山西亚宝药业集团股份有限公司2006年年度报告
目
录
一、重要提示.........................................................................
3
二、公司基本情况简介.................................................................
3
三、主要财务数据和指标...............................................................
4
四、股本变动及股东情况...............................................................
5
五、董事、监事和高级管理人员........................................................ 10
六、公司治理结构.................................................................... 13
七、股东大会情况简介................................................................ 14
八、董事会报告...................................................................... 15
九、监事会报告...................................................................... 18
十、重要事项........................................................................ 19
十一、财务会计报告.................................................................. 22
十二、备查文件目录.................................................................. 68
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山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、中和正信会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人任武贤，主管会计工作负责人许振江，会计机构负责人（会计主管人员）张晓军声明：
保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：山西亚宝药业集团股份有限公司
公司法定中文名称缩写：亚宝药业
公司英文名称：shanxi yabao pharmaceutical group co.,ltd.
公司英文名称缩写：yabao pharm.corp.
2、 公司法定代表人：任武贤
3、 公司董事会秘书：任蓬勃
电话：0359-3388078
传真：0359-3388076
e-mail：yabaorpb@vip.sina.com
联系地址：山西省风陵渡经济开发区工业大道1号
公司证券事务代表：杨英康
电话：0359-3388071
传真：0359-3388076
e-mail：yabaoyyk@163.com
联系地址：山西省风陵渡经济开发区工业大道1号
4、 公司注册地址：山西省芮城县富民路43 号
公司办公地址：山西省风陵渡经济开发区工业大道1号
邮政编码：044602
公司国际互联网网址：http://www.yabao.com.cn
公司电子信箱：stock@yabao.com.cn
5、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
6、 公司a股上市交易所：上海证券交易所
公司a股简称：亚宝药业
公司a股代码：600351
7、 其他有关资料
公司首次注册登记日期：1999年1月26日
公司首次注册登记地点：山西省芮城县富民路43号
公司第1次变更注册登记日期：2004年7月12日
公司第2次变更注册登记日期：2006年6月20日
公司第1次变更注册登记地址：山西省芮城县富民路43号
公司法人营业执照注册号：1400001007063
公司税务登记号码：142723701108049
公司聘请的境内会计师事务所名称：中和正信会计师事务所
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市朝阳区东三环中路25号住总大厦e层
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山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
三、主要财务数据和指标
(一)本报告期主要财务数据
单位:元 币种:人民币
项目 金额
利润总额 23,562,780.99
净利润 21,822,210.98
扣除非经常性损益后的净利润 23,204,658.63
主营业务利润 258,134,019.07
其他业务利润 999,217.37
营业利润 25,341,925.79
投资收益 -244,407.58
补贴收入 614,000.00
营业外收支净额 -2,148,737.22
经营活动产生的现金流量净额 11,590,939.45
现金及现金等价物净增加额 -142,696,678.50
(二)扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
产产生的损益
-912,831.34
各种形式的政府补贴 614,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 387,704.89
短期投资收益，（不包括经国家有关部门批准设立的有经营资格的
金融机构获得的短期投资收益）
180,819.50
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
各项营业外收入、支出
-1,406,132.96
债务重组损益 -255,000.00
所得税影响数 254,212.53
少数股东损益影响数 -245,220.27
合计 -1,382,447.65
(三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
主要会计数据2006 年2005 年
本年比上年增减
(%)
2004 年
主营业务收入741,299,852.94 685,782,785.78 8.10 596,803,472.76
利润总额23,562,780.99 30,299,012.05 -22.23 43,845,252.90
净利润21,822,210.98 24,360,924.60 -10.42 31,250,982.41
扣除非经常性损益的净利润23,204,658.63 23,899,230.99 -2.91 32,190,256.75
每股收益0.16 0.14 14.29 0.18
最新每股收益
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山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
净资产收益率（%）6.76 7.41
减少0.65 个百分
点
10.19
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的
净资产收益率（%）
7.19 7.27
减少0.08 个百分
点
10.50
扣除非经常性损益后净利润为基础计算的
加权平均净资产收益率（%）
6.81 7.52
减少0.71 个百分
点
10.67
经营活动产生的现金流量净额11,590,939.45 26,396,593.12 -56.09 79,725,967.37
每股经营活动产生的现金流量净额0.09 0.15 -40 0.46
2006 年末2005 年末
本年末比上年末
增减(%)
2004 年末
总资产1,010,274,971.05 1,134,788,297.40 -10.97 937,811,448.81
股东权益（不含少数股东权益）322,707,025.36 328,928,587.38 -1.89 306,544,196.35
每股净资产2.42 1.91 26.70 1.78
调整后的每股净资产2.39 1.88 27.13 1.75
(四)报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元 币种:人民币
项目股本资本公积盈余公积法定公益金未分配利润股东权益合计
期初数172,500,000.00 91,126,722.57 18,263,759.50 6,087,919.84 47,038,105.31 328,928,587.38
本期增加42,381,227.00 7,840,777.13
本期减少6,087,919.84 6,087,919.84
期末数133,125,000.00 133,507,949.57 20,016,616.79 36,057,459.00 322,707,025.36
1、资本公积变动原因：股本溢价和拨款转入
2、盈余公积变动原因：本期计提
3、法定公益金变动原因：停止计提并将其期初余额转入法定盈余公积
4、未分配利润变动原因：本期利润及分配
5、股东权益变动原因：本期留存
四、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送
股
公
积
金
转
股
其他小计数量
比例
(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股25,665,000 14.88 -8,982,750 -8,982,750 16,682,250 12.53
2、国有法人持
股
8,220,000 4.77 -2,877,000 -2,877,000 5,343,000 4.01
3、其他内资持
股
78,615,000 45.57 -27,515,250 -27,515,250 51,099,750 38.39
其中：
境内法人持股78,615,000 45.57 -27,515,250 -27,515,250 51,099,750 38.39
境内自然人持
股
4、外资持股
其中：
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山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
境外法人持股
境外自然人持
股
有限售条件股
份合计
112,500,000 65.22 -39,375,000 -39,375,000 73,125,000 54.93
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通
股
60,000,000 34.78 60,000,000 45.07
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
无限售条件流
通股份合计
60,000,000 34.78 60,000,000 45.07
三、股份总数172,500,000 100.00 -39,375,000 -39,375,000 133,125,000 100.00
有限售条件股份可上市交易时间
单位:股
时 间
限售期满新增可上
市交易股份数量
有限售条件股
份数量余额
无限售条件
股份数量余
额
说明
2007 年2 月16 日34,779,000 38,346,000 94,779,000 限售条件详见公司股改说明书
2008 年2 月16 日13,871,250 24,474,750 48,650,250 限售条件详见公司股改说明书
2009 年2 月16 日24,474,750 0 73,125,000 限售条件详见公司股改说明书
股份变动的批准情况
2006年1月15日，公司接到山西省人民政府国有资产监督管理委员会晋国资产权函[2006]36号
《山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于山西亚宝药业集团股份有限公司股权分置改革有关问
题的批复》，公司的股权分置改革方案获得了国有资产监督管理部门的批准。
2006年1月24日，公司召开2006年第一次临时股东大会。会议审议通过了《山西亚宝药业集团
股份有限公司股权分置改革方案暨减少注册资本的议案》。本次股权分置改革方案为：非流通股股东
持有的非流通股股份按照1：0.65的比例单向缩股，缩股完成后，公司非流通股股东持有的非流通股
即获得流通权。方案实施后非流通股股东所持有的股份共减少3937.5万股，公司注册资本将由方案实
施前的17250万元减至13312.5万元。
股份变动的过户情况
2006年2月16日，公司实施了股权分置改革方案，股改方案实施股权登记日为2006年2月14
日。非流通股股东单向缩减的股份，由中国证券登记结算有限公司上海分公司通过计算机网络按比例
自动缩减。非流通股股东持股数量共减少39,375,000股，流通股股东持股数量不变。
2、股票发行与上市情况
(1) 前三年历次股票发行情况
单位:股 币种:人民币
种
类
发行日期
发行价格
（元）
发行数量 上市日期
获准上市交
易数量
交易终
止日期
a 股200 2年9月1 1日4.80 40,000,000 2002 年9 月26 日40,000,000
经中国证监会证监发行字[2002]94号文核准，本公司于2002年9月11日以向沪市、深市二级市
场投资者定价配售方式成功发行了4000 万股人民币普通股（a股）, 每股面值1.00 元，发行价为每
股人民币4.80元。经上海证券交易所上证上字[2002]166号文批准，本公司公开发行的4000万股社
会公众股于2002年9月26日起在上海证券交易所挂牌交易。
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山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
(2) 公司股份总数及结构的变动情况
2005年8月15日，公司控股股东山西省芮城制药厂收到国务院国有资产监督管理委员会国资产
权[2005]921号《关于山西亚宝药业集团股份有限公司国有股性质变更有关问题的批复》，经批准山
西省芮城制药厂改制为非国有控股的芮城欣钰盛科技有限公司，其所持亚宝药业股份有限公司4111.5
万股国家股的持股人变更为芮城欣钰盛科技有限公司，该股份属非国有股。《山西亚宝药业集团股份
有限公司关于公司控股股东整体改制进展情况的公告》刊登于2005年8月16日的《上海证券报》。
《山西亚宝药业集团股份有限公司关于公司控股股东整体改制进展情况的公告》刊登于2005年9月
15日的《上海证券报》，披露经中国证券监督管理委员会审核无异议的收购报告书全文。
2006年2月16日，公司实施了股权分置改革方案。方案实施后非流通股股东所持有的股份共减
少3937.5万股，公司注册资本将由方案实施前的17250万元减至13312.5万元。《亚宝药业集团股份
有限公司股权分置改革方案实施公告》刊登于2006年2月13日的《上海证券报》。截止报告期末，
公司有限售条件的流通股股份73,125,000股，占总股本的54.93%，其中国家持股16,682,250股，国
有法人持股5,343,000股，境内法人持股51,099,750股；无限售条件的流通股股份60,000,000股，
占总股本的45.07%。
(3) 现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数12,633
前十名股东持股情况
股东名称股东性质
持股比例
(%)
持股总数年度内增减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的
股份数量
芮城欣钰盛科技有限公司20.07 26,724,750 -14,390,250 26,724,750
山西省风陵渡开发区众力
投资发展有限公司
18.31 24,375,000 -13,125,000 24,375,000
山西省经济建设投资公司国有股东5.42 7,215,000 -3,885,000 7,215,000
山西省科技基金发展总公
司
国有股东4.06 5,411,250 -2,913,750 5,411,250
大同中药厂 国有股东4.01 5,343,000 -2,877,000 5,343,000
山西省经贸资产经营有限
责任公司
国有股东3.05 4,056,000 -2,184,000 4,056,000
徐州市财苑房地产经营开
发有限公司
0.59 780,000 未知
阳利泓 0.37 498,300 未知
潘广非0.28 370,000 未知
陈鑫0.27 359,984 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类
徐州市财苑房地产经营开发有限公司780,000 人民币普通股
阳利泓 498,300 人民币普通股
潘广非 370,000 人民币普通股
陈鑫359,984 人民币普通股
李大良 308,050 人民币普通股
严卓245,700 人民币普通股
曾华杰 226,400 人民币普通股
王菁222,380 人民币普通股
赵长兴 220,000 人民币普通股
丛红 210,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的
说明
未知流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情况。未知这十家流
通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情况。
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山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
前十名股东中非国有股股东芮城欣钰盛科技有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于
《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关系，
也未知其他股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
序
号
有限售条件股东名称
持有的有限
售条件股份
数量
有限售条件股份可上市交易情况限售条件
可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
200 7年2月16 日6,656,250
（1）持有亚宝药业的原非流
通股股份自获得上市流通权
之日起，在12 个月内不上市
交易或转让；（2）在前项承
诺期满后，通过上海证券交易
所挂牌交易出售原非流通股
股份，在12 个月内不超过亚
宝药业股份总数的5%，在24
个月内不超过亚宝药业股份
总数的10%。
1 芮城欣钰盛科技有限公司26,724,750 200 8年2月16 日6,656,250
200 9年2月16 日13,412,250
200 7年2月16 日6,656,250
（1）持有亚宝药业的原非流
通股股份自获得上市流通权
之日起，在12 个月内不上市
交易或转让；（2）在前项承
诺期满后，通过上海证券交易
所挂牌交易出售原非流通股
股份，在12 个月内不超过亚
宝药业股份总数的5%，在24
个月内不超过亚宝药业股份
总数的10%。
2
山西省风陵渡开发区众力
投资发展有限公司
24,375,000 200 8年2月16 日6,656,250
200 9年2月16 日11,062,500
3 山西省经济建设投资公司7,215,000
200 7年2月16 日6,656,250
（1）持有亚宝药业的原非流
通股股份自获得上市流通权
之日起，在12 个月内不上市
交易或转让；（2）在前项承
诺期满后，通过上海证券交易
所挂牌交易出售原非流通股
股份，在12 个月内不超过亚
宝药业股份总数的5%。
200 8年2月16 日558,750
4
山西省科技基金发展总公
司
5,411,250 200 7年2月16 日5,411,250
持有亚宝药业的原非流通股
股份自获得上市流通权之日
起，在12 个月内不上市交易
或转让。
5 大同中药厂5,343,000 200 7年2月16 日5,343,000
持有亚宝药业的原非流通股
股份自获得上市流通权之日
起，在12 个月内不上市交易
或转让。
6
山西省经贸资产经营有限
责任公司
4,056,000 200 7年2月16 日4,056,000
持有亚宝药业的原非流通股
股份自获得上市流通权之日
起，在12 个月内不上市交易
或转让。
2、控股股东及实际控制人简介
(1) 法人控股股东情况
控股股东名称：芮城欣钰盛科技有限公司
法人代表：李新安
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山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
注册资本：4,505.36万元
成立日期：2005年9月21日
主要经营业务或管理活动：为亚宝集团公司提供生产、后勤服务
(2) 法人实际控制人情况
实际控制人名称：芮城县经济贸易局
