每日必读
目 录
一、重要提示
二、公司基本情况
三、股本变动及主要股东持股情况
四、董事、监事及高级管理人员情况
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、财务报告
根据中国会计准则及制度编制
根据香港普遍采纳之会计原则编制
八、备查文件目录
一、重要提示
一、广州药业股份有限公司（「广州药业」）或（「本公司」）董事会及全体董
事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容
的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
二、本公司董事长蔡志祥先生、总经理周跃进先生、财务总监高昉先生、财务部
高级经理陈炳华先生声明：保证半年度报告中财务会计报告的真实、完整。
三、本公司半年度财务会计报告未经审计。
四、本报告分别以中、英文两种语言编订，除按香港会计师公会颁布之香港会计
实务准则第25号“中期财务报告”编制的简明账目，两种文体若出现解释上的歧义
时，以中文本为准。
广州药业股份有限公司
董事会
二、公司基本情况
（一） 公司基本情况简介
1．公司法定中文名称：广州药业股份有限公司
中文名称缩写：广州药业
英文名称：Guangzhou Pharmaceutical Company Limited
英文名称缩写：GPC
2．股票上市交易所名称及编码： A股：上海证券交易所
代码：600332 股票简称：广州药业
H股：香港联合交易所有限公司
代码：0874 股票简称：广州药业
3．公司注册及办公地址：中国广东省广州市沙面北街45号
邮政编码：510130
电话：（8620）8121 8103
传真：（8620）8121 6408
公司国际互联网网址：http://www.gzphar.com
电子邮箱：sec@gpc.com.cn
在香港主要营业地点：香港金钟道89号力宝中心第2座20楼2005室
4．公司法定代表人：蔡志祥
5．公司董事会秘书：何舒华
联系地址：中国广东省广州市沙面北街45号
电话：（8620）8121 8117
传真：（8620）8121 6408
董事会秘书电子邮箱：hesh@gpc.com.cn
6．公司选定的信息披露报纸为：中国《上海证券报》
香港《香港经济日报》《The Standard》（英文报）
中国证监会指定登载公司半年度报告
http://www.sse.com.cn
的国际互联网网址：
香港登载公司中期报告互联网网址：http://www.hkex.com.hk
公司半年度报告备置地点：中国广东省广州市沙面北街45号二楼
广州药业股份有限公司董事会秘书处
7．其他有关资料
公司首次登记日期1997年9月1日
公司变更登记日期2001年1月17日
公司登记地点中国广东省广州市沙面北街45号
企业法人营业执照号4401011101830
税务登记号44010063320680X
（二） 主要财务数据和指标
1、按中国会计准则及制度编制的主要财务指标（人民币元）
本报告期末 上年度期末
项目
(未经审计) (已经审计)
流动资产 3,144,767,001.35 2,947,222,139.79
流动负债 1,771,604,992.82 1,629,148,645.35
总资产 4,460,610,581.03 4,173,194,491.19
股东权益(不含少数股东权益) 2,384,160,418.04 2,286,928,678.67
每股净资产 2.94 2.82
调整后的每股净资产 2.86 2.70
报告期(1-6月) 上年同期
项目
(未经审计) (未经审计)
净利润 93,613,387.19 106,973,391.95
扣除非经常性损益后的净利润 99,241,692.35 115,085,904.07
每股收益(摊薄) 0.1154 0.1319
每股收益(加权) 0.1154 0.1319
净资产收益率(摊薄) 3.93% 4.68%
净资产收益率(加权) 4.01% 4.80%
经营活动产生的现金流量净额 17,840,032.66 107,170,560.94
本报告期末比年初
项目
数增减（%）
流动资产 6.70
流动负债 8.74
总资产 6.89
股东权益(不含少数股东权益) 4.25
每股净资产 4.26
调整后的每股净资产 5.93
本报告期比上
项目
年同期增减（%）
净利润 -12.49
扣除非经常性损益后的净利润 -13.77
每股收益(摊薄) -12.51
每股收益(加权) -12.51
净资产收益率(摊薄) -16.03
净资产收益率(加权) -16.46
经营活动产生的现金流量净额 -83.35
注：（1）以上财务报表数据和指标均以合并报表数计算。
（2）扣除非经常性损益涉及项目包括：（单位：人民币元）
国债收益 178,518.10
营业外收入 664,644.53
营业外支出 9,512,472.20
补贴收入 180,927.28
所得税影响 2,860,077.13
2、按香港普遍采纳之会计原则编制的主要财务指标（单位：人民币千元）
资产摘要
2002年12月31日
2003年6月30日
项 目 （已经审计，经重
（未经审计）
列））
流动资产 3,112,454 2,912,941
流动负债 1,791,392 1,608,530
总资产 4,696,392 4,418,506
总负债（包含少数股东权益） 2,192,532 1,957,094
资产净值 2,503,860 2,461,412
每股净资产（元） 3.09 3.04
业绩摘要
2002年1—6月
2003年1—6月
项 目 （未经审计，经重
（未经审计）
列））
除税前盈利 161,734 174,010
扣除非经常性损益后的净利润 91,102 100,756
每股盈利（元） 0.112 0.124
本报告期末比年
项 目
初数增减（%）
流动资产 6.85
流动负债 11.37
总资产 6.29
总负债（包含少数股东权益） 12.03
资产净值 1.72
每股净资产（元） 1.64
业绩摘要
本报告期比上年
项 目
同期增减（%）
除税前盈利 -7.05
扣除非经常性损益后的净利润 -9.58
每股盈利（元） -9.68
3、按照中国会计准则及制度和香港普遍采纳之会计原则编制二零零三年半年度之
净利润及净资产差异说明(单位：人民币千元)：
2003年6月30日 2002年12月31日
（未经审计） （已经审计，经重列）
按中国会计准则编制之净资产 2,384,160 2,286,929
坏帐准备 -30,169 -31,211
资本化之递延费用 63,794 69,017
固定资产重估价值的分别 133,795 134,783
多计提的研究开发费用 7,290 4,228
计提之过渡性医疗保险 -70,763 -71,762
计提之递延税款 33,459 34,885
少数股东权益差异 -14,088 -14,111
由于股权冲淡而产生之负商誉 -3,618 0
董事会宣告之股利 0 48,654
按香港会计准则编制之净资产 2,503,860 2,461,412
2003年1－6月 2002年1－6月
（未经审计） （未经审计，经重列）
按中国会计准则编制之净利润 93,613 106,973
递延费用之摊销 -5,223 -5,223
固定资产重估增值部分所计提之折旧 -988 -988
冲销多计提之研究开发费用 3,062 -4,860
确认捐赠收入 0 227
计提之过渡性医疗保险 999 0
计提之递延税款 -1,426 4,379
本年回收之坏帐 1,042 0
少数股东权益的变动差异 23 248
按香港会计准则编制之净利润 91,102 100,756
三、股本变动及主要股东持股情况
1．股本变动情况
报告期内，本公司股本结构没有发生变动。
2．主要股东持股情况
（1）截至二零零三年六月三十日，持有本公司股票的股东总数为54,583户。其
中，发起人国家股代表1户，境内上市人民币普通股（A股）54,532户，境外上市外资
股（H股）50户。
（2）持有本公司股份前十名股东情况一览表：（截至二零零三年六月三十日）
持股数
股东名称 股份性质
（股）
广州医药集团有限公司 国家股 513,000,000
香港中央结算（代理人）有限公司 H股 217,964,999
渤海证券有限责任公司 A股 924,688
HSBC NOMINEES（HONG KONG）LIMITED H股 862,000
招商银行股份有限公司 A股 372,850
WONG CHUNG KING H股 308,000
兴和证券投资基金 A股 302,415
邓大凯 A股 305,746
中国银行—天同180指数证券投资基金 A股 158,501
薛桃 A股 143,600
占总股本比例
股东名称
（%）
广州医药集团有限公司 约63.26
香港中央结算（代理人）有限公司 约26.88
渤海证券有限责任公司 约0.11
HSBC NOMINEES（HONG KONG）LIMITED 约0.11
招商银行股份有限公司 约0.06
WONG CHUNG KING 约0.04
兴和证券投资基金 约0.04
邓大凯 约0.04
中国银行—天同180指数证券投资基金 约0.02
薛桃 约0.02
注：1、本公司前十名股东中，广州医药集团有限公司（「广药集团」）与其他流
通股股东均无关联关系，不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的
一致行动人，未知其他流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东之
间是否属于《上市公司股持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人的情况。
报告期内，广药集团以其持有的部分本公司国家股用于广州白云山制药股份有限
公司债务重组，涉及股份15,260万股，其中1,248万股拟转让予中国华融资产管理公司
广州办事处、2,200万股拟转让予中国长城资产管理公司广州办事处，有关手续正在办
理中，其余涉及的股份目前仍处于质押期中。
2、根据香港中央结算（代理人）有限公司的通知，截至二零零三年六月三十日
止，下列中央结算系统参与者在中央结算系统股票户口内持有并超过本公司已发行H股
股份总数的5％，该权益已于本公司根据香港法例第571章《证券及期货条例》（「证
券期货条例」）第336条设置之登记册存录。
占已发行H股股份
股东名称 持股数（股）
总数比例（%）
香港上海汇丰银行有限公司 46,412,950 21.11
国泰君安证券（香港）有限公司 17,714,000 8.06
中国银行（香港）有限公司 16,337,000 7.43
恒生银行有限公司 11,186,000 5.09
除上述所披露外，就董事所知，并无任何其他人士或公司于二零零三年六月三十
日当日须记录在该登记册内的权益或淡仓。
四、董事、监事、高级管理人员及员工情况
1、本公司董事、监事及高级管理人员持股情况
（1）报告期内，本公司董事、监事及高级管理人员（A股）持股情况
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 变动原因
蔡志祥 董事 0 14,700 见备注
李益民 董事 0 14,700 见备注
周跃进 董事 0 3,700 见备注
冯赞胜 董事 0 0
朱幼麟 独立董事 0 0
张伯华 独立董事 0 0
刘锦湘 独立董事 0 0
吴 张 独立董事 0 0
黄卜仁 独立董事 0 0
陈灿英 监事会主席 0 9,800 见备注
谭思马 监事 0 0
罗继东 监事 0 0
何舒华 副总经理、董事会秘书 0 11,200 见备注
黎德成 副总经理 0 0
高 昉 财务总监 0 0
注：根据二零零二年第一次临时股东大会批准实施的长期激励机制方案，在实现
经营业绩目标的前提下，本公司高级管理人员的部分激励奖金用于购买本公司的人民
币普通股（A股）股票，并依法向上海证券交易所申报及锁定。
（2）董事、监事及高级管理人员于股份、相关股份之权益及淡仓
① 二零零三年六月三十日当日，本公司根据证券期货条例第352条而设置之登记
册所记录或根据香港联合交易所有限公司〔「港交所」〕证券上市规则（「港交所上
市规则」）《上市公司董事进行证券交易的标准守则》向本公司及港交所发出之通
知，除上述（1）段已作的披露外，本公司各董事、监事及高级管理人员在本公司及其
相联法团（按证券期货条例第XV部之定义）之股份、相关股份及债券之权益如下：
董事
姓名 权益类别 公司
蔡志祥 个人 本公司
家族 广州星群药业股份有限公司[广州星群]
家族 广州潘高寿药业股份有限公司[广州潘高寿]
家族 广州羊城药业股份有限公司[广州羊城]
家族 广州敬修堂药业股份有限公司[广州敬修堂]
家族 广州光华药业股份有限公司[广州光华]
家族 广州天心药业股份有限公司[广州天心]
信托* 保联拓展有限公司[保联]
李益民 个人 本公司
家族 广州星群
家族 广州潘高寿
家族 广州羊城
家族 广州敬修堂
家族 广州天心
家族 广州光华
信托* 保联
周跃进 个人 本公司
信托* 保联
监事
姓名 权益类别 公司
陈灿英 个人 广州羊城
高级管理人员
姓名 权益类别 公司
黎德成 个人 广州敬修堂
个人 广州羊城
姓名 股份数目
蔡志祥 14,700
1,900
1,670
1,960
2,240
1,670
1,670
200,000
李益民 14,700
1,900
1,670
1,960
2,240
1,670
1,670
200,000
周跃进 3,700
200,000
监事
姓名 股份数目
陈灿英 22,150
高级管理人员
姓名 股份数目
黎德成 3,820
1,680
* 蔡志祥先生、李益民先生和周跃进先生仅以信托人身份持有上述保联之股份
* 上述股份类别为职工股。
② 除上所述披露外，于二零零三年六月三十日本公司董事、监事及高级管理人
员，均无任何须根据证券期货条例第352,登记在册或根据港交所上市规则《上市公司
董事进行证券交易的标准守则》通知本公司及港交所之任何本公司或相联法团的股
份、相关股份及债券之权益或淡仓；亦无获授予或行使任何认购本公司股份或相关股
份之权利。
2、报告期内，未发生公司董事、监事及高级管理人员离任情况，也未发生新选公
司董事、监事及高级管理人员的情况。
3、在报告期内，本公司员工人数与员工薪酬政策没有重大变动。
五、管理层讨论与分析
(除特别注明外，本报告涉及的财务资料均节录自本集团按中国会计准则及制度编
制之帐项）
经营业务范围:广州药业及附属企业（「本集团」）主要从事（1）中成药的制造
与销售；（2）西药、中药和医疗器械的批发、零售和进出口业务；（3）天然药物和
生物医药的研究开发。
（一）、报告期内，本集团主要经营情况
按中国会计准则及制度计算,截至二零零三年六月三十日止六个月期间，本集团的
营业额约为3,577,432千元，比去年同期增长19.21%；利润总额约为162,799千元,比去
年同期下降11.88%，净利润约为93,613千元，比去年同期下降12.49%。
按香港普遍采纳之会计原则计算，截至二零零三年六月三十日止六个月期间，本
集团营业额约为3,577,432千元，比去年同期增长19.21%；除税前盈利约为161,734千
元，比去年同期下降7.05%，股东应占盈利约为91,102千元，比去年同期下降9.58%。
半年度各主要业务的营业额及毛利润如下：
（按中国会计准则及制度和香港会计准则编制相同）
单位：人民币千元
营业收入净额 营业成本
行业
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
制造业 970,509 929,307 451,384 420,362
贸易业 2,606,923 2,071,576 2,409,410 1,896,560
其中：批发 2,315,062 1,852,312 2,169,597 1,720,821
零售 190,793 161,940 144,714 122,438
进出口 101,068 57,324 95,099 53,301
合计 3,577,432 3,000,883 2,860,794 2,316,922
营业毛利
行业
本期数 上年同期数
制造业 519,125 508,945
贸易业 197,513 175,016
其中：批发 145,465 131,491
零售 46,079 39,502
进出口 5,969 4,023
合计 716,638 683,961
本集团制造业务（「制造业务」）及本集团贸易业务（「贸易业务」）的地区销
售情况
单位：人民币千元
制造业务 贸易业务
占制造业务 占贸易业务
地区 销售额 销售额比重% 销售额 销售额比重%
华南 612,793 63.14% 2,183,379 83.76%
华东 126,080 12.99% 123,805 4.75%
华北 85,119 8.77% 71,645 2.75%
东北 54,835 5.65% 55,337 2.12%
西南 46,995 4.84% 96,302 3.69%
西北 29,406 3.03% 38,930 1.49%
出口 15,281 1.57% 37,525 1.44%
970,509 100.00% 2,606,923 100.00%
合计
占总销售
地区 销售额 额比重%
华南 2,796,172 78.16%
华东 249,885 6.99%
华北 156,764 4.38%
东北 110,172 3.08%
西南 143,297 4.01%
西北 68,336 1.91%
出口 52,806 1.48%
3,577,432 100.00%
报告期内，广东及国内一些地区发生非典型肺炎（“非典”）疫情，对国内的医
药市场产生了一系列的影响：一是部分医药产品市场呈现急剧变化；二是部分地区医
院门诊量显著下降而导致医院用药下降；三是部分原药材价格大幅度上升而导致制造
业务毛利率下降。上述因素对本集团制造业务和贸易业务的业绩产生一定的影响。
1、 中成药制造业务
按中国会计准则及制度计算，制造业务于二零零三年上半年营业额约为970,509千
元，比去年同期增长4.43%，约为122,055千元，比去年同期减少15.63%；按香港
会计准则计算，营业额约为970,509千元，比去年同期增长4.43%，除税前盈利约为12
1,898千元，比去年同期下降13.54%。
面对国内医药市场的急剧变化，制造业务一是及时把握机遇，积极应对市场的变
化，做好抗“非典”药物的生产和市场营销工作，最大限度地满足市场需求的增加；
二是努力做好主要城市医院、零售药店和消费者等终端市场的技术推广和宣传工作，
加强销售客户关系管理工作，尽量减少“非典”因素的负面影响；三是积极物色和培
育有市场潜力的主要品种，加大市场拓展的投入,精心做好市场营销策划和推广工作，
努力培育新的经济增长点。
二零零三年上半年销售额显著增长的重点产品有王老吉凉茶系列产品、虚汗停颗
粒、夏桑菊、蜜炼川贝枇杷膏、清热暗疮片等，上述产品增幅分别达到33.62%、58.7
0%、22.55%、113.68%、40.71%。
受“非典”疫情等因素的影响,报告期内，本公司的糖尿病药产品销售额比去年同
期下降18.43%；受原材料、包装品价格变动等因素的影响，上半年制造业务的毛利率
比上年同期下降1.28个百分点。
制造业务主要品种的销售情况 单位：人民币万元
产品类型 2003年1-6月销售收入 毛利润
清热解毒药 27,567 13,815
糖尿病药 15,071 9,632
止咳化痰利肺药 13,316 6,219
疏风活血药 10,129 6,137
胃肠用药 5,527 2,601
报告期内，本集团继续推进新产品的研发及重点产品的二次开发工作。报告期内
已投产的新产品有4个；已完成研究正在申报批文的有3个产品；正在研究的的有风湿
平胶囊、泛昔洛韦软胶囊等12个项目。其中，风湿平胶囊正在进行三期临床研究工
作。
本公司致力于加快企业的技术改造步伐，报告期内，广州环叶制药有限公司的原
料药车间获得国家GMP认证证书；广州敬修堂（药业）股份有限公司的栓剂车间、提取
车间、前处理车间、仓库等新建工程，广州奇星药厂的丸剂车间和颗粒剂车间技改工
程、广州星群（药业）股份有限公司的全自动颗粒生产线和冲剂生产线等技改项目已
完成并投入生产；广州潘高寿药业股份有限公司膏露车间及口服液生产线技改项目、
广州羊城药业股份有限公司片剂和口服液生产车间、广州星群（药业）股份有限公司
新厂扩建工程和广州中一药业有限公司的新厂房建设工程等技改项目正在进行中。
报告期内，本集团已全面完成下属七家制造企业ERP系统的实施并上线运行。目
前，商业ERP系统和企业决策支持系统正在实施。
2、医药贸易业务(包括批发、零售及进出口)
按中国会计准则及制度计算，贸易业务于二零零三年上半年录得营业额约为2,60
6,923千元，比去年同期增长25.84%，约为40,744千元，比去年同期增长1.68%；
按香港会计准则计算，营业额约为2,606,923千元，比去年同期增长 25.84%。除税前
盈利约为39,836千元，比去年同期增长20.61%。
受国家药品价格政策及医院药品招标采购等因素的影响。二零零三年上半年贸易
业务的销售毛利率同比下降0.87个百分点。同时，期末应收账款亦出现显著增长，与
年初值相比，期末应收账款增长39.52%。
报告期内，贸易业务一是根据市场的变化及时调整销售策略，做好急需“非典”
药品货源的采购、调拨和市场拓展工作，特别是做好医院和零售药店的供应工作，确
保了上半年销售收入的显著增长；二是积极发展新药、特效药和名牌产品的代理及经
销，保持独家代理品种以及名牌系列产品的良好销售势头；三是积极培育有潜力的销
售市场。报告期内，贸易业务在深圳市、汕头市分别设立了分公司，同时重点开拓OT
C药物和省外销售网络，这对扩大企业的影响力和提高市场的竞争力起到了积极的作
用；四是发挥“健民”和“采芝林”零售网络的品牌和优质服务优势，努力做好终端
市场的销售工作。截至二零零三年六月三十日，本集团的医药零售网点共有267家，其
中，主营中药的「采芝林」药业连锁店162家，主营西药的「健民」医药连锁店105
家；五是加快医药物流中心技改项目的建设工作，目前该项目的基建工程已基本完
成，部分仓库已投入使用。
报告期内，批发业务和零售业务的销售收入分别比去年同期增长24.98%和17.82
%。
（二）、报告期内，本公司无发生对净利润产生重大影响的其他经营业务活动。
（三）、报告期内，本公司并无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到
10%以上（含10%）。
（四）、本公司投资情况
（1）发行A股募集资金使用情况
截止报告末，本公司发行A股募集资金实际投入的项目与招股意向书承诺项目全部
一致。（单位:人民币万元）
募股计划
类别 项目名称
投入资金
重点产品技术 改造及新产品产业化
小丸类 消渴丸技改 2,980
保济丸 1,100
新产品胃热清产业化 2,900
引进高速全自动小丸生产线技改 1,100
华佗再造丸技改 1,700
喉疾灵、补脾益肠小丸技改 2,910
口服液 引进口服液生产线技改 2,950
新产品克感利咽口服液产业化 1,960
冲剂类 虚汗停颗粒冲剂技改 1,200
引进高速全自动颗粒剂生产线技改 2,990
小儿速效感冒冲剂技改 2,300
片剂类 新产品妇炎消泡腾片产业化 2,950
健脾理肠片、清热暗疮片技改 1,780
膏露车间技改 2,950
栓剂车间技改 1,200
新技术基地
中药现代化撮分离纯化技术产业化基地 2,990
超临界CO2萃取技术产业化基地 2,990
商业类
销售网络扩张项目
增设健民连锁店 8,930
增设采芝林连锁店 5,950
物流中性技改 2,000
商业ERP系统技改 2,000
生物医药研究开发中心 8,000
补充流动资金 5,000
合计 70,830
报告期累计
类别 项目名称
投入金额
重点产品技术 改造及新产品产业化
小丸类 消渴丸技改 2,980
保济丸 1,100
新产品胃热清产业化 799
引进高速全自动小丸生产线技改 1,026
华佗再造丸技改 1,685
喉疾灵、补脾益肠小丸技改 1,505
口服液 引进口服液生产线技改 1,371
新产品克感利咽口服液产业化 1,075
冲剂类 虚汗停颗粒冲剂技改 1.135
引进高速全自动颗粒剂生产线技改 2,990
小儿速效感冒冲剂技改 2,300
片剂类 新产品妇炎消泡腾片产业化 864
健脾理肠片、清热暗疮片技改 1,326
膏露车间技改 2,950
栓剂车间技改 1,200
新技术基地
中药现代化撮分离纯化技术产业化基地 1,603
超临界CO2萃取技术产业化基地 -
商业类
销售网络扩张项目
增设健民连锁店 6,291
增设采芝林连锁店 2,016
物流中性技改 2,000
商业ERP系统技改 1,084
生物医药研究开发中心 4,593
补充流动资金 7,969(注)
合计 49,862
工程
类别 项目名称
进度
重点产品技术 改造及新产品产业化
小丸类 消渴丸技改 100%
保济丸 100%
新产品胃热清产业化 80%
引进高速全自动小丸生产线技改 100%
华佗再造丸技改 100%
喉疾灵、补脾益肠小丸技改 60%
口服液 引进口服液生产线技改 60%
新产品克感利咽口服液产业化 70%
冲剂类 虚汗停颗粒冲剂技改 100%
引进高速全自动颗粒剂生产线技改 100%
