甘肃荣华实业(集团)股份有限公司2006年年度报告
目
录
一、重要提示.........................................................................
1
二、公司基本情况简介.................................................................
1
三、会计数据和业务数据摘要...........................................................
1
四、股本变动及股东情况...............................................................
3
五、董事、监事和高级管理人员.........................................................
7
六、公司治理结构.................................................................... 10
七、股东大会情况简介................................................................ 12
八、董事会报告...................................................................... 12
九、监事会报告...................................................................... 19
十、重要事项........................................................................ 20
十一、财务会计报告.................................................................. 25
十二、备查文件目录.................................................................. 57
1
甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006年年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、独立董事李生玉因出差在外，未出席董事会。
3、北京五联方圆会计师事务所有限公司为本公司出具了有强调事项的审计报告，本公司董事会、监事
会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。
4、公司负责人张严德，主管会计工作负责人李清华，会计机构负责人（会计主管人员）程钟书声明：
保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：甘肃荣华实业(集团)股份有限公司
公司法定中文名称缩写：荣华实业
2、 公司法定代表人：张严德
3、 公司董事会秘书：程浩
电话：0935-6151222
传真：0935-6151333
e-mail：gansuronghua@163.com
联系地址：甘肃省武威市东关街荣华路1
号
4、 公司注册地址：甘肃省武威市东关街荣华路1 号
公司办公地址：甘肃省武威市东关街荣华路1号
邮政编码：733000
公司国际互联网网址：www.ronghua.cc
公司电子信箱：gansuronghua@163.com
5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
6、 公司a 股上市交易所：上海证券交易所
公司a股简称：荣华实业
公司a股代码：600311
7、 其他有关资料
公司首次注册登记日期：1998年11月12日
公司首次注册登记地点：甘肃省武威市东关街荣华路1号
公司第1次变更注册登记日期：2006年9月7日
公司第1次变更注册登记地址：甘肃省武威市东关街荣华路1号
公司法人营业执照注册号：6200001050229
公司税务登记号码：622301710265636
公司聘请的境内会计师事务所名称：北京五联方圆会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：甘肃省兰州市庆阳路352号世纪广场c座18层
1
甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006年年度报告
三、主要财务数据和指标
(一)本报告期主要财务数据
单位:元 币种:人民币
项目 金额
利润总额 -173,386,906.75
净利润 -173,386,906.75
扣除非经常性损益后的净利润 -67,559,758.27
主营业务利润 17,904,383.92
其他业务利润 0
营业利润 -66,438,142.42
投资收益 0
补贴收入 0
营业外收支净额 -106,948,764.33
经营活动产生的现金流量净额 1,262,310.91
现金及现金等价物净增加额 1,262,310.91
(二)扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,121,615.85
其他非经常性损益项目 -106,948,764.33
合计 -105,827,148.48
报告期内,收到关联方甘肃荣华味精有限公司支付的资金占用费1,122,106.53元;对在建工程计提减
值准备106,948,764.33元.
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甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006年年度报告
(三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 2006 年 2005 年
本年比上年增
减(%)
2004 年
主营业务收入 163,916,887.80 311,444,869.83 -47.37 432,864,540.26
利润总额 -173,386,906.75 8,154,068.71 -2,226.39 40,611,427.71
净利润 -173,386,906.75 8,629,900.84 -2,109.14 38,154,530.15
扣除非经常性损益的
净利润
-67,559,758.27 8,629,900.84 -882.86 38,234,530.15
每股收益 -0.52 0.033 -1,675.75 0.19
最新每股收益
净资产收益率（%） -18.66 0.79
减少19.45 个
百分点
3.50
扣除非经常性损益的
净利润为基础计算的
净资产收益率（%）
-7.27 0.79
减少8.06 个
百分点
3.51
扣除非经常性损益后
净利润为基础计算的
加权平均净资产收益
率（%）
-7.27 0.79
减少8.06 个
百分点
3.51
经营活动产生的现金
流量净额
1,262,310.91 37,297,779.79 -96.62 -160,689,477.60
每股经营活动产生的
现金流量净额
0.004 0.14 -97.14 -0.80
2006 年末 2005 年末
本年末比上年
末增减(%)
2004 年末
总资产 1,318,590,203.30 1,511,934,536.26 -12.79 1,534,455,747.34
股东权益（不含少数股
东权益）
929,113,201.15 1,097,971,821.90 -15.38 1,089,132,336.87
每股净资产 2.79 4.22 -33.89 5.45
调整后的每股净资产 2.78 4.12 -32.52 5.32
(四)报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元 币种:人民币
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金未分配利润 股东权益合计
期初数 260,000,000.00 619,407,223.14 46,982,715.92 15,660,905.32 171,581,882.84 1,097,971,821.90
本期增
加
72,800,000 4,528,286.00 0 0 0 77,328,286
本期减
少
0 72,800,000.00 0 0 173,386,906.75 246,186,906.75
期末数 332,800,000.00 551,135,509.14 46,982,715.92 15,660,905.32 -1,805,023.91 929,113,201.15
1、根据公司2006年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议决议,实施了以资本公积金转增
股份的方案,以公司现有流通股股本10,400万股为基数，以资本公积金向方案实施股权登记日登记在
册的全体流通股股东转增资本，流通股股东每持有10股流通股获得7股的转增股份，因此资本公积金
减少了7280万元,股本增加了7280万元,变更后的注册资本为人民币332,800,000.00元。股本的上述
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甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006年年度报告
变化已于2006年7月31日由北京五联方圆会计师事务所有限公司以五联方圆验字[2006]第1008号《验
资报告》验证确认。
2、资本公积-其他资本公积本年增加数4,528,286.00元系本公司根据2006年第一次临时股东大会暨
股权分置改革相关股东会议决议，甘肃省武威市荣华工贸总公司以其拥有的年产20万吨淀粉经营性资
产及其有关负债和年产18万吨复合肥经营性资产抵偿占用的资金,其中包括资金占用费4,528,286.00
元。
3、未分配利润大幅减少是因为对在建工程和应收帐款计提了大额坏帐准备导致巨额亏损.
四、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发行
新股
送
股
公积金
转股
其
他
小
计
数量
比例
(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人
持股
3、其他内资
持股
其中：
境内法人持
股
156,000,000 60 156,000,000 46.88
境内自然人
持股
4、外资持股
其中：
境外法人持
股
境外自然人
持股
有限售条件
股份合计
156,000,000 60 156,000,000 46.88
二、无限售条件流通股份
1、人民币普
通股
104,000,000 40 176,800,000 53.12
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
无限售条件
流通股份合
计
104,000,000 40 176,800,000 53.12
三、股份总数 260,000,000 100 332,800,000 100
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甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006年年度报告
有限售条件股份可上市交易时间
单位:股
时 间
限售期满新增可上
市交易股份数量
有限售条件股
份数量余额
无限售条件
股份数量余
额
说明
2007 年8 月1 日76,960,000 79,040,000 76,960,000
2008 年8 月1 日33,280,000 45,760,000 110,240,000
2009 年8 月1 日45,760,000 0 156,000,000
2、股票发行与上市情况
(1) 前三年历次股票发行情况
单位:股 币种:人民币
种类 发行日期
发行价格
（元）
发行数量 上市日期
获准上市交易
数量
交易终止
日期
人民币普
通股
2001 年5 月
30 日
8.60 80,000,000
2001 年6 月
26 日
80,000,000
公司于2001年5月30日首次公开发行8000万人民币普通股，发行价格每股8.60元，并已于2001
年6月26日全部上市流通,除此之外,公司无其他股票发行情况
(2) 公司股份总数及结构的变动情况
报告期内公司实施了以资本公积金定向转增股本的股权分置改革方案,用资本公积金向全体无限
售条件的流通股股东每10股转增7股,公司股份总数由26000万股增加到33280万股,有限售条件的流
通股股动持股比例由60%下降46.88%,无限售条件的流通股股东持股比例由40%上升到53.12%.
(3) 现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 37,352
前十名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股
比例
(%)
持股总数 年度内增减
持有有限售条件
股份数量
质押或冻结的股
份数量
武威荣华工
贸有限公司
其他 20.86 69,240,000 0 69,420,000
冻结
69,420,000
武威塑料包
装有限公司
其他 12.89 42,900,000 0 42,900,000
冻结
42,900,000
武威市华信
食品供销有
限责任公司
其他 4.30 14,300,000 0 14,300,000
质押
14,300,000
武威市融达
饲料有限责
其他 4.30 14,300,000 0 14,300,000
质押
14,300,000
5
甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006年年度报告
任公司
江苏天香集
团公司
其他 2.21 7,345,000 0 7,345,000 质押7,345,000
甘肃省武威
饴糖厂
其他 1.05 3,510,000 0 3,510,000 质押3,510,000
武威市永鼎
商贸有限公
司
其他 0.64 2,145,000 0 2,145,000 质押2,145,000
武威远通贸
易有限公司
其他 0.63 2,080,000 0 2,080,000 质押2,080,000
韩秀珍 未知 0.44 1,464,443 未知
葛立宏 未知 0.30 1,000,000 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
韩秀珍 1,464,443 人民币普通股
葛立宏 1,000,000 人民币普通股
张俊 800,000 人民币普通股
赵岚 668,572 人民币普通股
李朝灿 643,011 人民币普通股
程思义 514,420 人民币普通股
王永明 407,417 人民币普通股
麦耀培 387,461 人民币普通股
周仁洪 337,367 人民币普通股
陈小琴 328,756 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说
明
董事长张严德持有武威荣华工贸有限公司76%的股份,董事严其
林持有武威塑料包装有限公司8.66%的股份，副总经理贺明山持
有1 .34%的股份,副董事长刘永持有武威市永鼎商贸有限公司90%
的股份,董事程浩持有武威远通贸易有限公司95%的股份.
公司未知前十大流通股股东之间、以及前十大流通股股东和前十
大股东之间是否存一致行在关联关系或是否属于《上市公司股东
持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
报告期末持有本公司5%以上（含5%）股份的股东为武威荣华工贸有限公司和武威塑料包装有限公
司。
公司前十大股东中，武威荣华工贸有限公司、武威塑料包装有限公司持有的股份已全部被冻结，
其他法人股股东持有的股份已全部被质押,流通股股东持有的股份质押和冻结情况不详。
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甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006年年度报告
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
序
号
有限售条件股东名称
持有的有限
售条件股份
数量
有限售条件股份可上市交易
情况
限售条件
可上市交易时
间
新增可上
市交易股
份数量
200 7年8月1日16,640,000 在法定限售期内每股出售价
格不低于6 元(除权除息调
整)
1 武威荣华工贸有限公司 69,420,000 200 8年8月1日16,640,000
200 9年8月1日36,140,000
200 7年8月1日16,640,000
2 武威塑料包装有限公司 42,900,000 200 8年8月1日16,640,000
200 9年8月1日9,620,000
3
武威市华信食品供销有限责
任公司
14,300,000 200 7年8月1日14,300,000
4
武威市融达饲料有限责任公
司
14,300,000 200 7年8月1日14,300,000
5 江苏天香集团公司 7,345,000 200 7年8月1日7,345,000
6 甘肃省武威饴糖厂 3,510,000 200 7年8月1日3,510,000
7 武威市永鼎商贸有限公司 2,145,000 200 7年8月1日2,145,000
8 武威远通贸易有限公司 2,080,000 200 7年8月1日2,080,000
2、控股股东及实际控制人简介
(1) 法人控股股东情况
控股股东名称：武威荣华工贸有限公司
法人代表：杜彦山
成立日期：1987-03
(2) 自然人实际控制人情况
实际控制人姓名：张严德
国籍：中国
是否取得其他国家或地区居留权:否
最近五年内职业：先后担任甘肃省武威荣华工贸总公司总经理、本公司董事长
(3) 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
(4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
76%
张严德
武威荣华工贸有限公司
20.86%
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司
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甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006年年度报告
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
单位:元 币种:人民币
股东名称
法人代
表
注册资本 成立日期主要经营业务或管理活动
武威塑料包装有限公司 查金堂 150,000,000 1992-12 包装材料的生产销售
五、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事、高级管理人员情况
单位:股 币种:人民币
姓名 职务
性
别
年
龄
任期起始日期 任期终止日期
年
初
持
股
数
年
末
持
股
数
股
份
增
减
数
变
动
原
因
报告期内
从公司领
取的报酬
总额(万
元)税后
张严德 董事长 男 46 200 4年12月19日200 7年12月18日0 0 0 11
刘永
副董事长\总
经理
男 40 200 6年12月28日200 7年12月18日0 0 0 6
孙效东 董事 男 52 200 4年12月19日200 7年12月18日0 0 0 6
卢万发 董事 男 57 200 4年12月19日200 7年12月18日0 0 0 6
严其林 董事 男 52 200 4年12月19日200 7年12月18日0 0 0 6
张百生 董事 男 53 200 4年12月19日200 7年12月18日0 0 0 6
杜建萍 董事 女 37 200 4年12月19日200 7年12月18日0 0 0 6
程 浩
董事\董事会
秘书
男 34 200 4年12月19日200 7年12月18日0 0 0 8
王 森 独立董事 男 45 200 4年12月19日200 7年12月18日0 0 0 6
何鹏举 独立董事 男 42 200 4年12月19日200 7年12月18日0 0 0 6
李生玉 独立董事 男 44 200 4年12月19日200 7年12月18日0 0 0 6
杨天保 监事会主席 男 57 200 4年12月19日200 7年12月18日0 0 0 9
杨 智 监事 男 53 200 4年12月19日200 7年12月18日0 0 0 6
查金堂 监事 男 52 200 4年12月19日200 7年12月18日0 0 0 6
杜彦山 监事 男 47 200 6年12月28日200 7年12月18日0 0 0 4
赵承杰 监事 男 57 200 4年12月19日200 7年12月18日0 0 0 6
李清华
副总经理\财
务总监
男 37 200 4年12月19日200 7年12月18日0 0 0 4
卢 俊 副总经理 男 38 200 4年12月19日200 7年12月18日0 0 0 4
李 明 副总经理 男 40 200 4年12月19日200 7年12月18日0 0 0 4
贺明山 副总经理 男 51 200 4年12月19日200 7年12月18日0 0 0 4
合计 / / / / / 0 0 0 / 120
董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历：
(1)张严德,历获“全国乡镇企业家”、“全国优秀青年乡镇企业家”、“全国乡镇企业科技进步先
进工作者”、“全国劳动模范”、“优秀共产党员”、“全国农业科技先进工作者”等荣誉称号，系
中国青年乡镇企业家协会常务理事、中国淀粉工业协会常务理事、副会长、甘肃省九届、十届人大代
表,甘肃省九届、十届党代表，具有丰富的企业经营管理经验，曾任甘肃省武威荣华工贸总公司总经理。
现任本公司董事长。
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甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006年年度报告
(2)刘永,毕业后分配至甘肃省武威市人事局工作，后调入甘肃省武威淀粉厂任办公室副主任，曾任
本公司副总经理兼董事会秘书，现任本公司副董事长兼总经理。
(3)孙效东,曾在甘肃省武威汽车配件厂先后担任企业管理办公室主任、副厂长等职，后调入甘肃省
武威淀粉厂任副厂长，现任本公司董事,甘肃农业大学食品科学与工程系兼职教授。
(4)卢万发,曾先后在甘肃省武威县二轻局、武威市乡镇企业局建筑工程公司工作，后调入甘肃省武
威饴糖厂任厂长。曾获“甘肃省优秀企业家”荣誉称号。现任甘肃省武威饴糖厂厂长，本公司董事。
(5)严其林,曾先后担任甘肃省武威县高坝乡人民政府办公室主任、经委主任，后调入甘肃省武威塑
料农膜厂，先后担任副厂长、厂长等职。现任本公司董事。
(6)张百生,曾在甘肃省武威县高坝乡人民政府任武装干事、经委副主任等职，后调入甘肃省武威塑
料农膜厂担任副厂长。现任本公司董事。
(7)杜建萍,毕业后分配到甘肃省武威荣华工贸总公司先后担任会计、财务处长等职,曾任本公司董
事、财务总监,现任本公司董事。
(8)程 浩,历任国泰君安证券股份有限公司投资银行部项目经理，招商证券有限责任公司投资银行部
高级经理，现任本公司董事、董事会秘书。
(9)王 森,曾就职于甘肃省司法厅律师工作管理处，现任甘肃经天地律师事务所主任，本公司独立董
事。
(10)何鹏举,曾就职于甘肃第五会计师事务所、甘肃第二会计师事务所、兰州正邦会计师事务所，现
任兰州市中介组织同业公会副理事长、甘肃励致会计师事务所经理、主任会计师，本公司独立董事。
(11)李生玉,曾任甘肃省武威地区律师事务所副主任律师，现任甘肃省律师协会常务理事、武威市律
师协会副会长、武威纵横律师事务所主任律师，本公司独立董事。
(12)杨天保,曾任甘肃省武威县乡镇企业管理局党组书记，后调入甘肃省武威荣华工贸总公司任党委
书记。现任本公司监事会主席、党委书记。
(13)杨 智,曾先后担任甘肃省武威县工会办公室干事、武威县财政局农场场长等职，后调入甘肃省
武威淀粉厂任办公室主任。现任本公司监事、工会主席
(14)查金堂,曾在甘肃省武威县司法局工作，后调入甘肃省武威荣华工贸总公司任党委副书记兼法律
事务部主任。现任本公司监事。
(15)杜彦山,历任甘肃省武威荣华工贸总公司人事科科长、办公室主任，甘肃武威包装材料厂厂长，
甘肃省武威热电厂副厂长，甘肃省武威荣华工贸总公司总经理,本公司副总经理。现任本公司监事.
