场波动影响消化在公司内部
。
（2）进一步开拓人才引进渠道，强化对高级成熟性人才的引进，加大科研投入，积
极开发市场需要的短缺产品和高附加值产品。
（3）加强国内市场研究力量，对钢铁市场价格进行连续的监控和预测，提高对产品
价格的预见性。
（4）发挥资源优势和区域优势，加强国内钢材市场营销网络工作，提高市场占有率
，增强对市场价格不利变化的适应和抵御能力。
（5）根据市场情况，结合实际库存，积极稳妥地衔接和调度好供应、生产、销售三
大环节。
（6）严格按合同规定期限结汇，做到结汇和购汇的联动；同时加快应收账款周转速
度，确保现金流入的及时和稳定。
（二）投资情况
1、募集资金投资情况
报告期内，公司没有募集资金，也没有以前年度募集资金延续到本期情况。
2、非募集资金投资情况
2005年，公司固定资产及技术改造项目投资67,763.83万元，投资金额较大重点项目
如下：
①技术改造项目
计划总投资250,000万元，报告期内，实际办理结算手续的投资为55,000万元。预计
2006年4月竣工试运行，项目建成后新增钢产量150万吨的生产能力。
②翼钢公司的焦化工程，计划投资37,500万元，2005年度完成投资11,285.45万元；
累计完成投资37,409万元。该工程完工进度为100%，目的是提高高炉生产所需原料的自
供率。
③翼钢公司的小河口渣场工程，计划投资160万元，报告期内完成投资156.5万元；
该工程完工进度为100%，提高渣场的利用能力。
④翼钢公司的喷煤工程，计划投资2900万元，报告期内完成投资511.65万元，工程
完工进度为18%，目的是降低焦比，进一步降低生产成本。
⑤零星购置固定资产810.23万元，目的是保证生产有序进行。
（三）北京五联方圆会计师事务所有限公司对本期财务报告出具了标准无保留意见
的审计报告，公司没有需要做出说明的情况。
（四）公司作出会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的,董事会应讨论、分
析变更、更正的原因及影响。
1、会计政策和会计估计变更内容
为了满足生产发展的需求，提高产品的竞争能力水平，增加技术改造资金，考虑公
司折旧状况、同行业折旧率水平，经本公司第二届董事会第二十次会议决议，对本公司
原有固定资产分类折旧率进行了调整，自2005年1月1日起执行。具体调整内容如下：
固定资产类别 调整前
估计使用年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 20 5% 4.76%
机器设备 10 5% 9.5%
运输设备 5-7 5% 19%-13.57%
电子设备 5 0% 20%
固定资产类别 调整后
估计使用年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 16-20 0% 5%-6.25%
机器设备 6-10 5% 9.5%-15.83%
运输设备 5 5% 19%
电子设备 5 0% 20%
由于上述固定资产分类折旧率的变更属会计估计变更，本公司对此变更采用了未来
适用法进行会计处理。此项会计估计变更导致本公司2005年度计提的累计折旧增加了17
3,360,435.01元，从而使本年度净利润减少了147,356,369.76元。
2、重大会计差错的内容、金额和原因
本公司2005年度根据税务稽查结果追溯调整了上年度所得税、增值税等税项，追溯
调整导致本公司2005年初留存收益减少9,618,424.73元，少数股东权益减725,639.84元
。在本公司编制的比较会计报表中，合并及母公司资产负债表的年初数和合并及母公司
利润表和利润分配表的上期数已经按照追溯调整后的数据填列。追溯调整对相关报表项
目的影响如下表所示：
项目 变更前金额 变更影响额 变更后金额
资产负债表项目：
应交税金 83,128.195.60 10,344.064.57 93,472.260.17
少数股东权益 55,843,110.92 -725,639.84 55,117,471.08
盈余公积 429,909,075.86 -1,923,684.94 427,985,390.92
未分配利润 1,143,636,892.73 -7,694,739.79 1,135,942,152.94
利润表项目：
管理费用 165,030,328.56 1,396,128.01 166,426.456.57
所得税 158,020,881.14 8,947,936.56 166,968,817.70
少数股东损益 11,041.245.06 -725,639.84 10,315,605.22
净利润 765,062.411.61 -9,618,424.73 755,443,986.88
（五）董事会日常工作情况
1、报告期内董事会的会议情况及决议内容
报告期内，公司召开5次董事会会议，具体情况如下：
（1）2005年2月16日，公司召开第二届第十九次董事会，会议决议于2月18日在《中
国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》进行公告。
（2）2005年3月11日，公司召开第二届第二十次董事会，会议决议于3月14日在《中
国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》进行公告。
（3）2005年4月29日，公司召开第三届第一次董事会，会议决议于4月30日在《中国
证券报》、《上海证券报》及《证券时报》进行公告。
（4）2005年8月5日，公司召开第三届第二次董事会，会议决议于8月6日在《中国证
券报》、《上海证券报》及《证券时报》进行公告。
（5）2005年10月21日，公司召开第三届第三次董事会，会议决议于10月22日在《中
国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》进行公告。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，董事会认真执行了股东大会各项决议。
2005年7月21日，公司完成了2004年度股东大会通过的每10股派现金红利2.4元（含
税）的利润分配方案。
（六）利润分配预案或资本公积金转增股本预案。
经北京五联方圆会计师事务所有限公司审计，公司2005年度实现净利润512,690,98
7.62元，按10%提取法定公积金51,269,098.76元，按10%提取法定公益金51,269,098.76
元后，加上年结转的未分配利润1,135,942,152.94元，扣除在本期实施的2004年度现金
股利分配174,719,999.87元，2005年度累计可供股东分配的利润为1,371,374,943.67元
。根据公司发展及经营实际情况，公司2005年利润分配预案为：
以2005年12月31日股本总数72,800万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元
（含税），预计派发现金72,800,000元，剩余利润1,298,574,943.67元结转以后年度。
同时，以2005年12月31日股本总数72,800万股为基数，用资本公积按10股转增2股的
比例，转增股本14,560万股。资本公积转增股本后，公司股本总额为87,360万股。
该预案需经2005年度股东大会批准。
（七）其他报告事项
1、本公司股东大会聘任的2005年年报审计机构”五联联合会计师事务所有限公司”
经甘肃省财政厅同意，北京市财政局批准，于2005年12月迁址北京市，更名为“北京五
联方圆会计师事务所有限公司”。
2、报告期内公司选定《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》为信息披露
的报纸，没有变更。
3、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会于2003年8月28日共
同下发的证监发[2003]56号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担
保若干问题的通知》以及中国证券监督管理委员会和中国银行业监督管理委员会于2005
年11月14日共同下发的《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的要求，北京五联方
圆会计师事务所有限公司对本公司报告期内与控股股东及其他关联方资金往来和担保事
项进行了专项审计，并出具了五联方圆核字[2006]第1011号《专项说明》，认为：
“一、控股股东及其他关联方简介
酒钢宏兴的控股股东酒泉钢铁（集团）有限责任公司（简称“酒钢集团”）2005年
12月31日持有酒钢宏兴70.45%的股份，系酒钢宏兴的第一大股东，其他关联方的名称及
与酒钢宏兴的关系如下：
企业名称 与酒钢宏兴关系% 持股比例
兰州铁路局 发起人 0.69
甘肃省电力公司 发起人 0.69
金川集团有限公司 发起人 0.34
西北永新化工股份有限公司 发起人 0.07
二、酒钢宏兴与控股股东及其他关联方之间的资金往来说明：
1、酒钢宏兴2005年1月1日应收控股股东及其他关联方的经营性资金余额为-31,788
.72万元，2005年度新增的应收控股股东及其他关联方的经营性资金为731,821.28万元，
控股股东及其他关联方2005年内偿还酒钢宏兴经营性资金724,827.94万元，截止2005年
12月31日酒钢宏兴应收控股股东及其他关联方的经营性资金余额为-24,795.38万元，均
为正常的购销及维修欠款。
2、酒钢宏兴2005年不存在应收控股股东及其他关联方的非经营性资金事项。
3、除上述事项外，我们未发现酒钢宏兴存在其他与控股股东及其他关联方发生的经
营性及非经营性资金往来。
三、酒钢宏兴担保事项说明
酒钢宏兴2005年不存在对外担保和为控股子公司提供担保之事项。”
4、独立董事关于关联方资金往来及其对外担保问题的专项说明及独立意见
根据证监发（2003）56号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外
担保若干问题的通知》和证监公司字（2003）56号文《公开发行证券的公司信息披露内
容与格式规则第2号-年度报告的内容和格式》的要求，对有关情况进行了解后，就关联
方对外担保情况、关联方资金往来情况发表独立意见如下：
1、经我们审查,甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司（简称本公司）2005年度及累
计至2005年度不存在对外担保事项。
2、本公司与关联方之间发生的资金往来均为公司在生产经营过程中，由于购销商品
、提供或接受劳务活动过程中产生的正常经营性资金往来，不存在为关联方承担成本和
其他支出的情形，也不存在以超正常结算期产生应收款项的方式被关联方变相占用资金
的情况。
九、监事会报告
（一）报告期内监事会会议情况
公司监事会在2005年度内召开监事会会议如下：
1、2005年3月11日召开二届十六次监事会会议。审议通过监事会2004年度工作报告
及公司监事会换届选举的提案；同意董事会审议通过的2004年度财务决算及2005年度财
务预算报告、2004年年度报告、公司与关联方签署的产品代销协议之补充协议、2005年
日常关联交易预算情况、公司关于资金被控股股东及其关联方占用情况的说明。
以上会议均形成会议决议，并进行了公告。在报告期内，监事会列席了董事会各次
会议，参加股东大会并向股东大会报告了2004年度监事会工作情况。
2、2005年4月29日召开三届一次监事会会议。会议一致选举胡绍祥先生为第三届监
事会召集人，审议通过《关于修改监事会议事规则》、《关于修改公司章程的议案》、
《公司2005年度第一季度报告》等议案。
3、2005年8月5日召开三届二次监事会会议。会议审议通过公司2005年半年度报告。
4、 2005年10月21日召开三届三次监事会会议。会议审议通过公司2005年第三季度
报告。
（二）报告期内监事会工作情况
报告期内，监事会列席了各次董事会会议，参加了各次股东大会，听取了公司生产
、经营、投资、财务等方面的工作报告，对公司财务和董事、经理及高级管理人员进行
了有效的监督，并对下列事项发表独立意见：
1、公司依法运作情况。监事会认为，公司董事会和经理层认真履行了《公司法》和
《公司章程》赋予的责任和义务。公司经营决策程序合法、决议合规、内部控制制度健
全。未发现董事、经理及高级管理人员履行执行职务时违反法律、法规、《公司章程》
或损害公司利益的行为。
2、检查公司财务的情况。监事会对公司财务状况进行了认真的检查，认为公司财务
报告真实地反映公司2005年的财务状况和经营成果。北京五联方圆会计师事务所有限公
司对公司2005年度财务状况出具标准无保留意见的审计意见客观、公正。
3、募集资金投资项目情况。公司前次募集资金已按规定于2002年度内使用完毕。本
报告期内，公司不存在募集资金投资项目情况。
4、收购、出售资产情况。报告期内，公司未发生收购、出售资产事项。
5、关联交易情况。公司在关联交易中按合同或协议公平交易，没有损害股东权益和
公司利益的情况。
十、重要事项
（一）重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
（三）报告期内公司重大关联交易事项
1、购买商品、接受劳务的重大关联交易
关联方名 2005年度
称 交易内容
金额（元） 比例(%)
酒钢集团 钢坯 638,246,214.43 100.00
烧结矿、球团
酒钢集团 矿 2,613,673,695.85 56.26
酒钢集团 焦炭 1,037,599,806.27 100.00
酒钢集团 动力产品 505,093,735.22 100.00
酒钢集团 辅助材料 150,546,233.46 50.64
酒钢集团 原煤 68,859,851.18 100.00
酒钢集团 废钢 122,653,210.12 9.64
酒钢集团 备件 119,144,216.41 54.99
维修及其他劳
酒钢集团 务 114,820,901.98 32.31
合计 5,370,637,864.92
关联方名称 2004年度
金额（元） 比例(%)
酒钢集团 668,929,099.97 100.00
酒钢集团 2,115,269,986.72 96.84
酒钢集团 1,193,299,587.72 87.34
酒钢集团 406,151,783.81 95.69
酒钢集团 9,305,684.00 12.67
酒钢集团 37,498,176.67 35.83
酒钢集团 96,440,542.96 18.91
酒钢集团 157,228,582.95 72.59
酒钢集团 123,331,296.94 31.05
合计 4,807,454,741.75
2、销售商品重大关联交易
2005年度 2004年度
关联方名称 交易内容 金额（元） 比例(%) 金额（元） 比例(%)
酒钢集团 生铁 80,552,090.87 100.00 11,373,732.00 100.00
酒钢集团 钢坯 396,557,508.48 54.23 1,277,167,279.72 91.64
酒钢集团 钢材 570,916,292.30 5.87 238,707,442.88 3.19
酒钢集团 动力和原材料 844,815,001.70 28.42 168,122,770.26 97.46
合计 1,892,840,893.35 1,695,371,224.86
3、提供代销和检验等劳务交易
2005年度 2004年度
关联方名称 交易内容 金额 比例(%) 金额 比例(%)
酒钢集团 代销手续费 84,546,999.16 100.00 77,924,154.68 100.00
酒钢集团 检验费 30,485,383.90 99.81 8,349,652.96 100.00
合计 115,032,383.06 86,273,807.64
4、租赁
本公司于1999年4月17日与酒钢集团签署《土地使用权租赁协议》，公司以租赁方式
取得其开展生产经营活动土地521,571平方米的使用权，土地租赁期限与该土地的土地使
用期相同，公司于每年12月30日向酒钢集团支付0.64元/平方米·年的土地租金。本公司
于2004年6月12日与酒钢集团签署《钢铁研究院土地使用权租赁协议》，公司取得酒钢集