本公司于2004年10月8日接到控股股东山西省芮城制药厂关于《山西省芮城制药厂整体改制方
案》的通知，芮城制药厂拟整体改制为芮城欣钰盛科技有限公司，该方案业经运城市人民政府有关批
复的批准，根据《山西省芮城制药厂整体改制方案》,由任武贤、许振江、常建国、王秀娥、宁会强、
朱公社、吕民哲等七位自然人分别受让芮城制药厂70%的净资产所对应权益并以此作为对改制后的欣
钰盛的出资，该部分权益作价4553.752万元；芮城制药厂原实际控制人芮城县经贸局以芮城制药厂剩
余30%净资产所对应权益作为对改制后的欣钰盛的出资，该部分权益价值1951.608万元；改制完成后，
芮城制药厂整体改制变更为芮城欣钰盛科技有限公司。改制后的芮城欣钰盛科技有限公司的注册资本
拟为6505.36万元。
2005年9月21日，芮城制药厂完成改制，整体改制为芮城欣钰盛科技有限公司。
(3) 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
(4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
单位:万元 币种:人民币
股东名称 法人代表注册资本成立日期 主要经营业务或管理活动
山西省风陵渡开发区众
力投资发展有限公司
刘智强 14,500 2003 年1 月21 日
对外投资（在国家许可范围
内）， 化工产品、农副产品的
采购与销售。
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山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
五、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事、高级管理人员情况
单位:股 币种:人民币
姓名 职务
性
别
年
龄
任期起始日期 任期终止日期
年
初
持
股
数
年
末
持
股
数
股
份
增
减
数
变
动
原
因
报告期内从
公司领取的
报酬总额(万
元)税后
任武贤 董事长、党委书记 男46 200 5年5月26 日200 8年5月26 日0 0 0 -39.36
刘崇兴 副董事长 男57 200 5年5月26 日200 8年5月26 日0 0 0 -0
岳丽华 副董事长 女53 200 5年5月26 日200 8年5月26 日0 0 0 -0
许振江 董事、总经理 男35 200 5年5月26 日200 8年5月26 日0 0 0 -20.62
薄少伟 董事 男53 200 5年5月26 日200 8年5月26 日0 0 0 -0
程玉德 董事 男51 200 5年5月26 日200 8年5月26 日0 0 0 -0
刘智强 董事 男50 200 5年5月26 日200 8年5月26 日0 0 0 -0
崔民选 独立董事 男46 200 5年5月26 日200 8年5月26 日0 0 0 -3
武世民 独立董事 男42 200 5年5月26 日200 8年5月26 日0 0 0 -3
张枝梅 独立董事 女53 200 5年5月26 日200 8年5月26 日0 0 0 -3
冯建升 独立董事 男61 200 5年5月26 日200 8年5月26 日0 0 0 -3
陈君师 副总经理 男54 200 5年5月26 日200 8年5月26 日0 0 0 -12.97
韩应兵 副总经理 男51 200 5年5月26 日200 8年5月26 日0 0 0 -12.97
任蓬勃 董事会秘书 男33 200 5年5月26 日200 8年5月26 日0 0 0 -12.97
张晓军 财务负责人 男33 200 5年5月26 日200 8年5月26 日0 0 0 -12.97
赵保义
监事会主席、党委
副书记
男45 200 5年5月26 日200 8年5月26 日0 0 0 -12.97
杜占 监事 男43 200 5年5月26 日200 8年5月26 日0 0 0 -6
郁和 监事 女59 200 5年5月26 日200 8年5月26 日0 0 0 -0
白丽媛 监事 女42 200 5年5月26 日200 8年5月26 日0 0 0 -0
樊宏宾 监事 男38 200 5年5月26 日200 8年5月26 日0 0 0 -0
合计 / / / / / / 142.83
董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历：
(1)任武贤,曾任本公司董事长兼总经理、党委书记。现任本公司董事长、党委书记。
(2)刘崇兴,自2001年至今一直担任山西省科技基金发展总公司副总经理、书记，本公司副董事长。
(3)岳丽华,曾任山西省经贸资产经营有限责任公司副总经理、本公司董事。现任山西省经贸资产经
营有限责任公司副总经理、本公司副董事长。
(4)许振江,自2001年至今先后担任本公司董事会秘书、一分公司经理。现任本公司董事、总经理。
(5)薄少伟,曾任山西省经济建设投资公司副总会计师。现任山西省经济建设投资公司副总经理、本
公司董事。
(6)程玉德,曾任大同中药厂厂长。现任大同中药厂厂长、亚宝药业大同制药有限公司总经理，本公
司董事。
(7)刘智强,2003年至今一直担任山西省芮城西陌建筑有限公司董事长、总经理，山西省风陵渡开发
区众力投资发展有限公司董事长，2005年4月起兼任本公司董事。
(8)崔民选,曾任国家开发银行资产重组局职员。现任中国经济技术研究咨询有限公司总经理，本公
司独立董事。
(9)武世民,曾任山西中元会计师事务所主任。现任山西省高新会计师事务所副主任会计师，本公司
独立董事。
10
山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
(10)张枝梅,曾任山西省运城地区律师事务所律师。现任山西衡霄律师事务所主任，本公司独立董事。
(11)冯建升,曾任芮城县财政局局长。现任芮城永乐会计师事务所所长，本公司独立董事。
(12)陈君师,2001年至今一直担任本公司副总经理。
(13)韩应兵,2001年至今一直担任本公司副总经理。
(14)任蓬勃,曾任本公司证券部部长。现任公司董事会秘书。
(15)张晓军,曾任本公司财务部部长。现任本公司财务总监。
(16)赵保义,曾任芮城县人事局副局长。现任山西亚宝药业集团股份有限公司党委副书记、监事会主
席。
(17)杜占,现任山西亚宝药业集团股份有限公司审计办主任、副总经济师，2005年4月起兼任本公
司监事。
(18)郁和,2001年至今一直担任山西省科技基金发展总公司企管部经理，本公司监事。
(19)白丽媛,2001年至今一直担任山西省经济建设投资公司副处长，本公司监事。
(20)樊宏宾,2001年至今一直担任山西省经贸资产经营有限公司副处长，本公司监事。
(二)在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期
任期终
止日期
是否领取
报酬津贴
刘崇兴 山西省科技基金发展总公司 副总经理 1993 年4 月28 日 是
薄少伟 山西省经济建设投资公司 副总经理 2004 年10 月18 日 是
程玉德 大同中药厂 厂长 1997 年1 月12 日 是
岳丽华
山西省经贸资产经营有限责任
公司
副总经理 1995 年8 月19 日是
白丽媛 山西省经济建设投资公司 副处长 1999 年12 月11 日 是
郁和 山西省科技基金发展总公司 经理 1995 年3 月26 日 是
樊宏宾
山西省经贸资产经营有限责任
公司
副处长 1995 年9 月8 日 是
在其他单位任职情况
姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
是否领取
报酬津贴
任武贤
山西亚宝新龙药
业有限公司
董事长 2003 年4 月7 日 否
任武贤
四川亚宝光泰药
业有限公司
董事长 2003 年1 月17 日否
任武贤
亚宝药业太原制
药有限公司
董事长 2003 年12 月1 日否
任武贤
山西亚宝医药经
销有限公司
董事长 2003 年12 月15 日否
任武贤
亚宝药业大同制
药有限公司
董事长 1999 年12 月10 日否
任武贤
山西亚宝医药销
售有限公司
董事长 2003 年10 月1 日否
任蓬勃
北京亚宝乾坤科
技发展有限公司
董事长 2003 年12 月12 日否
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山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:根据本公司《章程》规定，本公司董事、监事的年薪
由公司股东大会决定，高级管理人员的年薪由董事会决定。
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：本公司2005年度董事、监事年薪根据公司2003年度股
东大会通过的董事、监事年薪制实施办法确定，高级管理人员年薪根据公司二届十二次董事会通过的
高级管理人员年度薪酬实施办法确定。
3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴
刘崇兴 是
岳丽华 是
薄少伟 是
程玉德 是
刘智强 是
郁和 是
白丽媛 是
樊宏宾 是
(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名
担任的职务
离任原因
陈泽民
副总经理
因病去世
(五)公司员工情况
截止报告期末,公司在职员工为2,627人,需承担费用的离退休职工为52人。
员工的结构如下：
1、专业构成情况
专业类别 人数
生产人员 917
采购及销售人员 1,027
研究及技术人员 276
财务人员 73
行政人员 121
后勤人员及其他 213
2、教育程度情况
教育类别 人数
硕士及以上 8
大学本科 416
大学专科 981
中专及中等教育学历以下 1,222
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山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
六、公司治理结构
(一)公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关规定和《上海证券交易所股票上市规则》
的要求，不断建立和完善法人治理结构，建立现代企业制度、规范公司运作，相继制定和修订了《公
司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《独立董事工作制度》、
《信息披露制度》、《股东大会议事规则》、《投资者关系管理制度》，并在公司运行中严格遵照执
行，从而保障了公司法人治理结构的高效运作，符合中国证监会发布的《上市公司治理准则》的规范
要求。公司治理的具体情况如下：
1、股东与股东大会：公司严格按照有关规定召开股东大会，确保所有股东，特别是中小股东充分
享有和行使自己的权利。公司严格按照《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，使股东都
能充分行使表决权，股东大会聘请律师出席并进行见证，关联交易遵循公平合理的原则，关联股东回
避表决。
2、控股股东与上市公司：公司控股股东认真履行诚信义务，行为合法规范，没有利用其特殊的地
位谋取额外的利益。公司董事、监事的选举及其他高级管理人员的聘任、解聘均符合法律、法规及《公
司章程》规定的程序。本公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务上做到了“五分开”，公
司董事会、监事会及其他公司治理机构依法独立运作。公司关联交易公平合理，公司对关联交易的定
价依据、协议的订立及履行情况予以及时充分的披露。
3、董事与董事会：公司严格按照《公司章程》的规定选举产生董事，董事会的人数符合法律、法
规和《公司章程》的要求。公司董事会按照《董事会议事规则》开展工作，各位董事认真负责，诚信
尽勉履行职责，并积极接受有关培训、熟悉相关法律法规、了解董事的权利、义务和责任，正确行使
权利。
4、监事和监事会：公司按照《公司章程》的规定选举监事，监事会人数和人员构成符合法律法规
和《公司章程》的要求。公司监事会按照法律法规和公司《监事会议事规则》的要求，认真履行职责，
行使监督职能，维护公司和全体股东利益。
5、绩效评价与激励约束机制：公司建立健全了《董事、监事年薪制实施办法》、《高级管理人员
年度薪酬实施办法》，从而使公司能有效考评、激励董事、监事和高级管理人员的绩效；高级管理人
员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。
6、相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行、企业等债权人、员工、客户、消费者等利益相关
者的合法权益，共同推动公司持续、健康的发展。
7、信息披露与透明度：公司严格按照有关法律法规、公司章程和公司《信息披露制度》的要求，
明确信息披露的主体和权限，真实、及时地披露有关信息和向证监会派出机构、交易所报告有关情况，
确保所有股东有平等机会获得信息；公司新制定了《投资者关系管理制度》，进一步加强与投资者之
间的沟通。
公司治理实际情况与证监会有关文件的要求不存在差异。
(二)独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名 本年应参加董事会次数亲自出席（次）委托出席（次） 缺席（次）备注
崔民选 6 5 1 0
武世民 6 6 0 0
张枝梅 6 6 0 0
冯建升 6 6 0 0
2006年8月8日，公司召开第三届董事会第十一次会议，独立董事崔民选先生因公出差委托独立
董事武世民先生代为出席会议并行使表决权。
报告期内公司独立董事按照独立董事制度切实履行相关职能。四位独董均积极认真参加了报告期
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山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
内的董事会和股东大会。会上，四位独董分别从财务、法律和经营等方面对公司的投资决策、关联交
易等议案作出了客观、公正的判断，发表了专业性意见，并出具了独立董事意见书，对董事会的科学
决策和公司的良性发展都起到了积极的作用。作为独立董事，他们切实维护了公司及广大中小投资者
的合法权益。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
(三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1、业务方面：公司在业务上独立于控股股东，独立开展业务，自主经营，控股股东无经营性资产，负
责为公司及员工提供生产、后勤服务，因此不存在同业竞争。
2、人员方面：公司与控股股东在人员、劳动、工资、社保等人事方面相互独立。
3、资产方面：公司作为独立法人，建立完整的资产管理体系，对其所有的资产具有完整独立的支配权。
4、机构方面：公司与控股股东之间机构独立，无机构重叠情况。
5、财务方面：公司与控股股东各自有独立的财务部门，财务人员及核算体系，独立开户，独立纳税。
(四)高级管理人员的考评及激励情况
2004年8月25日召开的第二届董事会第十二次会议，审议通过本公司高级管理人员年度薪酬实
施办法的议案，公司董事会依照该制度的具体细则结合公司当年业绩、个人业绩对高管人员进行考评。
目前实施正常，效果良好。
七、股东大会情况简介
(一)年度股东大会情况
1、公司于2006年6月8日召开2005年年度股东大会。决议公告刊登在2006年6月9日的《上海证
券报》。
会议审议通过以下议案：
1、审议通过公司2005年度董事会工作报告；
2、审议通过公司2005年度监事会工作报告；
3、审议通过公司2005年度财务决算报告；
4、审议通过公司2005年度利润分配预案；
5、审议通过公司2005年度报告及摘要；
6、审议通过关于续聘中和正信会计师事务所为本公司财务审计机构的议案；
7、审议通过关于重新修订《公司章程》的议案；
8、审议通过关于重新修订《股东大会议事规则》的议案；
9、审议通过关于重新修订《董事会议事规则》的议案；
10、审议通过关于重新修订《监事会议事规则》的议案。
(二)临时股东大会情况
1、第1次临时股东大会情况：
公司于2006年1月24日召开2006年第1次临时股东大会。决议公告刊登在2006年1月25日的
《上海证券报》。
会议审议通过了《山西亚宝药业集团股份有限公司股权分置改革方案暨减少注册资本的议案》。
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山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
八、董事会报告
(一)管理层讨论与分析
<一>报告期内公司经营情况的回顾
1、公司总体经营情况
2006年，公司以“做精产品，做优服务，做大品牌，做强企业”为战略思想，以科学发展观统领
全局，加强集团化管理，提高创新能力，加快新产品研发和投产，提高营销策略，细化营销网络，强
化过程控制，实现集团效益最大化。这一年里，“亚宝”商标被认定为中国驰名商标；公司专利产品
丁桂儿脐贴再度荣获“山西省标志性名牌产品”称号；公司被中国企业联合会和中国企业家协会评定
为“2006年度最具成长性企业”。
2006年，随着国家对药品多次降价，取消“一药多名”、加大反商业贿赂等一系列整治医药市场
政策的出台，以及原材料和能源成本等费用的上升，给国内医药行业的发展带来了较大的冲击和不利
影响。在这种大环境下，报告期内公司实现主营业务收入741,299,852.94元，比上一年度同期增长
8.10%；利润总额23,562,780.99元，比上一年度同期下降22.23%；净利润21,822,210.98元，比上
一年度同期下降10.42%。
2、报告期公司现金流量情况说明
报告期公司经营活动产生现金流量净额1159万元，比上一年度大幅下降，主要原因是存货增加。
投资活动产生现金流量净额-3617万元，筹资活动产生现金流量净额-11812万元，主要原因是取得的
银行借款减少，以及分配现金股利3105万元。
3、主要供应商、客户情况
公司前五名供应商合计的采购金额占年度采购金额的比例为6.79%，前五名客户销售额合计占公
司销售总额的比例为6.25%。
4、公司主要控股子公司经营情况
亚宝药业大同制药有限公司注册资本1500万元，经营范围为中药制药兼营中成药批零、中草药收
购，全年实际完成销售收入2480万元，实现净利润273万元。
四川亚宝光泰药业有限公司注册资本2800万元，经营范围为药品生产，全年实际完成销售收入
2785万元，实现净利润-660万元。
亚宝药业太原制药有限公司注册资本2000万元，经营范围为原料药、丸剂、胶囊剂、片剂、颗粒
剂的生产，全年实际完成销售收入1279万元，实现净利润-1199万元。
山西亚宝新龙药业有限公司注册资本1000万元，经营范围为中成药、化学药、抗生素销售，全年
实际完成销售收入27573万元，实现净利润22万元。
山西亚宝医药经销有限公司注册资本1000万元，经营范围为批发中药材、化学药制剂、抗生素等，
全年实际完成销售收入22234万元，实现净利润-3万元。
山西芮城康乐有限公司注册资本1160.6万元，经营范围为医药中间体、化学助剂制造，2006年
1-4月实际完成销售收入733万元，实现净利润83万元，该公司以2006年4月30日为基准日进行了
清算。
5、新产品研发投产情况
2006年公司投产新产品37个，每个月都有新产品投放市场。全年获得国家食品药品监督管理局
注册批件31个，其中“冠心宁注射液”、“益心胶囊”为国家中药保护品种。
获得临床批件7个，剂型均属国内先进的缓释制剂。
与国家军事医学院联合开发的长线产品“归元片”项目已经立项。该产品属纯中药抗吸毒药品，
能够有效解决吸毒人员戒毒后易复发的问题。公司已对该产品申报了三项专利。
报告期内，公司向国家知识产权局申报各项专利23项，其中发明专利5项，外观设计专利18项，
获得了6个产品的国家专利证书。
6、经营中存在的问题及解决方法
（1）医药全行业的整顿，国家对药品进行降价、限价，同时原辅材料、能源价格的上涨，造成公
司利润下降。公司将积极应对面临的困境，对内在质量上下功夫，保证公司产品质量，对外加大营销
力度，同时加大力度培育有竞争优势的新产品，以保证公司的持续发展。
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山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
（2）集团本部和各个控股公司均在一定程度上存在流资瓶颈。公司将加强与银行的合作，积极拓
展各类融资渠道，内部加强预算管理，确保公司的正常运行。
（3）太原制药公司，四川亚宝光泰公司持续亏损，对公司整体业绩造成极大的影响。公司目前正
对这两家公司进行业务整合、加强内部管理。
<二>对公司未来发展的展望
1、公司所处行业的发展趋势
总体上看，2007年将是医药行业发生巨大变革和重新洗牌的开始，中国的医药产业政策将会出现
巨大调整，政府对于药品价格的管控向着更加科学、规范的方向发展，大力发展社区医疗，构建新型
农村合作医疗体系，将会刺激国内医药市场需求的持续增长，同时也将改变目前药品消费过分集中于
城市大医院的市场格局。另外政府追加投入、人口老龄化、经济增长带来的医疗服务需求增加和社会
医疗保险覆盖范围的扩大将会对医药行业构成实质性利好。
能源紧张、原材料价格上涨是当前我国经济发展面临的主要制约瓶颈，在短期内尚无法得到有效
解决，这将是医药行业在未来中长期发展中必须面对的挑战。国家对药品取消一药多名，实行通用名
制度，将在研发、生产、营销等各环节上对企业的经营决策和市场运作产生巨大影响，制药企业只有
