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重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司负责人王大和先生，总经理姜泉庆先生，主管会计工作负责人李道建先生
，会计机构负责人李铭元先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
目录
一、公司基本情况简介
二、会计数据和业务数据摘要
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事和高级管理人员
五、公司治理结构
六、股东大会情况简介
七、董事会报告
八、监事会报告
九、重要事项
十、财务会计报告
十一、备查文件目录
一、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：甘肃省敦煌种业股份有限公司
公司英文名称：Gansu Dunhuang Seed Co.,Ltd.
2、公司法定代表人：王大和
3、公司董事会秘书：赵明
联系地址：甘肃省酒泉市盘旋东路16号
电话：0931-2663908
传真：0931-2618849
E-mail：dhzyzqp@sina.com
4、公司注册地址：甘肃省酒泉市盘旋东路16号
公司办公地址：甘肃省酒泉市盘旋东路16号
邮政编码：735000
公司国际互联网网址：http://www.dhseed.com
公司电子信箱：dhzyzqp@sina. com
5、公司信息披露报纸名称：上海证券报、证券日报、证券时报
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：本公司董事会办公室
6、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：敦煌种业
公司A股代码：600354
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1998年12月28日
公司首次注册登记地点：甘肃省工商行政管理局
公司变更注册登记日期：2004年1月9日
公司变更注册登记地点：甘肃省工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：6200001050961
公司税务登记号码：622102710248748
公司聘请的境内会计师事务所名称：五联联合会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：兰州市民主东路249号五楼
二、会计数据和业务数据摘要
（一）本报告期主要财务数据
单位:元 币种:人民币
利润总额 31,286,263.99
净利润 30,249,383.62
扣除非经常性损益后的净利润 23,570,556.06
主营业务利润 147,016,162.73
其他业务利润 419,412.50
营业利润 24,880,243.13
投资收益 -1,975,004.98
补贴收入 9,453,120.00
营业外收支净额 -1,072,094.16
经营活动产生的现金流量净额 -282,020,588.72
现金及现金等价物净增加额 116,040,713.35
（二）扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
补贴收入 9,453,120.00
营业外收入 581,735.49
营业外支出 1,653,829.65
短期投资损失 1,852,275.83
长期投资损失 102,728.60
少数股东承担的子公司非经常性损益 17,150.00
合计 6,678,827.56
（三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 2004年
主营业务收入 746,214,777.32
利润总额 31,286,263.99
净利润 30,249,383.62
扣除非经常性损益的净利润 23,570,556.06
2004年末
总资产 1,432,803,710.91
股东权益 692,725,481.00
经营活动产生的现金流量净额 -282,020,588.72
主要财务指标 2004年
每股收益（全面摊薄） 0.16
最新每股收益
净资产收益率（全面摊薄）（%） 4.37
扣除非经常性损益的净利润的净资产收益
3.40
率（全面摊薄）（%）
每股经营活动产生的现金流量净额 -1.52
每股收益（加权平均） 0.17
扣除非经常性损益的净利润的每股收益
0.13
（全面摊薄）
扣除非经常性损益的净利润的每股收益
0.13
（加权平均）
净资产收益率（加权平均）（%） 4.57
扣除非经常性损益的净利润的净资产收益
3.56
率（加权平均）（%）
2004年末
每股净资产 3.73
调整后的每股净资产 3.66
主要会计数据 2003年
主营业务收入 448,998,967.82
利润总额 32,099,798.91
净利润 32,099,798.91
扣除非经常性损益的净利润 25,019,816.87
2003年末
总资产 880,833,713.65
股东权益 273,194,409.67
经营活动产生的现金流量净额 -214,838,407.27
主要财务指标 2003年
每股收益（全面摊薄） 0.29
最新每股收益
净资产收益率（全面摊薄）（%） 11.75
扣除非经常性损益的净利润的净资产收益
9.16
率（全面摊薄）（%）
每股经营活动产生的现金流量净额 -1.96
每股收益（加权平均） 0.29
扣除非经常性损益的净利润的每股收益
0.23
（全面摊薄）
扣除非经常性损益的净利润的每股收益
0.23
（加权平均）
净资产收益率（加权平均）（%） 12.53
扣除非经常性损益的净利润的净资产收益
9.77
率（加权平均）（%）
2003年末
每股净资产 2.46
调整后的每股净资产 2.34
主要会计数据 2002年
主营业务收入 555,508,800.18
利润总额 42,644,951.13
净利润 34,115,187.93
扣除非经常性损益的净利润 24,421,617.78
2002年末
总资产 624,545,375.37
股东权益 237,849,841.18
经营活动产生的现金流量净额 190,322,780.84
主要财务指标 2002年
每股收益（全面摊薄） 0.31
最新每股收益
净资产收益率（全面摊薄）（%） 14.34
扣除非经常性损益的净利润的净资产收益
10.26
率（全面摊薄）（%）
每股经营活动产生的现金流量净额 1.72
每股收益（加权平均） 0.31
扣除非经常性损益的净利润的每股收益
0.22
（全面摊薄）
扣除非经常性损益的净利润的每股收益
0.22
（加权平均）
净资产收益率（加权平均）（%） 15.48
扣除非经常性损益的净利润的净资产收益
11.06
率（加权平均）（%）
2002年末
每股净资产 2.14
调整后的每股净资产 1.81
（四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求
计算的净资产收益率及每股收益
单位:元 币种:人民币
报告期利润 净资产收益率（%）
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 21.23 22.22
营业利润 3.60 3.77
净利润 4.37 4.58
扣除非经常性损益后的净利润 3.41 3.57
报告期利润 每股收益
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.79 0.82
营业利润 0.13 0.14
净利润 0.16 0.17
扣除非经常性损益后的净利润 0.13 0.13
（五）报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元 币种:人民币
项目 股本 资本公积 盈余公积
期初
110,966,400.00 39,037,080.07 24,638,185.90
数
本期
75,000,000.00 332,878,327.71 6,743,533.49
增加
本期
减少
期末
数 185,966,400.00 371,915,407.78 31,381,719.39
项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初
12,319,092.95 98,552,743.70 273,194,409.67
数
本期
3,371,766.75 30,249,383.62 444,871,244.82
增加
本期
25,340,173.49 25,340,173.49
减少
期末
数 15,690,859.70 103,461,953.83 692,725,481.00
1)、股本变动原因：股票首发
2)、资本公积变动原因：股本溢价、股权投资准备、其他资本公积
3)、盈余公积变动原因：法定盈余公积、法定公益金
4)、法定公益金变动原因：提取法定公益金
5)、未分配利润变动原因：利润增加、利润分配
三、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
期初值
一、未上市流通股份
1、发起人股份 110,966,400
其中：
国家持有股份 54,816,250
境内法人持有股份 56,150,150
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 110,966,400
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计
三、股份总数 110,966,400
本次变动增减（＋，－）
配股 送股 公积金转股 增发
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计
三、股份总数
本次变动增减（＋，－）
期末值
首次发行股票 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份 110,966,400
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 110,966,400
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 75,000,000 75,000,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 75,000,000 75,000,000
三、股份总数 185,966,400
2、股票发行与上市情况
(1)前三年历次股票发行情况
单位:股币种:人民币
种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量 上市日期
A股 2003-12-29 5.68 75,000,000 2004-01-15
获准上市 交易终止
种类
交易数量 日期
A股 75,000,000
截止到报告期末公司共发行一次股票，基本情况如下：
发行种类：人民币普通股 发行日期：2003年12月29日
发行价格：5.68元/股 发行数量：75,000,000股
上市日期：2004年1月15日 获准上市交易数量：75,000,000股
公司报告期内无送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债券转
股、减资、内部职工股或公司职工股上市或其他原因引起公司股份总数及结构变动的情
况。
(2)公司股份总数及结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
(3)现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
（二）股东情况
1、报告期末股东总数为31,521户其中非流通股股东5户，流通A股股东31,516户
2、前十名股东持股情况
单位:股
股东名称(全称) 年度内 年末持股情 比例
增减 况 (%)
酒泉地区现代农业（控股
49,993,452 26.88
集团）有限责任公司
敦煌市供销合作联合社 28,695,175 15.43
金塔县供销合作联社 22,407,192 12.05
安西县供销联合社 5,047,783 2.71
酒泉地区农业科学研究所 4,822,798 2.59
叶选朋 275,000 275,000 0.15
王玲 223,223 223,223 0.12
丰忠学 215,000 215,000 0.12
穆芝秀 187,200 187,200 0.10
汪六生 172,651 172,651 0.09
股东名称(全称) 股份类别股份类别 质押或冻
（已流通或未流通） 结情况
酒泉地区现代农业（控股
未流通
集团）有限责任公司
敦煌市供销合作联合社 未流通
金塔县供销合作联社 未流通
安西县供销联合社 未流通
酒泉地区农业科学研究所 未流通
叶选朋 已流通
王玲 已流通
丰忠学 已流通
穆芝秀 已流通
汪六生 已流通
股东名称(全称) 股东性质（国有股
东或外资股东）
酒泉地区现代农业（控股
国有股东
集团）有限责任公司
敦煌市供销合作联合社 法人股东
金塔县供销合作联社 法人股东
安西县供销联合社 法人股东
酒泉地区农业科学研究所 国有股东
叶选朋 社会公众股东
王玲 社会公众股东
丰忠学 社会公众股东
穆芝秀 社会公众股东
汪六生 社会公众股东
前十名股东关联关系或一致行动的说明
前10名股东中，控股股东酒泉地区现代农业（控股集团）有限责任公司与其他4家
发起人股东、社会公众股东之间不存在关联关系且不属于一致行动人；社会公众股股东
之间未知是否存在关联关系和是否属于一致行动人。
持股26.88%的股东酒泉地区现代农业（控股集团）有限责任公司为我公司第一大股
东，所持股份为国有法人股，截止报告期末持股数量未发生变化，所持股份未发生质押
、冻结、托管等情况。其他四家发起法人所持股份亦未发现发生质押、冻结、托管等情
况。
3、控股股东及实际控制人简介
（1）控股股东情况
公司名称：酒泉地区现代农业（控股集团）有限责任公司
法人代表：王大和
注册资本：144,815,800元人民币
成立日期：1998年11月18日
主要经营业务或管理活动：农业生产服务；农业科学研究；土地资源的开发、利用
；农林业种植；农副产品的收购、加工、销售。
酒泉地区现代农业(控股集团)有限责任公司，为国有独资公司，公司股东是酒泉市
国资局。
（2）控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
（3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
■■图像■■
4、其他持股在百分之十以上的法人股东
单位:元 币种:人民币
股东名称 法人代表 注册资本 成立日期
敦煌市供销
陈海明 17,940,000 1993-09-13
合作联合社
金塔县供销
赵开新 21,466,000 2001-04-16
合作联社
股东名称 主要经营业务或管理活动
主营农业生产资料、农副产品、日用杂货、
敦煌市供销 百货、化工建材、废旧物资、针纺织品、五
合作联合社 金交电、副食品、其他食品；兼营矿产品、
旅游服务。
金塔县供销 农业生产资料批发、零售；国家政策允许的
合作联社 农副产品购销。
5、前十名流通股股东持股情况
股东名称 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H股或其它）
叶选朋 275,000 A股
王玲 223,223 A股
丰忠学 215,000 A股
穆芝秀 187,200 A股
汪六生 172,651 A股
中信中原 172,401 A股
朱承坚 153,100 A股
董建华 140,600 A股
灿邦科技 140,000 A股
谭松华 130,000 A股
未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系和是否属于一致行动人.