团出租的42,095.3平方米的土地使用权，土地租赁期限与该土地的土地使用期相同，公
司于每年12月30日向酒钢集团支付1.25元/平方米·年的土地租金。本年度租赁费386,4
24.57元已支付。
5、关联交易有关情况的说明
（1）关联交易必要性和持续性说明：由于钢铁行业部分资产改制上市的特性，公司
与控股股东在采购、销售、运输、维修等方面存在不可避免的关联关系。公司只有充分
利用控股股东先进的原料加工能力和完善的动力产品供应体系，才能保证生产经营的持
续、稳定、高效。公司与关联方之间的关联交易将在公平、公正、公允的原则上长期存
续。
（2）定价政策及决策依据
定价政策：根据双方签订的各项关联交易协议，提供产品和服务。其中，定价方法
为有国家定价的，适用国家定价；没有国家定价的，按市场价格确定；没有市场价格的
，参照实际成本加合理费用原则由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则
确定价格的特殊服务，由双方协商定价。
决策依据：《关联交易管理办法》。
（3）对利润的影响
本公司及所属的控股子公司与酒钢集团及其下属企业根据自愿、平等、互惠互利、
公平公允的原则签订各类关联交易协议。关联交易事项未损害公司和股东的利益。
6、关联债权、债务往来
项目 年末数 年初数
往来项目 关联方名称 金额（元） 比例(%) 金额（元） 比例(%)
应收账款 酒钢集团 1,703,019.30 0.57 496,423.68 0.20
预付账款 酒钢集团 3,700,239.26 1.81
其他应收款 酒钢集团 3,319,372.57 6.15
应付账款 酒钢集团 204,764,880.56 19.69 301,404,365.70 31.43
其他应付款 酒钢集团 48,592,120.87 32.28 20,298,579.92 22.57
报告期内上市公司不存在向控股公司及其子公司提供非经营性资金情况。
报告期内公司不存在托管、承包、租赁、担保、委托理财等情形；无其他重大合同
、未改聘会计师事务所；报期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东无承诺事项
；公司、公司董事会及董事也未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易
所的公开谴责。
十一、财务会计报告
公司年度财务报告已经北京五联方圆会计师事务所有限公司注册会计师唐洪广、张
海英审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
（一）审计报告
审计报告
五联方圆审字[2006]第1048号
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司（以下简称“酒钢宏兴”）
2005年12月31日的合并及母公司资产负债表以及2005年度的合并及母公司利润表和现金
流量表。这些会计报表的编制是酒钢宏兴管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工
作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允地反映了酒钢宏兴2005年12月31日的财务状况以及2005年度的经
营成果和现金流量。
北京五联方圆会计师事务所有限 公司中国注册会计师：唐洪广
中国·北京 中国注册会计师：张海英
北京市崇文区崇文门外大街9号北京
新世界正仁大厦8层 2006年4月7日
（二）财务报表
资产负债表
2005年12月31日
编制单位:甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 合并
合并 母公司 期末数 期初数
资产：
流动资产：
货币资金 6.1 947,464,142.23 1,218,407,581.53
短期投资
应收票据 6.2 689,212,120.83 706,850,516.97
应收股利
应收利息
应收账款 6.3 7.1 297,145,565.81 241,152,376.30
其他应收款 6.4 7.2 55,072,525.76 53,952,244.85
预付账款 6.5 204,337,457.36 136,854,437.00
应收补贴款
存货 6.6 1,478,717,274.05 804,868,863.54
待摊费用
一年内到期的长
期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 3,671,949,086.04 3,162,086,020.19
长期投资：
长期股权投资 6.7 7.3 114,735,517.89 147,431,380.15
长期债权投资
长期投资合计 114,735,517.89 147,431,380.15
其中：合并价差
(贷差以“-”号
114,435,517.89 147,131,380.15
表示，合并报表
填列)
其中：股权投资
差额(贷差以“- 114,435,517.89 147,131,380.15
”号表示，合并
报表填列)
固定资产：
固定资产原价 6.8 5,260,265,670.55 4,874,594,132.44
减：累计折旧 6.8 2,585,101,681.27 2,034,513,122.99
固定资产净值 6.8 2,675,163,989.28 2,840,081,009.45
减：固定资产减 6.8 17,431,396.45 17,431,396.45
值准备
固定资产净额 6.8 2,657,732,592.83 2,822,649,613.00
工程物资 6.9 6,774,524.81
在建工程 6.10 555,542,243.86 262,535,664.47
固定资产清理
固定资产合计 3,220,049,361.50 3,085,185,277.47
无形资产及其他
资产：
无形资产 6.11 10,161,405.00 10,697,235.00
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他 10,161,405.00 10,697,235.00
资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 7,016,895,370.43 6,405,399,912.81
负债及股东权
益：
流动负债：
短期借款 6.12 530,000,000.00 474,880,000.00
应付票据
应付账款 6.13 1,039,889,455.22 958,976,170.95
预收账款 6.14 977,128,566.75 925,284,839.74
应付工资 5,494,109.02 5,532,229.36
应付福利费 22,048,912.44 11,365,068.11
应付股利
应交税金 6.15 100,108,667.90 93,472,260.17
其他应交款 6.16 1,702,906.10 1,843,431.86
其他应付款 6.17 150,544,099.03 89,943,172.13
预提费用
预计负债
一年内到期的长 6.18 338,900,000.00
期负债
其他流动负债
流动负债合计 3,165,816,716.46 2,561,297,172.32
长期负债：
长期借款 338,900,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 6.19 3,000,000.00
其他长期负债
长期负债合计 3,000,000.00 338,900,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 3,168,816,716.46 2,900,197,172.32
少数股东权益 58,857,763.99 55,117,471.08
(合并报表填列)
所有者权益（或
股东权益）：
实收资本（或股 6.20 728,000,000.00 728,000,000.00
本）
减：已归还投资
实收资本（或股 728,000,000.00 728,000,000.00
本）净额
资本公积 6.21 1,159,322,357.871 ,158,157,725.55
盈余公积 6.22 530,523,588.44 427,985,390.92
其中：法定公益 263,035,969.74 211,766,870.98
金
未分配利润 6.23 1,371,374,943.67 1,135,942,152.94
拟分配现金股利 72,800,000.00 174,720,000.00
外币报表折算差
额(合并报表填
列)
减：未确认投资
损失(合并报表
填列)
所有者权益（或 3,789,220,889.98 3,450,085,269.41
股东权益）合计
负债和所有者权
益（或股东权 7,016,895,370.43 6,405,399,912.81
益）总计
项目 母公司
期末数 期初数
资产：
流动资产：
货币资金 938,917,517.51 1,206,206,915.58
短期投资
应收票据 689,212,120.83 706,850,516.97
应收股利
应收利息
应收账款 297,145,565.81 240,631,966.48
其他应收款 17,318,357.00 8,454,934.12
预付账款 1,010,025,005.11 789,777,336.19
应收补贴款
存货 1,067,580,458.48 657,086,455.79
待摊费用
一年内到期的长
期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 4,020,199,024.74 3,609,008,125.13
长期投资：
长期股权投资 644,155,393.84 643,188,619.92
长期债权投资
长期投资合计 644,155,393.84 643,188,619.92
其中：合并价差
(贷差以“-”号
表示，合并报表
填列)
其中：股权投资
差额(贷差以“-
”号表示，合并
报表填列)
固定资产：
固定资产原价 3,700,483,701.91 3,693,790,826.34
减：累计折旧 2,331,849,354.36 1,892,980,796.08
固定资产净值 1,368,634,347.55 1,800,810,030.26
减：固定资产减 17,431,396.45 17,431,396.45
值准备
固定资产净额 1,351,202,951.10 1,783,378,633.81
工程物资
在建工程 550,425,752.94
固定资产清理
固定资产合计 1,901,628,704.04 1,783,378,633.81
无形资产及其他
资产：
无形资产 6,033,405.00 7,757,235.00
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他 6,033,405.00 7,757,235.00
资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 6,572,016,527.62 6,043,332,613.86
负债及股东权
益：
流动负债：
短期借款 530,000,000.00 474,880,000.00
应付票据
应付账款 737,780,440.96 703,654,469.90
预收账款 976,894,143.25 924,942,347.34
应付工资 5,494,109.02 5,532,229.36
应付福利费 15,811,347.35 8,961,061.90
应付股利
应交税金 74,977,648.26 64,181,031.68
其他应交款 885,993.02 1,476,299.93
其他应付款 102,051,955.78 70,719,904.34
预提费用
预计负债
一年内到期的长 338,900,000.00
期负债
其他流动负债
流动负债合计 2,782,795,637.64 2,254,347,344.45
长期负债：
长期借款 338,900,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 338,900,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 2,782,795,637.64 2,593,247,344.45
少数股东权益
(合并报表填列)
所有者权益（或
股东权益）：
实收资本（或股 728,000,000.00 728,000,000.00
本）
减：已归还投资
实收资本（或股
728,000,000.00 728,000,000.00
本）净额
资本公积 1,159,322,357.87 1,158,157,725.55
盈余公积 530,523,588.44 427,985,390.92
其中：法定公益 263,035,969.74 211,766,870.98
金
未分配利润 1,371,374,943.67 1,135,942,152.94
拟分配现金股利 72,800,000.00 174,720,000.00
外币报表折算差
额(合并报表填
列)
减：未确认投资
损失(合并报表
填列)
所有者权益（或 3,789,220,889.98 3,450,085,269.41
股东权益）合计
负债和所有者权
益（或股东权 6,572,016,527.62 6,043,332,613.86
益）总计
公司法定代表人:秦治庚 主管会计工作负责人:孙光明 会计机构负责人:郭继荣
利润及利润分配表
2005年1-12月
编制单位:甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 合并
合并 母公司 本期数 上年同期数
一、主营业务 6.24 7.4 10,643,148,347.55 8,964,746,284.69
收入
减：主营业务 6.24 7.4 9,320,922,503.66 7,379,401,947.90
成本
主营业务税金 6.25 39,129,406.80 48,389,270.77
及附加
二、主营业务
利润（亏损以 1,283,096,437.09 1,536,955,066.02
“-”号填
列）
加：其他业务
利润（亏损以 6.26 85,806,248.43 75,604,192.26
“-”号填
列）
减:营业费用 479,749,685.00 348,368,124.08
管理费用 153,816,495.88 166,426,456.57
财务费用 6.27 63,514,868.33 35,853,441.71
三、营业利润
（亏损以“- 671,821,636.31 1,061,911,235.92
”号填列）
加：投资收益
（损失以“- 6.28 7.5 -32,695,862.26 -98,087,586.77
”号填列）
补贴收入
营业外收入 320,976.00 35,890.00
减：营业外支 3,997,527.94 31,131,129.35
出
四、利润总额
（亏损总额以 635,449,222.11 932,728,409.80
“-”号填
列）
减：所得税 119,017,941.58 166,968,817.70
减：少数股东 3,740,292.91 10,315,605.22
损益
加：未确认投
资损失(合并
报表填列)
五、净利润
（亏损以“- 512,690,987.62 755,443,986.88
”号填列）
加：年初未分 1,135,942,152.94 684,466,963.95
配利润
其他转入
六、可供分配 1,648,633,140.56 1,439,910,950.83
的利润
减：提取法定 51,269,098.76 75,544,398.69
盈余公积
提取法定公益 51,269,098.76 75,544,398.69
金
提取职工奖励