(16)赵承杰,曾先后在武威市农电站、武威市乡镇企业管理局工作，后调入甘肃省武威饴糖厂任副厂
长,曾任本公司董事。现任甘肃省武威饴糖厂副厂长，本公司监事。
(17)李清华,曾在武威地区华藏寺石膏矿财务科工作，后调入甘肃省武威淀粉厂任财务科副科长，曾
任本公司计划财务部副部长，现任本公司副总经理兼财务总监。
(18)卢 俊,历任甘肃省塑料农膜厂会计、财务科长、副厂长，曾任本公司证券部副部长，现任本公
司副总经理、证券部部长
(19)李 明,历任甘肃省武威荣华工贸总公司供销部副部长、部长，曾任本公司供应部部长，现任本
公司副总经理
(20)贺明山,曾在武威市进口汽车修理厂工作，后调入甘肃省武威淀粉厂先后担任设备动力科科长，
电力安检所所长。现任本公司副总经理。
(二)在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期任期终止日期
是否领取报酬
津贴
卢万发
甘肃省武威饴糖
厂
厂长 1998 是
赵承杰
甘肃省武威饴糖
厂
副厂长 1998 是
杜彦山
武威荣华工贸有
限公司
总经理 2000 否
9
甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006年年度报告
在其他单位任职情况
姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期
任期终止日
期
是否领取报
酬津贴
王森
甘肃经天地律师事
务所主任
主任 2002-08 是
何鹏举
甘肃励致会计师事
务所
经理、主任会
计师
2002-02 是
李生玉
武威纵横律师事务
所
主任律师 1996-02 是
独立董事王森，从2002年8月起担任甘肃经天地律师事务所主任；独立董事何鹏举，从2002年2月
起担任甘肃励致会计师事务所经理、主任会计师；独立董事李生玉，从1996年2月起担任武威纵横律
师事务所主任律师。
(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:根据公司章程的有关规定，董事、监事的报酬由公司
股东大会决定，高级管理人员的报酬由公司董事会决定。
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事、监事和高级管理人员报酬的确定主要依据其工作
量和所承担的责任、历年来的收入水平、以及是否有利于人员的激励和稳定。
全体董事、监事和高级管理人员的报酬合计为135万元,其中原副董事长严新林、原监事黄元德于2006
年12月28日离职,其年度报酬分别为9万元和6万元.
(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 离任原因
严新林 副董事长 因工作调动辞去副董事长及董事职务
黄元德 监事 因病去世
杜彦山 副总经理 因工作调动辞去副总经理职务
报告期内公司副董事长严新林因工作调动辞去副董事长及董事职务，2006年12月28日召开的2006
年第二次临时股东大会采取记名投票表决的方式通过选举刘永为董事，2006年12月28日召开的第三
届董事会第十一次会议选举刘永先生为副董事长；报告期内公司监事黄元德因病去世，公司副总经理
杜彦山因工作调动辞去副总经理职务,2006年第二次临时股东大会选举杜彦山为公司第三届监事会监
事。
(五)公司员工情况
截止报告期末,公司在职员工为1,676人,需承担费用的离退休职工为0人
员工的结构如下：
1、专业构成情况
专业类别 人数
生产 1,429
销售 10
技术 85
财务 16
管理 124
其他 12
10
甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006年年度报告
2、教育程度情况
教育类别 人数
硕士 1
本科 21
大专及中专 141
中专以下 1,513
六、公司治理结构
(一)公司治理的情况
中国证监会甘肃监管局于2005年11月对公司进行了巡回检查，并于2006年1月25日下发了《限
期整改通知书》，针对公司治理、募集资金、关联交易、管理及财务会计以及信息披露方面存在的问
题，公司组织董事、监事、高级管理人员和相关人员进行了认真的整改，完善了自身的缺陷和不足。
报告期内，公司根据中国证监会和上海证券交易所的相关要求，结合公司的实际情况，对《公司章程》、
《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》进行了修订。同时针对公司与关
联方存在非经营性资金占用问题，公司实施了以资抵债方案，完成了占用资金的清偿工作。
(二)独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名 本年应参加董事会次数亲自出席（次）委托出席（次） 缺席（次）备注
王森 8 7 1 0
何鹏举 8 7 1 0
李生玉 8 6 1 1
公司独立董事严格按照相关法律法规以及《公司章程》、《独立董事工作制度》的要求独立、认真地
履行其职责，没有受到公司主要股东、实际控制人、或者其它与公司存在利害关系的单位或个人影响，
按时出席公司的董事会和股东大会，对公司的重大事项进行认真的研究与讨论，发表了独立意见，维
护了公司整体利益和广大中小投资者的利益。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
(三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1、业务方面：公司业务结构完整，独立从事业务经营，公司依照关联交易协议向控股股东的子公司销
售淀粉乳，不影响公司业务的独立性；报告期内根据关联交易的销售回款情况调整了销售方式，保障
了公司利益。
2、人员方面：公司与控股股东在人员的管理和使用上完全分开，并具有独立完整的劳动、人事、工资
管理体系,，总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员没有在股东单位领取报酬或兼
职的情况；
3、资产方面：公司拥有独立完整的生产系统、辅助生产系统、配套设施及其他有形和无形资产，产权
清晰；
11
甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006年年度报告
4、机构方面：公司设立了健全的组织机构系统，公司的决策机构、管理机构、组织机构和生产单位完
全独立于控股股东，在职能上与控股股东不存在从属关系；
5、财务方面：公司设有独立的财务管理部门，并建立了相应的会计核算体系和财务管理制度，独立进
行财务决策，开设有独立的银行帐户，依法单独纳税。
(四)高级管理人员的考评及激励情况
公司董事会设立了考核工作小组，在目标责任制的基础上，采用了不记名投票民主评议的方式对高级
管理人员进行考核，公司根据考评结果，结合个人年度工作总结，对照利润目标和完成情况，实施奖
惩。公司将根据发展需要不断完善激励机制。
七、股东大会情况简介
(一)年度股东大会情况
1、公司于2006年7月10日召开2005年度年度股东大会。决议公告刊登在2006年7月12日的《中
国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
(二)临时股东大会情况
1、第1次临时股东大会情况：
公司于2006年7月17日召开2006年第一次年第1次临时股东大会。决议公告刊登在2006年7
月19日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
2、第2次临时股东大会情况：
公司于2006年12月28日召开2006年第二次年第2次临时股东大会。决议公告刊登在2006年
12月29日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
八、董事会报告
（一）管理层讨论与分析
1、报告期内公司经营情况的回顾
a、报告期内总体经营情况
1）主营业务收入、主营业务利润、净利润变动情况单位：元 币种：人民币
主要会计数据 2006 年 2005 年 同比增减(%)
主营业务收入 163,916,887.80 311,444,869.83 -47.37
主营业务利润 17,904,383.92 58,778,009.09 -69.54
净利润 -173,386,906.75 8,629,900.84 -2,109.34
扣除非经常性损益的净利润 -67,559,758.27 8,629,900.84 -882.86
报告期内由于流动资金紧张加上停产检修时间较长导致生产和销售与2005年相比大幅下降，而主
要原材料玉米价格不断上涨，公司固定费用居高不下，导致主营业务利润大幅下滑。同时由于公司一
直未能有效解决在建项目的后续建设资金问题，在建工程仍然未能实现竣工投产，从谨慎性原则出发，
根据在建工程实际状况计提在建工程减值准备106,948,764.33元；公司的主要销售客户甘肃荣华味精
有限公司从2006年10月起由于流动资金问题停产，鉴于2007以来其一直没有恢复生产，从谨慎性原
则出发，公司对其应收帐款计提50%的坏账准备，金额63,532,499.75元，上述两项大额计提及生产
经营情况不佳是造成2006年度公司大幅亏损的主要原因。
12
甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006年年度报告
2）公司存在的主要优势和困难、经营和盈利能力的连续性和稳定性
公司主要从事以玉米为原料的农产品加工业，产业符合国家发展农村经济、提高农民收入的方针
政策。由于多年来公司始终围绕主业进行投入和发展，公司已具备扎实的产业基础。在税收方面，除
现有淀粉副产品免收增值税外，作为全国151家农业产业化重点龙头企业之一，本公司在所得税方面
享受优惠政策。
由于公司近几年来依靠首次发行股票募集的资金、银行贷款和自有资金不断进行产业升级和规模
扩张，随着2004年4月份以来国家宏观调控的实施以及环境治理投入的不断提高，公司资金情况较为
短缺，造成几大重点建设项目无法建成投产。此外公司主要销售客户甘肃荣华味精有限公司回款不利，
占用了公司的资金，也影响了公司的经营和发展。报告期公司通过以资抵债的实施解决了关联方资金
占用的问题，并从2006年10月份开始停止对甘肃荣华味精有限公司销售淀粉乳，转为自行对外销售，
同时公司正在积极与大股东武威荣华工贸有限公司及其子公司甘肃荣华味精有限公司协商，力争通过
多种方式回收资金，早日走出经营困境。
b、主营业务及其经营状况
1)主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业
或分产
品
主营业务收入 主营业务成本
主营业
务利润
率(%)
主营业务
收入比上
年增减
(%)
主营业务
成本比上
年增减(%)
主营业务利
润率比上年
增减(%)
分行业
粮食及
饲料加
工业
162,655,106.82 143,055,592.73 12.05 -45.54 -40.76
减少7.1 个
百分点
分产品
淀粉 110,902,200.82 104,061,017.93 6.17 -41.55 -35.18
减少9.21 个
百分点
饲料 20,316,072.00 13,591,079.50 33.10 -50.49 -53.84
增加4.85 个
百分点
蛋白粉 11,369,872.00 6,116,475.11 46.20 -43.17 -34.21
减少7.33 个
百分点
2)主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
西北 130,902,786.31 -34.95
西南 26,680,768.16 -73.21
其他 6,333,333.33 -40.34
3）、主要供应商、客户情况
单位:元 币种:人民币
前五名供应商采购金额合计 85,930,082.53 占采购总额比重 92.79
前五名销售客户销售金额合计 100,017,072.10 占销售总额比重 61.02
13
甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006年年度报告
c、报告期资产构成情况
项目 2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日
金额 占总资产的
比重（%）
金额 占总资产的
比重（%）
应收帐项 67,353,856.65 5.09 198,057,147.83 13.10
其他应收款 82,858.89 0.01 61,776,405.43 4.09
存货 8,872,356.67 0.67 34,181,881.55 2.26
固定资产 503,819,912.59 38.04 348,754,735.91 31.43
在建工程 693,689,089.99 52.38 822,137,854.32 54.38
短期借款 193,741,000.00 14.63 193,741,000.00 12.81
长期借款 60,000,000.00 4.53 0 0
应付帐款 60,238,955.44 4.55 167,669,065.42 11.09
总资产 1,324,297,237.22 100.00 1,511,934,536.26 100.00
期末应收帐款大幅减少的主要原因是对应收甘肃荣华味精有限公司的帐款计提了大额坏账准备；
存货比重同比下降的主要原因是原材料玉米的库存下降；期末固定资产增加和其他应收款减少的主要
原因系大股东武威荣华工贸有限公司将价值123,037,875元的经营性净资产（资产评估值为
183,037,875元,与资产相应的负债为60,000,000元）抵偿了全部非经营性占用和部分经营性占用；
在建工程减少的原因是一方面是报告期对在建工程“年产10万吨玉米淀粉生产线”部分资产进行了处
置，更主要的是对在建工程计提了大额的减值准备造成的；长期借款增加的原因是报告期实施了以资
抵债，与资产相关的负债一并进入公司，该笔负债原作为其他应付款反映，之后本公司又将此笔款项
调至长期借款核算。详见会计报表附注“长期借款”部分的说明。
d、报告期营业费用、管理费用、财务费用、所得税等财务数据变化情况
项目 2006 年 2005 年 同比增减（%）
营业费用 2,279,837.15 4,091,211.65 -44.27
管理费用 66,983,129.80 32,411,713.88 106.67
财务费用 15,079,559.39 13,951,630.78 8.09
所得税 0 328,155.76
营业费用下降的主要原因是产销量下降，相应的费用减少；管理费用增加的主要原因是对应收帐
款计提了大额坏帐准备；由于报告期亏损，所得税为零。
e、报告期现金流量情况
相比2005年，2006年公司由于产销量下降，经营活动现金流量净额大幅下降；而由于借款所收
到的现金与偿还债务所支付的现金相当，筹资活动产生的现金流量净额相比2005年有所上升；投资活
动未发生现金流入及流出，投资活动产生的现金流量净额相比2005年大幅上升。
（二）对公司未来发展的展望
1、行业的发展趋势及公司面临的市场竞争情况
公司目前的主要产品是淀粉及其副产品。行业的整个发展趋势就是不断延伸产业链，提高产品附
加值。公司重点建设的谷氨酸项目就是以玉米淀粉为主要原料的深加工项目。谷氨酸是一种以生物化
学方法生产的氨基酸，除用在医药、柔革外，主要需求为下游产品味精（谷氨酸钠），目前全世界的
味精产量为200万吨/年，国内味精市场呈现出高速增长的势头，近三年来以每年20%的速度增长，2006