未知前十名流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系和是否属于一致行动人
.
四、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事、高级管理人员情况
1、董事、监事、高级管理人员基本情况
姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期
王大和 董事长 男 53 2002-03----2005-03
姜泉庆 董事、总经理 男 47 2002-03----2005-03
赵明 董事、董事会秘书 男 40 2002-03----2005-03
段学义 董事 男 52 2002-03----2005-03
陈海明 董事 男 48 2002-03----2005-03
赵开新 董事 男 52 2002-03----2005-03
关雪峰 董事 男 53 2002-03----2005-03
王建现 董事、总经理助理 男 43 2002-03----2005-03
孙其信 独立董事 男 44 2002-03----2005-03
曹致中 独立董事 男 60 2002-03----2005-03
赵昌文 独立董事 男 41 2002-03----2005-03
刘存有 独立董事 男 48 2002-03----2005-03
孟宪中 监事会主席 男 67 2002-03----2005-03
杜强基 监事 男 41 2002-03----2005-03
李中 监事 男 50 2002-03----2005-03
李森 监事 男 58 2002-03----2005-03
李清泽 监事 男 52 2002-03----2005-03
于生刚 监事 男 45 2002-03----2005-03
王乾 监事 男 42 2002-03----2005-03
李文 监事 男 45 2002-03----2005-03
张振堂 监事 男 48 2002-03----2005-03
武太忠 副总经理 男 47 2002-03----2005-03
孙志祥 副总经理 男 43 2002-03----2005-03
马宗海 副总经理 男 42 2002-03----2005-03
李道建 财务总监 男 38 2002-03----2005-03
张绍平 总经理助理 男 40 2003-11----2005-03
姓名 持股变动原因
王大和 未持有
姜泉庆 未持有
赵明 未持有
段学义 未持有
陈海明 未持有
赵开新 未持有
关雪峰 未持有
王建现 未持有
孙其信 未持有
曹致中 未持有
赵昌文 未持有
刘存有 未持有
孟宪中 未持有
杜强基 未持有
李中 未持有
李森 未持有
李清泽 未持有
于生刚 未持有
王乾 未持有
李文 未持有
张振堂 未持有
武太忠 未持有
孙志祥 未持有
马宗海 未持有
李道建 未持有
张绍平 未持有
单位:股
2、在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起止日期
酒泉地区现代农业（控股
王大和 法定代表人兼党委书记 1998-11-18起任
集团）有限责任公司
段学义 酒泉地区农业科学研究所 所长 1995-05-16起任
陈海明 敦煌市供销合作联社 主任 1998-09-13起任
赵开新 金塔县供销合作联社 主任 2001-04-16起任
关雪峰 安西县供销社 主任 1987-10-08起任
李森 敦煌市供销合作联社 党委书记 2000-07-08起任
李清泽 酒泉地区农业科学研究所 党委书记 1995-05-15起任
是否领取报酬
姓名
津贴
王大和 否
段学义 是
陈海明 是
赵开新 是
关雪峰 是
李森 是
李清泽 是
3、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位的任职和兼职
情况董事情况：
王大和，男，1951年出生，中共党员，大学学历，高级农业经济师，北京大学经济
管理学院金融投资高级研修班结业。长期从事农村政策研究、农业宏观管理、国有企业
改革和企业管理，工作期间曾发表企业改革、农村改革论文37篇，有多项获奖。曾任酒
泉地区农村工作部秘书科副科长、中共酒泉地委研究室农村科科长、主任、中共酒泉地
委副秘书长、甘肃省酒泉地区农业委员会主任兼酒泉地区农业建设指挥部指挥、农业区
划办主任、农业开发办主任、酒泉地区招商局副局长、甘肃省酒泉地区现代农业（控股
集团）有限责任公司党委书记兼董事长，现任酒泉地区现代农业（控股集团）有限责任
公司党委书记、甘肃省敦煌种业股份有限公司董事长。
姜泉庆，男，1958年出生，中共党员，研究生学历，高级政工师。曾先任甘肃省酒
泉市种子公司副经理，酒泉地区体改委副科级秘书、秘书科副科长、秘书科科长、体改
委副主任、酒泉地区物资局党委书记、酒泉天宏糖业有限责任公司党委书记兼副董事长
，现任甘肃省敦煌种业股份有限公司总经理。
赵明，男，1965年出生，中共党员，大学学历，北京大学经济管理学院金融投资高
级研修班结业。曾在甘肃省安西县渊泉小学、安西县教师进修学校任教，曾任甘肃省酒
泉地区经济体制改革委员会秘书科副科长、秘书科科长、业务科科长、酒泉地区现代农
业（控股集团）有限责任公司办公室主任，现任甘肃省敦煌种业股份有限公司董事会秘
书。
段学义，男，1953年出生，中共党员，大专学历，研究员。曾任甘肃省酒泉地区农
科所技术干部、小麦育种研究室主任、副所长、所长，酒泉地区农学会副理事长、甘肃
省作物学会理事、甘肃省品种审定委员会委员、甘肃省原子能农学会会员，现任酒泉地
区农业科学研究所所长、甘肃省敦煌种业股份有限公司种子开发中心高级顾问。
陈海明，男，1957年出生，中共党员，大专学历。曾任甘肃省敦煌市孟家桥乡副乡
长、乡长、乡党委书记，现任甘肃省敦煌市供销合作联社主任。
赵开新，男，1953年出生，中共党员，中专学历，政工师。曾任甘肃省金塔县人事
民政局会计、办公室主任、副局长、金塔县中东镇政府党委副书记、镇长、党委书记、
金塔县供销合作联合社、纪委书记、副主任、党委书记、金塔县第十二届人民代表大会
代表，现任金塔县供销合作联合社主任、党委书记、金塔县第五届政协委员、中共金塔
县委第十一届纪律检查委员会委员。
关雪峰，男，1952年出生，中共党员，大专学历，高级经济师。曾在甘肃省安西县
农副公司工作、任甘肃省安西县供销社副主任，现任甘肃省安西县供销社主任。
王建现，男，1963年出生，中共党员，大专学历，农艺师。曾在酒泉市上坝乡农业
中学任教，曾任酒泉市玉米原种场场长、酒泉市农技中心副主任、酒泉地区种子公司副
经理，现任甘肃省敦煌种业股份有限公司种子营销公司经理、总经理助理。
独立董事：
孙其信，男，1962年出生，北京农业大学农学博士，教授，北京市人大代表。198
9-1990年曾在美国科罗拉多州立大学进行合作研究，1995年曾在加拿大WINNIPEG研究中
心进行合作研究。现任北京中国农业大学作物学院院长、教授、农业部科学技术委员会
委员、教育部科学技术委员会学部委员、中国作物学会常务理事、全国高等农业院校第
二届教学指导委员会作物学科组委员、北京作物学会副理事长、中国农业科学院研究生
院兼职教授、农业部“作物生理生态遗传育种”重点实验室学术委员会委员
曹致中，男，1945年出生，教授，博士生导师。主要从事牧草种质资源、牧草栽培
育种和饲草加工储藏和利用，目前研究重点方向是培育牧草新品种、积极推进苜蓿产业
化、牧草及草坪草种子生产的国产化、标准化。现任甘肃农业大学教授、博士生导师、
中国草原学会牧草育种研究会副理事长、全国牧草品种审定委员会副主任委员、甘肃省
草原学会副理事长。
赵昌文，男，1964年出生，中共党员，西南财经大学经济管理学院经济学博士，教
授。曾先后在四川大学国际贸易与金融系、四川大学经济学院、四川大学管理学院任教
，期间曾担任四川大学国际贸易与金融系副主任、四川大学社会科学处副处长。1999-
2000年分别在英国牛津大学、利物浦大学、香港中文大学作为高级访问学者进行合作研
究。现任四川大学管理学院教授、金融与投资方向博士生导师、四川大学发展研究中心
常务副主任、金融与资本市场研究中心主任、西部开发研究院副院长、四川省管理科学
学会会长、四川省中青年经济研究会副理事长、四川省政府经济顾问、四川大学副校长
。
刘存有，男，1957年出生，中共党员，中国注册会计师，高级会计师，中国注册税
务代理师，本科学历、经济学学士。1974年下乡，1981年在哈尔滨市财政局工业处、会
计工作管理处工作，曾任末哈尔滨会计师事务所任业务指导部、股份制部、上市一部主
任，主要从事上市公司运作、策划、审计、资本验证、执业技术标准制定、业务报告复
审工作。现任哈尔滨市注册资产评估师协会副秘书长（法人代表），哈尔滨市注册会计
师协会副秘书长。
监事情况：
孟宪中，男，1938年出生，中共党员，大专学历。曾先后在甘肃省酒泉市农技站、
种子站、针织厂、砖瓦厂、商业局、民政局等单位工作，曾任甘肃省酒泉市种子公司副
经理、经理、酒泉市雪丰种业有限责任公司董事长，现任甘肃省敦煌种业股份有限公司
监事会主席。
杜强基，男，1964年出生，中共党员，大学本科学历。曾任酒泉地区种子公司生产
部经理、副总经理，现任甘肃省敦煌种业股份有限公司酒泉地区种子公司经理。
李中，男，1955年出生，中共党员，大专学历。曾任甘肃省金塔县供销联社财务科
科长、金塔县棉花公司副经理，现任甘肃省敦煌种业股份有限公司金塔县棉花公司经理
。
李森，男，1947年出生，中共党员，大专学历。曾任敦煌市三危乡团委书记、主任
、乡长、敦煌市杨家桥乡乡长、敦煌市转渠口乡乡党委书记、敦煌市粮食局党委书记，
现任敦煌市供销联社党委书记。
李清泽，男，1953年出生，中共党员，大专学历。曾任酒泉地区农牧处秘书科副科
长、酒泉地区农业科学研究所党委副书记，现任酒泉地区农业科学研究所党委书记。
于生刚，男，1960年出生，高中学历，经济师。曾任甘肃省安西县棉花公司办公室
副主任、主任、敦煌种业安西县棉花公司副经理，现任甘肃省敦煌种业股份有限公司安
西县棉花公司经理。
王乾，男，1963年出生，中共党员，大学学历。曾任甘肃省酒泉地区农业广播学校
讲师、酒泉地区农牧处科教科副科长、科长、酒泉地区农学会副秘书长,现任甘肃省敦
煌种业股份有限公司办公室主任。
李文，男，1960年出生，中共党员，大学学历。曾任甘肃省金塔县棉花公司棉检员
、金塔县供销社办公室主任、金塔县棉花公司副经理、金塔县良种棉收购加工厂厂长。
现任甘肃省敦煌种业股份有限公司金塔县良种棉收购加工厂厂长。
张振堂，男，1957年出生，中共党员，中专学历。曾任酒泉地区种子公司生产部经
理、酒泉市种子公司副经理、酒泉市雪丰种业有限责任公司经理，现任甘肃省敦煌种业
股份有限公司酒泉市种子公司经理。
高级管理人员情况：
武太忠，男，1958年出生，中共党员，大学本科学历，高级农艺师。曾任甘肃省农
业厅粮食生产处副处长、甘肃省正宁县政府副县长、甘肃省种子公司经理，现任甘肃省
敦煌种业股份有限公司副总经理。
孙志祥，男，1962年出生，大专学历。曾任甘肃省安西县农副公司、果品公司科员
、甘肃省安西县供销社团总支书记、工会副主席、安西县棉花公司经理，现任甘肃省敦
煌种业股份有限公司副总经理。
马宗海，男，1963年出生，中共党员，大学本科学历，中国政法大学研究生。曾任
酒泉市上坝乡团委书记、副乡长、党委副书记、乡长、党委书记、酒泉市农机局局长，
现任敦煌种业股份有限公司副总经理。
李道建，男，1967年出生，中共党员，大专学历，会计师，北京大学经济管理学院
金融投资高级研修班结业。曾任甘肃省酒泉地区种子公司财务科长、副总经理，现任甘
肃省敦煌种业股份有限公司财务总监。
张绍平，男，1965年出生，中共党员，大专学历。曾任甘肃省敦煌市农技中心技术
员、甘肃省敦煌市农业局农业股股长、甘肃省敦煌市种子公司任副经理、甘肃省敦煌种
业股份有限公司敦煌市种子公司经理，现任甘肃省墩煌种业股份有限公司总经理助理。
（二）在其他单位任职情况
截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董事会提案,股东大会审议通过。
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据公司经营业绩以及《公司高级
管理人员年薪制试行方案》
3、报酬情况
单位:元 币种:人民币
董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 851,781
金额最高的前三名董事的报酬总额 177,432
金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 142,656
独立董事的津贴 30,000
出席董事会、股东大会差
旅费用以及按公司相
独立董事的其他待遇
关制度行使职权所需
费用，由公司据实报销
公司2003年年度股东大会通过公司高级管理人员年薪制试行方案（详见http://ww
w.sse.com.cn）.同时确定在本公司及分公司任职的董事、监事，暂不发放董事、监事
津贴；不在公司任职的董事、监事津贴，分别按15000元/年/人、9000元/年/人发放；
独立董事津贴按30000元/年/人发放，自2004年1月1日实施。
4、报酬区间
报酬数额区间 人数
6万元以上 1