及福利基金
(合并报表填
列)
提取储备基金
提取企业发展
基金
利润归还投资
七、可供股东 1,546,094,943.04 1,288,822,153.45
分配的利润
减：应付优先
股股利
提取任意盈余
公积
应付普通股股 174,719,999.37 152,880,000.51
利
转作股本的普
通股股利
八、未分配利
润(未弥补亏 1,371,374,943.67 1,135,942,152.94
损以“-”号
填列)
补充资料：
1.出售、处置
部门或被投资
单位所得收益
2.自然灾害发
生的损失
3.会计政策变
更增加(或减
少)利润总额
4.会计估计变
更增加(或减 -173,360,435.01
少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
项目 母公司
本期数 上年同期数
一、主营业务
收入 10,643,147,185.29 8,964,746,284.69
减：主营业务 9,441,544,347.78 7,466,244,403.83
成本
主营业务税金 31,191,670.80 43,497,925.42
及附加
二、主营业务
利润（亏损以 1,170,411,166.71 1,455,003,955.44
“-”号填
列）
加：其他业务
利润（亏损以 67,132,283.81 7,637,531.95
“-”号填
列）
减:营业费用 471,609,127.63 341,679,551.03
管理费用 105,861,150.19 146,365,701.23
财务费用 50,368,376.51 35,908,440.23
三、营业利润
（亏损以“- 609,704,796.19 938,687,794.90
”号填列）
加：投资收益
（损失以“- 966,773.92 -5,247,139.75
”号填列）
补贴收入
营业外收入 320,976.00
减：营业外支 300,409.73 29,748,046.15
出
四、利润总额
（亏损总额以 610,692,136.38 903,692,609.00
“-”号填
列）
减：所得税 98,001,148.76 148,248,622.12
减：少数股东
损益
加：未确认投
资损失(合并
报表填列)
五、净利润
（亏损以“- 512,690,987.62 755,443,986.88
”号填列）
加：年初未分 1,135,942,152.94 684,466,963.95
配利润
其他转入
六、可供分配 1,648,633,140.56 1,439,910,950.83
的利润
减：提取法定 51,269,098.76 75,544,398.69
盈余公积
提取法定公益 51,269,098.76 75,544,398.69
金
提取职工奖励
及福利基金
(合并报表填
列)
提取储备基金
提取企业发展
基金
利润归还投资
七、可供股东 1,546,094,943.04 1,288,822,153.45
分配的利润
减：应付优先
股股利
提取任意盈余
公积
应付普通股股 174,719,999.37 152,880,000.51
利
转作股本的普
通股股利
八、未分配利
润(未弥补亏 1,371,374,943.67 1,135,942,152.94
损以“-”号
填列)
补充资料：
1.出售、处置
部门或被投资
单位所得收益
2.自然灾害发
生的损失
3.会计政策变
更增加(或减
少)利润总额
4.会计估计变
更增加(或减 -173,360,435.01
少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:秦治庚 主管会计工作负责人:孙光明 会计机构负责人:郭继荣
现金流量表
2005年1-12月
编制单位:甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注
合并 母公司 合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 10,315,931,890.52
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 6.30 35,437,597.70
经营活动现金流入小计 10,351,369,488.22
购买商品、接受劳务支付的现金 9,011,105,668.98
支付给职工以及为职工支付的现金 152,675,472.02
支付的各项税费 572,512,167.75
支付的其他与经营活动有关的现金 6.31 62,920,536.54
经营活动现金流出小计 9,799,213,845.29
经营活动现金流量净额 552,155,642.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而
收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 656,991,621.57
支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 656,991,621.57
投资活动产生的现金流量净额 -656,991,621.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 530,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 530,000,000.00
偿还债务所支付的现金 474,880,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 221,227,460.66
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 696,107,460.66
筹资活动产生的现金流量净额 -166,107,460.66
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -270,943,439.30
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 512,690,987.62
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 3,740,292.91
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 2,744,120.50
固定资产折旧 551,271,857.55
无形资产摊销 1,835,830.00
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失(减:收益)
固定资产报废损失 300,490.73
财务费用 46,507,461.29
投资损失（减：收益） 32,695,862.26
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -673,848,410.51
经营性应收项目的减少(减：增加) -109,702,215.14
经营性应付项目的增加(减：减少) 183,919,365.72
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额 552,155,642.93
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 947,464,142.23
减：现金的期初余额 1,218,407,581.53 1
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -270,943,439.30
项目 本期数
母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 10,315,931,890.52
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 26,997,005.18
经营活动现金流入小计 10,342,928,895.70
购买商品、接受劳务支付的现金 9,289,819,317.93
支付给职工以及为职工支付的现金 104,056,403.66
支付的各项税费 451,103,301.93
支付的其他与经营活动有关的现金 38,683,827.08
经营活动现金流出小计 9,883,662,850.60
经营活动现金流量净额 459,266,045.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而
收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
560,447,982.51
支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 560,447,982.51
投资活动产生的现金流量净额 -560,447,982.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到
的现金
借款所收到的现金 530,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 530,000,000.00
偿还债务所支付的现金 474,880,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 221,227,460.66
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现
金
筹资活动现金流出小计 696,107,460.66
筹资活动产生的现金流量净额 -166,107,460.66
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -267,289,398.07
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 512,690,987.62
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 1,168,202.73
固定资产折旧 439,551,857.55
无形资产摊销 1,723,830.00
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失(减:收益)
固定资产报废损失 300,490.73
财务费用 46,507,461.29
投资损失（减：收益） -966,773.92
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -410,494,002.69
经营性应收项目的减少(减：增加) -269,154,497.72
经营性应付项目的增加(减：减少) 137,938,489.51
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额 459,266,045.10
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 938,917,517.51
减：现金的期初余额 ,206,206,915.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -267,289,398.07
公司法定代表人:秦治庚 主管会计工作负责人:孙光明 会计机构负责人:郭继
荣
合并资产减值准备明细表
2005年度
编制单位:甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 行 年初余额 本年
次 增加数
一、坏账准备合计 1 3,237,702.35 2,744,120.50
其中：应收账款 2 2,435,882.58 638,315.05
其他应收款 3 801,819.77 2,105,805.45
二、短期投资跌价准备合 4
其中：股票投资 5
债券投资 6
三、存货跌价准备合计 7 63,598,847.63
其中：库存商品 8
原材料 9 63,598,847.63
四、长期投资减值准备合
计 10
其中：长期股权投资 11
长期债权投资 12
五、固定资产减值准备合
计 13 17,431,396.45
其中：房屋、建筑物 14 10,319,933.79
机器设备 15 7,111,462.66
六、无形资产减值准备合
计 16
其中：专利权 17
商标权 18
七、在建工程减值准备合
计 19 2,345,645.00
八、委托贷款减值准备合
计 20
九、总计 21
本年减少数
因资产
项目 价值回 其他原 年末余额
升转回 因转出 合计
数 数
一、坏账准备合计 / / 5,981,822.85
其中：应收账款 / / 3,074,197.63
其他应收款 / / 2,907,625.22
二、短期投资跌价准备合
计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 63,598,847.63
其中：库存商品
原材料 63,598,847.63
四、长期投资减值准备合
计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合 17,431,396.45
计
其中：房屋、建筑物 10,319,933.79
机器设备 7,111,462.66
六、无形资产减值准备合
计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合
计 2,345,645.00
八、委托贷款减值准备合
计
九、总计
公司法定代表人:秦治庚 主管会计工作负责人:孙光明 会计机构负责人:郭继
荣
母公司资产减值准备明细表
2005年度
编制单位:甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 行 年初余额 本年
次 增加数
一、坏账准备合计 1 2,772,915.16 1,168,202.73
其中：应收账款 2 2,430,625.92 643,571.71
其他应收款 3 342,289.24 524,631.02
二、短期投资跌价准备合
计 4
其中：股票投资 5
债券投资 6
三、存货跌价准备合计 7 63,598,847.63
其中：库存商品 8
原材料 9 63,598,847.63
四、长期投资减值准备合
计 10
其中：长期股权投资 11
长期债权投资 12
五、固定资产减值准备合
计 13 17,431,396.45
其中：房屋、建筑物 14 10,319,933.79
机器设备 15 7,111,462.66
六、无形资产减值准备合
计 16
其中：专利权 17
商标权 18
七、在建工程减值准备合
计 19 2,345,645.00
八、委托贷款减值准备合
计 20
九、总计 21
本年减少数
因资产 其他原
项目 价值回 年末余额
升转回 因转出 合计
数 数
一、坏账准备合计 / / 3,941,117.89
其中：应收账款 / / 3,074,197.63
其他应收款 / / 866,920.26
二、短期投资跌价准备合
计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 63,598,847.63
其中：库存商品
原材料 63,598,847.63
四、长期投资减值准备合
计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合
计 17,431,396.45
其中：房屋、建筑物 10,319,933.79
机器设备 7,111,462.66
六、无形资产减值准备合
计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合
计 2,345,645.00
八、委托贷款减值准备合
计
九、总计
公司法定代表人:秦治庚 主管会计工作负责人:孙光明 会计机构负责人:郭继