小儿速效感冒冲剂技改 100%
片剂类 新产品妇炎消泡腾片产业化 45%
健脾理肠片、清热暗疮片技改 70%
膏露车间技改 60%
栓剂车间技改 100%
新技术基地
中药现代化撮分离纯化技术产业化基地 40%
超临界CO2萃取技术产业化基地 -
商业类
销售网络扩张项目
增设健民连锁店 65%
增设采芝林连锁店 60%
物流中性技改 50%
商业ERP系统技改 50%
生物医药研究开发中心 50%
补充流动资金 -
合计 -
注：本公司发行A股实际募集资金净值为73,799万元，超过预计募集资金部分
（2,969万元）均作为补充企业流动资金使用。
①项目收益和未达到计划进度项目的说明：
上述投资项目，已经全部完工的项目在报告期内共新增销售收入达25,043万元，
实现毛利润13,050万元。
其中，引进口服液生产线技改项目因厂房改建而顺延项目完成时间；销售网络建
设项目因连锁药店市场竞争激烈，故建设步伐有所放缓；物流中心技改项目因广
州市道路改造而延迟，现施工工程已顺利进行。
②截止报告期末，本公司发行A 股募集资金实际投入的项目与招股意向书承诺项
目全部一致，未有任何项目变更。
（2）其它投资情况
经本公司二零零三年五月二十六日的投资管理委员会审议通过，本公司与广东新
绿洲生命科技有限公司共同发起成立广州金申药业有限公司，旨在开发和营销保健食
品和天然植物产品。广州药业投资67.5万元，占该公司45%的股权，为第一大股东，目
前正在办理有关手续。
（六）、公司财务状况（按中国会计准则及制度计算）
1、主要会计科目增减变动情况
单位:人民币元
项目 2003年1-6月 2002年1-6月
主营业务收入 3,577,432,478.96 3,000,882,903.37
主营业务利润 704,017,563.16 670,377,619.25
财务费用 9,745,954.57 7,534,799.14
所得税 60,757,080.64 69,144,132.64
净利润 93,613,387.19 106,973,391.95
现金及现金等价物净增加额 -127,760,262.46 -2,256,876.95
项目 变动额 增减(%)
主营业务收入 576,549,575.59 19.21
主营业务利润 33,639,943.91 5.02
财务费用 2,211,155.43 29.35
所得税 -8,387,052.00 -12.13
净利润 -13,360,004.76 -12.49
现金及现金等价物净增加额 -125,503,385.51 -5,560.93
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
总资产 4,460,610,581.03 4,173,194,491.19
应收账款 1,009,479,818.74 716,482,532.62
其他应收款 167,803,876.13 122,975,499.77
存货 862,206,587.39 848,519,074.31
长期投资 86,016,292.53 86,789,969.55
固定资产净额 927,461,719.21 775,707,985.29
预提费用 14,935,569.23 4,625,106.82
其他应付款 136,336,249.99 124,069,695.90
应交税金 37,383,884.41 48,773,628.89
长期借款 107,180,000.00 89,680,000.00
股本 810,900,000.00 810,900,000.00
股东权益 2,384,160,418.04 2,286,928,678.67
项目 变动额 变动率(%)
总资产 287,416,089.84 6.89
应收账款 292,997,286.12 40.89
其他应收款 44,828,376.36 36.45
存货 13,687,513.08 1.61
长期投资 -773,677.02 -0.89
固定资产净额 151,753,733.92 19.56
预提费用 10,310,462.41 222.92
其他应付款 12,266,554.09 9.89
应交税金 -11,389,744.48 -23.35
长期借款 17,500,000.00 19.51
股本 0.00 0.00
股东权益 97,231,739.37 4.25
2、注：相同项目与年初（或报告期与上年同期）相比增减变动超过30%（含30%）
的会计报表项目说明：
①财务费用比去年同期数增加29.35%是由于本报告期的借款比去年同期增加，因
而致使利息支出增加；
②现金及现金等价物净增加额比去年同期减少5,560.93%是由于本报告期经营活动
所产生的现金净流量减少及期内筹资比去年同期减少所致；
③应收账款比年初增加40.89%是由于本报告期主营业务的大幅增长及医院药品采
购招标面进一步扩大，医院货款结算期延长，同时部分经销商在“非典”期间拖欠货
款所致；
④其他应收款比年初增加36.45%是由于本报告期增加了设备及工程预付款所致；
⑤预提费用比年初增加了222.92%是由于本报告期末计提了部分广告费、修理费和
研发费所致。
3、资本流动、财政资源及资本结构情况
于二零零三年六月三十日，本集团之部分长期借款为人民币11,718万元(其中1,0
00万元一年内到期)，该借款为人民币定息借款，其中2,000万元将于2004年到期，2,
768万元将于2005年到期，另外5,950万元于2006年到期。于二零零三年六月三十日，
本集团的现金及现金等价物为人民币89,214万元，其中约89.40%及10.60%分别为人民
币及港币。
4、资本性开支
本集团预计二零零三年资本性开支约为人民币2.91亿元，上半年已开支1.36亿
元，本集团的资金完全能够满足资本性开支计划和日常运营等所需资金。
5、外汇风险
本集团大部分收入、支出、资产及负债均为人民币或以人民币结算，所以并无重
大的外汇风险。
6、或有负债
截止二零零三年六月三十日止，本集团并无重大或有负债。
7、集团资产抵押详情
于二零零三年六月三十日，本集团之银行借款是以账面净值为人民币9,726万元的
固定资产作抵押。
六、重要事项
1、本公司治理情况。
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交
易所股票上市规则》、《港交所上市规则》等相关法律法规，不断完善公司法人治理
结构建设、规范运作、公司治理结构完善，符合中国证监会、港交所及上海证券交易
所（「上交所」）各自有关文件的要求。
2、本公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案执行情况：
（1） 本公司于二零零三年五月十六日召开的公司二零零二年年度股东大会审议批
准了《公司二零零二年度利润分配及派息方案》，以二零零二年年末总股本810,900,
000股为基数，向全体股东每10股派现金红利0.60元（A股含税）。
（2） 本公司于二零零三年五月二十六日在《上海证券报》上刊登了二零零二年
度分红派息公告，A股股权登记日为二零零三年五月二十九日，除息日为二零零三年五
月三十日，现金红利发放日为二零零三年六月六日。
（3） 报告期内，本公司无新股发行方案的实施情况。
3、本报告期，本公司董事会建议不派发截至二零零三年六月三十日止六个月的股
息，亦不进行公积金转增股本。
4、报告期内，本集团无重大诉讼、仲裁事项。
5、报告期内,本公司无重大收购及出售资产（包括附属公司及联营公司），吸收
合并事项。
6、重大关联交易事项
广州汉方现代中药研究开发有限公司（以下简称“广州汉方”）系本公司控股之
子公司，本公司原持有广州汉方的权益97.44%。2003年2月26日，广州汉方召开董事
会，决定以增资扩股的方式引入新股东。根据2003年2月28日广州汉方《增资协议》，
本公司之控股股东广药集团以经评估的实物资产人民币2,563.43万元增资；华东中药
工程集团有限公司以现金增资人民币500万元；广州汉方的董事及高管人员刘菊妍、莫
尚志、蔡杏春、赵向勇、葛发欢等5人共以现金增资人民币265万元。广州汉方上述增
资事项已经于2003年4月17日完成工商变更登记手续。增资完成后，本公司直接及间接
持有广州汉方的权益58.49%。
根据上交所和港交所的有关规定，上述增资行为属于关联交易，本公司于2003年
8月7日召开董事会对该关联交易议案进行了审议，由独立董事表决通过了上述增资决
议。详情请参见本公司2003年8月12日刊登于《香港经济日报》、《The Standard》、
《上海证券报》的临时公告。
报告期内，本公司无其他重大关联交易。
一般日常关联交易情况详见按中国会计准则及制度编制的财务报告之会计报表附
注。
7、重大合同及其履行情况
（1） 报告期内，本公司未发生托管、承包其他公司资产或其他公司托管、承
包、租赁本公司资产，而为本公司带来本年度利润总额10%以上利润的事项。
（2） 报告期内，本公司无重大担保事项。
（3） 报告期内，本公司无新的委托理财事项。
8、本报告期内，本公司以及持股份5%以上（含5%）的股东没有发出或以前期间发
生但延续到报告期内的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺。
9、购买、出售及购回股份
本报告期内，本公司或其任何附属公司概无购买、出售及购回或注销本公司之上
市股份。
10、银行贷款、透支及其借款
于二零零三年六月三十日，本集团之银行借款、透支及其它借款情况载于第52
页、第54页及第55页。截至二零零三年六月三十日，本集团的银行长期贷款比年初增
加1,750万元、一年内到期的长期负债比年初增加1,000万元、短期借款比年初减少48
0万元。
11、资产负债率
截至二零零三年六月三十日，本集团的资产负债率相对去年数字并无重大不利变
动。
12、最佳应用守则
于本报告期间内本公司已遵守港交所上市规则附录十四所载之《最佳应用守则》
规定。
13、审核委员会已经与管理层审阅本集团采纳的会计原则、会计准则及方法，并
探讨审计、内部监控及财务汇报事宜，包括审阅截至二零零三年六月三十日止六个月
的未审计中期帐目。
14、本报告期，公司财务报告未经审计。
15、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行
政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
16、报告期内，无其他对公司产生重大影响的重要事项。
17、已披露重要信息索引
事项名称 报刊名称及版面
关于根据广州市人民政府令17号
《广州市城镇职工基本医疗保险
试行办法》的规定，并按香港普遍 《上海证券报》第21版
采纳的会计原则，对本公司及其附 《香港经济日报》A44
属公司退休员工（包括未来10年 《The Standard》第37版
内将退休的员工）的医疗保险进行
会计处理的议案
2002年年度报告、第二届二十二
《上海证券报》第8版
次董事会会议决议暨2002年度股
《香港经济日报》A34—A35
东周年大会通告、二届十二次监事
《The Standard》N2—N8
会会议决议公告
《上海证券报》第29版
2003年第一季度报告 《香港经济日报》A33
《The Standard》N48
《上海证券报》第40版
关于非典疫情影响的公告 《香港经济日报》A31
《The Standard》C25
《上海证券报》第12版
2002年度股东周年大会决议公告 《香港经济日报》A34
《The Standard》C31
2002年度分红派息实施公告 《上海证券报》第8版
《上海证券报》第5版
广州药业股份有限公司下属企业
《香港经济日报》A14
关联交易公告
《The Standard》C24-25
互 联网网站及检
事项名称 日期
索路径
关于根据广州市人民政府令17号
《广州市城镇职工基本医疗保险
试行办法》的规定，并按香港普遍
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采纳的会计原则，对本公司及其附 2003年1月24日
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属公司退休员工（包括未来10年
内将退休的员工）的医疗保险进行
会计处理的议案
2002年年度报告、第二届二十二
次董事会会议决议暨2002年度股 www.sse.com.cn
2003年3月24日
东周年大会通告、二届十二次监事 www.hkex.com
会会议决议公告
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2003年第一季度报告 2003年4月28日
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关于非典疫情影响的公告 2003年5月13日
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2002年度股东周年大会决议公告 2003年5月19日
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2002年度分红派息实施公告 2003年5月26日 www.sse.com.cn
广州药业股份有限公司下属企业 www.sse.com.cn
2003年8月12日
关联交易公告 www.hkex.com
七、财务报告（附后）
（一）按中国会计准则及制度编制的会计报表载于第25页至第36页。
（二）会计报表附注（按中国会计准则及制度）
（三）按香港普遍采纳会计原则编制之简明账目载于第68页至第85页。
按中国会计准则及制度编制的财务报告（未经审计）
合并资产负债表
2003年6月30日
附表一
编制单位：广州药业股份有限公司
货币单位：人民币元
资产 附注 期末数
流动资产：
货币资金 六-1 892,142,916.49
短期投资 六-2 50,464,244.58
应收票据 六-3 16,152,920.93
应收股利 六-4 2,359,954.92
应收利息 -
应收账款 六-5 1,009,479,818.74
其他应收款 六-6 167,803,876.13
预付账款 六-7 46,510,961.28
应收补贴款 六-8 10,042,998.97
存货 六-9 862,206,587.39
待摊费用 六 87,602,721.92
一年内到期的长期债权投资 -
其他流动资产 -
流动资产合计 3,144,767,001.35
长期投资：
长期股权投资 六-11 86,016,292.53
长期债权投资 -
长期投资合计 86,016,292.53
固定资产：
固定资产原价 六 1,418,286,389.49
减：累计折旧 六 465,261,433.47
固定资产净值 六 953,024,956.02
减：固定资产减值准备 六 25,563,236.81
固定资产净额 六 927,461,719.21
工程物资 -
在建工程 六 163,474,986.15
固定资产清理 -
固定资产合计 1,090,936,705.36
无形资产及其他资产：
无形资产 六 104,528,712.96
长期待摊费用 六 34,361,868.83
其他长期资产 -
无形资产及其他资产合计 138,890,581.79
递延税款：
递延税款借项
资产总额 4,460,610,581.03
负债及所有者权益（或股东权益）
流动负债：
短期借款 六 550,540,000.00
应付票据 六 86,209,300.02
应付账款 六 724,234,582.09
预收账款 六 45,965,829.35
应付工资 103,209,888.84
应付福利费 57,562,465.73
应付股利 六 620,649.20
应交税金 六 37,383,884.41
其他应交款 六 4,606,573.96
其他应付款 六 136,336,249.99
预提费用 六 14,935,569.23
预计负债 -
一年内到期的长期负债 10,000,000.00
其他流动负债 -
流动负债合计 1,771,604,992.82
长期负债：
长期借款 六 107,180,000.00
应付债券 -
长期应付款 六 3,594,871.48
专项应付款 六 20,283,330.13
其他长期负债 5,000,000.00
长期负债合计 136,058,201.61
递延税款：
递延税款贷项
负债合计 1,907,663,194.43
少数股东权益 168,786,968.56
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 六 810,900,000.00
减：已归还投资 -
实收资本（或股本）净额 810,900,000.00
资本公积 六 1,117,952,576.82
盈余公积 六 336,429,845.16
其中：法定公益金 六 109,728,912.38
未分配利润 118,877,996.06
所有者权益（或股东权益）合计 2,384,160,418.04
负债及所有者权益（或股东权益）总计 4,460,610,581.03
资产 年初数
流动资产：
货币资金 1,019,903,178.95
短期投资 61,194,385.90
应收票据 180,000.00
应收股利 5,474,684.92
应收利息 -
应收账款 716,482,532.62
其他应收款 122,975,499.77
预付账款 80,700,451.50
应收补贴款 10,064,712.63
存货 848,519,074.31
待摊费用 81,727,619.19
一年内到期的长期债权投资 -
其他流动资产 -
流动资产合计 2,947,222,139.79
长期投资：
长期股权投资 86,789,969.55
长期债权投资 -
长期投资合计 86,789,969.55
固定资产：
固定资产原价 1,247,479,589.50
减：累计折旧 442,207,260.76
固定资产净值 805,272,328.74
减：固定资产减值准备 29,564,343.45
固定资产净额 775,707,985.29
工程物资 -
在建工程 236,616,437.79
固定资产清理 -
固定资产合计 1,012,324,423.08
无形资产及其他资产：
无形资产 93,768,566.32
长期待摊费用 33,089,392.45
其他长期资产 -
无形资产及其他资产合计 126,857,958.77
递延税款：
递延税款借项
资产总额 4,173,194,491.19
负债及所有者权益（或股东权益）
流动负债：
短期借款 555,340,000.00
应付票据 78,178,584.40
应付账款 580,755,642.12
预收账款 46,266,805.26
应付工资 81,003,162.42
应付福利费 57,057,212.15
应付股利 49,124,722.36
应交税金 48,773,628.89
其他应交款 3,954,085.03
其他应付款 124,069,695.90
预提费用 4,625,106.82
预计负债 -
一年内到期的长期负债 -
其他流动负债 -
流动负债合计 1,629,148,645.35
长期负债：
长期借款 89,680,000.00
应付债券 -
长期应付款 3,619,897.61
专项应付款 22,893,288.18
其他长期负债 5,000,000.00
长期负债合计 121,193,185.79
递延税款：
递延税款贷项
负债合计 1,750,341,831.14
少数股东权益 135,923,981.38
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 810,900,000.00
减：已归还投资 -
实收资本（或股本）净额 810,900,000.00
资本公积 1,114,334,224.64
盈余公积 336,429,845.16
其中：法定公益金 109,728,912.38
未分配利润 25,264,608.87
所有者权益（或股东权益）合计 2,286,928,678.67
负债及所有者权益（或股东权益）总计 4,173,194,491.19
公司负责人： 主管财务工作的负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2003年1-6月
附表二之一
编制单位：广州药业股份有限公司
货币单位：人民币元
附注 本期累计数
六
一、主营业务收入 -31 3,577,432,478.96
六
减：主营业务成本 -32 2,860,794,147.40
六
减：主营业务税金及附加 -33 12,620,768.40
二、主营业务利润 704,017,563.16
六
加：其他业务利润 -34 19,447,910.34
减：营业费用 249,893,026.21
减：管理费用 292,237,293.34
六
减：财务费用 -35 9,745,954.57
三、营业利润 171,589,199.38
六
加：投资收益 -36 -123,373.71
六
加：补贴收入 -37 180,927.28
六
加：营业外收入 -38 664,644.53
六
减：营业外支出 -39 9,512,472.20
四、利润总额 162,798,925.28
减：所得税 60,757,080.64
减：少数股东损益 8,428,457.45
五、净利润 93,613,387.19
上年同期累计数
一、主营业务收入 3,000,882,903.37
减：主营业务成本 2,316,922,017.95
减：主营业务税金及附加 13,583,266.17
二、主营业务利润 670,377,619.25
加：其他业务利润 17,414,773.88
减：营业费用 224,639,697.95
减：管理费用 258,225,811.36
减：财务费用 7,534,799.14
三、营业利润 197,392,084.68
加：投资收益 -538,721.44
加：补贴收入 69,318.00
加：营业外收入 1,050,767.09
减：营业外支出 13,228,312.14
四、利润总额 184,745,136.19
减：所得税 69,144,132.64
减：少数股东损益 8,627,611.60
五、净利润 106,973,391.95
合并利润表附表
附表二之二
货币单位：人民币元
2003年1-6月
报告期利润 净资产收益率% 每股收益(元)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 29.53% 30.17% 0.87 0.87
营业利润 7.20% 7.35% 0.21 0.21
净利润 3.93% 4.01% 0.12 0.12
扣除非经常性损益后的净利
润 4.16% 4.25% 0.12 0.12
2002年1-6月
净资产收益率% 每股收益(元)
全面摊 全面摊 加权平
报告期利润 薄 加权平均 薄 均
29.34% 30.11% 0.83 0.83
8.64% 8.87% 0.24 0.24
主营业务利润 4.68% 4.80% 0.13 0.13
营业利润
净利润 5.04% 5.17% 0.14 0.14
扣除非经常性损益后的净利
润
合并利润分配表
2003年1-6月
附表三
编制单位：广州药业股份有限公司 货币单位：人民币
元
项 目 本期累计数 上年同期累计数
一、净利润 93,613,387.19 106,973,391.95
加：年初未分配利润 25,264,608.87 531,953.81
加：其他转入 - -
二、可供分配的利润 118,877,996.06 107,505,345.76
减：提取法定盈余公积 - -
减：提取法定公益金 - -
减：提取职工奖励及福利基金 - -
减：提取储备基金 - -
减：提取企业发展基金 - -
减：利润归还投资 - -
三、可供股东分配的利润 118,877,996.06 107,505,345.76
减：应付优先股股利 - -
减：提取任意盈余公积 - -
减：应付普通股股利 - -
减：转作股本的普通股股利 - -
四、未分配利润 118,877,996.06 107,505,345.76
公司负责人： 主管财务工作的负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2003年1-6月
附表四
编制单位：广州药业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 六-40
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金 六-41
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
子公司支付少数股东股利所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额
补充资料
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润
少数股东损益
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少(减：增加)