扩大品牌影响力，增加产品市场覆盖率，降低渠道成本，才能在市场竞争中取得竞争优势。
2、公司面临的机遇与挑战
2006年是医药行业的严冬，2007年形式依然严峻，但机遇与挑战并存，虽然面临药品降价限价以
及新产品审批渠道近期仍未恢复的影响，但药品统一招标采购和新型农村合作化医疗的推行也为公司
带来了广阔的市场前景。公司将对产品研发和知识产权政策作出新的调整，重点选择疗效好、剂型新、
技术含量高、市场范围广、有利于公司远期产品战略的优势品种进行培育，同时加大“亚宝”品牌的
推广力度，以求通过发挥公司专利产品、特色产品、高新技术产品的技术优势，带动已被列入新农村
合作化医疗招标目录的一批强势普药品种，并不断通过产业上下游的整合，发挥规模、品牌效应，突
出公司整体品牌优势，做细差异化营销，推进精益化生产，力促战略目标的全方位实施。
3、公司2007年经营计划
2007年，公司将以科学发展观统领企业发展，进一步加强集团化管理，建立规范化流程，完善新
工艺，做细差异化营销，推进精益化生产，创建现代化团队，努力实现速度、质量、效益相协调，促
进企业健康、稳定、快速的发展。
（1）市场销售方面。实行差异化策略，培育重点大品种，加强营销管理，降低销售费用。
（2）新产品开发方面。加大研发投入，树立长远意识，注重专利申报，培育强势品种。
（3）基础管理方面。加强过程控制，做好细节管理，加大检查力度，强化责任考核。
（4）资本运作和法人治理方面。优化股权结构，保护股东利益，进行资本运作，实现扩股融资。
（5）技术攻关与工艺创新方面。完善生产工艺，稳定药品质量，开展创新活动，降低各项成本。
4、执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成
果的影响情况
根据财政部2006年2月15日发布的财会[2006]3号《关于印发〈企业会计准则第1号-存货〉等
38项具体准则的通知》的规定，公司应于2007年1月1日执行新会计准则。公司目前依据财政部新
会计准则规定已经辨别认定的2007年1月1日首次执行日现行会计准则与新准则的差异情况如下，下
述差异事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而进行调整。
（1）所得税
本公司按照现行会计准则的规定，制定了本公司的会计政策，据此计提了应收款项坏账准备。根
据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了2007年1月1
日留存收益8,675,488.38元,其中归属于母公司的所有者权益增加8,465,170.10元,归属于少数股东
权益增加210,318.28元。
（2）少数股东权益
本公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为
11,828,339.72元,新会计准则下计入股东权益,由此增加2007年1月1日股东权益11,828,339.72元。
此外，由于子公司计提坏账准备产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益210,318.28元。新会计
准则下少数股东权益为12,038,658.00元。
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山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:万元 币种:人民币
分行业或
分产品
主营业务收入主营业务成本
主营业务
利润率(%)
主营业务收入
比上年增减(%)
主营业务成本
比上年增减(%)
主营业务利润率比上
年增减(%)
分行业
医药生产40,921 20,888 48.96 11.06 11.90 减少0.38 个百分点
医药批发33,209 26,905 18.98 4.65 4.64 增加0.01 个百分点
合计 74,130 47,793
分产品
软膏剂18,179 5,394 70.33 11.93 -9.31 增加6.95 个百分点
片剂29,148 19,798 32.08 0.72 -5.90 增加4.78 个百分点
注射剂6,073 5,204 14.31 -20.18 11.28 减少24.23 个百分点
其他20,729 17,397 16.07 31.31 36.82 减少3.38 个百分点
合计 74,130 47,793
2、主营业务分地区情况
单位:万元 币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
东北地区 7,239 11.68
华北地区 32,707 52.78
华东地区 7,591 -2.96
华南地区 11,823 -4.61
华中地区 4,710 -50.94
西北地区 6,452 -18.32
西南地区 3,401 -9.66
出口收入 206 100.00
合计 74,130
(三)公司投资情况
报告期内公司投资额为1,160万元，比上年增加1,160万元，
被投资的公司情况
被投资的公司名称 主要经营活动
占被投资公司
权益的比例(%)
备注
山西亚宝医药经销
有限公司
批发中药材、化学
药制剂、抗生素
等。
90
增资660 万元，增资完成后，该公司注册
资本为1000 万元，其中本公司出资900
万元，占90%的股权。
山西亚宝医药销售
有限公司
中成药、化学药、
抗生素销售。
100
增资500 万元，增资完成后该公司注册资
本为1000 万元。
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
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山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
(四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。
(五)董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
（1）公司于2006年1月4日召开三届六次董事会会议。决议公告刊登在2006年1月5日的上海证券
报。
（2）公司于2006年3月27日召开三届七次董事会会议，审议通过公司2005年年度报告及摘要。决
议公告刊登在2006年3月28日的上海证券报。
（3）公司于2006年4月26日召开三届八次董事会会议，审议通过公司2006年第一季度报告。决议
公告刊登在2006年4月27日的上海证券报。
（4）公司于2006年6月8日召开三届九次董事会会议。决议公告刊登在2006年6月9日的上海证券
报。
（5）公司于2006年8月8日召开三届十次董事会会议，审议通过公司2006年中期报告及摘要。决议
公告刊登在2006年8月9日的上海证券报。
（6）公司于2006年10月25日召开三届十一次董事会会议，审议通过公司2006年第三季度报告。决
议公告刊登在2006年10月26日的上海证券报。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
（1）2006年1月24日，公司召开2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议，会议审议通过
了《山西亚宝药业集团股份有限公司股权分置改革方案暨减少注册资本的议案》。
2006年2月16日，公司实施了股权分置改革方案，2006年2月14日为方案实施股权登记日，方
案实施后，公司原流通股股份数量不变，原非流通股股份按1:0.65的比例单向缩股，公司总股本由
17250万元缩减为13312.5万元。
（2）2006年6月8日，公司召开2005年度股东大会，会议审议通过了2005年度利润分配方案。
公司以2005年底总股本17250万股为基数，每10股派送现金股利1.8元（含税）。公司于2006年7
月27日在《上海证券报》刊登公告，以2006年8月1日为股权登记日，2006年8月2日为除息日，2006年8月8日为红利发放日实施了上述方案，扣税后实际发放现金红利为每股0.162元。
本报告期内，董事会按照国家法律、法规和公司章程的规定，严格执行股东大会的各项决议，及
时完成了股东大会交办的各项事务。
(六)利润分配或资本公积金转增预案
经中和正信会计师事务所审计，公司2006年度实现净利润21,822,210.98元，按规定提取法定公
积金1,752,857.29元，加上以前年度未分配利润15,988,105.31元，可供股东分配利润为
36,057,459.00元。
公司2006年度拟以2006年12月31日总股本13312.5万股为基数，每10股派发现金股利1.2
元（含税），共计分配股利15,975,000元，剩余未分配利润20,082,459.00元结转下一年度。
九、监事会报告
(一)监事会的工作情况
1、公司于2006年3月27日在公司总部会议室召开了第三届监事会第二次会议,会议审议并表决一致
通过如下决议：（1）审议通过公司2005年的监事会工作报告；（2）审议通过公司2005年度财务决
算报告；（3）审议通过公司2005年年度报告及摘要。
2、公司于2006年4月26日在太原科技会展中心会议室召开了第三届监事会第三次会议,会议审议并
表决一致通过如下决议：（1）审议通过公司2006年第一季度报告；（2）审议通过关于重新修订《公
司章程》的议案；（3）审议通过关于重新修订《监事会议事规则》的议案。
3、公司于2006年3月27日在风陵渡工业园会议室召开了第三届监事会第二次会议,会议审议通过公
司2006年度中期报告及摘要。
18
山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
4、公司于2006年3月27日在风陵渡公司总部会议室召开了第三届监事会第二次会议,会议审议通过
公司2006年度第三季度报告。
(二)监事会对公司依法运作情况的独立意见
公司决策程序合法，业已建立了完善的内控制度，公司董事、经理执行公司职务时没有违反法律、
法规、公司章程或损害公司利益的行为。
(三)监事会对检查公司财务情况的独立意见
公司的财务报告已经中和正信会计师事务所审计，监事会认为该审计报告真实反映公司的财务状
况和经营成果。
(四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
公司最近一次募集资金已于2004年末全部投入使用，本报告期内无新的募集资金使用情况。
(五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
公司收购出售资产程序合法，交易价格合理，无内幕交易，没有损害股东的权益，也未造成公司
资产流失。
(六)监事会对公司关联交易情况的独立意见
公司关联交易数额小，决策程序合理，定价合理，不存在损害中小股东利益的行为。
十、重要事项
(一)重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
出售资产情况
（1)本公司向陕西瑞新医药有限公司转让青海亚宝瑞新医药有限公司股权。该资产的帐面价值为
153 万元，实际出售金额为153 万元。 该事项已于2006 年3 月28 日刊登在《上海证券报》上。
（2)本公司向李秀芳转让北京亚宝方大医药有限公司股权。该资产的帐面价值为255万元，实际出
售金额为270万元。 该事项已于2006年4月26日刊登在《上海证券报》上。
(三)报告期内公司重大关联交易事项
资产、股权转让的重大关联交易
本公司向公司控股股东芮城欣钰盛科技有限公司土地使用权购置费，交易的金额为
21,735,300.00元。资产的评估价值为21,735,300.00元。该事项已于2006年3月28日刊登在《上
海证券报》上。
本公司与芮城欣钰盛科技有限公司于2006年3月25日签署《土地使用权转让协议》，约定本公
司以21,735,300.00元受让芮城欣钰盛科技有限公司拥有的4宗土地84041.28平方米土地使用权。此
交易定价政策以山西大地资产评估咨询有限公司2006年3月35日出具的（晋）大地（2006）（估）
字第052号土地估价报告书对该4宗土地的评估价格作为土地使用权的交易价格，并办理了过户手续。
(四)托管情况
本年度公司无托管事项。
(五)承包情况
19
山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
本年度公司无承包事项。
(六)租赁情况
本年度公司无租赁事项。
(七)担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象 发生日期 担保金额
担保类
型
担保期限
是否履
行完毕
是否为关
联方担保
山西省黄河化
工有限公司
2006 年12
月14日
498.00
连带责
任担保
2006 年12 月14 日～
2007 年12 月11 日
否 否
山西省黄河化
工有限公司
2006 年1
月16日
500.00
连带责
任担保
2006 年1 月16 日～
2007 年1 月16 日
否 否
山西省黄河化
工有限公司
2006 年7
月10日
500.00
连带责
任担保
2006 年7 月10 日～
2007 年7 月8 日
否 否
山西省黄河化
工有限公司
2006 年10
月16日
252.00
连带责
任担保
2006 年10 月16 日～
2007 年3 月12 日
否 否
山西省黄河化
工有限公司
2006 年10
月20日
289.10
连带责
任担保
2006 年10 月20 日～
2007 年3 月23 日
否 否
报告期内担保发生额合计 2,039.10
报告期末担保余额合计 3,039.10
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计 0
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 3,039.10
担保总额占公司净资产的比例(%) 9.42
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％ 的被担保对象提供的债务担
保金额
0
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
1)、山西亚宝药业集团股份有限公司为山西省黄河化工有限公司提供担保，担保金额为498.00
万元,担保期限为2006年12月14日至2007年12月11日。
2)、山西亚宝药业集团股份有限公司为山西省黄河化工有限公司提供担保，担保金额为500.00
万元,担保期限为2006年1月16日至2007年1月16日。
20
山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
3)、山西亚宝药业集团股份有限公司为山西省黄河化工有限公司提供担保，担保金额为500.00
万元,担保期限为2006年7月10日至2007年7月8日。
4)、山西亚宝药业集团股份有限公司为山西省黄河化工有限公司提供担保，担保金额为252.00
万元,担保期限为2006年10月16日至2007年3月12日。
5)、山西亚宝药业集团股份有限公司为山西省黄河化工有限公司提供担保，担保金额为289.10
万元,担保期限为2006年10月20日至2007年3月23日。
(八)委托理财
本年度公司无委托理财事项。
(九)其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
(十)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任中和正信会计师事务所为公司的境内审计机构。
截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了3年审计服务。
公司承担会计师事务所审计人员的差旅费用及驻地审计期间的食宿费用。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项
报告期内公司无其它重大事项。
21
山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
十一、财务会计报告
公司年度财务报告已经中和正信会计师事务所有限公司注册会计师梁青民、王玉才审计，并出具
了标准无保留意见的审计报告。
审计报告
中和正信审字(2007)第3—007号
山西亚宝药业集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山西亚宝药业集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2006
年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2006年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配
表、2006年度的现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包
括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而
导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计
工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评
价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大
方面公允反映了贵公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。
中和正信会计师事务所有限公司
中国 北京
中国注册会计师：梁青民
中国注册会计师：王玉才
2007年3月11日
22
山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
(一)财务报表
资产负债表
编制单位: 山西亚宝药业集团股份有限公司 2006 年12 月31 日 单位: 元 币种:人民币
项目
附注 合并 母公司
合
并
母
公
司
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金41,262,032.45 183,958,710.95 29,395,858.67 152,079,186.12
短期投资2,042,944.91 2,042,944.91
应收票据33,792,333.91 41,077,893.45 24,484,030.37 35,090,048.09
应收股利1,322,547.38
应收利息
应收账款95,897,686.45 93,433,609.84 60,849,285.69 64,006,766.56
其他应收款50,660,648.66 50,798,701.90 219,711,729.49 209,563,450.73
预付账款14,887,552.64 16,145,283.76 5,132,254.06 3,587,260.23
应收补贴款
存货126,569,108.72 103,911,600.21 53,606,941.11 49,026,133.58
待摊费用248,558.89 875,277.36 248,558.89 775,522.13
一年内到期的长期债
权投资
其他流动资产
流动资产合计363,317,921.72 492,244,022.38 393,428,658.28 517,493,859.73
长期投资：
长期股权投资18,600,000.00 22,308,728.33 64,439,993.95 80,235,799.77
长期债权投资
长期投资合计18,600,000.00 22,308,728.33 64,439,993.95 80,235,799.77
其中：合并价差(贷差
以“-”号表示，合并
报表填列)
其中：股权投资差额
(贷差以“-”号表示，
合并报表填列)
固定资产：
固定资产原价718,689,383.42 637,625,573.45 468,148,404.43 384,522,122.33
减：累计折旧104,413,168.19 77,847,054.81 74,626,892.26 56,226,139.39
固定资产净值614,276,215.23 559,778,518.64 393,521,512.17 328,295,982.94
减：固定资产减值准备
固定资产净额614,276,215.23 559,778,518.64 393,521,512.17 328,295,982.94
工程物资85,306.77 104,752.04 68,143.00 104,752.04
在建工程6,494,497.27 54,651,330.37 3,559,606.56 54,531,330.37
固定资产清理
23
山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
固定资产合计620,856,019.27 614,534,601.05 397,149,261.73 382,932,065.35
无形资产及其他资产：
无形资产7,191,314.10 5,350,524.36 3,347,378.25 1,071,329.75
长期待摊费用309,715.96 350,421.28
其他长期资产
无形资产及其他资产
合计
7,501,030.06 5,700,945.64 3,347,378.25 1,071,329.75
递延税项：
递延税款借项
