广州药业股份有限公司2006年半年度报告
目
录
一、重要提示………………………………………………………………
二、公司基本情况…………………………………………………………
三、股本变动及主要股东持股情况………………………………………
四、董事、监事、高级管理人员及员工情况……………………………
五、管理层讨论与分析……………………………………………………
六、重要事项………………………………………………………………
七、财务报告………………………………………………………………
根据中国会计准则及制度编制
根据香港会计师公会颁布之香港会计准则第34 号“中期财务报告”编
制
八、备查文件…………………………………………………………
一、重要提示
一、广州药业股份有限公司（“广州药业”或“本公司”）董事会（“董事会”）及全体
董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的
真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
二、本公司董事长杨荣明先生、总经理施少斌先生、财务总监兼财务部高级经理陈炳
华先生声明：保证本中期报告中财务报告的真实、完整。
三、本公司截至2006 年6 月30 日止半年度（“本报告期”）财务报告未经审计。
四、本中期报告分别以中、英文两种语言编订，除按香港会计师公会颁布之香港会计
准则第34 号“中期财务报告”编制的简明综合财务资料外，两种文体若出现解释上的歧义
时，以中文本为准。
二、公司基本情况
（一） 公司基本情况简介
1．法定中文名称：广州药业股份有限公司
中文名称缩写：广州药业
英文名称：guangzhou pharmaceutical company limited
英文名称缩写：gpc
2．股票上市交易所名称及编码： a 股：上海证券交易所
代码：600332 a 股简称：g广药
h 股：香港联合交易所有限公司
代码：0874 h 股简称：广州药业
3．注册及办公地址：中国广东省广州市沙面北街45 号
邮政编码：510130
电话：（8620）8121 8103
传真：（8620）8121 6408
国际互联网网址：http://www.gpc.com.cn
电子邮箱：sec@gpc.com.cn
香港主要营业地点：香港金钟道89 号力宝中心第2座20楼2005 室
4．法定代表人：杨荣明
5．董事会秘书：何舒华
证券事务代表： 黄雪贞
联系地址：中国广东省广州市沙面北街45 号
电话：（8620）8121 8084 / 8121 8086
传真：（8620）8121 6408
电子邮箱： hesh@gpc.com.cn / huangxz@gpc.com.cn
6．选定的信息披露报纸：中国国内《上海证券报》
中国香港《经济日报》、《the standard》（英文报）
中国证监会指定登载公司中期报告的国
际互联网网址：http://www.sse.com.cn
香港登载公司中期报告互联网网址：http://www.hkex.com.hk
中期报告备置地点：中国广东省广州市沙面北街45 号二楼
广州药业股份有限公司董事会秘书处
7．其他有关资料
首次登记日期： 1997 年9 月1 日
首次登记地点：中国广东省广州市沙面北街45 号
变更登记日期： 2005 年11 月8 日
变更登记地点：中国广东省广州市沙面北街45 号
企业法人营业执照号：4401011101830
税务登记号：44010063320680x
（二） 主要财务数据和指标
1、按中国会计准则及制度编制的主要会计数据和财务指标（单位：人民币千元）
项目
本报告期末
(未经审计)
上年度期末
(经审计)
本报告期末比期初数
增减（%）
流动资产 3,862,021 3,456,703 11.73
流动负债 2,546,172 2,236,332 13.85
总资产 5,466,565 5,098,095 7.23
股东权益(不含少数股东权益) 2,685,045 2,621,437 2.43
每股净资产 3.31 3.23 2.43
调整后的每股净资产 3.26 3.17 2.84
项目
本报告期
(未经审计)
上年同期
(未经审计)
本报告期比
上年同期增减（%）
净利润 120,049 103,590 15.89
扣除非经常性损益后的净利润 115,892 110,053 5.31
每股收益(摊薄) (元) 0.148 0.128 15.89
每股收益(加权) (元) 0.148 0.128 15.89
净资产收益率(摊薄) (%) 4.47 4.07 增加0.40 个百分点
净资产收益率(加权) (%) 4.48 4.17 增加0.31 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 59,003 113,648 (48.08)
注：（1）以上财务报表数据和指标均以合并报表数计算。
（2）扣除非经常性损益涉及项目包括：(单位：人民币千元)
项目金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
产产生的损益
649
各种形式的政府补贴 397
短期投资损益，（不包括经国家有关部门批准设立的有经营资格的
金融机构获得的短期投资收益）
4,990
委托投资损益(551)
扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 (550)
以前年度已经计提各项减值准备的转回1,555
少数股东损益影响数 (115)
所得税影响数 (2,218)
合 计 4,157
2、按香港普遍采纳之会计原则编制的主要会计数据及财务指标（单位：人民币千元）
资产及负债摘要
项目
于2006 年6 月30 日于2005 年12 月31 日
（未经审计） （经审计）
本报告期末比年初数
增减（%）
流动资产 3,866,371 3,461,250 11.70
流动负债 2,610,960 2,302,865 13.38
总资产 5,689,713 5,316,420 7.02
总负债 2,696,227 2,391,590 12.74
本公司权益持有人
应占资本及储备 2,795,208 2,723,123
2.64
每股净资产（元） 3.45 3.36 2.64
业绩摘要
项目 2006 年1—6 月
（未经审计）
2005 年1—6 月
（未经审计）
本报告期比上年同期
增减（%）
除所得税前盈利 189,847 185,607 2.28
本公司权益持有人
应占盈利
128,848 122,956 4.79
每股盈利（元） 0.159 0.152 4.79
3、按照中国会计准则及制度与按香港普遍采纳之会计原则编制的会计报表之间的差异
2006年6月30日2005年12月31日
人民币千元人民币千元
（未经审计）（经审计）
按中国会计准则及制度编制之净资产2,685,045 2,621,437
资本化之无形资产32,187 37,367
固定资产重估价值差异127,869 128,522
递延政府补贴收入(4,111) (4,259)
过渡性医疗保险计提差异(50,601) (53,586)
递延税款之净影响21,743 10,822
商誉评估减值(1,683) (1,791)
少数股东权益差异(15,241) (15,389)
按香港普遍采纳之会计原则编制之
本公司权益持有人应占资本及储备2,795,208 2,723,123
2006年6月30日2005年6月30日
人民币千元人民币千元
（未经审计）（未经审计）
按中国会计准则及制度编制之净利润120,049 103,590
无形资产之摊销(5,180) (5,180)
固定资产重估增值部分所计提之折旧(653) (988)
需通过利润表确认之政府补贴收入220 297
过渡性医疗保险计提差异2,985 2,985
递延税款之净影响10,921 5,262
商誉摊销的回转/(商誉评估减值)108 (1,897)
确认核销长期未支付之应付款项250
子公司由于吸收外部投资而引起的负商誉-19,819
少数股东权益的变动差异148 (932)
按香港普遍采纳之会计原则编制之128,848 122,956
本公司权益持有人应占盈利
三、股本变动及主要股东持股情况
（一）股本变动情况 （单位:股）
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例
发
行
新
股
送股
公
积
金
转
股
其
他
小计 数量 比例
一、有限售条件股份
1、国家持股 513,000,000 63.26% — -23,400,000 — — -23,400,000 489,600,000 60.38%
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
４、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 513,000,000 63.26% — -23,400,000 — — -23,400,000 489,600,000 60.38%
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 78,000,000 9.62% — 23,400,000 — — 23,400,000 101,400,000 12.50%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股 219,900,000 27.12% — — — — 219,900,000 27.12%
4、其他
无限售条件流通股份
合计
297,900,000 36.74% — 23,400,000 — — 23,400,000 321,300,000 39.62%
三、股份总数 810,900,000 100% — — — — — 810,900,000 100%
于2006年4月12日，广州药业a股市场相关股东会议表决通过了本公司股权分置改革
方案，股权分置改革的方案为a股流通股股东每10股获得3股股票。
（二）主要股东持股情况
1．截至2006年6月30日止，持有本公司股票的股东户数为35,044 户。其中，国家
股股东2 户，境内上市人民币普通股（a 股）股东35,013 户，境外上市外资股（h 股）股
东29 户。
2．于2006 年6月30日，本公司前十名股东情况如下：
股东名称 股份性质
占总股
本比例
（%）
本报告期末
持股数（股）
本报告期内
增减（股）
持有有限售条
件股份数量
质押或
冻结的
数量
广州医药集团有限公司（“广
药集团”）
国家股 约57.79468,603,509 -22,396,491 468,603,509 见(1)
香港中央结算（代理人）有限
公司
h 股约26.97218,662,799 +388,000 未知
中国长城资产管理公司 国家股 约2.5920,996,491 -1,003,509 20,996,491 无
西部证券股份有限公司 a 股约0.554,465,861 +4,465,861 未知
申银万国—花旗—ubslimited
a 股约0.292,374,020 +537,820 未知
招商证券—渣打—ing bankn.v.
a 股约0.272,161,032 +498,700 未知
中国工商银行－中银国际持
续增长股票型证券投资基金
a 股约0.231,899,995 +1,899,995 未知
国泰君安—建行—香港上海
汇丰银行有限公司
a 股约0.221,813,548 +418,511 未知
申银万国－汇丰－merrill
lynch international a 股约0.221,780,141 +410,802 未知
兴华证券投资基金 a 股约0.191,565,524 +1,565,524 未知
注：（1）本报告期内，本公司控股股东——广药集团以其持有的部分本公司股份用于广州白云山制药股
份有限公司（“白云山股份”）债务重组，涉及股份11,544万股。其中1,248万股拟转让予白
云山股份，有关手续正在办理中；仍有10,296万股被质押（包括6,511万股已于2006年5月
15日被继续冻结）。
（2）根据香港中央结算（代理人）有限公司提供的资料，其持有的h股股份乃代表多个客户持有。
（3）本公司并不知悉以上十名股东之间是否存在关联关系，也未知他们之间是否属于《上市公司
股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
3．于2006年6月30日，任何人士（并非本公司董事、监事或高级管理人员）于本公
司的股份及相关股份中，拥有根据香港法例第571章证券及期货条例（“证券条例”）第十
五部的第2及第3分部须知会本公司及香港联合交易所有限公司（“港交所”），以及须记入
本公司根据证券条例第336条而存置的登记册的权益及淡仓如下：
持有股份数目占已发行国占已发行h
股东名称 持股种类
（股）家股比例 股比例（%）
广药集团 国家股468,603,509 95.71%
中国长城资产管理公司 国家股20,996,491 4.29%
香港上海汇丰银行有限公司 h 股48,689,000 22.14
渣打银行（香港）有限公司 h 股35,039,000 15.93
morgan stanley dean witter hong
kong securities ltd
h 股29,357,000 13.35
prime capital management
(cayman) management
h 股24,528,000 11.15
greenwoods
limited
asset management
h 股15,220,000 6.92
国泰君安证券(香港)有限公司 h 股12,844,000 5.84
申银万国证券（香港）有限公司 h 股11,822,000 5.38
value partners limited(注) h 股11,142,000 5.07
谢清海(注) h 股11,142,000 5.07
注：根据value partners limited 递交的法团大股东通知，其所持有的11,142,000 股h 股乃是
以投资经理人的身份持有的。
根据谢清海先生递交的个人大股东通知，其所持有11,142,000股h股权益是由于其在所控制
的法团value partners limited的权益而持有的。
除上述披露外，就董事所知，并无任何其他人士或公司于2006
年6月30日于本公司
之股份及相关股份中拥有占本公司已发行任何类别股份5%或以上的权益或淡仓。
4．于2006 年6月30日，本公司前十名无限售条件股东情况如下：
股东名称
持有无限售条件
股份数量（股）
股份性质
香港中央结算（代理人）有限公司 218,662,799 h 股
西部证券股份有限公司 4,465,861 a 股
申银万国—花旗—ubs limited 2,374,020 a 股
招商证券—渣打—ing bank n.v. 2,161,032 a 股
中国工商银行－中银国际持续增长股票型证券投资基金 1,899,995 a 股
国泰君安—建行—香港上海汇丰银行有限公司 1,813,548 a 股
申银万国－汇丰－merrill lynch international 1,780,141 a 股
兴华证券投资基金 1,565,524 a 股
全国社保基金一零九组合 1,034,508 a 股
中国农业银行－信诚四季红混合型证券投资基金 789,413 a股
注:（1）根据香港中央结算（代理人）有限公司提供的资料，其持有的h股股份乃代多个客户持
有。
（2）本公司并不知悉以上十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，亦不知悉这十名无限
售条件股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
5．前十名有限售条件股东持股数量及限售条件（单位：股）
序
号
有限售条件股东名称
所持有有限售
条件股份数量
有限售条件股份可上市交易情况
承诺的限
售条件可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
468,603,509 2007 年4 月24 日40,545,000
注(1)1 广药集团 428,058,509 2008 年4 月24 日40,545,000
387,513,509 2009 年4 月24 日387,513,509
2 中国长城资产管理公司 20,996,491 2007 年4 月24 日20,996,491 注(2)
注 （1）自改革方案实施之日起，广药集团所持非流通股股份在十二个月内不上市交易或者转让；
在前项规定期满后的十二个月内，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份的数量
占广州药业股份总数的比例不超过百分之五，二十四个月内不超过百分之十。
（2）自改革方案实施之日起，中国长城资产管理公司所持股份在十二个月内不上市交易或者
转让。
6．本报告期内，本公司控股股东未发生变更。
（三）公众持股量
就董事所知悉的公开资料作为基准，本公司刊发此报告前的最后实际可行日期的公
众持股量是足够的。
（四）优先认股权
本公司章程及中国法律并无要求本公司按照持有股份比例发行新股予现有股东之
优先认购股权条款。
（五）本报告期内，本公司或其任何附属公司概无买卖或购回本公司
之股份。
四、董事、监事、高级管理人员及员工情况
（一）本公司董事、监事及高级管理人员持股情况
1、于本报告期末，本公司董事、监事及高级管理人员持股（a股）情况
姓名 职务
本报告期初持
股数（股）
本报告期末持
股数（股）
变动原因
杨荣明 董事长 — — —
周跃进
副董事长（于2006 年4
月27 日辞任）
28,900 37,570 股改送股
谢 彬
执行董事、总经理（于
2006 年6 月15 日辞任）
1,000 1,300 股改送股
陈志农 执行董事 — — —
冯赞胜 执行董事 — — —
吴 张 独立非执行董事 — — —
黄显荣 独立非执行董事 — — —
张鹤镛 独立非执行董事 — — —
陈灿英 监事会主席 9,800 12,740 股改送股
欧阳强 监事 10,100 13,130 股改送股
钟育赣 监事 — — —
施少斌
总经理（于2006 年6 月
15 日获委任）
— — —
何舒华 副总经理、董事会秘书 27,700 36,010 股改送股
苏广丰 副总经理 — — —
陈炳华 财务总监 4,800 6,240 股改送股
2、董事、监事及高级管理人员于股份、相关股份及债券之权益及淡仓
（1）于2006年6月30日，本公司董事、监事及高级管理人员根据证券条例第十五部
第7及第8分部已知会本公司及港交所其于本公司或其任何相联法团（定义见证券条例第
十五部）之股份及相关股份及债券中拥有之权益或淡仓（包括根据证券条例之该等规定被
认为或视作拥有之权益或淡仓），或必须列入根据证券条例第352条予以存置之登记册内，
或根据港交所证券上市规则（“上市规则”）《上市公司董事进行证券交易的标准守则》（“标
准守则”）必须知会本公司及港交所之权益或淡仓载列如下：
董事
姓名 权益类别 公司 股份数目
周跃进 个人 本公司（a股） 37,570
谢 彬 个人 本公司（a股） 1,300
冯赞胜 个人 广州医药有限公司 700,000
监事
姓名 权益类别 公司 股份数目
陈灿英 个人 本公司（a股） 12,740
欧阳强 个人 本公司（a股） 13,130
高级管理人员
姓名 权益类别 公司 股份数目
施少斌 个人 广州敬修堂（药业）股份有限公司25,000
何舒华 个人 本公司（a股） 36,010
陈炳华 个人 本公司（a股） 6,240
*上述股份除本公司a股外，其余均为职工股。
（2）除上述披露外，于2006年6月30日，本公司董事、监事及高级管理人员或彼等
之联系人概无拥有根据证券条例第十五部第7及第8分部须知会本公司及港交所有关于本
公司或其任何相联法团（定义见证券条例第十五部）之股份、相关股份或债券中任何个人、
家族、公司或其他权益或淡仓（包括根据证券条例之该等规定被认为或视作拥有之权益或
淡仓），或必须列入根据证券条例第352条予以存置之登记册内，或根据标准守则必须知会
本公司及港交所之任何个人、家族、公司或其他权益或淡仓。
（二）本报告期内，本公司董事、监事及高级管理人员获委任或离任情
况
1、经本公司于2006 年4 月27 日召开的第三届第二十二次董事会会议同意，周跃进先
生辞去本公司董事兼副董事长的职务。
2、在本公司于2006 年6 月15 日召开的2005 年年度股东大会上，陈志农先生被选举
为本公司第三届董事会执行董事，任期自获委任之日起至新一届董事会成员产生之日止。
3、经本公司于2006 年6 月15 日召开的第三届第二十三次董事会会议同意，谢彬先生
辞去本公司董事兼总经理的职务。
4、在本公司于2006 年6 月15 日召开的第三届第二十三次董事会会议上，施少斌先生
获聘任为本公司总经理，任期自获委任之日起至新一届董事会成员产生之日止。
（三）于本报告期末，本公司员工人数约8,268 人。员工薪酬政策与前
一报告期相比没有重大变动。2006年上半年员工工资总额为人民币220,388
千元。
五、管理层讨论与分析
(除特别注明外，本报告涉及的财务资料均节录自本集团按中国会计准则及制度编制之账项))
广州药业及附属公司（“本集团”）主要从事：（1）中成药的制造与销售；（2）西药、
中药和医疗器械的批发、零售和进出口业务；及（3）天然药物和生物医药的研究开发。
（一）经营情况分析
本报告期内，本集团继续加强对企业经营运作的监控管理，积极推进本集团内部资源
整合，大力拓展主营业务市场，使本公司经营业绩保持了快速持续的增长。
按中国会计准则及制度计算,本报告期内，本集团的营业额约为人民币5,193,992千
元，比去年同期增长13.01%；利润总额约为人民币191,808千元,比去年同期增长12.36%；
净利润约为人民币120,049千元，比去年同期增长15.89%。
按香港普遍采纳之会计原则编制的财务报表计算，本报告期内，本集团的营业额约为
人民币5,193,992千元，比去年同期增长13.01%；除所得税前盈利约为人民币189,847千
元，比去年同期增长2.28%；本公司权益持有人应占盈利约为人民币128,848千元，比去
年同期增长4.79%。剔除去年上半年广州王老吉药业股份有限公司（“王老吉药业”）由
于增资扩股吸引外部投资产生的溢价收益人民币19,819 千元因素，与去年同期比较，本
报告期经营性盈利增长24.93%。
2006年上半年本集团制造业务（“制造业务”）及本集团贸易业务（“贸易业务”）的营
业额及毛利如下:
（单位：人民币千元）
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率
行业 同比增减同比增减主营业务利同比增减
金额 金额
（%） （%） 润率（%） （百分点）
制造业务
贸易业务
其中：批发
零售
进出口
合计
1,260,519
3,933,473
3,625,043
183,049
125,381
5,193,992
10.55
13.82
12.97
23.07
27.70
13.01
593,844 11.50
3,681,379 13.22
3,421,088 12.55
143,287 21.42
117,004 28.62
4,275,223 13.07
52.02
6.31
5.55
21.37
6.56
17.41
(0.35)
0.40
0.351.05(0.77)
(0.03)
本集团制造业务及贸易
制造业务
业务的地区销售情况：
贸易业务
（单位：人民币千元）
合计
占制造业务占贸易业务销售占总销售
地区 销售额
销售额比重(%) 销售额
额比重(%) 销售额
额比重(%)
华南 767,674 60.90 409,903 86.69 4,177,5772 80.43
华东 185,020 14.68 183,783 4.67 368,803 7.10
华北 95,990 7.62 84,066 2.14 180,056 3.47
东北 72,175 5.73 41,291 1.05 113,466 2.18
西南 87,898 6.97 127,924 3.25 215,822 4.16
西北 40,739 3.23 36,120 0.92 76,859 1.48
出口 11,023 0.87 50,386 1.28 61,409 1.18
1,260,519 100 3,933,473 100 5,193,992 100
1、 中成药制造业务
按中国会计准则及制度计算,制造业务于本报告期的营业额约为人民币1,260,519千
元，比去年同期增长10.55%；利润总额约为人民币155,965千元,比去年同期增长14.47%。
按香港普遍采纳之会计原则编制的财务报表计算，制造业务于本报告期的营业额约为
人民币1,260,519 千元，较去年同期增长10.55%；除所得税前盈利约为 人民币153,551
千元，比去年同期增长0.83%。
本报告期内，制造业务一是集中资源，继续做好糖尿病类、心脑血管类、止咳化痰类、