荣
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净
资产收益率及每股收益
单位:元币种:人民币
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 33.86 35.45 1.76 1.76
营业利润 17.73 18.56 0.92 0.92
净利润 13.53 14.17 0.70 0.70
扣除非经常性损益后的净利润 13.62 14.26 0.71 0.71
（三）会计报表附注
附注1公司简介
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司（以下简称“本公司”）是1999年4月17日经甘
肃省人民政府甘证函[1999]21号文批准，由酒泉钢铁（集团）有限责任公司（以下简称
“酒钢集团”）作为主发起人，联合兰州铁路局、甘肃省电力公司、金川有色金属公司
、西北永新化工股份有限公司等共五家发起人以发起方式设立的股份有限公司。主发起
人酒钢集团以所属炼铁厂、炼钢厂、二轧厂、销售处等单位的生产经营性资产折价入股
，其余四家以现金方式入股。本公司于1999年4月17日在兰州召开创立大会，并于同年4
月21日向甘肃省工商行政管理局申请工商注册登记，营业执照注册号：6200001051541，
注册资本：人民币52,800万元。经中国证券监督管理委员会证监发字[2000]157号文批准
，本公司于2000年11月30日向社会公众公开发行普通股20,000万股（每股面值1元），2
000年12月20日，经上海证券交易所上证上字[2000]109号文核准，公司向社会公开发行
的人民币普通股20,000万股获准在上海证券交易所上市交易（股票代码：600307；股票
简称：酒钢宏兴）。本公司注册资本和总股本变更为72,800万元。公司法定代表人：秦
治庚；公司住所：甘肃嘉峪关市雄关东路12号；公司的经营范围：钢铁制品、其他金属
制品的生产、销售、科研、技术转让、进出口贸易业务。
本公司董事会设立了发展战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、审计委员
会，设董事长1人，独立董事3人，董事3人；监事会设监事会召集人1人，监事4人；经理
层设总经理1人，副总经理2人；设财务总监1人；其他职能部门和经济实体有综合部、财
务部、证券部、人事部、劳资部、审计部、发展规划部、供销部、研发部、生产指挥控
制中心、炼铁工序、炼钢工序、线棒工序、中板工序，控股酒钢集团翼城钢铁有限责任
公司（原为山西宏阳钢铁有限责任公司，2005年10月21日更为现名,以下简称“翼钢”）
。本公司主营业务为钢铁及其压延产品的生产和销售，最终产品主要有高速线材、棒材
、中厚板材及部分连铸钢坯，已形成年产320万吨钢材的综合生产能力。
附注2本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
2.1会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2.2会计年度
采用公历年度,即每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2.3记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
2.4记账基础及计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。
2.5外币业务的折算方法
本公司以人民币为记账本位币。对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率折合为
人民币，期末外币账户余额按期末中间市场汇率进行调整，除有关在建固定资产所借款
项的外币折算差额在所建造的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化外，其他外币
折算差异直接计入当期损益。
2.6现金及现金等价物的确定标准
本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制的银行存款及其他货币资金作
为现金；将期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投
资作为现金等价物。
2.7短期投资核算方法
2.7.1本公司短期投资在取得时按照投资成本计量。
2.7.2在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成本的收回，冲减短期投资的
账面价值；转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差额计入投资损益。
本公司在期末对短期投资按成本与市价孰低计量。
2.7.3本公司于每年年度末时，对短期投资进行全面检查，对市价低于成本的差额，
按投资总体计提短期投资跌价准备。
2.8坏账准备及损失的核算方法
2.8.1坏账的确认标准
(1)债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项；
(2)债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项。
2.8.2坏账损失的核算方法
本公司采用备抵法核算坏账损失。
2.8.3坏账准备的计提方法、计提比例和坏账损失的核算方法
本公司主要采用账龄分析法计提坏账准备。
根据本公司以往实际发生坏账损失状况、债务单位的财务状况和现金流量等相关信
息，确定的计提比例如下：
(1)账龄在一年以内（含一年）的应收款项按其余额的1%计提；
(2)账龄在一至二年的应收款项按其余额的5%计提；
(3)账龄在二至三年的应收款项按其余额的20%计提；
(4)账龄在三年至四年应收款项按其余额的30%计提；
(5)账龄在四年至五年应收款项按其余额的80%计提；
(6)账龄在五年以上应收款项按其余额的100%计提；
本公司对于有确凿证据表明按上述比例计提坏账准备不恰当的应收款项，将采用个
别辨认法。
2.9存货的核算方法
2.9.1本公司存货主要包括原材料、产成品、自制半成品、低值易耗品等。
2.9.2本公司存货的取得按实际成本计价。领用和发出原材料、产成品、自制半成品
采用加权平均核算；低值易耗品领用时采用“一次摊销法”核算。
2.9.3本公司对存货采用永续盘存制。
2.9.4本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量。
本公司确定存货可变现净值的依据为：用于生产而持有的材料等，如果用其生产的
产成品的可变现净值高于账面成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表
明产成品的可变现净值低于成本，则将该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者
劳务合同而持有的存货，通常以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果企业持有
存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量
基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
年度终了，本公司对存货进行全面清查，对单个存货项目的成本高于其可变现净值
的差额提取存货跌价准备。
2.10长期投资核算方法
2.10.1长期股权投资
长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价。
本公司拥有被投资单位有表决权资本总额20%（不含）以下股权，或虽拥有20%或20
%以上，但不具有重大影响的投资，采用成本法核算；对拥有被投资单位有表决权资本总
额20%（含）以上股权，或虽投资不足20%，但有重大影响的投资，采用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资初次投资时形成的初始投资成本小于应享有被投
资单位所有者权益份额的差额作为资本公积,不分期摊销；长期股权投资的初始投资成本
大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额按如下期限摊销
：合同规定了投资期限的，在投资期限内平均摊销；若没有约定投资期限，则在不超过
10年的期限内平均摊销。
在追加投资时若形成股权投资差额，应该与初次投资形成的股权投资差额的摊余价
值或计入资本公积的股权投资差额相加或抵减后，按初次投资形成差额的处理原则处理
。
2.10.2长期债权投资
长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。
长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费
，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期间内
于确认相关债券利息收入时采用直线法进行摊销。
长期债券投资在债券存续期间按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，加
上摊销的折价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。处置长期债权投资时，按实
际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。
2.10.3长期投资减值准备
本公司长期投资在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。年度终了，公司对
长期投资逐项进行检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长
期投资可收回金额低于账面价值的，对可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资
减值准备。长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定。
对于需要计提减值准备的长期股权投资，若有未摊销完毕的股权投资差额，则提前
摊销股权投资差额；若有计入资本公积的股权投资差额，则应冲减由此形成的资本公积
；在此基础上将应计提的减值准备与提前摊销的股权投资差额或冲减的资本公积之间的
差额计入当期损益。如果前期计提减值准备时冲减了资本公积准备项目的，长期股权投
资的价值于以后期间得以恢复并转回已计提的股权投资减值准备时，应首先转回原计提
减值准备时计入损益的部分，差额部分再恢复原冲减的资本公积准备项目。
2.11委托贷款的核算方法
委托贷款应按期计提利息，计入当期损益；公司按期计提的利息到付息期不能收回
的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
本公司在期末对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰低
计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。
2.12固定资产与折旧及固定资产减值准备的核算
2.12.1固定资产的确认标准
本公司将拥有的使用年限在一年以上，单位价值较高，为生产商品、出租或经营管
理而持有的有形资产作为固定资产。
2.12.2固定资产的分类
本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设
备、电子设备等四类。
2.12.3固定资产的计价方法
本公司在固定资产取得时采用实际成本入账。
2.12.4固定资产的折旧方法
本公司固定资产折旧采用直线法计提。各类固定资产估计使用年限、预计净残值率
及折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 16-20 0% 5%-6.25%
机器设备 6-10 5% 9.5%-15.83%
运输设备 5 5% 19%
电子设备 5 0% 20%
2.12.5固定资产后续支出的会计处理
本公司发生的与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了
原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品
成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，但增计后固定资产的账面价值不超过该固
定资产的可收回金额。本公司发生的除此以外的后续支出，直接确认为当期费用，不再
通过预提或待摊的方式核算。
2.12.6固定资产减值准备的确认标准与计提方法
本公司的固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末对固
定资产逐项进行检查，如果由于市价持继下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导
致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值
准备。
2.13在建工程及在建工程减值准备的核算
2.13.1在建工程的计价和结转为固定资产的标准
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。
对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值
转入固定资产，并按有关计提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工
决算手续后再作调整。
2.13.2在建工程减值准备的计提标准和计提方法
本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已
经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来3年内不
会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程
可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
2.14无形资产及无形资产减值准备的核算
2.14.1无形资产的计价与摊销
本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，对确认后发生的支出，在
发生时确认为当期费用。
本公司对取得的无形资产的成本，在预计使用年限内分期平均摊销。对于合同没有
规定受益年限，法律也没有规定有效年限的无形资产的成本，摊销期确定为10年。
2.14.2无形资产减值准备的确认标准和计提方法
本公司的无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末，检
查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，如果由于无形资产已被其他新技
术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响，或由于市价大幅下跌，
在剩余摊销年限内预期不会恢复，或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值
的情形而导致其预计可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额计
提无形资产减值准备。
2.15长期待摊费用的摊销方法和摊销期限
本公司长期待摊的费用项目在其受益期内分期平均摊销。除购建固定资产外，本公
司所有筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月一次性
摊销计入当月损益。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目和摊余