资产总计1,010,274,971.05 1,134,788,297.40 858,365,292.21 981,733,054.60
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款305,000,000.00 395,000,000.00 305,000,000.00 395,000,000.00
应付票据6,439,790.00 101,943,731.15 5,000,000.00 72,500,000.00
应付账款80,872,662.80 52,501,030.17 33,474,586.42 26,222,013.65
预收账款7,946,550.44 4,074,941.88 4,588,451.76
应付工资12,518,418.97 11,335,339.53 7,399,460.95 7,711,864.33
应付福利费6,229,800.63 6,149,323.63 3,141,008.18 3,752,181.06
应付股利
应交税金15,125,261.26 8,880,604.28 11,092,519.42 6,602,955.76
其他应交款522,862.27 579,289.81 363,923.96 483,866.58
其他应付款29,825,503.86 13,373,204.68 10,112,724.38 6,325,630.46
预提费用1,283,781.90 1,807,160.19 1,283,781.90 1,789,332.39
预计负债
一年内到期的长期负
债
15,000,000.00 13,500,000.00 15,000,000.00 13,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计480,764,632.13 609,144,625.32 396,456,456.97 533,887,844.23
长期负债：
长期借款161,995,264.84 137,143,737.08 156,900,000.00 130,000,000.00
应付债券
长期应付款30,215,936.00 30,215,936.00
专项应付款2,763,773.00 3,914,948.00 1,593,773.00 3,914,948.00
其他长期负债
长期负债合计194,974,973.84 171,274,621.08 158,493,773.00 133,914,948.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计675,739,605.97 780,419,246.40 554,950,229.97 667,802,792.23
少数股东权益(合并报
表填列)
11,828,339.72 25,440,463.62
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本）133,125,000.00 172,500,000 133,125,000.00 172,500,000.00
减：已归还投资
24
山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
实收资本（或股本）净
额
133,125,000.00 172,500,000.00 133,125,000.00 172,500,000.00
资本公积133,507,949.57 91,126,722.57 133,507,949.57 91,126,722.57
盈余公积20,016,616.79 18,263,759.50 20,016,616.79 18,263,759.50
其中：法定公益金6,087,919.84 6,087,919.84
减：未确认投资损失
(合并报表填列)
未分配利润36,057,459.00 47,038,105.31 16,765,495.88 32,039,780.30
拟分配现金股利
外币报表折算差额(合
并报表填列)
股东权益合计322,707,025.36 328,928,587.38 303,415,062.24 313,930,262.37
负债和股东权益总计1,010,274,971.05 1,134,788,297.40 858,365,292.21 981,733,054.60
公司法定代表人:任武贤 主管会计工作负责人:许振江 会计机构负责人:张晓军
25
山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
利润及利润分配表
编制单位: 山西亚宝药业集团股份有限公司 20061-12 月 单位: 元 币种:人民币
项目
附注 合并 母公司
合并
母公
司
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入741,299,852.94 685,782,785.78 349,867,073.01 335,825,842.33
减：主营业务成本477,926,190.11 443,785,889.58 166,236,456.72 151,363,930.15
主营业务税金及附加5,239,643.76 4,666,509.63 3,664,374.75 3,329,121.54
二、主营业务利润（亏损
以“-”号填列）
258,134,019.07 237,330,386.57 179,966,241.54 181,132,790.64
加：其他业务利润（亏损
以“-”号填列）
999,217.37 1,298,989.27 1,342,593.63 699,438.24
减: 营业费用133,041,834.18 107,525,952.28 67,240,057.81 63,397,184.20
管理费用76,728,393.87 73,410,922.31 55,864,055.64 57,097,198.74
财务费用24,021,082.60 28,251,454.72 22,030,783.73 24,576,666.53
三、营业利润（ 亏损以“-”
号填列）
25,341,925.79 29,441,046.53 36,173,937.99 36,761,179.41
加：投资收益（ 损失以“-”
号填列）
-244,407.58 662,634.00 -7,737,247.94 -5,712,276.34
补贴收入614,000.00 28,790.00
营业外收入1,262,308.28 859,269.82 384,906.58 396,845.39
减：营业外支出3,411,045.50 692,728.30 2,847,052.27 241,546.40
四、利润总额（ 亏损总额
以“-”号填列）
23,562,780.99 30,299,012.05 25,974,544.36 31,204,202.06
减：所得税9,382,957.25 13,422,850.44 8,445,971.49 13,400,843.52
减：少数股东损益(合并
报表填列)
-7,642,387.24 -7,484,762.99
加：未确认投资损失(合
并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”
号填列）
21,822,210.98 24,360,924.60 17,528,572.87 17,803,358.54
加：年初未分配利润47,038,105.31 28,797,684.49 32,039,780.30 20,356,925.54
其他转入
六、可供分配的利润68,860,316.29 53,158,609.09 49,568,353.17 38,160,284.08
减：提取法定盈余公积1,752,857.29 1,780,335.85 1,752,857.29 1,780,335.85
提取法定公益金890,167.93 890,167.93
提取职工奖励及福利基
金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润67,107,459.00 50,488,105.31 47,815,495.88 35,489,780.30
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利31,050,000.00 3,450,000.00 31,050,000.00 3,450,000.00
26
山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补
亏损以“-”号填列)
36,057,459.00 47,038,105.31 16,765,495.88 32,039,780.30
补充资料：
1.出售、处置部门或被投
资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或
减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或
减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:任武贤 主管会计工作负责人:许振江 会计机构负责人:张晓军
27
山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
现金流量表
编制单位: 山西亚宝药业集团股份有限公司 20061-12 月 单位: 元 币种:人民币
项目
附注
合并数 母公司数
合并
母公
司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金878,795,275.14 430,822,126.28
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金10,702,155.94 7,713,210.07
经营活动现金流入小计889,497,431.08 438,535,336.35
购买商品、接受劳务支付的现金606,087,281.59 217,706,442.10
支付给职工以及为职工支付的现金70,291,113.49 37,041,984.51
支付的各项税费64,523,189.25 46,326,174.49
支付的其他与经营活动有关的现金137,004,907.30 108,835,080.34
经营活动现金流出小计877,906,491.63 409,909,681.44
经营活动产生的现金流量净额11,590,939.45 28,625,654.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金6,561,648.73 6,561,648.73
其中：出售子公司收到的现金3,708,728.33 3,708,728.33
取得投资收益所收到的现金727,919.17 4,552,466.55
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收回的现金
737,105.81 978,925.00
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计8,026,673.71 12,093,040.28
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金
43,695,052.89 35,029,256.11
投资所支付的现金500,000.00 12,100,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计44,195,052.89 47,129,256.11
投资活动产生的现金流量净额-36,168,379.18 -35,036,215.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金400,000.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投
资收到的现金
400,000.00
借款所收到的现金342,900,000.00 342,900,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计343,300,000.00 342,900,000.00
偿还债务所支付的现金406,548,472.24 404,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的
现金
54,870,766.53 54,672,766.53
其中：支付少数股东的股利198,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金
28
山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
其中：子公司依法减资支付给少数股
东的现金
筹资活动现金流出小计461,419,238.77 459,172,766.53
筹资活动产生的现金流量净额-118,119,238.77 -116,272,766.53
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额-142,696,678.50 -122,683,327.45
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润21,822,210.98 17,528,572.87
加：少数股东损益(亏损以“-”号填
列)
-7,642,387.24
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备1,128,323.98 3,096,913.81
固定资产折旧32,164,796.06 20,261,734.62
无形资产摊销1,077,190.26 72,631.50
长期待摊费用摊销40,705.32
待摊费用减少（减：增加）626,718.47 526,963.24
预提费用增加（减：减少）-523,378.29 -505,550.49
处理固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失(减:收益)
487,604.26 670,435.06
固定资产报废损失
财务费用23,471,060.04 23,471,060.04
投资损失（减：收益）244,407.58 7,737,247.94
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）-22,657,508.51 -4,580,807.53
经营性应收项目的减少(减：增加)5,165,720.81 372,637.17
经营性应付项目的增加(减：减少)-43,814,524.27 -40,026,183.32
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额11,590,939.45 28,625,654.91
2．不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额41,262,032.45 29,395,858.67
减：现金的期初余额183,958,710.95 152,079,186.12
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-142,696,678.50 -122,683,327.45
公司法定代表人:任武贤 主管会计工作负责人:许振江 会计机构负责人:张晓军
29
山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
合并资产减值准备明细表
编制单位: 山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年度 单位: 元 币种:人民币
项目
行
次
期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
因
资
产
价
值
回
升
转
回
数
其他原因转
出数
合计
一、坏账准备合计1 9,641,863.27 1,128,323.98 76,777.50 76,777.50 10,693,409.75
其中：应收账款2 5,893,073.30 326,712.66 76,777.50 76,777.50 6,143,008.46
其他应收款3 3,748,789.97 801,611.32 4,550,401.29
二、短期投资跌价准备合计4 129,055.09 129,055.09 129,055.09
其中：股票投资5
债券投资6
基金投资129,055.09 129,055.09 129,055.09
三、存货跌价准备合计7
其中：库存商品8
原材料9
四、长期投资减值准备合计10
其中：长期股权投资11
长期债权投资12
五、固定资产减值准备合计13
其中：房屋、建筑物14
机器设备15
六、无形资产减值准备合计16
其中：专利权17
商标权18
七、在建工程减值准备合计19
八、委托贷款减值准备合计20
九、总 计21 9,770,918.36 1,128,323.98 205,832.59 205,832.59 10,693,409.75
公司法定代表人:任武贤 主管会计工作负责人:许振江 会计机构负责人:张晓军
30
山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
母公司资产减值准备明细表
编制单位: 山西亚宝药业集团股份有限公司 2006 年度 单位: 元 币种:人民币
项目
行
次
期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额因资产价
值回升转
回数
其他原因转出数合计
一、坏账准
备合计
1 20,174,536.10 3,096,913.81 76,777.50 76,777.50 23,194,672.41
其中：应收
账款
2 3,894,368.03 -5,073.03 76,777.50 76,777.50 3,812,517.50
其他应收款3 16,280,168.07 3,101,986.84 19,382,154.91
二、短期投
资跌价准备
合计
4 129,055.09 129,055.09
其中：股票
投资
5
债券投资6
基金投资129,055.09 129,055.09 129,055.09
三、存货跌
价准备合计
7
其中：库存
商品
8
原材料9
四、长期投
资减值准备
合计
10
其中：长期
股权投资
11
长期债权投
资
12
五、固定资
产减值准备
合计
13
其中：房屋、
建筑物
14
机器设备15
六、无形资
产减值准备
合计
16
其中：专利
权
17
商标权18
七、在建工
程减值准备
合计
19
八、委托贷
款减值准备
合计
20
九、总 计21 20,303,591.19 3,096,913.81 205,832.59 205,832.59 23,194,672.41
公司法定代表人:任武贤 主管会计工作负责人:许振江 会计机构负责人:张晓军
31
山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每
股收益：
单位:元 币种:人民币
报告期利润
净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 79.99 75.96 1.94 1.85
营业利润 7.85 7.46 0.19 0.18
净利润 6.76 6.42 0.16 0.16
扣除非经常性损益后的净利润 7.19 6.81 0.17 0.17
新旧会计准则股东权益差异调节表
重要提示
本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新
会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生
的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财
务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相
关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会
计准则）与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。
会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见
审 阅 报 告
中和正信阅字(2007)第3-001号
山西亚宝药业集团股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的山西亚宝药业集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）编制的新旧会计准则
股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计
准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下
简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的
基础上对差异调节表出具审阅报告。