预提费用增加(减：减少)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益)
固定资产报废损失
财务费用
投资损失(减：收益)
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加)
经营性应收项目的减少(减：增加)
经营性应付项目的增加(减：减少)
其他
经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
项 目 2003年1-6月
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 3,890,239,781.74
收到的税费返还 2,182,901.06
收到的其他与经营活动有关的现金 14,351,435.07
现金流入小计 3,906,774,117.87
购买商品、接受劳务支付的现金 3,085,124,866.38
支付给职工以及为职工支付的现金 231,385,890.28
支付的各项税费 254,807,641.35
支付的其他与经营活动有关的现金 317,615,687.20
现金流出小计 3,888,934,085.21
经营活动产生的现金流量净额 17,840,032.66
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 20,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 3,576,842.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 11,351,260.33
收到的其他与投资活动有关的现金 3,022,039.32
现金流入小计 37,950,141.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 127,412,579.73
投资所支付的现金 9,675,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 6,763,004.20
现金流出小计 143,850,583.93
投资活动产生的现金流量净额 -105,900,442.25
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 -
子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 7,650,000.00
借款所收到的现金 351,750,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 1,521,104.65
现金流入小计 360,921,104.65
偿还债务所支付的现金 329,050,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 66,216,758.60
子公司支付少数股东股利所支付的现金 5,354,198.92
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 400,620,957.52
筹资活动产生的现金流量净额 -39,699,852.87
四、汇率变动对现金的影响额 -
五、现金及现金等价物净增加额 -127,760,262.46
补充资料
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 93,613,387.19
少数股东损益 8,428,457.45
加：计提的资产减值准备 8,982,278.32
固定资产折旧 39,234,221.87
无形资产摊销 1,999,507.00
长期待摊费用摊销 9,106,573.93
待摊费用减少(减：增加) -5,875,102.73
预提费用增加(减：减少) 10,310,462.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 387,123.45
固定资产报废损失 2,757,934.82
财务费用 18,675,929.35
投资损失(减：收益) 123,373.71
递延税款贷项(减：借项) -
存货的减少(减：增加) -13,687,513.08
经营性应收项目的减少(减：增加) -318,110,273.74
经营性应付项目的增加(减：减少) 161,608,129.98
其他 285,542.73
经营活动产生的现金流量净额 17,840,032.66
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 892,142,916.49
减：现金的期初余额 1,019,903,178.95
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -127,760,262.46
项 目 2002年1-6月
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 3,249,793,971.20
收到的税费返还 2,571,762.82
收到的其他与经营活动有关的现金 104,314,987.32
现金流入小计 3,356,680,721.34
购买商品、接受劳务支付的现金 2,508,228,304.03
支付给职工以及为职工支付的现金 208,518,373.69
支付的各项税费 239,851,300.49
支付的其他与经营活动有关的现金 292,912,182.19
现金流出小计 3,249,510,160.40
经营活动产生的现金流量净额 107,170,560.94
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 1,003,240.64
取得投资收益所收到的现金 2,126,573.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,484,705.40
收到的其他与投资活动有关的现金 11,080,634.03
现金流入小计 16,695,153.76
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 75,352,038.62
投资所支付的现金 79,103,140.00
支付的其他与投资活动有关的现金 2,710,816.64
现金流出小计 157,165,995.26
投资活动产生的现金流量净额 -140,470,841.50
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 -
子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 269,940,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 1,177,095.95
现金流入小计 271,117,095.95
偿还债务所支付的现金 172,619,927.31
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 62,039,182.33
子公司支付少数股东股利所支付的现金 3,511,469.89
支付的其他与筹资活动有关的现金 1,903,112.81
现金流出小计 240,073,692.34
筹资活动产生的现金流量净额 31,043,403.61
四、汇率变动对现金的影响额 -
五、现金及现金等价物净增加额 -2,256,876.95
补充资料
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 106,973,391.95
少数股东损益 8,627,611.60
加：计提的资产减值准备 13,206,602.38
固定资产折旧 39,524,883.05
无形资产摊销 2,179,600.31
长期待摊费用摊销 7,077,137.65
待摊费用减少(减：增加) -7,065,663.50
预提费用增加(减：减少) 8,400,881.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 206,585.44
固定资产报废损失 1,244,327.84
财务费用 13,951,785.08
投资损失(减：收益) 538,721.44
递延税款贷项(减：借项) -
存货的减少(减：增加) 167,881,488.24
经营性应收项目的减少(减：增加) -278,653,799.62
经营性应付项目的增加(减：减少) 23,077,007.98
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 107,170,560.94
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 865,150,772.53
减：现金的期初余额 867,407,649.48
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -2,256,876.95
公司负责人： 主管财务工作的负责人： 会
计机构负责人：
资产负债表
2003年6月30日
附表五
编制单位：广州药业股份有限公司 货币单位：人民币元
资产 附 期末数
流动资产：
货币资金 220,081,921.15
短期投资 50,464,244.58
应收票据 -
应收股利 11,992,165.00
应收利息 -
应收账款 -
其他应收款 七 345,609,122.43
预付账款 -
应收补贴款 -
存货 -
待摊费用 -
一年内到期的长期债权投资 -
其他流动资产 -
流动资产合计 628,147,453.16
长期投资：
长期股权投资 1,775,785,238.93
长期债权投资 七 -
长期投资合计 1,775,785,238.93
固定资产：
固定资产原价 37,075,137.03
减：累计折旧 8,754,354.01
固定资产净值 28,320,783.02
减：固定资产减值准备 7,109,752.25
固定资产净额 21,211,030.77
工程物资 -
在建工程 -
固定资产清理 -
固定资产合计 21,211,030.77
无形资产及其他资产：
无形资产 -
长期待摊费用 2,191,444.73
其他长期资产 -
无形资产及其他资产合计 2,191,444.73
递延税款：
递延税款借项
资产总额 2,427,335,167.59
负债及所有者权益（或股东权益）
流动负债：
短期借款 -
应付票据 -
应付账款 -
预收账款 -
应付工资 2,629,148.66
应付福利费 2,819,254.83
应付股利 9,935.83
应交税金 961,609.68
其他应交款 -
其他应付款 34,433,036.78
预提费用 1,308,187.00
预计负债 -
一年内到期的长期负债 -
其他流动负债 -
流动负债合计 42,161,172.78
长期负债：
长期借款 -
应付债券 -
长期应付款 -
专项应付款 -
其他长期负债 -
长期负债合计 -
递延税款：
递延税款贷项
负债合计 42,161,172.78
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 810,900,000.00
减：已归还投资 -
实收资本（或股本）净额 810,900,000.00
资本公积 1,117,838,541.74
盈余公积 124,276,436.70
其中：法定公益金 52,000,975.21
未分配利润 332,159,016.37
所有者权益（或股东权益）合计 2,385,173,994.81
负债及所有者权益（或股东权益）总计 2,427,335,167.59
资产 年初数
流动资产：
货币资金 204,624,119.72
短期投资 61,194,385.90
应收票据 -
应收股利 5,106,895.00
应收利息 -
应收账款 -
其他应收款 285,792,292.21
预付账款 -
应收补贴款 -
存货 -
待摊费用 -
一年内到期的长期债权投资 -
其他流动资产 -
流动资产合计 556,717,692.83
长期投资：
长期股权投资 1,772,278,585.65
长期债权投资 -
长期投资合计 1,772,278,585.65
固定资产：
固定资产原价 31,605,410.76
减：累计折旧 7,279,372.15
固定资产净值 24,326,038.61
减：固定资产减值准备 7,109,752.25
固定资产净额 17,216,286.36
工程物资 -
在建工程 4,330,352.17
固定资产清理 -
固定资产合计 21,546,638.53
无形资产及其他资产：
无形资产 -
长期待摊费用 2,404,510.41
其他长期资产 -
无形资产及其他资产合计 2,404,510.41
递延税款：
递延税款借项
资产总额 2,352,947,427.42
负债及所有者权益（或股东权益）
流动负债：
短期借款 -
应付票据 -
应付账款 -
预收账款 -
应付工资 2,629,148.66
应付福利费 2,568,305.87
应付股利 48,676,917.14
应交税金 408,494.06
其他应交款 9,880.96
其他应付款 11,947,614.68
预提费用 3,250,000.00
预计负债 -
一年内到期的长期负债 -
其他流动负债 -
流动负债合计 69,490,361.37
长期负债：
长期借款 -
应付债券 -
长期应付款 -
专项应付款 -
其他长期负债 -
长期负债合计 -
递延税款：
递延税款贷项
负债合计 69,490,361.37
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 810,900,000.00
减：已归还投资 -
实收资本（或股本）净额 810,900,000.00
资本公积 1,114,220,189.56
盈余公积 124,276,436.70
其中：法定公益金 52,000,975.21
未分配利润 234,060,439.79
所有者权益（或股东权益）合计 2,283,457,066.05
负债及所有者权益（或股东权益）总计 2,352,947,427.42
公司负责人： 主管财务工作的负责人：
会计机构负责人：
利润表
2003年1-6月
附表六
编制单位：广州药业股份有限公司 货币单位：人民币元
附
注 本期累计数 上年同期累计数
一、主营业务收入 - -
减：主营业务成本 - -
减：主营业务税金及附加 - -
二、主营业务利润 - -
加：其他业务利润 -101,095.92 -
减：营业费用 - -
减：管理费用 9,496,481.49 10,403,830.43
减：财务费用 -2,037,278.47 -3,217,632.01
三、营业利润 -7,560,298.94 -7,186,198.42
七
加：投资收益 -3 105,670,008.14 109,066,856.54
加：补贴收入 - -
加：营业外收入 - -
减：营业外支出 11,132.62 -
四、利润总额 98,098,576.58 101,880,658.12
减：所得税 - 864,591.02
五、净利润 98,098,576.58 101,016,067.10
公司负责人： 主管财务工作的负责人： 会计机构负责人：
利润分配表
2003年1-6月
附表七
编制单位：广州药业股份有限公司 货币单位：人民币元
项 目 本期累计数 上年同期累计数
一、净利润 98,098,576.58 101,016,067.10
加：年初未分配利润 234,060,439.79 151,227,348.71
加：其他转入 - -
二、可供分配的利润 332,159,016.37 252,243,415.81
减：提取法定盈余公积 - -
减：提取法定公益金 - -
减：提取职工奖励及福利基金 - -
减：提取储备基金 - -
减：提取企业发展基金 - -
减：利润归还投资 - -
三、可供股东分配的利润 332,159,016.37 252,243,415.81
减：应付优先股股利 - -
减：提取任意盈余公积 - -
减：应付普通股股利 - -
减：转作股本的普通股股利 - -
四、未分配利润 332,159,016.37 252,243,415.81
公司负责人： 主管财务工作的负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
2003年月1-6月
附表八
编制单位：广州药业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 2003年1-6月
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 -
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 2,652,555.38
现金流入小计 2,652,555.38
购买商品、接受劳务支付的现金 -
支付给职工以及为职工支付的现金 3,987,199.00
支付的各项税费 237,959.57
支付的其他与经营活动有关的现金 2,855,203.12
现金流出小计 7,080,361.69
经营活动产生的现金流量净额 -4,427,806.31
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 20,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 99,155,060.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
金净额 -
收到的其他与投资活动有关的现金 75,000,000.00
现金流入小计 194,155,060.26
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的
现金 660,839.22
投资所支付的现金 9,675,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 116,173,275.92
现金流出小计 126,509,115.14
投资活动产生的现金流量净额 67,645,945.12
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 -
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 -
偿还债务所支付的现金 -
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 47,760,337.38
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 47,760,337.38
筹资活动产生的现金流量净额 -47,760,337.38
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 15,457,801.43
补充资料
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 98,098,576.58
加：计提的资产减值准备 -
固定资产折旧 1,474,981.86
无形资产摊销 -
长期待摊费用摊销 413,065.68
待摊费用减少(减：增加) -
预提费用增加(减：减少) -1,941,813.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失(减：收益) -
固定资产报废损失 -
财务费用 -
投资损失(减：收益) -105,670,008.14
递延税款贷项(减：借项) -
存货的减少(减：增加) -
经营性应收项目的减少(减：增加) 1,255,349.78
经营性应付项目的增加(减：减少) 1,942,040.93
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -4,427,806.31
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 220,081,921.15
减：现金的期初余额 204,624,119.72
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 15,457,801.43
项 目 2002年1-6月
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 -
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 2,623,217.88
现金流入小计 2,623,217.88
购买商品、接受劳务支付的现金 -
支付给职工以及为职工支付的现金 5,582,045.70
支付的各项税费 1,084,991.62
支付的其他与经营活动有关的现金 6,030,682.23
现金流出小计 12,697,719.55
经营活动产生的现金流量净额 -10,074,501.67
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 75,372,458.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
金净额 -
收到的其他与投资活动有关的现金 10,198,176.50
现金流入小计 85,570,635.42
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的
现金 725,164.00
投资所支付的现金 83,850,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 10,704,001.88
现金流出小计 95,279,165.88
投资活动产生的现金流量净额 -9,708,530.46
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 -
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 -
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 48,654,000.05
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 48,654,000.05
筹资活动产生的现金流量净额 -48,654,000.05
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 -68,437,032.18
补充资料
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 101,016,067.10
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧 1,205,330.60
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 413,065.68
待摊费用减少(减：增加)
预提费用增加(减：减少) -2,300,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失(减：收益)
固定资产报废损失 -
财务费用 5,669.20
投资损失(减：收益) -109,066,856.54
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) -
经营性应收项目的减少(减：增加)
经营性应付项目的增加(减：减少) -1,347,777.71
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -10,074,501.67
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 265,145,554.65
减：现金的期初余额 333,582,586.83
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -68,437,032.18
公司负责人： 主管财务工作的负责人： 会计机构负责
人：
会计报表附注
一、 公司的基本情况
广州药业股份有限公司(以下简称本公司)是经国家经济体制改革委员会以体改生
[1997]139号文批准，由广州医药集团有限公司(以下简称广药集团)独家发起，将其属
下的8家中药制造企业及3家医药贸易企业重组后，以其与生产经营性资产有关的国有
资产权益投入，以发起方式设立的股份有限公司。本公司于1997年9月1日领取企业法