清热解毒类及风湿痹痛类等主导产品的市场营销工作，全力开拓王老吉凉茶等重点培育产
品的销售市场，努力提升企业的专业化品牌影响力和产品的市场竞争力；二是整合网络资
源，加大终端市场促销力度，在确保华南地区成熟市场稳步增长的基础上，积极扩大全国
各地分销渠道和终端市场网络，努力提高本公司主导产品的市场份额；三是加强客户关系
管理，做好市场价格维护和销售流向监管工作，努力稳定主导产品的市场价格，确保主营
业务的健康发展；四是加强新产品的研究开发和产业化工作，本报告期内昆仙胶囊（原名
为“风湿平胶囊”）、那格列奈片、盐酸二甲双胍片等新产品获得生产批文；五是强化生产
成本和期间费用的控制，建立和完善应收账款的监管制度，努力提升企业的营运质量。
通过上述措施的实施，2006年上半年销售收入人民币500万元以上的产品达39个。
其中销售收入显著增长的重点产品有夏桑菊颗粒、王老吉清凉茶、小儿七星茶颗粒、蛇胆
川贝液与蜜炼川贝枇杷膏等，该等产品分别比去年同期增长18.92%、138.19%、61.24％、
17.43%及34.12%。
制造业务主要品种于本报告期的销售情况
：
（单位：人民币千元）
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率
产品 同比增减同比增减主营业务利同比增减
金额 金额
（%） （%） 润率（%） （百分点）
清热解毒药 338,406 18.04 171,997 17.39 48.30 0.34
其中：凉茶系列(注) 86,111 111.18 47,912 102.63 43.49 2.40
糖尿病药 228,315 6.88 72,380 0.22 67.43 2.16
止咳化痰利肺药 149,950 2.14 64,271 3.99 56.27 (0.71)
疏风活血药 147,096 23.85 59,993 38.26 58.34 (4.19)
胃肠用药 48,740 (13.49) 25,924 (16.08) 45.94 1.70
其他产品 348,012 9.42 199,279 12.12 41.78 (1.32)
注：凉茶系列包括王老吉清凉茶和星群夏桑菊饮料，其中王老吉药业的产品销售额按
本公司持有该公司的股权比例48.0465%折算。
本报告期内，制造业务的费用率比去年同期上升0.83个百分点。主要是因为本报告期
内加大销售力度，广告费用及营销终端费用大幅度增加。
2、医药贸易业务(包括批发、零售及进出口)
按中国会计准则及制度计算,贸易业务于本报告期内的营业额约为人民币3,933,473
千元，比去年同期增长13.82%；利润总额约为人民币35,843千元,比去年同期增长4.02%。
按香港普遍采纳之会计原则编制的财务报表计算，贸易业务于本报告期内的营业额约
为人民币3,933,473千元，较去年同期增长13.82%；除所得税前盈利约为人民币36,296
千元，比去年同期增长8.93%。
本报告期内，贸易业务根据国家深化医疗体制改革、医药流通体制改革和医药市场的
变化，积极调整经营策略。一是加强与供应商的沟通与合作，积极协助供应商拓展销售市
场，在做好进口合资名牌大品种的经销工作的同时，大力发掘和培育国内品牌普药品种，
确保销售业务的持续增长；二是加强网络建设，努力拓展省外商业分销渠道和医院、零售
药店等终端市场，扩大网络覆盖面积和深度；三是完善客户信用管理和应收账款监控制度，
努力控制经营风险；四是继续抓好零售业务的调整工作，坚持多元经营，增加代理品种，
并大胆探索新的经营模式，不断提高企业和产品的市场影响力。
截至2006年6月30日止，本集团的医药零售网点共有148家，其中，主营中药的“采
芝林”药业连锁店82家，主营西药的“健民”医药连锁店65家，盈邦大药房1家。
（二）本报告期内，本公司属下企业的经营情况及业绩（单位：人民币千元）
企业名称
本公司直接持
股比例 (%)
销售收入利润 净利润
广州星群药业股份有限公司 88.99 188,494 23,886 16,004
广州中一药业股份有限公司 90.36 333,167 69,147 47,009
广州陈李济药厂 100 120,945 22,615 15,040
广州奇星药业股份有限公司 75 196,999 29,472 22,040
广州敬修堂药业股份有限公司 88.40 112,394 10,578 10,578
广州潘高寿药业有限公司 87.77 151,130 13,175 9,028
王老吉药业 48.05 331,167 40,001 40,001
广州环叶制药有限公司 59.70 17,474 207 120
广西盈康药业有限责任公司 51.00 11,984 (185) (185)
广州拜迪生物医药有限公司 95.69 — (4,747) (4,747)
广州汉方现代中药研究开发有限公司 70.04 2,122 (10,188) (10,188)
广州医药有限公司 90.09 3,715,908 39,573 25,813
广州市药材公司 100 511,168 1,560 1,553
广州市医药进出口公司 100 164,346 1,332 720
广州药业股份有限公司盈邦分公司 — 151,855 656 656
（三）本报告期内，本公司并无发生对净利润产生重大影响的其他经营业
务活动。
（四）本报告期内，本公司并无单个参股公司的投资收益对公司净利润影
响达到10%以上（含10%）。
（五）本公司投资情况
1、a股募集资金使用情况
截至本报告期末，本公司发行a股募集的资金实际投入的项目与招股意向书承诺项目
全部一致。
本公司发行a股实际募集的资金净值为人民币737,990千元，超过预计募集资金部分
（人民币29,690千元）均作为补充企业流动资金使用。截至2006年6月30日止，实际投
入资金为人民币690,660千元，尚有人民币47,330千元未投入。除下表所述项目外，其他
项目均按进度完成投入。
（单位:人民币千元）
类别项目名称
募股计划
投入资金
本报告期末累
计投入金额
工程进度(%)
小丸类
新产品胃热清产业化29,000 25,630 90%
喉疾灵、补脾益肠小丸技改29,100 24,660 90%
片剂类新产品妇炎消泡腾片产业化29,500 24,030 88%
销售网络
扩张项目
增设“采芝林”连锁店59,500 29,190 68%
2、项目收益和未达到计划进度项目的说明：
a 股募集资金项目中，在本报告期内共新增销售收入达人民币2,242,960 千元，实现
毛利润人民币329,070千元。
其中：妇炎消泡腾片、胃热清胶囊等项目因厂房搬迁而延期；而销售网络建设项目则
因市场竞争激烈而放缓。
（六）公司财务状况（按中国会计准则及制度编制
）
1、主要会计科目增减变动情况 （单位：人民币千元
）
项目 2006 年1-6 月2005 年1-6 月变动额增减(%)
主营业务收入 5,193,992 4,596,172 597,820 13.01
主营业务利润 904,093 801,459 102,634 12.81
营业费用 404,627 301,439 103,188 34.23
所得税 63,435 60,005 3,430 5.72
净利润 120,048 103,590 16,458 15.89
现金及现金等价物净
增加额
(4,043) （89,448） 85,405 95.48
项目 于2006年6月30日于2005年12月31日变动额增减(%)
总资产 5,466,565 5,098,095 368,470 7.23
应收账款 1,469,008 959,777 509,231 53.06
应收票据 371,034 331,754 39,280 11.84
预付账款 112,695 196,549 (83,854) (42.66)
存货 1,088,650 1,148,569 (59,919) (5.22)
固定资产净额 1,260,917 1,297,576 (36,659) (2.83)
预提费用 43,489 14,220 29,269 205.83
其他应付款 212,893 191,144 21,749 11.38
股本 810,900 810,900 — —
股东权益 2,685,045 2,621,437 63,608 2.43
2、相同项目与年初（或本报告期与上年同期）相比增减变动超过30%（含30%）的会
计报表项目说明：
(1) 应收账款期末数比期初数增加53.06%，主要是因为医院药品招标政策导致货款结
算期延长至三个月以上，及为提高市场占有率对其他部分客户的信用期适当延长所致；
(2) 预付账款期末数比期初数减少42.66%，是由于本报告期本集团的医药贸易企业议
价能力提高，预付药品款项减少所致；
(3) 营业费用本期累计数较去年同期增加34.23%,主要是本报告期内本集团加大了销
售力度,广告费用及营销终端费用大幅度增加所致；
(4) 预提费用期末数比期初数增加205.83%，是由于本报告期末已实施但尚未结算的广
告费及宣传费增加所致。
3、资金流动、财政资源及资本结构情况
于2006年6月30日，本集团的流动比率为1.52，速动比率为1.04。本报告期应收账
款年周转率为10.01次，存货年周转率为7.64次，分别比去年同期加快3.61%和7.36%。
于2006年6月30日，本集团的现金及现金等价物为人民币612,940千元（2005年12
月31日：人民币616,983千元），其中约95.16%及4.84%分别为人民币及港币等外币。
4、资本性开支
本集团预计2006年资本性开支约为人民币2.45亿元（2005年：人民币1.37亿元），
上半年已开支人民币55,840千元（2005年同期：人民币68,700千元），本集团的资金完
全能够满足资本性开支计划和日常运营等所需资金。
5、外汇风险
本集团大部分收入、支出、资产及负债均为人民币或以人民币结算，所以并无重大的
外汇风险。
6、或有负债
截至2006年6月30日止，本集团并无重大或有负债。
7、集团资产抵押详情
于2006年6月30日，本集团之银行部分借款是以账面净值为人民币56,100千元的固
定资产作抵押。
（七）经营中出现的问题与困难及2006年下半年计划
国家关于药品价格政策的调整及医药行业市场竞争的日趋激烈，对本集团的经营带来
一定的影响。
2006年下半年，本集团仍将在继续完善公司治理结构、加强企业内部管理与监控的同
时，发展壮大主营业务，培育新的盈利增长点，努力实现2006年的经营目标。
2006年下半年的工作计划主要包括：
1、继续加强消渴丸、华佗再造丸等支柱产品的市场细分和管理工作，提高产品市场占
有率；做好风湿平胶囊、青蒿素、灵芝孢子油、狂犬病疫苗等新产品的产业化与市场策划
及宣传推广工作，努力培育开发新的二、三线产品。
2、继续推进本集团内部资源整合的进程，努力做好中药材、大宗原辅料、包装材料和
进口物资的统一采购供应工作，继续加强集团内工商企业的合作，努力扩大本集团产品的
市场份额。
3、以专业化发展和品牌塑造为重点，积极拓展专业化销售市场，提升品牌知名度与社
会影响力，提高目标市场占有率。
4、加强监控管理力度，加强应收账款的监控管理，降低经营风险。
5、加大招商引资的力度，积极寻求与国内外一流医药企业和高科技医药企业的合作机
会。
六、重要事项
（一）本公司治理情况
本报告期内，本公司股东大会、董事会、监事会及其高级管理人员严格按照《中华人
民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证券监督管理委员会（以下简称“中国
证监会”）与《上市公司治理准则》等法律、法规及其他规范性文件的要求规范运作。
本报告期内，于2006年4月27日召开的第三届第二十三次董事会会议上，本公司根
据中国证监会、上交所和港交所《证券上市规则》，以及中国证监会广东省证监局《关于转
发<关于督促上市公司修改公司章程的通知>的通知》的要求，修改了本公司《公司章程》、
《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》及《监事会议事规则》，并提交年度股东大会审
议通过。
截至本报告期末，本公司治理的实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在重大差
异。
（二）本公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案
执行情况
1、本公司于2006年6月15日召开的2005年年度股东大会审议批准了本公司2005
年度利润分配及派息方案，以2005年年末总股本810,900,000股为基数，向全体股东每
10股派现金红利人民币0.70元（a股含税）；
2、本公司已于2006年6月30日向截至2006年5月16日止名列本公司股东名册上
的h股股东派发2005年度末期股息每股人民币0.07元；
3、本公司于2006年6月26日在中国国内《上海证券报》上刊登了2005年度分红
派息公告，a股股权登记日为2006年6月29日，除息日为2006年6月30日，现金红利
发放日为2006年7月10日；
4、本报告期内，本公司并无任何新股发行方案。
（三）中期股息
本公司董事会建议不派发截至2006年6月30日止6个月之中期股息，亦不进行公积
金转增股本。
（四）本报告期内，本集团并无重大诉讼、仲裁事项。
（五）本报告期内，本公司收购及出售资产（包括附属公司及联营公司）、
吸收合并事项
本公司于2006年3月24日与香港新联华实业有限公司（“新联华公司”）签订《股权
转让协议》，将本公司持有的佛山市南方包装有限公司21.42%的股权转让给新联华公司，
转让价格折合人民币3,000万元。本次股权转让已完成。
（六）关联交易事项
1、本公司属下部分企业与白云山股份及其属下六家企业以现金方式出资人民币2,000
万元，共同设立广州医药足球俱乐部有限公司，各方于2006年2月23日签订了《关于设
立广州医药足球俱乐部有限公司协议》。根据上交所和港交所各自《上市规则》的有关规定，
上述行为属于关联交易。本公司于2006年2月23日召开第三届第十九次董事会会议对该
关联交易议案进行了审议，并由独立非执行董事就该关联交易发表了独立意见。
详情请参阅本公司2006年2月24日刊登于中国国内《上海证券报》及中国香港《经
济日报》、《the standard》的公告。
2、广州药业与广州医药足球俱乐部于2006年6月15日签订了《广告持续关联交易协
议》。根据上交所和港交所各自《上市规则》的有关规定，上述行为属于关联交易。本公司
于2006年6月15日召开第三届第二十三次董事会会议对该关联交易议案进行了审议，并
由独立非执行董事就该关联交易发表了独立意见。
详情请参阅本公司2006年6月16日刊登于中国国内《上海证券报》及中国香港《经
济日报》、《the standard》的公告。
3、本报告期后，本公司以自有资金人民币36,814,400元收购控股子公司医药公司与
33名自然人股东合共持有中一药业9.64%的股权，各方于2006年7月26日签订了《股权
转让协议》。根据港交所各自《上市规则》的有关规定，本公司向其中七名关联自然人股东
收购股权的行为属于关联交易。本公司于2006年7月26日召开第三届第二十四次董事会
会议对该关联交易进行了审议，并由独立非执行董事就该关联交易发表了独立意见，关联
董事事冯赞胜先生对该方案进行回避表决。
详情请参阅本公司2006年7月27日刊登于中国国内《上海证券报》及中国香港《经
济日报》、《the standard》的公告。
上述关联交易已严格履行有关法律、法规要求，办理有关交易手续。
一般日常关联交易情况详见按中国会计准则及制度编制的财务报告之会计报表附注。
（七）重大合同及其履行情况
1、本报告期内，本公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、
租赁本公司资产，而为本公司带来本报告期利润总额10%以上利润的事项。
2、本报告期内，本公司没有任何委托理财事项。
（八）本报告期内，本公司以及持股5%以上（含5%）的股东没有发生或以
前期间发生但延续到本报告期内的对本公司经营成果、财务状况可能发生重
要影响的承诺。
（九）银行贷款、透支及其他借
款
截至2006 年6 月30 日止，本集团短期借款比期初减少人民币26,337千元
。
（十）资产负债率
截至2006 年6 月30 日止，本集团的资产负债率（负债总额/资产总额×100%）为47.55%
（2005年12月31日：44.94%），相对期初数字并无重大不利变动。
（十一）遵守《企业管治常规守则》条文的情况
经核对港交所上市规则附录十四《企业管治常规守则》的有关规定，本公司于本报告
期内能遵守《企业管治常规守则》所载的守则条文，未发现有任何严重偏离守则条文的行
为。
（十二）董事及监事进行证券交易的标准守则
本公司已以港交所上市规则附录十所载之标准守则作为董事及监事证券交易的守则；
在向所有董事及监事作出特定查询后，本公司确定本公司董事及监事于本报告期内均有遵
守上述守则所规定有关董事进行证券交易的标准。
（十三）本公司董事会辖下审核委员会由三名独立非执行董事组成,其中一
名独立非执行董事已具备适当的专业资格。本公司审核委员会已经与管理层
审阅本集团采纳的会计原则、会计准则及方法，并探讨审计、内部监控及财
务汇报事宜，包括审阅截至2006年6月30日止6个月的未经审计中期账目。
（十四）本公司于本报告期的财务报告未经审计。
（十五）本报告期内，本公司、本公司董事会及董事没有受中国证监会稽
查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易
所公开谴责的情况。
（十六）本报告期内，并无其他对本公司产生重大影响的重要事项。
（十七）本报告期内已披露重要信息的索引
事项名称 报刊名称及版面 日期
互联网网站及
检索路径
2005 年度业绩预增公告
《上海证券报》
《经济日报》
《the standard》
200 6年1月19 日
http://www.sse.com.cn
http://www.hkex.com.hk
关于关联交易的公告
《上海证券报》
《经济日报》
《the standard》
200 6年2月4日
http://www.sse.com.cn
http://www.hkex.com.hk
关于进行股权分置改革的提示性公告
《上海证券报》
《经济日报》
《the standard》
200 6年3月6日
http://www.sse.com.cn
http://www.hkex.com.hk
股权分置改革说明书（摘要）
董事会关于征集股权分置改革投票委托的函
关于召开a 股市场相关股东会议的公告
《上海证券报》
《中国证券报》
《证券时报》
《经济日报》
《the standard》
200 6年3月15 日
http://www.sse.com.cn
http://www.hkex.com.hk
关于举行股权分置改革网上交流会的提示公告
《上海证券报》
《中国证券报》
《证券时报》
200 6年3月16 日
http://www.sse.com.cn
http://www.hkex.com.hk
关于股权分置改革方案沟通协商情况暨修改股
权分置改革方案的公告
《上海证券报》
《中国证券报》
《证券时报》
200 6年3月24 日
http://www.sse.com.cn
http://www.hkex.com.hk
《经济日报》
《the standard》
关于召开a 股市场相关股东会议的第一次提示
性公告
《上海证券报》
《中国证券报》
200 6年3月27 日
http://www.sse.com.cn
http://www.hkex.com.hk
2005 年度报告摘要
第三届第二十一次董事会会议决议公告
第三届第七次监事会会议决议公告
《上海证券报》
《经济日报》
《the standard》
200 6年4月3日
http://www.sse.com.cn
http://www.hkex.com.hk
关于召开a 股市场相关股东会议的第二次提示
性公告
《上海证券报》
《中国证券报》
200 6年4月5日
http://www.sse.com.cn
http://www.hkex.com.hk
召开a 股市场相关股东会议表决结果公告
《上海证券报》
《中国证券报》
《证券时报》
《经济日报》
《the standard》
200 6年4月13 日
http://www.sse.com.cn
http://www.hkex.com.hk
股权分置改革方案实施公告
《上海证券报》
《中国证券报》
《证券时报》
《经济日报》
《the standard》
200 6年4月19 日
http://www.sse.com.cn
http://www.hkex.com.hk
2006 年第一季度报告
第三届第二十二次董事会会议决议公告
第三届第八次监事会会议决议公告
董事辞任公告
关于召开2005 年年度股东大会的通告
《上海证券报》
《经济日报》
《the standard》
200 6年4月28 日
http://www.sse.com.cn
http://www.hkex.com.hk
广州药业股份有限公司公告
《上海证券报》
《经济日报》
《the standard》
200 6年5月17 日
http://www.sse.com.cn
http://www.hkex.com.hk
2005 年年度股东大会决议公告
第三届第二十三次董事会会议决议公告
董事辞任公告
关于持续关联交易的公告
《上海证券报》
《经济日报》
《the standard》
200 6年6月16 日
http://www.sse.com.cn
http://www.hkex.com.hk
2006 年度分红派息实施公告 《上海证券报》 200 6年6月26 日http://www.sse.com.cn
（十八）其他事项
1、担保事项
本报告期内，本公司的担保事项如下表：
（单位：人民币千元）
被担保单位名称 担保事项 金额 期限
广州医药有限公司 流动资金借款 370,000 1年
广州市药材公司 流动资金借款 10,000 1年
广州市医药进出口公司 流动资金借款 10,000 1年
广州汉方现代中药 流动资金借款 18,000 1年
广州拜迪生物有限公司 流动资金借款 10,000 1年
广州医药有限公司票据贴现 28,170 1年
广州市医药进出口公司票据贴现 5,490 1年
广州市医药进出口公司贸易额度 15,200 1年
合 计 466,860
以上均为本公司对控股子公司所提供的担保。除以上所述外，本报告期内，本公司并没有其他担
保事项。
2、本报告期内，本公司根据证监发[2003]56号文的规定，控制与控股股东及其关联方
的资金往来。本报告期内，本公司的控股股东及其子公司占用资金总体情况如下：
资金占用方
资金占用方
与本公司的
关系
相应的会计
报表科目
期末金额期初金额
借方累计
发生额
贷方累计
发生额
占用方式 占用原因
广药集团 母公司 其他应收款 4,440 5,060 620
预付款及
往来款
预付租金及
日常往来
广州白云山侨光制药有
限公司
同一母公司 应收账款 41,810 26,468 38,608 23,266 销售 生产
广州白云山明兴制药有
限公司
同一母公司 应收账款 2,852 1,714 11,119 9,981 销售 生产
广州白云山天心药业股
份有限公司
同一母公司 应收账款 1,481 1,842 8,765 9,126 销售 生产
广州白云山何济公制药
有限公司
同一母公司 应收账款 512 238 1906 1,632 销售 生产
广州白云山光华药业股
应收账款 3,780 2895 36855 35,970 销售 生产
份有限公司
同一母公司
预付账款 6,045 — 6,045
—
采购 生产
其他应收款 2,051 — 2,051 — 往来款 日常往来
王老吉药业 合营企业 应收账款 3,186 2,268 24,844 23,926 销售 生产
预付账款 44 — 44 — 采购 生产
广州白云山和记黄埔中
药有限公司
同一母公司
应收账款 216 1,777 6,276 7,837 销售 生产
预付账款 2,288 197 2288 197 采购 生产
广州白云山制药股份有
限公司广州白云山制药同一母公司 应收账款 4,495 4,224 17,324 17,053 销售 生产
总厂
广州白云山制药股份有
限公司广州白云山化学同一母公司
应收账款 79 1,208 2,087 3,216 销售 生产
药厂 预付账款 200 — 200 — 采购 生产
广州白云山制药股份有
限公司广州白云山外用同一母公司
应收账款 478 170 836 528 销售 生产
药厂 预付账款 72 — 72 — 采购 生产
广州华南医疗器械有限
公司
同一母公司 其他应收款 100 100 — — 往来款 日常往来
保联拓展有限公司 同一母公司 其他应收款 6 7,993 — 7,987 往来款 日常往来
广州医药物资供应公司 同一母公司 预付账款 4 — 4 — 采购 生产
广州联杰电脑科技有限
公司
合营企业 其他应收款 420 520 — 100 销售 生产
其他应收款 7,017 13,673 2,051 8,707