根据通知的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号—财务报表审阅》的规定执
行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保
证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中
调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，
审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则38
号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差异调节表中所
列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中所列报的相应数据可能存在
差异。
中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师:梁青民
中国 北京
中国注册会计师:王玉才
二○○七年三月十一日
32
山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
股东权益调节表
单位:元 币种:人民币
项
目
注
释
项目名称 金额
2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则） 322,707,025.36
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差
额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方
差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产以及可供出售金融资产
9
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债
10 金融工具分拆增加的收益
11 衍生金融工具
12 所得税 8,675,488.38
14 少数股东权益 11,828,339.72
13 其他
2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则） 343,210,853.46
公司法定代表人:任武贤 主管会计工作负责人:许振江 会计机构负责人:张晓军
（二）会计报表附注
<一>单位基本情况：
山西亚宝药业集团股份有限公司(以下简称“本公司”)系经山西省人民政府晋政函(1998)172 号
文批准, 由山西省芮城制药厂、山西省大同中药厂、山西省经济建设投资公司、山西省科技基金发展
公司、山西省经贸资产经营有限公司共同发起，于1999年1月26日设立的股份有限公司，注册资本
人民币7500万元（每股面值1元）。
2002年9月5日，经中国证券监督管理委员会核准，向社会公开发行人民币普通股股票4000万
股，在上海证券交易所上市交易，本公司股本额达11500万股。2004年2月4日，根据国务院国有资
产监督管理委员会国资产权函[2004]29号《关于山西亚宝药业集团股份有限公司国有股转让有关问题
的批复》，山西省芮城制药厂将所持本公司2500万股国家股转让给山西省风陵渡开发区众力投资发展
33
山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
有限公司，转让后，山西省风陵渡开发区众力投资发展有限公司持有本公司股份2500万股，占总股本
的21.74%。2004 年6 月根据2003 年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以2003 年末总股
本11500万股为基数，以资本公积5750万元向全体股东每10股转增5股转增股本，转增后股本为17250
万股。
根据山西省运城市人民政府办公厅运政办函[2004]48号文《关于同意芮城制药厂整体改制有关问
题的批复》,本公司股东山西省芮城制药厂整体改制为芮城欣钰盛科技有限公司，并于2005年9月21
日取得了注册号为1427231000314的企业法人营业执照。2005年8月，根据国务院国有资产监督管理
委员会国资产权[2005]921 号文《关于山西亚宝药业集团股份有限公司国有股性质变更有关问题的批
复》，山西省芮城制药厂整体改制为芮城欣钰盛科技有限公司后，其所持股份公司4111.50万元国有
股的持股人变为芮城欣钰盛科技有限公司，该股份属非国有股。
2006年1月24日,本公司2006年第一次临时股东大会审议并通过了《山西亚宝药业集团股份有
限公司股权分置改革方案暨减少注册资本的议案》，并经山西省人民政府国有资产监督管理委员会晋
国资产权函[2006]36号《山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于山西亚宝药业集团股份有限公
司股权分置改革有关问题的批复》批准。股权分置将非流通股股东持有的非流通股股份按照1：0.65
的比例单向缩股，非流通股股东所持有的股份减少3,937.50万股，公司注册资本由17,250.00万元减
至13,312.50万元。2006年6月20日领取注册号1400001007063号企业法人营业执照。
本公司属制药行业，主要的经营业务包括生产及销售原料药、小容量注射剂、片剂、硬胶囊剂、
颗粒剂、茶剂、口服液、软膏剂、保健用品、卫生材料、药用包装材料、塑料制品、中药材种植加工、
中西药的研究与开发；经营本企业自产产品的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、
机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营或国家禁止进出口的商品及技术除外）；经
营进料加工和“三来一补”业务；生产透皮贴剂。本公司主要产品有“丁桂儿脐贴”、“曲克芦丁片”、
“复方利血平片”、“尼莫地平片”等。
<二>主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方
法
1、重要会计政策和会计估计说明
：
（1）会计制
度
本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定
。
（2）会计年
度
本公司的会计年度为公历1月1日至12月31日
。
（3）记账本位
币
本公司以人民币作为记账本位币
。
（4）记账基础和计价原
则
本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本作为计价原则
。
34
山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
（5）外币业务的核算方法及折算方法
本公司涉及外币的经济业务，按业务发生当月1日中国人民银行公布的市场汇率的中间价折合为人
民币记账。期末对货币性项目按中国人民银行公布的期末市场汇价中间价进行调整，所产生的汇兑损
益，属于筹建期间的，计入长期待摊费用，属于与购建固定资产有关的借款所产生的汇兑损益，按借
款费用资本化的原则进行处理，其他列入当期损益。
（6）现金及现金等价物的确定标准
本公司现金等价物指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
很小的投资。
（7）短期投资核算方法
本公司短期投资取得时按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利或利息计价，短期投资持有
期间所获得的收入，除取得时已记入应收股利和利息外，在实际收到时作为投资成本的收回，冲减短
期投资的账面价值；短期投资处置时，将处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。
期末，对短期投资按照成本与市价孰低法计价，按单项投资市价低于成本的差额计提短期投资跌
价准备。
（8）坏账核算方法
本公司坏账损失采用备抵法核算。
①坏账的确认标准为：
a、因债务人已经破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然无法收回的应收款项；
b、因债务人逾期三年未能履行义务，确实不能收回的应收款项。
②本公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）采用账龄分析法结合个别认定法计提坏账准
备，账龄分析法的具体计提比例如下：
账龄 计提比例
1 年以内 5%
1—2 年 10%
2—3 年 15%
3 年以上 30%
同时，对应收款项中可收回性存在较大不确定性的账项采用个别认定法逐项分析计提坏账准备。
（9）存货核算方法
本公司的存货分类：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
①原材料、包装物采用计划成本核算，按月分摊材料成本差异；
②低值易耗品采用实际成本核算，领用时一次摊销；
③在产品为自制半成品，按实际成本核算，自制半成品的发出采用“加权平均法”计价；
④库存商品按实际成本核算，发出产品的成本按“加权平均法”计价；
35
山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
⑤期末，存货采用成本与可变现净值孰低法计价。以单项存货可变现净值低于成本的差额计提存
货跌价准备并确认当期损失。
（10）长期投资核算方法
①长期债权投资：
a、长期债权投资以取得时的实际成本作为初始投资成本，如实际支付的价款中包括已到期尚未领
取的利息，作为应收项目单独核算，不计入投资成本；
b、溢折价的摊销及利息计提：债券投资溢价或折价采用直线法于债券存续期内平均摊销；债券投
资按期计算应收利息，以债券投资溢折价摊销后调整的金额，确认为当期投资损益；
c、其他债权投资按期计算利息收入，确认为当期投资收益；
d、长期债权投资的处置，按实际取得的价款与账面价值的差额确认为当期投资收益；
②长期股权投资：
a、取得长期股权投资时，按照初始投资成本入账。如实际支付的价款中包含有已宣告但尚未领取
的现金股利，作为应收股利单独核算；
b、短期投资划转为长期股权投资时，按投资成本与市价孰低结转；
c、长期股权投资核算方法的确定：对其他单位长期股权投资占该单位有表决权资本总额20%以下，
或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核
算；占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；
投资超过被投资企业有表决权资本50%以上或虽未超过50%但具有实质控制权的，采用权益法核算并编
制合并会计报表；
d、长期股权投资核算方法的改变：采用成本法核算改为按权益法核算时，应自实际取得对被投资
单位控制、共同控制或对被投资单位实施重大影响时，按股权投资的账面价值确定为投资成本，投资
成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，确定为股权投资差额；
e、对初始投资成本高于应享有被投资单位净资产份额的长期股权投资差额，按10年的期限平均摊
销；初始投资成本低于应享有被投资单位净资产份额的长期股权投资差额，记入资本公积（股权投资
准备）。
f、处置长期股权投资时，以实际取得的价款与投资账面价值的差额确认为当期投资损益。
③长期投资减值准备：公司在报告期末，对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被
投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资账面价值，按可收回金额低于长期投资
账面价值的差额计提长期投资减值准备
（11）固定资产核算方法
①固定资产确定标准：使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具等，以及单位价
值在2000元以上，且使用年限超过两年的非生产经营性资产；
②固定资产分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备；
36
山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
③固定资产按实际成本计价；
④固定资产折旧：采用“平均年限法”按分类折旧率计提折旧。按预计的净残值率5%和规定的折
旧年限确定的年折旧率如下：
资产类别 预计使用年限 年折旧率
房屋建筑物 25-50年 1.9%-3.8%
机器设备 10年 9.5%
运输设备 5年 19%
其他设备 5年 19%
⑤固定资产减值准备：本公司在报告期末，对固定资产进行逐项检查，如果由于市价持续下跌或
技术陈旧、损坏，长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产项目对可收回
金额低于其账面价值的差额部分，计提固定资产减值准备。
⑥当存在下列情况之一时，按该项固定资产账面价值全额计提减值准备：
a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
c、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
d、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
e、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
（12）在建工程核算方法
①本公司将为建造或改造固定资产而进行的各项工程发生的实际支出计入工程成本；
②以在建工程达到预定可使用状态,作为结转固定资产的时点；
③在建工程减值准备：本公司在报告期末，对在建工程进行逐项检查，经公司技术及相关鉴定部
门认定，对在建工程已经实际发生减值的部分计提在建工程减值准备。认定标准为：
a、长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
b、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确
定性；
c、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（13）借款费用的会计处理
①本公司为购建固定资产而专门借入的款项所发生利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，符合《企
业会计准则—借款费用》规定的资本化条件的，予以资本化，计入该项资产的成本；
②专门借款发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时，
予以资本化，以后发生的辅助费用在发生时，确认为当期费用；
③除上述借款以外的其他借款所发生的借款费用均在发生当期确认为费用。
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山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
（14）无形资产的核算方法
①本公司无形资产按实际支付的价款或确定的价值入账，按直线法摊销，其摊销期限如下：
a、合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，按受益年限摊销；
b、合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，按有效年限摊销；
c、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限为合同规定的受益年限与法律规定
的有效年限之中较短者；
d、合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，按10年进行摊销。
②无形资产减值准备: 本公司在报告期末，对无形资产进行逐项检查,对于已被其他新技术所代
替，使其为企业创造经济利益受到重大不利影响,或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无
形资产，按单项资产的预计可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。
（15）长期待摊费用的核算方
法
长期待摊费用按实际受益期限或规定的年限按照直线法摊销
。
（16）收入确认原则
①销售商品的收入在下列条件均能满足时，予以确认
：
a、已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方
；
b、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制
；
c、与交易相关的经济利益能够流入企业
；
d、相关的收入和成本能够可靠地计量
。
②提供劳务收入在下列条件均能满足时，予以确认
：
a、劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确定
；
b、与交易相关的经济利益能够流入企业
；
c、相关的成本能够可靠地计量
。
③让渡资产使用权等取得的收入：按合同、协议规定的收费时间和方法计算确认。
（17）预计负债的确认原
则
本公司将同时符合以下条件的，与或有事项相关的义务确认为负债
：
①该义务是公司承担的现时义务；
②该义务的执行很可能导致经济利益流出公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（18）所得税的会计处理方
法
本公司的所得税会计处理采用应付税款法
。
（19）利润分
配
本公司可供分配的利润，按下列顺序分配
：
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山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
1、提取10%的法定盈余公积
；
2、根据股东大会决议提取任意盈余公积
；
3、根据股东大会决议分配普通股股利
。
自2006年元月1日起根据新公司法的规定，不再提取法定公益金
。
2、合并会计报表的编制方
法
（1）合并报表编制的依据、合并范围的确定原则：
本公司合并会计报表系根据财政部财会字（1995）11号文关于《合并会计报表暂行规定》等有关
文件的规定编制。
纳入本公司合并会计报表编制范围的子公司条件如下：
①母公司拥有其半数以上权益性资本的被投资企业；
②通过与被投资企业其他投资者达成协议，持有被投资企业半数以上表决权；
③根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策；有权任免董事会等类似权力机构半数以上
成员；
④在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。
（2）合并会计报表的编制方法：
以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其会计资料为依据，按照《合并会计报表暂
行规定》编制合并会计报表，子公司的主要会计政策按照母公司的会计政策执行，合并范围内各公司
间的重大交易和往来账项均予以抵销。对下属的合营公司，采用比例合并法合并（目前尚没有比例合
并法对象）。
（3）合并范围的变化：
本年度，本公司一子公司山西芮城康乐有限公司因受地理位置限制等原因，生产车间整体过程无
法通过gmp认证，经公司股东会研究决定以4月30日为基准日进行解散清算。此事项导致本期合并范围
发生变化。2006年度仅合并康乐公司2006年1月-4月的利润表及现金流量表。
本年度新成立一全资子公司山西亚宝医药销售有限公司，本年度纳入合并范围
。
3、重要会计政策和会计估计变更的说明，以及重大会计差错更
正
（1）会计政策、会计估计变
更
本公司本年度重要会计政策和会计估计未发生变化
。
（2）重大会计差错更
正
本公司本年度无重大会计差错更正
。
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山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
<三>主要税项
本公司适用主要税种包括：增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、价格调控基金和企
业所得税等。
1、企业所得税：按应纳税所得额的33%缴纳。
2、增值税：适用税率为17%。
3、营业税：按业务收入的5%缴纳。
4、城市维护建设税：按应纳流转税额的5%-7%缴纳。
5、教育费附加：按应纳流转税额的3%缴纳。
6、价格调控基金：按应纳流转税额的1.5%缴纳。
7、个人所得税：个人所得税由员工个人负担，本公司为其代扣代缴。
根据山西省地方税务局晋地税[2006]85号《山西省地方税务局关于山西亚宝药业集团股份有限公
司符合技术改造国产设备抵免企业所得税主体资格的批复》，本公司享有固体制剂gmp技术改造项目国
产设备投资额的40%抵免所得税的政策，预计五年内共计可获抵免所得税1061万元。
<四>控股子公司及合营企
业
1、控股子公司
：
控股公司名称 注册地 注册资本 经营范围 投资额 持股比例
（万元）（万元）
山西亚宝新龙药业有限公司 山西省太原市1000.00 中成药、化学药、抗生素销售 510.00 51.00%
北京亚宝中药技术开发中心 北京市 200.00 中药及中药制剂的技术开发、转让、培训 102.00 51.00%
亚宝药业大同制药有限公司 山西省大同市1,500.00 中药制药兼营中成药批零、中草药收购 1390.00 92.67%