年国内市场需求就达到200万吨，而年产值在500万元规模以上的工业企业2006年累计产销量达171
万吨，同比增长23.75%，预计2007年-2009年谷氨酸需求增长速度仍可以保持在两位数。出口趋势也
在不断扩大，港、澳、台、东南亚地区需求旺盛，仅台湾味丹一家公司，年需求国内谷氨酸就达数十
万吨。而公司另一个在建项目赖氨酸的市场在经历了2002、2003年产品价格暴涨之后，2004、2005
年产能大幅扩张，市场竞争日趋激烈，产品价格稳中趋降，自2004以来，国内赖氨酸产能迅速扩张，
市场逐步饱和，2006年国内生产能力已达30万吨，而国内市场容量还不足15万吨，现有企业普遍开
工不足，产品利润率不断下降，2006年平均水平还不到10%。
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甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006年年度报告
2、发展战略、机遇和挑战
公司经营发展战略如下：立足西北产粮基地，走以淀粉深加工为主业的专业化经营道路，根据玉
米淀粉产品和生产的特性实现多品种、系列化经营，不断提高产品科技含量和附加值，以玉米淀粉的
规模经济带动深加工产品的规模经济，进一步提高产品的规模效益、扩大产品市场占有率，成为国内
行业排名位居前列的淀粉深加工专业化企业。2007年公司计划调整募集资金投向，将年产1万吨赖氨
酸生产线和年产4万吨赖氨酸生产线，加上原有年产3万吨谷氨酸项目，合计改建为年产12万吨谷氨
酸生产线项目。由于在生产谷氨酸的过程中要产生大量的废水，随着沿海地区对废水治理的要求日趋
严格，沿海地区的味精厂纷纷停止生产谷氨酸，转而向西北、东北地区采购。我公司已经具备了年处
理106.92万吨高浓度有机废水，生产18万吨有机复合肥的能力，在今后的竞争中将处于有利的地位。
但目前应该看到，新的谷氨酸生产厂家已逐步涌现，公司必须加快件建设步伐，尽早解决项目发展所
需的资金问题，发挥产业优势。谷氨酸项目的改建计划在2007年8月份完成。2007年计划完成淀粉
20万吨，谷氨酸3万吨的生产销售任务。
3、资金需求及使用计划
为完成2007年的改建计划，实现在建项目的竣工投产，公司2007年需要0.6亿元的资金用于项
目后期建设和生产所需流动资金，资金主要来源于自筹或银行贷款。
4、未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素及对策
1）项目建设和管理风险
改建12万吨谷氨酸生产线将最大程度的集中公司资源，更好的形成规模优势，极大的增强公司未
来的核心竞争力，项目达产后，年新增销售收入10.88亿元，新增税后利润9590万元，使公司的生产
经营情况发生很大的改变。由于项目改建将采用最新技术，改建过程存在一定的风险。改建完成后，
是否能充分发挥规模优势也存在不确定性。公司将以国内专业机构和权威专家为依托，同时大股东武
威荣华工贸有限公司在建设和发展甘肃荣华味精有限公司的过程中也积累了丰富的经验，可以有效地
降低风险，顺利实现项目达产。
2）财务风险
公司目前流动资金较为紧张，且负债以短期借款为主，面临短期偿债风险。公司正在处置改建12
万吨谷氨酸项目剩余资产，如果处置方案能够顺利实施，将大大降低公司负债水平，缓解资金压力。
同时公司也将通过加大应收账款回收力度等方式来满足资金需求。
3）固定资产折旧风险
公司现有在建工程建成后，固定资产将大幅增加，因此如果项目未能实现收益，公司将面临因新
增固定资产折旧摊销费用增加导致的业绩下降的风险。对此，公司将通过加快新建项目的市场准备工
作,尽量缩短试生产的时间，加快发挥项目的规模优势，以增产增效来消化新增固定资产折旧的压力。
5、执行新企业会计准则后公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营
成果的影响。
本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新
会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生
的影响，在对其进行慎重考虑和参照财政部对新会计准则的进一步解释后，本公司在编制2007年度财
务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表时所采用相关会计政策或重要认定进行调整。
(三)公司投资情况
报告期内公司投资额为500,000.00元，比上年减少38,620,980.37元，减少的比例为98.72%。
1、募集资金使用情况
公司于2001年通过首次发行募集资金66,770万元，已累计使用66,770万元，其中本年度已使用
0万元，尚未使用0万元。
截止2003年底，公司首次发行股票募集的资金已使用完毕，全部用于与玉米加工有关的项目投资。
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甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006年年度报告
2、承诺项目使用情况
单位:元 币种:人民币
承诺项目名称 拟投入金额
是否变
更项目
实际投入金额
是否符合
计划进度
是否符合
预计收益
年产1.0 万吨高级玉米精
炼油生产线项目
8,080,000.00 否 8,080,000.00 是 否
年产3.0 万吨麦芽糊精生
产线项目
8,430,000.00 否 8,430,000.00 是 否
年产10 万吨高蛋白饲料生
产线项目
38,460,000.00 否 35,319,007.14 是 否
年产300 吨肌醇生产线项
目
39,730,000.00 是 0
扩建10 万吨玉米淀粉生产
线
88,350,000.00 是 103,943,774.79 否
年产3.0 万吨谷氨酸生产
线项目
120,440,000.00 否 134,025,632.89 否
年产1.0 万吨赖氨酸生产
线项目
147,270,000.00 否 168,727,238.66 否
年产1.0 万吨l-乳酸生产
线项目
122,280,000.00 是 139,195,986.11
每小时处理600 立方米污
水处理厂项目
29,700,000.00 否 32,160,000.00 是 是
合计 602,740,000.00 / 629,881,639.59 / /
我公司2001年募集资金计划共投入九个项目，其中有两个发生了变更，即原年产300吨肌醇生
产线项目变更为收购甘肃省武威热电厂的全部生产经营性资产及相关负债，原新建年产1万吨l-乳酸
生产线项目变更为改建年产4万吨赖氨酸生产线项目，有一个进行了处置，即年产10万吨淀粉生产线
项目。
（1）在建项目的投资与建设情况
截止2006年12月31日，除"新建年产3万吨谷氨酸生产线项目"、"新建年产1万吨赖氨酸生产
线项目"和"改建年产4万吨赖氨酸生产线项目"三个项目外，其他项目均已建成投产。由于2006年度
未能有效解决项目后期建设所需资金以及项目试生产所需的生产流动资金，这三个项目的建设未能取
得实质性进展，导致项目实际进度超过了计划进度。
（2）已建成项目收益情况
1)、年产1.0万吨高级玉米精炼油生产线项目
项目拟投入募集资金8,080,000.00元，实际投入8,080,000.00元，2006年度玉米精练油项目实
现销售收入532,090.98元，毛利-303,277.06元，该项目未能达到预期收益；
2)、年产3.0万吨麦芽糊精生产线项目
项目拟投入募集资金8,430,000.00元，实际投入8,430,000.00元，2006年实现销售收入0元，
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甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006年年度报告
毛利0元；报告期内,由于原材料玉米价格上涨,而产成品麦芽糊精的市场价格未能相应调整,从经济角
度考虑,未进行麦芽糊精的生产。
3)、年产10万吨高蛋白饲料生产线项目
项目拟投入募集资金38,460,000.00元人民币，实际投入35,319,007.14元人民币，2006年度实
现销售收入20,316,072.00元，毛利6,724,992.50元；
4)、收购甘肃省武威热电厂的全部生产经营性资产及相关负债
变更后新项目拟投入44,251,300.00元人民币，实际投入44,251,300.00元人民币，通过收购甘
肃省武威热电厂项目，公司2006年实现的成本节约合计为2,382,982.62元；
5)、每小时处理600立方米污水处理厂项目
项目拟投入募集资金29,700,000.00元人民币，实际投入32,160,000.00元人民币，污水处理厂
项目自2003年底建成以来，污水处理基本达到了设计的要求，取得了较好的社会效益。
3、资金变更项目情况
单位:元 币种:人民币
变更后的项目名称
对应原承诺项目名
称
变更后项目拟投入
金额
实际投入金额
是否符合计
划进度
收购甘肃省武威热电
厂的全部生产经营性
资产及相关负债
年产300 吨肌醇生
产线项目
44,251,300.00 44,251,300.00 是
改建4 万吨赖氨酸生
产线
年产1.0 万吨l-乳
酸生产线项目
396,000,000.00 415,941,207.98 否
合计 / /
1)、收购甘肃省武威热电厂的全部生产经营性资产及相关负债
公司变更原计划投资项目年产300吨肌醇生产线项目，该项目拟投入39,730,000.00元人民币，
实际投入0元人民币。本公司于2001年11月3日召开的第一届董事会第十八次会议和2001年12月
16日召开的公司2001年第一次临时股东大会审议通过了相关议案。
2)、改建4万吨赖氨酸生产线
公司变更原计划投资年产1.0万吨l-乳酸生产线项目，该项目拟投入122,280,000.00元人民币，
实际投入139,195,986.11元人民币。本公司于2003年8月14日召开的第二届董事会第十二次会议和
2003年9月18日召开的公司2003年第一次临时股东大会审议通过了相关议案。变更后新项目拟投入
396,000,000.00元人民币，实际投入415,941,207.98元人民币，投资进度105%。
4、项目处置情况
公司处置了年产10万吨淀粉生产线项目，该项目拟投入88,350,000.00元人民币，实际投入
103,943,774.79 元人民币，公司于2006 年第三季度完成了大股东武威荣华工贸有限公司通过以资抵
债方式进行资金清欠的工作，将工贸公司拥有的年产20 万吨淀粉经营性资产及相关负债纳入本公司，
因此公司的淀粉生产能力已达40 万吨，已完全可以满足今后几年公司在建项目的需要。鉴于公司资
金情况较为紧张，而在建的年产10 万吨淀粉生产线尚需部分建设资金和流动资金才能完工投产，从
公司现状和整体发展的角度考虑，公司对年产10 万吨淀粉生产线在建工程全部资产进行处置，以盘
活存量资产，将资源向附加值更高的谷氨酸项目倾斜，力争使公司重点建设项目早日投产。本公司于
2006年12月7日召开的第三届董事会第二次临时会议和2006年12月28日召开的公司2006年第二
次临时股东大会审议通过了相关议案。
5、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
17
甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006年年度报告
(四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。
(五)董事会对会计师事务所非标意见的说明
北京五联方圆会计师事务所有限公司对公司2006年度财务报告进行审计，并出具了有强调事项段
的无保留意见审计报告。根据中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第14号——非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理》的通知精神，公司董事会审议通过了《公
司董事会对会计师事务所强调事项段的专项说明》，相关内容如下：
1、非标准无保留审计意见涉及事项的基本情况
本公司2006年度亏损17338.69万元，2006年12月31日银行借款25374.10万元均已逾期，由
于本公司资金紧张，因而上述银行借款无法偿还且难以展期，2006年12月31日欠息金额已达3350.32
万元。同时本公司累计未交税金2771.42万元，营运资金为-22465.47万元。由于公司无法获得供应
商的正常商业信用，2006年因资金问题导致无法正常生产经营。在销售市场方面，由于本公司主导产
品玉米淀粉的主要客户甘肃荣华味精有限公司因环保问题、资金问题和产品质量达标等问题而于2006
年下半年停产，同时截止2006年12月31日，该公司尚欠本公司销售货款12706.50万元。上述情况
可能对公司持续经营能力产生重大影响。
上述事项不属于违反会计准则、制度及相关年度报告中财务会计报表信息披露规范规定的情形。
2、注册会计师对该事项的基本意见
荣华实业公司已在会计报告附注13.4中充分披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍存在
重大不确定性，可能无法在正常生产经营过程中变现资产、清偿债务。
3、公司管理层和董事会对该事项的意见
公司管理层对该事项的意见：
本公司2006年度巨额亏损的主要原因是对在建工程计提了减值准备106,948,764.33元，对应收
甘肃荣华味精有限公司的帐款计提了减值准备63,532,499.75元；公司的流动资金情况较为紧张，鉴
于主要客户甘肃荣华味精有限公司经营状况和回款情况，本公司已从2006年下半年停止对其销售，转
为自行销售淀粉，公司的经营情况有所改善，虽然产销量减少，但仍能保证公司的持续经营。
公司董事会对该事项的意见：
公司一直存在流动资金紧张的情况，公司管理层已经通过改变销售方式、资产处置等多种方式提
高资产流动性，改善公司经营状况，公司也正在积极与债权银行协商，争取通过债务重组等方式降低
负债，提高持续经营能力。
4、该事项对上市公司的影响程度
银行贷款逾期已使公司无法通过正常间接融资方式获得资金；而主要客户甘肃荣华味精有限公司
停产也使公司大额应收帐款面临无法收回的风险。
５、消除该事项及其影响的可能性与具体措施
本公司及第一大股东荣华工贸正在积极努力，争取通过如下方式提高公司的持续经营能力:
(1)对中国建设银行武威分行的借款4150万元和欠息920万元，本公司第一大股东荣华工贸已与
建行武威分行协商由其以资产抵顶方式处置；
(2)本公司2007年4月8日召开的三届董事会第十二次会议通过决议，决定将部分赖氨酸项目非
标设备及配套的合成氨项目资产合计24936.86万元全部处置给本公司第二大股东武威塑料包装有限
公司。该项资产评估值为25157.39万元，根据本公司与武威塑料包装有限公司签定的合同，武威塑料
包装有限公司同意以账面值24936.86万元作为交易价格，并应在2007年12月31日前将款项全部支
付至本公司指定的账户。
(3)本公司已于2006年7月顺利地完成了股权分置改革，部分中小股东法人股股权将可以在2007
年8月起上市流通。本公司已与中小股东达成共识，必要时中小股东处置或转让部分股权以提供资金
支持本公司发展。
(4)本公司大股东正在积极寻找有实力的合作伙伴，采取多种合作方式，以切实帮助本公司解决目
前面临的资金困难等问题，使本公司尽快恢复正常生产经营，走上良性发展的轨道。