合计 应收账款 58,889 42,804 148,620 132,535
预付账款 8,653 197 8,653 197
3、独立董事对本公司累计和当期对外担保情况、对本公司控股股东及其他关联占用资
金情况的专项说明及独立意见
根据证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若
干问题的通知》的精神，我们本着实事求是的原则，对本集团的对外担保情况进行认真的
检查和落实，现将有关情况说明如下：
截至本报告期末本集团未对控股股东及其他关联方提供任何担保。
七、财务报告（附后）
（一）按中国会计准则及制度编制的会计报表载于第24页至第64页。
（二）会计报表附注（按中国会计准则及制度）
（三）按香港会计准则第34号编制之简明综合财务资料载于第65页至第
75页。
按中国会计准则及制度编制的会计报表（未经审计）
合并资产负债表
2006 年6月30日
附表一之一
编制单位：广州药业股份有限公司货币单位：人民币元
资产附注期末数期初数
流动资产:
货币资金六－1612,939,623.84 616,982,949.00
短期投资六－21,950,520.00 10,902,520.00
应收票据 六－3371,033,967.05 331,753,863.41
应收股利六－4-3,709,259.53
应收利息--
应收账款 六－51,469,007,743.95 959,776,870.53
其他应收款六－680,331,808.61 64,432,895.76
预付账款六－7112,695,211.42 196,548,528.21
应收补贴款六－84,424,069.87 3,361,927.18
存货六－91,088,649,891.63 1,148,568,922.06
待摊费用 六－10120,988,525.32 120,665,259.48
一年内到期的长期债权投资--
其他流动资产--
流动资产合计3,862,021,361.69 3,456,702,995.16
长期投资：
长期股权投资六－1151,399,023.02 70,195,741.17
长期债权投资--
长期投资合计51,399,023.02 70,195,741.17
其中：合并价差3,567,338.17 3,828,294.03
固定资产：
固定资产原值 六－121,987,431,443.88 1,974,405,781.70
减：累计折旧六－12709,119,438.90 658,927,334.13
固定资产净值1,278,312,004.98 1,315,478,447.57
减：固定资产减值准备六－1217,394,972.77 17,902,314.55
固定资产净额1,260,917,032.21 1,297,576,133.02
工程物资--
在建工程 六－13182,664,882.75 159,910,405.52
固定资产清理--
固定资产合计1,443,581,914.96 1,457,486,538.54
无形资产及其他资产：
无形资产六－1497,132,125.62 98,677,683.80
长期待摊费用六－1512,430,858.95 15,031,582.69
其他长期资产--
无形资产及其他资产合计109,562,984.57 113,709,266.49
递延税项：
递延税款借项 --
资产总计5,466,565,284.24 5,098,094,541.36
公司负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
2006 年6月30日
附表一之二
编制单位：广州药业股份有限公司货币单位：人民币元
负债及股东权益附注期末数期初数
流动负债：
短期借款 六－16841,448,832.77 867,785,368.60
应付票据 六－1795,747,522.17 86,008,063.38
应付账款 六－181,031,365,511.87 869,696,059.12
预收账款 六－1933,248,242.19 31,129,313.34
应付工资83,759,257.95 45,376,812.42
应付福利费52,090,931.55 52,939,978.26
应付股利 六－2062,723,735.14 26,492.89
应交税金 六－2154,843,007.14 24,377,413.61
其他应交款六－224,562,982.57 3,628,657.66
其他应付款六－23212,893,167.35 191,144,199.01
预提费用 六－2443,488,868.38 14,220,101.58
预计负债 --
一年内到期的长期负债六－2530,000,000.00 50,000,000.00
其他流动负债--
流动负债合计2,546,172,059.08 2,236,332,459.87
长期负债：
长期借款--
应付债券--
长期应付款六－264,714,857.38 4,716,728.21
专项应付款六－2748,408,753.99 50,109,349.38
其他长期负债--
长期负债合计53,123,611.37 54,826,077.59
递延税项：
递延税款贷项--
负债合计2,599,295,670.45 2,291,158,537.46
少数股东权益182,224,758.13 185,499,251.78
股东权益：
股本 六－28810,900,000.00 810,900,000.00
减：已归还投资 --
股本净额 810,900,000.00 810,900,000.00
资本公积六－291,149,776,233.54 1,149,453,755.66
盈余公积六－30565,356,551.60 567,243,340.17
其中：法定公益金六－30-179,461,575.56
未分配利润六－31159,012,070.52 93,839,656.29
拟分配现金股利 -56,763,000.00
外币报表折算差额--
减：未确认投资损失 --
股东权益合计2,685,044,855.66 2,621,436,752.12
负债及股东权益总计5,466,565,284.24 5,098,094,541.36
公司负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
合 并 利 润 表
2006年1-6月
附表二之一
编制单位：广州药业股份有限公司货币单位：人民币元
项 目附注本期累计数上年同期累计数
一、主营业务收入六－325,193,992,342.44 4,596,172,011.27
减：主营业务成本六－334,275,222,738.06 3,781,112,233.96
减：主营业务税金及附加六－3414,676,946.95 13,601,179.60
二、主营业务利润904,092,657.43 801,458,597.71
加：其他业务利润六－3524,324,457.75 21,041,587.55
减：营业费用404,626,544.37 301,438,593.12
减：管理费用317,040,832.23 319,337,604.14
减：财务费用六－3621,794,808.86 24,822,607.19
三、营业利润184,954,929.72 176,901,380.81
加：投资收益六－377,186,192.71 (3,976,044.37)
加：补贴收入396,941.04 189,521.00
加：营业外收入六－382,924,975.87 648,156.53
减：营业外支出六－393,654,716.17 3,058,098.59
四、利润总额191,808,323.17 170,704,915.38
减：所得税63,434,849.48 60,004,570.92
减：少数股东损益8,324,848.03 7,109,905.23
加：未确认投资损失--
五、净利润120,048,625.66 103,590,439.23
公司负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
合并利润表补充资料
序号项 目本期累计数上年同期累计数
1 出售、处置部门或被投资单位所得收益(216,576.40) -
2 自然灾害发生的损失--
3 会计政策变更增加( 或减少)利润总额--
4 会计估计变更增加( 或减少)利润总额--
5 债务重组损失--
6 其他--
合 并 利 润 表 附 表
附表二之二
货币单位：人民币元
报告期利润
本期累计数上年同期累计数
净资产收益率%每股收益(元)净资产收益率%每股收益(元)
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
主营业务利润33.67 33.72 1.11 1.11 31.49 32.29 0.99 0.99
营业利润6.89 6.90 0.23 0.23 6.95 7.13 0.22 0.22
净利润4.47 4.48 0.15 0.15 4.07 4.17 0.13 0.13
扣除非经常性损益后的净利润4.32 4.42 0.14 0.14 4.32 4.53 0.14 0.14
公司负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
合并利润分配表
2006年1-6月
附表三
编制单位：广州药业股份有限公司货币单位：人民币元
项目本期累计数上年同期累计数
一、净利润120,048,625.66 103,590,439.23
加：年初未分配利润93,839,656.29 22,505,890.50
加：其他转入1,886,788.57 9,916,543.08
二、可供分配的利润215,775,070.52 136,012,872.81
减：提取法定盈余公积--
减：提取法定公益金--
减：提取职工奖励及福利基金--
减：提取储备基金--
减：提取企业发展基金--
减：利润归还投资--
三、可供股东分配的利润215,775,070.52 136,012,872.81
减：应付优先股股利--
减：提取任意盈余公积--
减：应付普通股股利56,763,000.00 20,272,500.00
减：转作股本的普通股股利--
四、未分配利润159,012,070.52 115,740,372.81
公司负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
合并现金流量表
2006 年1-6 月
附表四之一
编制单位:广州药业股份有限公司货币单位：人民币元
项 目附注本期累计数上年同期累计数
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金5,503,935,339.15 4,978,199,501.40
收到的税费返还3,925,251.89 4,935,073.43
收到的其他与经营活动有关的现金六-4148,544,336.68 49,079,457.54
经营活动现金流入小计5,556,404,927.72 5,032,214,032.37
购买商品、接受劳务支付的现金4,548,902,788.67 4,100,125,115.02
支付给职工以及为职工支付的现金292,852,468.14 271,779,744.25
支付的各项税费274,597,929.38 261,834,960.86
支付的其他与经营活动有关的现金六-42381,048,520.19 284,825,939.39
经营活动现金流出小计5,497,401,706.38 4,918,565,759.52
经营活动产生的现金流量净额59,003,221.34 113,648,272.85
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金46,076,935.66 184,981.59
其中：出售子公司所收到的现金30,000,000.00 -
取得投资收益所收到的现金5,440,071.35 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3,973,189.26 389,982.91
收到的其他与投资活动有关的现金6,599,854.48 -
投资活动现金流入小计62,090,050.75 574,964.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金43,638,698.26 69,425,936.72
投资所支付的现金15,220,697.50 -
支付的其他与投资活动有关的现金551,804.15 -
投资活动现金流出小计59,411,199.91 69,425,936.72
投资活动产生的现金流量净额2,678,850.84 (68,850,972.22)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金-62,626,946.09
其中：子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金-62,626,946.09
借款所收到的现金158,000,000.00 294,393,305.26
收到的其他与筹资活动有关的现金160,365,295.28 192,951,757.57
筹资活动现金流入小计318,365,295.28 549,972,008.92
偿还债务所支付的现金196,586,050.00 377,247,866.81
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金36,979,831.68 29,584,984.92
其中：支付少数股东股利所支付的现金14,185,845.06 2,529,349.63
支付的其他与筹资活动有关的现金150,651,540.67 277,384,049.19
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金--
筹资活动现金流出小计384,217,422.35 684,216,900.92
筹资活动产生的现金流量净额(65,852,127.07) (134,244,892.00)
四、汇率变动对现金的影响额126,729.73 -
五、现金及现金等价物净增加额(4,043,325.16) (89,447,591.37)
公司负责人： 主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
合并现金流量表（续）
2006 年1-6 月
附表四之二
编制单位:广州药业股份有限公司货币单位：人民币元
补充资料附注本期累计数上年同期累计数
1 、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润（ 亏损以“-” 号填列）120,048,625.66 103,590,439.23
少数股东损益8,324,848.03 7,109,905.23
加：计提的资产减值准备13,289,590.77 10,109,770.84
固定资产折旧57,275,707.04 62,035,579.52
无形资产摊销2,335,103.18 2,306,402.52
长期待摊费用摊销3,945,986.40 4,824,939.49
待摊费用减少(减： 增加)(323,265.84) (10,724,699.69)
预提费用增加(减： 减少)29,268,766.80 21,658,202.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (减：收益)738,788.37 299,084.60
固定资产报废损失24,016.02 766,051.14
财务费用21,423,260.90 27,055,635.30
投资损失 (减：收益)(7,186,192.71) 3,976,044.37
递延税款贷项 (减： 借项)--
存货的减少 ( 减：增加)54,143,777.03 39,702,754.65
经营性应收项目的减少 (减：增加)(593,345,864.01) (296,962,859.65)
经营性应付项目的增加 (减：减少)349,040,073.70 148,659,590.49
其他-(10,758,567.42)
经营活动产生的现金流量净额59,003,221.34 113,648,272.85
2 、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本--
一年内到期的可转换公司债券--
融资租入固定资产--
3 、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额612,939,623.84 791,377,006.53
减： 现金的期初余额616,982,949.00 880,824,597.90
加： 现金等价物的期末余额--
减： 现金等价物的期初余额--
现金及现金等价物净增加额(4,043,325.16) (89,447,591.37)
公司负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
股东权益增减变动表
2006年1-6月
合并资产负债表附表1
编制单位：广州药业股份有限公司货币单位：人民币元
项 目附注本期累计数上年同期累计数
一、实收股本：
期初余额
本期增加数
其中： 资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本
本期减少数
期末余额
六－28810,900,000.00
-
-
-
-
-
-
810,900,000.00
810,900,000.00-
-
-
-
-
-
810,900,000.00
二、资本公积：
期初余额
本期增加数
其中： 股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积
本期减少数
其中： 转增股本
期末余额
六－291,149,453,755.66
322,477.88
-
-
-
16,688.40
70,400.00
-
235,389.48
-
-
1,149,776,233.54
1,126,381,425.3521,452,991.23-
428,616.92-
19,106,315.701,918,058.61-
-
-
-
1,147,834,416.58
三、法定和任意盈余公积：
期初余额
本期增加数
其中： 从净利润中提取数
其中： 法定盈余公积
任意盈余公积
法定公益金转入数
本期减少数
其中： 弥补亏损
转增股本
分派现金股利或利润
分派股票股利
期末余额
其中： 法定盈余公积
六－30387,781,764.61
179,048,689.26
-
-
-
179,048,689.26
1,473,902.27
-
-
-
-
565,356,551.60
252,910,421.38
326,870,323.86-
-
-
-
-
6,909,090.60-
-
-
-
319,961,233.26212,597,379.79
四、法定公益金：
期初余额
本期增加数
其中： 从净利润中提取数
本期减少数
其中： 集体福利支出
期末余额
六－30179,461,575.56
-
-
179,461,575.56
-
-
153,572,065.40-
-
3,007,452.46-
150,564,612.94
五、未分配利润：
期初未分配利润
其他转入
本期净利润
本期利润分配
期末未分配利润
六－3193,839,656.29
1,886,788.57
120,048,625.66
56,763,000.00
159,012,070.52
22,505,890.509,916,543.08103,590,439.2320,272,500.00
115,740,372.81
5 公司负责人： 主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
资产减值准备明细表
2006年1-6月
合并资产负债表附表2
编制单位：广州药业股份有限公司货币单位：人民币元
项目
行次
期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
因资产价值回升转回数其他原因转出数合计
① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦
一、坏账准备合计1 57,853,581.44 7,293,073.81 -241,422.01 241,422.01 64,905,233.24
其中：应收账款2 44,880,992.52 6,376,784.75 -103,525.00 103,525.00 51,154,252.27
其他应收款3 12,972,588.92 916,289.06 -137,897.01 137,897.01 13,750,980.97
二、短期投资跌价准备合计4 8,850,080.00 --1,048,000.00 1,048,000.00 7,802,080.00
其中：股票投资5 ------
债券投资6 7,802,080.00 ----7,802,080.00
基金投资7 1,048,000.00 --1,048,000.00 1,048,000.00 -
三、存货跌价准备合计8 1,954,226.83 5,996,516.96 -221,263.56 221,263.56 7,729,480.23
其中：库存商品9 1,910,664.20 700,455.04 -177,700.93 177,700.93 2,433,418.31
原材料10 43,562.63 15,220.35 -43,562.63 43,562.63 15,220.35
四、长期投资减值准备合计11 1,078,551.23 ----1,078,551.23
其中：长期股权投资12 1,078,551.23 ----1,078,551.23
长期债权投资13 ------
五、固定资产减值准备合计14 17,902,314.55 -507,341.78 507,341.78 17,394,972.77
其中：房屋、建筑物15 11,643,357.48 -507,341.78 507,341.78 11,136,015.70
机器设备16 5,581,718.63 ----5,581,718.63
六、无形资产减值准备17 966,151.46 ----966,151.46
其中：专利权18 ------
商标权19 ------
七、在建工程减值减值准备20 130,000.00 ----130,000.00
八、委托贷款减值准备21 ------
九、总 计22 88,734,905.51 13,289,590.77 -2,018,027.35 2,018,027.35 100,006,468.93
公司负责人： 主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
资 产 负 债 表
2006 年6月30日
附表五
编制单位：广州药业股份有限公司货币单位：人民币元
资产附注期末数期初数
流动资产:
货币资金172,343,675.00 90,102,690.07
短期投资427,950,520.00 372,902,520.00
应收票据 5,010,406.80 -
应收股利22,943,335.35 7,720,145.68
应收利息--
应收账款 七－133,143,866.36 -
其他应收款七－2191,939,156.46 166,931,572.06
预付账款3,977,055.00 -
应收补贴款--
存货6,058,107.81 -
待摊费用 4,105,739.66 -
一年内到期的长期债权投资--
其他流动资产--
流动资产合计867,471,862.44 637,656,927.81
长期投资：
长期股权投资七－31,988,223,150.75 2,025,934,634.58
长期债权投资--
长期投资合计1,988,223,150.75 2,025,934,634.58
其中：股权投资差额 2,187,462.68 2,480,768.01
固定资产：
固定资产原价42,193,284.11 41,236,900.52
减：累计折旧19,324,450.29 17,535,891.44
固定资产净值22,868,833.82 23,701,009.08
减：固定资产减值准备--
固定资产净额22,868,833.82 23,701,009.08
工程物资--
在建工程 --
固定资产清理--
固定资产合计22,868,833.82 23,701,009.08
无形资产及其他资产：
无形资产--
长期待摊费用1,020,340.69 912,355.01
其他长期资产--
无形资产及其他资产合计1,020,340.69 912,355.01
递延税项：
递延税款借项 --