人营业执照，注册号为4401011101830。
经国家经济体制改革委员会以体改生[1997]145号文和国务院证券委员会以证委发
[1997]56号文批准，本公司于1997年10月上市发行了21,990万股香港上市外资股(H
股)股票。2001年1月10日，经中国证券监督管理委员会批准，本公司发行了7,800万股
人民币普通股(A股)股票。本公司的股本总额为人民币810,900,000元，其中国家股为
人民币513,000,000元，占股本总额的63.26%，社会公众股为人民币297,900,000元，
占股本总额的36.74%。
本公司及纳入合并会计报表范围的子公司(以下简称本集团)主要从事资产经营、
投资、开发、资金融通，并从事中成药的开发、生产，生物制品、保健药品、保健饮
料的生产，以及从事中药、西药及医疗器械的批发、零售和进出口等业务。
目前本集团的架构主要包括7家中成药制造企业、1家化学原料药制造企业、2家医
药研发企业和3家医药贸易企业。
二、 主要会计政策、会计估计及合并报表编制方法
1. 会计制度
本集团执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2. 会计年度
本集团采用公历年为会计年度，即自公历每年1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本集团采用人民币为记账本位币。
4. 记账基础和计价原则
本集团的会计核算以权责发生制为基础，资产的计价遵循历史成本原则。
5. 外币业务的折算
本集团发生外币业务时，按业务发生当日的市场汇价将外币金额折合为人民币金
额记账。年度终了，将各种外币账户的外币年末余额，按照年末市场汇价折合为人民
币金额，其与原账面人民币金额之间的差额计入财务费用。
6. 现金等价物的确定标准
本集团在编制现金流量表时将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的
现金、价值变动风险小的投资作为现金等价物。
7. 坏账损失的核算方法
本集团采用备抵法对坏账损失进行核算。实际发生坏账时，冲销坏账准备。
坏账的确认标准是：债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回
的账款；债务人逾期3年以上未履行其偿债义务，且有明显迹象表明无法收回，并经董
事会批准确认为坏账的账款。
本集团根据董事会批准的坏账准备计提标准，按账龄分析法计提坏账准备。另
外，本集团根据债务单位的财务状况、偿债能力等情况，针对个别回收风险大的账款
单独提取坏账准备。
按账龄分析法计提坏账准备的具体方法如下：
应收款项账龄 提取比例
1年以内 1%
1年~2年 10%
2年~3年 30%
3年~4年 50%
4年~5年 80%
5年以上 100%
上述应收款项包括应收账款及其他应收款。其他应收款按扣除关联公司欠款、未
报销的业务支出及其他不涉及资金回收的挂账后的余额计提坏账准备。
8. 存货核算方法
本集团的存货包括产成品、库存商品、在产品以及各类原材料、在途材料、低值
易耗品、包装物等。
本集团采用永续盘存制及实际成本对存货进行核算。
纳入合并会计报表范围的子公司有工业企业和商品流通企业，存货计价原则分别
如下：
(1) 工业企业：
对于原材料及产成品，采用计划成本核算的企业，日常收入、发出存货均按计划
成本记账，月度终了，按照发出存货的计划成本，根据成本差异率计算应负担的成本
差异，将当月发出存货调整为实际成本；采用实际成本核算的企业，发出存货成本按
加权平均法或先进先出法计算。
低值易耗品及包装物按实际成本记账，于领用时一次摊销。
(2) 商业：
批发企业采用实际成本核算，发出商品成本采用先进先出法核算。
零售企业采用售价法核算，月终按差价率分摊当月已销商品应负担的进销价差。
本集团于期末对存货进行清查，如由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价
格低于成本等原因造成存货成本高于可变现净值，按预计可变现净值低于存货成本部
分计提存货跌价准备。
9. 短期投资核算方法
(1) 本集团的短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或
利息入账。短期投资的现金股利或利息于实际收到时，冲减投资的账面价值。短期投
资处置时按收到的处置收入与账面价值的差额确认为当期投资收益。
(2) 本集团的短期投资按成本与市价孰低计量，对期末市价低于成本的部分计提
短期投资跌价准备。
10. 长期股权投资核算方法
本集团的长期股权投资按实际成本计价。
对于投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下(不含20%)，或虽占20%或以上
但不具有重大影响的，采用成本法核算；对于投资额占被投资企业有表决权资本总额
20%或20%以上，或虽不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对于投资额占被投
资企业有表决权资本总额超过50%，或虽不超过50%但具有实质控制权的，采用权益法
核算，合并会计报表。
采用权益法核算的投资项目，于期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或
发生的净亏损的份额确认投资收益或投资损失；采用成本法核算的投资项目，在被投
资单位宣告发放股利时确认投资收益。
股权投资差额分期平均摊销，投资合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；投
资合同没有规定投资期限的，借方差额按不超过10年的期限摊销，贷方差额按不低于
10年的期限摊销。
11. 长期债权投资核算方法
本集团的长期债权投资按实际成本计价，采用成本法核算投资收益。债券投资的
溢价或折价在债券存续期间内于确定相关债券利息收入时采用直线法摊销。
12. 长期投资减值准备
经董事会批准，本集团对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导
致长期投资项目的可收回金额低于账面价值，并且这种价值的降低在可预见的未来期
间内不可能恢复，按预计可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值
准备。
13. 固定资产及累计折旧
本集团将使用期限在1年以上，单位价值在人民币2,000元以上的房屋及建筑物、
运输工具、设备、器具等资产作为固定资产。固定资产按实际成本计价，预留1%~5%
(属下的外商投资企业按10%)的残值，按以下折旧率采用直线法提取折旧：
固定资产类别 折旧年限 年折旧率
房屋及建筑物 15~50年 1.80%~6.60%
机器设备 4~18年 5.%~24.75%
运输设备 5~10年 9%~19.80%
电器设备 5~10年 9%~19.80%
办公设备 4~8年 11.25%~24.75%
其他设备 4~15年 6%~24.75%
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值(即固定
资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备)，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率
和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率
和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新
计算确定折旧率和折旧额。
本集团对于市价持续下跌，或因技术陈旧、毁损、长期闲置或其他经济原因导致
其可收回金额低于账面价值的固定资产，按预计可收回金额低于账面净值的差额计提
固定资产减值准备。
14. 在建工程核算方法
(1) 本集团的在建工程按实际发生的支出确定其工程成本，在达到预定可使用状
态时结转为固定资产。
(2) 本集团对于发生长期停建且在可预见的将来不会重新开工，或在性能上、技
术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性，或其他足以证明已
经发生减值情况的在建工程，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减
值准备。
15. 无形资产及其摊销
本集团的无形资产主要是土地使用权及专有技术，按取得资产的实际成本计价，
自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。
本集团的无形资产在期末时按照账面价值与预计可收回金额孰低计量，对可收回
金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
16. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用按实际发生的支出入账，按预计受益期平均摊销。
本集团的开办费于发生时在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入
损益。
17. 借款费用的会计处理方法
本集团把与生产经营有关的借款费用计入当期财务费用。
与购建固定资产等长期资产相关的借款费用，于工程完工交付使用前予以资本
化，于工程交付使用时结转相关资产。
借款费用的资本化金额按期末购建固定资产等长期资产的加权平均累计支出与资
本化率的乘积确定。
18. 收入确认原则
本集团于产品或商品已经发出，产品或商品所有权上的主要风险及报酬已转移给
购货方，本集团不再拥有对该产品或商品的继续管理权及实际控制权，相关收入已收
到或取得索取价款的凭据，并且相关成本能够可靠计量时，确认销售收入实现。
本集团于劳务已经提供，并收到价款或取得索取价款的凭据时确认营业收入实
现。
19. 所得税的会计处理方法
本集团的所得税采用应付税款法核算。
20. 合并会计报表编制方法
本集团的合并会计报表是按照财政部［1995］11号文《合并会计报表暂行规定》
以及财会二字[1996]2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》，将所控制的所有
重要子公司纳入合并会计报表的合并范围，在汇总本公司及所有纳入合并范围的子公
司个别会计报表的基础上，对本公司与子公司以及子公司之间的经济业务进行充分抵
销后编制而成。
三、 税项及附加
本集团的应纳税项情况如下：
1、流转税及附加
(1)流转税
应税项目 税 种 税 率
产品销售收入 增值税 17%
材料转让收入 增值税 17%
租金收入 营业税 5%
资金占用费收入 营业税 5%
酒类产品销售收入 消费税 10%
(2)城市维护建设税
按流转税税额的7%计算和缴纳。本集团属下的外商投资企业按规定免缴城市维护
建设税。
(3)教育费附加
按流转税税额的3%计算和缴纳。本集团属下的外商投资企业按规定免缴教育费附
加。
2、企业所得税
本集团按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定缴纳企业所得税，税
率为33%。
根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》的规定，本公司属下
的广州奇星药业有限公司的企业所得税率为24%，地方所得税税率为3%。
四、 控股子公司及合营企业
(1)纳入合并会计报表合并范围的子公司
本集团实际投本 集团持
股本 资额 股比例
公司名称 (人民币万元) (人民币万元) (%)
广州汉方现代中药研究开发有限 8,328 4,872 58.51
公司
广州拜迪生物医药有限公司 5,000 4,640 92.80
广州市环叶制药有限公司 600 358 59.701
广州星群(药业)股份有限公司 7,717 6,867 88.99
广州中一药业有限公司 16,600 16,105 97.016
广州陈李济药厂 9,400 9,400 100
广州奇星药厂 8,242 8,242 100
广州敬修堂(药业)股份有限公司 8,623 7,623 88.4
广州潘高寿药业股份有限公司 6,544 5,744 87.78
广州羊城药业股份有限公司 10,638 9,838 92.48
广州医药有限公司 22,200 21,533 96.9941
广州市药材公司 6,970 6,970 100
广州市医药进出口公司 1,500 1,500 100
公司名称 业务性质
广州汉方现代中药研究开发有限 医药、保健品
公司 研究开发
广州拜迪生物医药有限公司 药品研究开发
广州市环叶制药有限公司 生产化学原料
药
广州星群(药业)股份有限公司 生产中成药
广州中一药业有限公司 生产中成药
广州陈李济药厂 生产中成药
广州奇星药厂 生产中成药
广州敬修堂(药业)股份有限公司 生产中成药
广州潘高寿药业股份有限公司 生产中成药
广州羊城药业股份有限公司 生产中成药
广州医药有限公司 销售西药及医
疗器械
广州市药材公司 销售中成药及
中药材
广州市医药进出口公司 药品进出口
(2)本集团持有子公司股权超过50%而没有将其纳入合并范围的情况包括：
本集团持有广州市医药商品展销商场的80%的股权。由于该子公司的资产总额、销
售收入及净利润中本集团所拥有的数额，占本集团资产总额、销售收入额及净利润额
的比率在10%以下，并且本年度已进入清算阶段，本公司根据重要性原则，没有将该子
公司纳入合并范围；
本集团持有广东星华保健饮料有限公司53%的股权。由于根据有关合同、章程，本
集团对广东星华保健饮料有限公司的生产经营不具有实质控制权，因此没有将该子公
司纳入合并范围；
五、 利润分配
本公司缴纳所得税后的利润按下列顺序分配：
(1) 弥补亏损；
(2) 提取法定盈余公积金；
(3) 提取法定公益金；
(4) 提取任意盈余公积金；
(5) 支付股利。
税后利润的分配和股利支付，由董事会提出方案，报股东大会审议通过。除非股
东另有决议，股东会授权董事会可分派中期股利。
六、合并会计报表主要项目附注(如无特别注明，货币单位均为人民币元)
1、货币资金
项目 期末数 年初数
现金 1,439,757.52 1,613,278.00
银行存款 884,023,523.55 993,825,484.15
其他货币资金 6,679,635.42 24,464,416.80
892,142,916.49 1,019,903,178.95
（1）银行存款期末余额如下：
项目 期末数 年初数
活期存款 633,572,640.50 646,986,537.82
定期存款 250,450,883.05 346,838,946.33
884,023,523.55 993,825,484.15
（2）其他货币资金期末余额如下：
项目 期末数 年初数
银行汇票存款 227,819.21 16,838,694.32
信用卡存款 223,386.09 238,696.27
信用证保证金存款 6,228,430.12 7,387,026.21
6,679,635.42 24,464,416.80
2、短期投资
项目 期末数 短期投资跌价准备 期末市价
股票投资 3,733,092.18 353,847.60 3,379,244.58
债券投资 39,888,830.48 803,830.48 39,085,000.00
基金投资 8,000,000.00 0.00 8,000,000.00
51,621,922.66 1,157,678.08 50,464,244.58
注：本集团根据上海证券交易所及深圳证券交易所2003年6月30日的证券收市
价，对证券投资项目市价低于成本的部分计提了短期投资跌价准备。
3、 应收票据
(1)期末数16,152,920.93元均为银行承兑汇票。
(2)本报告期比年初数增加8,873%是由于本集团采用以银行票据结算方式增加所
致。
4、应收股利
项目 期末数 年初数
南海市南方包装有限公司 1,992,165.00 5,106,895.00
广州经济技术开发区永诚医药贸易有限公司 367,789.92 367,789.92
2,359,954.92 5,474,684.92
本报告期比年初减少56.89%是由于报告期内收到南海市南方包装有限公司分来的
股利所致.
5、应收账款
（1） 应收账款年末余额按账龄分析如下：
期末数
占总额
账龄分析： 余额 比例 坏账准备 计提比例
1年以内 979,772,034.54 92.68% 9,850,884.36 1.00%
1~2年 28,797,604.77 2.72% 2,879,760.48 10.00%
2~3年 7,075,040.49 0.67% 2,122,512.15 30.00%
3~4年 14,291,873.72 1.35% 7,145,936.86 50.00%
4~5年 7,711,795.28 0.73% 6,169,436.22 80.00%
5年以上 19,462,073.09 1.84% 19,462,073.09 100.00%
1,057,110,421.89 100.00% 47,630,603.15 4.51%
年初数
占总额
账龄分析 余额 的比例 坏账准备 计提比例
1年以内 702,018,180.98 92.95% 7,463,417.61 1.06%
1~2年 13,915,260.16 1.84% 1,396,272.50 10.03%
2~3年 9,243,624.58 1.23% 3,026,900.14 32.75%
3~4年 8,174,940.32 1.08% 6,028,518.11 73.74%
4~5年 5,680,233.64 0.75% 4,634,598.70 81.59%
5年以上 16,241,805.31 2.15% 16,241,805.31 100.00%
755,274,044.99 100.00% 38,791,512.37 5.14%
上述应收账款余额中，没有持本公司5%(含5%)以上表决权股份股东的欠款。
（2） 应收账款前5名金额合计为67,678,691.80元，占应收账款总额的6.40%。
（3） 应收账款比年初增加40.89%是由于本报告期主营业务的大幅增长及医院药
品采购招标面进一步扩大，医院货款结算期延长，同时部分经销商在“非典”期间拖
欠货款所致。
6、 其他应收款
期末数
占总额
账龄分析： 余额 比例 坏账准备 计提比例
1年以内 114,109,186.15 65.31% 18,929.65 0.02%
1~2年 17,515,202.90 10.02% 38,000.00 0.22%
2~3年 19,123,579.43 10.95% 2,022,726.66 10.58%
3~4年 4,913,448.47 2.81% 115,093.34 2.34%
4~5年 2,438,262.68 1.40% 0.00 0.00%
5年以上 16,624,202.98 9.51% 4,725,256.83 28.42%
174,723,882.61 100.00% 6,920,006.48 3.96%
年初数
占总额的比
账龄分析： 余额 例 坏账准备 计提比例
1年以内 71,525,059.73 55.04% 811,666.25 1.13%
1~2年 19,685,420.24 15.15% 1,862,697.62 9.46%
2~3年 13,800,383.35 10.62% 41,052.51 0.30%
3~4年 4,449,861.62 3.42% 50,000.00 1.12%
4~5年 7,570,986.98 5.83% 668,841.08 8.83%
5年以上 12,921,465.03 9.94% 3,543,419.72 27.42%
129,953,176.95 100.00% 6,977,677.18 5.38%
（2）其他应收款期末数明细：
项目 期末数
备用金 1,631,001.45
各种保证金、押金及定金 3,747,681.27
业务活动借支 32,941,534.22
员工私人借款 62,792.85
与外单位往来款 110,491,465.42
新厂工程及购置设备款项 17,302,728.17
杭州浙大技术合同研究费 1,200,000.00
其他应收暂付款 7,346,679.23
174,723,882.61
上述其他应收款余额中，持本公司5%(含5%)以上表决权股份股东的欠款是广药集
团欠本公司的往来款8,049,523.12元。
（3）其他应收款比年初增加36.45%是由于本报告期增加了设备及工程预付款所
致。
7、预付账款
（1）预付账款年末数中，没有预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份股东的款
项。
（2）本报告期比年初减少42.37%是由于年初采购的货物逐步到位所致。
8、应收补帖款
期末数 年初数
商品出口退税 10,042,998.97 10,064,712.63
9、存货
期末数
存货跌价
余额 损失准备
在途物资 1,854,131.93 -
原材料 85,887,894.76 298,752.78
在产品 37,199,567.09 -
产成品 50,245,051.57 -
低值易耗品 1,870,053.41 -
包装物 36,715,400.77 -
委托加工物资 741,848.00 -
受托代销商品 38,422.53 -
库存商品 646,008,444.50 359,767.12
其他 2,304,292.73 -
862,865,107.29 658,519.90
年初数
存货跌价
余额 损失准备
在途物资 3,920,280.65 -
原材料 78,262,771.39 298,752.78
在产品 35,133,621.26 -
产成品 85,135,120.98 -
低值易耗品 1,554,527.27 -
包装物 28,032,228.25 -
委托加工物资 1,342,025.86 -
受托代销商品 - -
库存商品 613,928,504.51 390,344.03
其他 1,899,090.95 -
849,208,171.12 689,096.81
本集团于期末对残损、长期积压和销售价格低于成本的存货按可变现净低于成本
的差额计提了存货跌价准备658,519.90元。
10、待摊费用
项目 年初数 本期增加数 本期摊销数
预付保险费 2,600,600.95 70,714.77 1,755,383.13
固定资产修理费
用 582,927.48 229,940.64 505,363.02
路桥费 31,253.28 80,343.55 80,039.68
广告费 1,152,000.00 0.00 576,000.00
待抵扣进项税 76,886,436.31 165,462,541.04 157,352,127.22
其他 474,401.17 878,004.55 577,528.77
81,727,619.19 166,721,544.55 160,846,441.82
项目 期末余额
预付保险费 915,932.59
固定资产修理费
用 307,505.10
路桥费 31,557.15
广告费 576,000.00
待抵扣进项税 84,996,850.13
其他 774,876.95
87,602,721.92
11、长期股权投资
（1） 长期股权投资明细如下：
投资起止
被投资公司名称 期 持有股权比例
广东星华保健饮料有限公司 2008年 53.00%
印尼三有实业有限公司 2014年 50.00%
广州中富药业有限公司 无期限 50.00%
上海九和堂国药有限公司 2007年 20.52%
广州众胜药厂太和分厂 无期限 50.00%
杭州浙大汉方中药信息工程有限公司 无期限 44.00%
明泰实业(泰国)有限公司 2007年 40.00%
杭州医药站股份有限公司 无期限 13.47%
广州市医药商品展销商场 无期限 80.00%
广州经济技术开发区永诚医药贸易有限公司 无期限 24.00%
广州市药材公司北京路药材商场 无期限 20.00%
大中城市中药贸易联合会股份有限公司 无期限 10.00%
南海市南方包装有限公司 2011年 21.42%
暨华医疗器械责任有限公司 无期限 24.00%
国药集团工业有限公司 无期限 10.00%
中国光大银行 无期限 0.30%
金鹰基金管理有限公司 无期限 20.00%
广州金申药业有限公司 无期限 45.00%
奇星马中药业有限公司 2005年 40.00%
九市十一厂经协体总公司
交通银行广东分行
被投资公司名称 初始投资额
广东星华保健饮料有限公司 39,644,000.00
印尼三有实业有限公司 1,521,562.82
广州中富药业有限公司 400,000.00
上海九和堂国药有限公司 615,000.00
广州众胜药厂太和分厂 1,000,000.00
杭州浙大汉方中药信息工程有限公司 440,000.00
明泰实业(泰国)有限公司 516,930.33
杭州医药站股份有限公司 264,000.00
广州市医药商品展销商场 861,392.58
广州经济技术开发区永诚医药贸易有限公司 480,000.00
广州市药材公司北京路药材商场 160,000.00