价值全部转入当期损益。
2.16应付债券的核算方法
本公司应付债券按发行债券收到的价款及应付利息计价。利息费用按实际利率计提
。对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊销。
2.17借款费用的核算方法
2.17.1借款费用资本化与费用化的原则
本公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续
费、折价或溢价的摊销等借款费用，列入财务费用。
本公司为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程已达到预定可
使用状态前作为资本化利息列入工程成本；在工程已达到预定可使用状态后计入财务费
用。因安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大
，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本
，因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。
2.17.2借款费用资本化金额的确定
本公司每期应予资本化的借款费用金额，包括当期应予资本化的利息、借款折价或
溢价的摊销、辅助费用和汇兑差额。
本公司在各个会计期间为购建固定资产借入专门借款发生的利息费用，在符合资本
化的条件时，利息费用资本化的金额根据所属会计期间为购建固定资产而发生的累计支
出加权平均数乘以资本化率确定。在应予资本化的每一会计期间，利息和折价或溢价摊
销的资本化金额，不得超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。
本公司在各个会计期间发生的与购建固定资产借入专门借款相关的辅助费用，以及
与外币专门借款相关的汇兑差额，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前均予以资
本化。
2.17.3借款费用资本化的暂停
如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月（含3个月
）的，暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益；但当中
断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断期间发生的借款费
用仍应计入工程成本。
2.17.4借款费用资本化的终止
如果所购建固定资产的各部分分别完工，每部分在其他部分继续建造过程中可供使
用，并且为使该部分资产达到预定可使用状态所必要的购建活动实质上已经完成，则停
止该部分资产的借款费用资本化。如果所购建固定资产的各部分分别完工，但必须等到
整体完工后才可使用，则在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
2.18预计负债的核算方法
2.18.1预计负债的确认标准
本公司发生的与已贴现的商业承兑汇票、未决诉讼、为其他单位提供担保、产品质
量责任保证等或有事项相关的义务，在同时符合以下条件时确认为负债：
(1)该义务是企业承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
2.18.2预计负债的计量方法
本公司按照上述标准确认的预计负债的金额为清偿该负债所需支出的最佳估计数。
如果本公司清偿所确认的预计负债所需支出的全部或部分预期由第三方或其他方补
偿，则在补偿金额基本确定能收到时，作为资产单独确认。
2.19收入确认的方法
2.19.1商（产）品销售收入的确认
本公司以将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该产品、商
品实施继续与所有权有关的管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业
，并且与销售该产品、商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现
。
2.19.2提供劳务收入的确认
在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入。如劳务的开始和完成
分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负
债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情
况下，本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并
按相同金额结转成本；如果已发生劳务成本预计不能全部得到补偿，则按能够得到补偿
的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本，作为当期费用，确认的金额小于
已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失；如已经发生的劳务成本全部不能得到补偿
，则将已经发生的成本确认为当期费用，不应确认收入。
2.19.3让渡资产使用权收入的确认
利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同
和协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足以下条件：
(1)与交易相关的经济利益能够流入企业；
(2)收入的金额能够可靠地计量时。
2.20所得税的会计处理方法
本公司所得税核算采用应付税款法。
2.21会计政策和会计估计变更及重大会计差错更正
2.21.1会计政策和会计估计变更
为了满足生产发展的需求，提高产品的竞争能力水平，增加技术改造资金，考虑公
司折旧状况、同行业折旧率水平，经本公司第二届董事会第二十次会议决议，对本公司
原有固定资产分类折旧率进行了调整，自2005年1月1日起执行。具体调整内容如下：
固定资产类别 调整前
估计使用年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 20 5% 4.76%
机器设备 10 5% 9.5%
运输设备 5-7 5% 19%-13.57%
电子设备 5 0% 20%
固定资产类别 调整后
估计使用年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 16-20 0% 5%-6.25%
机器设备 6-10 5% 9.5%-15.83%
运输设备 5 5% 19%
电子设备 5 0% 20%
由于上述固定资产分类折旧率的变更属会计估计变更，本公司对此变更采用了未来
适用法进行会计处理。此项会计估计变更导致本公司2005年度计提的累计折旧增加了17
3,360,435.01元，从而使本年度净利润减少了147,356,369.76元。
2.21.2重大会计差错的内容、金额和原因
本公司2005年度根据税务稽查结果追溯调整了上年度所得税、增值税等税项，追溯
调整导致本公司2005年初留存收益减少9，618，424.73元，少数股东权益减少725，639
.84元。在本公司编制的比较会计报表中，合并及母公司资产负债表的年初数和合并及母
公司利润表和利润分配表的上期数已经按照追溯调整后的数据填列。追溯调整对相关报
表项目的影响如下表所示：
项目 调整前金额 调整影响额 调整后金额
资产负债表项目：
应交税金 83,128.195.60 10,344.064.57 93,472.260.17
少数股东权益 55,843,110.92 -725,639.84 55,117,471.08
盈余公积 429,909,075.86 -1,923,684.94 427,985,390.92
未分配利润 1,143,636,892.73 -7,694,739.79 1,135,942,152.94
利润表项目：
管理费用 165,030,328.56 1,396,128.01 166,426.456.57
所得税 158,020,881.14 8,947,936.56 166,968,817.70
少数股东损益 11,041.245.06 -725,639.84 10,315,605.22
净利润 765,062.411.61 -9,618,424.73 755,443,986.88
2.22合并会计报表编制方法
2.22.1合并会计报表合并范围的确定原则
本公司合并会计报表的合并范围根据财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂
行规定》和财政部财会二字[1996]2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规
定确定。对合营企业按《企业会计制度》的规定进行合并。
2.22.2合并会计报表的编制方法
本公司的合并会计报表是以本公司母公司和纳入合并范围的子公司个别会计报表及
其他有关资料为依据，合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目，并将本公司母
公司对子公司的权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额
，以及本公司母公司与其所属子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易、往来账项
予以抵销后编制而成。
对子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在的重大差异，在合并时按照本公
司的会计政策及会计期间对子公司的个别会计报表进行必要的调整。
对于本公司与其他投资者通过合同约定分享对被投资公司的控制权而形成的合营企
业，合并报表时，按照本公司占合营企业的权益比例合并资产、负债、收入、成本及费
用。
附注3利润分配办法
根据国家有关法律、法规的要求及公司《章程》的规定，本公司各年度的税后利润
按照下列顺序分配：
(1)弥补以前年度亏损；
(2)提取10%的法定盈余公积金；
(3)提取10%法定公益金；
(4)分配普通股股利。
附注4税项
本公司适用的主要税种有增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、所得税
等。
4.1增值税：本公司为增值税一般纳税人。按产品销售收入17%的税率计算销项税额
，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；部分原燃料按销售收入13%的
税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的相应进项税额后的差额缴纳增值税；副产
品硫酸铵按照财税[2001]113号文属免征增值税货物。
4.2营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。
4.3城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的7%计提。
4.4教育费附加：按应交增值税、营业税税额的3%计提。
4.5所得税：根据嘉峪关市地方税务局嘉地税审确认字[2005]005号《关于执行西部
大开发税收优惠政策审核确认通知书》文件的规定，本公司2005年度执行15%的所得税税
率。本公司的异地子公司翼钢2005年度执行33%的所得税税率。
附注5 控股子公司及合营企业
5.1纳入合并范围子公司及合营企业情况
注册资本 本公司投资额 持股比例 是否
企业名称 经济性质 经营范围 （万元） （万元） (%) 合并
钢铁冶炼、钢材轧
有限责 制、金属制品加
翼钢 任公司 工、销售、冶金炉 50000 45000 90 是
料生产、物资仓
储、开采石灰岩等
5.2报告期内合并范围未发生变更。
附注6合并会计报表主要项目注释（币种：人民币；金额单位：元）
6.1货币资金
本公司2005年12月31日的货币资金余额为947,464,142.23元。
项目 年末数 年初数
原币 折算汇率 记账本位币 原币 折算汇率 记账本位币
现金 49,338.66 54,633.56
银行存款 947,414,803.57 1,218,352,947.97
其他货币资金
合计 947,464,142.23 1,218,407,581.53
6.2应收票据
本公司2005年12月31日应收票据的余额为689,212,120.83.元。
6.2.1分类列示
票据种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 689,212,120.83 706,850,516.97
合计 689,212,120.83 706,850,516.97
6.2.2本公司期末的应收票据中，无已贴现的商业承兑汇票。
6.2.3本公司期末的应收票据中，无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东
单位及其他关联单位的款项。
6.3应收账款
本公司2005年12月31日应收账款的净额为297,145,565.81元。
6.3.1账龄分析
账龄 年末数
余额 比例(%) 坏账准备
1年以内 300,219,763.44 100.00 3,074,197.63
合计 300,219,763.44 100.00 3,074,197.63
账龄 年初数
余额 比例 坏账准备
(%)
1年以内 243,588,258.88 100.00 2,435,882.58
合计 243,588,258.88 100.00 2,435,882.58
6.3.2应收账款中应收持本公司5%以上(含5%)股份的股东单位及其他关联单位的款项
详见附注“8.3关联方往来余额”之说明。
6.3.3本公司本期末应收账款前五名金额合计为272,788,625.56元，占应收账款总额
的90.86%。
6.4其他应收款
本公司2005年12月31日其他应收款的净额为55,072,525.76元。
6.4.1账龄分析
账龄 年末数
余额 比例(%) 坏账准备
1年以内 13,470,703.62 23.23 74,013.58
1-2年 40,499,273.92 69.85 2,016,955.64
2-3年 3,634,757.54 6.27 700,000.00
3-4年 369,627.40 0.64 110,888.22
4-5年 103.60 0.00 82.88
5年以上 5,684.90 0.01 5,684.90
合计 57,980,150.98 100.00 2,907,625.22
账龄 年初数
余额 比例(%) 坏账准备
1年以内 50,743,891.18 92.68 540,546.21
1-2年 3,636,726.59 6.64 181,737.88
2-3年 367,658.35 0.67 73,925.48
3-4年 103.60 0.00 31.08
4-5年 528.90 0.00 423.12
5年以上 5,156.00 0.01 5,156.00
合计 54,754,064.62 100.00 801,819.77
6.4.2其他应收款中应收持本公司5%以上(含5%)股份的股东单位及其他关联单位的款
项详见附注“8.3关联方往来余额”之说明。
6.4.3本公司本期末其他应收款前五名金额合计为44,218,531.82元，占其他应收款
总额的76.26%。
6.5预付账款
本公司2005年12月31日预付账款的净额为204,337,457.36元。
6.5.1账龄分析
账龄 年末数 年初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 153,464,816.36 75.10 136,196,137.00 99.53
1-2年 50,214,341.00 24.57 510,300.00 0.36
2-3年 510,300.00 0.25 148,000.00 0.11
3年以上 148,000.00 0.07