(5)本公司2007年4月8日召开的三届董事会第十二次会议通过决议，决定变更本公司募集资金
18
甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006年年度报告
用途，将年产1万吨赖氨酸生产线和年产4万吨赖氨酸生产线改建为年产12万吨谷氨酸项目。预计改
建项目将于2007年8月完工并调试运行。届时，公司将直接将淀粉供应给深加工项目，提高产品的附
加值，使公司取得良好的经济效益。
(六)董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
（1）、公司于2006年3月31日召开第三届董事会第六次董事会会议，决议公告刊登在2006年
4月8日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
（2）、公司于2006年4月24日召开第三届董事会第七次董事会会议，决议公告刊登在2006年
4月26日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
（3）、公司于2006年6月18日召开第三届董事会第八次董事会会议，决议公告刊登在2006年
6月20日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
（4）、公司于2006年6月18日召开第三届董事会第一次临时董事会会议，决议公告刊登在2006
年6月21日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
（5）、公司于2006年8月27日召开第三届董事会第九次董事会会议，决议公告刊登在2006年
8月29日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
（6）、公司于2006年10月20日召开第三届董事会第十次董事会会议，决议公告刊登在2006
年10月21日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
（7）、公司于2006年12月7日召开第三届董事会第二次临时董事会会议，决议公告刊登在2006
年12月9日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
（8）、公司于2006年12月28日召开第三届董事会第十一次董事会会议，决议公告刊登在2006
年12月29日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，根据于2006年7月17日召开的公司2006年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关
股东会议决议，公司实施了资本公积金定向转增股本的股权分置改革方案,用资本公积金向全体无限售
条件的流通股股东每10股转增7股,共转增7280万股。
(七)利润分配或资本公积金转增预案
经北京五联方圆会计师事务所有限公司审计，2006年度公司实现净利润 -173,386,906.75 元，
加上年结转的未分配利润171,581,882.84元，2006年度未分配利润为-1,805,023.91元。
2006年度公司拟不进行利润分配和资本公积金转增股本。
本预案需提交公司2006年度股东大会审议通过后执行。
九、监事会报告
(一)监事会的工作情况
1、第三届监事会第五次会议于2006年3月31日在公司会议室召开,会议经审议表决,一致通过了
《甘肃荣华实业（集团）股份有限公司关于中国证监会甘肃监管局巡检发现问题的整改报告》
2、第三届监事会第六次会议于2006年4月24日在公司会议室召开,(1)审议通过了《2005年度
年度报告》及其摘要；(2)审议通过了《公司2005年监事会工作报告》.
3、第三届监事会第七次会议于2006年6月18日在公司会议室召开,会议经审议表决,一致通过了
以下决议：(1)审议通过了《关于修订公司章程的议案》；(2)审议通过了《甘肃荣华实业（集团）股
份有限公司监事会议事规则》；
4、第三届监事会第六次会议于2006年8月27日在公司会议室召开,会议审议通过了如下决议：
(1) 审议通过了《2006年中期报告》及其摘要；(2)审议通过了《对2006年中期报告的书面审核
意见》；(3)审议通过了《监事会关于对2005年中期报告财务数据进行追溯调整的说明》
5、第三届监事会第九次会议于2006年10月20日在公司会议室召开,会议经审议表决,一致通过
19
甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006年年度报告
了以下决议：(1)审议通过了《2006年第三季度报告》；(2)审议通过了《对2006年第三季度报告的
书面审核意见》；(3)审议通过了《监事会关于对2005年第三季度报告财务数据进行追溯调整的说明》。
6、第三届监事会第十次会议于2006 年12 月7 日在公司会议室召开,会议经审议表决, 一致通过
了《关于更换监事的议案》
(二)监事会对公司依法运作情况的独立意见
报告期内公司董事会根据中国证监会甘肃监管局下发的《限期整改通知书》的要求进行了认真的
整改，同时进一步修订完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》，实施了
以资抵债方案解决了非经营性资占用问题。但公司因历史原因形成的对外担保依然存在，监事会将不
断督促董事会、经营层和有关人员，尽早化解担保风险，并防止此类情况的发生。
(三)监事会对检查公司财务情况的独立意见
北京五联方圆会计师事务所有限公司对公司财务报告进行了审计，并出具的带强调事项的无保留意见
审计报告，真实地反映了公司财务状况和经营成果。
(四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
报告期末公司对募集资金在建项目“年产10万吨淀粉生产线”进行了处置，由于公司实施以资抵
债后，淀粉生产能力已足以满足未来发展的需要，通过在建工程的处置来盘活资产，可以有效缓解公
司的资金压力，符合公司发展的需要。
(五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
报告期内武威荣华工贸有限公司将其年产20万吨淀粉生产线资产及年产18万吨复合肥资产抵偿
了武威荣华工贸有限公司及其控股子公司甘肃荣华味精有限公司对本公司的全部非经营性资金占用、
资金占用费及部分经营性资金占用，以资抵债是基于双方的现实情况，抵债的资产符合公司的主体经
营方向，既解决了资金占用问题，又提高了资产质量，没有损害公司及中小股东的权益。
(六)监事会对公司关联交易情况的独立意见
报告期内公司与甘肃荣华味精有限公司存在大额的关联销售，并与武威荣华工贸有限公司进行了
以资抵债的关联交易，上述关联交易是依据公平、公正、自愿、诚信的原则进行的，不存在损害本公
司利益的情况。
(七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见
北京五联方圆会计师事务所有限公司对公司2006年度财务报告出具了带强调事项的无保留意见
的审计报告，公司董事会对此做出了专项说明，监事会同意董事会的相关说明，监事会将积极协助和
监督专项说明相关措施的落实情况。
十、重要事项
(一)重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
1、收购资产情况
1)、2006年7月17日，本公司向公司控股股东武威荣华工贸有限公司购买年产20万吨淀粉经营
性资产和年产18万吨复合肥经营性资产，该资产的帐面价值为192,386,766.21元，评估价值为
183,037,875元，实际购买金额为183,037,875元。本次收购价格的确定依据是以评估结果为定价依
20
甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006年年度报告
据，该事项已于2006年7月19日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。收购
的资产符合公司的主体经营方向，有利于公司业务的发展. 既解决了资金占用问题，又提高了资产质
量，将对公司未来经营产生积极的影响. 该项交易已完成。 该资产自收购日起至报告期末为上市公司
贡献的净利润为0元。
2)、2006年7月6日，本公司向温州市兰新不锈钢材料有限公司购买不锈钢管材，该资产的帐面
价值为11,250,000元，实际购买金额为11,250,000元。本次收购价格的确定依据是以帐面值为定价
依据 。 该项交易已完成。 该资产自收购日起至报告期末为上市公司贡献的净利润为0 元。
报告期内武威荣华工贸有限公司将其年产20万吨淀粉生产线资产及年产18万吨复合肥资产抵偿
了武威荣华工贸有限公司及其控股子公司甘肃荣华味精有限公司对本公司的全部非经营性资金占用、
资金占用费及部分经营性资金占用，以资抵债的资产以北京中科华会计师事务所有限公司评估的评估
结果为作价依据,以2006年3月31日为评估基准日,资产帐面值为192,386,766.21元,评估值为
183,037,875元,与资产相应的负债为60,000,000元,实际抵债的资产数额为123,037,875元.
2、出售资产情况
1)、2006年7月6日，本公司向温州市兰新不锈钢材料有限公司转让11台不锈钢管束干燥机。
该资产的帐面价值为11,250,000元，年初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润为0元，实际出
售金额为11,250,000元，产生损益0元。本次出售价格的确定依据是以帐面值为定价依据。该项交易
已完成。
2)、2006年7月27日，本公司向中粮粮油进出口公司转让玉米淀粉生产线部分设备。该资产的
帐面价值为22,000,000 元，实际出售金额为22,000,000 元 。 本次出售价格的确定依据是以帐面值
为定价依据。该项交易已完成。
报告期公司对年产10万吨淀粉生产线在建项目进行了处置，将其中价值2200万元的部分淀粉设
备抵偿了应付中粮粮油进出口公司相应的债务,将其中价值1125万元的11台不锈钢管束干燥机置换温
州市兰新不锈钢材料有限公司相应价值的不锈钢管材.
3、资产置换情况
2006年7月6日，本公司将持有的11台不锈钢管束干燥机与温州市兰新不锈钢材料有限公司持
有的不锈钢管材进行置换，本次置换价格的确定依据是按帐面值定价，公司置出资产的帐面价值为
11,250,000 元，作价11,250,000 元。置入资产的帐面价值为11,250,000 元，作价11,250,000 元 ，
差价0元现金补足。该项交易已完成。 置入资产自置换日起至报告期末为上市公司贡献的净利润为0
元。
21
甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006年年度报告
(三)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关
关联
关
联
方
联
交
易
内
容
关联交易定价原
则
关联交易价格关联交易金额
占同类
交易金
额的比
例(%)
交
易
结
算
方
市场
价格
关联交
易对公
司利润
的影响
式
依据国家、地方有
甘关价格标准，若无
肃国家、地方定价标
荣
华
味
精
有
限
销
售
淀
粉
乳
准，则根据当地市
场可比价格由双
方协商确定，即交
易的价格以交易
时的同类产品在
同等地域的市场
1,624 58,225,491.88 52.50
银
行
转
帐
方
式
1,650
产生利
润占公
司主营
业务利
润总额
的19.4%
公价为基础，按质计
司 价，在交易时由双
方协商确定。
本公司通过管道输送将淀粉乳直接销售给甘肃荣华味精有限公司，同时按照淀粉乳折合商品淀粉
的数量并以商品淀粉的价格结算，大大降低了生产淀粉的蒸汽损耗，减少了包装、运输和销售费用。
从2006年10月份起,甘肃荣华味精有限公司因为流动资金问题暂时停产,本公司也将淀粉转为直接对
外销售。
2、资产、股权转让的重大关联交易
公司控股股东武威荣华工贸有限公司将其年产20万吨淀粉生产线资产及年产18万吨复合肥资产抵
偿了武威荣华工贸有限公司及其控股子公司甘肃荣华味精有限公司对本公司的全部非经营性资金占
用、资金占用费及部分经营性资金占用，交易的金额为183,037,875元。定价的原则是以评估值作价。
资产的帐面价值为192,386,766.21元。资产的评估价值为183,037,875元。该事项已于2006年7月
19日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。
3、关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
关联方 关联关系
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
甘肃省武威荣华工
贸总公司
控股股东 0 0 110,000.00 0
甘肃荣华味精有限
公司
母公司控股
子公司
0 0 66,582,223.13 0
合计 / 0 0 66,692,223.13 0
22
甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006年年度报告
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0 元，上市公司向控股股东及其子公司提
供资金的余额0元。
关联债权债务形成原因：
为归还所欠应收款项，甘肃荣华味精有限公司于2004年度从上海浦东发展银行广州分行东湖支行开出
商业承兑汇票交由公司进行票据贴现，但该票据在2004年到期后味精公司未按期兑付。上海浦东发展
银行广州分行东湖支行自2004年5月起将70,000,000.00元转为对公司的逾期借款，根据财政部财会
[2004]3号文《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（四）》之规定，对该项会
计差错采用追溯调整法并调增2005年初短期借款和其他应收款，造成了关联债务的情况。
关联债权债务清偿情况：已全部清偿
2006年资金被占用情况及清欠进展情况
大股东及其附属企业非经
营性占用上市公司资金的
余额（万元）
报告期清欠总额
（万元）
清欠方式
清欠金额（万
元）
清欠时间
(月份)
期初 期末
65,570,607.28 0 65,570,607.28 以资抵债清偿 65,570,607.28 2006-08
大股东及其附属企业非经
营性占用上市公司资金及
清欠情况的具体说明
2006 年4 月22 日，本公司和甘肃省武威荣华工贸总公司、甘肃
荣华味精有限公司签订了《以资抵债协议》，约定以甘肃省武威
荣华工贸总公司拥有的年产20 万吨淀粉经营性资产及相关负
债、年产18 万吨复合肥经营性资产作价123,037,875.00 元，抵
偿甘肃省武威荣华工贸总公司及甘肃荣华味精有限公司占用的本
公司全部非经营性资金占用、相关的资金占用费及部分经营性占
用。该协议已经于2006 年7 月17 日召开的公司2006 年第一次
临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议审议通过，并已于
2006 年8 月底之前完成了实施，因此截止本报告披露日，非经
营性资金占用的清欠工作已全部完成。
2006 年1 至3 月,本公司向甘肃荣华味精有限公司收取资金占用费合计
1,121,615.85 元.