大中城市中药贸易联合会股份有限公司 400,000.00
南海市南方包装有限公司 30,000,000.00
暨华医疗器械责任有限公司 3,000,000.00
国药集团工业有限公司 8,000,000.00
中国光大银行 10,725,000.00
金鹰基金管理有限公司 20,000,000.00
广州金申药业有限公司 675,000.00
奇星马中药业有限公司 362,826.38
九市十一厂经协体总公司 50,000.00
交通银行广东分行 362,750.00
（2） 长期股权投资本期变动情况如下：
被投资公司名称 期末数 初始投资额
广东星华保健饮料有限公司 37,545,697.21 39,644,000.00
印尼三有实业有限公司 1,260,144.45 1,521,562.82
广州中富药业有限公司 1,497,703.72 400,000.00
上海九和堂国药有限公司 615,000.00 615,000.00
广州众胜药厂太和分厂 785,315.05 1,000,000.00
杭州浙大汉方中药信息工程有限公司 400,071.75 440,000.00
明泰实业(泰国)有限公司 311,749.32 516,930.33
杭州医药站股份有限公司 264,000.00 264,000.00
广州市医药商品展销商场 531,179.87 861,392.58
广州经济技术开发区永诚医药贸易有限公
司 1,288,595.25 480,000.00
广州市药材公司北京路药材商场 218,399.05 160,000.00
大中城市中药贸易联合会股份有限公司 400,000.00 400,000.00
南海市南方包装有限公司
30,000,000.00 30,000,000.00
暨华医疗器械责任有限公司
2,171,342.34 3,000,000.00
国药集团工业有限公司
8,000,000.00 8,000,000.00
中国光大银行 10,725,000.00 10,725,000.00
金鹰基金管理有限公司
18,427,641.32 20,000,000.00
广州金申药业有限公司
675,000.00 675,000.00
奇星马中药业有限公司 362,826.38 362,826.38
九市十一厂经协体总公司 50,000.00 50,000.00
交通银行广东分行 362,750.00 -
广州潘高寿天然保健品有限公司合并价差 1,371,493.99 -
广州市拜迪生物医药有限公司合并价差 158,596.04 -
广州环叶制药有限公司合并价差 942,724.13 -
广州汉方现代中药研究开发有限公司合并
54,467.21
价差 -
118,419,697.08 119,115,712.11
本期权益 累计权益
被投资公司名称 法增减额 法增减额
广东星华保健饮料有限公司 -173,740.08 -2,098,302.79
印尼三有实业有限公司 0.00
广州中富药业有限公司 117,514.27 1,097,703.72
上海九和堂国药有限公司
广州众胜药厂太和分厂 -214,684.95
杭州浙大汉方中药信息工程有限公司 -39,928.25
明泰实业(泰国)有限公司 -205,181.01
杭州医药站股份有限公司 0.00
广州市医药商品展销商场 2,257.37 -162,992.60
广州经济技术开发区永诚医药贸易有限公
司 - 808,595.25
广州市药材公司北京路药材商场 - 58,399.05
大中城市中药贸易联合会股份有限公司 - 0.00
南海市南方包装有限公司
-
暨华医疗器械责任有限公司
-218,324.19 -828,657.66
国药集团工业有限公司
- -
中国光大银行 - -
金鹰基金管理有限公司
-1,572,358.68 -1,572,358.68
广州金申药业有限公司
- -
奇星马中药业有限公司 - -
九市十一厂经协体总公司 - -
交通银行广东分行 - -
广州潘高寿天然保健品有限公司合并价差 - -
广州市拜迪生物医药有限公司合并价差 - -
广州环叶制药有限公司合并价差 - -
广州汉方现代中药研究开发有限公司合并
价差 - -
-1,844,651.31 -3,157,407.92
长期投资
被投资公司名称 减值准备
广东星华保健饮料有限公司 29,907,945.05 注1
印尼三有实业有限公司 1,260,144.45 注2
广州中富药业有限公司 -
上海九和堂国药有限公司 -
广州众胜药厂太和分厂 785,315.05 注3
杭州浙大汉方中药信息工程有限公司 -
明泰实业(泰国)有限公司 -
杭州医药站股份有限公司 -
广州市医药商品展销商场 -
广州经济技术开发区永诚医药贸易有限公
司 -
广州市药材公司北京路药材商场 -
大中城市中药贸易联合会股份有限公司 400,000.00 注4
南海市南方包装有限公司
-
暨华医疗器械责任有限公司
-
国药集团工业有限公司
-
中国光大银行 -
金鹰基金管理有限公司
-
广州金申药业有限公司
-
奇星马中药业有限公司 -
九市十一厂经协体总公司 50,000.00 注5
交通银行广东分行 -
广州潘高寿天然保健品有限公司合并价差 -
广州市拜迪生物医药有限公司合并价差 -
广州环叶制药有限公司合并价差 -
广州汉方现代中药研究开发有限公司合并
价差 -
-
注1：由于连续5年经营亏损，并存在重大资产减值风险，根据其持续恶化的财务
状况，按该项投资的账面价值提取80%的减值；
注2：虽然今年能收回一部分投资收益，但由于对该公司的财务资料难以掌握，基
于谨慎性原则，本集团对该项目全额提取减值准备；
注3：该厂严重亏损，经营困难，2001年进行清盘。由于合作双方对清算方案存在
分歧，清算工作停滞不前。基于谨慎性原则，对该项目全额提取减值准备；
注4：该公司经营运作困难，本集团拟退出该项投资，估计投资难以收回，对该项
目全额提取减值准备；
注5：由于一直未能获得该公司的财务资料，无法掌握该投资项目的现状，基于谨
慎性原则，对该项目全额提取减值准备。
12、固定资产及累计折旧
原值 年初数 本期增加额 本期减少额
房屋及建筑
物 681,829,795.79 155,226,845.48 8,331,947.42
机器设备 439,590,073.71 29,216,586.55 18,123,426.56
运输设备 83,408,757.51 6,811,182.08 2,948,168.54
电器设备 11,877,149.99 1,041,486.83 40,791.84
办公设备 30,773,812.50 8,109,718.73 154,685.32
1,247,479,589.50 200,405,819.67 29,599,019.68
年末减值
原值 期末数 准备余额
房屋及建筑
物 828,724,693.85 16,403,792.51
机器设备 450,683,233.70 8,802,339.54
运输设备 87,271,771.05 227,584.62
电器设备 12,877,844.98 0.00
办公设备 38,728,845.91 129,520.14
1,418,286,389.49 25,563,236.81
累计折旧 年初数 本期增加额 本期减少额
房屋及建筑
物 137,809,341.32 14,194,198.75 1,963,535.29
机器设备 235,017,893.00 18,009,184.77 11,832,566.27
运输设备 47,056,018.35 3,488,578.72 2,207,593.60
电器设备 7,063,937.52 1,224,836.51 33,751.68
办公设备 15,260,070.57 2,317,423.12 142,602.32
442,207,260.76 39,234,221.87 16,180,049.16
累计折旧 期末数
房屋及建筑
物 150,040,004.78
机器设备 241,194,511.50
运输设备 48,337,003.47
电器设备 8,255,022.35
办公设备 17,434,891.37
465,261,433.47
(1) 本年度由在建工程转入固定资产原值的金额为166,727,996.28元。
(2) 截至2003年6月30日止，本集团以净值97,260,000元(上年底数：118,030,00
0.00元)的固定资产作抵押，用于获取银行提供的借款。
(3) 本集团于年末对由于技术陈旧、毁损、长期闲置等原因导致其可收回金额低
于账面价值的固定资产，按预计可收回金额低于账面净值的差额计提固定资产减值准
备25,563,236.81元。
13、在建工程
（1）在建工程明细如下：
工程名称 预算数 资金来源
星群易地迁厂 243,688,046.72 自有资金及金融机构借款
星群制剂车间三期工程 12,950,000.00 自有资金
新群机修车间二期工程 465,000.00 自有资金
中一云埔厂房易地改造 197,030,000.00 自有资金
中一除尘工程 - -
陈李济厂房移地扩建 29,000,000.00 自有资金
陈李济中药材提取基地 自有资金及募股资金
陈李济产品技改工程 11,650,000.00 自有资金及募股资金
陈李济产品陈列馆 4,000,000.00 自有资金及募股资金
汉方设备安装工程 7,905,950.00 募股资金
汉方从化基地建设 54,600,000.00 募股资金
敬修堂预付设备款 自有资金及金融机构借款
敬修安必克设备安装 自有资金
敬修塘栓剂灌装生产线 自有资金及金融机构借款
敬修堂追风透骨丸灌装生产线 自有资金及募股资金
敬修堂GMP工程改造 30,300,000.00 募股资金主金融机构贷款
敬修堂万花油GMP项目 3,000,000.00 自有资金
潘高寿GMP改造工程 1 00,000,000.00 金融机构贷款
潘高寿府前大厦办公楼 7,707,542.02 自有资金及募股资金
潘高寿办公设备 - 募股资金
潘高寿运输设备 募股资金
羊城丸剂车间 11,000,000.00 自有资金及募股资金
羊城中心检验室改造 2,000,000.00 自有资金及募股资金
羊城厂内维修 1,000,000.00 募股资金
羊城制剂GMP车间 37,400,000.00 募股资金
羊城污水处理站工程改造 400,000.00 募股资金
羊城锅炉工程改造 600,000.00 募股资金
羊城健脾理肠片暗疮片技术改造 募股资金
羊城提取车间技改工程 1,700,000.00 募股资金
羊城克感利咽口服液技术改造设备 募股资金
医药公司黄金围物流配送 自有资金、募股资金及金
52,980,000.00
中心 融机构借款
医药公司电脑安装 1,120,260.00 自有资金及募股资金
医药公司办公楼装修 1,973,696.60 自有资金
采芝林嘉鸿花园商铺 2,101,710.00 自有资金及募股资金
采芝林万丰花园商铺 2,300,000.00 自有资金及募股资金
中药饮片厂GMP改造工程 2,500,000.00 募股资金
医药进出口ERP工程 600,000.00 自有资金
英克软件一期费用 4,558,265.44 募股资金
拜迪设备安装工程 科技三项费用拨款
拜迪设备安装工程 募股资金
拜迪钟村科研基地改造 33,000,000.00 募股资金
拜迪办公室装修 募股资金
拜迪GMP改造工程 募股资金
环叶开发区办公楼工程 323,120.00 自有资金
环叶固体制剂车间工程 4,738,900.00 自有资金
环叶开发区化验操作台 115,500.00 自有资金
芳村植化前处理改造 304,153.06 自有资金
芳村厂区改造 自有资金
环叶污水处理工程 1,100,000.00 自有资金
环叶原料药车间工程 4,198,100.00 自有资金
潘高寿厂房加固改造工程 2,500,000.00 自有资金
工程投入占
工程名称 预算的比例
星群易地迁厂 61.83%
星群制剂车间三期工程 107.18%
新群机修车间二期工程 85.05%
中一云埔厂房易地改造 14.27%
中一除尘工程 -
陈李济厂房移地扩建 12.15%
陈李济中药材提取基地
陈李济产品技改工程 99.56%
陈李济产品陈列馆 1.52%
汉方设备安装工程 36.01%
汉方从化基地建设 3.60%
敬修堂预付设备款
敬修安必克设备安装
敬修塘栓剂灌装生产线
敬修堂追风透骨丸灌装生产线
敬修堂GMP工程改造
敬修堂万花油GMP项目
潘高寿GMP改造工程 1 29.17%
潘高寿府前大厦办公楼
潘高寿办公设备
潘高寿运输设备
羊城丸剂车间 1%
羊城中心检验室改造
羊城厂内维修
羊城制剂GMP车间 42.04%
羊城污水处理站工程改造 22.15%
羊城锅炉工程改造 16.75%
羊城健脾理肠片暗疮片技术改造
羊城提取车间技改工程 38.18%
羊城克感利咽口服液技术改造设备
医药公司黄金围物流配送
40.32%
中心
医药公司电脑安装 30.00%
医药公司办公楼装修 40.53%
采芝林嘉鸿花园商铺 103.70%
采芝林万丰花园商铺 3.67%
中药饮片厂GMP改造工程 27.84%
医药进出口ERP工程 16.32%
英克软件一期费用 92.8%
拜迪设备安装工程
拜迪设备安装工程
拜迪钟村科研基地改造 1.50%
拜迪办公室装修
拜迪GMP改造工程
环叶开发区办公楼工程 76.42%
环叶固体制剂车间工程 32.23%
环叶开发区化验操作台 100%
芳村植化前处理改造 179%
芳村厂区改造
环叶污水处理工程 8%
环叶原料药车间工程 18.80%
潘高寿厂房加固改造工程 85.58%
（2）在建工程本期变动如下：
工程名称 年初数 本期增加额
星群易地迁厂 136,019,083.45 14,196,694.02
星群制剂车间三期工程 4,498,512.02 9,347,739.15
新群机修车间二期工程 33,636.64 361,866.12
中一云埔厂房易地改造 23,172,973.19 4,939,611.40
中一除尘工程 80,000.00
陈李济厂房移地扩建 3,320,038.08 322,578.00
陈李济中药材提取基地 7,692.00
陈李济产品技改工程 9,909,891.37 1,688,897.50
陈李济产品陈列馆 29,400.00 31,511.00
汉方设备安装工程 2,029,731.25 2,289,225.75
汉方从化基地建设 1,686,180.99 280,793.26
敬修堂预付设备款 1,641,085.18 2,432,827.50
敬修安必克设备安装 50,000.00
敬修塘栓剂灌装生产线 7,631,363.06 2,412,416.17
敬修堂追风透骨丸灌装生
7,985,355.32 572,193.61
产线
敬修堂GMP工程改造 1,080,040.06 752,824.10
敬修堂万花油GMP项目 1,152,200.00 1,160,449.23
潘高寿GMP改造工程 7,427,043.52 21,783,704.52
潘高寿府前大厦办公楼 80,000.00
潘高寿办公设备 45,800.00 -
潘高寿运输设备 532,200.00 618,677.40
羊城丸剂车间 100,000.00
羊城中心检验室改造 112,221.08
羊城厂内维修 170,000.00 23,020.28
羊城制剂GMP车间 5,774,285.37 9,950,000.00
羊城污水处理站工程改造 11,007.64 77,608.16
羊城锅炉工程改造 10,000.00 90,507.96
羊城健脾理肠片暗疮片技术 799,440.00
羊城提取车间技改工程 649,019.72
羊城克感利咽口服液技术改 1,047,676.12
医药公司黄金围物流配送
8,542,407.42 13,965,788.29
中心
医药公司电脑安装 336,078.00
医药公司办公楼装修 800,000.00
采芝林嘉鸿花园商铺 2,179,473.00 -
采芝林万丰花园商铺 - 84,500.00
中药饮片厂GMP改造工程 - 695,925.45
医药进出口ERP工程 97,909.45 -
英克软件一期费用 4,330,352.17
拜迪设备安装工程 1,288,800.00
拜迪设备安装工程 2,678,291.02 33,000.00
拜迪钟村科研基地改造 494,648.46
拜迪办公室装修 108,867.60
拜迪GMP改造工程 78,612.00
环叶开发区办公楼工程 402,919.11 78,623.46
环叶固体制剂车间工程 67,928.23 1,487,113.38
环叶开发区化验操作台 115,500.00
芳村植化前处理改造
329,967.80 225,225.96
芳村厂区改造 40,000.00 326,914.93
环叶污水处理工程 81,000.00
环叶原料药车间工程 1,146,336.72
潘高寿厂房加固改造工程 1,669,072.73 470,337.14
236,616,437.79 95,958,175.72
本期
工程名称 本期转入固定资产 出售 本期其他减少
星群易地迁厂 132,886,963.76 - -
星群制剂车间三期工程 13,846,251.17
新群机修车间二期工程
- - -
中一云埔厂房易地改造
中一除尘工程
陈李济厂房移地扩建 1,280,461.82
陈李济中药材提取基地
陈李济产品技改工程
陈李济产品陈列馆
汉方设备安装工程 1,437,438.50 - 34,403.50
汉方从化基地建设
敬修堂预付设备款 196,016.00
敬修安必克设备安装
敬修塘栓剂灌装生产线 3,756,554.80
敬修堂追风透骨丸灌装生
1,545,354.14
产线
敬修堂GMP工程改造
敬修堂万花油GMP项目 271,200.00
潘高寿GMP改造工程 40,125.94
潘高寿府前大厦办公楼 80,000.00
潘高寿办公设备 45,800.00 - -
潘高寿运输设备 1,150,877.40
羊城丸剂车间
羊城中心检验室改造 112,221.08
羊城厂内维修 140,000.00 53,020.28
羊城制剂GMP车间
羊城污水处理站工程改造
羊城锅炉工程改造
羊城健脾理肠片暗疮片技术 799,440.00
羊城提取车间技改工程
羊城克感利咽口服液技术改 1,047,676.12
医药公司黄金围物流配送
- - 1,148,129.30
中心
医药公司电脑安装 336,078.00
医药公司办公楼装修 800,000.00
采芝林嘉鸿花园商铺 - - -
采芝林万丰花园商铺 - - -
中药饮片厂GMP改造工程 - - -
医药进出口ERP工程
英克软件一期费用 4,330,352.17
拜迪设备安装工程
拜迪设备安装工程 2,236,170.00
拜迪钟村科研基地改造
拜迪办公室装修
拜迪GMP改造工程
环叶开发区办公楼工程 234,606.57
环叶固体制剂车间工程 27,500.00
环叶开发区化验操作台 115,500.00
芳村植化前处理改造
545,225.96
芳村厂区改造 163,984.28
环叶污水处理工程 81,000.00
环叶原料药车间工程 357,276.57
潘高寿厂房加固改造工程
166,727,996.28 0.00 2,371,631.08
工程名称 期末余额
星群易地迁厂 17,328,813.71
星群制剂车间三期工程 0.00
新群机修车间二期工程 395,502.76
中一云埔厂房易地改造 28,112,584.59
中一除尘工程 80,000.00
陈李济厂房移地扩建 2,362,154.26
陈李济中药材提取基地 7,692.00
陈李济产品技改工程 11,598,788.87
陈李济产品陈列馆 60,911.00
汉方设备安装工程 2,847,115.00
汉方从化基地建设 1,966,974.25
敬修堂预付设备款 3,877,896.68
敬修安必克设备安装 50,000.00
敬修塘栓剂灌装生产线 6,287,224.43
敬修堂追风透骨丸灌装生
产线 7,012,194.79
敬修堂GMP工程改造 1,832,864.16
敬修堂万花油GMP项目 2,041,449.23
潘高寿GMP改造工程 29,170,622.10
潘高寿府前大厦办公楼 0.00
潘高寿办公设备 0.00
潘高寿运输设备 0.00
羊城丸剂车间 100,000.00
羊城中心检验室改造 0.00
羊城厂内维修 0.00
羊城制剂GMP车间 15,724,285.37
羊城污水处理站工程改造 88,615.80
羊城锅炉工程改造 100,507.96
羊城健脾理肠片暗疮片技术 0.00
羊城提取车间技改工程 649,019.72
羊城克感利咽口服液技术改 0.00
医药公司黄金围物流配送
中心 21,360,066.41
医药公司电脑安装 0.00
医药公司办公楼装修 0.00
采芝林嘉鸿花园商铺 2,179,473.00
采芝林万丰花园商铺 84,500.00
中药饮片厂GMP改造工程 695,925.45
医药进出口ERP工程 97,909.45
英克软件一期费用 0.00
拜迪设备安装工程 1,288,800.00
拜迪设备安装工程 475,121.02
拜迪钟村科研基地改造 494,648.46
拜迪办公室装修 108,867.60
拜迪GMP改造工程 78,612.00
环叶开发区办公楼工程 246,936.00
环叶固体制剂车间工程 1,527,541.61
环叶开发区化验操作台 0.00
芳村植化前处理改造
9,967.80
芳村厂区改造 202,930.65
环叶污水处理工程 0.00
环叶原料药车间工程 789,060.15
潘高寿厂房加固改造工程 2,139,409.87
163,474,986.15
（3）、在建工程所包含的借款费用资本化金额如下：
本年转入
工程名称 年初数 本年增加数
固定资产
星群易地迁厂技术改造 13,048,046.72 13,048,046.72
医药公司黄金围仓物流工
80,202.80
程 768,258.40
潘高寿GMP改造工程 1,618,482.50
13,128,249.52 2,386,740.90 13,048,046.72
其他减
工程名称 期末数
少数
星群易地迁厂技术改造 0.00
医药公司黄金围仓物流工
程 848,461.20
潘高寿GMP改造工程 1,618,482.50
- 2,466,943.70
（4）本报告期比年初减少30.91%是由于工程项目逐步转入固定资产所致。
14、无形资产
（1） 无形资产明细如下：
项目名称 取得方式 原值
南洲路新厂房土地 购买 4,301,046.00
人民路旧厂房土地 购买 2,686,602.00
观绿路34号土地 购买 40,873.95
宁溪横街19-29号土地 购买 1,600,547.00
丛桂路丛桂新街土地 购买 245,477.00
杉木栏路77号土地 购买 199,200.00
多宝路昌华新街32号、中山八路石桂里3号土
地 购买 1,392,144.00
广州市北京路194号土地 购买 2,362,581.08
广州大道南1688号土地 购买 27,006,173.92
广州大道南1688号门口土地 购买 309,175.00
从化市城效镇塘下村园仔岭土地 接受投资 11,126,000.00
松岗厂区土地 购买 20,417,970.00
南海黄歧土地 购买 4,090,000.00
番禺东沙开发区土地 购买 15,947,019.00
白云区江村厂房土地 购买 3,463,092.00
十二甫新街土地 购买 3,509,041.00
和平西路土地 购买 1,535,744.00
黄金围仓库土地 购买 1,051,697.00
土地评估
大同路103号土地 增值 17,928,863.00
北京路328号土地 购买 1,306,988.00
新洲仓A区土地 购买 1,096,704.00
新洲仓B区土地 购买 2,676,141.00
塞坝口仓土地 购买 402,518.00
长安仓土地 购买 114,675.00
九佛仓库土地 购买 65,136.00
上九路85号土地 购买 3,007,932.64
鸿昌大街26号土地 购买 309,046.00
宝华北20号土地 购买 163,591.00
滨江西44号土地 购买 577,366.00
西华路54号土地 购买 21,541.00
大新路265号土地 购买 330,153.00
洪德路69号土地 购买 58,567.64
沙园三街南1号土地 购买 37,120.00
广纸路22号土地 购买 109,032.00
同福中路龙导通津29号土地 购买 27,045.00
芳村塞坝路12号土地 购买 1,764,522.90
新岗中路赤岗北街33号土地 接受投资 1,755,288.00
番禺东升工业区5号土地 购买 2,896,279.62
新药技术转让费 购买 1,000,000.00
药品处方及生产工艺 接受投资 338,640.00
螺旋藻养殖技术 购买 500,000.00
ERP软件 购买 460,000.00
浪城财务软件 购买 1,649,746.91
139,881,279.66
剩余摊 期末减值
项目名称 销月数 准备余额
南洲路新厂房土地 510.00
人民路旧厂房土地 510.00
观绿路34号土地 474.00
宁溪横街19-29号土地 480.00
丛桂路丛桂新街土地 534.00
杉木栏路77号土地 563.00