合计 204,337,457.36 100.00 136,854,437.00 100.00
6.5.2本公司期末预付账款中，账龄在1年以上的款项有50,872,641.00元，未收回的
主要原因是尚未与供货单位结算。
6.5.3预付账款中预付持本公司5%以上(含5%)股份的股东单位及其他关联单位的款项
详见附注“8.3关联方往来余额”之说明。
6.6存货
本公司2005年12月31日存货的净额为1,478,717,274.05元。
6.6.1分类列示
项目 年末数 年初数
余额 跌价准备 余额 跌价准备
在途物资 49,712,346.63 45,639,414.74
原材料 993,987,660.62 63,598,847.63 600,154,610.40 63,598,847.63
库存商品 474,755,643.05 215,212,664.46
自制半成品 23,860,471.38 7,461,021.57
合计 1,542,316,121.68 63,598,847.63 868,467,711.17 63,598,847.63
6.6.2存货跌价准备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末数
原材料 63,598,847.63 63,598,847.63
合计 63,598,847.63 63,598,847.63
6.6.3本公司本期末存货比期初增加77.6%，主要原因是增加了进口矿料的原材料储
备和第四季度因铁路电气化改造导致运力紧张积压了部分产成品所致。
6. 7长期股权投资
本公司2005年12月31日长期股权投资的净额为114,735,517.89元。
6.7.1分类列示
年初数
项目 金额 减值准备 本年增加
1、股票投资
2、其他股权投资 147,431,380.15
其中：对子公司的投资 147,131,380.15
对联营企业投资
对合营企业投资
其他投资 300,000.00
合计 147,431,380.15
项目 本年减少 年末余额
金额 减值准备
1、股票投资
2、其他股权投资 32,695,862.26 114,735,517.89
其中：对子公司的投资 32,695,862.26 114,435,517.89
对联营企业投资
对合营企业投资
其他投资 300,000.00
合计 32,695,862.26 114,735,517.89
6.7.2其他长期股权投资
被投资公司名称 投资期限 占被投资单位 投资金额
注册资本比例(%)
蒲县龙泰煤业有限责任公司 10 300,000.00
合计 300,000.00
6.7.3股权投资差额
被投资单位 原始金额 年初余额 本年摊销
翼钢 245,218,966.92 147,131,380.15 32,695,862.26
合计 245,218,966.92 147,131,380.15 32,695,862.26
被投资单位 累计摊销 年末余额 剩余摊销年限
翼钢 130,783,449.03 114,435,517.89 3.5年
合计 130,783,449.03 114,435,517.89
6.8固定资产
本公司2005年12月31日固定资产的净额为2,657,732,592.83元。
6.8.1分类列示
固定资产原值
本年增加数
项目 年初数 合计 其中：在建工程转入
房屋建
筑物 1,473,811,575.28 251,111,019.61 251,111,019.61
机器设
备 3,084,308,700.27 131,619,995.50 129,157,705.63
运输设
备 25,175,628.83 788,806.00
电子设
备 291,298,228.06 3,135,426.00 3,063,000.00
合计 4,874,594,132.44 386,655,247.11 383,331,725.24
本年减少数
项目 其中： 年末数
合计 出售固定资产
房屋建
筑物 1,724,922,594.89
机器设
备 983,709.00 3,214,944,986.77
运输设
备 25,964,434.83
电子设
备 294,433,654.06
合计 983,709.00 5,260,265,670.55
累计折旧
本年减少数
其中：出
项目 年初余额 本年增加数 合计 售固定资产
房屋建筑物 316,108,765.33 98,065,588.70
机器设备 1,591,086,885.58 390,995,447.30 683,299.27
运输设备 2,692,105.26 4,809,742.91
电子设备 124,625,366.82 57,401,078.64
合计 2,034,513,122.99 551,271,857.55 683,299.27
项目 年末余额
房屋建筑物 414,174,354.03
机器设备 1,981,399,033.61
运输设备 7,501,848.17
电子设备 182,026,445.46
合计 2,585,101,681.27
本公司本年度增加的累计折旧中，计提的折旧费用共计551,271,857.55元。
固定资产减值准备
本年减少数
项目 年初余额 本年增加数 合计 其中：出售 年末余额
固定资产
房屋建筑物 10,319,933.79 10,319,933.79
机器设备 7,111,462.66 7,111,462.66
运输设备
电子设备
合计 17,431,396.45 17,431,396.45
固定资产净额
项目 年初余额 本年增加数
房屋建筑物 1,147,382,876.16 251,111,019.61
机器设备 1,486,110,352.03 131,619,995.50
运输设备 22,483,523.57 788,806.00
电子设备 166,672,861.24 3,135,426.00
合计 2,822,649,613.00 386,655,247.11
项目 本年减少数 年末余额
房屋建筑物 98,065,588.70 1,300,428,307.07
机器设备 391,295,857.03 1,226,434,490.50
运输设备 4,809,742.91 18,462,586.66
电子设备 57,401,078.64 112,407,208.60
合计 551,572,267.28 2,657,732,592.83
6.8.2本公司年末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为559,814,967.87元；年末
无暂时闲置的固定资产；本年报废固定资产原值为983,709.00元，净值为300,409.73元
，形成的损失为300,409.73元。
6.9工程物资
本公司2005年12月31日工程物资6,774,524.81元，分类如下：
项目 年末数 年初数
工程材料 6,774,524.81
合计 6,774,524.81
6.10在建工程
本公司2005年12月31日在建工程的净额为555,542,243.86元。
6.10.1分项列示
项目 预算数 年初数 本期增加
200万
铁钢项
目设备 2,500,000,000.00 550,000,000.00
款
焦化工
程 375,000,000.00 262,535,664.47 112,854,476.20
小河口
渣场 1,600,000.00 1,565,000.00
喷煤工
程 29,000,000.00 5,116,490.92
零固 8,102,337.51 8,102,337.51
销售信
息网 3,000,000.00 2,345,645.00
合计 264,881,309.47 677,638,304.63
本期减少
资
金 工程
项目 年末数
来 进度
转入固定资产 其他减少 源
200万
铁钢项 550,000,000.00 其
目设备 他
款
焦化工 374,090,140.67 1,300,000.00 其 100%
程 他
小河口 1,565,000.00 其
渣场 他
喷煤工 其
程 他 18%
零固 7,676,584.57 425,752.94 其 95%
他
销售信 其
息网 2,345,645.00 他
合计 383,331,725.24 1,300,000.00 557,887,888.86
6.10.2在建工程减值准备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
销售信息网 2,345,645.00 2,345,645.00
合计 2,345,645.00 2,345,645.00
6.11无形资产
本公司2005年12月31日无形资产的净额为10,161,405.00万元。
6.11.1分项列示
本年 本年
项目 原值 年初数
增加数 转出数
D级船板钢生产技术 3,817,900.00 3,436,109.98
热扎带筋钢筋技术 3,192,170.00 2,872,953.02
JGH60高强度钢生产
696,555.00 626,899.50
技术
板材超细晶技术 912,525.00 821,272.50
土地使用权 4,300,000.00 2,940,000.00 1,300,000.00
合计 12,919,150.00 10,697,235.00 1,300,000.00
本年 剩余摊
项目 年末数
摊销数 销年限
D级船板钢生产技术 763,580.04 2,672,529.94 3.5
热扎带筋钢筋技术 638,433.96 2,234,519.06 3.5
JGH60高强度钢生产
139,311.00 487,588.50 3.5
技术
板材超细晶技术 182,505.00 638,767.50 3.5
土地使用权 112,000.00 4,128,000.00 48
合计 1,835,830.00 10,161,405.00
6.11.2本公司本报告期增加土地使用权1,300,000.00元，该项资产于2003年初取得
，原始价值以实际取得成本入账，一直在在建工程核算，后因没有用于项目投资，按照
《企业会计制度》第四十七条的规定，本期调整到无形资产核算，并按照使用期限分期
摊销。
6.11.3经将期末无形资产按账面价值与可收回金额孰低法分析，本公司期末无形资
产无应计提减值准备的情况。
6.12短期借款
本公司短期借款2005年12月31日余额为530,000,000.00元。
6.12.1分项列示
借款类别 年末数 年初数
信用借款 130,000,000.00 130,000,000.00
保证借款 400,000,000.00 344,880,000.00
合计 530,000,000.00 474,880,000.00
6.12.2短期借款期末余额中，有400,000,000.00元借款由酒钢集团提供担保；
6.12.3本公司期末短期借款中无已到期尚未偿还借款。
6.13应付账款
本公司2005年12月31日应付账款的余额为1,039,889,455.22元。
应付账款中应付持本公司5%以上(含5%)股份的股东单位及其他关联单位的款项详见
附注“8.3关联方往来余额”之说明。
本公司期末应付账款中，无逾期3年以上未偿还的款项。
6.14预收账款
本公司2005年12月31日预收账款的余额为977,128,566.75元。
预收账款中预收持本公司5%以上(含5%)股份的股东单位及其他关联单位的款项详见
附注“8.3关联方往来余额”之说明。
本公司期末预收账款中，逾期1年以上未偿还的款项为38,972,938.67元，系收取的
抵押金及尚未结算的货款等。
6.15应交税金
本公司2005年12月31日应交税金的余额为100,108,667.90元，列示如下：
税种 适用税率 年末余额
应交增值税 17%、13% 25,400,887.29
应交营业税 5% -2,567,940.23
应交房产税 1.2% 2,493,726.54
应交城市维护建设税 7%、5% 2,158,737.19
应交所得税 15%、33% 59,003,098.07
应交土地使用税 696,503.50
应交车船使用税 1,749.00
应交契税 3,873,537.66
应交印花税 1,063,381.72
代扣代缴个人所得税 7,984,987.16
合计 100,108,667.90
6.16其他应交款
本公司2005年12月31日其他应交款的余额为1,702,906.10元，列示如下：
项目 计缴标准 年末数
教育费附加 3% 1,015,055.45
价格调控基金 1.5% 25,319.11
河道维护建设费 662,531.54
合计 1,702,906.10
6.17其他应付款
本公司2005年12月31日其他应付款的余额为150,544,099.03元。
截止2005年12月31日本账户中应付持本公司5%以上(含5%)股份的股东单位及其他关
联单位的款项详见附注“8.3关联方往来余额”之说明。
金额较大的其他应付款99,044,757.21元，其中尚未支付的年度修理费92,932,027.
56元，工程质保金6,112,729.65元。
本公司期末其他应付款中，账龄超过3年未偿还的款项为176,207.28元，分别为尚未
支付的材料加工费120,413.61元、货运险赔款55,793.67元，未偿还的原因是尚未结算。
6.18一年内到期的长期负债
本公司2005年12月31日一年内到期的长期负债338,900,000.00元，全部为一年内到
期的长期借款。
借款类别 借款额 借款期限 借款利率
信用借款 58,900,000.00 2003/6/5-2006/6/4 4.941%
信用借款 200,000,000.00 2003/6/6-2006/6/5 4.941%
信用借款 80,000,000.00 2003/9/4-2006/9/1 4.941%
合计 338,900,000.00
6.19专项应付款
项目 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额
环保拨款 3,000,000.00 3,000,000.00
合计 3,000,000.00 3,000,000.00
6.20股本
本公司2005年12月31日的股份总额728,000,000.00股，股本总额为728,000,000.00
元。
类别 年初数 配股 送股 转增 增发
一、尚未流通股份
1、发起人股份 528,000,000.00
其中：国家拥有股份 515,000,000.00
境内法人持有股份 13,000,000.00
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他股
未上市流通股份合计 528,000,000.00
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 200,000,000.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 200,000,000.00
三、股份总额 728,000,000.00
类别 其他 年末数
一、尚未流通股份
1、发起人股份 528,000,000.00
其中：国家拥有股份 - 512,900,000.00
2,100,000.00
境内法人持有股份 13,000,000.00
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他股 2,100,000.00 2,100,000.00
未上市流通股份合计 528,000,000.00
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 200,000,000.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 200,000,000.00
三、股份总额 728,000,000.00
2004年12月25日，上海青莲阁拍卖有限公司股权拍卖公告：将酒钢集团持有的酒钢
宏兴210万股国有法人股拍卖。2005年嘉峪关宏晟电热有限责任公司竞拍成功，持有酒钢
宏兴210万法人股份，占0.29%的比例。酒钢集团持股由原来的70.74%变为70.45%。