资产总计2,879,584,187.70 2,688,204,926.48
公司负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
资 产 负 债 表（续）
2006 年6月30日
附表五
编制单位：广州药业股份有限公司货币单位：人民币元
负债及股东权益附注期末数期初数
流动负债：
短期借款 30,000,000.00 40,000,000.00
应付票据 --
应付账款 41,452,117.78 -
预收账款 164,953.21 -
应付工资 2,251,560.18 1,734,915.18
应付福利费3,543,046.06 3,487,779.14
应付股利 55,776,326.64 24,739.37
应交税金 788,009.96 390,052.43
其他应交款108,503.72 12,605.17
其他应付款9,949,387.05 5,887,062.42
预提费用 2,854,140.70 2,430,164.70
预计负债 --
一年内到期的长期负债--
其他流动负债--
流动负债合计146,888,045.30 53,967,318.41
长期负债：
长期借款 --
应付债券--
长期应付款--
专项应付款--
其他长期负债--
长期负债合计--
递延税项：
递延税款贷项--
负债合计146,888,045.30 53,967,318.41
股东权益：
股本810,900,000.00 810,900,000.00
减：已归还投资--
股本净额810,900,000.00 810,900,000.00
资本公积 1,148,832,634.02 1,148,510,273.74
盈余公积 182,088,980.38 182,088,980.38
其中：法定公益金-71,271,823.11
未分配利润590,874,528.00 492,738,353.95
拟分配现金股利 -56,763,000.00
股东权益合计2,732,696,142.40 2,634,237,608.07
负债及股东权益总计2,879,584,187.70 2,688,204,926.48
公司负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
利 润 表
2006年1-6月
附表六
编制单位：广州药业股份有限公司货币单位：人民币元
项 目附注本期累计数上年同期累计数
一、主营业务收入151,854,707.47 -
减：主营业务成本145,459,532.49 -
减：主营业务税金及附加320,618.24 -
二、主营业务利润6,074,556.74 -
加：其他业务利润8,856,774.40 4,374,268.41
减：营业费用2,986,585.34 -
减：管理费用13,670,943.56 13,164,929.36
减：财务费用(91,927.28) (865,493.62)
三、营业利润(1,634,270.48) (7,925,167.33)
加：投资收益七－4156,541,037.95 122,720,286.49
加：补贴收入--
加：营业外收入9,870.43 3,150.02
减：营业外支出17,463.85 253.00
四、利润总额154,899,174.05 114,798,016.18
减：所得税--
减：少数股东损益--
五、净利润154,899,174.05 114,798,016.18
公司负责人： 主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
利 润 分 配 表
2006 年1-6 月
附表七
编制单位：广州药业股份有限公司货币单位：人民币元
项 目本期累计数上年同期累计数
一、净利润154,899,174.05 114,798,016.18
加：年初未分配利润492,738,353.95 348,842,914.78
加：其他转入--
二、可供分配的利润647,637,528.00 463,640,930.96
减：提取法定盈余公积--
减：提取法定公益金--
减：提取职工奖励及福利基金--
减：提取储备基金--
减：提取企业发展基金--
减：利润归还投资--
三、可供股东分配的利润647,637,528.00 463,640,930.96
减：应付优先股股利--
减：提取任意盈余公积--
减：应付普通股股利56,763,000.00 20,272,500.00
减：转作股本的普通股股利--
四、未分配利润590,874,528.00 443,368,430.96
公司负责人： 主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
现 金 流 量 表
2006 年1-6 月
附表八
编制单位：广州药业股份有限公司货币单位：人民币元
项 目本期累计数上年同期累计数
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金139,494,849.39 -
收到的税费返还--
收到的其他与经营活动有关的现金9,825,372.21 4,529,614.68
现金流入小计149,320,221.60 4,529,614.68
购买商品、接受劳务支付的现金137,953,339.10 -
支付给职工以及为职工支付的现金4,691,399.48 2,832,686.50
支付的各项税费3,422,882.65 679,853.83
支付的其他与经营活动有关的现金18,094,682.18 7,580,451.45
现金流出小计164,162,303.41 11,092,991.78
经营活动产生的现金流量净额(14,842,081.81) (6,563,377.10)
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金44,676,935.66 -
其中：出售子公司所收到的现金--
取得投资收益所收到的现金134,316,334.60 83,545,010.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-250.00
收到的其他与投资活动有关的现金58,860,634.39 128,457,600.00
现金流入小计237,853,904.65 212,002,860.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金1,017,720.57 2,511,752.00
投资所支付的现金--
其中：购买子公司所支付的现金--
支付的其他与投资活动有关的现金128,026,699.87 288,786,764.06
现金流出小计129,044,420.44 291,298,516.06
投资活动产生的现金流量净额108,809,484.21 (79,295,655.45)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金--
借款所收到的现金30,000,000.00 138,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金--
现金流入小计30,000,000.00 138,000,000.00
偿还债务所支付的现金40,000,000.00 51,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金1,853,147.20 311,157.11
支付的其他与筹资活动有关的现金--
现金流出小计41,853,147.20 51,311,157.11
筹资活动产生的现金流量净额(11,853,147.20) 86,688,842.89
四、汇率变动对现金的影响额126,729.73 -
五、现金及现金等价物净增加额82,240,984.93 829,810.34
公司负责人：主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
现 金 流 量 表（ 续）
2006 年1-6 月
附表八
编制单位：广州药业股份有限公司货币单位：人民币元
补充资料本期累计数上年同期累计数
1 、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润154,899,174.05 114,798,016.18
加： 计提的资产减值准备378,400.55 -
固定资产折旧1,798,179.52 1,897,890.27
无形资产摊销--
长期待摊费用摊销347,437.84 290,052.78
待摊费用减少(减：增加)(4,105,739.66) -
预提费用增加(减：减少)423,976.00 (182,094.00)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益)(161.22) (250.00)
固定资产报废损失15,889.73 53.00
财务费用622,851.77 309,953.00
投资损失(减： 收益)(156,541,037.95) (122,720,286.49)
递延税款贷项(减：借项)--
存货的减少(减：增加)(6,058,107.81) -
经营性应收项目的减少(减：增加)(42,822,724.40) 397,738.48
经营性应付项目的增加(减：减少)36,199,779.77 (1,354,450.32)
其他--
经营活动产生的现金流量净额(14,842,081.81) (6,563,377.10)
2 、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本--
一年内到期的可转换公司债券--
融资租入固定资产--
3 、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额172,343,675.00 202,637,482.84
减：现金的期初余额90,102,690.07 201,807,672.50
加：现金等价物的期末余额--
减：现金等价物的期初余额--
现金及现金等价物净增加额82,240,984.93 829,810.34
公司负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
会计报表附注
一、公司的基本情况
广州药业股份有限公司(以下简称本公司)是经国家经济体制改革委员会以体改生[1997]139 号文批
准，由广州医药集团有限公司(以下简称广药集团)独家发起，将其属下的8 家中药制造企业及3 家医药
贸易企业重组后，以其与生产经营性资产有关的国有资产权益投入，以发起方式设立的股份有限公司。
本公司于1997 年9 月1 日领取企业法人营业执照，注册号为4401011101830 。
经国家经济体制改革委员会以体改生[1997]145 号文和国务院证券委员会以证委发[1997]56 号文批
准，本公司于1997 年10 月上市发行了21,990 万股香港上市外资股(h 股)股票。2001 年1 月10 日，经
中国证券监督管理委员会批准，本公司发行了7,800 万股人民币普通股(a 股)股票。2006 年4 月12 日，
本公司a 股市场相关股东会议表决通过了本公司股权分置改革方案，股权分置改革方案为a 股流通股股
东每10 股获得3 股股票，本公司的股本总额为人民币810,900,000 元，其中国家股为人民币489,600,000
元，占股本总额的60.38% ，社会公众股为人民币321,300,000 元，占股本总额的39.62% 。本公司及纳入
合并会计报表范围的子公司(以下简称本集团)主要从事资产经营、投资、开发、资金融通，并从事中成
药的开发、生产，生物制品、保健药品、保健饮料的生产，以及从事中药、西药及医疗器械的批发、零
售和进出口等业务。
目前本集团的架构主要包括8 家中成药制造企业、1 家化学原料药制造企业、2 家医药研发企业和4
家医药贸易企业。
二、主要会计政策、会计估计及合并会计报表编制方法
1. 会计制
度
本集团执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定
。
2. 会计年
度
本集团采用公历年为会计年度，即自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止
。
3. 记账本位
币
本集团采用人民币为记账本位币
。
4. 记账基础和计价原
则
本集团的会计核算以权责发生制为基础，资产的计价遵循历史成本原则
。
5. 外币业务的折算
本集团发生外币业务时，按业务发生当日的市场汇价将外币金额折合为人民币金额记账。年度终了，
将各种外币账户的外币期末余额，按照期末市场汇价折合为人民币金额，其与原账面人民币金额之
间的差额计入财务费用。
6. 现金等价物的确定标准
本集团在编制现金流量表时将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风
险小的投资作为现金等价物。
7. 坏账损失的核算方法
本集团采用备抵法对坏账损失进行核算。实际发生坏账时，冲销坏账准备。
坏账的确认标准是：债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的账款；债务人逾
期3 年以上未履行其偿债义务，且有明显迹象表明无法收回，并经董事会批准确认为坏账的账款。
本集团根据董事会批准的坏账准备计提标准，按账龄分析法计提坏账准备。另外，本集团根据债务
单位的财务状况、偿债能力等情况，针对个别回收风险大的账款单独提取坏账准备。
按账龄分析法计提坏账准备的具体方法如下：
应收款项账龄提取比
例
1 年以内 1%
1 年~2 年10%
2 年~3 年 30%
3 年~4 年 50%
4 年~5 年 80%
5 年以上 100%
上述应收款项包括应收账款及其他应收款。其他应收款按扣除关联公司欠款、未报销的业务支出及
其他不涉及资金回收的挂账后的余额计提坏账准备。
8. 存货核算方法
本集团的存货包括产成品、库存商品、在产品以及各类原材料、在途物资、低值易耗品、包装物等。
本集团采用永续盘存制及实际成本对存货进行核算。纳入合并会计报表范围的子公司有工业企业和
商品流通企业，存货计价原则分别如下：
(1) 工业企业：
对于原材料及产成品，采用计划成本核算的企业，日常收入、发出存货均按计划成本记账，月度终
了，结转发出存货应负担的成本差异，将当月发出存货的计划成本调整为实际成本；采用实际成本
核算的企业，存货的发出成本按加权平均法或先进先出法计算。
低值易耗品及包装物按实际成本记账，于领用时一次摊销。
(2) 商品流通企业：
批发企业采用实际成本核算，商品的发出成本除广州医药有限公司采用加权平均法核算外，其他公
司采用先进先出法核算。
零售企业采用售价法核算，月度终了，结转当月发出商品应负担的进销价差。
本集团于期末对存货进行清查，如由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因
造成存货成本高于可变现净值，按预计可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备。
9. 短期投资核算方法
本集团的短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入账。短期投资的
现金股利或利息于实际收到时，冲减投资的账面价值。短期投资处置时按收到的处置收入与账面价值的
差额确认为当期投资收益。
本集团的短期投资按成本与市价孰低计量，对期末市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。
10. 长期股权投资核算方法
本集团的长期股权投资按实际成本计价。
对于投资额占被投资企业有表决权资本总额20% 以下(不含20%)，或虽占20%或以上但不具有重大
影响的，采用成本法核算；对于投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽不足20%
但具有重大影响的，采用权益法核算；对于投资额占被投资企业有表决权资本总额超过50% ，或虽不超
过50%但具有实质控制权的，采用权益法核算，合并会计报表。
采用权益法核算的投资项目，于期末按分享或分担的被投资企业实现的净利润或发生的净亏损的份
额确认投资收益或投资损失；采用成本法核算的投资项目，在被投资企业宣告发放股利时确认投资收益。
对于初始投资成本超过享有被投资单位所有者权益份额的差额，合同有规定投资期限的，按投资期
限平均摊销。无投资期限的，按不超过10 年的期限平均摊销；对于初始投资成本低于享有被投资单位所
有者权益份额的差额，计入资本公积－股权投资准备。
11. 长期债权投资核算方
法
本集团的长期债权投资按实际成本计价，采用成本法核算投资收益
。
债券投资的溢价或折价在债券存续期间内于确定相关债券利息收入时采用直线法摊销
。
12. 长期投资减值准备
经董事会批准，本集团对由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因导致长期投资项目的
可收回金额低于账面价值，并且这种价值的降低在可预见的未来期间内不可能恢复，按预计可收回金额
低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。
13. 固定资产及累计折旧
本集团将使用期限在1 年以上，单位价值在人民币2,000 元以上的房屋及建筑物、运输工具、设备、
器具等资产作为固定资产。固定资产按实际成本计价，预留0%~10% 的残值，按以下折旧率采用直线法
提取折旧：
固定资产类别折旧年限年折旧率
房屋及建筑物 15~50 年 1.80%~6.60%
机器设备 4~18 年 5%~24.75%
运输设备 5~10 年 9%~19.80%
电器设备 5~10 年 9%~19.80%
办公设备 4~8年 11.25%~24.75%
固定资产装修 5年 20%
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值(即固定资产原价减去累计
折旧和已计提的减值准备)，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固
定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面
价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
本集团对于市价持续下跌，或因技术陈旧、毁损、长期闲置或其他经济原因导致其可收回金额低于
账面价值的固定资产，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。
14. 在建工程核算方法
本集团的在建工程按实际成本计价，在达到预定可使用状态时结转为固定资产。
本集团对于发生长期停建且在可预见的将来不会重新开工，或在性能上、技术上已经落后，并且给
企业带来的经济利益具有很大的不确定性，或其他足以证明已经发生减值情况的在建工程，按预计可收
回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
15. 无形资产及其摊销
本集团的无形资产主要是土地使用权及专有技术，按取得资产的实际成本计价，自取得当月起在预
计使用年限内分期平均摊销。
本集团的无形资产在期末时按照账面价值与预计可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值
的差额计提无形资产减值准备。
16. 长期待摊费
用
本集团的长期待摊费用按实际发生的支出入账，按预计受益期平均摊销
。
本集团的开办费于发生时在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入损益
。
17. 借款费用的会计处理方法
本集团把与生产经营有关的借款费用计入当期财务费用。
与购建固定资产等长期资产相关的借款费用，在资产达到预定可使用状态前予以资本化，计入所购
建资产的成本；在资产达到预定可使用状态后计入当期财务费用。
借款费用的资本化金额按期末购建固定资产等长期资产的加权平均累计支出与资本化率的乘积确
定。
18. 收入确认原则
本集团于产品或商品已经发出，产品或商品所有权上的主要风险及报酬已转移给购货方，本集团不
再拥有对该产品或商品的继续管理权及实际控制权，相关收入已收到或取得索取价款的凭据，并且相关
成本能够可靠计量时，确认销售收入实现。
本集团对于在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务已完成，并收到价款或取得索取价款的凭
据时确认劳务收入实现。对于开始和完成分属不同会计年度的劳务，在提供劳务交易的结果能够可靠估
计的情况下，本集团在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
19. 所得税的会计处理方
法
本集团的所得税采用应付税款法核算
。
20. 合并会计报表编制方法
本集团的合并会计报表是按照财政部［1995］11 号文《合并会计报表暂行规定》以及财会二字[1996]2
号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》，将所控制的所有重要子公司纳入合并会计报表的合并范围，
在汇总本公司及所有纳入合并范围的子公司个别会计报表的基础上，对本公司与子公司以及子公司之间
的经济业务进行充分抵销后编制而成。
三、税项及附
加
本集团的应纳税项情况如下
：
1、流转税及附
加
(1)流转
税
应税项目税种税
率
产品销售收入增值税 17%
材料转让收入增值税 17%
劳务收入营业税 5%
租金收入营业税 5%
资金占用费收入营业税 5%
酒类产品销售收入消费税 10%
(2)城市维护建设
税
按流转税税额的7%计算和缴纳。本集团属下的外商投资企业按规定免缴城市维护建设税
。
(3)教育费附加
按流转税税额的3%计算和缴纳。本集团属下的外商投资企业按规定免缴教育费附加。
2、企业所得税
本集团按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定缴纳企业所得税，税率为33%。
根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》的规定，本集团属下的广州奇星药业有
限公司的企业所得税税率为24%，地方所得税税率为3%；广州王老吉药业股份有限公司变更为外商投资
企业后，自2005年3月起享受企业所得税两免三减半的优惠政策，免缴企业所得税和地方所得税。
四、控股子公司及合营企业
(1)纳入合并会计报表合并范围的子公司
(2)本集团持有子公司股权达到或超过50%而没有将其纳入合并范围的情况包括：
本集团持有广州康寿药业有限公司66% 的股权，由于该子公司已进入清算阶段，本集团没有将其纳
入合并范围。本集团持有广州敬修堂一七九零营销有限公司51%的股权，持有广州联杰电脑科技有限公
司50％的股权，由于该两间公司的资产总额、销售收入及净利润中本集团所拥有的数额，占本集团的资
产总额、销售收入及各期净利润的比率均在10% 以下，本集团基于重要性原则，根据财会二字[1996]2
号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定，没有将该两间子公司纳入合并报表范围。
五、利润分配
本公司缴纳所得税后的利润按下列顺序分配：
(1) 弥补亏损；
(2) 提取法定盈余公积金；
(3) 提取任意盈余公积金；
(4) 支付股利。
税后利润的分配和股利支付，由董事会提出方案，报股东大会审议通过。除非股东另有决议，股东
会授权董事会可分派中期股利。
六、合并会计报表主要项目附注(如无特别注明，货币单位均为人民币元)
1. 货币资金
项目期末数期初数
现金1,872,102.66 1,304,902.35
银行存款606,592,998.97 610,639,962.83
42
其他货币资金4,474,522.21 5,038,083.82
612,939,623.84 616,982,949.00
(1)银行存款余额明细如下：
项
目
期末数期初数
活期存
款
533,914,068.94 525,246,900.83
短期定期存
款
72,678,930.03 85,393,062.00
606,592,998.97 610,639,962.83
(2)其他货币资金余额明细如下：
期末数期初数
外埠存款 183,676.47 51,602.35
信用卡存款 189,051.49 538,487.09
信用证保证金存款 1,055,789.76 1,458,961.42
其他 3,046,004.49 2,989,032.96
4,474,522.21 5,038,083.82
(3) 本集团期末持有存于香港的活期银行存款，其中港元9,046.43 千元 (折合人民币9,412.81 千元)、
美元862.81 元 (折合人民币6,963.65 元)。
2.