4万至6万元 11
4万元以下 8
（四）公司董事监事高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管离任。
（五）公司员工情况
截止报告期末，公司在职员工为1,355人，离退休职工共214人，已全部进入社会保
障体系，无需本公司承担费用。
员工的结构如下：
1、专业构成情况
专业构成的类别 专业构成的人数
管理人员 100
技术人员 424
生产人员 573
销售人员 122
财务人员 72
其他人员 64
2、教育程度情况
教育程度的类别 教育程度的人数
本科以上 170
大专学历 340
中专学历 263
中专以下 582
五、公司治理结构
（一）公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》以及中国证监会有关法律法规的
要求，规范公司运作，严格进行信息披露工作，公司法人治理结构的实际情况符合《上
市公司治理准则》的要求。
1、关于股东和股东大会。公司根据《股东大会规范意见》的要求和公司制定的《
股东大会议事规则》以及《公司章程》的要求召集、召开股东大会，平等对待所有股东
，保证每位股东参加会议并充分行使咨询和表决权。
2、关于控股股东与上市公司。公司具有独立完整的业务及自主经营能力，公司控
股股东严格规范自己行为，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，
公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务等方面严格分开，各自独立核算，独
立承担责任和风险。公司董事会、监事会和内部管理机构均独立运作。
3、关于董事与董事会。公司董事会严格按照《公司法》、公司章程》的规定程序
运行；公司董事会人数和人员结构符合法律法规要求，公司各位董事能够依据《董事会
议事规则》等制度,参加出席董事会会议,履行了诚信和勤勉的职责。
4、关于监事和监事会。公司监事会能够依据《监事会议事规则》等制度，定期召
开监事会会议，并以认真负责的态度列席董事会会议，履行对董事、高级管理人员的履
职情况及公司财务的监督检查责任，并发表独立意见。
5、关于绩效评价和激励约束机制。公司已初步建立各级管理人员的绩效考核标准
与激励约束机制。
6、关于相关利益者。公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东
、员工、社会等各方面利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康发展。
7、关于信息披露和通明度。公司董事会秘书负责公司的信息披露工作，接待股东
来访和咨询，指定《上海证券报》和《证券日报》为公司信息披露报纸；公司确保信息
披露的真实、准确、完整、及时，并已制定了《投资者关系管理制度》、《信息披露管
理制度》等，切实保证投资者能平等的获得有关信息。
8、关于检查、整改事项。2004年9月15日至9月17日中国证监会甘肃省监管局对公
司进行巡检，公司对巡检中指出的问题作了整改，有效的提升了公司规范运作的水平。
(详见http://www.sse.com.cn)
（二）独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次）
孙其信 5 4
曹致中 5 5
赵昌文 5 4
刘存有 5 5
独立董事姓名 委托出席（次） 缺席（次）
孙其信 1 0
曹致中 0
赵昌文 1 0
刘存有 0
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内独立董事未对公司董事会议案及其他事项提出异议
（三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1)、业务方面：本公司业务独立于控股股东，自主经营，与控股股东之间无同业竞
争，控股股东不存在直接或间接干预公司经营运作的情况。
2)、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等各方面均独立于控股股东，并制订
了人事、劳动、工资等管理体系和规章制度。总经理、副总经理、财务负责人、董事会
秘书等高管人员均专职在本公司工作并领薪，未在控股股东及业务相似或存在利益冲突
的其他企业任职。
3)、资产方面：本公司拥有独立的生产、加工、销售系统，资产独立完整，不存在
控股股东违规占用本公司资产的情况。
4)、机构方面：公司设有股东大会、董事会、监事会和经理层等机构，实行“事业
部+分公司”的二级管理模式，“三会”运作良好，各机构均独立于控股股东，在职能
上与控股股东不存在上下级关系。
5)、财务方面：公司财务部门独立，独立开设银行帐户，作为独立纳税人，依法独
立纳税，并制订了独立的财务管理制度。
（四）高级管理人员的考评及激励情况
公司根据业务开拓与发展需要，制订了高管人员年薪制试行方案，年末通过干部述
职、民主评议，最后归纳综合意见考评高级管理人员，董事会依据考评结果综合年度利
润和各项任务完成情况奖惩高级管理人员。
六、股东大会情况简介
（一）年度股东大会情况
1)股东大会的通知、召集、召开情况：
2003年年度股东大会于2004年3月18日发出通知,2004年4月18日上午9时在酒泉宾馆
召开，会议由公司董事会召集,出席会议的股东及股东授权委托代表5人，代表有效表决
权的股份总数为110966400股，占公司总股本的59.67%
2）股东大会通过的决议及披露情况：
经与会股东及股东代表的审议，会议以记名投票方式表决，通过了以下议案并形成
决议：
A、《董事会2003年度工作报告》；
B、《监事会2003年度工作报告》；
C、《公司2003年度财务决算报告》；
D、《2003年度利润分配预案》；
E、《2003年度年报正文及摘要》；
F、《关于公司高级管理人员年薪制试行方案的议案》；
G、《关于续聘五联联合会计师事务所为2004年度财务审计机构及其报酬的议案》
；
H、《关于调整独立董事和不在公司任职的董事、监事薪酬的议案》；
3）选举更换公司董事监事情况：
无
公司年度股东大会决议公告已于2004年4月20日刊登在上海证券报、证券日报上。
本次会议经甘肃省经天地律师事务所吴晓琪律师见证大会全过程并出具了《法律意
见书》，认为：公司本次股东大会的召集、召开程序、出席会议人员资格及表决程序符
合《公司法》、《股东大会规范意见》、《公司章程》及其他有关法律、法规的规定，
表决结果形成决议合法有效。
（二）临时股东大会情况
报告期内公司没有召开临时股东大会。
七、董事会报告
（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析
2004年公司各项业务稳健发展。种子生产方面逐步由代理制种向自主知识产权品种
制种转变，公司通过购买知识产权品种、委托育种、合作育种、联合开发、整体吸纳等
多种方式已拥有了玉米品种20个,强筋小麦品种4个,水稻品种4个,油菜品种2个，报告期
玉米自有知识产权品种实现制种面积4.3万亩,已达玉米制种面积三分之一，正在逐步摆
脱以接受别人定单生产，在生产、价格上长期以来“受制于人”的问题，对长远提升种
子业务利润将产生实质影响；种子营销网络体系建设稳步实施，设立了敦煌种业种子营
销分公司，实施对自主品种种子的销售，合资在定西、河南、武汉、河北设立四家控股
子公司，初步搭建全国营销网络框架，构造东北、华北、黄淮海、江南、西南和西北六
大营销网，为公司扩大市场资源占有率创造条件。
在棉花产业上，公司继安西万吨优质棉加工项目后又建成金塔万吨优质棉种繁育加
工项目，进一步提高了公司棉花加工能力和质量等级，有效提升了公司总体棉花加工品
质和经营能力。同时围绕构建大营销战略，进一步统一棉花经营，设立了敦煌种业棉花
营销分公司，并且在销售区域设立直销网点，同时搭建了期货与电子撮合操作对接平台
，现货网络与期货网络同步建设，有形、无形市场共同推进，逐步实现棉花产品市场风
险可控。
项目建设方面，按照募集资金项目实施。万吨优质棉繁育加工项目实施完成，棉蛋
白项目也开始投入生产，西部种子配送批发交易中心项目营销网络初步构建，同时购买
了中科院地理资源研究所番茄粉生产专利技术和利用α亚麻酸生产脑保健品两项专利技
术，为公司扩大外延生产、拉伸公司产业链奠定了基础。
报告期内，公司主营业务收入完成7.46亿元，同比增长66.2%；净利润完成3024.9
4万元，同比下降5.76%；实现每股收益0.16元。
（二）报告期公司经营情况
1、公司主营业务的范围及其经营情况
(1)公司主营业务经营情况的说明
公司主营业务为农作物制种和棉花收购加工业务，包括玉米、棉花、西瓜、甜瓜、
蔬菜等农作物良种的繁育、生产、加工、检测、包装和销售，以及相关下游农产品棉花
的收购、加工、包装和销售业务。制种业务主要为自繁、代繁、预约。
报告期内，公司在种子业务上围绕加大自有知识产权品种的开发,构建营销体系和
网络以及落实新项目建设工作这三个重点,狠抓公司产品质量和内部管理，以人为本，
建立“严格科学的考评机制”和“以效益为中心的薪酬激励机制”，基本实现经营管理
目标：共落实繁种面积28.4万亩，较去年增加10.4万亩，包括新增品种强筋小麦6.4万
亩、水稻0.5万亩、马铃薯种薯0.7万亩，增长58%;收购籽棉比上年增长12%，确保稳定
扩大制种基地，保持地区资源占有率优势,实现主营业务稳步发展。
报告期内，公司种子业务方面仍然受非自有品种代繁、代制利润菲薄的制约，公司
克服冻害，面对更加激烈的竞争，借助种子市场价格逐步回升的契机，取得了相对较好
的收益。棉花业务上，报告期内皮棉市场价格剧烈波动，一季度棉花价格虽高，但由于
所处地区运力紧张，上年留存皮棉销售不能及时实现，增加了资金占用，二季度皮棉价
格下降，被动丧失了有利时机;下半年收购季节，由于采取了有效的收购措施，新棉收
购达到了历史最高水平，但是由于棉花市场价格低迷，且市场逐步回升，因此新棉基本
没有销售。报告期内两大产业毛利率均有所降低,经营管理费用增加,形成净利润同比下
降。
公司在生产上必须遵循农业自然规律，受天气变化的影响较大；销售存在明显的季
节性，且受市场价格波动的影响较大，造成季度间财务指标不具有持续可比性。
(2)主营业务分产品情况表
单位:元 币种:人民币
占主营业务收
分产品 主营业务收入
入比例(%)
种子 314,993,352.29 42.21
棉花 432,529,390.80 57.72
其他 492,034.23 0.07
其中:关联交易 0
合计 748,014,777.32 /
内部抵消 1,800,000.00 /
合计 746,214,777.32 100
占主营业务利
分产品 主营业务利润
润比例(%)
种子 92,705,717.61 63.06
棉花 55,073,963.80 36.93
其他 23,731.32 0.02
其中:关联交易
合计 147,803,412.73 /
内部抵消 787,250.00 /
合计 147,016,162.73 100
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易金额0元。
(3)主营业务分地区情况表
单位:元 币种:人民币
占主营业务收
分地区 主营业务收入
入比例(%)
1.甘肃 697,768,229.04 93.26
2.河南 49,705,798.28 6.66
3.河北 275,750.00 0.04
4.武汉 265,000.00 0.04
其中:关联交易 0
合计 748,014,777.32 /
内部抵消 1,800,000.00 /
合计 746,214,777.32 100
占主营业务利
分地区 主营业务利润
润比例(%)
1.甘肃 132,683,504.38 90.25
2.河南 14,886,525.85 9.59
3.河北 100,257.50 0.07
4.武汉 133,125.00 0.09
其中:关联交易
合计 147,803,412.73 /
内部抵消 787,250.00 /
合计 147,016,162.73 100
报告期内，公司董事会二届七次会议通过，于2004年4月在甘肃省定西市合资成立
定西敦煌种业马铃薯科技开发有限公司，公司注册资本1000万元，我公司出资700万元
，占出资比例的70%，于2004年5月，公司出资1650万元与河南省新乡市农业科学研究所
及三名自然人在河南新乡市成立了河南敦煌种业新科种子有限公司，注册资本3000万元
，我公司占出资比例的55%；二届九次董事会通过，于2004年9月，公司出资1800万元，
合资设立武汉敦煌种业有限公司，注册资本3000万，公司占出资比例60%，2004年10月
公司出资600万，合资设立河北敦煌种业有限公司，注册资本1000万元，公司占出资比
例60%。在掌握科研成果的同时，迅速把敦煌种业的种子经营范围由过去的玉米杂交种
、棉花、瓜类蔬菜扩大到小麦、马铃薯、水稻、油菜等领域，基本形成了不同的农作物
种植区有了本公司不同的适应种类，大大提高了敦煌种业占领农作物种子市场的能力，
实现了产品的多元化，为全面运作市场奠定了基础；同时也提高了公司抗御市场风险能
力和波动适应性，为今后敦煌种业产业扩展创造了条件。
(4)占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品