多宝路昌华新街32号、中山八路石桂里3号土
地 539.00
广州市北京路194号土地 482.00
广州大道南1688号土地 482.00
广州大道南1688号门口土地 357.00
从化市城效镇塘下村园仔岭土地 486.00
松岗厂区土地 475.00
南海黄歧土地 510.00
番禺东沙开发区土地 528.00
白云区江村厂房土地 409.00
十二甫新街土地 409.00
和平西路土地 409.00
黄金围仓库土地 364.00
大同路103号土地 108.00
北京路328号土地 508.00
新洲仓A区土地 509.00
新洲仓B区土地 508.00 480,700.24
塞坝口仓土地 450.00
长安仓土地 393.00
九佛仓库土地 438.00
上九路85号土地 508.00
鸿昌大街26号土地 393.00
宝华北20号土地 450.00
滨江西44号土地 540.00
西华路54号土地 253.00
大新路265号土地 534.00
洪德路69号土地 527.00
沙园三街南1号土地 666.00
广纸路22号土地 666.00
同福中路龙导通津29号土地 666.00
芳村塞坝路12号土地 527.00
新岗中路赤岗北街33号土地 516.00
番禺东升工业区5号土地 486.00
新药技术转让费 120.00
药品处方及生产工艺 42.00
螺旋藻养殖技术 78.00
ERP软件 23.00
浪城财务软件 57.00 485,451.22
966,151.46
（2） 无形资产本期变动情况如下：
项目名称 年初数 本期增加数
南洲路新厂房土地 3,875,255.85
人民路旧厂房土地 2,365,584.82
观绿路34号土地 35,531.27
宁溪横街19-29号土地 1,390,974.72
丛桂路丛桂新街土地 220,929.32
杉木栏路77号土地 188,908.00
多宝路昌华新街32号、中山八路石桂里3号土
地 1,196,782.00 73,678.00
广州市北京路194号土地 2,151,148.77
广州大道南1688号土地 24,125,515.36
广州大道南1688号门口土地 251,801.95 16,643.02
从化市城效镇塘下村园仔岭土地 0.00 11,126,000.00
松岗厂区土地 1,820,381.37
南海黄歧土地 3,703,220.86
番禺东沙开发区土地 14,051,869.00
白云区江村厂房土地 3,153,970.17
十二甫新街土地 3,279,846.75
和平西路土地 1,435,436.48
黄金围仓库土地 983,004.99
大同路103号土地 15,287,410.16
北京路328号土地 1,135,445.93
新洲仓A区土地 938,794.64
新洲仓B区土地 2,307,494.74
塞坝口仓土地 344,561.48
长安仓土地 96,889.37
九佛仓库土地 54,128.97
上九路85号土地 2,150,772.25 361,514.33
鸿昌大街26号土地 264,547.69
宝华北20号土地 135,946.78
滨江西44号土地 487,818.92
西华路54号土地 19,602.40
大新路265号土地 290,534.64
洪德路69号土地 57,321.52
沙园三街南1号土地 32,866.88
广纸路22号土地 96,538.85
同福中路龙导通津29号土地 23,945.77
芳村塞坝路12号土地 1,568,821.87
新岗中路赤岗北街33号土地 1,614,863.96
番禺东升工业区5号土地 2,146,382.01 181,818.29
新药技术转让费 0.00 1,000,000.00
药品处方及生产工艺 156,360.00
螺旋藻养殖技术 199,920.00
ERP软件 222,333.33
浪城财务软件 871,253.94
94,734,717.78 12,759,653.64
项目名称 本期摊销数 累计摊销额
南洲路新厂房土地 44,188.73 469,978.88
人民路旧厂房土地 27,414.33 348,431.51
观绿路34号土地 445.17 5,787.85
宁溪横街19-29号土地 18,547.26 228,119.53
丛桂路丛桂新街土地 2,454.77 27,002.45
杉木栏路77号土地 1,992.00 12,284.00
多宝路昌华新街32号、中山八路石桂里3号土
地 34,332.00 156,016.00
广州市北京路194号土地 23,625.81 235,058.12
广州大道南1688号土地 270,061.74 3,150,720.30
广州大道南1688号门口土地 3,091.75 43,821.78
从化市城效镇塘下村园仔岭土地 92,716.68 92,716.68
松岗厂区土地 22,797.26 18,620,385.89
南海黄歧土地 432,272.66 819,051.80
番禺东沙开发区土地 159,471.00 2,054,621.00
白云区江村厂房土地 35,437.86 344,559.69
十二甫新街土地 47,419.50 276,613.75
和平西路土地 20,753.28 121,060.80
黄金围仓库土地 14,212.14 82,904.15
大同路103号土地 247,636.20 2,889,089.04
北京路328号土地 19,060.23 190,602.30
新洲仓A区土地 10,967.04 168,876.40
新洲仓B区土地 21,241.80 389,888.06
塞坝口仓土地 4,025.16 61,981.68
长安仓土地 1,274.16 19,059.79
九佛仓库土地 814.20 11,821.23
上九路85号土地 33,038.46 528,684.52
鸿昌大街26号土地 3,090.48 47,588.79
宝华北20号土地 2,044.86 29,689.08
滨江西44号土地 6,415.14 95,962.22
西华路54号土地 215.40 2,154.00
大新路265号土地 3,301.53 42,919.89
洪德路69号土地 1,246.12 2,492.24
沙园三街南1号土地 1,362.93 5,616.05
广纸路22号土地 464.08 12,957.23
同福中路龙导通津29号土地 337.97 3,437.20
芳村塞坝路12号土地 17,645.22 213,346.25
新岗中路赤岗北街33号土地 17,551.88 157,975.92
番禺东升工业区5号土地 30,390.60 598,469.92
新药技术转让费 8,333.33 8,333.33
药品处方及生产工艺 13,020.00 195,300.00
螺旋藻养殖技术 24,990.00 325,070.00
ERP软件 46,000.00 283,666.67
浪城财务软件 233,806.28 1,012,299.25
1,999,507.00 34,386,415.24
项目名称 期末数
南洲路新厂房土地 3,831,067.12
人民路旧厂房土地 2,338,170.49
观绿路34号土地 35,086.10
宁溪横街19-29号土地 1,372,427.47
丛桂路丛桂新街土地 218,474.56
杉木栏路77号土地 186,916.00
多宝路昌华新街32号、中山八路石桂里3号土
地 1,236,128.00
广州市北京路194号土地 2,127,522.96
广州大道南1688号土地 23,855,453.62
广州大道南1688号门口土地 265,353.22
从化市城效镇塘下村园仔岭土地 11,033,283.32
松岗厂区土地 1,797,584.11
南海黄歧土地 3,270,948.20
番禺东沙开发区土地 13,892,398.00
白云区江村厂房土地 3,118,532.31
十二甫新街土地 3,232,427.25
和平西路土地 1,414,683.20
黄金围仓库土地 968,792.85
大同路103号土地 15,039,773.96
北京路328号土地 1,116,385.70
新洲仓A区土地 927,827.60
新洲仓B区土地 2,286,252.94
塞坝口仓土地 340,536.32
长安仓土地 95,615.21
九佛仓库土地 53,314.77
上九路85号土地 2,479,248.12
鸿昌大街26号土地 261,457.21
宝华北20号土地 133,901.92
滨江西44号土地 481,403.78
西华路54号土地 19,387.00
大新路265号土地 287,233.11
洪德路69号土地 56,075.40
沙园三街南1号土地 31,503.95
广纸路22号土地 96,074.77
同福中路龙导通津29号土地 23,607.80
芳村塞坝路12号土地 1,551,176.65
新岗中路赤岗北街33号土地 1,597,312.08
番禺东升工业区5号土地 2,297,809.70
新药技术转让费 991,666.67
药品处方及生产工艺 143,340.00
螺旋藻养殖技术 174,930.00
ERP软件 176,333.33
浪城财务软件 637,447.66
105,494,864.42
本集团按转让价格低于账面价值的部分提取无形资产减值准备。
15、长期待摊费用
（1）长期待摊费用明细如下
项目 摊销年限 原始发生额 剩余摊销年限
装修费 5年 33,431,187.34 1-5年
租入固定资产改良支出 5年 1,982,790.62 无
电话初装费 5年 2,909,259.26 4年6个月
固定资产修理支出 5年 12,160,806.94 1-5年
H股上市资产评估增值 5年 8,199,065.99 无
ERP系统费用 5年 6,647,522.78 1-3年
用水用电增容 5年 383,780.04 4年6个月
GMP改造 5年 4,426,817.44 6个月
电脑系统费用 5年 5,675,948.31 2-4年
离休干部医疗统筹金 5年 2,574,315.90 3年
退休人员过渡性基本医疗保险 10年 3,209,492.36 9年
劳动保险费 5年 417,623.11 无
其他 2-5年 5,378,159.71 1-4年
87,396,769.80
(2)长期待摊费用本期变动如下：
项目 年初余额 本期增加额 本期摊销额
装修费 17,108,045.83 2,183,207.71 3,424,241.10
租入固定资产改良支出 231,192.50 0.00 231,192.50
电话初装费 152,859.00 152,859.26 152,859.00
固定资产修理支出 5,104,460.57 5,321,526.55 946,449.70
H股上市资产评估增值 195,927.46 195,927.46
ERP系统费用 1,926,353.84 1,869,427.96 1,081,914.48
用水用电增容 0.00 383,780.04 50,058.24
GMP改造 351,528.60 0.00 111,009.00
电脑系统费用 1,506,826.80 0.00 1,142,540.46
离休干部医疗统筹金 1,410,759.11 159,815.90 222,981.98
退休人员过渡性基本医疗保
险金 2,897,121.96 159,815.90 144,068.70
劳动保险费 250,573.93 0.00 250,573.93
其他 1,953,742.85 148,616.99 1,152,757.38
33,089,392.45 10,379,050.31 9,106,573.93
剩余摊销
项目 累计摊销额 期末余额 年限
装修费 17,564,174.90 15,867,012.44 1-5年
租入固定资产改良支出 1,982,790.62 0.00 无
电话初装费 2,756,400.00 152,859.26 4 年6个月
固定资产修理支出 2,681,269.52 9,479,537.42 1-5年
H股上市资产评估增值 8,199,065.99 0.00 无
ERP系统费用 3,933,655.46 2,713,867.32 1-3年
用水用电增容 50,058.24 333,721.80 4 年6个月
GMP改造 4,186,297.84 240,519.60 6个月
电脑系统费用 5,311,661.97 364,286.34 2-4年
离休干部医疗统筹金 1,226,722.87 1,347,593.03 3年
退休人员过渡性基本医疗保
险金 296,623.20 2,912,869.16 9年
劳动保险费 417,623.11 0.00 无
其他 4,428,557.25 949,602.46 1-4年
53,034,900.97 34,361,868.83
16、短期借款
期末数 年初数
信用借款 45,000,000.00 0.00
抵押、质押借款 135,000,000.00 123,590,000.00
保证借款 370,540,000.00 431,750,000.00
550,540,000.00 555,340,000.00
17、应付票据
期末数76,313,645.72元为银行承兑汇票，9,895,654.3元为商业承兑汇票。
18、应付账款
期末应付账款余额中，并无欠持本公司5%（含5%） 以上表决权股东的款项。
19、预收账款
期末并无预收持本公司5%（含5%） 以上表决权股东的款项。
20、应付股利
股东名称 期末数 欠付原因
境外公众股 9,935.83 2002年度股息余额
少数股东股
610,713.37 尚未支付的2001及2002年度股息
利
620,649.20
本报告期比年初减少98.74%是由于本报告期向股东派发了2002年的股利所致。
21、应交税金
期末数 年初数
营业税 378,449.67 740,573.03
增值税 10,468,039.63 1,333,586.80
城市维护建设税 1,018,903.46 1,003,648.19
企业所得税 22,822,498.90 42,033,131.60
房产税 935,595.10 284,122.75
代扣税金 540,823.03 3,218,901.49
其他 1,219,574.62 159,665.03
37,383,884.41 48,773,628.89
22、其他应交款
附注 期末数
教育费附加 (1) 396,680.70
市区堤围防护费 (2) 4,140,762.12
其他 69,131.14
4,606,573.96
（1）教育费附加按增值税、营业税及消费税额的3%计缴；
（2）市区堤围防护费按应税（增值税、营业税、消费税及资源税）收入的1.3‰
计缴。
23、其他应付款
期末数 年初数
收取的保证金、押金及定金 8,379,105.93 8,780,521.04
技术开发费 4,848,410.94 5,768,611.34
租金 104,390.39 390,321.04
工会经费 870,974.01 1,052,161.41
职工教育经费 10,531,613.00 9,813,531.62
与外单位的往来款 63,326,150.60 51,578,116.68
行政收费及税金附加费 319,776.95 1,556.10
暂收员工款 2,064,840.56 640,345.21
劳动保险 561,995.84 609,183.24
养老医疗统筹金 4,895,580.08 6,473,607.43
职工货币分房补贴 1,170,695.10 2,051,227.59
行业集中款 12,631,803.48 14,212,615.04
经营者奖励基金 4,767,594.00 5,522,549.41
其他应付暂收款 7,183,374.20 6,368,891.68
关联往来 14,679,944.91 10,806,457.07
124,069,695.90
136,336,249.99
上述其他应付款余额中，欠持本公司5%（含5%） 以上表决权股东的款项是应付广
药集团的款项12,782,304.23元。
24、预提费用
期末数 年初数
租金 415,312.49 539,648.30
借款利息 309,491.24 683,341.90
保险费 600,000.00 0.00
审计费 0.00 3,250,000
修理费 2,370,000.00 0.00
水电费 335,739.82 6,200.00
广告费 5,200,000.00 0.00
研究开发费 2,200,000.00 0.00
住房补贴 1,200,000.00 0.00
已投入使用建筑物房产税 550,000.00 0.00
销售人员差旅费 1,200,000.00 0.00
其他 555,025.68 145,916.62
14,935,569.23 4,625,106.82
25、一年内到期的长期负债
一年内到期的长期负债期末10,000,000.00元均为人民币信用借款。
26、长期借款
年利
贷款单位 借款起止期 期末数
率
中国工商银行 2002-11-29至
5.49% 20,000,000.00
广州市第一支行 2004-11-28
中国工商银行十三行支行 2003-1-6至2006-1-6 5.49% 59,500,000.00
中国建银行荔湾支行 2002-12-2至2005-12-1 5.49% 27,680,000.00
107,180,000.00
贷款单位 借款条件
中国工商银行
信用
广州市第一支行
中国工商银行十三行支行 抵押
中国建银行荔湾支行 担保
27、长期应付款
债权人 款项内容 期末数 年初数
广州市财政
国家股股利 2,732,919.49 2,732,919.49
局
其他 861,951.99 886,978.12
3,594,871.48 3,619,897.61
28、股本
股东名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
国家股 513,000,000.00 513,000,000.00
境内普通股 78,000,000.00 78,000,000.00
境外普通股 219,900,000.00 219,900,000.00
810,900,000.00 0.00 0.00 810,900,000.00
29、资本公积
本期
年初数 本期增加
减少
股本溢价 912,565,150.29 0.00 0.00
接受捐赠非现金资产准 0.00 0.00
1,773,107.29
备
接受现金捐赠 219,652.84 0.00 0.00
股权投资准备 0.00 0.00
拨款转入 14,206,086.32 0.00 0.00
其他资产公积 185,196,334.81 3,618,352.18 0.00
外币资本折算差额 373,893.09 0.00
1,114,334,224.64 3,618,352.18 0.00
期末数
股本溢价 912,565,150.29
接受捐赠非现金资产准
1,773,107.29
备
接受现金捐赠 219,652.84
股权投资准备 0.00
拨款转入 14,206,086.32
其他资产公积 188,814,686.99
外币资本折算差额 373,893.09
1,117,952,576.82
资本公积本期增加是由于本集团所享有的，因广州汉方现代中药研究开发有限公
司在2003年4月增资扩股，新股东溢价入股产生资本公积的份额。
30、盈余公积
项目 年初数 本期增加 本期减少
法定盈余公积 160,635,151.61 - -
法定公益金 109,728,912.38 - -
任意盈余公积 61,092,288.10 - -
减免税转入 4,973,493.07 - -
336,429,845.16 - -
项目 期末数
法定盈余公积 160,635,151.61
法定公益金 109,728,912.38
任意盈余公积 61,092,288.10
减免税转入 4,973,493.07
336,429,845.16
31、主营业务收入
本期累计数 上年同期累计数
（1）制造业产品销售 970,508,937.38 929,306,471.83
（2）贸易
批发 2,315,061,620.04 1,852,312,482.61
零售 190,793,506.00 161,940,074.86
进出口 101,068,415.54 57,323,874.07
2,606,923,541.58 2,071,576,431.54
3,577,432,478.96 3,000,882,903.37
前5位客户销售的收入总额为155,271,558.60元，占全部主营业务收入的4.34%。
32、主营业务成本
本期累计数 上年同期累计数
（1）制造业产品销售 451,383,776.89 420,362,233.56
（2）贸易
批发 2,169,596,683.70 1,720,820,644.60
零售 144,714,174.62 122,438,070.22
进出口 95,099,512.19 53,301,069.57
2,409,410,370.51 1,896,559,784.39
2,316,922,017.95
2,860,794,147.40
33、主营业务税金及附加
本期累计数 上年同期累计数
营业税 536,409.93 425,833.83
城市维护建设税 8,514,120.86 9,168,398.15
土地增值税 0.00 692.29
教育费附加 3,560,332.71 3,558,659.34
其他 9,904.90 429,682.56
12,620,768.40 13,583,266.17
34、其他业务利润
项目 本期累计数 去年同期累计数
(1)其他业务收入
资产出租 16,487,004.54 14,198,938.94
材料销售 491,483.77 2,556,644.63
仓储费及会议费 2,280,906.04 1,230,325.12
代理进口手续费 316,062.27 0.00
产品宣传收入 0.00 1,332,947.70
咨询费收入 1,772,101.10 1,452,580.90
其他 1,213,395.50 2,009,287.71
22,560,953.22 22,780,725.00
(2)其他业务成本
资产出租 2,072,668.39 2,300,535.43
材料销售 145,172.00 2,157,866.72
应计税金及附加 397,116.88 78,329.97
住房服务费 101,992.74 342,088.34
劳务费支出 9,730.53 0.00
其他 386,362.34 487,130.66
3,113,042.88 5,365,951.12
其他业务利润 19,447,910.34 17,414,773.88
35、财务费用
本期累计数 上年同期累计数
利息净支出 8,782,710.66 7,084,001.57
汇兑净损失 0.00 42,636.36
金融机构手续费 963,079.87 401,531.95
其他 164.04 6,629.26
9,745,954.57 7,534,799.14
36、投资收益
本期累计数 上年同期累计数
股票投资 成本法 566,156.16 1,746,046.57
其他股权投资 成本法 280,536.31 380,527.12
权益法 -1,820,286.80 -2,665,295.13
债权投资 850,220.62 0.00
-123,373.71 -538,721.44
本报告期比去年同期增加77.10%是主要是由于冲回年初对股票及债券的一部分投
资减值准备所致。
37、补贴收入
（1）本期的补贴收入为：商品出口补贴180,927.28元。
（2）本报告期比去年同期增加161.01%是由于商品出口补贴增加所致。
38、营业外收入
项目 本期累计数 上年同期累计数
处理固定资产净收益 120,763.26 97,374.47
出售废料收入 45,412.46 12,770.32
罚款收入 11,367.20 18,021.73
地铁补偿收入 182,928.86 547,162.03
无法支付的应付款 489.81 2,031.93
其他 303,682.94 373,406.61
664,644.53 1,050,767.09
本报告期比去年同期减少36.75%主要是由于地铁补偿收减少所致。
39、营业外支出
本期累计数 上年同期累计数
处理固定资产净损失 2,912,859.00 1,213,551.70
捐赠支出 1,470,372.09 524,343.88
罚款支出 90,328.92 132,547.63
滞纳金 17,142.84 0.00
非常损失 3,396.33 100.00
市区堤围防护费 4,376,577.42 1,471,852.84
计划生育奖 564,728.97 390,117.56
固定资产减值准备 0.00 7,886,983.79
其他 77,066.63 1,608,814.74
9,512,472.20 13,228,312.14
40、收到的其他与经营活动有关的现金
主要项目 金额
财政专项拨款 3,000,000.00
利息收入 8,929,974.78