短期投资
期末数短期投资跌价准备
国债投
资
9,752,600.00 7,802,080.00
(1)
短期投资期末数比期初数减少50.63% ，主要原因是：本报告期本公司出售了金鹰中小盘基
金10,000 千元。
(2)
本集团在南方证券股份有限公司托管的国债面值为10,000,000.00 元（账面值9,752,600.00
元）。本集团获悉南方证券公司已于2005 年4 月29 日宣布清盘，本集团已完成上述国债的
债权登记手续。但本集团认为，全额收回上述国债存在一定的不确定性，因此按国债账面
值的80％计提跌价准备。
3. 应收票据
期末数期初数
银行承兑汇票 170,642,940.58 207,972,477.00
商业承兑汇票 200,391,026.47 123,781,386.41
371,033,967.05 331,753,863.41
4. 应收股利
期末数期初数
广州王老吉药业股份有限公司— 3,709,259.53
应收股利期末数比期初数减少了3,709 千元，是由于本报告期收回广州王老吉药业股份有限公
司2005 年度股利。
5. 应收账款
(1) 应收账款期末余额按账龄分析如下：
账龄期末数
占总额的
余额比例坏账准备计提比例
1 年以内
1~2 年
2~3 年
3~4 年
1,465,242,062.49
12,310,770.92
8,862,188.49
4,414,100.07
96.39%
0.81%
0.58%
0.29%
15,005,004.76
1,435,015.23
3,347,106.26
3,039,833.28
1.02%
11.66%
37.77%
68.87%
43
4~5 年
5 年以上
10,678,842.91
18,654,031.34
1,520,161,996.22
0.70%
1.23%
100.00%
9,673,261.40
18,654,031.34
51,154,252.27
90.58%
100.00%
3.37%
账龄期初数
占总额的
余额比例坏账准备计提比例
1 年以内 946,271,187.05 94.19% 9,120,741.30 1.00%
1~2 年 18,585,749.53 1.85% 2,328,004.52 12.53%
2~3 年 7,747,640.01 0.77% 3,317,116.23 42.81%
3~4 年 11,859,603.02 1.18% 10,441,462.88 88.04%
4~5 年 3,182,169.21 0.32% 2,662,153.36 83.66%
5 年以上 17,011,514.23 1.69% 17,011,514.23 100.00%
1,004,657,863.05 100.00% 44,880,992.52 4.47%
(2) 上述应收账款余额中，没有持本公司5%(含5%)以上表决权股份股东的欠款。
(3) 应收账款期末数前5 名金额合计为127,749,299.39 元，占应收账款总额的8.40%。
(4) 本期实际冲销应收账款坏账共1 笔，合计201,050.00 元，不涉及关联交易。
(5) 应收帐款期末数比期初数增加51.31%，主要原因是：本报告期本集团积极拓展市场，
销售额持续增长；为提高市场占有率适当延长部分客户信用期。
6. 其他应收款
(1) 其他应收款期末余额按账龄分析如下：
账龄期末数
占总额的
余额比例坏账准备计提比例
1 年以内 57,235,668.71 60.83% 452,643.17 0.79%
1~2 年 2,957,262.21 3.14% 619,123.34 20.94%
2~3 年 8,980,552.40 9.55% 132,528.51 1.48%
3~4 年 5,831,419.89 6.20% 3,488,616.19 59.82%
4~5 年 3,393,698.32 3.61% 1,825,000.00 53.78%
5 年以上 15,684,188.05 16.67% 7,233,069.76 46.12%
94,082,789.58 100.00% 13,750,980.97 14.62%
账龄期初数
占总额的
余额比例坏账准备计提比例
1 年以内 15,761,916.68 20.36% 300,612.12 1.91%
1~2 年 18,015,695.32 23.27% 159,151.77 0.88%
2~3 年 16,811,537.47 21.72% 2,830,830.91 16.84%
3~4 年 5,337,371.51 6.90% 1,291,900.00 24.20%
4~5 年 9,783,921.53 12.64% 1,240,695.60 12.68%
5 年以上 11,695,042.17 15.11% 7,149,398.52 61.13%
77,405,484.68 100.00% 12,972,588.92 16.76%
(2) 其他应收款的具体内容如下：
期末数期初数
备用金 2,108,342.12 2,031,221.08
各种保证金、押金及定金 4,816,573.43 5,263,331.18
业务活动借支 25,861,874.69 12,146,825.16
员工备用金借款 228,426.86 392,713.84
关联公司往来 7,016,486.22 14,770,160.08
其他应收暂付款 4,917,502.91 4,491,792.68
应收商业折扣和折让 22,162,240.04 9,560,522.11
44
与外单位的往来款 26,971,343.31 28,748,918.55
94,082,789.58 77,405,484.68
(3) 上述其他应收款期末数中，持本公司5%(含5%)以上表决权股份股东的欠款是广药集团欠本公
司的往来款4,439,433.02 元。
(4) 本期实际冲销其他应收款坏账共14 笔，合计 139,082.71 元，均不涉及关联交易。
7. 预付账款
(1) 预付账款期末数中，没有预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份股东的款项。
(2) 预付账款期末数比期初数减少42.66%，主要原因是本集团的医药贸易企业议价能力提高，预付
药品款项减少所致。
8. 应收补贴款
期末数期初数
商品出口退税款 4,424,069.87 3,361,927.18
应收补贴款期末数比期初数增加31.59% ，主要原因是：本期办理出口退税速度较慢,且申报推迟至4
月,故截止到本报告期末本集团属下子公司广州市医药进出口公司仍有大部分出口退税款尚未收到。
9. 存货
期末数期初数
余额存货跌价准备余额存货跌价准备
在途物资 9,071,383.52
—
4,290,795.98
—
原材料 84,922,869.30 15,220.35 82,530,152.44 43,562.63
在产品 83,801,503.12 4,212,916.02 110,259,697.64
—
产成品 64,316,469.84 1,067,925.55 91,549,539.57
—
分期收款发出商品 5,984.00
—
—
—
低值易耗品 1,893,054.25
—
1,482,414.28
—
包装物 34,041,294.25
—
28,677,577.80
—
委托加工物资 91,225.93
—
402,807.58
—
委托代销商品 39,558.23
—
63,264.17
—
库存商品 818,196,029.42 2,433,418.31 830,892,420.41 1,910,664.20
其他—
—
374,479.02 —
1,096,379,371.86 7,729,480.23 1,150,523,148.89 1,954,226.83
存货跌价准备期末数比期初数增加295.53% ，主要原因是是本集团属下的广州汉方现代中药研究开
发有限公司部份存货的可变现净值低于成本价，故在本报告期内提取相应的存货跌价准备。
10. 待摊费用
期初数本期增加数本期摊销数期末数
低值易耗品摊销
—
10,700.00 892.00 9,808.00
预付保险费 741,785.21 202,117.33 547,513.91 396,388.63
固定资产修理费用— 213,942.51 71,314.17 142,628.34
路桥费 70,250.00 15,000.00 42,625.01 42,624.99
广告费 13,502,207.05 19,049,880.40 20,609,788.49 11,942,298.96
待抵扣进项税 105,908,419.91 341,755,688.29 340,910,607.97 106,753,500.23
其他 442,597.31 1,958,873.97 700,195.11 1,701,276.17
120,665,259.48 363,206,202.50 362,882,936.66 120,988,525.32
11. 长期股权投资
(1) 长期股权投资明细如下
：
被投资公司名称投资期限持有股权比例初始投资
额
印尼三有实业有限公司2014 年50.00% 1,521,562.82
上海九和堂国药有限公司 2007 年29.72% 563,046.50
杭州浙大汉方中药信息工程有限公司无期限44.00% 440,000.00
广州敬修堂一七九零营销有限公司无期限51.00% 255,000.00
广州康寿药业有限公司 2006 年66.00% 2,460,000.00
明泰实业(泰国)有限公司 2007 年40.00% 516,930.33
华东医药股份有限公司无期限
—
126,842.76
广州联杰电脑科技有限公司无期限50.00% 250,000.00
广州市药材公司北京路药材商场无期限 20.00% 160,000.00
金鹰基金管理有限公司无期限20.00% 20,000,000.00
暨华医疗器械责任有限公司无期限24.00% 4,200,000.00
广州金申医药科技有限公司无期限38.25% 765,000.00
中国光大银行无期限
—
10,725,000.00
国药集团工业股份有限公司无期限10.00% 8,000,000.00
北京故宫宫苑文化发展有限公司无期限10.00% 200,000.00
广州诺诚生物制品股份有限公司无期限50.00% 6,000,000.00
奇星马中药业有限公司2005 年 40.00% 362,826.38
广州医药足球俱乐部有限公司无期限42.40% 9,220,697.50
交通银行无期限
—
393,841.40
66,160,747.69
(2) 长期股权投资本期变动情况如下：
本期权益法累计权益法长期投资
被投资公司名称期末数增减额增减额减值准备注
印尼三有实业有限公司
上海九和堂国药有限公司
杭州浙大汉方中药信息工程有限公司
广州敬修堂一七九零营销有限公司
广州康寿药业有限公司
明泰实业(泰国)有限公司
华东医药股份有限公司
广州联杰电脑科技有限公司
广州市药材公司北京路药材商场
金鹰基金管理有限公司
暨华医疗器械责任有限公司
广州金申医药科技有限公司
中国光大银行
国药集团工业股份有限公司
北京故宫宫苑文化发展有限公司
广州诺诚生物制品股份有限公司
奇星马中药业有限公司
广州医药足球俱乐部有限公司
交通银行
广州潘高寿天然保健品有限公司合并价差
福建广药洁达医药有限公司合并价差
广州拜迪生物医药有限公司合并价差
广州环叶制药有限公司合并价差
广西盈康药业有限责任公司合并价差
广州广药盈邦营销有限公司合并价差
1,078,551.23
563,046.50
174,407.66
103,715.13
1,550,813.04
321,146.49
126,842.76
—
218,399.05
9,090,531.63
1,652,543.29
—
10,725,000.00
8,000,000.00
200,000.00
6,000,000.00
362,826.38
8,348,571.52
393,841.40
890,194.74
476,215.07
348,350.22
645,021.77
508,567.74
698,988.63
52,477,574.25
—
(443,011.59) 1,078,551.23
—
— —
—
(265,592.34) —
(118,174.58) (151,284.87) —
(4,870.69) (909,186.96) —
—
(195,783.84) —
—
— —
(120,576.45) (250,000.00) —
—
58,399.05 —
(667,161.68) (10,909,468.37) —
(459,030.69) (2,547,456.72) —
(82,521.47) (765,000.00) —
—
— —
—
— —
—
— —
—
— —
—
— —
(872,125.98) (872,125.98) —
—
— —
—
— —
—
— —
—
— —
—
— —
—
— —
—
— —
(2,324,461.54) (17,250,511.62) 1,078,551.23
[1]
[2]
[5]
[4]
[3]
[6]
[7]
46
注1：由于本集团自1997 年起一直未能获得印尼三有实业有限公司的财务资料，无法掌握该投资项
目的现状，基于谨慎性原则，本集团对该项目全额提取减值准备。
注2：广州潘高寿天然保健品有限公司合并价差890,194.74 元，反映本公司属下的广州潘高寿药业
股份有限公司分别于1999 年10 月及2002 年11 月购买广州潘高寿天然保健品有限公司32%及15% 股权
所支付的价款，与应享有广州潘高寿天然保健品有限公司所有者权益份额之间的差额的摊余价值。该股
权投资差额的初始金额为1,990,885.94 元，从形成次月起在投资合同规定的投资期限内分期平均摊销，
本期摊销额为80,926.84 元，累计摊销1,100,691.20 元。
注3：广州环叶制药有限公司合并价差645,021.77 元，反映本公司于2002 年12 月购买广州环叶制
药有限公司的股权及增资所支付的价款与应享有广州环叶制药有限公司所有者权益份额之间的差额的摊
余价值，从2003 年1 月起分期平均摊销。该股权投资差额的初始金额为992,341.19 元，本期摊销额为
49,617.06 元，累计摊销347,319.42 元。
注4：广州拜迪生物医药有限公司合并价差348,350.22 元，反映本公司于2002 年6 月、2003 年11
月和2005 年8 月向该公司增资时支付的价款与应享有广州拜迪生物医药有限公司所有者权益份额的差额
的摊余价值。该股权投资差额的初始金额为454,187.62 元，本期摊销额为22,709.38 元，累计摊销
105,837.40 元。
注5：福建广药洁达医药有限公司合并价差476,215.07 元，反映本公司的子公司广州医药有限公司
于2004 年7 月14 日购买福建广药洁达医药有限公司50% 股权时支付的价款与应享有福建广药洁达医药
有限公司所有者权益份额的差额的摊余价值。该股权投资差额的初始金额为586,110.87 元，本期摊销额
为29,305.55 元，累计摊销109,895.80 元。
注6：广西盈康药业有限责任公司合并价差508,567.74 元，反映本公司于2004 年3 月31 日购买广
西盈康药业有限责任公司51%股权时支付的价款与应享有广西盈康药业有限责任公司所有者权益份额的
差额的摊余价值。该股权投资差额的初始金额为656,216.43 元，本期摊销额为32,810.82 元，累计摊销
147,648.69 元。
注7：广州广药盈邦营销有限公司合并价差698,988.63 元, 反映本公司于2004 年2 月28 日购买广
州广药盈邦营销有限公司51%股权时支付的价款与应享有广州广药盈邦营销有限公司所有者权益份额的
差额的摊余价值。该股权投资差额的初始金额为911,724.29 元，本期摊销额为45,586.21 元，累计摊销
212,735.66 元。
（3）长期股权投资期末数比期初数减少26.37% ，主要原因是：本报告期，本集团出售了所持有的佛
山市南方包装股份有限公司全部股权30,000 千元。
12. 固定资产及累计折旧
原值期初数本期增加额本期减少额期末数
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
电器设备
办公设备
固定资产装修
1,041,727,627.32
713,407,060.54
90,912,757.67
31,421,082.26
75,650,516.80
21,286,737.11
1,974,405,781.70
6,508,914.94
12,136,935.93
2,257,556.53
491,605.77
6,238,277.34
636,163.15
28,269,453.66
4,312,052.27
4,316,624.98
2,040,515.72
2,730,288.06
1,844,310.45
—
15,243,791.48
1,043,924,489.99
721,227,371.49
91,129,798.48
29,182,399.97
80,044,483.69
21,922,900.26
1,987,431,443.88
累计折旧期初数本期增加额本期减少额期末数
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
电器设备
办公设备
固定资产装修
231,880,104.98
298,675,095.18
60,475,928.48
17,655,014.01
41,839,104.33
8,402,087.15
658,927,334.13
17,533,888.80
26,290,994.91
3,655,375.16
603,198.78
6,257,398.27
2,934,851.12
57,275,707.04
67,497.67
2,990,759.66
1,924,344.83
486,628.33
1,614,371.78
—
7,083,602.27
249,346,496.11
321,975,330.43
62,206,958.81
17,771,584.46
46,482,130.82
11,336,938.27
709,119,438.90
减值准备期初数本期增加额本期减少额期末数
房屋及建筑物 11,643,357.48
—
507,341.78 11,136,015.70
机器设备 5,581,718.63 —
—
5,581,718.63
运输设备 404,199.51 —
—
404,199.51
电器设备 264,526.78 —
—
264,526.78
办公设备 8,512.15 —
—
8,512.15
17,902,314.55 — 507,341.78 17,394,972.77
(1) 本期由在建工程转入固定资产原值的金额为12,633 千元。
(2) 截至2006 年6 月30 日止，本集团以净值56,100 千元的固定资产作抵押，用于获取银行提供的
借款。
(3) 本集团于期末对由于技术陈旧、毁损、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的固定
资产，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备17,395 千元。
13. 在建工程
(1) 在建工程明细如下
：
工程投
入
占预算
工程名称预算数资金来源的比例
星群易地迁厂改造 243,688,046.72 自有资金及金融机构借款 100%
星群制剂车间三期工程 16,835,778.76 自有资金 100%
星群口服液扩产项目 6,700,000.00 自有资金 85%
星群颗粒剂扩产gmp 改造工程 4,388,115.99 自有资金 99%
中一云埔厂房易地改造 197,030,000.00 自有资金、金融机构借款及政府拨款 99%
陈李济产品技改工程 29,100,000.00 自有资金及募股资金 92%
汉方从化基地建设 118,840,000.00 募股资金及政府拨款 96%
汉方设备安装工程 37,290,000.00 募股资金及政府拨款 73%
敬修堂机器设备预付款
—
自有资金及募股资金
—
潘高寿gmp 改造工程 104,910,000.00 金融机构贷款及国债专项资金 104%
王老吉五羊新城广场29 层及车位款 8,404,709.58 自有资金 104%
王老吉erp 升级工程 2,438,268.86 自有资金 96%
药材公司中药饮片厂gmp 工程 5,000,000.00 自有资金 94%
拜迪设备安装b 20,070,000.00 自有资金 75%
盈康gmp 改造工程 23,000,000.00 自有资金 95%
奇星仓储工程 6,000,000.00 自有资金
—
其他 18,867,641.45 —
—
(2) 在建工程本期变动情况如下：
本期转入
工程名称期初数本期增加数固定资产其他减少数期末数
星群易地迁厂改造 1,048,016.66 919,180.29 1,208,921.78 119,570.86 638,704.31
星群制剂车间三期工程 205,619.44 166,504.86 —
—
372,124.30
星群口服液扩产项目 5,688,084.20 37,435.30 —
—
5,725,519.50
星群颗粒剂扩产gmp
改造工程 4,188,115.99 175,000.00 —
—
4,363,115.99
中一云埔厂房易地改造 4,833,690.67 1,914,363.05 490,715.00 906,560.00 5,350,778.72
陈李济产品技改工程 1,135,578.57 3,517,659.19 514,135.68
—
4,139,102.08
汉方从化基地建设 86,214,850.74 4,081,592.42
—
826,798.00 89,469,645.16
汉方设备安装工程 24,697,357.50 2,432,563.37 —
—
27,129,920.87
敬修堂机器设备预付款 522,887.22 703,583.07 417,098.00
—
809,372.29
潘高寿gmp 改造工程 2,803,288.00 2,245,612.00 2,877,488.00
—
2,171,412.00
王老吉五羊新城广场29 层及
车位款 4,202,354.79 4,500,927.07 —
—
8,703,281.86
王老吉erp 升级工程 1,251,104.64 1,099,089.91 —
—
2,350,194.55
药材公司中药饮片厂
gmp 工程81,031.70 229,437.00 229,437.00 81,031.70
—
拜迪设备安装b 9,373,853.59 5,777,120.01 1,218,044.00
—
13,932,929.60
盈康gmp 改造工程 370,180.00 73,470.00 —
—
443,650.00
奇星仓储工程 6,195,707.86 1,502,711.84 —
—
7,698,419.70
其他 7,228,683.95 8,684,495.92 5,677,296.88 739,171.17 9,496,711.82
160,040,405.52 38,060,745.30 12,633,136.34 2,673,131.73 182,794,882.75
(3) 由于发生长期停建且在可预见的将来不会重新开工的迹象，本集团本年末对中一除尘工程全额
提取减值准备80,000 元，对敬修堂安必克设备安装全额提取减值准备50,000 元，合计提取减值
准备130,000 元。
(4) 在建工程期末数中包含的借款费用资本化金额为0 元。