单位:元 币种:人民币
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本
种 子 314,993,352.29 222,287,634.68
棉 花 430,729,390.80 376,107,746.17
分行业或分产品 毛利率(%)
种 子 29.43
棉 花 12.68
(5)报告期内产品或服务变化情况
新产品或服务 对公司经营及业绩影响
强筋小麦 增加经营品种,对开拓黄淮海地区市场意义重大
马铃薯 占领了甘肃最大的农业产业马铃薯的源头,开创新的产业
水 稻 为公司产品进入江南打开局面
2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
(1)主要控股公司的经营情况及业绩
单位:元 币种:人民币
公司名称 业务性质 主要产品或服务
定西敦煌
种业马铃 马铃薯脱毒苗繁繁
薯科技开 有限责任 育、新品种推广、商
发有限公 品薯生产精加工
司
河南敦煌
种业新科 农作物种子研究、开
有限责任
种子有限 发、生产、销售
公司
不再分类的包装种
河北敦煌
子、农业机械、仪器
种业有限 有限责任
仪表、农副产品的批
公司
发零售
酒泉敦煌
种业棉蛋 棉籽及其他油料的收
白油脂有 有限责任 购加工及其产品棉蛋
限责任公 白、棉粕等产品销售
司
武汉敦煌 农作物种子选育、繁
种业有限 有限责任 殖销售、农产品收
公司 购、加工、批发
公司名称 注册资本 资产规模 净利润
定西敦煌
种业马铃
薯科技开 10,000,000 14,446,652.48 -3,241,571.89
发有限公
司
河南敦煌
种业新科
30,000,000 37,751,749.99 4,874,679.67
种子有限
公司
河北敦煌
种业有限 10,000,000 10,121,493.45 -313,422.93
公司
酒泉敦煌
种业棉蛋
白油脂有 20,000,000 64,886,722.68 -419,390.38
限责任公
司
武汉敦煌
种业有限 30,000,000 31,573,071.86 -94,788.04
公司
3、主要供应商、客户情况
单位:万元 币种:人民币
本公司采购对象为广大农
前五名供应商采购金额合计 户无法合计前五名供应商 占采购总额比重
采购金额
前五名销售客户销售金额合计 17,296.38 占销售总额比重 23.18
4、在经营中出现的问题与困难及解决方案
1）新增应收帐款数额较大，资金回流不及时。对此，公司将进一步加强营销管理
，强化销售措施，加大清欠力度。同时加强财务管理力度，从总部各部门到各企业，一
律实行资金预算严格管理，把资金流入和流出作为强化管理的核心内容，坚决贯彻下去
，坚决推进应收账款回笼，以保证公司盈利水平的提高。
2）生产成本居高不下，三项费用大幅上涨。公司将进一步加强经营管理，把降低
成本、压缩费用作为提高公司竞争力的关键举措之一来抓。通过严格控制总成本，统一
各企业生产单位成本标准，将成本费用测算指标量化纳入目标责任书等强制手段，把公
司生产成本降低到合理范围。实施费用开支铁预算管理，逐项核实费用开支计划，严格
控制，力争使费用有一定幅度降低。
（三）公司投资情况
报告期内公司投资额为13,681.50万元人民币，比上年增加6,944.11万元人民币，
增加的比例为103.07％。
1、募集资金使用情况
公司于2004年1月15日通过首次发行募集资金40,723万元人民币，已累计使用20,4
18.89万元人民币，其中本年度已使用13,681.50万元人民币，尚未使用20,304.11万元
人民币，尚未使用募集资金存于募集资金专户。
2、承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
是否
拟投入金 实际投入
承诺项目名称 变更
额 金额
项目
玉米种子基地及加工中心 4,693 否 4,693
优质棉种繁育加工 4,839 否 4,839
工厂化蔬菜种苗繁育基地建设 2,061 否 0
西部种子配送交易中心 9,550 否 6,123.23
种子检疫检测中心 2,507 否 1,153.59
年产5500吨脱水菜生产线 15,000 否 1,710.07
4000㎡恒温库 2,100 否 0
棉蛋白油脂厂 2,730 否 1,900
合计 43,480 / 20,418.89
是否符 是否符
承诺项目名称 预计收益 实际收益 合计划 合预计
进度 收益
玉米种子基地及加工中心 207.43 640.13 是 是
优质棉种繁育加工 -492.15 484.23 是 是
工厂化蔬菜种苗繁育基地建设 161.50 尚未实施 是
西部种子配送交易中心 666.46 -94.4 是 否
种子检疫检测中心 30.00 尚无法统计 是
年产5500吨脱水菜生产线 -515.81 尚无法统计 是
4000㎡恒温库 203.24 尚未实施 是
棉蛋白油脂厂 222.70 -41.9 是 否
合计 / /
注:工厂化蔬菜种苗繁育基地建设前期项目研制费14万元,因项目至今尚未投入建设
，故将前期研制费转入费用。
3、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
（四）报告期内公司财务状况经营成果分析
单位:元 币种:人民币
项目名称 期末数 期初数
总资产 1,432,803,710.91 880,833,713.65
主营业务利润 147,016,162.73 110,610,167.23
净利润 30,249,383.62 32,099,798.91
现金及现金等价物净增加额 116,040,713.35 -19,688,493.99
股东权益 692,725,481.00 273,194,409.67
增减幅度
项目名称 增减额
（％）
总资产 551,969,997.26 62.66
主营业务利润 36,405,995.50 32.91
净利润 -1,850,415.29 -5.76
现金及现金等价物净增加额 135,729,207.34 689.38
股东权益 419,531,071.33 153.57
（五）公司会计政策会计估计变更重大会计差错更正的原因及影响
根据财政部财会[2004]3号文《关于印发〈关于执行〈企业会计制度〉和相关会计
准则有关问题解答（四）〉的通知》的规定，本公司报告期内变更了如下会计政策：
（1）在追加投资时若形成股权投资差额，应该与初次投资形成的股权投资差额的
摊余价值或计入资本公积的股权投资差额相加或抵减后，按初次投资形成差额的处理原
则处理。同时，对于需要计提减值准备的长期股权投资，若有未摊销完毕的股权投资差
额，则提前摊销股权投资差额；若有计入资本公积的股权投资差额，则应冲减由此形成
的资本公积；在此基础上将应计提的减值准备与提前摊销的股权投资差额或冲减的资本
公积之间的差额计入当期损益。如果前期计提减值准备时冲减了资本公积准备项目的，
长期股权投资的价值于以后期间得以恢复并转回已计提的股权投资减值准备时，应首先
转回原计提减值准备时计入损益的部分，差额部分再恢复原冲减的资本公积准备项目
（2）将比照应收票据贴现处理的应收债权贴现的会计处理方法改为按应收债权出
售和应收债权质押借款分别进行处理。
按照财会[2004]3号文的规定，本公司对上述长期股权投资会计政策和应收债权贴
现会计处理方法的变更均采用了未来适用法。
（六）董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
1)、二届董事会第七次会议于2004年3月15日召开，会议应到董事12人，实到董事
10人，孙其信、赵昌文两位独立董事因其他公务，未参加本次会议，分别书面委托独立
董事刘存有、曹致中行使表决权。公司监事列席了会议，会议审议通过以下内容：
A、《总经理2003年度工作报告及2004年度工作计划》；
B、《关于变更会计政策的议案》；
C、《公司2003年度财务决算报告》（草案）；
D、《公司2003年度利润分配预案》（草案）；
E、《公司2004年拟实施的募集资金建设项目的预案》；
F、《公司工资改革方案》；
G、《关于设立国际业务部的议案》；
H、《董事会向股东会提交的2003年度工作报告》；
I、《关于公司高级管理人员年薪制试行方案的议案》；
J、《关于续聘五联联合会计师事务有限公司为2004年度财务审计机构及其报酬的
议案》；
K、《关于聘用经天地律师事务所为2004年法律顾问及其报酬的议案》；
L、《公司2003年度年报正文及摘要》；
M、《关于调整独立董事和不在公司任职的董、监事薪酬的议案》；
N、《关于召开2003年度股东大会的议案》。上述会议决议刊登于2004年3月18日《
上海证券报》、《证券日报》上。
2)、二届董事会第八次会议于2004年4月22日以通讯方式召开，会议审议通过以下
内容：
A、《甘肃省敦煌种业股份有限公司2004年第一季度季度报告》；
B、《关于向招商银行兰州分行申请授信额度短期借款3000万元的议案》；
C、《关于向中国建设银行酒泉市分行申请转贷9000万元短期借款的议案》。
上述会议决议刊登于2004年4月26日《上海证券报》、《证券日报》上。
3)、二届董事会2004年第一次临时会议于2004年7月10日以通讯方式召开，会议审
议通过如下内容：
A、《关于建设募集资金项目棉蛋白油脂项目的议案》；
B、《关于设立敦煌种业种子营销公司的议案》；
C、《关于设立敦煌种业种子质量控制中心的议案》；
D、《关于设立敦煌种业棉花销售公司的议案》；
E、《关于向酒泉市建设银行、交通银行兰州分行申请贷款的议案》。
上述会议决议刊登于2004年7月14日《上海证券报》、《证券日报》上。
4)、二届董事会第九次会议于2004年8月10日召开。会议应到董事12人，参会董事
11人，董事陈海明因公出差在外，委托董事姜泉庆代行表决权，会议审议通过以下内容
：
A、《甘肃省敦煌种业股份有限公司2004年半年度报告及其摘要》。
B、《通过了使用闲置募集资金的议案》；
C、《关于将北京、兰州办事处等列入西部种子配送批发中心项目的议案》；
D、《关于设立河北合资公司的议案》；
E、《关于设立武汉合资公司的议案》；
F、《甘肃省敦煌种业股份有限公司投资者关系管理制度》（详见上海证券交易所
网站：www.sse. com.cn）；
G、《关于为定西敦煌种业马铃薯科技开发有限公司担保贷款500万元的议案》；
H、《关于为河南敦煌种业新科种子有限公司担保贷款2000万元的议案》。
上述会议决议刊登于2004年8月12日《上海证券报》、《证券日报》上。
5)、二届董事会第十次会议于2004年10月26日以通讯方式召开，会议审议通过以下
内容：
A、《甘肃省敦煌种业股份有限公司2004年第三季度报告》。
B、《关于修改〈甘肃省敦煌种业股份有限公司公司章程〉部分条款的议案》，；
C、《甘肃省敦煌种业股份有限公司募集资金管理办法》（试行）。（内容详见上
海证券交易所网站www.sse. com.cn）。
D、《甘肃省敦煌种业股份有限公司借款及对外担保业务管理办法》（试行）。(内
容详见上海证券交易所网站www. sse.com.cn）。
E、《关于中种集团酒泉种子有限公司股权处置的议案》。
上述会议决议刊登于2004年10月29日《上海证券报》、《证券日报》上。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
1）、关于2003年利润分配预案
2003年度公司实现税后净利润32,099,798.91元。公司依据2003年年度股东大会决
议，提取10%法定公积金，即3,209,979.89元，提取10%法定公益金，即3,209,979.89元
；加上年初未分配利润72,872,904.57元，期末未分配利润为98,552,743.70元。
分红派息以2004年1月15日发行上市后的总股本185,966,400股为基数，向全体股东
每10股派发现金红利1.00元（含税），共计派发股利18,596,640.00元。公司于2004年
5月31日在上海证券报、证券日报上刊登了2003年度分红派息实施公告，股权登记日为
2004年6月3日，除息日为2004年6月4日，于2004年6月11日实施完毕。
公司2004年未进行公积金转赠股本
2）、关于续聘2004年审计机构及报酬的议案。
公司董事会根据股东大会决议，续聘五联联合会计师事务所有限公司担任公司200
4年财务审计工作，报酬30-40万（含差旅、食宿费）
3）、关于薪酬激励制度。
公司董事会根据股东大会决议，试行了公司高管人员年薪制;执行了股东大会决议
通过的独立董事及不在公司任职董事、监事津贴标准。（详细内容见http://www.sse.
com.cn)
（七）利润分配或资本公积金转增预案
2004年度公司实现税后净利润31,036,593.62元(母公司)，提取10%法定公积金3,1
03,659.36元，提取10%法定公益金3,103,659.36元，当年可供股东分配的利润24,829,
274.90元，加上年初未分配利润98,552,743.70元，实际可供股东分配利润123,382,01
8.60元，本年分配2003年股利18,596,640元，年末可供股东分配的利润为104,785,3