6.21资本公积
本公司2005年12月31日的资本公积为1,159,322,357.87元。
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 1,152,062,181.70 1,152,062,181.70
拨款转入 5,500,000.00 5,500,000.00
关联交易差价 595,543.85 595,543.85
其他 1,164,632.32 1,164,632.32
合计 1,158,157,725.55 1,164,632.32 1,159,322,357.87
6.22盈余公积
本公司2005年12月31日的盈余公积为530,523,588.44元。
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积金 216,218,519.94 51,269,098.76 267,487,618.70
法定公益金 211,766,870.98 51,269,098.76 263,035,969.74
合计 427,985,390.92 102,538,197.52 530,523,588.44
根据第三届董事会第四会议审议通过的本年度利润分配预案，本公司本年度按净利
润的10%、10%分别提取法定盈余公积和法定公益金。上述利润分配预案尚需经本公司20
05年度股东大会审议批准。
6.23未分配利润
本公司2005年12月31日的未分配利润为1,371,374,943.67元，变动情况如下：
项目 金额
上年年末余额 1,143,636,892.73
加：年初未分配利润调整数 -7,694,739.79
其中：会计政策变更追溯调整
重大会计差错追溯调整数 -7,694,739.79
其他调整因素
本年年初余额 1,135,942,152.94
本年增加数 512,690,987.62
其中：本年净利润转入 512,690,987.62
其他增加
本年减少数 277,258,196.89
其中：本年提取盈余公积数 102,538,197.52
本年分配现金股利数 174,719,999.37
本年分配股票股利数
其他减少
本年年末余额 1,371,374,943.67
其中：董事会已批准的现金股利数 72,800,000.00
根据第三届董事会第四会议审议通过的本年度利润分配预案，拟以2005年12月31日
的总股本为基数，按每10股派送1元现金股利（含税），上述利润分配预案尚需经本公司
2005年度股东大会审议批准。
6.24主营业务收入和主营业务成本
本公司2005年度共计实现主营业务收入为10,643,148,347.55元；主营业务成本为9
,320,922,503.66元。
6.24.1按产品列示
项目 本年数
主营业务收入 主营业务成本
生铁 80,552,090.87 70,263,250.61
钢坯 731,302,917.96 658,936,761.33
板材 3,445,837,628.48 2,810,397,372.61
线材 2,293,915,105.87 2,048,668,169.39
棒材 3,985,459,311.70 3,619,863,210.96
次品材 68,091,318.33 78,002,391.32
化产 37,989,974.34 34,791,347.44
小计 10,643,148,347.55 9,320,922,503.66
业务分部间相互抵消
合计 10,643,148,347.55 9,320,922,503.66
项目 上年数
主营业务收入 主营业务成本
生铁 11,373,732.00 10,805,045.60
钢坯 1,393,686,900.69 1,221,374,687.89
板材 3,337,644,661.62 2,481,339,436.27
线材 2,122,520,789.73 1,797,710,239.13
棒材 2,031,319,743.25 1,815,497,092.95
次品材 66,350,069.53 50,892,820.81
化产 1,850,387.87 1,782,625.25
小计 18,964,746,284.69 7,379,401,947.90
业务分部间相互抵消
合计 8,964,746,284.69 7,379,401,947.90
6.24.2按地区列示
项目 本年数
主营业务收入 主营业务成本
西北地区 6,652,724,683.57 5,745,444,685.21
其他地区 3,990,423,663.98 3,575,477,818.45
小计 10,643,148,347.55 9,320,922,503.66
地区分部间相互抵消
合计 10,643,148,347.55 9,320,922,503.66
项目 上年数
主营业务收入 主营业务成本
西北地区 6,699,913,161.16 5,383,943,367.77
其他地区 2,264,833,123.53 1,995,458,580.13
小计 8,964,746,284.69 7,379,401,947.90
地区分部间相互抵消
合计 8,964,746,284.69 7,379,401,947.90
6.24.3本公司本期向前5名销售商销售的收入总额为5,198,927,756.49元，占本公司
全部销售收入的48.85%。
6.25主营业务税金及附加
本公司2005年度发生主营业务税金及附加为39,129,406.80元。
项目 计缴标准 本年数 上年数
城建税 7% 26,014,751.10 33,022,940.08
教育费附加 3% 11,861,329.08 14,594,013.00
价格调控基金 1.5% 1,253,326.62 772,317.69
合计 39,129,406.80 48,389,270.77
6.26其他业务利润
本公司2005年度其他业务利润85,806,248.43元。
项目 本年数
其他业务收入 其他业务支出
销售材料 846,623,660.67 844,876,044.06
代销手续费 84,546,999.16 4,650,084.95
其他 35,570,154.07 31,408,436.46
合计 966,740,813.90 880,934,565.47
项目 上年数
其他业务收入 其他业务支出
销售材料 172,509,120.38 172,175,506.74
代销手续费 77,924,154.68 4,366,143.80
其他 8,512,402.96 6,799,835.22
合计 258,945,678.02 183,341,485.76
6.27财务费用
本公司2005年度发生财务费用63,514,868.33元。
项目 本年数 上年数
利息支出 46,507,461.29 23,939,091.23
减：利息收入 11,409,354.13 3,861,399.10
汇兑损失
减：汇兑收益
贴现利息 27,295,198.84 12,940,773.41
手续费支出 1,121,562.33 2,834,976.17
合计 63,514,868.33 35,853,441.71
本公司本期应支付的利息支出和手续费支出总额为47,629,023.62元，全部计入当期
费用，无资本化借款费用。
6.28投资收益
本公司本年度共计实现投资收益-32,695,862.26元,系长期股权投资差额的本年摊销
数。
项目 本年数 上年数
股权投资差额摊销 -32,695,862.26 -98,087,586.77
合计 -32,695,862.26 -98,087,586.77
6.29营业外收入和支出
本公司本年度取得营业外收入320,976.00元，发生营业外支出3,997,527.94元。
主要项目类别 本年数 上年数
营业外收入：
罚款收入 320,976.00 35,890.00
合计 320,976.00 35,890.00
营业外支出：
处置固定资产净损失 300,409.73 27,402,401.15
在建工程减值准备 2,345,645.00
捐赠支出 470,000.00 70,000.00
罚款支出 324,668.78 1,313,083.20
赔偿支出 565,042.80
其他支出 2,337,406.63
合计 3,997,527.94 31,131,129.35
6.30收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金35,437,597.70元，主要项目有收到银行存款利息
11,409,354.13元，收到保险赔款11,774,370.68元，收到翼城县环保局环保专项拨款3,
000,000.00元，收到翼城县财政局还上年欠款2,400,000.00元。
6.31支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金62,920,536.54元，主要项目有支付保险费21,91
8,904.40元，支付排污费10,301,655.00元，支付科技经费4,660,098.60元，支付劳务费
3,691,154.33元。
附注7 母公司会计报表主要项目注释
7.1应收账款
本公司2005年12月31日应收账款的净额为297,145,565.81元。
7.1.1账龄分析
账龄 年末数
余额 比例(%) 坏账准备
1年以内 298,419,763.44 99.40 2,984,197.63
1-2年 1,800,000.00 0.60 90,000.00
合计 300,219,763.44 100.00 3,074,197.63
账龄 年初数
余额 比例(%) 坏账准备
1年以内 243,062,592.40 100.00 2,430,625.92
1-2年
合计 243,062,592.40 100.00 2,430,625.92
7.1.2应收账款中应收持本公司5%以上(含5%)股份的股东单位及其他关联单位的款项
详见附注“8.3关联方往来余额”之说明。
7.1.3本公司本期末应收账款前五名金额合计为272,788,625.56元，占应收账款总额
的90.86%。
7.2其他应收款
本公司2005年12月31日其他应收款的净额为17,318,357.00元。
7.2.1账龄分析
账龄 年末数
余额 比例(%) 坏账准备
1年以内 14,014,742.75 77.07 50,254.26
1-2年 160,361.07 0.88 10.00
2-3年 3,634,757.54 19.99 700,000.00
3-4年 369,627.40 2.03 110,888.22
4-5年 103.60 0.00 82.88
5年以上 5,684.90 0.03 5,684.90
合计 18,185,277.26 100.00 866,920.26
账龄 年初数
余额 比例(%) 坏账准备
1年以内 4,787,049.92 54.42 81,015.68
1-2年 3,634,757.54 41.32 181,737.88
2-3年 369,627.40 4.20 73,925.48
3-4年 103.60 0.00 31.08
4-5年 528.90 0.01 423.12
5年以上 5,156.00 0.06 5,156.00
合计 8,797,223.36 100.00 342,289.24
7.2.2其他应收款中应收持本公司5%以上(含5%)股份的股东单位及其他关联单位的款
项详见附注“8.3关联方往来余额”之说明。
7.2.3本公司本期末其他应收款前五名金额合计为3,963,865.95元，占其他应收款总
额的21.80%。
7.3长期股权投资
本公司2005年12月31日长期股权投资的净额为644,155.393.84元。
7.3.1分类列示
项目 年初数 本年增加
金额 减值准备
1、股票投资
2、其他股权投资 643,188,619.92 33,662,636.18
其中：对子公司的投资 643,188,619.92 33,662,636.18
对联营企业投资
对合营企业投资
其他投资
合计 643,188,619.92 33,662,636.18
项目 本年减少 年末余额
金额 减值准备
1、股票投资
2、其他股权投资 32,695,862.26 644,155.393.84
其中：对子公司的投资 32,695,862.26 644,155.393.84
对联营企业投资
对合营企业投资
其他投资
合计 32,695,862.26 644,155.393.84
7.3.2采用权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资额 权益变动
投资成本 本年增减 本年权益增减 本年利润分回
翼钢 648,435,759.67 966,773.92
被投资单位名称 权益变动
累计增减 账面余额
翼钢 -4,280,365.83 644,155,393.84
7.3.3股权投资差额
被投资单位 原始金额 年初余额 本年摊销
翼钢 245,218,966.92 147,131,380.15 32,695,862.26
合计 245,218,966.92 147,131,380.15 32,695,862.26
被投资单位 累计摊销 年末余额 剩余摊销年限
翼钢 130,783,449.03 114,435,517.89 3.5年
合计 130,783,449.03 114,435,517.89
7.4主营业务收入和主营业务成本
本公司2005年度共计实现主营业务收入为10,643,147,185.29元；主营业务成本为9
,441,544,347.78元。
7.4.1按产品列示
项目 本年数
主营业务收入 主营业务成本
生铁 80,552,090.87 70,263,250.61
钢坯 731,302,917.96 665,848,459.67 1
板材 3,445,837,628.48 2,810,397,372.61
线材 2,293,915,105.87 2,048,668,169.39
棒材 3,985,459,311.70 3,731,440,672.12
次品材 68,091,318.33 78,002,391.32
化产 37,988,812.08 36,924,032.06
小计 1 0,643,147,185.29 9,441,544,347.78
业务分部间相互抵消
合计 10,643,147,185.29 9,441,544,347.78
项目 上年数
主营业务收入 主营业务成本
生铁 11,373,732.00 10,805,045.60
钢坯 ,393,686,900.69 1,230,592,738.80
板材 3,337,644,661.62 2,481,339,436.27
线材 2,122,520,789.73 1,797,710,239.13
棒材 2,031,319,743.25 1,892,604,783.22
次品材 66,350,069.53 50,892,820.81
化产 1,850,387.87 2,299,340.00
小计 1 8,964,746,284.69 7,466,244,403.83
业务分部间相互抵消
合计 8,964,746,284.69 7,466,244,403.83
7.4.2按地区列示
项目 本年数
主营业务收入 主营业务成本
6,652,724,683.57 5,745,444,685.21
西北地区
3,990,422,501.72 3,696,099,662.57
其他地区
小计 10,643,147,185.29 9,441,544,347.78
地区分部间相互抵消
合计 10,643,147,185.29 9,441,544,347.78
项目 上年数
主营业务收入 主营业务成本
6,699,913,161.16 5,470,785,823.70
西北地区
2,264,833,123.53 1,995,458,580.13
其他地区
小计 8,964,746,284.69 7,466,244,403.83
地区分部间相互抵消
合计 8,964,746,284.69 7,466,244,403.83
7.4.3本公司本期向前5名销售商销售的收入总额为5,198,927,756.49元，占本公司