14. 无形资产
(1) 无形资产明细如下：
剩余摊销
项目名称取得方式原值减值准备月数
南洲路新厂房土地购买 4,301,046.00
—
474
人民路旧厂房土地购买 2,686,602.00
—
474
宁溪横街19-29 号土地购买 1,600,547.00
—
444
多宝路昌华新街32 号中山八路石桂里
3 号土地购买 1,392,144.00
—
169
广州市云埔工业区土地购买 2,255,182.58
—
553
广州市北京路194 号土地购买 2,362,581.08 — 503
广州大道南1688 号土地购买 27,006,173.92
—
494
松岗厂区土地购买 3,861,957.56
—
450
南海黄歧土地购买 4,090,000.00
—
439
番禺东沙开发区土地购买 15,947,019.00
—
474
白云区江村厂房土地购买 1,916,553.13
—
492
十二甫新街#4-6#10-1 土地购买 3,509,041.00 — 373
和平西路136-138 号土地购买 1,535,744.00
—
373
北京路328 号土地购买 1,306,988.00 — 72
大同路103 号土地评估增值 17,928,863.00
—
373
新洲仓库b 区土地购买 2,676,141.00 480,700.24 473
上九路85 号土地购买 2,973,460.00
—
402
芳村塞坝路12 号土地购买 1,764,522.90
—
491
新港中路赤岗北街33 号土地接受投资 3,315,488.00
—
510
番禺东沙工业区5 号土地购买 2,896,279.62
—
450
马洛替脂乳剂技术购买 1,500,000.00
—
87
医药公司黄金围物流工程软件购买 5,081,734.55 —
35
“广药”商标权接受投资 3,807,722.31
—
97
湖北安康销售网络及商标使用权接受投资 1,200,000.00 —
93
其他11,129,278.57 485,451.22 2~630
49
小计128,045,069.22 966,151.46
—
本集团本期末按预计可收回金额低于账面价值的部分提取无形资产减值准备966,151.46 元
。
(2) 无形资产本期变动情况如下：
项目名称期初数本期增加额本期减少额本期摊销额累计摊销额期末数
南洲路新厂房土地 3,610,122.97 —
—
44,188.83 735,111.86 3,565,934.14
人民路旧厂房土地 2,201,098.97 —
—
27,414.31 512,917.34 2,173,684.66
宁溪横街19-29 号土地 1,305,233.99 —
—
17,210.18 312,523.19 1,288,023.81
多宝路昌华新街32 号中山八
1,064,468.00 —
—
34,332.00 362,008.00 1,030,136.00
路石桂里3 号土地
广州市云埔工业区土地 2,162,344.86 —
—
23,209.44 116,047.16 2,139,135.42
广州市北京路194 号土地 2,009,393.91
—
— 23,625.81 376,812.98 1,985,768.10
广州大道南1688 号土地 22,505,144.92 —
—
270,061.74 4,771,090.74 22,235,083.18
松岗厂区土地 1,686,622.21
—
— 22,192.38 2,197,527.73 1,664,429.83
南海黄歧土地 3,064,361.90 —
—
41,317.26 1,066,955.36 3,023,044.64
番禺东沙开发区土地 13,095,047.24 —
—
159,470.19 3,011,441.95 12,935,577.05
白云区江村厂房土地 1,413,215.31 —
—
17,029.59 520,367.41 1,396,185.72
十二甫新街#4-6#10-1 土地 2,995,329.75 —
—
47,419.50 561,130.75 2,947,910.25
和平西路136-138 号土地 1,310,916.80 —
—
20,753.28 245,580.48 1,290,163.52
北京路328 号土地 1,034,699.00
—
— 16,337.34 288,626.34 1,018,361.66
大同路103 号土地 13,801,592.96 —
—
247,636.20 4,383,370.74 13,553,956.76
新洲仓库b 区土地 2,180,043.94
—
— 21,241.80 517,338.86 2,158,802.14
上九路85 号土地 2,314,055.82 —
—
33,038.46 692,442.64 2,281,017.36
芳村塞坝路12 号土地 1,462,950.55 —
—
17,645.22 319,217.57 1,445,305.33
新港中路赤岗北街33 号土地 1,509,547.68 —
—
17,552.88 1,823,493.20 1,491,994.80
番禺东沙工业区5 号土地 2,145,856.70 —
—
30,390.60 780,813.52 2,115,466.10
马洛替脂乳剂技术 1,162,500.00 —
—
69,000.00 406,500.00 1,093,500.00
医药公司黄金围物流工程软件 3,784,073.17 — — 539,173.44 1,836,834.82 3,244,899.73
“广药”商标权 3,268,294.97 —
—
190,386.12 729,813.46 3,077,908.85
湖北安康销售网络及
商标使用权
990,000.00 — — 60,000.00 270,000.00 930,000.00
其他 7,566,919.64 789,545.00 — 344,476.61 3,117,290.54 8,011,988.03
99,643,835.26 789,545.00 — 2,335,103.18 29,955,256.64 98,098,277.08
15. 长期待摊费用
(1) 长期待摊费用明细如下
：
项目预计摊销年限原始发生额剩余摊销年
限
装修费 5 年37,834,933.57 1－5
年
电话初装费 5 年2,756,400.00 已摊销完
毕
erp 系统费用 5 年6,512,246.25 1－5
年
电脑系统费用 5 年2,159,248.00 1－5
年
gmp 改造费用 5 年2,501,945.78 1－5
年
离休干部医疗统筹金 5 年2,414,500.00 已摊销完
毕
退休人员过渡性基本医疗保险金 10 年3,049,676.46 6 年2 个
月
ci 设计 10 年264,800.00 10 年
胃肠宁冲剂中药保护费 7 年553,679.70 6 年6 个月
其他 2-5 年4,762,393.55 1－5 年
62,809,823.31
(2) 长期待摊费用本期变动情况如下：
项目期初余额本期增加额本期摊销额累计摊销额期末余额
装修费 8,374,226.33 595,958.32 2,449,373.73 31,314,122.65 6,520,810.92
电话初装费 12,159.34
—
12,159.34 2,756,400.00
—
erp 系统费用 827,499.40 325,000.00 498,139.16 5,857,886.01 654,360.24
电脑系统费用 704,243.60
—
189,847.00 1,644,851.40 514,396.60
gmp 改造费用 457,507.02 — 63,125.60 2,107,564.36 394,381.42
离休干部医疗统筹金 112,783.09
—
112,783.09 2,414,500.00 —
退休人员过渡性基本医疗保
险金 1,959,417.34 — 180,243.16 1,270,502.28 1,779,174.18
ci 设计 264,800.00
—
16,550.00 16,550.00 248,250.00
胃肠宁冲剂中药保护费 553,679.70 — 39,548.55 39,548.55 514,131.15
其他 1,765,266.87 424,304.34 384,216.77 2,957,039.11 1,805,354.44
15,031,582.69 1,345,262.66 3,945,986.40 50,378,964.36 12,430,858.95
16. 短期借款
项目期末数期初数
信用借款 140,000,000.00 45,586,020.00
抵押、质押借款 162,448,832.77 254,199,348.60
保证借款 539,000,000.00 568,000,000.00
841,448,832.77 867,785,368.60
17. 应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票13,626,701.00 34,728,030.03
商业承兑汇票82,120,821.17 51,280,033.35
95,747,522.17 86,008,063.38
18. 应付账
款
应付账款期末数中，没有欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份股东的款项
。
19. 预收账
款
预收账款期末数中，没有持本公司5%(含5%)以上表决权股份股东的款项
。
20. 应付股利
项目期末数期初
数
国有法人股 33,272,000.00
—
境内公众股 7,097,998.88
—
境外公众股 15,406,327.76 24,739.37
少数股股东股利 6,947,408.50 1,753.52
62,723,735.14 26,492.89
51
应付股利款期末数比期初数大幅增加，主要原因是：存在本集团已宣告但尚未到股利支付日支付的
2005 年度股利所致。
21. 应交税金
项
目
期末数期初数
营业税 301,528.53 537,448.97
增值税 21,895,253.36 (7,110,797.17)
城市维护建设税 1,388,601.56 933,086.59
企业所得税 28,812,532.31 25,360,418.09
房产税 1,115,391.18 335,299.76
代扣税金 559,491.19 4,111,600.03
其他 770,209.01 210,357.34
54,843,007.14 24,377,413.61
应交税金期末数比期初数增加124.97% ，主要原因是：本期主营业务收入增加，增值税销项税额大
于进项税额所致。
22. 其他应交款
项目附注期末数期初数
教育费附加
市区堤围防护费
其他
(1)
(2)
599,827.37
3,961,111.87
2,043.33
4,562,982.57
402,995.72
3,175,229.22
50,432.723,628,657.66
(1)
教育费附加按增值税、营业税及消费税税额的3%计缴；
(2) 本集团属下的商品流通批发企业按应税(增值税、营业税、消费税及资源税)收入的0.05% 计缴市
区堤围防护费，属下外商投资企业按0.09%计缴，属下其他企业按0.13%计缴。
23. 其他应付款
(1)
其他应付款期末余额的具体内容如下：
项目期末数期初数
收取的保证金、押金及定金19,707,817.23 14,442,530.49
技术开发费6,624,052.07 2,348,999.17
租金2,040,350.72
—
工会经费 1,845,812.92 1,739,109.68
职工教育经费 12,969,675.71 11,878,877.69
与外单位的往来款36,712,750.52 32,182,833.66
行政收费及税金附加费 332,452.69 292,400.67
暂收员工款 1,301,082.43 2,005,242.03
劳动保险869,460.52 1,208,250.77
职工住房货币补贴14,774,228.38 19,276,096.54
职工奖励及福利基金406,504.06 2,460,141.54
应付广州医药集团有限公司款项25,977,438.41 25,468,086.39
应付交通银行广州分行(代收款项) 68,737,278.61 58,923,524.00
经营者奖励基金1,672,340.18 1,672,340.18
暂估应付固定资产价款3,868,729.98 6,880,152.57
其他15,053,192.92 10,365,613.63
212,893,167.35 191,144,199.01
(2)
其他应付款期末数中，欠持本公司5%(含5%)以上股份股东的款项是应付广药集团的款项
25,977,438.41 元。
24. 预提费用
项目期末数期初数
借款利息 1,567,624.08 1,255,628.75
租金 2,132,151.24 1,836,899.84
中介机构费用 2,709,140.70 2,430,164.70
广告费 17,342,277.50 3,835,218.44
保险费 600,000.00
—
水电费 2,310,272.99 759,970.24
运输费— 673,397.84
会议费 2,295,420.32
—
业务宣传及推广费 9,287,491.55
—
其他 5,244,490.00 3,428,821.77
43,488,868.38 14,220,101.58
预提费用期末数比期初数增加205.83%
，
主要原因是：本期末已实施尚未结算的广告费及宣传费用
增加。
25. 一年内到期的长期负债
期末数期初数
信用借款 30,000,000.00 50,000,000.00
一年内到期的长期负债期末数比期初数减少40.00%
，
主要原因是：本集团属下的广州中一药业有
限公司归还到期借款20,000 千元。
26．
长期应付款
债权人款项内容期末数期初数
广州市财政局国家股股利 2,169,019.06 2,170,889.31
广西壮族自治区财政厅股权转让价款 2,264,426.47 2,264,426.47
其他 281,411.85 281,412.43
4,714,857.38 4,716,728.21
27．
专项应付款
项目期末数期初数
政府拨给的科技基金45,025,658.54 45,758,891.04
政府贴息2,460,345.00 3,286,905.00
技术出口发展专项资金365,876.05 506,678.78
gmp 易地改造排污费支出项目556,874.40 556,874.56
48,408,753.99 50,109,349.38
28．
股本
股东名称期初数本期增加数本期减少数期末数
国家股 513,000,000.00
—
23,400,000.00 489,600,000.00
境内普通股 78,000,000.00 23,400,000.00
—
101,400,000.00
境外普通股 219,900,000.00 —
—
219,900,000.00
810,900,000.00 23,400,000.00 23,400,000.00 810,900,000.00
（1）本公司股本业经广东羊城会计师事务所有限公司[2001]羊验字第4526 号验资报告验证。
（2）本公司于2006 年4 月实施股权分置改革。本公司的非流通股股东同意向a 股流通股东支付对
价，以换取本公司所有非流通股股份在a 股市场的流通权。具体方案为：a 股流通购股东每持有10 股
流通股即获得3 股股票的对价。因此，本期国家股送出23,400,000 股，a 股股东本期获得23,400,000 股。
29．
资本公积
项
目
期初数本期增加数本期减少数期末数注
股本溢价914,006,770.47 —
—
914,006,770.47
接受捐赠非现金资产准备 2,605,049.96 —
—
2,605,049.96
接受现金捐赠 219,652.84 —
—
219,652.84
股权投资准备 19,115,775.92 16,688.40
—
19,132,464.32 (1)
拨款转入 19,203,964.37 70,400.00
—
19,274,364.37 (2)
其他资本公积 193,928,649.01 235,389.48
—
194,164,038.49 (3)
外币资本折算差额 373,893.09 —
—
373,893.09
1,149,453,755.66 322,477.88
—
1,149,776,233.54
资本公积变动原因：
(1) 本集团投资的暨华医疗器械责任有限公司本期增加资本公积，本集团根据所持股权比例相应增
加资本公积16,688.40 元。
(2)
本集团研究开发项目完成后，将政府部门专项拨款70,400 元从专项应付款结转资本公积。
(3)
本集团将无需支付的应付款项235,389.48 元结转资本公积。
30．
盈余公积
项
目
期初数本期增加数本期减少数期末数注
法定盈余公积 253,770,252.85
—
859,831.47 252,910,421.38
法定公益金 179,461,575.56
—
179,461,575.56 — (1)
任意盈余公积 129,038,018.69 179,048,689.26 614,070.80 307,472,637.15 (2)
减免税转入 4,973,493.07 —
—
4,973,493.07
567,243,340.17 179,048,689.26 180,935,477.83 565,356,551.60
盈余公积变动原因：
(1)
根据新公司法和财政部财企[2006]67 号文规定：企业对2005 年12 月31 日的公益金结余,转作盈
余公积金管理使用。本集团将法定公益金余额179,048,689.26 元转入任意盈余公积。
(2)
本集团属下的广州市药材公司药粉中草药批发部已清算完毕，将法定盈余公积余额859,831.47
元，法定公益金余额412,886.30 元和任意盈余公积余额614,070.80 元共1,886,788.57 元转入未分
配利润。
31．
未分配利润
(1)
未分配利润具体数字详见附表三。
(2)
本集团的利润分配政策详见上述合并会计报表附注第五点的说明。
(3) 根据本公司2005 年度派息方案，每股派发股息0.07 元，按总股本810,900,000 股计算，2006 年
派发2005 年度股息合共56,763,000 元。
32．主营业务收
入
项目本期累计数上年同期累计
数
(1)制造业产品销
售
1,260,518,819.25 1,140,258,775.85
(2)贸
易
3,933,473,523.19 3,455,913,235.42
其中：批发 3,625,042,726.75 3,208,995,655.80
零售 183,049,111.57 148,734,546.90
进出口 125,381,684.87 98,183,032.72
合计 5,193,992,342.44 4,596,172,011.27
本期本集团前5 名客户销售的收入总额为345,943 千元，占全部主营业务收入的6.63%。
33．
主营业务成本
项目本期累计数上年同期累计数
(1)制造业产品销售 593,843,812.17 532,579,333.25
(2)贸易 3,681,378,925.89 3,248,532,900.71
其中：批发 3,421,087,432.90 3,039,556,296.54
零售 143,287,328.74 118,009,308.20
进出口 117,004,164.25 90,967,295.97
合计 4,275,222,738.06 3,781,112,233.96
34. 主营业务税金及附加
项目本期累计数上年同期累计数
营业税 397,417.94 198,321.44
城市维护建设税 10,017,285.16 9,344,875.89
教育费附加 4,248,727.45 4,033,764.44
其他 13,516.40 24,217.83
14,676,946.95 13,601,179.60
35. 其他业务利润
项目本期累计数上年同期累计数
（1）其他业务收入
资产出租 18,577,141.53 18,756,840.18
材料销售 1,481,191.06 514,870.67
加盟店管理费 205,270.30 165,958.00
商标费收入 2,750,750.59 662,515.09
咨询费收入 839,720.60 2,188,906.44
代理手续费收入72,031.27
—
药品上架费收入 2,449,132.77
—
其他 2,144,612.50 2,741,485.42
28,519,850.62 25,030,575.80
（2）其他业务支出
资产出租、折旧 452,172.01 552,627.88
材料销售成本 930,341.80 666,007.61
应计税金及附加 2,648,533.72 2,506,736.81
其他 164,345.34 263,615.95
4,195,392.87 3,988,988.25
其他业务利润 24,324,457.75 21,041,587.55
36． 财务费用
项目本期累计数上年同期累计数
利息净支出 16,814,696.35 22,922,254.84
汇兑净损失 (305,102.13) 59,030.24
金融机构手续费 4,158,830.37 1,839,716.52
其他 1,126,384.27 1,605.59
21,794,808.86 24,822,607.19
37． 投资收益
本期累计数上年同期累计数
债券投资(538,905.49) (83,086.32)
基金投资4,976,837.00 —
联营或合营公司分来利润4,502,255.00 2,984,370.92
股权投资权益法核算净增减额(2,585,417.40) (1,425,328.97)
投资减值准备 1,048,000.00 (5,452,000.00)
股权投资处置收益 (216,576.40) —
7,186,192.71 (3,976,044.37)
投资收益本期数比上年同期数增加280.74% ，主要原因是本报告期本公司出售金鹰中小盘基金取得
收益４,977 千元。
38. 营业外收入
项目本期累计数上年同期累计数
处理固定资产净收益 51,625.37 158,840.30
出售废料收入 15,687.74 106,603.88
罚款及滞纳金收入 66,262.16 25,022.95
拆建补偿收入 2,634,292.98 166,443.86
转让费 30,000.00 —
出租宿舍给职工租金— 28,712.76
其他 127,107.62 162,532.78
2,924,975.87 648,156.53
营业外收入本期累计比上年同期增加351.28% ，主要原因是本集团属下的广州市药材公司取得采芝
林商铺的拆迁补偿款2,634 千元。
39. 营业外支出
项目本期累计数上年同期累计数
处理固定资产净损失 814,429.77 500,745.34
资产减值准备— 758,952.88
固定资产减值准备的回转 (507,341.78) —
捐赠支出 483,152.53 724,241.17
罚款及滞纳金 2,184,202.88 388,722.83
非常损失—-253,848.72
计划生育奖 263,702.02 402,084.16
固定资产盘亏 650.00 —
其他 415,920.75 29,503.49
3,654,716.17 3,058,098.59
40.