78.60元。拟以总股本185,966,400股为基数，每10股派发现金红利0.40元（含税），共
计7,438,656.00元。本预案待20004年股东大会审议通过后实施。
（八）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
五联联合会计师事务所有限公司
五联核字[2005]第1017号
关于甘肃省敦煌种业股份有限公司与
控股股东及其他关联方资金往来情况的专项说明
甘肃省敦煌种业股份有限公司董事会：
我们接受委托，审计了甘肃省敦煌种业股份有限公司（以下简称“敦煌种业”）2
004年12月31日的资产负债表、2004年度利润表和2004年度现金流量表，并出具了五联
审字[2005]第1058号标准无保留意见的审计报告。在审计过程中，我们按照中国证券监
督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会于2003年8月28日共同下发的证监发（
2003）56号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通
知》的要求，对敦煌种业控股股东及其他关联方在与敦煌种业的经营性及非经营性资金
往来中形成的占用敦煌种业资金的情况予以必要关注。现就在2004年年报审计过程中关
注到的敦煌种业与控股股东及其他关联方的资金往来情况说明如下：
一、控股股东及其他关联方简介
敦煌种业的控股股东酒泉地区现代农业（控股集团）有限责任公司2004年12月31日
持有敦煌种业26.88%的股份，系敦煌种业的第一大股东，其他关联方的名称及与敦煌种
业的关系如下：
企 业 名 称 与敦煌种业关系
敦煌市供销合作联合社 发起股东
金塔县供销合作联社 发起股东
安西县供销联合社 发起股东
甘肃省酒泉地区农业科学研究所 发起股东
甘肃省丰源种业有限公司 本公司参股子公司
敦煌市永兴纺织有限责任公司 本公司董事与其法定代表人
为同 人
为同一人
本公司董事与其法定代表人
敦煌市宏兴综合有限责任公司
为同一人
本公司分公司经理与其法定
金塔县桑蚕开发技术指导站
代表人为同一人
河南敦煌种业新科种子有限公司 本公司控股子公司
河北敦煌种业种子有限公司 本公司控股子公司
武汉敦煌种业种子有限公司 本公司控股子公司
定西敦煌种业马铃薯科技开发有限责任公司 本公司控股子公司
酒泉敦煌种业棉蛋白油脂有限公司 本公司控股子公司
甘肃省定西地区旱作农业科研推广中心 本公司控股子公司股东
河南新乡市农业科学院 本公司控股子公司股东
吴中华 本公司控股子公司股东
方华 本公司控股子公司股东
企 业 名 称 持股比例%
敦煌市供销合作联合社 15.43%
金塔县供销合作联社 12.05%
安西县供销联合社 2.71%
甘肃省酒泉地区农业科学研究所 2.59%
甘肃省丰源种业有限公司
敦煌市永兴纺织有限责任公司
敦煌市宏兴综合有限责任公司
金塔县桑蚕开发技术指导站
河南敦煌种业新科种子有限公司
河北敦煌种业种子有限公司
武汉敦煌种业种子有限公司
定西敦煌种业马铃薯科技开发有限责任公司
酒泉敦煌种业棉蛋白油脂有限公司
甘肃省定西地区旱作农业科研推广中心
河南新乡市农业科学院
吴中华
方华
二、敦煌种业与控股股东及其他关联方的经营性资金往来
项 目 2004年年初余额 2004年发生额
应收账款：
—金塔县桑蚕技术指导站 0.00 960,000.00
预付账款：
—吴中华 0.00 4,000,000.00
2004年
项 目 2004年年末余额
偿还额
应收账款：
—金塔县桑蚕技术指导站 960,000.00
预付账款：
—吴中华 4,000,000.00
三、敦煌种业与控股股东及其他关联方的非经营性资金往来
1、敦煌种业为控股股东及其他关联方拆借资金形成的资金往来及清偿情况
2003年 2004年
项 目
年初余额 发生额
其他应收款：
—方华 0.00 100,000.00
—吴中华 0.00 148,439.00
—敦煌市供销联社 701,112.40
—敦煌市永兴纺织有限责任公司 1,461,491.37 4,937,544.29
—敦煌市宏兴综合有限责任公司 4,185.40
—甘肃省丰源种业有限公司 878,569.50 9,227.40
—敦煌市供销合作联合社 5,150,000.00
—酒泉地区现代农业（控股集团）有限
2,100,000.00
责任公司
其他应付款：
—敦煌市供销合作联合社 3,855,283.94 141,200.00
—金塔县桑蚕业开发技术指导站 36,047.85 589,642.05
—河南省新乡市农业科学院 0.00 1,152,800.00
—定西地区旱作农物科研推广中心 0.00 219,057.37
2004年 2004年
项 目
偿还额 年末余额
其他应收款：
—方华 100,000.00
—吴中华 148,439.00
—敦煌市供销联社 701,112.40
—敦煌市永兴纺织有限责任公司 6,399,035.66
—敦煌市宏兴综合有限责任公司 4,185.40
—甘肃省丰源种业有限公司 757,138.22 130,658.68
—敦煌市供销合作联合社 5,150,000.00
—酒泉地区现代农业（控股集团）有限
2,100,000.00
责任公司
其他应付款：
—敦煌市供销合作联合社 3,996,483.94
—金塔县桑蚕业开发技术指导站 553,594.20 0.00
—河南省新乡市农业科学院 1,152,800.00
—定西地区旱作农物科研推广中心 219,057.37
项 目 清偿方式
其他应收款：
—方华
—吴中华
—敦煌市供销联社
—敦煌市永兴纺织有限责任公司
—敦煌市宏兴综合有限责任公司
—甘肃省丰源种业有限公司 部分现金
—敦煌市供销合作联合社
—酒泉地区现代农业（控股集团）有限
责任公司
其他应付款：
—敦煌市供销合作联合社
—金塔县桑蚕业开发技术指导站 现金
—河南省新乡市农业科学院
—定西地区旱作农物科研推广中心
四、除上述事项外，我们未发现甘肃省敦煌种业公司存在其他与控股股东及其他关
联方发生的经营性及非经营性资金往来。
五联联合会计师事务所有限公司
二零零五年四月十六日
（九）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见
甘肃省敦煌种业股份有限公司独立董事对公司累计和当期对外担保情况、违规担保
情况、执行证监发[2003]56号文规定情况的专项说明及独立意见
作为上市公司独立董事，我们根据中国证监会证监发[2003] 56号文《关于上市公
司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的有关规定，本着事实求实
的态度对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况进行了调查了解，截止报告期未
发现公司存在以下情况：
1、为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担
保；
2、为资产负债率超过70%的被担保对象提供债务担保；
3、对外担保没有反担保；
4、对外担保总额超过公司2004年末净资产的50%。
八、监事会报告
（一）监事会的工作情况
1、二届监事会第三次会议于2004年3月15日召开应到9名监事，实到9名监事，会议
审议并通过了以下内容：
A、审议通过监事会2003年度工作报告：
B、讨论2003年度财务决算报告（草案）和2004年度财务预算方案（草案）；
C、讨论2003年度利润分配预案及2004年度利润分配政策的议案（草案）；
D、审议关于公司三会成员及高管人员薪酬方案的议案；
E、审议关于续聘五联会计师事务所为2004年度财务审计机构及其报酬的议案；
F、审议关于聘用经天地律师事务所为2004年法律顾问及其报酬的议案；
G、审议公司工资改革方案；
H、审议关于变更会计政策的议案；
I、审议通过了《公司2003年度报告正文及其摘要》，提交2003年度股东大会审议
。
上述会议决议刊登于2004年3月18日《上海证券报》、《证券日报》上。
2、二届监事会第四次会议于2004年4月22日召开，9名监事出席了会议，会议审议
并通过了以下内容：
A、审议通过了《监事工作制度》；
B、审议通过了《公司2004年第一季度报告》；
上述会议决议刊登于2004年4月26日《上海证券报》、《证券日报》上。
3、二届监事会第四次会议于2004年8月10日召开，会议应到监事9人，实到8人，监
事会主席孟宪中因公出外，全权委托监事王乾代行权利。会议审议并通过了以下内容：
A、通过公司2004年半年度报告及摘要；
B、通过关于使用闲置募集资金的议案；
C、通过关于为定西敦煌种业马铃薯科技开发有限公司担保贷款500万元的议案；
D、通过关于为河南敦煌种业新科种子有限公司担保借款2000万元的议案。
上述会议决议刊登于2004年8月12日《上海证券报》、《证券日报》上。
4、二届监事会第六次会议于2004年10月26日以通讯方式召开，公司应到监事9名，
实到监事9名，会议审议并通过以下内容：
A、审议通过了《公司二〇〇四年第三季度报告》；
B、审议通过了《甘肃省敦煌种业股份有限公司募集资金管理办法》（试行）；
C、审议通过了《甘肃省敦煌种业股份有限公司借款及对外担保业务管理办法》（
试行）。
上述会议决议刊登于2004年10月29日《上海证券报》、《证券日报》上。
（二）监事会对公司依法运作情况的独立意见
公司建立了较为完善的内控制度，决策符合法定程序，公司董事、经理执行职务时
没有违反法律、法规及公司章程，能充分执行股东大会决议，没有损害股东及公司利益
。
（三）监事会对检查公司财务情况的独立意见
公司2004年度报告真实反映了公司财务状况、经营情况和经营成果。
（四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
公司募集资金使用符合法定程序，募集资金项目建设与承诺项目一致，符合计划进
度。
（五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
报告期内公司收购、出售资产程序合法，价格公允，没有内幕交易情况，没有损害
股东及公司利益。
（六）监事会对公司关联交易情况的独立意见
公司关联交易均依据协议执行，交易保持公正、公平、公开，不存在损害股东及公
司利益的交易行为。
（七）监事会对会计师事务所非标意见的独立意见
五联联合会计师事务所对公司2004年度报告出具了标准无保留意见的审计报告。
（八）监事会对公司利润实现于预测存在较大差异的独立意见
公司未曾做过2004年度盈利预测，报告期公司经营业绩业绩较去年有所下降。
九、重要事项
（一）重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
（三）报告期内公司重大关联交易事项
本年度公司无重大关联交易事项。
（四）重大合同及其履行情况
1、托管情况
2002年4月26日，本公司第二届董事会第二次会议决定将本公司所持安西县银河保
鲜储运有限责任公司股权，委托他人管理。按照双方签定的协议：本公司作为委托方，
在股权委托管理期间不参与安西县银河保鲜储运有限责任公司的经营管理。
2、承包情况
本年度公司无承包事项。
3、租赁情况
本年度公司无租赁事项。
4、担保情况
本年度公司无担保事项。
5、委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
6、其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
（五）公司或持有5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况
1、本公司与河南农业大学签定合作开发协议,承诺如果协议主要条款未发生变化，
则于2003年—2012年10年间,每年3月底前向河南农大提供15万元的科研经费,2004年经
费报告期内已支付。
2、本公司与河南新乡农科所签定合作开发协议，承诺如果协议主要条款未发生变
化则于2003年—2012年10年间,每年3月底前向河南新乡农科所提供10万元的科研经费，
2004年经费报告期内已支付。
3、2003年3月12月经本公司2003年第一次临时股东大会确认，2003年12月29日本公
司刊登招股说明书承诺募集资金到位后，确定以下项目作为本次募集资金投入项目：
1）玉米种子生产基地及加工中心建设项目，募集资金投资总额为4,693万元，截止
2004年12月31日，报告期内已投入资金总额为4,693万元。
2）优质棉种繁育及加工建设项目，募集资金投资总额为4,839万元，截止2004年1
2月31日，报告期内已投入资金总额为4,839万元。
3）工厂化蔬菜种苗繁育基地建设项目，募集资金投资总额为1,851万元,公司自筹
210万元,合计拟投资2,061万元,截止2004年12月31日,报告期内已投入资金总额为14.0
0万元。
4）西部种子配送批发交易中心建设项目，募集资金投资总额为7,433万元，公司自
筹2,117万元，合计拟投资9,550万元，截止2004年12月31日，报告期内已投入资金总额
为6,123.23万元。
5）种子检疫检测中心建设项目，项目计划总投资2,507万元，截止2004年12月31日
，报告期内已投入资金总额为1,153.59万元。