山西亚宝医药经销有限公司 山西省芮城县1,000.00 批发中药材、化学药制剂、抗生素等 900.00 90.00%
亚宝药业太原制药有限公司 山西省太原市2,000.00 原料药、丸剂、胶囊剂、片剂、颗粒剂的生产 1020.00 51.00%
北京亚宝乾坤科技发展有限公司 北京市 500.00 化工产品、机械设备、百货销售，技术开发与培训 400.00 80.00%
四川亚宝光泰药业有限公司 四川省彭州市2800.00 药品生产 1820.00 65.00%
山西亚宝医药销售有限公司 山西芮城县 500.00 中成药、化学药制剂、化学原料、抗生素等销售 500.00 100.00%
上述子公司纳入本次报表合并范围。
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山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
2、联营企业：
联营公司名称 注册地法定代表人注册资本 经营范围 投资额持股比例
(万元)(万元)
威海赛洛金药业有限公司 威海高新技术开发区 陈 捷 8,300.00 药品开发、研制与生产 1,660.00 20.00%
山西省金鼎生物种业股份有限公司 山西省运城市河东东街299#赵福兴 2,018.00 农业优种选育,生产经营等 200,00 9.90%
本公司对威海赛洛金药业有限公司经营管理无重大影响，对其投资采用成本法核算。
<五>会计报表主要项目注释
1、合并会计报表主要项目注释
（1） 货币资金
单位：人民币元
项目 币种
年末数 年初数
原币 汇率人民币 原币 汇率 人民币
现金 人民币 213,200.26 213,200.26 1,158,028.21 1,158,028.21
银行存款 人民币 40,451,768.85 40,451,768.85 182,200,681.58 182,200,681.58
美元 57.39 7.8087 448.14 0.14 8.0702 1.16
其他货币资金 人民币 596,615.20 596,615.20 600,000.00 600,000.00
合 计 41,262,032.45 183,958,710.95
说明：货币资金年末数较年初数减少142,696,678.50元,减少77.57%,减少的主要原因系偿还银
行借款和支付应付票据所致。
（2） 短期投资
单位：人民币元
宝康基金
海富通基金
建信恒久基金
合计
项 目
期末数
投资金额 跌价准备
期初数
投资金额 跌价准备
2,020,000.00 129.055.09
152,000.00
2,172,000.00 129,055.09
（3） 应收票据
票据种类年末数年初数
单位：人民币元
银行承兑汇票 33,792,333.91 41,077,893.45
商业承兑汇票
合 计 33,792,333.91 41,077,893.45
（4） 应收账款
应收账款2006年12月31日的账面价值为95,897,686.45 元, 2005年12月31日的账面价值为
93,433,609.84元。
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山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
① 应收账款账龄情况
单位：人民币元
年末数 年初数
账龄
坏账准备坏账准备
金额 比例 计提比例坏账准备 金额 比例 计提比例坏账准备
1 年以内92,595,753.37 90.74% 5% 4,629,787.66 88,917,391.33 89.52% 5% 4,445,869.59
1-2 年4,266,288.70 4.18% 10% 426,628.87 6,805,772.84 6.85% 10% 680,577.28
2-3 年3,113,359.47 3.05% 15% 467,003.91 2,096,195.02 2.11% 15% 314,429.25
3 年以上2,065,293.37 2.03% 30% 619,588.02 1,507,323.95 1.52% 30% 452,197.18
合计 102,040,694.91 100.00% 6,143,008.46 99,326,683.14 100.00% 5,893,073.30
② 欠本公司款项前五名客户金额合计为5,516,099.75 元，占年末应收账款总额的5.41%。
③ 期末应收账款余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东款项。
（5） 其他应收款
其他应收款2006年12月31日的账面价值为50,660,648.66元,2005年12月31日的账面价值
为50,798,701.90元。
①其他应收款账龄情况
单位：人民币元
年末数年初数
账龄
金额比例
坏账准
备计提
比例坏账准备金额比例
坏账
准备
计提
比例坏账准备
1 年以内3 3 ,1 8 0 ,6 8 9 .8 6 6 0 .1 0 % 5 % 1 ,6 5 9 ,0 3 4 .4 9 39 ,28 7 ,60 4.4 1 72 .0 3% 5% 1,9 63 ,3 80 .22
1-2 年1 3 ,3 3 8 ,1 0 7 .2 9 2 4 .16 % 1 0% 1,33 3,8 10 .7 3 12 ,05 1 ,35 5.2 6 2 2 .0 9 % 1 0 % 1 ,2 0 5 ,1 3 5 .5 2
2-3 年7 ,00 0,79 8.5 1 1 2 .68 % 1 5% 1,05 0,1 19 .7 8 2,5 48,5 69 .55 4.67 % 15 % 38 2,28 5.43
3 年以上1 ,69 1,45 4.2 9 3 .06 % 3 0% 50 7,4 36 .2 9 6 5 9 ,9 6 2 .6 5 1.21 % 30 % 19 7,98 8.80
合计5 5 ,2 1 1 ,0 4 9 .9 5 10 0.00 % 4 ,5 50 ,40 1.29 54 ,54 7 ,49 1.8 7 1 00 .00% 3 ,74 8,78 9.9 7
② 欠本公司款项前五名客户金额合计为14,321,407.28 元，占年末其他应收款总额的25.94%；
③ 期末其他应收款余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东款项。
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山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
（6） 预付账款
① 预付账款账龄情况
单位：人民币元
账 龄
金 额
年末数
比 例金 额
年初数
比 例
1年以内13,165,837.57 88.43% 14,865,262.49 92.07%
1－2年1,055,300.88 7.09% 852,530.99 5.28%
2－3年386,414.19 2.60% 427,490.28 2.65%
3 年以上280,000.00 1.88% -0.00%
合 计14,887,552.64 100.00% 16,145,283.76 100.00%
② 欠本公司款项前五名客户金额合计为4,723,507.33 元，占年末预付账款总额的31.73%；
③ 期末预付账款余额中无预付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东款项；
④ 预付账款为正常的原材料采购预付款和技术转让费预付款；
⑤ 账龄超过一年的预付款为尚未结算的款项。
（7） 存货
单位：人民币元
年末数 年初数
项 目
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
原材料 23,209,550.50 23,209,550.50 33,503,040.24 33,503,040.24
包装物2,759,589.94 2,759,589.94 1,216,984.30 1,216,984.30
在产品19,142,168.88 19,142,168.88 13,372,620.93 13,372,620.93
低值易耗品170,884.03 170,884.03 144,855.46 144,855.46
库存商品81,286,915.37 81,286,915.37 55,674,099.28 55,674,099.28
合 计 126,569,108.72 126,569,108.72 103,911,600.21 103,911,600.21
存货年末数比年初数增加22,657,508.51元,增加21.80%,主要是库存商品增加,以满足发货周转
的需要。
（8）待摊费用
单位：人民币元
类 别 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
保险费
车辆养路费
维修费
454,730.70
308,826.40
29,989.00
566,606.14
23,123.00
228,810.50
783,188.95
330,098.40
258,799.50
238,147.89
1,851.00
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山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
报刊杂志费 15,286.26 64,936.60 71,662.86 8,560.00
租赁费 12,380.00 12,380.00
其他 54,065.00 55,906.35 109,971.35
合计 875,277.36 939,382.59 1,566,101.06 248,558.89
（9）长期股权投资
①明细列示如下：
单位：人民币元
项 目
长期股权投资
其中：对子公司投资
对联营企业投资
其他股权投资
长期债权投资
年末数
账面余额 减值准备
18,600,000.00
18,600,000.00
年初数
账面价值 账面余额 减值准备账面价值
18,600,000.00 22,308,728.33 22,308,728.33
3,708,728.33 3,708,728.3318,600,000.00 18,600,000.00 18,600,000.00
合 计 18,600,000.00 18,600,000.00 22,308,728.33 22,308,728.33
②长期股权投资:
投资成本 权益变动
被投资单位名称
初始投资成本 年初投资成本本年增减
本年
权益
增减
本年
利润
分回
累计
增减
本期末余额
年末持股
比例%
核算方法
威海赛洛金药业有16,600,000.00 16,600,000.00 16,600,000.00 20.00% 成本法
限公司
山西金鼎生物种业2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 9.90% 成本法
股份有限公司
北京亚宝方大医药
有限公司
2,550,000.00 2,584,745.64 -2,584,745.64 0.00 0.00
青海亚宝瑞新医药
有限公司
1,530,000.00 1,123,982.69 -1,123,982.69 0.00 0.00
合计 22,680,000.00 22,308,728.33 -3,708,728.33 18,600,000.00
本公司对威海赛洛金药业有限公司经营管理无重大影响，对其投资采用成本法核算。
北京亚宝方大医药有限公司、青海亚宝瑞新制药有限公司两子公司于2006年3月经股东会同意股
权已全部转让。
本公司长期投资不存在可收回金额低于账面价值情况，故未计提长期投资减值准备。
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山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
(10) 固定资产、累计折旧及固定资产减值准备
单位：人民币元
原值 年初数本年增加 本年减少年末数
房屋及建筑物 461,974,038.59 55,276,456.78 3,781,358.65 513,469,136.72
机器设备 156,153,880.73 35,826,248.68 9,309,483.48 182,670,645.93
运输设备 12,075,664.50 938,911.00 1,348,900.40 11,665,675.10
其他设备 7,421,989.63 3,922,283.04 460,347.00 10,883,925.67
合计637,625,573.45 95,963,899.50 14,900,089.53 718,689,383.42
累计折旧年初数 本年增加 本年减少 年末数
房屋及建筑物 27,323,737.73 16,543,400.93 934,238.86 42,932,899.80
机器设备 42,838,972.56 13,266,240.44 3,718,677.10 52,386,535.90
运输设备 4,708,498.30 1,217,979.15 438,085.32 5,488,392.13
其他设备 2,975,846.22 1,137,175.54 507,681.40 3,605,340.36
合计77,847,054.81 32,164,796.06 5,598,682.68 104,413,168.19
账面净额 年初数年末数
房屋及建筑物 434,650,300.86 470,536,236.92
机器设备 113,314,908.17 130,284,110.03
运输设备 7,367,166.20 6,177,282.97
其他设备 4,446,143.41 7,278,585.31
合计559,778,518.64 614,276,215.23
固定资产本期增加额中，在建工程完工转入60,240,050.50元。
本公司以固定资产作抵押，向中国工商银行芮城支行借款12000万元；向建设银行芮城县支行借
款6000 万元, 向中国华夏银行太原支行借款4000 万元。本公司之子公司北京亚宝乾坤科技发展有限
公司，以房屋作抵押，向交通银行北京分行借款5,095,264.84元。本公司以子公司亚宝药业太原制药
有限公司土地使用权作抵押及股权质押,向民生银行太原分行办理委托借款10000万元。
本公司本期不存在固定资产减值情况，故未计提固定资产减值准备。
(11)工程物资
单位：人民币元
类 别 年末数 年初数
太原制药新建项目工程用物资
17,163.77
104,752.04
零星工程备料
68,143.00
合 计 85,306.77 104,752.04
45
山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
(12) 在建工程
单位：人民币元
工程项目名称
期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程
资金来源
本期转入固定资产其他减少 当年利
总额 总额 总额 息资本进度
总额
化
贴剂拧药机 19,504.32 19,504.32
风陵渡亚宝工业园* 54,458,560.11 14,183,575.91 56,771,618.59 8,479,825.00 3,390,692.43 50% 自筹
太原制药新建项目 120,000.00 2,668,910.63 347,648.28 2,441,262.35 98% 自筹
零星工程 53,265.94 391,588.64 443,701.50 1,153.08 50% 自筹
包材改造工程 2,283,210.48 2,141,273.23 30,120.20 111,817.05 90% 自筹
生活区零星工程 397,498.00 341,554.00 55,944.00 90% 自筹
四川光泰零星工程 599,509.26 194,254.90 405,254.36 98% 自筹
新龙药业零星工程 88,374.00 88,374.00 90% 自筹
合 计 54,651,330.37 20,612,666.92 60,240,050.50 8,529,449.52 6,494,497.27
*在建工程-风陵渡亚宝工业园其他减少说明：在建工程-风陵渡亚宝工业园中列支职工住宅楼转出减少8,479，
825.00元。
期末本公司在建工程不存在减值情形，故未计提在建工程减值准备。
（13）无形资产
单位：人民币元
剩余
种类取得方式原始金额期初数本期增加本期减少本期摊销累计摊销期末数摊销
年限
盐酸二甲双胍片股东投入 284,755.97 142,378.13 47,459.28 189,837.12 94,918.85 2 年
2 年
头风痛胶囊股东投入 1,463,827.78 748,580.68 249,526.80 964,773.90 499,053.881个月
川黄柏基地项目股东投入 760,000.00 379,999.84 126,666.72 506,666.88 253,333.12 2 年
生乳灵越鞠胶囊股东投入 591,416.25 295,707.93 98,569.44 394,277.76 197,138.49 2 年
小儿咳喘灵口服液股东投入 280,000.00 186,666.64 46,666.68 140,000.04 139,999.96 3 年
4 年
苍耳子鼻炎胶囊 购入 230,000.00 201,250.04 38,333.28 67,083.24 162,916.763个月
4 年
更年灵胶囊 购入 230,000.00 201,250.04 38,333.28 67,083.24 162,916.763个月
4 年
盆炎清栓 购入 230,000.00 201,250.04 38,333.28 67,083.24 162,916.763个月
4 年
百喻片 购入 800,000.00 733,333.34 133,333.32 199,999.98 600,000.026个月
5 年
葡萄糖酸锌 购入 150,000.00 150,000.00 20,833.30 20,833.30 129,166.702个月
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山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
葡萄糖酸钙
复方莪术油栓
零星土地使用权
购入
购入
购入
150,000.00
148,000.00
3,246,897.81 1,054,685.75
150,000.00
148,000.00
2,185,000.00 -
20,833.30
18,500.04
51,856.82
20,833.30
18,500.04
59,068.88
129,166.70129,499.963,187,828.93
5 年
2个月
5 年
3个月
43-69
年
益清通专利 购入 800,000.00 800,000.00 80,000.00 80,000.00 720,000.00 9年
阿昔洛韦技术 购入 225,000.00 225,000.00 22,500.00 22,500.00 202,500.00 9 年
二甲双胍技术 购入 140,000.00 140,000.00 14,000.00 14,000.00 126,000.00 9 年
管理软件及会计软件购入 328,980.00 40,421.93 284,980.00 -31,444.72 35,022.79 293,957.21 1-4 年
合计 10,058,877.81 5,350,524.36 2,917,980.00 0.00 1,077,190.26 2,867,563.71 7,191,314.10
期末本公司无形资产不存在发生减值的情形，故未计提无形资产减值准备。
(14)长期待摊费用
单位：人民币元
项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额
保险费
自来水增容费
28,421.28
322,000.007,105.32
33,600.00
21,315.96
288,400.00
合 计 350,421.28 40,705.32 309,715.96
(15) 短期借款
短期借款2006年12月31日余额为305,000,000.00元，2005年12月31日余额为
395,000,000.00元。
单位：人民币元
贷款金融机构借款金额借款期限月利率‰ 借款条件
中国工商银行芮城县支行 12,000,000.00 2006.4.10-2007.4.5 4.650 抵押
中国工商银行芮城县支行 14,000,000.00 2006.6.9-2007.6.7 4.875 抵押
中国工商银行芮城县支行 25,000,000.00 2006.7.12-2007.7.9 4.875 抵押
中国工商银行芮城县支行 4,000,000.00 2006.7.18-2007.7.16 4.875 抵押
中国工商银行芮城县支行 18,000,000.00 2006.8.25-2007.8.17 5.100 抵押
中国工商银行芮城县支行 25,000,000.00 2006.8.29-2007.8.21 5.100 抵押
中国工商银行芮城县支行 13,500,000.00 2006.9.21-2007.9.19 5.100 抵押
中国工商银行芮城县支行 8,500,000.00 2006.12.19-2007.11.19 5.100 抵押