非经常性损益
金额(人民币千元)
项目本期累计
数
上年同期累计数
处置长期股权投资及固定资产产生的损益 649.48 (341.91)
各种形式的政府补贴 396.94 189.52
短期投资损益 4,989.74 (6,111.00)
扣除计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 (550.06) (1,309.08)
委托投资损益 (551.80)
—
以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,555.34 659.00
所得税影响数 (2,218.11) 177.55
少数股东损益影响数 (114.66) 273.08
4,156.87 (6,462.84)
41. 收到的其他与经营活动有关的现金
主要项
目
金额(人民币千元)
营业外收入2,925
利息收入3,787
其他业务收入28,520
押金5,265
政府补贴1,047
41,544
42.支付的其他与经营活动有关的现金
主要项
目
金额(人民币千元)
使用现金支付的各项营业费用251,379
使用现金支付的各项管理费用117,886
财务费用-银行手续费4,159
其他业务支出4,195
营业外支出3,347
380,966
七、母公司会计报表主要项目附注(如无特别注明，货币单位均为人民币元)
1．
应收账款
(1) 应收账款期末余额按账龄分析如下
：
账龄期末
数
占总额的
余额比例坏账准备计提比例
1 年以内 33,522,266.91 100% 378,400.55 1.13%
33,522,266.91 100% 378,400.55 1.13%
(2) 应收账款期末数前5 名金额合计为12,569,017.08 元，占应收账款总额的37.49%。
2. 其他应收款
(1)
账龄
其他应收款期末余额按账龄分析如下
：
期末数
余额占总额的比例坏账准备计提比例
1 年以内 41,465,598.07 21.56%
— —
1~2 年 43,424.07 0.02%
— —
2~3 年 32,666,737.56 16.97%
— —
3~4 年 50,368,000.00 26.17%
— —
4~5 年 21,494,596.76 11.17%
— —
5 年以上 46,402,843.54 24.11% 502,043.54 1.08%
192,441,200.00 100.00% 502,043.54 0.26%
57
账龄期初数
余额占总额的比例坏账准备计提比例
1 年以内 5,777,788.87 3.45% —
—
1~2 年 5,098,010.89 3.04% -—
—
2~3 年 33,870,656.54 20.23% —
—
3~4 年 50,644,000.00 30.25% —
—
4~5 年 21,498,596.76 12.84% —
—
5 年以上 50,544,562.54 30.19% 502,043.54 0.99%
167,433,615.60 100% 502,043.54 0.30%
上述其他应收款余额中，持本公司5%(含5%)以上表决权股份股东的欠款是广药集团欠本公司的往
来款4,068,000 元。
3. 长期股权投资
占被投资
被投资公司名称初始投资额公司股比累计权益法增减额期末数
广州星群药业股份有限公司125,322,318.71 88.99% 64,111,786.75 189,434,105.46
广州中一药业有限公司156,209,321.79 90.36% 188,922,811.49 345,132,133.28
广州陈李济药厂117,310,759.19 100.00% 103,700,795.17 221,011,554.36
广州汉方现代中药研究开发
有限公司 89,480,000.00 70.04% (28,417,126.26) 61,062,873.74
广州奇星药厂126,775,482.62 100.00% 55,934,916.51 182,710,399.13
广州敬修堂药业股份有限公司101,489,814.94 88.40% 1,391,115.77 102,880,930.71
广州潘高寿药业股份有限公司144,298,132.51 87.77% 19,633,352.82 163,931,485.33
广州王老吉药业股份有限公司102,035,124.44 48.05% 65,825,624.16 167,860,748.60
广州医药公司有限公司230,189,155.53 90.09% 160,681,557.12 390,870,712.65
广州药材公司74,378,883.83 100.00% (52,703,114.98) 21,675,768.85
广州医药进出口公司18,557,328.73 100.00% 4,212,589.97 22,769,918.70
广州环叶制药有限公司15,331,246.76 59.70% (882,676.55) 15,093,591.98
广州拜迪生物有限公司80,000,000.00 95.69% (27,007,764.20) 53,340,586.02
广州广药盈邦营销有限公司3,888,713.99 51.00% (608,657.47) 3,979,045.15
广西盈康药业有限公司21,717,000.00 51.00% (5,424,345.86) 16,801,221.88
金鹰基金管理有限公司20,000,000.00 20.00% (10,909,468.37) 9,090,531.63
暨华医疗器械责任有限公司公司4,200,000.00 24.00% (2,547,456.72) 1,652,543.28
广州金申药业有限公司765,000.00 38.25% (765,000.00)
—
中国光大银行10,725,000.00 —
—
10,725,000.00
国药集团工业股份有限公司8,000,000.00 10.00%
—
8,000,000.00
北京故宫宫苑文化发展有限公司200,000.00 10.00%
—
200,000.00
1,480,873,283.04 535,148,939.35 1,988,223,150.75
4. 投资收益
项目本期累计数上年同期累计数
债券投资12,898.66
—
委托贷款收益 8,841,422.13 1,362,353.61
基金投资 4,976,837.00
—
联营或合营公司分来利润 4,486,255.00 2,983,850.00
股权投资权益法核算净增减额 137,175,625.16 123,826,082.88
投资减值准备 1,048,000.00 (5,452,000.00)
156,541,037.95 122,720,286.49
八．关联方关系及其交易
(1) 存在控制关系的关联方
(2) 存在控制关系的关联方的注册资本(实收资本)及其变化
货币单位：人民币万元
企业名称期初数本期增加数本期减少数期末数
广州医药集团有限公司 100,770 —— 100,770
广州星群(药业)股份有限公司 7,717 —— 7,717
广州中一药业有限公司 16,600 —— 16,600
广州陈李济药厂 11,285 —— 11,285
广州奇星药厂 8,242 —— 8,242
广州敬修堂(药业)股份有限公司 8,623 —— 8,623
广州潘高寿药业股份有限公司 6,544 —— 6,544
广州医药有限公司 22,200 —— 22,200
广州市药材公司 7,503 —— 7,503
广州市医药进出口公司 1,500 1,500
广州环叶制药有限公司 600 —— 600
广州汉方现代中药研究开发有限公司 12,776 —— 12,776
广州拜迪生物医药有限公司 8,360 —— 8,360
广州广药盈邦营销有限公司 1,841 —— 1,841
广西盈康药业有限责任公司 3,188 —— 3,188
(3) 存在控制关系的关联方所持股份及其变化
货币单位：人民币万元
年初数本期增加数本期减少数年末数
企业名称金额% 金额% 金额% 金额 %
广州医药集团有限公司49,100 60.55 —— 2,240 2.76 46,860 57.79
广州星群(药业)股份有限公司6,867 88.99 — — —— 6,867 88.99
广州中一药业有限公司15,000 90.36 — — —— 15,000 90.36
广州陈李济药厂11,285 100 — — —— 11,285 100
广州奇星药厂8,242 100 — — —— 8,242 100
广州敬修堂(药业)股份有限公司7,623 88.40 — — —— 7,623 88.40
广州潘高寿药业股份有限公司5,744 87.78 — — —— 5,744 87.78
广州医药有限公司20,000 90.09 — — —— 20,000 90.09
广州市药材公司7,503 100 — — —— 7,503 100
广州市医药进出口公司1,500 100 —— 1,500 100
广州环叶制药有限公司358 59.70 —— 358 59.70
广州汉方现代中药研究开发8,948 70.04 — — —— 8,948 70.04有限公司
广州拜迪生物医药有限公司8,000 95.69 — — —— 8,000 95.69
广州广药盈邦营销有限公司9,388 51.00 — — —— 9,388 51.00
广西盈康药业有限责任公司1,626 51.00 — — —— 1,626 51.00
(4) 存在共同控制关系的关联方
(5) 存在共同控制关系的关联方的注册资本(实收资本)及其变化
货币单位：人民币万元
企业名称期初数本期增加数本期减少数期末数
广州王老吉药业股份有限公司 20,476 —— 20,476
广州联杰电脑科技有限公司 50 —— 50
广州医药足球俱乐部有限公司— 2,000 — 2,000
(6) 存在共同控制关系的关联方所持股份及其变化
货币单位：人民币万元
年初数本期增加数本期减少数年末数
企业名称金额% 金额% 金额% 金额 %
广州王老吉药业股份有限公司9,838 48.0465 — — —— 9,838 48.0465
广州联杰电脑科技有限公司25 50 — — —— 25 50
广州医药足球俱乐部有限公司— — 922 42.40 —— 922 42.40
(7) 关联方交易
① 不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称与本公司的关系
广州白云山侨光制药有限公司同一母公司
广州白云山明兴制药有限公司同一母公司
广州白云山天心药业股份有限公司同一母公司
广州白云山何济公制药有限公司同一母公司
广州白云山光华药业股份有限公司同一母公司
广州白云山和记黄埔中药有限公司同一母公司
广州华南医疗器械有限公司同一母公司
保联拓展公司同一母公司
广州医药工业研究所同一母公司
广州广药房地产实业有限公司同一母公司
广州白云山制药股份有限公司广州白云山制药总厂同一母公司
广州白云山制药股份有限公司广州白云山化学药厂同一母公司
广州白云山制药股份有限公司广州白云山外用药厂同一母公司
广州医药物资供应公司同一母公司
广州医药经济拓展公司同一母公司
广州联杰电脑科技有限公司合营公司
企业名称与本公司的关
系
广州王老吉药业股份有限公司合营公
司
广州医药足球俱乐部有限公司合营公
司
下面所列示的与合营公司发生的关联交易均为属于这些公司其他股东应占的部分。
② 采购货物
货币单位：人民币千
元
公司名称本期累计数上年同期累计
数
广州白云山侨光制药有限公司 10,180 16,403
广州白云山明兴制药有限公司 16,473 19,467
广州白云山天心药业股份有限公司19,620 18,686
广州白云山何济公制药有限公司12,322 4,193
广州白云山光华药业股份有限公司 36,589 34,871
广州华南医疗器械有限公司 13 11
保联拓展公司 60,727 54,141
广州王老吉药业股份有限公司 46,095 12,514
广州白云山和记黄埔中药有限公司 34,660 20,532
广州白云山制药股份有限公司广州白云山制药总厂 25,918 25,935
广州白云山制药股份有限公司广州白云山化学药厂 1,184 429
广州白云山制药股份有限公司广州白云山外用药厂 3,671 1,339
广州市医药物资供应公司— 59
广州市医药工业研究所1 —
267,453 208,580
以上购货业务均采用政府的定价或按政府规定的定价方法制定的交易价格进行。
③ 销售货物
货币单位：人民币千
元
公司名称本期累计数上年同期累计
数
广州白云山侨光制药有限公司 32,998 23,764
广州白云山明兴制药药有限公司 9,544 5,144
广州白云山天心药业股份有限公司7,492 10,763
广州白云山何济公制药有限公司1,629 732
广州白云山光华药业股份有限公司 31,509 22,277
广州医药工业研究所 2,918 5
广州王老吉药业股份有限公司 21,234 6,170
广州白云山制药股份有限公司广州白云山制药总厂 10,310 11,050
广州白云山制药股份有限公司广州白云山化学药厂 1,784 13,620
广州白云山制药股份有限公司广州白云山外用药厂 715 1,898
广州白云山和记黄埔中药有限公司 6,975 9,592
127,108 105,015
以上销售业务均采用政府的定价或按政府规定的定价方法制定的交易价格进行。
④ 应收应付款项
货币单位：人民币千元
期末数期初数
应收账款：
广州白云山侨光制药有限公司41,810 26,468
广州白云山明兴制药有限公司2,851 1,714
广州白云山天心药业股份有限公司1,482 1,842
广州白云山何济公制药有限公司512 238
广州白云山光华药业股份有限公司3,780 2,895
广州王老吉药业股份有限公司3,186 2,268
广州白云山和记黄埔中药有限公司216 1,777
广州白云山制药股份有限公司广州白云山制药总厂4,496 4,224
广州白云山制药股份有限公司广州白云山化学药厂79 1,208
广州白云山制药股份有限公司广州白云山外用药厂478 170
应付账款：期末数期初数
广州白云山侨光制药有限公司1,889 1,632
广州白云山明兴制药有限公司3,604. 2,293
广州白云山天心药业股份有限公司3,523 206
广州白云山何济公制药有限公司2,848 524
广州白云山光华药业股份有限公司5,310 740
广州华南医疗器械有限公司29 11
保联拓展公司49,269 49,750
广州王老吉药业股份有限公司5,490 148
广州白云山制药股份有限公司广州白云山制药总厂4,457 10
广州白云山制药股份有限公司广州白云山外用药厂462 292
广州白云山和记黄埔中药有限公司7,556 2,046
广州医药经济拓展公司— 17
广州白云山制药股份有限公司广州白云山化学药厂455 —
其他应收款：期末数期初数
广州医药集团有限公司 4,439 5,060
广州华南医疗器械有限公司 100 100
保联拓展有限公司 6 7,993
广州联杰电脑科技有限公司 420 520
广州王老吉药业股份有限公司 2,051 —
其他应付款：期末数期初数
广州医药集团有限公司 25,977 25,468
广州王老吉药业股份有限公司 97 97
广州市医药物资供应公司 3,000 3,000
预付账款：期末数期初数
广州白云山和记黄埔中药有限公司 2,288 197
广州白云山光华药业股份有限公司 6,045 —
广州白云山制药股份有限公司广州白云山化学药厂 200 —
广州白云山制药股份有限公司广州白云山外用药厂 72 —
广州医药物资供应公司 4 —
广州王老吉药业股份有限公司 44 —
预收账款：期末数期初数
广州白云山侨光制药有限公司— 22
广州白云山明兴制药有限公司— 279
广州白云山何济公制药有限公司— 91
广州白云山光华药业股份有限公司— 1
广州白云山和记黄埔中药有限公司— 300
广州白云山制药股份有限公司广州白云山制药总厂 242 —
广州王老吉药业股份有限公司— 176
⑤ 提供或接受劳务
货币单位：人民币千
元
项目注本期累计数上年同期累计
数
职工住房服务费 [1] 129 129
综合服务费 [2] 458 431
广州医药足球俱乐部广告及宣传费13,189
—
13,776 560
注[1] 根据本集团与广药集团于1997 年9 月1 日签订的职工住房服务合同，以及于1997 年12 月31
日所发出的补充通告，广药集团同意为本集团的员工继续提供职工住房。本集团按照上述职工住房账面
净值的6%支付服务费。上述职工住房服务合同将于2007 年12 月31 日期满。
注[2] 根据本集团与广药集团于1997 年9 月1 日签订的综合服务合同，广药集团为本集团提供若干
福利设施，本集团负责经营、管理及维修这些福利设施，并按照截至1997 期末止这些福利设施的累计折
旧厘定服务费，服务费每年按上年度水平的10%递增。此综合服务合同将于2007 年12 月31 日期满。
⑥ 租赁
根据本集团与广药集团于1997 年9 月1 日签订的租赁协议及办公楼租赁协议，本集团租用广药集
团若干楼宇作仓库及办公楼用途，其中办公楼租赁协议为期3 年，期满续租，每年支付固定租金(参考广
州市房地产管理局制定的标准租金进行调整)；其余物业租赁协议将于2007 年9 月1 日期满，以及按实
际使用量支付公用设施和其他杂项费用。
根据本集团与广药集团于2004 年2 月6 日签订的办公楼租赁协议，本集团租用广药集团沙面北街
45 号后座，每年支付固定租金(参考广州市房地产管理局制定的标准租金进行调整)，租期为预付租金抵
扣完毕为止。
本集团公司本期应向广药集团支付上述租金1,409 千元(上年同期：1,642 千元)。
⑦ 许可协议
根据本集团与广药集团于1997 年9 月1 日签订的商标许可协议，本集团于商标许可协议签订日起
计10 年内可使用38 个广药集团拥有的商标，并按照本集团的销售净额的千分之一支付商标使用费。此
商标许可协议将于2007 年9 月1 日期满。本集团本期应向广药集团支付上述商标许可使用费5,265 千元
(上年同期：5,848 千元)。
⑧ 预付租金
根据本集团与广药集团于1998 年8 月28 日签订的协议书，广药集团同意本集团租用其扩建的新办
公大楼的部分场地。本集团支付的租金按当时的市场租赁价格折让38% 计算。由于广药集团需要资金进
行办公楼扩建工程，本集团已根据上述协议书的规定向广药集团预付租金6,000 千元。广药集团承诺该
款项仅用于办公楼的建设，并可抵扣应付的办公楼租金。租赁年期为预付租金完全抵扣为止，截至2006
年6 月30 日止，预付租金余额为4,068 千元。
九．或有事
项
1）集
团
截止2006 年6 月30 日，本集团不存在任何对外担保
。
2）公
司
截止2006 年6 月30 日，本公司对控股子公司提供如下担保
：
广州医药有限公司
广州市医药进出口公司
十. 承诺事
项
截至2006 年6 月30 日止，本集团的重要承诺事项如下
：
十一. 资产负债表日后事项中的非调整事项
本公司于2006 年7 月26 日与子公司广州医药有限公司(以下简称“医药公司”)及麦奇杰等33 名自
然人股东签订《股权转让协议》，本公司以自有资金收购医药公司与麦奇杰等33 名自然人股东共持有广
州中一药业有限公司(以下简称“中一药业”)9.64%的股权，按中一药业2006 年6 月30 日为基准日的经
审计的账面净资产值定价，本次收购股权的总对价为人民币36,814,400 元。本次收购完成后，中一药业
将成为本公司的全资子公司。
十二. 债务重组事
项
本报告期内，本集团没有发生重大债务重组事项
。
十三. 非货币性交
易
本报告期内，本集团没有发生重大非货币性交易事项
。
十四. 会计报表数据变动项目分析
于2006 年6 月30 日及2005 年12 月31 日，比较合并资产负债表各科目金额变动幅度超过30%，且该
科目金额占本集团2006 年6 月30 日净资产额5%以上的项目及合并利润表各科目金额变动幅度超过
30%，且该科目占本集团2006 年1-6 月利润总额10%以上的项目变动列示如下：
货币单位：人民币千元
2006 年6 月30 日2005 年12 月31 日差 异 变 动
项目金额变动幅度（%）
应收账款（注1） 1,469,008 959,777 509,231 53.06%
预付账款（注2） 112,695 196,549 83,854 (42.66%)
项目 2006 年1-6 月2005 年1-6 月金额变动幅度（%）
营业费用（注3） 404,627 301,439 103,188 34.23%
注1：应收账款期末数比期初数增加50.63% ，主要原因是本报告期本集团积极拓展市场，销售额持
续增长；为提高市场占有率适当延长部分客户信用期。
注2：预付账款期末数比期初数减少42.66% ，主要原因是本集团的医药贸易企业议价能力提高，预
付药品款项减少所致。
注3：营业费用本期累计数较上年同期增加34.23% ，主要原因是本期加大销售力度，广告费用及营
销终端费用大幅度增加所致。
十五. 按照中国会计准则及制度与按香港普遍采纳之会计原则编制的会计报表之间的差异说明
2006年6月30日2005年12月31日
注人民币千元人民币千元
按中国会计准则及制度编制之净资产2,685,045 2,621,437
资本化之无形资产1 32,187 37,367
固定资产重估价值差异2 127,869 128,522
递延政府补贴收入3 (4,111) (4,259)
过渡性医疗保险计提差异4 (50,601) (53,586)
递延税款之净影响5 21,743 10,822
商誉评估减值6 (1,683) (1,791)
少数股东权益差异9 (15,241) (15,389)
按香港普遍采纳之会计原则编制之
本公司权益持有人应占资本及储备2,795,208 2,723,123
2006年6月30日2005年6月30日
注人民币千元人民币千元
按中国会计准则及制度编制之净利润120,049 103,590
无形资产之摊销1 (5,180) (5,180)
固定资产重估增值部分所计提之折旧2 (653) (988)
需通过利润表确认之政府补贴收入3 220 297
过渡性医疗保险计提差异4 2,985 2,985
递延税款之净影响5 10,921 5,262
商誉摊销的回转/(商誉评估减值)6 108 (1,897)
确认核销长期未支付之应付款项7 250
子公司由于吸收外部投资而引起的负商誉8 -19,819
少数股东权益的变动差异9 148 (932)
按香港普遍采纳之会计原则编制之128,848 122,956
本公司权益持有人应占盈利
差异说明：1．此项目乃职工住房改造款，为二零零零年广州药业及其附属企业（合称「本集团」）职工
向本集团购买职工住房发生之房改损失。按香港普遍采纳之会计原则，此项损失视为无形资产，按职工
的平均剩余服务年限，即十年，按直线法平均摊销。按中国会计准则及制度，相关损失调整当年年初未
分配利润。
2．本集团在1997年h股上市时，本集团资产由一国际评估师进行重估，该重估增值已反映于按香
港普遍采纳之会计原则编制之账目中，而不被反映在按中国会计准则及制度编制之账目中。按香港普遍
采纳之会计原则计提的折旧数是按经重估后的价值为基准，所以计提数大于按中国会计准则及制度计提
的折旧。
3.本集团在按中国会计准则及制度编制的账目中形成固定资产的政府拨款确认为资本公积，而按香
港普遍采纳之会计原则编制的账目中，该等补助收入递延，并于有关资产之预计可用年限以直线法计入
损益账。
4.于二零零一年十二月一日，根据广州市人民政府颁布的《广州市城镇职工基本医疗保险试行办法》，
本集团参加了由广州市人民政府统筹的医疗保险计划。按香港普遍采纳之会计原则要求，就退休及将退
休职工过往的服务之医疗保险均应作为以前年度之费用，而在按中国会计准则及制度编制的账目中，此
项医疗保险将在其实际支付时确认为费用。香港普遍采纳之会计原则不采纳现金收付实现制。
5.本集团在按中国会计准则及制度编制的账目中未计提递延税款，而在按香港普遍采纳之会计原则
编制的账目中，采用负债法就所有之短暂时差作全数拨备递延税款负债，就有可能将未来应课税盈利与
可动用之短暂时差抵消确认递延税款资产。
6.按中国会计准则及制度编制的账目中，商誉按直线法进行摊销。而按香港普遍采纳之会计原则，
商誉应于每年或在有迹象显示出现耗蚀时进行测试，任何减值直接确认于损益账中。
7.本集团在按中国会计准则及制度编制的账目中将应付账项的核销确认为资本公积。而按香港普遍
采纳之会计原则编制之账目中，该等应付账项的核销于损益账中确认，并由税后利润转拨至资本公积。
8.本集团一子公司由于向第三方增发股份而摊薄了本公司在该子公司的股权。由于该资本交易而使
本集团产生的盈余，按中国会计准则及制度编制的账目是计入资本公积，而按香港普遍采纳之会计原则
编制之账目是通过损益账进行确认。
9.由于上述调整使按香港普遍采纳之会计原则与中国会计准则及制度计算之净利润/股东应占盈利
存在差异，因而引致少数股东权益发生差异。
按香港会计准则第34号编制之简明综合财务资料
(除另有注明外,所有金额为人民币千元)
简明综合中期资产负债表
截止于
资产
非流动资产
物业、机器及设备
投资物业
土地使用权
无形资产
联营公司权益
可供出售财务资产
递延所得税资产
非流动资产合计
附注
5
5
5
5
二零零六年
六月三十日
未经审计
1,524,251
8,712
134,322
43,953
16,989
31,175
63,940
1,823,342
二零零五年
十二月三十一日
经审计
1,542,068
8,712
134,691
49,506
4,854
61,994
53,345
1,855,170
流动资产
存货
贸易及其他应收款
按公平值透过损益列账的财务资产
现金及现金等价物
流动资产合计
6
1,088,650
2,161,230
1,951614,540
3,866,371
1,148,569
1,683,197
10,903
618,581
3,461,250
总资产 5,689,713 5,316,420
权益
本公司权益持有人应占资本及储备
股本
储备
保留盈利
少数股东权益
7 1,592,034
987,271
215,903
2,795,208
198,278
1,592,034
989,014
142,075
2,723,123
201,707
总权益 2,993,486 2,924,830
负债
非流动负债
递延所得税负债
雇员福利
流动负债
贸易及其他应付款
应付股利
当期所得税负债
贷款
总负债
8
9
42,196
43,071
85,267
1,646,949
62,724
29,838
871,449
2,610,960
2,696,227
42,522
46,203
88,725
1,359,694
26
25,360
917,785
2,302,865
2,391,590
总权益及负债 5,689,713 5,316,420
流动资产净值 1,255,411 1,158,385
总资产减流动负债 3,078,753 3,013,555
66
简明综合中期损益表
未经审计
截至六月三十日止六个月
附注二零零六年二零零五年
销售 4 5,193,992 4,596,172
售出货品成本(4,275,223) (3,781,112)
毛利 918,769 815,060
其他收益(净额) 10 42,114 48,723
分销成本(419,304) (315,040)
行政费用(319,898) (329,446)
其他经营开支 (3,655) (3,058)
经营盈利10 218,026 216,239
融资成本(26,527) (30,216)
应占联营公司亏损(1,652) (416)
除税前盈利189,847 185,607
所得税11 (52,514) (54,743)
半年度盈利137,333 130,864
应占:
–
本公司权益持有
人
128,848 122,956
–
少数股东权益 8,485 7,908
137,333 130,864
本公司权益持有人于本期每股应占盈利
（以每股人民币计）
-
基本及摊
薄
0.159 0.152
股
息
12 -
简明综合中期权益变动表
未经审计
本公司权益持有人应占
少数股
股本储备保留盈利总计东权益总权益
二零零五年一月一日结余 1,592,034 880,427 73,131 2,545,592 212,287 2,757,879
半年度盈利 --122,956 122,956 7,908 130,864
二零零四年股息 --(20,273) (20,273) (9,198) (29,471)
转拨
－由于对附属公司股权摊薄而
产生的影响-9,902 (9,902) -(13,815) (13,815)
－其他-(366) 366 --
二零零五年六月三十日结余 1,592,034 889,963 166,278 2,648,275 197,182 2,845,457
二零零六年一月一日结余 1,592,034 989,014 142,075 2,723,123 201,707 2,924,830
半年度盈利 --128,848 128,848 8,485 137,333
转拨 -(1,743) 1,743 --
二零零五年股息 --(56,763) (56,763) (11,914) (68,677)
二零零六年六月三十日结余 1,592,034 987,271 215,903 2,795,208 198,278 2,993,486
简明综合中期现金流量表
未经审计
截至六月三十日止六个月
二零零六年二零零五年
营运活动的现金流量
—
净
额
38,561 85,187
投资活动的现金流量
–
购入物业、机器及设备 (43,639) (69,426)
–
出售物业、机器及设备所得款 3,973 2,204
–
出售按公平值透过损益列账的财务资产
及可供出售财务资产所得款45,909
– 其他投资性现金流量
—
净额 (4,787) (1,577)
投资活动的现金流量
—
净额 1,456 (68,799)
融资活动的现金流量
–
向本公司权益持有人支付股
息
(1,000)
–
向少数股东支付股
息
(14,185) (2,529)
–
偿还借
款
(196,586) (377,248)
–
收到借款 158,000 294,393
–
收到一子公司投资者之资金注入-62,627
– 其他融资性现金流量
—
净额9,713 (83,103)
融资活动的现金流量
—
净额(44,058) (105,860)
现金及现金等价物减少净额 (4,041) (89,472)
于一月一日现金及现金等价物618,581 882,385
于六月三十日现金及现金等价物 614,540 792,913
1. 一般资料
广州药业股份有限公司（“本公司”）是于一九九七年九月一日在中华人民共和国（“中国”）成
立的股份有限公司。本公司的h 股于一九九七年十月三十日在香港联合交易所有限公司上市，
其a 股则于二零零一年二月六日在上海证券交易所上市。本公司及其附属公司（统称“本集团”
）
主要从事中成药制造，西药、中成药及各种医疗仪器的批发、零售及进出口业务，以及中药材
的批发及零售。
注册及办公地址为中国广东省广州市沙面北街45 号。
简明综合中期财务资料由董事会在二零零六年八月二十五日批准刊发。
2. 编制基准
此截至止二零零六年六月三十日的简明综合中期财务资料，乃按照香港会计准则（「hkas」
）
第34 号「中期财务报告」而编制的。此简明综合财务资料应与二零零五年年度财务报表一并
阅读。
3. 会计政策
编制本简明综合财务资料所采纳之会计政策与截至二零零五年十二月三十一日止年度之财务
报表所采用者一致。
以下新订准则、对准则的修订和诠释必须在截至二零零六年十二月三十一日止财政年度采用。
.