(四)托管情况
本年度公司无托管事项。
(五)承包情况
本年度公司无承包事项。
(六)租赁情况
本年度公司无租赁事项。
23
甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006年年度报告
(七)担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象 发生日期 担保金额 担保类型担保期限
是否
履行
完毕
是否
为关
联方
担保
甘肃荣华
味精有限
公司
2002 年8 月
21 日
5,000,000
连带责任
担保
2006 年3 月12 日～
2008 年6 月12 日
否 否
甘肃荣华
味精有限
公司
2002 年6 月
4日
10,000,000
连带责任
担保
2006 年3 月16 日～
2008 年6 月16 日
否 是
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 15,000,000
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计
报告期末对控股子公司担保余额合计
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 15,000,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 1.61
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 15,000,000
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务
担保金额
15,000,000
担保总额超过净资产50％部分的金额
上述三项担保金额合计 15,000,000
1)、2002年8月21日，本公司为甘肃荣华味精有限公司提供担保，担保金额为5,000,000元,担
保期限为2006年3月12日至2008年6月12日。该事项已于2006年4月8日刊登在《中国证券报》、
《上海证券报》、《证券时报》上。
2)、2002年6月4日，本公司为甘肃荣华味精有限公司提供担保，担保金额为10,000,000元,担
保期限为2006年3月16日至2008年6月16日。该事项已于2006年4月8日刊登在《中国证券报》、
《上海证券报》、《证券时报》上。
(八)委托理财
本年度公司无委托理财事项。
(九)其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
24
甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006年年度报告
(十)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注
武威荣华工贸有限公司
持有的公司非流通股自
获得上市流通权之日的
十二个月后，通过证券
交易所挂牌交易出售原
非流通股股份，出售数
量占该公司股份总数的
比例在十二个月内不得
超过百分之五，在二十
四个月内不得超过百分
之十,出售价格不低于
6 元/股(除权除息调
整)
报告期内没有减持股份
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任北京五联方圆会计师事务所有限公司为公司的
境内审计机构。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了9年年审计服务。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内，因在信息披露方面违反了《上海证券交易所股票上市规则》（2004修订)第2.2条、第6.3
条、第10.2.4条、第11.3.1条等有关规定,公司、公司董事会全体成员、总经理和财务总监被上海证
券交易所公开谴责一次。
(十三)其它重大事项
报告期内公司无其它重大事项。
(十四)公司内部控制制度的建设情况
公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的规定，不断修订完善《公
司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等制度，保障公司股
东大会、董事会、监事会规范运作，为公司内部控制制度的运行提供了良好的基础。
公司按照《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规和公司章程的规定，制定了较为
健全的内部控制管理制度，基本涵盖了整个经营过程，确保各项工作有章可循，为公司创建了良好的
企业内部经营管理环境和规范的经营秩序。
公司现有的内部控制制度已基本建立健全，但在执行方面尚存在不足。公司将逐步建立完善内部
控制制度的检查监督工作，保障内部控制制度执行的力度和深度，确保公司内部控制制度的有效运行，
更好地满足公司不断发展的需要。
十一、财务会计报告
（一）、审计报告
25
甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006年年度报告
审计报告
五联方圆审字[2007]026号
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的甘肃荣华实业（集团）股份有限公司（以下简称荣华实业公司）财务报表，包
括2006年12月31日的资产负债表，2006年度的利润表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是荣华实业公司管理层的责任。这种
责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或
错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计
工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评
价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，荣华实业公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所
有重大方面公允反映了荣华实业公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金
流量。
四、强调事项
如附注13.4所述，荣华实业公司2006年度亏损17338.69万元，2006年12月31日银行借款
25374.10万元均已逾期，由于荣华实业公司资金非常紧张，因而上述银行借款无法偿还且难以展期，
2006年12月31日欠息金额已达3350.32万元。同时荣华实业公司累计未交税金2771.42万元，营运
资金为-22465.47万元。由于荣华实业公司无法获得供应商的正常商业信用，2006年因资金问题导致
无法正常生产经营。在销售市场方面，由于荣华实业公司主导产品玉米淀粉的主要客户甘肃荣华味精
有限公司因环保问题、资金问题和产品质量达标等问题而于2006年下半年停产，同时截止2006年12
月31日，该公司尚欠荣华实业公司销售货款12706.50万元。荣华实业公司已在附注13.4中充分披露
了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍存在重大不确定性，可能无法在正常生产经营过程中变现
资产、清偿债务。本段内容并不影响已发表的审计意见。
北京五联方圆会计师事务所有限公司 中国注册会计师：李宗义
中国注册会计师：唐洪广
中国 · 北京二○○七年四月二十三日
(二)财务报表
26
甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006年年度报告
资产负债表
2006年12月31日
编制单位: 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
项目 附注 期末数 期初数
流动资产：
货币资金1,681,763.03 419,452.12
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款67,353,856.65 198,057,147.83
其他应收款82,858.89 61,776,405.43
预付账款32,538,481.47 29,958,559.73
应收补贴款
存货3,165,322.75 34,181,881.55
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计104,822,282.79 324,393,446.66
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
其中：合并价差(贷差以“-”号表示，合并报表
填列)
其中：股权投资差额(贷差以“-”号表示，合并
报表填列)
固定资产：
固定资产原价658,304,745.72 475,266,870.72
减：累计折旧154,484,833.13 126,512,134.81
固定资产净值503,819,912.59 348,754,735.91
减：固定资产减值准备
固定资产净额503,819,912.59 348,754,735.91
工程物资
在建工程693,689,089.99 822,137,854.32
固定资产清理
固定资产合计1,197,509,002.58 1,170,892,590.23
无形资产及其他资产：
无形资产16,258,917.93 16,648,499.37
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计16,258,917.93 16,648,499.37
27
甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006年年度报告
递延税项：
递延税款借项
资产总计1,318,590,203.30 1,511,934,536.26
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款193,741,000.00 193,741,000.00
应付票据
应付账款60,238,955.44 167,669,065.42
预收账款1,565,657.03 1,119,943.00
应付工资4,097,278.62 3,750,101.33
应付福利费3,599,953.13 5,439,600.08
应付股利
应交税金22,007,197.65 15,300,168.28
其他应交款262,661.92 117,058.54
其他应付款10,981,153.53 9,347,358.53
预提费用32,983,144.83 17,478,419.18
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计329,477,002.15 413,962,714.36
长期负债：
长期借款60,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计60,000,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计389,477,002.15 413,962,714.36
少数股东权益(合并报表填列)
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）332,800,000 260,000,000
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额
资本公积551,135,509.14 619,407,223.14
盈余公积46,982,715.92 46,982,715.92
其中：法定公益金15,660,905.32 15,660,905.32
减：未确认投资损失(合并报表填列)
未分配利润-1,805,023.91 171,581,882.84
拟分配现金股利
外币报表折算差额(合并报表填列)
股东权益合计929,113,201.15 1,097,971,821.90
负债和股东权益总计1,318,590,203.30 1,511,934,536.26
公司法定代表人:张严德 主管会计工作负责人:李清华 会计机构负责人:程钟书
28
甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006年年度报告
利润及利润分配表
2006年1-12月
编制单位: 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期数 上年同期数
一、主营业务收入163,916,887.80 311,444,869.83
减：主营业务成本145,624,228.19 252,666,860.74
主营业务税金及附加388,275.69
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）17,904,383.92 58,778,009.09
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）-90,717.27
减: 营业费用2,279,837.15 4,091,211.65
管理费用66,983,129.80 32,411,713.88
财务费用15,079,559.39 13,951,630.78
三、营业利润（亏损以“-”号填列）-66,438,142.42 8,232,735.51
加：投资收益（损失以“-”号填列）-78,666.80
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出106,948,764.33
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-173,386,906.75 8,154,068.71
减：所得税328,155.76
减：少数股东损益(合并报表填列)-803,987.89
加：未确认投资损失(合并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”号填列）-173,386,906.75 8,629,900.84
加：年初未分配利润171,581,882.84 163,797,931.92
其他转入448,535.20
六、可供分配的利润-1,805,023.91 172,876,367.96
减：提取法定盈余公积862,990.08
提取法定公益金431,495.04
提取职工奖励及福利基金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润-1,805,023.91 171,581,882.84
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列)-1,805,023.91 171,581,882.84
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:张严德 主管会计工作负责人:李清华 会计机构负责人:程钟书
29
甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006年年度报告
现金流量表
2006年1-12月
编制单位: 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金164,406,301.70
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金1,122,106.53
经营活动现金流入小计165,528,408.23
购买商品、接受劳务支付的现金156,718,036.04
支付给职工以及为职工支付的现金5,762,113.12
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金1,785,948.16
经营活动现金流出小计164,266,097.32
经营活动产生的现金流量净额1,262,310.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金26,400,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计26,400,000.00
偿还债务所支付的现金26,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计26,400,000.00
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甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006年年度报告
筹资活动产生的现金流量净额0
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额1,262,310.91
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-173,386,906.75
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备161,130,488.58
固定资产折旧27,972,698.32
无形资产摊销389,581.44
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）1,799,568.02
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收
益)
固定资产报废损失
财务费用16,200,774.92
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）25,309,524.88
经营性应收项目的减少(减：增加)-3,266,024.30
经营性应付项目的增加(减：减少)-54,887,394.20
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额1,262,310.91
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额1,681,763.03
减：现金的期初余额419,452.12
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额1,262,310.91
公司法定代表人:张严德 主管会计工作负责人:李清华 会计机构负责人:程钟书
31
甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006年年度报告
资产减值准备明细表
2006年1-12月
编制单位: 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
行
次
期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
因
资
产
价
值
回
升
转
其他原因转出
数
合计
回
数
一、坏账准备合计1 23,209,089.85 47,715,634.07 6,577,060.74 6,577,060.74 64,347,663.18
其中：应收账款2 16,132,293.97 47,715,634.07 63,847,928.04
其他应收款3 7,076,795.88 6,577,060.74 6,577,060.74 499,735.14
二、短期投资跌价
准备合计
4
其中：股票投资5
债券投资6
91,843.98 91,843.98
三、存货跌价准备
合计
7 91,843.98 91,843.98
其中：库存商品8
原材料9
四、长期投资减值
准备合计
10
其中：长期股权投
资
11
长期债权投资12
五、固定资产减值
准备合计
13
其中：房屋、建筑
物
14
机器设备15
六、无形资产减值
准备合计
16
其中：专利权17 106,948,764.33 106,948,764.33
商标权18
七、在建工程减值
准备合计
19 106,948,764.33 106,948,764.33
八、委托贷款减值
准备合计
20
九、总 计21
公司法定代表人:张严德 主管会计工作负责人:李清华 会计机构负责人:程钟书
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甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006年年度报告
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每
股收益：
单位:元 币种:人民币
报告期利润
净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 1.93 1.77 0.0538 0.0538
营业利润 -7.15 -6.57 -0.1996 -0.1996
净利润 -18.66 -17.15 -0.5210 -0.5210
扣除非经常性损益后的净利润 -7.27 -6.35 -0.2030 -0.2030
新旧会计准则股东权益差异调节表
重要提示
本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新
会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生