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山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
中国建设银行芮城县支行 30,000,000.00 2006.5.12-2007.4.18 4.875 抵押
中国建设银行芮城县支行 30,000,000.00 2006.5.15-2007.4.25 4.875 抵押
中国民生银行太原支行 30,000,000.00 2006.1.26-2007.1.15 4.418 信用
中国民生银行太原支行 30,000,000.00 2006.3.2-2007.3.1 4.418 信用
中国民生银行太原支行 40,000,000.00 2006.3.6-2007.3.5 4.418 信用
上海浦东发展银行太原分行25,000,000.00 2006.6.12-2007.6.11 4.875 信用
合计305,000,000.00
(16)应付票据 单位：人民币元
票据种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 6,439,790.00 101,943,731.15
商业承兑汇票
合 计 6,439,790.00 101,943,731.15
①截止2006年12月31日止无到期未兑付的票据；
②期末应付票据余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的票据。
(17)应付账款
①应付账款账龄情况
单位：人民币元
账龄
年末数年初数
金 额比例金额比例
1 年以内75,115,914.87 92.88% 51,545,357.92 98.18%
1－2年5,197,953.71 6.43% 266,292.17 0.51%
2－3年235,646.86 0.29% 452,650.69 0.86%
3 年以上323,147.36 0.40% 236,729.39 0.45%
合 计80,872,662.80 100.00% 52,501,030.17 100.00%
②本公司欠款前五名客户金额合计为29,833,572.68元，占年末应付账款总额的36.89%；
③期末应付账款余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项；
④本期应付账款增加额较大，主要原因为原料需求量增加，应付供应商款项增加。
48
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(18)预收账款
① 预收账款账龄单位：人民币元
账龄
年末数
金 额比 例金 额
年初数
比 例
1年以内
1－2年
2－3年
6,091,599.90
1,833,215.85
21,734.69
76.66%
23.07%
0.27%
4,001,009.36
73,932.52
98.19%
1.81%
3 年以上0.00%
合 计7,946,550.44 100.00% 4,074,941.88 100.00%
②本公司欠款前五名客户金额合计为1,549,693.00元，占年末预收账款总额的19.50%；
③期末预收账款余额中无预收持有本公司5%(含5%)以上股份股东的款项；
④本期预收账款增加额较大，主要原因为预收客户货款增加；
⑤期末余额中账龄超过一年的预收账款为1,854,950.54元，系尚未结算的货款。
（19）应交税金
税 种 年末数年初数
增值税 7,726,000.54 4,275,382.32
营业税 16,695.96 7,829.65
城建税 223,894.77 276,767.36
房产税 1,303,652.60 134,250.10
土地使用税 247,487.50 99,234.31
企业所得税 4,859,350.30 4,785,197.97
个人所得税 748,179.59 -698,057.43
合 计 15,125,261.26 8,880,604.28
（20）其他未交款
单位：人民币元
项 目 年末数 年初数
价格调控基金 204,295.69 289,465.50
教育费附加 316,690.32 287,856.60
河道维护费 1,876.26 1,967.71
合 计 522,862.27 579,289.81
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（21）其他应付款
①其他应付款账龄情况
单位：人民币元
账龄
金 额
年末数
比 例金 额比 例
年初数
1年以内
1－2年
2－3年
3年以上
合 计
24,729,712.85
2,733,284.38
982,949.33
1,379,557.30
29,825,503.86
82.91%
9.16%
3.30%
4.63%
100.00%
9,817,894.96 73.42%
1,710,910.57 12.79%
1,111,152.99 8.31%
733,246.16 5.48%
13,373,204.68 100.00%
②本公司欠款前五名客户金额合计为13,129,450.00元，占年末其他应付款总额的44.02%；
③期末其他应付款余额中应付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东款项为500,000.00元；
④本期其他应付款增加额较大，主要原因为欠付广告费、往来款项增加所致。
（22）预提费用
单位：人民币元
类 别 年末数 年初数备注
利息 538,730.00 690,436.49 已计提尚未支付
业务提成 745,051.90 1,098,895.90 已计提尚未支付
其他 0.00 17,827.80
合 计1,283,781.90 1,807,160.19
（23）一年内到期的长期负债
单位：人民币元
项目 金额到期日 月利率（‰）借款条件
芮城工行项目借款 10,000,000.00 2007.07.15 4.650 保证
芮城工行项目借款 5,000,000.00 2007.07.15 4.650 保证
合计 15,000,000.00
（24）长期借款
长期借款2006年12月31日余额为161,995,264.84 元，2005年12月31日余额为137,143,737.08
元。
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月利率
贷款金融机构 借款金额 借款期限 借款条件
(‰)
芮城县工行 10,000,000.00 2003.6.23-2008.1.15 4.650 保证
芮城县工行 5,000,000.00 2003.6.23-2008.6.22 4.650 保证
土地抵押、股权
中国民生银行太原支行* 100,000,000.00 2005.9.30-2010.9.29 4.650
质押
中国华夏银行太原支行 40,000,000.00 2006.8.9-2008.8.9 5.025 抵押、保证
财政局 1,900,000.00 2006.6.9-2021.6.9 国债转贷
交通银行北京分行 5,095,264.84 2003.9.26-2009.9.26 4.750 抵押
合 计 161,995,264.84
*中国民生银行太原支行10000万元借款为太原钢铁(集团)有限公司委托贷款，本公司以持有子公
司亚宝药业太原制药有限公司51%股权质押及土地使用权抵押。
根据太原钢铁（集团）有限公司利息豁免函通知，委托中国民生银行太原支行向本公司此笔贷款
在2005年9月30日至2006年9月30日应付利息予以免除。
（25）长期应付款
单位：人民币元
项 目年末数 年初数
太原市经济技术开发区财政局* 30,215,936.00 30,215,936.00
合 计30,215,936.00 30,215,936.00
*长期应付款为本公司之子公司亚宝药业太原制药有限公司应付土地出让金款。
根据与太原市经济技术开发区财政局土地出让金差额欠条约定，如亚宝药业太原制药有限公司按
照与太原市经济技术开发区管委会签订的并经协[2003]第027号《入区企业项目协议书》及补充协议
所约定期限达到其投资密度、税收密度、投产日期、达产日期等内容，亚宝药业太原制药有限公司可
提出专项扶持申请，经开发区有关部门审核批准后，将扶持资金全额用于偿还所欠金额。如达不到上
述约定内容，本欠款由亚宝药业太原制药有限公司在两个月内补齐差额部分，如到期不能缴付差额部
分，从欠款之日起每天按所欠金额0.5%的滞纳金缴付财政局，一年内如还不能补齐差额，即通过法律
手段解决。
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（26）专项应付款
单位：人民币元
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
市场营销网络建设款* 714,948.00
714,948.00
药业市场研发中心专款* 500,000.00
500,000.00
风陵渡环保治理项目款 300,000.00
300,000.00
新药开发专款 400,000.00 400,000.00
园区管网配套建设项目** 2,000,000.00 2,000,000.00
排污费拨款 ***
中药现代化创新服务平台项
目 ****
70,000.00
100,000.00
70,000.00
100,000.00
企业信息化建设项目 *****
盐酸二甲双胍项目财政拨款
******
合 计3,914,948.00
1,800,000.00
1,100,000.00
3,070,000.00
1,006,227.00
4,221,175.00
793,773.00
1,100,000.00
2,763,773.00
*根据山西省发展计划委员会晋计结构发(2003)1335号《关于亚宝药业市场研发中心和营销网络
建设方案的批复以及下达市场营销网络省建设资金计划的通知》，本公司2004年-2005年收到拨款150
万元，主要用于房屋装修、设备购置、人员培训等，根据文件精神,本期将用于将市场营销网络建设和
药业市场研发费用支出部分1,214,948.00元冲减费用。
**根据晋经投资字（2004）333号文件下达企业技术改造项目资金计划的通知，本公司上年收到
园区管网配套建设项目拨款200万元,本期将用于管网配套工程支出全部转入资本公积。
***排污费拨款系大同市财政局拔付子公司亚宝药业大同制药有限公司排污专项款70,000.00元。
****中药现代化创新服务平台项目款为山西省科技厅拔入本公司中药现代化创新服务平台项目
款100,000.00元。
*****根据运财建[2006]32号文件下达2006年国债资金基建支出预算的通知，本公司本期收到企
业信息化建设项目国债拔款180万元，将专项拔款企业信息化建设中形成资产部分1,006,227.00元从
专项应付款转入资本公积。
******根据并财建[2006]206号文件下达企业技术成果转化项目产业技术研究与开发资金指标的
通知,子公司亚宝药业太原制药有限公司本期收到盐酸二甲双胍项目拨款110万元。
52
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（27）股本
单位：人民币元
期初数 期末数
项目 本期增加 本期减少
金额 比例 金额 比例
一、有限售条件股份* 112,500,000.00 65.22% 39,375,000.00 73,125,000.00 54.93%
1、国家持股 25,665,000.00 14.88% 8,982,750.00 16,682,250.00 12.53%
2、国有法人持股8,220,000.00 4.77% 2,877,000.00 5,343,000.00 4.01%
3、其他内资持股 78,615,000.00 45.57% 27,515,250.00 51,099,750.00 38.39%
其中：境内法人持股 78,615,000.00 45.57% 27,515,250.00 51,099,750.00 38.39%
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 60,000,000.00 34.78% 60,000,000.00 45.07%
1、人民币普通股 60,000,000.00 34.78% 60,000,000.00 45.07%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 172,500,000.00 100.00% 39,375,000.00 133,125,000.00 100.00%
①上述股本变更业经中和正信验字（2006）第3-001号报告验证；
②本年度股份变动原因：
2006年1月24日,本公司2006年第一次临时股东大会审议并通过了《山西亚宝药业集团股份有
限公司股权分置改革方案暨减少注册资本的议案》，并取得山西省人民政府国有资产监督管理委员会
晋国资产产权函[2006]36号《山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于山西亚宝药业集团股份有
限公司股权分置改革有关问题的批复》。本次股权分置将非流通股股东持有的非流通股股份按照1：
0.65的比例单向缩股，非流通股股东所持有的股份共减少3,937.50万股,公司注册资本由17,250.00
万元减至13,312.50万元。
③*有限售条件股份可上市交易时间
时间
2007 年2 月16 日
限售期满新增可上市
交易股份数量
34779000
有限售条件股份
数 量 余额
38346000
无限售条件股份
数 量 余额
34779000
2008 年2 月16 日13871250 24474750 48650250
2009 年2 月16 日24474750 73125000
53
山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
（28）资本公积
单位：人民币元
项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数
股本溢价* 90,404,575.91 39,375,000.00 129,779,575.91
拔款转入**
其他资本公积
合 计
722,146.66
91,126,722.57
3,006,227.00 3,728,373.66
42,381,227.00 133,507,949.57
* 本期股本溢价39,375,000.00 元为股权分置非流通股股东持有的非流通股股份按照1：0.65
的比例单向缩股形成；
**根据晋经投资字（2004）333号文件精神，本公司将用于管网配套工程支出2,000,000.00元从
专项应付款转入资本公积；
根据运财建[2006]32号文件精神，本公司将企业信息化建设专项拔款中形成资产部分
1,006,227.00元从专项应付款转入资本公积。
（29）盈余公积
单位：人民币元
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 12,175,839.66 7,840,777.13 20,016,616.79
法定公益金 6,087,919.84 6,087,919.84 0.00
合 计 18,263,759.50 7,840,777.13 6,087,919.84 20,016,616.79
法定公益金本期减少系本公司根据新《中华人民共和国公司法》规定，停止计提公益金并将其
期初余额转入法定盈余公积。
54
山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
(30) 未分配利润
单位：人民币元
未分配利润变动情况 2006 年度 2005 年度
当期净利润 21,822,210.98 24,360,924.60
加：年初未分配利润 47,038,105.31 28,797,684.49
减：提取法定盈余公积 1,752,857.29 1,780,335.85
提取法定公益金 890,167.93
减：提取任意盈余公积金
应付普通股股利 31,050,000.00 3,450,000.00
年末未分配利润 36,057,459.00 47,038,105.31
(31) 主营业务收入及主营业务成本
①分行业主营业务
单位：人民币元
2006 年度 2005 年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药生产 409,209,905.35 208,877,226.41 368,453,979.39 186,669,789.57
医药批发 332,089,947.59 269,048,963.70 317,328,806.39 257,116,100.01
合 计 741,299,852.94 477,926,190.11 685,782,785.78 443,785,889.58
55
山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
②分产品主营业务
单位：人民币元
2006 年度 2005 年度
行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
软膏剂 181,794,431.80 53,936,900.64 162,420,077.31 59,476,268.28
片剂 291,483,769.91 197,978,429.52 289,411,052.69 210,391,893.28
注射剂 60,732,734.79 52,040,875.53 76,085,185.33 46,764,321.12
其他 207,288,916.44 173,969,984.42 157,866,470.45 127,153,406.90
合 计 741,299,852.94 477,926,190.11 685,782,785.78 443,785,889.58
③ 分地区主营业务:
单位：人民币元
地区名称
营业收入
2006 年度
营业成本
东北地区
华北地区
华东地区
华南地区
华中地区
西北地区
西南地区
出口收入
72,394,650.99
327,072,211.64
75,913,358.14
118,230,066.26
47,098,388.02
64,519,219.60
34,014,218.01
2,057,740.28
55,508,145.12
190,328,695.93
44,206,233.88
83,138,914.08
31,125,241.93
50,858,061.17
21,166,211.96
1,594,686.04
合 计 741,299,852.94 477,926,190.11
本公司前五名客户销售收入总额为46,328,526.84 元，占公司全部主营业务收入的6.25%。
(32) 主营业务税金及附加
单位：人民币元
项 目 2006 年度 2005 年度
城建税
价格调控基金
教育费附加
河道维护费
2,791,045.80
1,648,947.16
793,336.08
6,314.72
2,496,737.08
692,818.69
1,471,489.58
5,464.28
合 计 5,239,643.76 4,666,509.63
56
山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
(33) 其他业务利润
单位：人民币元
项 目 2006 年度 2005 年度
销售材料
租赁费
废品收入
加工费
咨询收入
其他
-929,698.18
1,124,082.00
4,719.41
112,050.89128,938.23
559,125.02
-329,292.49
1,200.56
658,398.59968,682.61
合 计 999,217.37 1,298,989.27
(34) 财务费用
单位：人民币元
类 别2006 年度 2005 年度
利息支出
减：利息收入
其 他
25,956,810.65
3,077,732.42
1,142,004.37
31,789,387.674,766,353.53
1,228,420.58
合 计
24,021,082.60 28,251,454.72
财务费用比上年同期下降4,230,372.12元，降低14.97%，主要原因为贷款减少及银行承兑汇票
贴现利息支出减少所致。
(35) 投资收益
单位：人民币元
类 别 2006 年度 2005 年度
委托理财收益
债券投资收益
基金投资收益 180,819.50 24,984.00
未纳入合并范围的子公司所有者权益净增减额 637,650.00
股权转让收益* 727,919.17
其他** -1,153,146.25
合 计-244,407.58 662,634.00
*股权转让收益系本公司出售北京亚宝方大医药有限公司、青海亚宝瑞新医药有限公司股权收益。
**其他为本公司子公司山西芮城康乐有限公司清算损益。
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山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
(36) 补贴收入
类 别
财政补贴
合 计
2006 年度
614,000.00
614,000.00
单位：人民币元
2005 年度
28,790.00
28,790.00
补贴收入系根据成经[2005]317号文件精神，成都市财政局拨付本公司子公司四川亚宝光泰药业
有限公司财政扶持资金。
(37) 营业外收入