香港会计准则 19 「精算盈亏、集体界定福利计划和披露」的修订﹐自二零零六年一月一日或
以后开始的会计期间生效。此项修订与本集团无关﹔
.
香港会计准则 39 修订「公平值期权」的修订﹐自二零零六年一月一日或以后开始的会计期间
生效。由于本集团有能力符合财务工具指定按公平值透过损益列账的经修订条件﹐故此项修订对
本集团在二零零六年一月一日前按公平值透过损益列账的财务工具的分类和估值并无影响﹔
.
香港会计准则 21 修订「海外业务的净投资」的修订﹐自二零零六年一月一日或以后开始的会
计期间生效。此项修订与本集团无关﹔
.
香港会计准则 39 修订「预测集团间交易的现金流量对冲会计处理」的修订﹐自二零零六年一
月一日或以后开始的会计期间生效。此项修订与本集团无关﹔
.
香港会计准则 39 及对香港财务报告准则4修订「财务担保合约」的修订﹐自二零零六年一月
一日或以后开始的会计期间生效。由于本集团并无向除本集团附属公司以外的其他第三方提供担
保，故此项修订对本集团无影响；
.
香港财务报告准则 6「矿产资源的开采和评估」﹐自二零零六年一月一日或以后开始的会计
期间生效。此项准则与本集团无关﹔
.
香港(国际财务报告诠释委员会) -诠释 4 「厘定一项安排是否包含租赁」﹐自二零零六年一
月一日或以后开始的会计期间生效。由于本集团在二零零六年一月一日前对于所有包含租赁的安
排已按照香港会计准则 17 「租赁」入账，故此项诠释对本集团无影响；
.
香港(国际财务报告诠释委员会) - 诠释 5「对拆卸、复原及环境复修基金权益的权利」﹐自二
零零六年一月一日或以后开始的会计期间生效。此项诠释与本集团无关﹔及
.
香港(国际财务报告诠释委员会) -诠释 6「参予特殊市场–电气及电子设备废料–产生的负
债」﹐自二零零五年十二月一日或以后开始的会计期间生效。此项诠释与本集团无关。
4. 分部资料
主要报告形式－业务分部
于二零零六年六月三十日，集团经营以下主要业务分部：
.
制造中成药
.
批发西药、中成药、中药材及医疗器械
.
零售西药、中成药、中药材及医疗器械
.
进出口西药、中成药及医疗器械
集团其他业务主要为持有投资物业及其他投资，两者的规模皆不足以作出独立报告。
4. 分部资料(续)
主要报告形式
—
业务分部(续)
分部业绩如下
：
截至二零零六年六月三十日止六个
月
制造批发零售进出口抵销集团总额
分部销售总额
分部间销售
销售－净额
分部业绩
未分配成本
经营盈利
融资成本
应占联营公司亏损
除税前盈利
所得税
半年度盈利
1,324,709
(64,190)
1,260,519
187,541
(1,652)
4,210,783
(585,740)
3,625,043
57,325-
183,257
(208)
183,049
5,581
-
147,802
(22,421)
125,381
2,917
-
(672,559)
672,559
-
(33,655)
-
5,193,992
-
5,193,992
219,709
(1,683)
218,026
(26,527)
(1,652)
189,847
(52,514)
137,333
截至二零零五年六月三十日止六个月
制造批发零售进出口抵销集团总额
分部销售总额
分部间销售
1,171,231
(30,972)
3,559,375
(350,379)
148,758
(23)
107,203
(9,021)
(390,395)
390,395
4,596,172
-
69
销售－净额 1,140,259
3,208,996 148,735 98,182 -4,596,172
分部业绩 162,567 62,757 2,368 279 (20,626) 207,345
未分配盈利8,894
经营盈利216,239
融资成本(30,216)
应占联营公司亏损 (416) ----(416)
除税前盈利185,607
所得税(54,743)
半年度盈利130,864
其他在综合损益表列账的分部项目如下：
截至二零零六年六月三十日止六个月
未分配
制造批发零售进出口金额集团总额
折旧46,580 9,104 1,918 83 2,727 60,412
摊销 5,158 2,709 62 15 122 8,066
减值亏损7,854 7,170 -844 -15,868
减值亏损拨回 (2,559) ----(2,559)
4. 分部资料(续)
主要报告形
式 —
业务分部(续)
截至二零零五年六月三十日止六个月
未分配
制造批发零售进出口金额集团总额
折旧 48,677 10,048 1,504 85 2,188 62,502
摊销 5,150 2,003 -15 -7,168
减值亏损4,208 5,016 -1,211 -10,435
减值亏损拨回(412) (561) ---
(973)
未分配成本指企业开支。分部间转拨或交易是按照无关联第三方亦应得的一般商业条款和条
件订立。
于二零零六年六月三十日的分部资产和负债以及截至该日止六个月的资本开支如下﹕
未分配
制造批发零售进出口金额抵消集团总额
资产2,628,333 2,815,447 188,501 109,489 703,171 (772,217) 5,672,724
联营公司16,989 -----16,989
总资产2,645,322 2,815,447 188,501 109,489 703,171 (772,217) 5,689,713
负债665,304 1,644,033 89,211 75,318 994,578 (772,217) 2,696,227
资本开支43,290 5,098 6 12 1,333 -49,739
于二零零五年十二月三十一日的分部资产和负债以及截至二零零五年六月三十日止六个月的
资本开支如下﹕
未分配
制造批发零售进出口金额抵消集团总额
资产2,499,796 2,436,726 194,843 122,651 684,748 (627,198) 5,311,566
联营公司4,854 -----4,854
总资产2,504,650 2,436,726 194,843 122,651 684,748 (627,198) 5,316,420
负债554,665 1,283,686 90,904 90,043 999,490 (627,198) 2,391,590
资本开支50,360 9,909 -8 180 -60,457
4. 分部资料(续)
主要报告形式
—
业务分部(续)
分部资产主要包括有形及无形资产、存货、应收款及经营现金。此等项目不包括递延税项、
投资物业及其他投资。
分部负债由营运负债组成。此等项目不包括税项和企业贷款等项目。
资本开支包括对土地使用权、物业、机器及设备和无形资产的添置。
地理分部
由于在中国以外的销售及业绩不大于集团综合销售和综合业绩的10％,故没有呈列地理分部。
5. 资本开支
截至二零零五年六月三十日止
六个月
物业、机器
及设备投资物业土地使用权无形资产
二零零五年一月一日期初
账面净值
添置
由于对附属公司股权摊薄而产
生的影响
出售
折旧/摊销
减值亏损拨回/(减值亏损)
二零零五年六月三十日期终
账面净值
1,596,193
60,457
(53,505)
(2,705)
(62,502)
973
1,538,911
8,712
-
-
-
-
-
8,712
133,364
-
-
-
(1,610)
-
131,754
57,546
-
(396)
-
(5,558)
(2,004)
49,588
截至二零零六年六月三十日止
六个月
二零零六年一月一日期初
账面净值
添置
出售
1,542,068
47,595
(4,930)
8,712
-
-
134,691
1,354
-
49,506
790
-
71
折旧/摊销 (60,412) -(1,723) (6,343)
减值亏损 (70) ---
二零零六年六月三十日期终
账面净值1,524,251 8,712 134,322 43,953
6. 贸易及其他应收款
由赊销所产生的贸易应收款一般可享有一至三个月的信用期。贸易应收款(包括贸易性质的应
收关联方款项) 的账龄分析如下:
截止于
二零零六年二零零五年
六月三十日十二月三十一日
贸易应收款
一个月至三个月 1,309,422 825,158
四个月至六个月 117,486 97,122
七个月至一年 38,386 24,949
一年以上 54,868 57,429
1,520,162 1,004,658
减:贸易应收款减值准备 (51,154) (44,881)
贸易应收款净额 1,469,008 959,777
7. 股本
二零零五年十二月三十一日转拨(自)/至二零零六年六月三十日
股份数目金额股份数目金额股份数目金额
已注册，发行及缴足资本
非流通股份 -国家股 513,000,000 513,000 (513,000,000) (513,000) -
有限售条件的流通股
份 -国家股 --489,600,000 489,600 489,600,000 489,600
h 股 219,900,000 219,900 --219,900,000 219,900
a 股 78,000,000 78,000 23,400,000 23,400 101,400,000 101,400
810,900,000 810,900 -810,900 810,900,000 810,900
发行时除发行费用后
资本溢价781,134 781,134 781,134
总计1,592,034 1,592,034 1,592,034
根据中华人民共和国相关部门之法规及制度，及非流通国家股份持有者与a 股股东于二零零
六年四月十二日达成之协议，非流通国家股份持有者向a 股股东以每10 股a 股获送3 股股份
的比例转送股份。转送后，非流通国家股份转变为有限售条件的流通国家股份。
8. 贸易及其他应付款
二零零六年六月三十日，贸易应付款 (包括贸易性质的应付关联方款项) 的账龄分析如下：
截止于
二零零六年二零零五年
六月三十日十二月三十一日
一年内981,821 908,119
一年至二年30,579 25,264
二年以上18,966 22,321
1.1.1 1,031,366 955,704
9. 贷款
截止于
二零零六年二零零五年
六月三十日十二月三十一日
流
动
871,449 917,785
截至二零零六年六月三十日止六个月之贷款的利息费用为人民币27,016,000 元(二零零五年六
月三十日止六个月：28,321,000 元)。
10. 经营盈利
以下项目已在本中期期间的经营盈利中记账/扣除：
截至六月三十日止六个月
二零零六年二零零五年
记账
可供出售财务资产的股利收入 4,486 521
处置按公平值透过损益列账的财务资产收益 6,025
贸易及其他应收款减值拨回 2,559
物业、机器及设备和无形资产减值拨回 -973
扣除
贸易及其他应收款项减值费用 9,990 8,238
物业、机器及设备和无形资产减值费用 70 2,004
存货撇减至可实现净值 5,808 193
按公平值透过损益列账的财务资产减值费用 -5,452
折旧及摊销 68,478 69,670
处置物业、机器及设备亏损 957 501
11. 所得税
除均为外商投资企业的一家附属公司及一家共同控制实体外，中国企业所得税乃按照本期间
估计应课税盈利依税率33%（二零零五年：33% ）提拨准备。该附属公司设立于沿海经济开
放区，适用企业所得税率为27% 。该共同控制实体可由首两个获利年度起获豁免中国所得税，
而其后三年则可获50%的所得税率减免。该共同控制实体目前处于第二个企业所得税豁免年
度。
截至六月三十日止六个月
二零零六年二零零五年
当期所得税
-
中国企业所得
税
63,435 60,005
递延所得
税
(10,921) (5,262)
52,514 54,743
12 股息
董事于二零零六年三月三十一日召开会议并宣布二零零五年末期股息每普通股人民币0.07
元，拟派股息在截至二零零六年六月三十日止六个月列作保留盈余之分配。
董事不建议对截至二零零六年六月三十日止六个月派发中期股息(二零零五年六月三十日止六
个月：无)。
13 资本承担
资产负债表日资本承担如下:
截止于
二零零六年二零零五年
六月三十日十二月三十一日
物业、机器及设备
已签约但未拨备 1,602 23,412
已批准但未签约 14,145 38,036
15,747
61,448
14 关联方交易
董事认为本公司之最终控股公司为广州市人民政府辖下的国有企业广州医药集团有限公司。
本集团在正常业务范围内进行之重大关联方交易如下：
截至六月三十日止六个月
附注二零零六年二零零五年
最终控股公司
商标使用费 a 5,265 5,848
福利设施服务费 b 458 431
服务费 c 129 129
租金支出 d 1,409 1,642
7,261 8,050
共同控制实体
销售原材料 e 21,234 6,170
采购制成品 e 46,095 12,514
67,329 18,684
联营公司
广告费 f 13,825
同系附属公司
销售制成品及原材料 e 80,782 98,845
采购制成品及原材料 e 221,359 198,498
302,141 297,343
其他国家控股企业h
销售制成品及原材料 e 755,864 1,085,235
采购制成品及原材料 e 325,435 384,273
采购机器与设备 e 2,212 3,671
服务费 g 45,380 38,396
1,128,891 1,511,575
主要管理人员酬金
薪金及其他福利493 473
退休计划的雇主供款47 34
540
507
14 关联方交易 (续)
(a)
根据最终控股公司广州医药集团有限公司（「广药集团」）与本公司于一九九七年九月一
日签订之商标许可协议及于二零零五年七月二十八日签订之相关补充协议，广药集团授
予本公司、附属公司及一共同控制实体一项独占许可权，本集团于商标许可协议签订日
期起计十年内可使用38 个广药集团拥有的商标。本公司同意按照本公司、附属公司及一
共同控制实体的总销售净额的0.1% 至2.1% 支付商标使用费。
(b) 根据广药集团与本公司于一九九七年九月一日签订之综合服务合同，广药集团同意为本
集团提供若干福利设施。本集团同意负责经营、管理及维修该等福利设施与及支付按照
一九九七年十二月三十一日止年度该等福利设施的总折旧额而厘定的福利设施服务费，
并于每年按去年福利设施服务费的10%递增。此综合服务合同将于二零零七年十二月三
十一日到期。
(c) 根据广药集团与本公司于一九九七年九月一日签订之职工住房服务合同与及于一九九七
年十二月三十一日所发出的补充通告，广药集团同意为本集团的员工继续提供职工住房。
本公司同意每年按照该等职工住房账面净值的6%支付服务费。此职工住房服务合同将于
二零零七年十二月三十一日到期。
(d) 根据广药集团与本公司于二零零四年二月六日签订之租赁协议及办公楼租赁协议，广药
集团授权本公司使用若干楼宇作为货仓及办公楼，为期三年半，每年按固定租金收费并
会按照由广州市房地产管理局规定之标准租金作出调整，加上按实际使用量支付之公用
设施及其他杂项费用。该协议将于二零零七年八月三十一日到期。
(e) 本公司与共同控制实体、同系附属公司及其他国家控股企业进行销售、采购交易之条款
均与其他第三方之间的交易的条款相似。
(f) 根据联营公司广州医药足球俱乐部有限公司(“足球俱乐部”)与本公司于二零零六年六月
十五日签订的广告持续关联交易协议，足球俱乐部同意通过承办的球赛为本集团属下企
业的产品进行宣传。该协议函盖二零零六年三月一日至二零零八年十二月三十一日止期
间，并且每年广告交易总额不超过港币3,000 万元 (约为人民币3,090 万元)。该等交易
按公平基准磋商厘定，并将按一般商业条款及不逊于本集团给予或获得的独立第三方的
条款进行。
(g) 付给其他国家控股企业之服务费主要为广告费与宣传费、商业保险费及运输费。
(h) 广药集团，即本公司之控股公司，为中国政府直接控制之国有控股企业。中国政府为本
公司之最终控股方。除广药集团所属企业外，中国政府直接或间接控制之国有控股企业
及其附属公司均属于本集团的关联方。广药集团及中国政府均没有向公众发布财务报表。
本集团以批发及零售方式销售其产品。零售之销售通过本集团之零售店按照市场价格以
现金进行。由于本集团与国有控股企业的雇员、主要管理层人员及其家庭成员、其他关
联方之间的零售交易的普遍性，故没有可行的方法或可信赖的系统来追踪此等交易及确
保对其披露的完整性。因此，上述披露的产品销售并不包括与关联方之零售交易。管理
层相信与关联方之间交易已被充分披露。
此外，与金融机构、各公用事业提供单位、政府部门及机构的正常交易没有包括在内。
八、备查文件目录
1、载有本公司法定代表人董事长亲笔签名的半年度报告正文；
2、载有本公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报
告正文；
3、本报告期内在中国国内《上海证券报》及中国香港《经济日报》、《the standard》上公
开披露过的所有本公司文件的正本与公告原稿；
4、本公司章程；
5、其他有关资料。
文本存放地：本公司董事会秘书处
广州药业股份有限公司
杨荣明
董事长
中国广州，2006年8月25日
每日必读