6）5500吨脱水蔬菜生产建设项目，项目计划总投资15,000万元，截止2004年12月
31日，报告期内已投入资金总额为1,710.07万元。
7）4000平方米蔬菜恒温建设项目,项目计划总投资2,100万元,尚未投资建设。
8）棉蛋白油脂厂建设项目，项目计划总投资2,730万元，报告期内已投入资金总额
为1,900.00万元。
截止2004年12月31日至，除上述承诺事项外，本公司无存在其他需说明之承诺事项
。
（六）聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任五联联合会计师事务所有限公司
为公司的境内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约38万元人民币，公司现聘
任五联联合会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬
金共约30-40万元人民币，
（七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评
及证券交易所的公开谴责。
（八）其它重大事项
报告期内公司无其他重大事项。
十、财务会计报告
五联联合会计师事务所有限公司
五联审字[2005]第1058号
审 计 报 告
甘肃省敦煌种业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的甘肃省敦煌种业股份有限公司（以下简称“敦煌种业公司”）2
004年12月31日的合并及母公司资产负债表以及2004年度的合并及母公司利润表和现金
流量表。这些会计报表的编制是敦煌种业公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审
计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允地反映了敦煌种业公司2004年12月31日的财务状况以及2004年度
的经营成果和现金流量。
五联联合会计师事务所有限公司 中国注册会计师：刘志文
中国注册会计师：张亚兵
中国 兰州 二○○五年四月十六日
会计报表附后
十一、备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计
报表；
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
的原稿；
（四）上述文件的备置地点：本公司董事会秘书处。
董事长：王大和
甘肃省敦煌种业股份有限公司
2005年4月16日
资产负债表
编制单位：甘肃省敦煌种业股份有限公司
金额单位：人民币元
资 产 附注 合 并
2004年12月31日 2003年12月31日
流动资产
货币资金 6.1 177,445,007.21 61,404,293.86
短期投资 6.2 1,045,778.00 336,300.00
应收票据 6.3 770,000.00 -
应收股利 6.4 - 46,100.55
应收利息 - -
应收帐款 6.5 276,934,062.81 139,275,936.42
其他应收款 6.6 53,752,872.89 21,245,820.91
预付帐款 6.7 106,182,028.79 38,509,478.98
应收补贴款 - -
存货 6.8 512,452,379.36 395,877,049.84
待摊费用 6.9 2,375,395.42 644,349.03
待处理流动资产净损
- -
失
一年内到期的长期
- 23,050.00
债权投资
其他流动资产 - -
流动资产合计 1,130,957,524.48 657,362,379.59
长期投资：
长期股权投资 6.10 2,525,638.24 4,025,638.24
长期债权投资 - -
长期投资合计 2,525,638.24 4,025,638.24
减：长期投资减
6.11 60,000.00 -
值准备
长期投资净额 2,465,638.24 4,025,638.24
固定资产：
固定资产原价 6.12 240,293,326.05 205,352,578.36
减：累计折旧 6.12 63,065,583.83 52,229,284.14
固定资产净值 177,227,742.22 153,123,294.22
减：固定资产减
358,270.50 122,614.35
值准备
固定资产净额 176,869,471.72 153,000,679.87
固定资产清理 - -
工程物资 - 6,794.80
在建工程 6.13 44,058,342.27 1,394,925.36
待处理固定资产净
-
损失
固定资产合计 220,927,813.99 154,402,400.03
无形及递延资产：
无形资产 6.14 78,290,062.04 62,408,864.79
长期待摊费用 6.15 117,012.16 2,559,111.00
无形及递延资产合计 78,407,074.20 64,967,975.79
其他资产：
其他长期资产 6.16 45,660.00 75,320.00
无形及其他资产合计 78,452,734.20 65,043,295.79
递延税项：
递延税款借项 - -
资产合计 1,432,803,710.91 880,833,713.65
资 产 母公司
2004年12月31日 2003年12月31日
流动资产
货币资金 140,931,673.79 61,404,293.86
短期投资 1,045,778.00 336,300.00
应收票据 770,000.00 -
应收股利 46,100.55
应收利息 -
应收帐款 275,227,863.57 139,275,936.42
其他应收款 42,595,600.64 21,245,820.91
预付帐款 52,593,938.89 38,509,478.98
应收补贴款 -
存货 494,331,784.76 395,877,049.84
待摊费用 2,371,562.42 644,349.03
待处理流动资产净损
-
失 -
一年内到期的长期
23,050.00
债权投资 -
其他流动资产 -
流动资产合计 1,009,868,202.07 657,362,379.59
长期投资：
长期股权投资 68,794,732.65 4,025,638.24
长期债权投资 - -
长期投资合计 68,794,732.65 4,025,638.24
减：长期投资减
60,000.00 -
值准备
长期投资净额 68,734,732.65 4,025,638.24
固定资产：
固定资产原价 214,207,042.04 205,352,578.36
减：累计折旧 62,763,973.69 52,229,284.14
固定资产净值 151,443,068.35 153,123,294.22
减：固定资产减
358,270.50 122,614.35
值准备
固定资产净额 151,084,797.85 153,000,679.87
固定资产清理 - -
工程物资 - 6,794.80
在建工程 40,378,854.26 1,394,925.36
待处理固定资产净
损失 -
固定资产合计 191,463,652.11 154,402,400.03
无形及递延资产：
无形资产 70,879,133.87 62,408,864.79
长期待摊费用 90,944.16 2,559,111.00
无形及递延资产合计 70,970,078.03 64,967,975.79
其他资产：
其他长期资产 45,660.00 75,320.00
无形及其他资产合计 71,015,738.03 65,043,295.79
递延税项：
递延税款借项 -
资产合计 1,341,082,324.86 880,833,713.65
公司法定代表人:王大和 主管会计工作负责人:李道建
会计机构负责人:李铭元
资产负债表（续）
编制单位：甘肃省敦煌种业股份有限公司
金额单位：人民币元
负债及所有者权益 附注 合 并
2004年12月31日 2003年12月31日
流动负债
短期借款 6.17 600,181,440.60 480,134,116.60
应付票据 - -
应付帐款 6.18 49,184,548.91 47,785,969.30
预收帐款 6.19 34,875,107.70 30,482,721.05
应付工资 6.20 2,492,130.79 1,353,753.28
应付福利费 6,085,352.48 5,285,765.11
应付股利 6.21 14,378.29 2,107,479.66
应交税金 6.22 -43,573,370.68 -33,189,386.62
其他应交款 -300,470.99 -37,480.98
其他应付款 6.23 33,120,301.79 26,952,399.66
预提费用 6.24 949,685.45 731,225.29
预计负债 - -
一年内到期的长
6.25 18,251,000.00 18,251,000.00
期负债
其他流动负债 - -
流动负债合计 701,280,104.34 579,857,562.35
长期负债：
长期借款 6.26 260,000.00 25,260,000.00
应付债券 - -
长期应付款 6.27 2,404,779.47 60,000.00
专项应付款
6.28 1,483,546.45 2,461,741.63
其他长期负债 - -
长期负债合计 4,148,325.92 27,781,74.63
递延税项：
递延税项贷项 112,718.55 -
负债合计 705,541,148.81 607,639,303.98
少数股东权益 34,537,081.10 -
股东权益：
股本 6.29 185,966,400.00 110,966,400.00
资本公积 6.30 371,915,407.78 39,037,080.07
盈余公积 6.31 31,381,719.39 24,638,185.90
其中：法定公益
15,910,220.28 12,319,092.95
金
未分配利润 6.32 103,461,953.83 98,552,743.70
其中：拟分配
7,438,656.00 18,596,640.00
的现金股利
累计未确认投
资损失
股东权益合计 692,725,481.00 273,194,409.67
负债及股东权益合
计 1,432,803,710.91 880,833,713.65
负债及所有者权益 母公司
2004年12月31日 2003年12月31日
流动负债
短期借款 554,881,440.60 480,134,116.60
应付票据 - -
应付帐款 47,932,088.82 47,785,969.30
预收帐款 31,975,474.80 30,482,721.05
应付工资 1,722,036.72 1,353,753.28
应付福利费 5,799,494.24 5,285,765.11
应付股利 14,378.29 2,107,479.66
应交税金 -42,425,852.83 -33,189,386.62
其他应交款 -298,792.11 -37,480.98
其他应付款 27,659,400.13 26,952,399.66
预提费用 861,477.76 731,225.29
预计负债 -
一年内到期的长
18,251,000.00 18,251,000.00
期负债
其他流动负债 - -
流动负债合计 646,372,146.42 579,857,562.35
长期负债：
长期借款 260,000.00 25,260,000.00
应付债券 - -
长期应付款 937,487.44 60,000.00
专项应付款
2,461,741.63
-
其他长期负债 - -
长期负债合计 1,197,487.44 27,781,741.63
递延税项：
递延税项贷项 - -
负债合计 647,569,633.86 607,639,303.98
少数股东权益 -
股东权益：
股本 185,966,400.00 110,966,400.00
资本公积 371,915,407.78 39,037,080.07
盈余公积 30,845,504.62 24,638,185.90
其中：法定公益
15,422,752.31 12,319,092.95
金
未分配利润 104,785,378.60 98,552,743.70
其中：拟分配
7,438,656.00 18,596,640.00
的现金股利
累计未确认投
-
资损失
股东权益合计 693,512,691.00 273,194,409.67
负债及股东权益合
计 1,341,082,324.86 880,833,713.65
公司法定代表人:王大和 主管会计工作负责人:李道建
会计机构负责人:李铭元
利润表
编制单位：甘肃省敦煌种业股份有限公司
金额单位：人民币元
项 目 附注
一、主营业务收入 6.33
减：主营业务成本 6.33
主营业务税金及附加 6.34
二、主营业务利润
加：其他业务利润 6.35
减：营业费用
管理费用
财务费用 6.36