41、支付其他与经营活动有关的现金
主要项目 金额
广告及宣传费 111,279,020.87
劳动保险费 36,978,516.69
运输费 23,041,092.22
租赁费 15,008,118.45
技术开发费 12,649,981.70
业务招待费 11,252,778.12
会议费 11,160,474.95
差旅费 10,759,605.43
修理费 7,152,555.91
办公费 5,668,463.82
聘请中介机构费 5,051,889.70
交通费 2,425,492.59
水电费 1,870,411.82
财产保险费 1,549,700.51
七、母公司会计报表主要项目附注：
1、其他应收款
占总额 期末坏账准
期末数 比例 备
1年以内 79,463,255.04 22.97% -
1~2年 42,314,732.55 12.23% -
2~3年 134,967,309.17 39.01% -
3~4年 29,018,746.19 8.39% -
4~5年 49,443,870.77 14.29% -
5年以上 10,802,843.54 3.12% 401,634.83
346,010,757.26 100.00% 401,634.83
占总额 年初坏账准
年初数 比例 备
1年以内 25,411,541.19 8.88% -
1~2年 119,059,174.05 41.60% -
2~3年 63,853,054.95 22.31% -
3~4年 76,443,870.77 26.71% -
4~5年 1,425,486.08 0.50% 401,634.83
5年以上 800.00 -
286,193,927.04 100.00% 401,634.83
其他应收款中包括广药集团欠本公司的款项6,479,270.91元。
2、长期股权投资
占被投资
被投资公司名称 公司股权 期末数
比例
广州星群药业股份公司 88.99% 171,288,735.11
广州中一药业有限公司 90.36% 272,920,103.57
广州陈李济药厂 100.00% 175,891,792.73
广州奇星药厂 100.00% 156,270,411.40
广州敬修堂药业股份有限公司 88.40% 89,682,220.69
广州潘高寿药业股份公司 87.77% 163,358,078.60
广州羊城药业股份有限公司 92.48% 125,084,396.84
广州医药有限公司 90.09% 338,144,926.27
广州市药材公司 100.00% 97,201,421.42
广州市医药进出口公司 100.00% 19,473,800.53
广州市拜迪生物医药有限公司 92.80% 41,867,238.69
广州汉方现代中药研究开发有
54.03% 38,909,165.40
限公司
广州环叶制药有限公司 59.70% 14,592,643.85
南海市南方包装有限公司 21.42% 30,000,000.00
暨华医疗器械责任有限公司 24.00% 2,171,342.34
中国光大银行 0.30% 10,725,000.00
金鹰基金管理有限公司 20.00% 18,427,641.32
国药集团工业有限公司 10.00% 8,000,000.00
广州金申药业有限公司 45.00% 675,000.00
1,774,683,918.76
本期权益法增减
被投资公司名称 初始投资额
额
广州星群药业股份公司 125,322,318.71 7,702,917.02
广州中一药业有限公司 156,209,321.79 -10,824,987.43
广州陈李济药厂 98,465,344.60 -7,431,787.08
广州奇星药厂 126,775,482.62 1,450,498.90
广州敬修堂药业股份有限公司 101,489,814.94 6,397,312.95
广州潘高寿药业股份公司 144,298,132.51 1,934,544.73
广州羊城药业股份有限公司 102,035,124.44 1,613,544.07
广州医药有限公司 230,189,155.53 -314,000.99
广州市药材公司 69,051,978.34 3,844,016.43
广州市医药进出口公司 17,957,328.73 500,462.04
广州市拜迪生物医药有限公司 46,400,000.00 -2,073,440.70
广州汉方现代中药研究开发有
45,000,000.00 1,062,263.11
限公司
广州环叶制药有限公司 15,331,246.76 -1,340,327.07
南海市南方包装有限公司 30,000,000.00 0.00
暨华医疗器械责任有限公司 3,000,000.00 -218,324.19
中国光大银行 10,725,000.00 0.00
金鹰基金管理有限公司 20,000,000.00 -1,572,358.68
国药集团工业有限公司 8,000,000.00 0.00
广州金申药业有限公司 675,000.00 0.00
1,350,925,248.97 730,333.11
累计权益法增减
被投资公司名称
额
广州星群药业股份公司 45,966,416.40
广州中一药业有限公司 116,710,781.78
广州陈李济药厂 77,426,448.13
广州奇星药厂 29,494,928.78
广州敬修堂药业股份有限公司 -11,807,594.25
广州潘高寿药业股份公司 19,059,946.09
广州羊城药业股份有限公司 23,049,272.40
广州医药有限公司 107,955,770.74
广州市药材公司 28,149,443.08
广州市医药进出口公司 1,516,471.80
广州市拜迪生物医药有限公司 -4,532,761.31
广州汉方现代中药研究开发有
-6,090,834.60
限公司
广州环叶制药有限公司 -738,602.91
南海市南方包装有限公司 0.00
暨华医疗器械责任有限公司
-828,657.66
中国光大银行 0.00
金鹰基金管理有限公司
-1,572,358.68
国药集团工业有限公司 0.00
广州金申药业有限公司 0.00
423,758,669.79
3、投资收益
本期累计数 上年同期累计数
股票投资 566,156.16 1,636,200.00
债权投资 850,220.61 0.00
长期股权投资 104,253,631.37 107,430,656.54
105,670,008.14 109,066,856.54
八、分行业资料
单位：人民币千元
营业收入净额 主营业务成本
行业
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
制造业 970,509 929,307 451,384 420,362
贸易业 2,606,923 2,071,576 2,409,410 1,896,560
批发 2,315,062 1,852,312 2,169,597 1,720,821
零售 190,793 161,940 144,714 122,438
进出
口 101,068 57,324 95,099 53,301
合计 3,577,432 3,000,883 2,860,794 2,316,922
营业毛利
行业
上年同期
本期数
数
制造业 519,125 508,945
贸易业 197,513 175,016
批发 145,465 131,491
零售 46,079 39,502
进出
口 5,969 4,023
合计 716,638 683,961
九、关联方及其交易
企业名称 注册地址
广州医药集团有限公司 广州市沙面北街45号
广州星群(药业)股份有限公司 广州市人民中路252号
广州中一药业有限公司 广州市杉木栏路77号
广州陈李济药厂 广州市广州大道南1688号
广州奇星药厂 广州市新港中路赤岗北街33号
广州敬修堂(药业)股份有限公司 广州市人民南路179号
广州潘高寿药业股份有限公司 广州市解放北路618~620号
广州羊城药业股份有限公司 广州市白云区江村桥头侧
广州医药有限公司 广州市大同路97号
广州市药材公司 广州市光复南路140号
广州市医药进出口公司 广州市沙面北街59号
广州环叶制药有限公司 广州市芳村区芳村大道东195号
广州汉方现代中药研究开发有限 广州市海珠区江南大道中路134
公司 号自编3号
广州拜迪生物医药有限公司 广州市海珠区江南大道中134号
自编2号楼412房
与本企业
企业名称 主营业务 关系
广州医药集团有限公司 生产及销售 母公司
广州星群(药业)股份有限公司 生产及销售 子公司
广州中一药业有限公司 生产及销售 子公司
广州陈李济药厂 生产及销售 子公司
广州奇星药厂 生产及销售 子公司
广州敬修堂(药业)股份有限公司 生产及销售 子公司
广州潘高寿药业股份有限公司 生产及销售 子公司
广州羊城药业股份有限公司 生产及销售 子公司
广州医药有限公司 批发及零售 子公司
广州市药材公司 批发及零售 子公司
广州市医药进出口公司 批发及零售 子公司
广州环叶制药有限公司 生产及销售 子公司
广州汉方现代中药研究开发有限 批发、零售及 子公司
公司 研究开发
广州拜迪生物医药有限公司 批发、零售及 子公司
研究开发
经济性质 法定代
企业名称 或类型 表人
广州医药集团有限公司 有限责任公司 蔡志祥
广州星群(药业)股份有限公司 股份有限公司 李兴华
广州中一药业有限公司 有限责任公司 麦奇杰
广州陈李济药厂 国有控股 李国驹
广州奇星药厂 国有控股 朱柏华
广州敬修堂(药业)股份有限公司 股份有限公司 黄海涛
广州潘高寿药业股份有限公司 股份有限公司 刘润发
广州羊城药业股份有限公司 股份有限公司 施少斌
广州医药有限公司 有限责任公司 冯赞胜
广州市药材公司 国有控股 苏德贵
广州市医药进出口公司 国有控股 涂克金
广州环叶制药有限公司 有限责任公司 冯锦玲
广州汉方现代中药研究开发有限 有限责任公司 周跃进
公司
广州拜迪生物医药有限公司 有限责任公司 张明森
(1) 存在控制关系的关联方的注册资本(实收资本)及其变化
货币单位：人民币万元
企业名称 年初数 本期增加数
广州医药集团有限公司 100,770 0
广州星群(药业)股份有限公司 7,717 0
广州中一药业有限公司 16,600 0
广州陈李济药厂 9,400 0
广州奇星药厂 8,242 0
广州敬修堂(药业)股份有限公司 8,623 0
广州潘高寿药业股份有限公司 6,544 0
广州羊城药业股份有限公司 10,638 0
广州医药有限公司 22,200 0
广州市药材公司 6,970 0
广州市医药进出口公司 1,500 0
广州环叶制药有限公司 600 0
广州汉方现代中药研究开发有限公司 5,000 3,328
广州拜迪生物医药有限公司 5,000 0
企业名称 本期减少数 期末数
广州医药集团有限公司 0 100,770
广州星群(药业)股份有限公司 0 7,717
广州中一药业有限公司 0 16,600
广州陈李济药厂 0 9,400
广州奇星药厂 0 8,242
广州敬修堂(药业)股份有限公司 0 8,623
广州潘高寿药业股份有限公司 0 6,544
广州羊城药业股份有限公司 0 10,638
广州医药有限公司 0 22,200
广州市药材公司 0 6,970
广州市医药进出口公司 0 1,500
广州环叶制药有限公司 0 600
广州汉方现代中药研究开发有限公司 0 8,328
广州拜迪生物医药有限公司 0 5,000
(2) 存在控制关系的关联方所持股份及其变化
货币单位：人民币万元
年初数 本期增加数
企业名称 金额 % 金额 %
广州医药集团有限公司 51,300 63.26 0 0
广州星群(药业)股份有限公司 6,867 88.99 0 0
广州中一药业有限公司 15,000 90.36 0 0
广州陈李济药厂 9,400 100 0 0
广州奇星药厂 8,242 100 0 0
广州敬修堂(药业)股份有限公司 7,623 88.40 0 0
广州潘高寿药业股份有限公司 5,744 87.78 0 0
广州羊城药业股份有限公司 9,838 92.48 0 0
广州医药有限公司 20,000 90.09 0 0
广州市药材公司 6,970 100 0 0
广州市医药进出口公司 1,500 100 0 0
广州环叶制药有限公司 358 59.70 0 0
广州汉方现代中药研究开发有限
4,500 90.00 0 0
公司
广州拜迪生物医药有限公司 4,640 92.80 0 0
本期减少数 期末数
企业名称 金额 % 金额 %
广州医药集团有限公司 0 0 51,300 63.26
广州星群(药业)股份有限公司 0 0 6,867 88.99
广州中一药业有限公司 0 0 15,000 90.36
广州陈李济药厂 0 0 9,400 100
广州奇星药厂 0 0 8,242 100
广州敬修堂(药业)股份有限公司 0 0 7,623 88.40
广州潘高寿药业股份有限公司 0 0 5,744 87.78
广州羊城药业股份有限公司 0 0 9,838 92.48
广州医药有限公司 0 0 20,000 90.09
广州市药材公司 0 0 6,970 100
广州市医药进出口公司 0 0 1,500 100
广州环叶制药有限公司 0 0 358 59.70
广州汉方现代中药研究开发有限
0 0 4,500 54.03
公司
广州拜迪生物医药有限公司 0 0 4,640 92.80
(3) 关联方交易
① 不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本公司的关系
广州侨光制药厂 与本公司同一母公司
广州明兴制药厂 与本公司同一母公司
广州天心药业股份有限公司 与本公司同一母公司
广州何济公制药厂 与本公司同一母公司
广州光华药业股份有限公司 与本公司同一母公司
广州医药机械厂 与本公司同一母公司
广州卫生材料厂 与本公司同一母公司
广州华南医疗器械有限公司 与本公司同一母公司
广州市医药物资供应公司 与本公司同一母公司
广州医药集团盈邦营销有限公司 与本公司同一母公司
广州医药经济拓展公司 与本公司同一母公司
保联拓展公司 与本公司同一母公司
广州中富药业有限公司 合营企业
广东星华保健饮料有限公司 子公司
广州白云山企业集团 与本公司同一母公司
广州白云山制药总厂 与本公司同一母公司
广州白云山中药厂 与本公司同一母公司
广州白云山外用药厂 与本公司同一母公司
广州白云山医药科技发展有限公司 与本公司同一母公司
② 采购货物
货币单位:人民币千元
本期累计
公司名称 数 上年同期累计数
广州侨光制药厂 10,665 8,165
广州明兴制药厂 13,921 8,849
广州天心药业股份有限公司 2,937 3,919
广州何济公制药厂 1,488 841
广州光华药业股份有限公司 13,657 14,084
广州卫生材料厂 2,261 1,522
广州华南医疗器械有限公司 71 49
广州医药集团盈邦营销有限公司 21,774 17,751
广州医药物资供应公司 0 157
保联拓展公司 12,765 10,139
广州白云山企业集团 258 0
广州白云山制药总厂 219 160
广州白云山中药厂 1,417 135
广州白云山医药科技发展有限公
司 0 640
广州白云山外用药厂 0 150
81,434 66,561
以上购货业务均采用政府的定价或按政府规定的定价方法制定的交易价格进行。
③ 销售货物
货币单位:人民币千元
去年同期累计
公司名称 本期累计数 数
广州侨光制药厂 16,114 16,491
广州明兴制药厂 14 2,650
广州天心药业股份有限公司 7,584 3,470
广州何济公制药厂 963 224
广州光华药业股份有限公司 64 391
广州卫生材料厂 690 0
广州华南医疗器械有限公司 1 0
广州医药物资供应公司 0 357
广州医药集团盈邦营销有限公
司 8,698 7,827
广州医药经济拓展公司 99 1,414
广州中富药业有限公司 1,007 0
广州星华保健饮料有限公
司 551 0
广州医药工业研究所 24 0
广州白云山制药总厂 13,347 0
广州白云山中药厂 720 0
49,876 32,824
以上销售业务均采用政府的定价或按政府规定的定价方法制定的交易价格进行。
④ 应收应付款项
货币单位: 人民币千元
公司名称 期末数 年初数
应收账款：
广州侨光制药厂 9,281 7,237
广州明兴制药厂 2 2
广州天心药业股份有限公司 0 918
广州何济公制药厂 273 17
广州光华药业股份有限公司 100 337
广州卫生材料厂 925 1,142
广州医药集团盈邦营销有限公司 4,009 3,507
广州中富药业有限公司 118 477
广州星华保健饮料有限公司 1,625 1,380
广州白云山企业集团 2,108 6,414
广州白云山制药总厂 4,740 0
广州白云山中药厂 390 370
应付账款：
广州侨光制药厂 137 20
广州明兴制药厂 72 59
广州天心药业股份有限公司 12 322
广州何济公制药厂 32 127
广州光华药业股份有限公司 789 584
广州卫生材料厂 124 345
广州华南医疗器械有限公司 13 0
广州医药物资供应公司 22 0
广州医药集团盈邦营销有限公司 1,377 517
保联拓展公司 8,262 3,311
广州白云山企业集团 36 0
广州白云山制药总厂 10 0
广州白云山中药厂 184 24
其他应收款：
广州医药集团有限公司 8,050 8,130
广州侨光制药厂 0 197
广州医药机械厂 0 33
广州卫生材料厂 54 0
广州华南医疗器械有限公司 100 100
广州医药集团盈邦营销有限公司 5,030 5,030
保联拓展公司 8,411 5,796
广州中富药业有限公司 17 0
广州星华保健饮料有限公司 3,250 3,400
广州医药工业研究所 2,000 2,000
其他应付款：
广州医药集团有限公司 12,782 10,806
广州医药物资供应公司 1,024 1,024
广州医药工业研究所 874 0
广州侨光制药厂 0 36
⑤ 提供或接受劳务
货币单位：人民币千元
项目 注 本期累计数 上年同期累计数
职工住房服务费 [1] 198 164
综合服务费 [2] 426 364
624 528
注[1] 根据本公司与广药集团于1997年9月1日签订的职工住房服务合同，以及于
1997年12月31日所发出的补充通告，广药集团同意为本公司的员工继续提供职工住
房。本公司按照上述职工住房账面净值的6%支付服务费。上述职工住房服务合同将于
2007年12月31日期满。
注[2] 根据本公司与广药集团于1997年9月1日签订的综合服务合同，广药集团为
本公司提供若干福利设施，本公司负责经营、管理及维修这些福利设施，并按照截至
1997年末止这些福利设施的累计折旧厘定服务费，服务费每年按上年度水平的10%递
增。此综合服务合同将于2007年12月31日期满。
⑥ 租赁
根据本公司与广药集团于1997年9月1日签订的租赁协议及办公楼租赁协议，本公
司租用广药集团若干楼宇作仓库及办公楼用途，为期3年，每年支付固定租金(参考广
州市房地产管理局制定的标准租金进行调整)，以及按实际使用量支付公用设施和其他
杂项费用。本公司本期应向广药集团支付上述租金1,297千元(上年同期：1,321千
元)。
⑦ 许可协议
根据本公司与广药集团于1997年9月1日签订的商标许可协议，本公司于商标许可
协议签订日起计10年内可使用38个广药集团拥有的商标，并按照本公司的销售净额的
千分之一支付商标使用费。此商标许可协议将于2007年9月1日期满。本公司本期应向
广药集团支付上述商标许可使用费3,536千元(上年同期：3,140千元)。
⑧ 预付租金
根据本公司与广药集团于1998年8月28日签订的协议书，广药集团同意本公司租用
其扩建的新办公大楼的部分场地。本公司支付的租金按当时的市场租赁价格折让38%计
算。由于广药集团需要资金进行办公楼扩建工程，本公司已根据上述协议书的规定向
广药集团预付租金6,000,000.00元。广药集团承诺该款项仅用于办公楼的建设，并可
抵扣应付的租金。租赁年期应不少于10年或直至预付租金完全抵扣为止，以较长者为
准。
⑨于2003年4月广州汉方现代中药研究开发中心增资扩股,广州医药集团有限公司
以土地及设备作价2,563万元投资于汉方公司,占该公司总股数的30.78%，上述土地变
更手续尚在办理之中。
十、或有事项
截至2003年6月30日止，本集团没有重大或有事项。
十一、承诺事项
截至2003年6月30日止，本集团的重要承诺事项如下：
货币单位：人民币千元
本期数 上年同期数
已签约但未拨付的款项 173,421 219,391
已批准但未签约的承诺 27,360 68,401
十二、资产负债表日后事项中的非调整事项
截至报告日止，本集团没有重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
十三、债务重组事项
截至2003年6月30日止，本集团没有发生债务重组事项。
十四、非货币性交易
截至2003年6月30日止，本集团没有发生非货币性交易事项。
十五、 会计报表数据变动项目分析
于2003年6月30日及2002年12月31日,比较合并资产负债表各科目金额变动幅度超
过30%,且该差异变动金额占本公司及其子公司2003年6月30日资产总额5%以上的项目及
合并利润表各科目金额变动幅度超过30%,且该差异变动金额占本公司及其子公司2002
年1-6月利润总额10%以上的项目变动列示如下：
单位：人民币元
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
应收账款 (扣除
坏账准备) 1,009,479,818.74 716,482,532.62
差异变动
项目
金额 %
应收账款 (扣除
坏账准备) 292,997,286.12 40.89
应收账款比年初增加40.89%是由于本报告期主营业务的大幅增长及医院药品采购
招标面进一步扩大，医院货款结算期延长，同时部分经销商在“非典”期间拖欠货款
所致。
十六、按国内和香港两地会计准则编制的2003年半年度财务报告的净资产和净利
润差异说明
2003年6月30日 2002年12月31日
（未经审计） （已经审计，经重列）
按中国会计准则编制之净资产 2,384,160 2,286,929
坏帐准备 -30,169 -31,211
资本化之递延费用 63,794 69,017
固定资产重估价值的分别 133,795 134,783
多计提的研究开发费用 7,290 4,228
计提之过渡性医疗保险 -70,763 -71,762
计提之递延税款 33,459 34,885
少数股东权益差异 -14,088 -14,111
由于股权冲淡而产生之负商誉 -3,618 0
董事会宣告之股利 0 48,654
按香港会计准则编制之净资产 2,503,860 2,461,412
2003年1－6月 2002年1－6月
（未经审计） （未经审计，经重列）
按中国会计准则编制之净利润 93,613 106,973
递延费用之摊销 -5,223 -5,223
固定资产重估增值部分所计提之折旧 -988 -988
冲销多计提之研究开发费用 3,062 -4,860
确认捐赠收入 0 227
计提之过渡性医疗保险 999 0
计提之递延税款 -1,426 4,379
本年回收之坏帐 1,042 0
少数股东权益的变动差异 23 248
按香港会计准则编制之净利润 91,102 100,756
（一）净利润的差异说明：
1．递延费用摊销影响数为人民币5,223千元。于2000年，本集团按照优惠房价向
职工出售住房，此住房改造损失为人民币104,460千元。按财政部的规定，相关损失调
整当年年初未分配利润，而按照香港普遍采纳之会计准则，本集团以递延职工住房改
造款的形式，按职工的平均剩余服务年限，即十年，按直线平均摊销。
2．固定资产重估增值差异部分所计提的折旧影响数为人民币988千元。本集团在
1997年H股在香港上市前，一国际评估师对本集团资产进行了评估。本次固定资产评估
增值未在按照中国会计准则及制度编制的报表中反映，此项增值将在按照香港普遍采
纳之会计准则编制的报表中计提额外折旧冲销。
3．冲销多计提的研究开发费用影响数为人民币3,062千元。在按照中国会计准则
及制度的报表中，研究开发费按照销售收入之一定比例计提，由于没有具体之使用计
划，在按照香港普遍采纳之会计准则编制的报表中此项计提已予以冲销。
4．预提的过渡性医疗保险费影响数为人民币999千元。按照香港普遍采纳之会计
准则要求，就退休及将退休职工过往的服务之医疗保险均应作为以前年度之费用，而
在按照中国会计准则及制度编制的报表中，此项医疗保险将在其实际支付时确认为费
用。此项差异为已按照香港普遍采纳之会计准则计提之医疗费用的回转。
5．递延税款支销数为人民币1,426千元。本集团在编制按照中国会计准则及制度
的报表中采纳所得税影响会计法，而在按照香港普遍采纳之会计准则编制的报表中，
采用负债法就资产负债之税基与它们在财务报表之账面值两者之短暂时差作全数拨
备。
6．本期收回的坏帐影响为人民币1,042千元。在按照香港普遍采纳之会计准则编
制的报表中，本集团计提额外专项坏帐准备。本期本集团收回部分已计提专项坏帐准
备之应收帐款。