的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财
务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相
关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会
计准则）与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。
会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见：
关于甘肃荣华实业（集团）股份有限公司
新旧会计准则差异调节表的审阅报告
五联方圆阅字[2007]第025号
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的甘肃荣华实业（集团）股份有限公司（以下简称“荣华实业”）新旧会计准则
股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会
计准则》（以下简称“38号准则”）和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”
（证监发[2006]136号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是荣华实业管理层的责任。
我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。
根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》
的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报
获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员关于编制差异调节表采用的相关会计政策和所有重要
的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以
及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计
意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照“38号准则”和“通
知”的有关规定编制。
此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差异调节表中所
列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中所列报的相应数据可能存在
差异。
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甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006年年度报告
北京五联方圆会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 唐洪广
中国注册会计师： 李宗义
中国·北京 二〇〇七年四月二十三日
新旧会计准则股东权益差异调节表
编制单位:甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 项目名称 金额
2006 年12 月31 日合并股东权益（现行会计准则） 929,113,201.15
1 长期股权投资差额 -
其中：同一控制下控股合并形成的长期股权投资差额 -
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 -
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 -
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 -
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -
5 股份支付 -
6 符合预计负债确认条件的重组义务 -
7 企业合并 -
其中：同一控制下企业合并商誉的原账面价值 -
根据新准则计提的商誉减值准备 -
8
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供
出售金融资产
-
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -
10 金融工具分拆增加的权益 -
11 衍生金融工具 -
12 所得税 -
13 其他 -
2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则） 929,113,201.15
法定代表人：张严德 主管会计工作负责人：李清华 会计机构负责人：程钟书
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甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006年年度报告
新旧会计准则股东权益
差异调节表附注
一、编制目的
本公司于2007年1月1日起开始执行新会计准则。为分析并披露新会计准则对上市公司财务状况
的影响，中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息
披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”），要求本公司按照《企业会计准则第
38号——首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在2006年度财务报告的“补充资料”部
分以差异调节表的方式披露重大差异的调解过程。
二、编制基础
差异调节表系根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条和“通
知”的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，以2006年度财务报表为基础，并依据重要性原
则编制。
三、主要项目注释
2006年12月31日股东权益（现行会计准则）的金额取自本公司按照现行《企业会计准则》和《企
业会计制度》（以下简称“现行会计准则”）编制的2006年12月31日的资产负债表。该报表业经北
京五联方圆会计师事务所有限公司审计，并于2007年4月23日出具了五联方圆审字[2007]026号审
计报告。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度财务报告。
35
甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006年年度报告
（三）会计报告附注
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）是经甘肃省人民政府以甘政发[1998]071
号文批准成立，由甘肃省武威淀粉厂作为主发起人，联合甘肃省武威荣华工贸总公司、武威塑料包装
有限公司、甘肃宜发投资发展有限公司、甘肃省武威饴糖厂等四家单位以共同发起方式设立的股份有
限公司，1998年11月12日公司在甘肃省工商行政管理局登记注册。经中国证券监督管理委员会证监
发行字（2001）32号文件批准，公司于2001年5月30日利用上海证券交易所系统，采用上网定价的
方式向社会公开发行人民币普通股股票8000万股，发行后公司总股本为20000万股，2001年6月26
日公司股票在上海证券交易所正式挂牌交易，股票代码为600311。其后本公司于2005年实行10转3
股的资本公积金转增股本方案，注册资本变更为人民币2.60亿元；公司原控股股东甘肃省武威淀粉厂
以协议转让方式将所持有的本公司4800万股国有法人股全部转让给甘肃省武威荣华工贸总公司，并已
在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理了过户登记手续，转让后，甘肃省武威荣华工贸总公司
持有本公司5905万法人股，成为本公司第一大股东。2006年公司以现有流通股股本10,400万股为基
数，以资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东转增资本，流通股股东每持有10
股流通股将获得7股的转增股份，变更后的注册资本为人民币332,800,000.00元。公司营业执照号码：
6200001050229，注册资本叁亿叁仟贰百捌拾万元，公司法定代表人：张严德。公司住所：甘肃省武威
市东关街荣华路1号。
公司经营范围：淀粉及其副产品、饲料、包装材料、塑料制品的生产、批发零售，建筑材料、农
副产品（不含粮食批发）的批发零售，农业种植、养殖；本企业及成员企业自产产品及相关技术的出
口；本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零部件及相关技术的进口、本企业的
进料加工和“三来一补”（均不含国家限制和禁止的项目）；玉米收购；农副产品加工及深加工产品。
附注2 本公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
2.1 会计制
度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》
。
2.2 会计年
度
采用公历年度,即每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度
。
2.3 记账本位
币
本公司以人民币为记账本位币
。
2.4 记账基础及计价原
则
本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则
。
2.5 外币业务及外币会计报表的折算
2.5.1 外币业务的折算
本公司以人民币为记账本位币。对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率折合为人民币，期末
外币账户余额按期末中间市场汇率进行调整，除有关在建固定资产所借款项的外币折算差额在所建造
的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化外，其他外币折算差异直接计入当期损益。
2.5.2 外币会计报表的折算
本公司对境外子公司按本公司记账本位币以外的货币编制的会计报表，均按照下述方法先将其折
算为以本公司记账本位币表示的会计报表，然后以折算后的子公司会计报表作为编制合并会计报表的
基础：
（1）所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币；
（2）所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司记账本
位币；
（3）“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示；
（4）折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为“外币报表折算差
额”单独列示于“未分配利润”项目之后；
（5）利润表所有项目和利润分配表项目中有关反映发生额的项目应当按照合并会计报表会计期间
的平均汇率折算为母公司记账本位币。
2.6 现金等价物的确定标准
本公司将期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金
等价物。
36
甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006年年度报告
2.7
短期投资核算方法
本公司短期投资在取得时按照投资成本计量。在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成
本的收回，冲减短期投资的账面价值；转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差额计
入投资损益。本公司在期末对短期投资按成本与市价孰低计量。公司于每年年度末时，对短期投资进
行全面检查，对市价低于成本的差额，按投资总体计提短期投资跌价准备。
2.8
坏账准备及损失的核算方法
2.8.1
坏账的确认标准
（1）债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项；
（2）债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项。
2.8.2
坏账损失的核算方
法
本公司采用备抵法核算坏账损失
。
2.8.3
坏账准备的计提方法、计提比例和坏账损失的核算方法
本公司主要采用账龄分析法计提坏账准备，根据本公司以往实际发生坏账损失状况、债务单位的
财务状况和现金流量等相关信息，确定的计提比例如下：
（1）账龄在一年以内（含一年）的应收款项按其余额的6%计提；
（2）账龄在一至二年（含二年）的应收款项按其余额的10%计提；
（3）账龄在二至三年（含三年）的应收款项按其余额的30%计提；
（4）账龄在三至四年（含四年）的应收款项按其余额的50%计提；
（5）账龄在四至五年（含五年）的应收款项按其余额的80%计提
（6）账龄在五年以上的应收款项按其余额的100%计提
本公司对于有确凿证据表明按上述比例计提坏账准备不恰当的应收款项，将采用个别辨认法。
2.9
存货的核算方法
2.9.1
本公司存货主要包括原材料、产成品、库存商品、包装物、低值易耗品等。
2.9.2
本公司存货的取得按实际成本计价。领用和发出原材料采用先进先出法核算；库存商品、
产成品发出采用加权平均法核算；低值易耗品领用时采用“五五摊销法”核算。
2.9.3
本公司对存货采用永续盘存制。
2.9.4
本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量。年度终了，本公司对存货进行全面清
查，对单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
2.10
长期投资核算方法
2.10.1
长期股权投资
长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价。
本公司拥有被投资单位有表决权资本总额20%（不含）以下股权，或虽拥有20%或20%以上，但不
具有重大影响的投资，采用成本法核算；对拥有被投资单位有表决权资本总额20%（含）以上股权，
或虽投资不足20%，但有重大影响的投资，采用权益法核算。对拥有被投资单位50%（不含）以上股权
或虽然不足50%但实际拥有控制权的，采用权益法核算并编制合并会计报表。
采用权益法核算时，长期股权投资初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额作为
股权投资差额。长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按
如下期限摊销：合同规定了投资期限的，在投资期限内平均摊销股权投资差额；若没有约定投资期限，
则在不超过10年的期限内平均摊销。长期股权投资初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份
额的差额，则作为资本公积,不分期摊销。
在追加投资时若形成股权投资差额，应该与初次投资形成的股权投资差额的摊余价值或计入资本
公积的股权投资差额相加或抵减后，按初次投资形成差额的处理原则处理。
2.10.2
长期债权投资
长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。
长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值
之间的差额，作为债券溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时
采用直线法进行摊销。
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甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006年年度报告
长期债券投资在债券存续期间按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，加上摊销的折价
或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投
资账面价值的差额，作为当期投资损益。
2.10.3 长期投资减值准备
本公司长期投资在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。年度终了，公司对长期投资逐项
进行检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于账面
价值的，对可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。长期投资减值准备按个别投资
项目分别计算确定。
对于需要计提减值准备的长期股权投资，若有未摊销完毕的股权投资差额，则提前摊销股权投资
差额；若有计入资本公积的股权投资差额，则应冲减由此形成的资本公积；在此基础上将应计提的减
值准备与提前摊销的股权投资差额或冲减的资本公积之间的差额计入当期损益。如果前期计提减值准
备时冲减了资本公积准备项目的，长期股权投资的价值于以后期间得以恢复并转回已计提的股权投资
减值准备时，应首先转回原计提减值准备时计入损益的部分，差额部分再恢复原冲减的资本公积准备
项目。
2.11 委托贷款的核算方法
委托贷款应按期计提利息，计入当期损益；公司按期计提的利息到付息期不能收回的，停止计提
利息，并冲回原已计提的利息。
本公司在期末对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回
金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。
2.12 固定资产与折旧及固定资产减值准备的核算
2.12.1 固定资产的确认标准
本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备等作为固定资产。对
非生产经营用主要设备的资产，单位价值在2000元以上，且使用年限在两年以上的也作为固定资产。
2.12.2 固定资产的分类
本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、机器设备和其它设备等三类。
2.12.3 固定资产的计价方
法
本公司在固定资产取得时采用实际成本入账
。
2.12.4 固定资产的折旧方法
本公司固定资产折旧采用直线法计提。各类固定资产估计使用年限、预计净残值率及折旧率如下:
固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
其他设备 3-8 5% 11.88%-31.67%
2.12.5 固定资产减值准备的确认标准与计提方法
本公司的固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末对固定资产逐项进
行检查，如果由于市价持继下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价
值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。
2.13 在建工程及在建工程减值准备的核算
2.13.1 在建工程的计价和结转为固定资产的标准
在建工程应当按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。所建造的固定资产已达到预定
可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者
工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有关计提固定资产折旧的规定，计提固定资产的
折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。
2.13.2 为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在项目达到预定可使用状态前发生的，
予以资本化，计入在建工程成本；在项目达到预定可使用状态后发生的，作为财务费用计入当期损益。
2.13.3 在建工程减值准备的计提标准和计提方法
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甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006年年度报告
本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企
业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程，
或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在
建工程减值准备。
2.14 借款费用的核算方法
2.14.1 本公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费、折
价或溢价的摊销等，列入财务费用。
2.14.2 公司为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程已达到预定可使用状态