全部销售收入的48.85%。
7.5投资收益
本公司本年度共计实现投资收益966,773.92元。
项目 本年数 上年数
年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 33,662,636.18 92,840,447.02
股权投资差额摊销 32,695,862.26 98,087,586.77
合计 966,773.92 -5,247,139.75
附注8 关联方关系及其交易
8.1关联方关系
8.1.1存在控制关系的关联方
法定 注册资本
关联方名称 经济性质 代表人 （万元） 与本公司关系
酒钢集团 全民 马鸿烈 359,196 控股
翼钢 有限公司 赵建国 50,000 子公司
关联方名称 注册地址 主营业务
酒钢集团 嘉峪关市 钢铁制品
翼钢 山西翼城县 钢铁制品
8.1.2存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(金额单位:人民币万元)
关联方名称 年初数 本期增加数 本期减少数 年末数
酒钢集团 359,196 359,196
翼钢 50,000 50,000
8.1.3存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(金额单位:人民币万元)
关联方名称 年初数 本期增加
金额 比例% 金额 比例%
酒钢集团 51,500 70.74
翼钢 49,605.72 90 3,366.26
关联方名称 本期减少 年末数
金额 比例% 金额 比例%
酒钢集团 210 0.29 51,290 70.45
翼钢 52,971.98 90
8.1.4不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司关系
兰州铁路局 发起人
甘肃省电力公司 发起人
金川有色金属公司 发起人
西北永新化工股份有限公司 发起人
8.2关联方交易
8.2.1关联交易原则及定价政策
本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业
同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵循公平、公正的市场原则进
行。
本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国
家定价；没有国家定价的，按市场价格确定；没有市场价格的，参照实际成本加合理费
用原则由双方定价；对于某些无法按照成本加费用原则确定价格的特殊服务，由双方协
商定价。其中：
(1)土地使用权租赁价格由双方协商定价，每年最后一个月支付清结。
(2)加工承揽服务价格由双方协商定价，定做人在交付产品30日内支付价款。
(3)综合服务价格由双方参照市场价格及物价部门指导价格协商定价。
对于关联方向本公司提供的生产、生活服务，本公司在完成后按要求支付相关费用
，即时清结；对于本公司向关联方提供的生产、生活服务，其中水电费收取以当地供电
局、自来水公司确定的收费时间为准，其余在协议规定的时间内收取。
(4)代购、代销劳务所收取的手续费标准由双方协商确定，在每月完结后30日内结算
。
8.2.2本公司向关联方采购物资明细资料如下:
关联方名 本年数
称 交易内容 金额 比例(%)
酒钢集团 钢坯 638,246,214.43 100.00
烧结矿、球团
酒钢集团 2,613,673,695.85 56.26
矿
酒钢集团 焦炭 1,037,599,806.27 100.00
酒钢集团 动力产品 505,093,735.22 100.00
酒钢集团 辅助材料 150,546,233.46 50.64
酒钢集团 原煤 68,859,851.18 100.00
酒钢集团 废钢 122,653,210.12 9.64
酒钢集团 备件 119,144,216.41 54.99
酒钢集团 维修及其他劳 114,820,901.98 32.31
务
合计 5,370,637,864.92
关联方名称 上年数
金额 比例(%)
酒钢集团 668,929,099.97 100.00
酒钢集团 2,115,269,986.72 96.84
酒钢集团 1,193,299,587.72 87.34
酒钢集团 406,151,783.81 95.69
酒钢集团 9,305,684.00 12.67
酒钢集团 37,498,176.67 35.83
酒钢集团 96,440,542.96 18.91
酒钢集团 157,228,582.95 72.59
酒钢集团 123,331,296.94 31.05
合计 4,807,454,741.75
8.2.3本公司向关联方销售商品明细资料如下:
本年数
关联方名称 交易内容 金额 比例(%)
酒钢集团 生铁 80,552,090.87 100.00
酒钢集团 钢坯 396,557,508.48 54.23
酒钢集团 钢材 570,916,292.30 5.87
酒钢集团 动力和原材料 844,815,001.70 28.42
合计 1,892,840,893.35
上年数
关联方名称 金额 比例(%)
酒钢集团 11,373,732.00 100.00
酒钢集团 1,277,167,279.72 91.64
酒钢集团 238,707,442.88 3.19
酒钢集团 168,122,770.26 97.46
合计 1,695,371,224.86
8.2.4本公司向各关联单位提供的代销和检验等劳务明细资料如下：
本年数 上年数
关联方名称 交易内容 金额 比例(%) 金额 比例(%)
酒钢集团 代销手续费 84,546,999.16 100.00 77,924,154.68 100.00
酒钢集团 检验费 30,485,383.90 99.81 8,349,652.96 100.00
合计 115,032,383.06 86,273,807.64
8.2.5本公司接受关联方租赁服务明细资料如下：
本公司于1999年4月17日与酒钢集团签署《土地使用权租赁协议》，公司以租赁方式
取得其开展生产经营活动土地521,571平方米的使用权，土地租赁期限与该土地的土地使
用期相同，公司于每年12月30日向酒钢集团支付0.64元/平方米·年的土地租金。本公司
于2004年6月12日与酒钢集团签署《钢铁研究院土地使用权租赁协议》，公司取得酒钢集
团出租的42,095.3平方米的土地使用权，土地租赁期限与该土地的土地使用期相同，公
司于每年12月30日向酒钢集团支付1.25元/平方米·年的土地租金。本年度租赁费386,4
24.57元已支付。
8.2.6本公司接受关联方注册商标无偿转让情况如下：
本公司于1999年4月17日与酒钢集团签署《商标使用许可协议》，酒钢集团许可公司
使用其拥有的第717833号“雄关”商标的使用权，许可使用期限6年，并约定本协议适用
可续延，酒钢集团免收公司的使用费。前述协议已于2005年4月17日到期，因公司拟在股
权分置改革完成后择机申请新增股份收购酒钢集团拥有的钢铁主业资产有关事宜，酒钢
集团将一并转让商标使用权并办理过户手续。
8.2.7本公司接受各关联单位担保借款或为各关联单位提供借款担保明细资料如下：
借款单位 担保单位 担保金额 担保期限 担保方式
本公司 酒钢集团 200,000,000.00 2005/9/20-2008/9/27 保证
本公司 酒钢集团 100,000,000.00 2005/9/15-2008/7/15 保证
本公司 酒钢集团 100,000,000.00 2005/1/21-2008/1/21 保证
8.2.8本公司不存在为各关联单位提供资金或各关联单位为本公司提供资金的情况。
8.2.9本公司2005年度支付给关键管理人员报酬总额人民币166.71万元。
8.3关联方应收应付款项余额
项目 年末数 年初数
往来项目 关联方名称 金额 比例(%) 金额 比例(%)
应收账款 酒钢集团 1,703,019.30 0.57 496,423.68 0.20
预付账款 酒钢集团 3,700,239.26 1.81
其他应收款 酒钢集团 3,319,372.57 6.15
应付账款 酒钢集团 04,764,880.56 19.69 301,404,365.70 31.43
其他应付款 酒钢集团 48,592,120.87 32.28 20,298,579.92 22.57
附注9 或有事项
截至2005年12月31日止，本公司无需说明之或有事项。
附注10 承诺事项
截至2005年12月31日止，本公司无需说明之重大承诺事项。
附注11 资产负债表日后非调整事项
11.1 2006年2月27日，本公司披露了公司股权分置改革方案，主要内容为：本公司
全体非流通股股东以其持有的54,000,000股公司股份作为对价，支付给流通股股东，以
换取非流通股的上市流通权；股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的流通股股东
每持有10股流通股获付2.7股股份；股权分置改革方案实施后首个交易日，本公司全体非
流通股股东所持有的非流通股股份即获得上市流通权。非流通股股东酒钢集团对本次股
权分置改革作出如下承诺：酒钢宏兴非流通股股东酒钢集团持有的非流通股股份自获得
上市流通权之日起，在36个月之内不上市交易或者转让。非流通股股东甘肃省电力公司
、兰州铁路局、金川集团有限公司、嘉峪关宏晟电热有限责任公司和西北永新化工股份
有限公司对本次股权分置改革作出如下承诺：其持有的非流通股股份自获得上市流通权
之日起，至少在12月内不上市交易或者转让；在前项承诺期期满后，通过证券交易所挂
牌交易出售原非流通股股份，出售数量占酒钢宏兴股份总数的比例在12的月内不超过5%
，在24个月内不超过10%。
2006年3月14日，本公司披露了公司股权分置改革方案沟通协商情况暨调整股权分置
改革方案，调整后方案得主要内容为：本公司全体非流通股股东以其持有的64,000,000
股公司股份作为对价，支付给流通股股东，以换取非流通股的上市流通权；股权分置改
革方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股获付3.2股股份；2006年
3月25日，甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会以甘国资产权函[2006]50号文件批复
同意了本公司的股权分置改革方案。
经过本公司于2006年4月5日召开的股权分置改革A股市场相关股东会议表决，本公司
股权分置改革方案获得参加表决的流通股股东所持表决权的77.21%通过。
11.2根据第三届董事会第四会议审议通过的本年度利润分配预案，本公司本年度按
净利润的10%、10%分别提取法定盈余公积和法定公益金后，拟以2005年12月31日的总股
本为基数，按每10股派送1元现金股利（含税），同时用资本公积按每10股转增2股。上
述利润分配预案和资本公积转增预案尚需经本公司2005年度股东大会审议批准。
11.3截止2005年4月7日，除上述说明外本公司无其他需说明的资产负债表日后非调
整事项。
附注12 补充资料
12.1根据中国证券监督管理委员会2001年发布的“关于发布《公开发行证券公司信
息披露编报规则》第9号的通知”，公司计算2004、2005年度的净资产收益率及每股收益
并列示如下：
2005年
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 33.86 35.45 1.76 1.76
营业利润 17.73 18.56 0.92 0.92
净利润 13.53 14.17 0.70 0.70
扣除非经常性
损益后净利润 13.62 14.26 0.71 0.71
2004年
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 44.55 48.42 2.11 2.11
营业利润 30.78 33.45 1.46 1.46
净利润 21.90 23.80 1.04 1.04
扣除非经常性
损益后净利润 22.63 24.60 1.07 1.07
12.2非经常性损益项目的内容及金额
根据中国证券监督管理委员会2004年发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问
答第1号－非经常性损益》（2004年修订），本公司确定的2004年度、2005年度的非经常
性损益的项目及金额如下表所示：
项目 本年数 上年数
非经常性收益合计 320,976.00 35,890.00
其中：罚款收入 320,976.00 35,890.00
非经常性损失合计 3,997,527.94 28,785,484.35
其中：处置固定资产净损失 300,409.73 27,402,401.15
捐赠支出 470,000.00 70,000.00
罚款支出 324,668.78 1,313,083.20
赔偿支出 565,042.80
其他支出 2,337,406.63
税前非经常性损益合计 -3,676,551.94 -28,749,594.35
减：非经常性损益对所得税的影响 -110,874.96 -3,474,816.13
非经常性损益对少数股权本期损益的影响数
非经常性损益对合营企业其他合营方影响数
加：非经常性损益对未确认投资损失的影响数
税后非经常性损益 -3,565,676.98 -25,274,778.22
12.3本公司合并资产减值准备明细表
项目 年初余额 本期增加 本期减少数
因资产价值回
升转回数
坏账准备合计 3,237,702.35 2,744,120.50
其中：应收账款 2,435,882.58 638,315.05
其他应收款 801,819.77 2,105,805.45
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计 63,598,847.63
其中：库存商品
原材料 63,598,847.63
长期投资减值准备合计 -
其中：长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计 17,431,396.45
其中：房屋、建筑物 10,319,933.79
机器设备 7,111,462.66
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备 2,345,645.00
委托贷款减值准备
本期减少数 年末余额
项目 其他原因转 合
出数 计
坏账准备合计 5,981,822.85
其中：应收账款 3,074,197.63
其他应收款 2,907,625.22
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资 -
存货跌价准备合计 63,598,847.63
其中：库存商品
原材料 63,598,847.63
长期投资减值准备合计 -
其中：长期股权投资
长期债权投资 -
固定资产减值准备合计 17,431,396.45
其中：房屋、建筑物 10,319,933.79
机器设备 7,111,462.66
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备 2,345,645.00
委托贷款减值准备
附注13 其他重要事项
13.1本公司股东大会聘任的2005年年报审计机构”五联联合会计师事务所有限公司
”经甘肃省财政厅同意，北京市财政局批准，于2005年12月迁址北京市，更名为“北京
五联方圆会计师事务所有限公司”。
13.2本公司2005年度会计报表已经本公司于2006年4月7日召开的第三届董事会第四
会议审议批准。
十二、备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会
计报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本。
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
（四）公司章程文本。
董事长：秦治庚
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司
二〇〇六年四月七日
每日必读