7．由于按照香港普遍采纳之会计准则而产生之审计调整对下属子公司净利润的影
响，按照香港普遍采纳之会计准则与中国会计准则及制度计算之少数股东权益差异为
人民币23千元。。
（二）、净资产差异说明
2003年6月30日，按国内会计准则编制的净资产为2,384,160千元，按香港会计准
则编制的净资产2,503,860千元，差异为119,700千元。上述差异由几个方面原因造
成：
1．由于两地准则计提的应收帐款的坏帐准备不一，造成净资产差异为30,169千
元。
2．2000年职工住房改革，对相关损失的不同会计处理（见净利润差异说明）使按
使按香港会计准则编制的净资产比按国内会计准则编制的净资产增加63,794千元。
3．97年，我公司H股在香港上市时，对固定资产进行了评估，两地评估增值出现
差异，所以按香港会计准则编制的财务报告，公司的固定资产帐面值比按国内会计准
则编制的固定资产的帐面值大，2003年6月30日，固定资产重估增值差异部分减该差异
增值部分的累计折旧额后金额为133,795千元。
4．2002年，按香港会计准则要求，对公司未来9年将为退休的员工缴交的医疗保
险费预提列作2002年费用，减除本期反冲数，截止至2003年6月30日影响净资产减少7
0,763千元。
5．我公司按国内会计准则编制财务报告对纳税所得的时间性差异的所得税作为当
期税费处理，而香港会计准则则将该所得税进行递延，待时间性差异反回时，才将对
应的递延税项费用化。此因素影响净资产增加33,459千元
6．2001年开始，本公司停止研究开发费用的计提，实行实支实列，以后的研发费
用先冲已计提未支部分，余额进入费用。但按香港会计准则的要求，已计提未使用的
余额已在2001年冲销当年费用，帐上不再有预提款项。2003年6月30日，公司帐面尚有
预提款项7,290千元，此项因素造成净资产差异7,290千元。
7．少数股东权益差异14,088千元，造成净资产差异14,088千元。
8．期内下属子公司汉方公司增资扩股，新股东溢价入股，我司分享的溢价部分增
加本公司资本公积，而香港会计准则不将该分享的溢价部分确认为公司权益。此项因
素影响净资产3,618千元。
（二）按香港普遍采纳会计原则编制（未经审计）
未经审核
截至六月三十日止六个月
经重列
二零零三年 二零零二年
附注 人民币千元 人民币千元
营业额 二 3,577,432 3,000,883
销售成本 (2,860,794) (2,316,922)
毛利 716,638 683,961
其他收益 27,193 28,737
分销成本，行政开支
及其他经营开支 (566,426) (524,912)
经营盈利 三 177,405 187,786
理财成本 (15,607) (13,640)
应占盈利减亏损
共同控制实体 (225) (339)
联营公司 161 203
除税前盈利 161,734 174,010
税项 四 (62,227) (64,875)
除税后盈利 99,507 109,135
少数股东权益 (8,405) (8,379)
净利润 91,102 100,756
转往资本公积 - (220)
股东应占盈利 91,102 100,536
股息 五 48,654 48,654
六
每股盈利 人民币0.112元 人民币0.124元
简明综合资产负债表
(按香港普遍采纳会计原则编制)
二零零三年六月三十日及二零零二年十二月三十一日结算
经重列
未经审核 已经审核
二零零三年 二零零二年
六月三十日 十二月三十一日
附注 人民币千元 人民币千元
非流动资产
无形资产 60,176 69,017
固定资产与在建工程 七 1,357,728 1,268,850
合营业务权益 5,983 6,208
联营公司权益 3,047 2,930
非买卖证券 76,987 77,802
递延税项资产 十二 80,017 80,758
1,583,938 1,505,565
流动资产
存货 862,206 848,519
贸易及其他应收款 八 1,307,642 983,325
买卖证券 50,463 61,194
银行结余及现金 892,143 1,019,903
3,112,454 2,912,941
流动负债
贸易及其他应付款 九 1,193,468 1,004,416
长期负债之一年内应偿还额 十 10,000 -
应付税款 37,384 48,774
短期银行贷款 550,540 555,340
1,791,392 1,608,530
流动资产净额 1,321,062 1,304,411
总资产减流动负债 2,905,000 2,809,976
资金来源：
股本 810,900 810,900
储备 1,692,960 1,650,512
股东权益 2,503,860 2,461,412
少数股东权益 182,877 150,036
非流动负债
长期负债 十 107,180 89,680
雇员福利 十一 64,525 62,975
递延税项负债 十二 46,558 45,873
2,905,000 2,809,976
简明综合权益变动表
(按香港普遍采纳会计原则编制)
截至二零零三年六月三十日止六個月
未经审核
盈余公积金
资本
股本 股份溢价 公积金
人民币千元 人民币千元 人民币千元
二零零三年一月一日，如前呈报
810,900 781,134
修订会计政策之影响
-计提递延税项净资产 - - (45,130)
二零零三年一月一日，经重列 810,900 781,134 398,225
当期净利润 - - -
股息 - - -
二零零三年六月三十日 810,900 781,134 398,225
未经审核
盈余公积金
法定盈余 任意盈余
公积金 法定公益金 公积金
人民币千元 人民币千元 人民币千元
二零零三年一月一日，如前呈报
160,635 109,729 66,066
修订会计政策之影响
-计提递延税项净资产 - - -
二零零三年一月一日，经重列 160,635 109,729 66,066
当期净利润 - - -
股息 - - -
二零零三年六月三十日 160,635 109,729 66,066
未经审核
盈余公积金
保留盈余 合计
人民币千元 人民币千元
二零零三年一月一日，如前呈报
83,247 2,455,066
修订会计政策之影响
-计提递延税项净资产 51,476 6,346
二零零三年一月一日，经重列 134,723 2,461,412
当期净利润 91,102 91,102
股息 (48,654) (48,654)
二零零三年六月三十日 177,171 2,503,860
简明综合权益变动表
(按香港普遍采纳会计原则编制)
截至二零零三年六月三十日止六個月
未经审核
盈余公积金
资本
股本 股份溢价 公积金
人民币千元 人民币千元 人民币千元
二零零二年一月一日，如前呈报 810,900 780,405 440,151
修订会计政策之影响
-计提递延税项净负债 - - (45,130)
二零零二年一月一日，经重列 810,900 780,405 395,021
当期净利润 - - -
转拨自保留盈余 - - 220
股息 - - -
冲回多计提之股份发行费用 - 729 -
二零零二年六月三十日 810,900 781,134 395,241
未经审核
盈余公积金
法定盈余 任意盈余
公积金 法定公益金 公积金
人民币千元 人民币千元 人民币千元
二零零二年一月一日，如前呈报 120,402 92,758 37,861
修订会计政策之影响
-计提递延税项净负债 - - -
二零零二年一月一日，经重列 120,402 92,758 37,861
当期净利润 - - -
转拨自保留盈余 - - -
股息 - - -
冲回多计提之股份发行费用 - - -
二零零二年六月三十日 120,402 92,758 37,861
未经审核
盈余公积金
保留盈余 合计
人民币千元 人民币千元
二零零二年一月一日，如前呈报 125,953 2,408,430
修订会计政策之影响
-计提递延税项净负债 37,548 (7,582)
二零零二年一月一日，经重列 163,501 2,400,848
当期净利润 100,756 100,756
转拨自保留盈余 (220) -
股息 (48,654) (48,654)
冲回多计提之股份发行费用 - 729
二零零二年六月三十日 215,383 2,453,679
简明综合现金流量表
(按香港普遍采纳会计原则编制)
截至二零零三年六月三十日止六個月
未经审核
截至六月三十日止六个月
二零零三年 二零零二年
人民币千元 人民币千元
经营活动之现金流入净额 23,863 126,544
投资活动之现金流出凈额 (174,323) (103,350)
理财活动之现金流入净额 22,700 29,936
现金及现金等价物之(减少)/增加 (127,760) 53,130
一月一日之现金及现金等价物 1,019,903 893,796
六月三十日之现金及现金等价物 892,143 946,926
现金及现金等价物余额分析：
银行结余及现金 892,143 946,926
一 编制基准及会计政策
此等未经审核综合简明账目乃按照香港会计师公会颁布之香港会计实务准则([会
计实务准则])第25号“中期财务报告”而编制的。
此简明账目，应与二零零二年年度财务报表一并阅读。
本集团除采纳由香港会计师公会颁布之会计实务准则第12号“所得税”（此会计
实务准则于二零零三年一月一日或以后之会计期间生效）改变会计政策外，于编制此
简明账目所采用之会计政策及计算方法与截至二零零二年十二月三十一日止年度之年
度账目中所采用者一致。
本集团会计政策之变更及采纳此新政策之影响载列如下：
递延所得税采用负债法就资产负债之税基与它们在财务报表之账面值两者之短暂
时差作全数拨备。递延所得税采用在结算日前已颁布或实质颁布之税率厘定。
递延税项资产乃就有可能将未来应课税盈利与可动用之短暂时差抵销而确认。
递延所得税乃就附属公司、联营公司及合营业务之短暂时差而拨备，但假若可以
控制时差之拨回，并有可能在可预见未来不会拨回则除外。
于往年度，若预期为课税而计算之盈利与财务报表所示之盈利二者间之时差，将
于可预见将来支付或收回负债或资产，则按现行税率计算递延所得税。采纳会计准则
第12号构成会计政策之改变并已追溯应用，因此，比较数字已重列以符合经修订之政
策。
如简明综合权益变动表所详述，截至二零零三年一月一日期初净资产增加人民币
6,346,000元，为未计提之递延税项净资产；截至二零零二年一月一日期初净资产减少
人民币7,582,000元，为未计提之递延税项净负债。此项政策变更使截至二零零二年十
二月三十一日之递延税项资产及递延税项负债分别增加人民币57,372,000元及人民币
45,873,000元。
二 分部资料
集团经营以下主要业务分部：
制造中成药
批发西药、中成药、中药材及医疗器械
零售西药、中成药、中药材及医疗器械
进出口西药
集团其他业务主要为持有投资物业及非买卖证券，两者的规模皆不足以作出独立
报告。
因海外市场之业务占集团综合营业额及经营业绩不足10%，则毋须呈列地区营业额
和经营业绩之分析。
本集团之业务分部营业额及业绩分析如下：
- 截至二零零三年六月三十日止六个月
制造 批发 零售 进出口
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
营业额
外部 970,509 2,315,062 190,793 101,068
内部 27,122 109,939 4,140 -
总计 997,631 2,425,001 194,933 101,068
分部业绩 143,929 45,386 6,175 1,693
未分配成本
经营盈利
理财成本
应占盈利减亏损
共同控制实体 (225)
联营公司 161
除税前盈利
税项
少数股东权益
股东应占盈利
- 截至二零零三年六月三十日止六个月
抵销 集团
人民币千元 人民币千元
营业额
外部 - 3,577,432
内部 (141,201) -
总计 (141,201) 3,577,432
分部业绩 (13,113) 184,070
未分配成本 (6,665)
经营盈利 177,405
理财成本 (15,607)
应占盈利减亏损
共同控制实体 (225)
联营公司 161
除税前盈利 161,734
税项 (62,227)
少数股东权益 (8,405)
股东应占盈利
91,102
二分部资料 (续)
- 截至二零零二年六月三十日止六个月
制造 批发 零售 进出口
人民币千元人 民币千元人 民币千元 人民币千元
营业额
外部 929,307 1,852,312 161,940 57,324
内部 28,188 131,899 - -
总计 957,495 1,984,211 161,940 57,324
分部业绩 159,673 40,669 5,020 844
未分配成本
经营盈利
理财成本
应占盈利减亏损
共同控制实体 (339)
联营公司 203
除税前盈利
税项
少数股东权益
股东应占盈利
- 截至二零零二年六月三十日止六个月
抵销 集团
人民币千元人 民币千元
营业额
外部 - 3,000,883
内部 (160,087) -
总计 (160,087) 3,000,883
分部业绩 (9,717) 196,489
未分配成本 (8,703)
经营盈利 187,786
理财成本 (13,640)
应占盈利减亏损
共同控制实体 (339)
联营公司 203
除税前盈利 174,010
税项 (64,875)
少数股东权益 (8,379)
股东应占盈利 100,756
三 经营盈利
经营盈利已计入及扣除下列项目：
截至六月三十日止六个月
二零零三年 二零零二年
人民币千元 人民币千元
计入
冲回存货跌价准备 30 710
固定资产、无形资产及其他资产耗蚀之拨回 5,237 -
扣除
固定资产折旧及摊销 48,172 42,980
固定资产及在建工程之减值损失 - 9,382
出售固定资产损失 6,913 1,214
员工成本 284,583 244,273
四 税项
中国企业所得税乃按照期内估计应课税溢利依税率33%（二零零二年：33%）提拨
准备。集团属下于中国以外地方成立的公司另根据彼等经营的国家的税务法律按应课
税收入缴付所得税。
在简明综合损益表支销之税项如下：
截至六月三十日止六个月
二零零三年 二零零二年
人民币千元 人民币千元
当期税项：
中国企业所得税 60,757 69,199
由暂时性差异产生及拨回之递延税项 1,426 (4,379)
62,183 64,820
应占以下实体之税项：
共同控制实体 - -
联营公司 44 55
税项支出 62,227 64,875
四税项（续）
本集团有关除税前溢利之税项与假若采用本公司之税项计算之理论税额之差额如
下：
截至六月三十日止六个月
二零零三年 二零零二年
人民币千元 人民币千元
除税前溢利 161,734 174,010
按税率33％（二零零二年：33％）计算之税项 53,372 57,423
附属公司不同税率之影响 (1,223) (1,048)
不可扣税之支出 11,919 8,500
税收返还 (1,841) -
税项支出 62,227 64,875
五 股息
截至六月三十日止六个月
二零零三年 二零零二年
人民币千元 人民币千元
已派二零零二年度末期股息每股人民币0.06元 (二零
零一年已派:人民币0.06元) (注释) 48,654 48,654
（注释）董事会于二零零三年三月二十一日召开会议宣布派发之二零零二年度末
期股息每股人民币0.06元已于二零零三年五月派发，并已记录于截至二零零三年六月
三十日止六个月之保留盈余分配中。
六 每股盈利
截至二零零三年六月三十日止六个月每股盈利乃按净利润人民币91,102,000元(二
零零二年：人民币100,536,000元)及已发行之普通股810,900,000股(二零零二年：81
0,900,000股)计算。
七 固定资产及在建工程
截至二零零三年
六月三十日止六个月
人民币千元
期初净值 1,268,850
本期添置 146,469
本期出售 (13,419)
本期折旧及摊销（附注三） (48,172)
减值之拨回 4,000
期末净值 1,357,728
八 贸易及其他应收款
贸易应收款及其他应收款包括贸易应收账款，其账龄分析如下：
二零零三年 二零零二年
六月三十日 十 二月三十一日
人民币千元 人民币千元
六个月内 847,393 646,977
六个月到一年 132,379 39,972
一年到两年 19,354 3,027
999,126 689,976
由赊销所产生的贸易应收款一般可享有一至三个月的信贷期。
九 贸易及其他应付款
贸易应付款及其他应付款包括贸易应付账款，其账龄分析如下：
二零零三年 二零零二年
六月三十日 十二月三十一日
人民币千元 人民币千元
一年以内 767,580 617,433
一年到两年 17,391 13,695
两年到三年 7,150 7,592
超过三年 22,494 24,385
814,615 663,105
十 长期负债
二零零三年 二零零二年
六月三十日 十二月三十一日
人民币千元 人民币千元
银行贷款
有抵押 59,500 32,000
无抵押 57,680 57,680
117,180 89,680
于二零零三年六月三十日，本集团银行贷款应付分析如下：
一年内 10,000 -
第二年 20,000 -
第三至第五年 87,180 89,680
第五年以后 - -
117,180 89,680
十一 雇员福利
二零零三年
二零零二年
六月三十日 十二月三十一日
人民币千元 人民币千元
医疗保险计划(附注c) 66,956 67,955
住房补贴计划(附注d) 8,964 4,154
75,920 72,109
减：一年内应支付额，已列载于其他应付款及应
计费用内 (11,395) (9,134)
64,525 62,975
根据中国有关规定，本公司及在中国境内成立的附属公司须为在职及退休员工参
加由政府举办的一系列雇员福利供款计划。除下述计划之外，本集团并无其他重大雇
员福利(包括已退休员工福利)之承诺。
(a)养老金计划
所有雇员在法定退休年限内均可享受退休养老福利。该福利按雇员工资之一定比
例计算。本集团每年按雇员工资总额约18％缴纳养老金供款。
于二零零三年六月三十日本集团并无任何应付而未付之养老金供款。
(二零零二年十二月三十一日：无)
(b)住房公积金计划
本公司及在中国境内成立的附属公司须为雇员缴纳住房公积金供款。本集团
每年按雇员工资总额约8％缴纳住房公积金供款。
于二零零三年六月三十日本集团并无任何应付而未付之住房公积金供款。
(二零零二年十二月三十一日：无)
十一雇员福利 (续)
(c)医疗保险计划
根据广州市人民政府于二零零一年十二月一日颁布的《广州市城镇职工基本医疗
保险试行办法》，本公司及在广州市成立的附属公司须参加由广州市人民政府统筹的
医疗保险计划。在登记后一个月，在职及退休员工可享受此等医疗福利。
就每年应为雇员缴纳之医疗保险供款，本集团根据雇员受雇年限按上年度本集团
雇员平均工资或上年度广州市职工平均工资的7.5%至8%计缴。
(d)住房补贴计划
本集团根据二零零二年七月一日的董事会决议，从二零零二年七月一日起为本公
司及在中国境内成立的附属公司的雇员提供住房补贴，前提是本公司及附属公司须完
成董事会预定之当年税后利润预算。然而，当年所支付之住房补贴不可超过实际税后
利润与预算税后利润的差额。
十二 递延税款
递延税项采用负债法就暂时性差异按主要税率33% (二零零二年：33％)作全数拨
备。
递延税项负债/ (资产)之变动如下：
二零零三年 二零零二年
六月三十日 十二月三十一日
人民币千元 人民币千元
期/(年)初余额 (34,885) 3,752
于损益账支销/（计入） 1,426 (38,637)
期/(年)末余额 (33,459) (34,885)
报告期内，递延税项资产及负债之变动如下：
递延税款资产 拨备 资产减值
2003 2002 2003 2002
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
于一月一日 (27,310) (24,785) (25,021) (18,902)
于损益账
支销 / （计入） 301 (2,525) - (6,119)
于六月三十日/
十二月三十一
日 (27,009) (27,310) (25,021) (25,021)
递延税款资产 雇员福利 其他
2003 2002 2003 2002
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
于一月一日 (23,386) - (5,041) (3,454)
于损益账
支销 / （计入） 325 (23,386) 115 (1,587)
于六月三十日/
十二月三十一
日 (23,061) (23,386) (4,926) (5,041)
递延税款资产 合计
2003 2002
人民币千元 人民币千元
于一月一日 (80,758) (47,141)
于损益账
支销 / （计入） 741 (33,617)
于六月三十日/
十二月三十一
日 (80,017) (80,758)
十二递延税款（续）
递延税款负债 固定资产重估
2003 2002
人民币千元 人民币千元
于一月一日 44,478 45,130
于损益账支销/（计入） (326) (652)
于六月三十日 /
十二月三十一日 44,152 44,478
递延税款负债 研究与开发支出
2003 2002
人民币千元 人民币千元
于一月一日 1,395 5,763
于损益账支销/（计入） 1,011 (4,368)
于六月三十日 /
十二月三十一日 2,406 1,395
递延税款负债 合计
2003 2002
人民币千元 人民币千元
于一月一日 45,873 50,893
于损益账支销/（计入） 685 (5,020)
于六月三十日 /
十二月三十一日 46,558 45,873
于资产负债表中载列之数额包括：
二零零三年 二零零二年
六月三十日 十二月三十一日
人民币千元 人民币千元
超过十二个月拨回之递延税项资产 74,276 74,601
超过十二个月拨回之递延税项负债 45,906 45,221
国 十三 资本承担
二零零三年 二零零二年
六月三十日 十二月三十一日
人民币千元 人民币千元
已签约但未拨备 173,421 219,391
已批准但未签约 27,360 68,401
200,781 287,792
十四 有关连人士交易
本集团在正常业务范围内进行之重要有关连人士交易摘要如下：
截至六月三十日止六个月
二零零三年 二零零二年
附注 人民币千元 人民币千元
最终控股公司
商标使用费 a 3,536 3,140
服务费 b 426 364
福利设施服务费 c 198 164
租金支出 d 1,297 1,321
于附属公司之资本性投资 e 25,634 -
共同控制实体
销售半制成品 f 551 400
联营公司
销售制成品 f 1,007 829
同系附属公司
销售制成品及原材料 f 48,318 29,166
采购制成品及原材料 f 81,434 66,699
购买建筑物 f - 39,240
(a)根据广州医药集团有限公司（[广药集团]）与本公司于一九九七年九月一日签
订之商标许可协定，广药集团授予本公司及其附属公司一项独占许可权，本集团于商
标许可协定签订日期起计十年内可使用三十八个广药集团拥有的商标。本公司同意按
照本公司及其附属公司的总销售净额的0.1%支付商标使用费。
(b)根据广药集团与本公司于一九九七年九月一日签订之职工住房服务合同与及于
一九九七年十二月三十一日所发出的补充通告，广药集团同意为本集团的员工继续提
供职工住房。本公司同意每年按照该等职工住房账面净值的6%支付服务费。此职工住
房服务合同将于二零零七年十二月三十一日到期。
十四有关连人士交易(续)
(c)根据广药集团与本公司于一九九七年九月一日签订之综合服务合同，广药集团
同意为本集团提供若干福利设施。本集团同意负责经营、管理及维修该等福利设施与
及支付按照一九九七年十二月三十一日止年度该等福利设施的总折旧额而厘定的福利
设施服务费，并于每年按去年福利设施服务费的10%递增。此综合服务合同将于二零零
七年十二月三十一日到期。
(d)根据广药集团与本公司于一九九七年九月一日签订之租赁协定及办公楼租赁协
定，广药集团授权本集团使用若干楼宇作为货仓及办公楼，为期三年，每年按固定租
金收费并会按照由广州市房地产管理局厘定之标准租金作出调整，加上按实际使用量
支付之公用设施及其它杂项费用。该协定将于二零零三年八月三十一日到期。
(e)报告期内，广药集团以土地、机器设备和房屋建筑物等固定资产向本公司其中
一家附属公司广州汉方现代中药研究开发有限公司投入注册资本。
(f)与共同控制实体，联营公司及其附属公司之销售及采购是以相近于与第三方交
易的条款进行的。
八、备查文件目录
1、载有公司法定代表人董事长亲笔签名的半年度报告文本；
2、载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的
财务报告文本；
3、报告期内在《香港经济日报》、《The Standard》、《上海证券报》上公开披
露过的所有公司文件文本；
4、公司章程文本。
广州药业股份有限公司
董事长：蔡志祥
中国广州，二零零三年八月十五日
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