前作为资本化利息列入工程成本；在工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。因安排专门借款而
发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达到预定可
使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本，因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确
认为费用。
2.14.3 如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月（含3个月）的，
暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益；但当中断是使购建的固定资
产达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断期间发生的借款费用仍应计入工程成本。
2.14.4 如果所购建固定资产的各部分分别完工，每部分在其他部分继续建造过程中可供使用，并
且为使该部分资产达到预定可使用状态所必要的购建活动实质上已经完成，则停止该部分资产的借款
费用资本化。如果所购建固定资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用，则在该资产
整体完工时停止借款费用的资本化。
2.15 无形资产及无形资产减值准备的核算
本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，并在受益期内或法律规定的有效年限内
采用直线法平均摊销。
本公司的无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末，检查各项无形资
产预计给企业带来未来经济利益的能力，如果由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造
经济利益的能力受到重大不利影响，或由于市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或存在
其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回金额低于账面价值的，将可
收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
2.16 长期待摊费用的摊销方法和摊销期限
本公司长期待摊的费用项目在其受益期内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会
计期间受益的，将尚未摊销的该项目和摊余价值全部转入当期损益。
除购建固定资产外，所有筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用，先在长期待摊费用中归集，
在开始生产经营的当月一次性摊销计入当月损益。
2.17 应付债券的核算方法
本公司应付债券按发行债券收到的价款及应付利息计价。利息费用按实际利率计提。对发行价格
总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊销。
2.18 收入确认的方法
2.18.1 商（产）品销售收入的确认
本公司以将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该产品、商品实施继续与
所有权有关的管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，并且与销售该产品、商品
相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2.18.2 提供劳务收入的确认
在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会
计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认
相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按已经发生
并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果已发生劳务成本预计不能全
部得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本，作为当期费用，
确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失；如已经发生的劳务成本全部不能得到补
偿，则将已经发生的成本确认为当期费用，不应确认收入。
2.18.3 让渡资产使用权收入的确认
39
甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006年年度报告
利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同和协议规定的
收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足以下条件：
（1）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（2）收入的金额能够可靠地计量时。
2.19
所得税的会计处理方
法
本公司所得税核算采用应付税款法
。
2.20
会计政策和会计估计变更及重大会计差错更
正
本公司当期无会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正事项
。
2.21
合并会计报表编制方法
2.21.1
合并会计报表合并范围的确定原则
本公司合并会计报表的合并范围根据财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》和财
政部财会二字[1996]2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定确定合并的子公司和合
营企业。对合营企业按《企业会计制度》也进行合并。
2.21.2
合并会计报表的编制方法
本公司的合并会计报表是以本公司和纳入合并范围的子公司个别会计报表及其他有关资料为依
据，合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目，并将本公司对子公司的权益性资本投资项目的
数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额，以及本公司与其所属子公司、子公司相互之间发生
的重大内部交易、往来账项予以抵销后编制而成。
对子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在的重大差异，在合并时按照本公司的会计政策
及会计期间对子公司的个别会计报表进行必要的调整。
对于本公司与其他投资者通过合同约定分享对被投资公司的控制权而形成的合营企业，合并报表
时，按照本公司占合营企业的权益比例合并资产、负债、收入、成本及费用。
附注3 利润分配方法
根据国家有关法律、法规的要求及公司《章程》的规定，本公司各年度的税后利润按照下列顺序
分配：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取10%的法定盈余公积金；
（3）提取任意盈余公积金；
（4）分配普通股股利
。
附注4 税
项
本公司适用的主要税种有增值税、城市维护建设税、教育费附加、所得税等
。
4.1
增值税：本公司为增值税一般纳税人。按产品销售收入17%的税率计算销项税额，并按扣除
当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；供电服务按劳务收入的17%、水暖服务按劳务收入的
13%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的相应进项税额后的差额缴纳增值税。
农用地膜收入按《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》免征增值税，淀粉的副产品（蛋白
粉、玉米胚芽、粗蛋白、纤维渣、玉米油粕、菜籽油粕）按财税发[2001]121号文件规定免征增值税，
并经甘肃省武威市凉州区国家税务局批准确认。
4.2
城市维护建设税：按已交增值税、营业税税额的5%计提。
4.3
教育费附加：按已交增值税、营业税税额的3%计提。
4.4
所得税：所得税率为应纳税所得额的33%。
根据甘肃省地方税务局甘地税所减免字[2006]2号“企业所得税减免批复通知书”核定，公司2006
年1月1日至2006年12月31日期间免征企业所得税（仅限于农产品初加工）。
附注5 控股子公司及合营企业
2005年度公司根据第一次临时股东大会决议，将本公司拥有的甘肃荣华食品有限公司65.20%股权
和对甘肃荣华食品有限公司的应付款与甘肃省武威荣华工贸总公司拥有的3.5万伏变电站资产进行置
换。经过上述资产置换，本公司将不再拥有甘肃荣华食品有限公司的股权。2006年度公司无控股子公
司及合营企业。
40
甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006年年度报告
附注6 会计报表主要项目注释（币种：人民币；金额单位：人民币元）
6.1 货币资金
本公司2006年12月31日的货币资金余额为1,681,763.03元。
2005年12月31日
项 目
2006 年12 月31 日
合计 1,681,763.03 419,452.12
期末本公司在中国农业银行武威市凉州区支行存款余额为73.38元，该账户资金上期已被重庆市
北碚区人民法院予以冻结。冻结原因见附注9.2。
6.2 应收账
款
本公司2006年12月31日应收账款的净额为67,353,856.65 元
。
6.2.1 账龄分析
账龄 2005年12月31日
2006 年12 月31 日
（%）
合计 131,201,784.69 100.00 63,847,928.04 214,189,441.80 100.00 16,132,293.97
6.2.2 应收账款--荣华味精公司期末余额127,064,999.50元,荣华味精公司因环保问题、资金问
题和产品质量达标等问题已于2006年下半年起一直处于停产状态,无法偿还本公司货款，故本公司按
个别计提法对其欠款计提50%的坏帐准备。
6.2.3 本公司期末应收账款中无按全额计提坏账准备的单位。
6.2.4 本公司本年度无在以前年度已全额计提坏账准备（或计提坏账准备的比例较大），但在本
年度又全额（或部分）收回的款项。
6.2.5 本公司期末无对账龄超过三年的应收账款未计提坏账准备或计提比例较低的情况。
6.2.6 本公司本年度无实际冲销的应收账款。
6.2.7 应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
6.2.8 应收账款中其他关联单位的欠款明细如下：
名 称 余额 款项内容
甘肃荣华味精有限公司 127,064,999.50 货款
6.2.9 本公司本期末应收账款前五名金额128,636,281.27元，占应收账款总额的98.04%。
41
甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006年年度报告
6.3 其他应收款
本公司2006年12月31日其他应收款的净额为82,858.89元。
6.3.1 账龄分析
2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日
账龄
（%）
合计 582,594.03 100.00 499,735.14 68,853,201.31 100.00 7,076,795.88
6.3.2 本公司以前年度对应收云南文峰机械厂100,000.00元按全额计提坏账准备，该款项账龄为
5年以上。主要原因为欠款时间较长，估计难以收回。
6.3.3 本公司无在以前年度已全额计提坏账准备（或计提坏账准备比例较大），但在本年度又全
额（或部分）收回（或通过重组等其他方式收回）的情况。
6.3.4 其他应收款中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
6.3.5 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为433,058.20元，占其他应收款总额的74.33%。
6.4 预付账
款
本公司2006年12月31日预付账款的净额为32,538,481.47元
。
6.4.1 账龄分析
2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日
账龄
-
合计 32,538,481.47 100.00 29,958,559.73 100.00
6.4.2 本公司期末预付账款中，账龄较长的款项为预付武威市凉州区高坝镇新关村土地款
25,400,000.00元，该土地系募集资金项目使用土地，土地使用权证尚未取得。
6.4.3 预付账款中无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
6.4.4 预付账款中预付其他关联单位款项明细如下：
名 称 余额 款项内容
甘肃荣华物资运输公司 149,000.00 采购款
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甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006年年度报告
6.5 存货
本公司2006年12月31日存货的净额为3,165,322.75元。
6.5.1 分类列示
2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日
项目
合计 3,257,166.73 91,843.98 34,273,725.53 91,843.98
6.5.2 存货跌价准备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末数
合计 91,843.98 91,843.98
6.6 固定资产
本公司2006年12月31日固定资产的净额为503,819,912.59元。
6.6.1 分类列示
固定资产原值
本年增加数 本年减少数
项目 年末数
-
合计 475,266,870.72 184,422,362.85 1,384,487.85 658,304,745.72
累计折旧
本年减少数
项目 年末余额
-
-
--
合计 126,512,134.81 28,731,286.20 758,587.88
154,484,833.13
6.6.2 本公司固定资产原值本期增加数中有184,422,362.85元系根据2006年第一次临时股东大
会暨股权分置改革相关股东会议决议，本公司大股东甘肃省武威市荣华工贸总公司及其控股子公司甘
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甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006年年度报告
肃荣华味精有限公司以其拥有的年产20万吨淀粉经营性资产及其有关负债和年产18万吨复合肥经营
性资产抵偿对本公司的债务而增加的固定资产。
6.6.3 本公司固定资产中，无融资租入固定资产。
6.6.4本公司固定资产中，无以经营租赁方式租出的固定资产。
6.6.5由于本公司截止2006年12月31日固定资产无损坏、长期闲置等情形而导致可收回金额低
于其账面价值，故本公司未计提固定资产减值准备。
6.7 在建工
程
本公司2006 年12 月31 日在建工程的净额为693,689,089.99 元
。
6.7.1 在建工程
本期减少
项目
工
程
进
度
合计822,137,854.32 500,000.00 22,000,000.00 800,637,854.32
6.7.1.1 在建工程本期增加500,000.00元系建设项目投入所致。
6.7.1.2 在建工程本期其他减少数22,000,000.00元系依据2006年8月18日公司与中粮粮油进
出口公司签定的《执行和解协议书》，本公司以在建工程项目年产10万吨淀粉生产线部分定型设备抵
偿欠中粮粮油进出口公司的债务2200万元。
6.7.2 在建工程减值准备
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合 计 106,948,764.33 106,948,764.33
注：2006年末本公司对在建工程进行全面检查，考虑到工程项目工期拖延时间较长，至今尚未完
工，且公司拟对部分项目进行改建，部分工程已拆除，整体项目在性能或技术上给企业带来的未来经
济效益具有较大的不确定性，根据在建工程实际状况计提在建工程减值准备106,948,764.33元。
44
甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006年年度报告
6.8 无形资产
本公司2006年12月31日无形资产的净额为16,258,917.93元。
6.8.1 分项列示
剩余
项目 摊销
年限
合计 19,479,069.36 16,648,499.37 389,581.44 16,258,917.93 42 年
6.8.2 公司的土地使用权系公司原发起人甘肃省武威淀粉厂在公司设立时作为资本投入，该项资
产经甘肃方圆不动产咨询评估中心有限公司出具的甘土估字[98011]号土地评估报告，采用成本逼近法
为主，市场比较法为辅的方法评估，公司取得时按照确认后的评估价值1,947.91万元入账。
6.8.3 本公司本年度无形资产不存在减值的状况，故未计提无形资产减值准备。
6.9 短期借
款
本公司短期借款2006 年12 月31 日余额为193,741,000.00 元
。
6.9.1 分项列示
借款类别
2006年12月31日 2005 年12 月31 日
合计 193,741,000.00 193,741,000.00
本公司上年度根据中国工商银行甘肃省分行与中国长城资产管理公司兰州办事处在2005年7月
10日签署的债权转让协议，将本公司截至2005年4月30日在中国工商银行武威市支行的短期借款本
金23,441,000.00元及表外利息44,346.75元转入中国长城资产管理公司兰州办事处，同时根据协议
约定将表内利息392,402.35元转入中国华融资产管理公司兰州办事处。公司根据上述协议内容在上年
度将借款从中国工商银行武威市支行转入了中国长城资产管理公司兰州办事处。
6.9.2 已到期未偿还的短期借款明细
贷款单位
贷款金额 贷款利
率
资金用
途
逾期原
因
预计还款期
合计 184,941,000.00
6.9.3 担保借款明细
贷款
单位
贷款金额 贷款期限 担保人 担保期限
本公
司
41,500,000.00 2003.12.30-2004.12.30
甘肃省荣华工贸
总公司
2003.12.30-2006.12.30
45
甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006年年度报告
本公
司
5,941,000.00 2004.12.31-2005.11.30
甘肃省荣华工贸
总公司
2004.12.31-2007.11.30
本公
司
10,000,000.00 详见注3 详见注3 详见注3
注1：该笔贷款为甘肃省武威荣华工贸总公司以持有本公司1,501.50万法人股、武威塑料包装
有限公司以持有本公司247万法人股作质押担保，同时甘肃荣华味精有限公司、甘肃省武威荣华工贸
总公司对该笔贷款提供连带责任保证担保。
注2：本公司的关联方甘肃荣华味精有限公司在2003年度、2004年度以甘肃省武威荣华工贸总
公司和武威塑料包装有限公司持有的本公司部分法人股向上海浦东发展银行广州分行东湖支行质押，
向本公司出具了150,000,000.00元上海浦东发展银行广州分行东湖支行商业承兑汇票用于偿还对本
公司的应收账款和其他应收款。本公司在收到上述商业承兑汇票后向出票人的开户银行上海浦东发展
银行广州分行东湖支行办理了贴现并核减了应收甘肃荣华味精有限公司的应收账款和其他应收款。该
商业承兑汇票到期后，承兑人甘肃荣华味精有限公司只兑付了其中的10,000,000.00元，剩余未兑付
的140,000,000.00元，根据上海浦东发展银行广州分行东湖支行2006年3月30日借款逾期催收函，
该行自2004年5月起将其中的70,000,000.00元转为本公司的逾期借款。上述商业承兑汇票到期日明
细如下：
出票人
金额 到期日
合计 70,000,000.00
注3：公司原控股子公司-甘肃荣华食品有限公司在2004年度以甘肃省武威荣华工贸总公司和武
威塑料包装有限公司持有的本公司部分法人股向上海浦东发展银行广州分行东湖支行质押，向本公司
出具了10,000,000.00元上海浦东发展银行广州分行东湖支行商业承兑汇票用于偿还对本公司的应收
账款。本公司在收到上述商业承兑汇票后向出票人的开户银行上海浦东发展银行广州分行东湖支行办
理了贴现并核减了应收甘肃荣华食品有限公司的应收账款。该商业承兑汇票自2004年6月30日到期
后，承兑人甘肃荣华食品有限公司无法兑付，上海浦东发展银行广州分行东湖支行将其转为了本公司
的逾期借款。
46
甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006年年度报告
6.10 应付账款
本公司2006年12月31日应付账款的余额为60,238,955.44元。
6.10.1 账龄分析