三、营业利润
加：投资收益 6.37
补贴收入 6.38
营业外收入 6.39
减：营业外支出 6.40
四、利润总额
减：所得税
少数股东收益
五、净利润
补充资料：
项 目
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
项 目 合 并
2004年12月31日 2003年12月31日
一、主营业务收入 746,214,777.32 448,998,967.82
减：主营业务成本 598,863,683.76 338,219,334.89
主营业务税金及附加 334,930.83 169,465.70
二、主营业务利润 147,016,162.73 110,610,167.23
加：其他业务利润 419,412.50 788,144.18
减：营业费用 42,825,220.36 31,977,334.68
管理费用 59,614,072.57 38,831,785.44
财务费用 20,116,039.17 15,497,268.38
三、营业利润 24,880,243.13 25,091,922.91
加：投资收益 -1,975,004.98 591,742.79
补贴收入 9,453,120.00 9,060,000.00
营业外收入 581,735.49 232,410.56
减：营业外支出 1,653,829.65 2,876,277.35
四、利润总额 31,286,263.99 32,099,798.91
减：所得税 - -
少数股东收益 1,036,880.37 -
五、净利润 30,249,383.62 32,099,798.91
补充资料：
项 目
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
项 目 母公司
2004年12月31日 2003年12月31日
一、主营业务收入 693,178,012.89 448,998,967.82
减：主营业务成本 558,458,632.17 338,219,334.89
主营业务税金及附加 334,699.83 169,465.70
二、主营业务利润 134,384,680.89 110,610,167.23
加：其他业务利润 236,177.00 788,144.18
减：营业费用 36,883,797.76 31,977,334.68
管理费用 52,622,875.09 38,831,785.44
财务费用 20,096,232.34 15,497,268.38
三、营业利润 25,017,952.70 25,091,922.91
加：投资收益 -2,206,378.92 591,742.79
补贴收入 9,253,120.00 9,060,000.00
营业外收入 581,729.49 232,410.56
减：营业外支出 1,609,829.65 2,876,277.35
四、利润总额 31,036,593.62 32,099,798.91
减：所得税 - -
少数股东收益 - -
五、净利润 31,036,593.62 32,099,798.91
补充资料：
项 目
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
公司法定代表人:王大和 主管会计工作负责人:李道建
会计机构负责人:李铭元
利润分配表
编制单位：甘肃省敦煌种业股份有限公司
金额单位：人民币元
项 目 附注 合 并
2004年12月31日 2003年12月31日
一、净利润 30,249,383.62 32,099,798.91
加：期初未分配利润 98,552,743.70 72,872,904.57
其他转入 - -
二、可供分配的利润 128,802,127.32 104,972,703.48
减：提取法定盈
3,371,766.74 3,209,979.89
余公积
提取法定公益金 3,371,766.75 3,209,979.89
提取职工奖励及福利
- -
基金
提取储备基金 - -
提取企业发展基金 - -
利润归还投资 - -
三、可供投资者分配
122,058,593.83 98,552,743.70
的利润
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 18,596,640.00 -
转作资本（或股本）
- -
的普通股股利
四、未分配利润 6.32 103,461,953.83 98,552,743.70
项 目 母公司
2004年12月31日 2003年12月31日
一、净利润 31,036,593.62 32,099,798.91
加：期初未分配利润 98,552,743.70 72,872,904.57
其他转入 -
二、可供分配的利润 129,589,337.32 104,972,703.48
减：提取法定盈
3,103,659.36 3,209,979.89
余公积
提取法定公益金 3,103,659.36 3,209,979.89
提取职工奖励及福利
基金 -
提取储备基金 -
提取企业发展基金 -
利润归还投资 -
三、可供投资者分配
123,382,018.60 98,552,743.70
的利润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 18,596,640.00
转作资本（或股本）
的普通股股利
四、未分配利润 104,785,378.60 98,552,743.70
公司法定代表人:王大和 主管会计工作负责人:李道建
会计机构负责人:李铭元
现金流量表
编制单位：甘肃省敦煌种业股份有限公司
金额单位：人民币元
项 目 附注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 6.41
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金 6.42
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收
回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 6.43
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 6.44
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
项 目 合 并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 629,362,008.26
收到的税费返还 6,993,120.00
收到的其他与经营活动有关的现金 10,541,037.11
现金流入小计 646,896,165.37
购买商品、接受劳务支付的现金 805,151,463.56
支付给职工及为职工支付的现金 30,513,431.26
支付的各项税费 9,498,170.23
支付的其他与经营活动有关的现金 83,753,689.04
现金流出小计 928,916,754.09
经营活动产生的现金流量净额 -282,020,588.72
二、投资活动产生的现金流量： -
收回投资所收到的现金 28,402,726.17
取得投资收益所收到的现金 119,689.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收
490,794.00
回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 29,013,209.57
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
76,365,178.33
付的现金
投资所支付的现金 30,394,048.00
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 106,759,226.33
投资活动产生的现金流量净额 -77,746,016.76
三、筹资活动产生的现金流量： -
吸收投资所收到的现金 426,769,082.84
借款所收到的现金 999,250,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 200,000.00
现金流入小计 1,426,219,082.84
偿还债务所支付的现金 907,503,366.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 42,805,964.24
支付的其他与筹资活动有关的现金 102,433.77
现金流出小计 950,411,764.01
筹资活动产生的现金流量净额 475,807,318.83
四、汇率变动对现金的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 116,040,713.35
项 目 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 573,279,484.98
收到的税费返还 6,993,120.00
收到的其他与经营活动有关的现金 10,156,492.10
现金流入小计 590,429,097.08
购买商品、接受劳务支付的现金 698,095,698.80
支付给职工及为职工支付的现金 28,455,016.31
支付的各项税费 9,461,431.96
支付的其他与经营活动有关的现金 67,213,838.25
现金流出小计 803,225,985.32
经营活动产生的现金流量净额 -212,796,888.24
二、投资活动产生的现金流量： -
收回投资所收到的现金 28,402,726.17
取得投资收益所收到的现金 119,689.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收
490,794.00
回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 29,013,209.57
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
54,145,018.03
付的现金
投资所支付的现金 94,894,048.00
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 149,039,066.03
投资活动产生的现金流量净额 -120,025,856.46
三、筹资活动产生的现金流量： -
吸收投资所收到的现金 407,230,000.00
借款所收到的现金 955,050,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 1,009,994.60
现金流入小计 1,363,289,994.60
偿还债务所支付的现金 905,303,366.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 42,734,070.20
支付的其他与筹资活动有关的现金 2,902,433.77
现金流出小计 950,939,869.97
筹资活动产生的现金流量净额 412,350,124.63
四、汇率变动对现金的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 79,527,379.93
公司法定代表人:王大和 主管会计工作负责人:李道建
会计机构负责人:李铭元
现金流量表（续表）
编制单位：甘肃省敦煌种业股份有限公司
金额单位：人民币元
项 目 附注 合 并
1、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 30,249,383.62
加：少数股东损益 1,036,880.37
计提的资产减值准备 9,788,158.98
固定资产折旧 10,637,141.61
无形资产摊销 3,112,614.75
长期待摊费用摊销 2,682,468.82
待摊费用减少（减增加） 89,421.03
预提费用增加（减减少） 75,339.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
54,408.43
（减收益）
固定资产报废损失 -
财务费用 22,092,296.97
投资损失（减收益） 1,786,366.98
递延税款贷项（减借项） -
存货的减少（减增加） -111,237,795.21
经营性应收项目的减少（减增加） -211,237,668.23
经营性应付项目的增加（减减少） -40,949,606.77
其他 -200,000.00
经营活动产生的现金流量净额 -282,020,588.72
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： -
债务转为资本 -
一年内至期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净增加情况： -