单位：人民币元
项 目 2006 年度 2005 年度
罚款收入 301,182.22
固定资产处理净收益 191,480.06 36,800.75
其他 769,646.00 822,469.07
合 计 1,262,308.28 859,269.82
(38) 营业外支出
单位：人民币元
项 目 2006 年度2005 年度
处理固定资产净损失 679,084.32 327,126.04
捐赠支出 56,000.00
非常损失 1,823,163.03 13,519.60
罚款支出 591,648.92 241,195.91
债务重组损失 255,000.00
其他 6,149.23 110,886.75
合 计 3,411,045.50 692,728.30
58
山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
(39)
支付的与其他经营活动有关的现金
2006年度支付的与其他经营活动有关的现金明细如下：
单位：人民币元
明 细 金 额
差旅费 39,689,927.95
广告费 33,335,305.15
运输费 12,286,152.10
技术、研究开发费 9,971,731.08
会议费 9,490,445.34
业务经费 6,435,682.17
办公费 6,004,114.26
支付的往来款 3,716,498.18
业务招待费 2,013,821.38
宣传费 1,162,457.37
修理费 884,339.42
包装费 778,492.16
劳动保险费 684,884.88
试验检验费 502,379.26
通讯费 482,398.67
排污费 356,592.94
其他费用 9,209,684.99
合计 137,004,907.30
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山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
2、母公司会计报表主要项目附注
（1）应收账款
应收账款2006年12月31日账面价值为60,849,285.69元，2005年12月31日账面价值为
64,006,766.56元。
①应收账款账龄情况：
单位：人民币元
年末数年初数
账龄
金额比例坏账准备金额比例坏账准备
1年以内60,699,801.97 93.87% 3,034,990.09 64,244,680.81 94.62% 3,212,234.04
1-2 年1,168,079.93 1.81% 116,807.99 1,828,365.83 2.69% 182,836.58
2-3 年1,183,046.47 1.83% 177,456.97 327,526.50 0.48% 49,128.98
3年以上1,610,874.82 2.49% 483,262.45 1,500,561.45 2.21% 450,168.43
合计64,661,803.19 100.00% 3,812,517.50 67,901,134.59 100.00% 3,894,368.03
②欠本公司款项前五名客户金额合计为56,768,496.58元，占年末应收账款总额的87.79%；
③期末应收账款余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东款项。
（2）其他应收款
其他应收款2006年12月31日账面价值为219,711,729.49元，2005年12月31日账面价值为
209,563,450.73元。
①其他应收款账龄情况：
单位：人民币元
账龄
年末数年初数
金额比例坏账准备金额比例坏账准备
1年以内
1-2 年
2-3 年
3年以上
125,201,130.40
84,072,972.05
28,207,556.00
1,612,225.95
52.37%
35.16%
11.80%
0.67%
6,260,056.51
8,407,297.21
4,231,133.40
483,667.79
140,559,937.44
72,689,601.74
11,966,752.40
627,327.22
62.23%
32.19%
5.30%
0.28%
7,027,996.87
7,268,960.17
1,795,012.86
188,198.17
合计239,093,884.40 100.00% 19,382,154.91 225,843,618.80 100.00% 16,280,168.07
②欠本公司款项前五名客户金额合计为200,286,019.72元，占年末其他应收款总额的83.77%；
③期末其他应收款余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东款项；
④本期其他应收款增加原因主要为：支付给子公司的往来款项增加，业务员个人借款增加。
60
山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
（3）长期股权投资
①期末余额构成明细情况:
单位：人民币元
核算方占被投资公司注
被投资公司名称法 册资本比例 投资成本 股权投资差额损益调整 合计
山西亚宝新龙药业有限公司 权益法 51% 5,100,000.00 112,459.53 5,212,459.53
北京亚宝中药技术开发中心 权益法 51% 1,020,000.00 -37,381.65 982,618.35
亚宝药业大同制药有限公司 权益法 92.67% 13,900,000.00 4,444,382.74 18,344,382.74
山西亚宝医药经销有限公司 权益法 90% 9,000,000.00 -148,632.59 8,851,367.41
亚宝药业太原制药有限公司 权益法 51% 10,200,000.00 -9,866,672.58 333,327.42
北京亚宝乾坤科技发展有限公司 权益法 80% 4,000,000.00 -1,114,512.18 2,885,487.82
四川亚宝光泰药业有限公司 权益法 65% 18,200,000.00 -13,722,149.32 4,477,850.68
山西亚宝医药销售有限公司 权益法 100% 5,000,000.00 -247,500.00 4,752,500.00
威海赛洛金药业有限公司 成本法 20% 16,600,000.00 16,600,000.00
山西金鼎生物种业股份有限公司 成本法 9.90% 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 85,020,000.00 -20,580,006.05 64,439,993.95
②本期增减变动情况
单位：人民币元
被投资公司名称期初数
本期投资成本
增减额
本期损益调整
增减额
本期转出 本期分配股利 期末数
山西亚宝新龙药业有限公司 5,100,487.11 111,972.42 5,212,459.53
北京亚宝中药技术开发中心 1,003,702.47 -21,084.12 982,618.35
亚宝药业大同制药有限公司 18,319,297.56 2,527,085.18 2,502,000.00 18,344,382.74
山西亚宝医药经销有限公司 2,290,610.65 6,600,000.00 -39,243.24 8,851,367.41
亚宝药业太原制药有限公司 6,448,377.96 -6,115,050.54 333,327.42
北京亚宝乾坤科技发展有限
公司
2,876,616.12 8,871.70 2,885,487.82
四川亚宝光泰药业有限公司 8,768,847.43 -4,290,996.75 4,477,850.68
山西亚宝医药销售有限公司 0.00 5,000,000.00 -247,500.00 4,752,500.00
威海赛洛金药业有限公司 16,600,000.00 16,600,000.00
山西金鼎生物种业股份有限
公司
2,000,000.00 2,000,000.00
山西芮城康乐有限公司 13,119,132.14 573,104.99 -13,692,237.13 0.00
北京亚宝方大医药有限公司 2,584,745.64 -2,584,745.64 0.00
61
山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
青海亚宝瑞新医药公司 1,123,982.69 -1,123,982.69 0.00
合计 80,235,799.77 11,600,000.00 -7,492,840.36 -17,400,965.46 2,502,000.00 64,439,993.95
（4）主营业务收入及主营业务成本
① 分行业主营业务
单位：人民币元
2006 年度 2005 年度
行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药生产 349,867,073.01 166,236,456.72 335,825,842.33 151,363,930.15
医药批发
合 计 349,867,073.01 166,236,456.72 335,825,842.33 151,363,930.15
② 分产品主营业务
单位：人民币元
2006 年度 2005 年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
软膏剂 142,047,537.34 29,880,505.15 131,788,459.41 30,441,099.23
片剂 135,918,732.29 86,752,007.96 136,320,753.55 88,426,555.20
注射剂 49,613,522.88 27,421,782.87 53,356,976.37 24,170,001.43
其他 22,287,280.50 22,182,160.74 14,359,653.00 8,326,274.29
合 计 349,867,073.01 166,236,456.72 335,825,842.33 151,363,930.15
③分地区主营业务
2006年度
地区 营业收入 营业成本
东北地区 18,164,529.03 8,640,718.65
华北地区 209,949,083.35 99,678,607.57
华东地区 45,860,161.09 21,815,305.46
华南地区 15,346,315.34 7,300,117.33
62
山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
华中地区 28,124,964.03 13,378,816.53
西北地区 10,165,211.14 4,835,508.22
西南地区 22,256,809.03 10,587,382.96
合 计 349,867,073.01 166,236,456.72
本公司前五名客户销售收入总额为176,936,685.49 元，占公司全部主营业务收入的50.57 %。
（5）投资收益
单位：人民币元
类 别2006 年度 2005 年度
基金投资收益 180,819.50 24,984.00
股权投资损益 -7,492,840.36 -5,737,260.34
股权转让收益* 727,919.17
其他** -1,153,146.25
合 计-7,737,247.94 -5,712,276.34
*股权转让收益系本公司出售北京亚宝方大医药有限公司、青海亚宝瑞新医药有限公司股权收益。
**其他为本公司子公司山西芮城康乐有限公司清算损益。
<六>关联方关系及交易
1、存在控制关系的关联公司
注册资所持股
法人代与本公司的关
关联公司名称企业类型本业务范围份或权
表系
(万元) 益
芮城欣钰盛科技有限公司有限责任公司6505.36 李新安为亚宝公司提供后勤服务20.07% 控股股东
山西亚宝医药经销有限公司商业1000.00 任武贤批发中药材、化学药制剂等90.00% 控股子公司
山西亚宝医药销售有限公司商业500.00 任武贤中成药、化学药制剂、化学原料、100.00% 全资子公司
抗生素等销售
亚宝药业太原制药有限公司生产企业2000.00 任武贤原料药、丸剂、胶囊剂生产51.00% 控股子公司
北京亚宝乾坤科技发展有限公司商业500.00 任蓬勃化工产品、百货销售，技术开发80.00% 控股子公司
北京亚宝中药技术开发中心科研200.00 任武贤中药及制剂的技术开发等51.00% 控股子公司
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山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
四川亚宝光泰药业有限公司生产企业2,800.00 任武贤药品生产65.00% 控股子公司
亚宝药业大同制药有限公司生产企业1,500.00 任武贤中药制药兼中成药批零销售,中92.67% 控股子公司
草药收购
山西亚宝新龙药业有限公司商业1,000.00 任武贤中成药、化学药、抗生素销售51.00% 控股子公司
各控股子公司详细情况见附注四。
2、不存在控制关系的关联公司
关联公司名称与本公司的关系
大同中药厂股东
山西省经济建设投资公司股东
山西省科技基金发展总公司股东
山西省经贸资产经营有限责任公司股东
山西省风陵渡开发区众力投资发展有限公司股东
威海赛洛金药业有限公司联营公司
山西省金鼎生物种业股份有限公司联营公司
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况
关联方名称
所持股份期
初数
所持股份比
例期初数
（％）
所持股份增减
所持股份增
减比例（％）
所持股份期末数
所持股份比例
期末数（％）
芮城欣钰盛科
技有限公司
41,115,000 23.83 -14,390,250 -3.76 26,724,750 20.07
山西亚宝医药
经销有限公司
2,400,000 80 6,600,000 10 9,000,000 90
山西亚宝医药
销售有限公司
5,000,000 100 5,000,000 100
亚宝药业太原
制药有限公司
10,200,000 51 10,200,000 51
北京亚宝乾坤
科技发展有限
公司
4,000,000 80 4,000,000 80
北京亚宝中药
技术开发中心
1,020,000 51 1,020,000 51
四川亚宝光泰
药业有限公司
18,200,000 65 18,200,000 65
亚宝药业大同13,900,000 92.67 13,900,000 92.67
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山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
制药有限公司
山西亚宝新龙
药业有限公司
5,100,000 51 5,100,000 51
4、关联公司交易
单位：人民币元
公司名称
项 目
金额
200 6年度
占该项目百分比金额
200 5年度
占该项目百分比
芮城欣钰盛科技有限公司 土地租赁费 100,000.00 100.00%
土地使用权购置费* 21,735,300.00 100.00%
合计 21,735,300.00 100.00% 100,000.00 100.00%
*本公司与芮城欣钰盛科技有限公司于2006年3月25日签署《土地使用权转让协议》，约定本公司
以21,735,300.00 元受让芮城欣钰盛科技有限公司拥有的4宗土地84041.28平方米土地使用权。此交易定价
政策以山西大地资产评估咨询有限公司2006年3月35日出具的（晋）大地（2006）（估）字第052号土地
估价报告书对该4宗土地的评估价格作为土地使用权的交易价格。并办理了过户手续。
5、关联公司往来
单位：人民币元
往来项目 关联公司名称经济内容 年末数 年初数
其他应付款 山西省风陵渡开发区众力投资发展有限公司 往来款 500,000.00
合 计500,000.00
<七>或有事项
1、本公司于2003年6月26日与芮城福斯特化工有限公司签署了担保意向性协议,为其提供向金融
机构借款累计不超过6000万元人民币的连带责任担保。截止2006年12月31日，本公司已为其向银行借
款1000万元提供担保。
2、2003年3月17日,本公司与山西省黄河化工有限公司签署互相担保协议,相互为对方提供互保金
额累计不超过3000万元的银行贷款互相担保。截止2006年12月31日本公司已为其向银行借款2039.10
万元提供担保。
除上述事项外,本公司无其他重大或有事项。
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山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
<八>承诺事
项
本公司在资产负债表日不存在需要披露的重大承诺事项
。
<九>资产负债表日后事项
1、根据2007年3月11日第三届董事会第十二次会议决议，以2006年12月31日的总股本为
基数，向全体股东按每10股派发现金红利1.20元(含税),共计分配15,975,000.00元。
2、根据财政部2006年2月15日发布的财会[2006]3号《关于印发〈企业会计准则第1号-存货〉
等38项具体准则的通知》的规定，公司应于2007年1月1日执行新会计准则。公司目前依据财政部
新会计准则规定已经辨别认定的2007年1月1日首次执行日现行会计准则与新准则的差异情况如下，
下述差异事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而进行调整。
（1）所得税
本公司按照现行会计准则的规定，制定了本公司的会计政策，据此计提了应收款项坏账准备。根
据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了2007年1月1
日留存收益8,675,488.38元,其中归属于母公司的所有者权益增加8,465,170.10元,归属于少数股东
权益增加210，318.28元。
（2）少数股东权益
本公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为
11,828,339.72元,新会计准则下计入股东权益,由此增加2007年1月1日股东权益11,828,339.72元。
此外，由于子公司计提坏账准备产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益210，318.28元。新会
计准则下少数股东权益为12,038,658.00元。
<十>非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会分布的《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第1号-非经常性
损益》（2004修订）的规定，本公司非经常性损益发生额如下：
项 目 收 入 支 出
罚没款项 301,182.22 591,648.92
处理固定资产净损益 191,480.06
处置固定资产净损失 679,084.32
公益性捐赠支出 56,000.00
转让股权收益 727,919.17
短期投资损益 180,819.50
清算损益 1,153,146.25
补贴收入 614,000.00
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山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
债务重组损失 255,000.00
非常损失 1,823,163.03
其他 769,646.00 6,149.23
非金融企业收取的资金占用费 387,704.89
非经常性损益小计 -1,391,439.91
所得税影响数(所得税减少以负数表示)-254,212.53
少数股东损益影响数(亏损以负数表示)245,220.27
非经常性损益净额 -1,382,447.65
<十一>净资产收益率及每股收益
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资
产收益率及每股收益如下：
金额单位：人民币元
报告期利润
净资产收益率（%）
全面摊薄 加权平均
每股收益
全面摊薄 加权平均
主营业务利润
79.99 75.96 1.94 1.85
营业利润
7.85 7.46 0.19 0.18
净利润
6.76 6.42 0.16 0.16
扣除非经常性损益后的净利润
7.19 6.81 0.17 0.17
<十二>其他重大事项
本年度无其他重大事项。
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山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年年度报告
十二、备查文件目
录
1、载有董事长亲笔签名的年度报告文本
；
2、载有法定代表人、主管会计工作的公司负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
；
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
；
4、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿
。
董事长：任武贤
山西亚宝药业集团股份有限公司
2007年3月13日
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每日必读