2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日
账龄
合计 60,238,955.44 100.00 167,669,065.42 100.00
6.10.2 应付账款中无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
6.10.3 应付账款中无应付其他关联单位的款项。
6.11 预收账款
本公司2006年12月31日预收账款的余额为1,565,657.03 元。
6.11.1 账龄分析
2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日
账龄
合计 1,565,657.03 100.00 1,119,943.00 100.00
6.11.2 预收账款中无预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项
。
6.12 应付工
资
本公司2006年12月31日应付工资的余额为4,097,278.62元，为计提尚未发放的工资
。
6.13 应交税
金
本公司2006年12月31日应交税金的余额为 22,007,197.65元，列示如下
：
适用税率
合 计 22,007,197.65
税 种
年末余额
6.14 其他应交
款
本公司2006 年12 月31 日其他应交款的余额为262,661.92 元，列示如下
：
项目
计缴标准 年末数
合计 262,661.92
47
甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006年年度报告
6.15 其他应付款
本公司2006年12月31日其他应付款的余额为10,981,153.53元。
6.15.1 账龄分析
2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日
账龄
合计 10,981,153.53 100 9,347,358.53 100.00
6.15.2 其他应付款无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项；
6.15.3 其他应付款无应付其他关联单位的款项。
6.16 预提费用
本公司2006年12月31日预提费用的余额为32,983,144.83元。明细如下：
项目
2006年12月31日 2005 年12 月31 日
合计 32,983,144.83 17,478,419.18
6.17 长期借款
6.17.1 本公司2006年12月31日长期借款余额为60,000,000.00元。列示如下：
借款类别
借款额 借款期限 借款利率
合计 60,000,000.00
6.17.2 长期借款6000万元是2003年9月26日由广州银树食品有限公司向中国光大银行广州分
行借款，由甘肃荣华实业（集团）股份有限公司担保后交由甘肃荣华工贸总公司使用，借款期限2003
年9月26日—2004年9月26日。广州银树食品有限公司借款后分批将6000万元转入荣华工贸总公
司账户。 2006年7 月31 日由于以资抵债从荣华工贸总公司转入本公司按长期借款核算。
6.18 股本
6.18.1 本公司2006年12月31日的股份总额33280万股，股本总额332,800,000.00 元，列示如
下：
2005.12.31 年内增减变动 2006.12.31
类别
--
未上市流通股15600 万60.00% -15600 万元-15600 万元
48
甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006年年度报告
份
合计
元
四、股份总额
26000 万
元
100.00
%
7280 万元7280 万元33280 万元
100.00
%
6.18.2 根据公司2006年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议决议、股权分置改革
说明书和修改后的章程的规定，本公司申请增加注册资本人民币72,800,000.00元，以公司现有流通
股股本10,400万股为基数，以资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东转增资
本，流通股股东每持有10股流通股将获得7股的转增股份，变更后的注册资本为人民币
332,800,000.00元。股本的上述变化已于2006年7月31日由北京五联方圆会计师事务所有限公司以
五联方圆验字[2006]第1008号《验资报告》验证确认。
6.19 资本公积
6.19.1 本公司2006 年12 月31 日资本公积为551,135,509.14 元。分项列示如下：
项目 2006年12月31日
合计 619,407,223.14 4,528,286.00 72,800,000.00 551,135,509.14
6.19.2 资本公积-其他资本公积本年增加数4,528,286.00元系本公司根据2006年第一次临时股
东大会暨股权分置改革相关股东会议决议，甘肃省武威市荣华工贸总公司及其控股子公司甘肃荣华味
精有限公司以其拥有的年产20万吨淀粉经营性资产及其有关负债和年产18万吨复合肥经营性资产,
价值合计123,037,875.00元抵偿对本公司的债务，包括经营性占用公司资金52,938,981.72元和非经
营性占用公司资金65,570,607.28元,并支付资金占用费4,528,286.00元。
49
甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006年年度报告
6.19.3 本公司资本公积的本期减少数72,800,000.00元系根据本公司2006年第一次临时股东大
会暨股权分置改革相关股东会议决议、股权分置改革说明书和修改后的章程的规定，本公司申请增加
注册资本人民币72,800,000.00元，以公司现有流通股股本10,400万股为基数，以资本公积金向方案
实施股权登记日登记在册的全体流通股股东转增资本形成。
6.20 盈余公积
6.20.1 本公司2006年12月31日的盈余公积为46,982,715.92 元。分项列示如下：
项目 2005 年12 月31 日 本年增加 本年减少 2006 年12 月31 日
合计 46,982,715.92 46,982,715.92
6.21 未分配利
润
本公司2006 年12 月31 日的未分配利润为 -1,805,023.91 元，变动情况如下
：
项 目 金额
其中：董事会已批准的现金股利数
6.22 主营业务收入和主营业务成本
本公司2006年度共计实现主营业务收入为 163,916,887.80元；主营业务成本为145,624,228.19
元。
6.22.1 按产品列示
2006 年度 2005 年度
项 目
合计 163,916,887.80 145,624,228.19 311,444,869.83 252,666,860.74
注: 其他项目包括胚芽、蛋白粉、纤维渣等。
50
甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006年年度报告
6.22.2 本公司本期向前5名销售商销售的收入总额为100,017,072.10元，占本公司全部销售收
入的61.02%。
6.23 主营业务税金及附
加
本公司2006年度发生主营业务税金及附加为388,275.69元
。
项 目 计缴标准 2006 年度 2005 年度
城建税 增值税×5% 242,672.31
教育费附加 增值税×3% 145,603.38
合 计 388,275.69
6.24 财务费用
本公司2006年度财务费用为15,079,559.39元。
项 目 2006 年度 2005 年度
合 计 15,079,559.39 13,951,630.78
本公司本期应支付的利息支出、手续费总额为16,201,665.92元，无用于工程建设专门借款的利
息费用、手续费和汇兑损益。
6.25 收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金1,122,106.53元，主要项目有向关联方甘肃荣华味精有限公司
收取的资金占用费1,121,615.85元。
6.26 支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金1,785,948.16元，主要项目有中介机构费380,000.00元、差
旅费385,162.37元、办公费142,404.73元、业务招待费185,416.60元、杂费692,964.46元等；
附注8 关联方关系及其交易
8.1 关联方关系
8.1.1 存在控制关系的关联方
关联方名称 主营业务
甘肃省武威荣集体杜彦发起武威市新
玉米淀粉及副产品加工、面
6,000 粉及饲料加工、化工产品生
华工贸总公司 经济 山 人 关街
产与销售
8.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：人民币万元）
关联方名称 年初数 本期增加数本期减少数 年末数
甘肃省武威荣华工贸总公司 6,000.00 6,000.00
8.1.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（金额单位：人民币万元）
年初数 本期增加 本期减少 年末数
关联方名称
甘肃省武威荣
华工贸总公司
6,942.00 26.70 6,942.00 20.86
51
甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006年年度报告
8.1.4 不存在控制关系的关联方关系性质
关联方名称 与本公司关系
武威远通贸易有限公司 境内法人股股东
8.2 关联方交易
8.2.1 关联交易原则及定价政策
本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本
公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行，根据财政部2001年12
月21日发布的《关于印发<关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定>的通知》，本公司从
2001年12月21日起，对本公司与各关联单位之间发生的出售资产、转移债权、承担债务、承担费用、
委托及受托经营以及资金占用等关联交易，按照《关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定》
中确定的方法进行会计处理。
本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有
国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理的费用由双方定价，对于某些
无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。其中：
（1）土地使用权租赁价格由双方协商定价，每年最后一个月支付清结。
（2）加工承揽服务价格由双方协商定价，定做人在交付产品约定日内支付价款。
（3）综合服务价格由双方协商定价，其中：单身职工住房及维修服务执行现行市场价；医疗卫
生服务按标准计价；教育服务按标准计价；文体设施服务执行现行市场价；供用水电服务执行当地供
电局、自来水公司定价；供暖收费标准执行现行市场价。如未作具体规定的服务价格，则按下列价格
计算：
物价管理部门规定的价格
；
若无物价管理部门规定的价格，则按可比的当地市场价格
；
若无可比的当地市场价格，则按推定价格
；
如果双方不能议定，应共同将此事提交有关主管部门，由该主管部门的决定为定论
。
对于关联方向本公司提供的生产、生活服务，本公司在完成后立即支付相关费用，即时清结；
对
于本公司向关联方提供的生产、生活服务，其中水电费收取以当地供电局、自来水公司确定的收费时
间为准，其余在每年度最后一个月内收取。
8.2.2 本公司向关联方采购物资明细资料如下:
本年数 上年数
关联方名称 交易内容
合计 9,120,161.21 100.00 13,947,084.83
52
甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006年年度报告
8.2.3 本公司向关联方销售商品明细资料如下:
本年数 上年数
关联方名称 交易内容
合计 58,225,491.88 131,075,944.63
8.2.4 本公司接受关联方租赁服务明细资料如下：
1998年11月20日甘肃省武威荣华工贸总公司、武威塑料包装有限公司与本公司签署了《《国
有土地使用权租赁合同》转让协议》，将其分别与甘肃省武威市土地管理局签订的（98）001、（98）
002号《国有土地使用权租赁合同》转让给本公司，两合同中约定的承租人的全部权利、义务均由本
公司承继，并由本公司直接向甘肃省武威市土地管理局支付租金。
8.2.5 本公司接受关联方注册商标无偿转让明细资料如下：
2000年4月25日甘肃省武威淀粉厂和武威塑料包装有限公司全资附属企业甘肃省武威包装材料
厂分别与本公司签署了《注册商标转让协议》，同意将其分别注册拥有的“荣兴”牌商标（商标注册
证第984122号，核准使用商品第1类，用于工业淀粉）和“兰达”牌商标（商标注册证第801389号，
核准使用商品第17类，用于非包装用塑料膜、塑料管）无偿转让给本公司，并且在转让协议约定的商
标转让权属变更手续办理完结之前，许可本公司无偿使用该商标。
8.2.6 本公司接受各关联单位担保借款或为各关联单位提供借款担保明细资料如下：
借款单位 担保单位 担保金额 担保期限 担保方式
荣华味精 本公司 5,000,000.00 2005.12.12-2006.3.12 连带责任保证
8.2.7 本公司为各关联单位提供资金或各关联单位为本公司提供资金情况如下：
甘肃省武威荣华工贸总公司2005年12月31日占用本公司资金余额110,000.00元,甘肃荣华味
精有限公司2005年12月31日占用本公司资金余额65,460,607.28元，合计65,570,607.28元。本公
司根据2006年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议决议，甘肃省武威市荣华工贸总公司
及其控股子公司甘肃荣华味精有限公司以其拥有的年产20万吨淀粉经营性资产及其有关负债和年产
18万吨复合肥经营性资产,价值合计123,037,875.00元抵偿对本公司的债务，包括经营性占用公司资
金52,938,981.72元和非经营性占用公司资金65,570,607.28元,并支付资金占用费4,528,286.00元。
2006年12月31日非经营性资金占用余额0.00元。
8.2.8 本公司2006年度应支付给关键管理人员报酬总额人民币135万元,实际支付18万元。
53
甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006年年度报告
8.3 关联方应收应付款项余额
项 目 年末数 年初数
预付账款
其他应收款
应付账款
其他应付款 甘肃省武威荣华工贸总201,579.75 2.62 228,816.52 2.49
附注9 或有事
项
截至2006年12月31日止，本公司可能承担的或有负债如下
：
9.1 本公司截至2006年12月31日止为关联方甘肃荣华味精有限公司在交通银行兰州分行
15,000,000.00元短期借款提供连带责任保证，其中有10,000,000.00元短期借款期限为2005年12
月16日-2006年3月16日；有5,000,000.00元短期借款期限为2005年12月12日-2006年3月12
日。截止2006年4月23日借款人甘肃荣华味精有限公司在交通银行兰州分行取得15,000,000.00元
短期流动资金借款，借款用途为归还甘肃荣华味精有限公司在该行的到期贷款，贷款的担保人为本公
司及甘肃省武威荣华工贸总公司。其中有10,000,000.00元短期借款期限变更为2006年3月16日-2006
年6月16日，保证期限变更为2006年3月16日-2008年6月16日。有5,000,000.00元短期借款期
限变更为2006年3月12日-2006年6月12日，保证期限变更为2006年3月12日-2008年6月12
日。
9.2 甘肃荣华味精有限公司因欠付重庆江北机械有限公司设备款104.50万元，甘肃荣华味精有限
公司及本公司被重庆江北机械有限公司起诉至重庆市北碚区人民法院，要求本公司承担连带责任，该
诉讼尚未最终判决。
截至2006年12月31日止，除上述或有事项外，本公司无需说明之或有事项
。
附注10 承诺事
项
截至2006年12月31日止，本公司无需说明之重大承诺事项
。
附注11 资产负债表日后非调整事
项
11.1 本公司2007年4月8日召开的三届董事会第十二次会议通过决议，决定变更本公司募集资
金用途，将年产1万吨赖氨酸生产线和年产4万吨赖氨酸生产线改建为年产12万吨谷氨酸项目。
11.2 本公司2007年4月8日召开的三届董事会第十二次会议通过决议，决定将部分赖氨酸项目
非标设备及配套的合成氨项目资产合计24,936.86万元全部处置给本公司第二大股东武威塑料包装有
限公司。甘肃弘信会计师事务有限公司对上述资产以2006年12月31日为基准日进行评估并出具了甘
弘评报字（2007）第029号《部分资产评估报告书》，评估值为25,157.39万元。该项交易构成关联
交易，尚须获得本公司股东大会的批准。
11.3 截止2007年4月23日，除上述说明外本公司无其他需说明的资产负债表日后非调整事项。
附注12 补充资料
12.1 根据中国证券监督管理委员会2001年发布的“关于发布《公开发行证券公司信息披露编报
规则》第9号的通知”，公司计算2005、2004年度的净资产收益率及每股收益并列示如下：
2006 年 2005 年
报告期利润
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甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006年年度报告
扣除非经常性
损益后净利润
-7.27% -6.68% -0.2030 -0.2030 0.79% 0.79% 0.0332 0.0375
12.2 非经常性损益项目的内容及金额
根据中国证券监督管理委员会2004年发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号
非经常性损益》（2004年修订），本公司确定的2005年度、2006年度的非经常性损益的项目及金额
如下表所示：
本年数
税后非经常性损益 -105,827,148.48
项 目 上年数
12.3 本公司合并资产减值准备明细表
本期减少数
项 目 年末余额
55
甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006年年度报告
委托贷款减值准备
附注13其他重要事项
13.1 资产置
换
本公司未发生重大资产置换事项
。
13.2 非货币性交易
2006年7月6日，本公司与温州市兰新不锈钢材料有限公司签订协议，以本公司现有的部分淀粉
设备价值825.704万元置换温州市兰新不锈钢材料有限公司不锈钢管材，其中管束干燥机2台，150
万元；不锈钢（316l）60.08吨，每吨4.8万元，共288.384万元；不锈钢（304）168.4吨，每吨2.3
万元，计387.32万元；总计825.704万元。
13.3 债务重组
根据（2004）二中民初字第11056号民事判决书和（2005）高民终字第451号判决书，本公司需
偿还中粮粮油进出口公司货款人民币32,055,628.83元。2006年8月18日，本公司与中粮粮油进出
口公司达成《执行和解协议书》，约定本公司以玉米淀粉生产线部分设备价值人民币2200万元（购进
价）抵偿欠中粮粮油进出口公司的债务2200万元。
13.4 持续经营能力
本公司2006年度亏损17338.69万元，2006年12月31日银行借款25374.10万元均已逾期，由
于本公司资金非常紧张，因而上述银行借款无法偿还且难以展期，2006年12月31日欠息金额已达
3350.32万元。同时本公司累计未交税金2200.72万元，营运资金为-22465.47万元。由于公司无法获
得供应商的正常商业信用，2006年因资金问题导致无法正常生产经营。在销售市场方面，由于本公司
主导产品玉米淀粉的主要客户甘肃荣华味精有限公司因环保问题、资金问题和产品质量达标等问题而
于2006年下半年停产，同时截止2006年12月31日，该公司尚欠本公司销售货款12706.50万元。
因上述可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况存在重大不确定性，本公司可能无法
在正常生产经营过程中变现资产、清偿债务。
针对上述可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况，本公司正在积极设法通过多种措
施消除其影响：
具体措施参见第八部分“董事会报告”中“(五)董事会对会计师事务所非标意见的说明”的“５、
消除该事项及其影响的可能性与具体措施”。
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甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2006年年度报告
十二、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本和公告
董事长：张严德
甘肃荣华实业(集团)股份有限公司
2006年4月23日
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每日必读