现金的期末余额 177,445,007.21
减：现金的期初余额 61,404,293.86
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 116,040,713.35
项 目 母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 31,036,593.62
加：少数股东损益
计提的资产减值准备 8,954,240.94
固定资产折旧 10,335,531.47
无形资产摊销 1,832,042.92
长期待摊费用摊销 2,483,166.84
待摊费用减少（减增加） 93,254.03
预提费用增加（减减少） 75,339.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
54,408.43
（减收益）
固定资产报废损失 -
财务费用 21,943,760.29
投资损失（减收益） 2,017,740.92
递延税款贷项（减借项） -
存货的减少（减增加） -98,598,491.93
经营性应收项目的减少（减增加） -157,663,463.88
经营性应付项目的增加（减减少） -35,161,011.82
其他 -200,000.00
经营活动产生的现金流量净额 -212,796,888.24
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： -
债务转为资本 -
一年内至期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净增加情况： -
现金的期末余额 140,931,673.79
减：现金的期初余额 61,404,293.86
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 79,527,379.93
公司法定代表人:王大和 主管会计工作负责人:李道建
会计机构负责人:李铭元
合并资产减值准备明细表
编制单位：甘肃省敦煌种业股份有限公司
金额单位：人民币元
项 目 期初数 本期增加数
一、坏帐准备合计 11,414,931.41 6,988,634.09
其中：应收帐款 10,139,330.63 4,919,113.68
其他应收款 1,275,600.78 2,069,520.41
二、短期投资跌价准备
19,700.00 128,638.00
合计
其中：股票投资 - -
债券投资 - 20,000.00
其他投资 19,700.00 108,638.00
三、存货跌价准备合计 707,977.70 2,426,502.74
在途物资 - -
原材料 438,167.02 -
包装物 - -
低值易耗品 - -
自制半成品 - -
库存商品 269,810.68 2,426,502.74
委托加工物资 - -
委托代销商品 - -
受托代销商品 - -
分期收款发出商品 - -
生产成本 - -
四、长期投资减值准备
60,000.00
合计 -
其中：长期股权投资 - 60,000.00
长期债权投资 - -
五、固定资产减值准备
122,614.35 235,656.15
合计
房屋建筑屋 - -
机器设备 - -
电子设备 - 235,656.15
运输设备 122,614.35 -
其他 - -
六、无形资产减值准备 - -
其中：专利权 - -
商标权 - -
其他 - -
七、在建工程减值准备 - -
八、委托贷款减值准备 - -
总 计 12,265,223.46 9,839,430.98
本期减少数
因资产价
项 目 其他原因
值回升转 合计
回数 转出数
一、坏帐准备合计 537,133.42
其中：应收帐款 505,561.42
其他应收款 31,572.00
二、短期投资跌价准备
- 19,700.00 19,700.00
合计
其中：股票投资 - -
债券投资 - -
其他投资 - 19,700.00 19,700.00
三、存货跌价准备合计 - - -
在途物资 - - -
原材料 - - -
包装物 - - -
低值易耗品 - - -
自制半成品 - - -
库存商品 - - -
委托加工物资 - - -
委托代销商品 - - -
受托代销商品 - - -
分期收款发出商品 - - -
生产成本 - -
四、长期投资减值准备
- - -
合计
其中：长期股权投资 - - -
长期债权投资 - - -
五、固定资产减值准备
- - -
合计
房屋建筑屋 - - -
机器设备 - - -
电子设备 - - -
运输设备 - - -
其他 - - -
六、无形资产减值准备 - - -
其中：专利权 - - -
商标权 - - -
其他 - - -
七、在建工程减值准备 - - -
八、委托贷款减值准备 - - -
总 计 556,833.42
项 目 期末数
一、坏帐准备合计 17,866,432.08
其中：应收帐款 14,552,882.89
其他应收款 3,313,549.19
二、短期投资跌价准备
128,638.00
合计
其中：股票投资 -
债券投资 20,000.00
其他投资 108,638.00
三、存货跌价准备合计 3,134,480.44
在途物资 -
原材料 438,167.02
包装物 -
低值易耗品 -
自制半成品 -
库存商品 2,696,313.42
委托加工物资 -
委托代销商品 -
受托代销商品 -
分期收款发出商品 -
生产成本
四、长期投资减值准备
60,000.00
合计
其中：长期股权投资 60,000.00
长期债权投资 -
五、固定资产减值准备
358,270.50
合计
房屋建筑屋 -
机器设备 -
电子设备 235,656.15
运输设备 122,614.35
其他 -
六、无形资产减值准备 -
其中：专利权 -
商标权 -
其他 -
七、在建工程减值准备 -
八、委托贷款减值准备 -
总 计 21,547,821.02
公司法定代表人:王大和 主管会计工作负责人:李道建
会计机构负责人:李铭元
母公司资产减值准备明细表
编制单位：甘肃省敦煌种业股份有限公司
金额单位：人民币元
项 目 期初数 本期增加数
一、坏帐准备合计 11,414,931.41 6,681,208.12
其中：应收帐款 10,139,330.63 4,845,793.69
其他应收款 1,275,600.78 1,835,414.43
二、短期投资跌价准备
19,700.00 128,638.00
合计
其中：股票投资 - -
债券投资 - 20,000.00
其他投资 19,700.00 108,638.00
三、存货跌价准备合计 707,977.70 1,900,010.67
在途物资 - -
原材料 438,167.02 -
包装物 - -
低值易耗品 - -
自制半成品 - -
库存商品 269,810.68 1,900,010.67
委托加工物资 - -
委托代销商品 - -
受托代销商品 - -
分期收款发出商品 - -
生产成本 - -
四、长期投资减值准备
- 60,000.00
合计
其中：长期股权投资 - 60,000.00
长期债权投资 - -
五、固定资产减值准备
合计 122,614.35 235,656.15
房屋建筑屋 - -
机器设备 - -
电子设备 - 235,656.15
运输设备 122,614.35 -
其他 - -
六、无形资产减值准备 - -
其中：专利权 - -
商标权 - -
其他 - -
七、在建工程减值准备 - -
八、委托贷款减值准备 - -
总 计 12,265,223.46 9,005,512.94
本期减少数
因资产价
项 目 其他原因
值回升转 合计
转出数
回数
一、坏帐准备合计 537,133.42
其中：应收帐款 505,561.42
其他应收款 31,572.00
二、短期投资跌价准备
19,700.00 19,700.00
合计 -
其中：股票投资 - - -
债券投资 - - -
其他投资 - 19,700.00 19,700.00
三、存货跌价准备合计 - - -
在途物资 - - -
原材料 - - -
包装物 - - -
低值易耗品 - - -
自制半成品 - - -
库存商品 - - -
委托加工物资 - - -
委托代销商品 - - -
受托代销商品 - - -
分期收款发出商品 - - -
生产成本 - - -
四、长期投资减值准备
- - -
合计
其中：长期股权投资 - - -
长期债权投资 - - -
五、固定资产减值准备
-
合计 - -
房屋建筑屋 - - -
机器设备 - - -
电子设备 - - -
运输设备 - - -
其他 - - -
六、无形资产减值准备 - - -
其中：专利权 - - -
商标权 - - -
其他 - - -
七、在建工程减值准备 - - -
八、委托贷款减值准备 - - -
总 计 556,833.42
项 目 期末数
一、坏帐准备合计 17,559,006.11
其中：应收帐款 14,479,562.90
其他应收款 3,079,443.21
二、短期投资跌价准备
128,638.00
合计
其中：股票投资 -
债券投资 20,000.00
其他投资 108,638.00
三、存货跌价准备合计 2,607,988.37
在途物资 -
原材料 438,167.02
包装物 -
低值易耗品 -
自制半成品 -
库存商品 2,169,821.35
委托加工物资 -
委托代销商品 -
受托代销商品 -
分期收款发出商品 -
生产成本 -
四、长期投资减值准备
60,000.00
合计
其中：长期股权投资 60,000.00
长期债权投资 -
五、固定资产减值准备
合计 358,270.50
房屋建筑屋 -
机器设备 -
电子设备 235,656.15
运输设备 122,614.35
其他 -
六、无形资产减值准备 -
其中：专利权 -
商标权 -
其他 -
七、在建工程减值准备 -
八、委托贷款减值准备 -
总 计 20,713,902.98
公司法定代表人:王大和 主管会计工作负责人:李道建
会计机构负责人:李铭元
会会计计报报表表附附注注
编制单位：甘肃省敦煌种业股份有限公司 20
04年度
附注1 公司简介
甘肃省敦煌种业股份有限公司（以下简称“本公司”）是经甘肃省人民政府甘政函
[1998]92号《甘肃省人民政府关于设立甘肃省敦煌种业股份有限公司的复函》的批准，
由酒泉地区现代农业（控股集团）有限责任公司、敦煌市供销合作联合社、金塔县供销
合作联社、安西县供销联合社、甘肃省酒泉地区农业科学研究所等五家单位发起设立的
股份有限公司。本公司于1998年12月28日向甘肃省工商行政管理局申请工商注册登记，
营业执照注册号：6200001050961-2/2；注册资本：人民币壹亿捌仟伍佰玖拾陆万陆仟
肆佰元整；法定代表人：王大和；公司住所：甘肃省酒泉市盘旋东路16号；公司的经营
范围：粮食、瓜类、蔬菜、花卉、甜菜、油料、牧草、棉花等农作物种子的引进、选育
、繁殖、生产、加工、储藏；农副产品的收购、加工、批发零售；农业技术开发、咨询
服务；棉花的收购、加工和储藏（限6个分支机构经营）。
本公司设总经理办公室、证券部、财务部、种子事业部、棉花事业部等职能管理部
门和甘肃省敦煌种业股份有限公司酒泉地区种子公司、甘肃省敦煌种业股份有限公司酒
泉市种子公司、甘肃省敦煌种业股份有限公司酒泉市玉米原种厂、甘肃省敦煌种业股份
有限公司金塔县种子公司、甘肃省敦煌种业股份有限公司玉门市种子公司、甘肃省敦煌
种业股份有限公司安西县种子公司、甘肃省敦煌种业股份有限公司敦煌市种子公司、甘
肃省敦煌种业股份有限公司金塔县棉花公司、甘肃省敦煌种业股份有限公司金塔县良种
棉加工厂、甘肃省敦煌种业股份有限公司安西县棉花公司、甘肃省敦煌种业股份有限公
司敦煌市棉花公司、甘肃省敦煌种业股份有限公司张掖分公司、甘肃省敦煌种业股份有
限公司棉花营销公司、甘肃省敦煌种业股份有限公司种子营销公司等14个分公司，及安
西县银河保鲜储运有限责任公司、河南敦煌种业新科种子有限公司、定西敦煌种业马铃
薯科技开发有限责任公司、河北敦煌种业有限公司、酒泉敦煌种业棉蛋白油脂有限公司
、武汉敦煌种业有限公司6个子公司。目前主要从事各类种子的生产、收购、销售和棉
花的收购、加工、销售。2004年度共计销售各类种子94,127.84吨、棉花及其副产品86
,141.91吨。其中：棉花主要销往西北、华北、华南地区；种子包括国内、国外制种两
部分，对外制种主要销往美国、荷兰、法国、瑞士，对内制种主要销往华中、华北、东
北等地区。
附注2 本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
2.1会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2.2会计年度
采用公历年度,即每年1月1日起至12月31日止，为一个会计年度。
2.3记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
2.4记账基础及计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。
2.5外币业务及外币会计报表的折算
2.5.1外币业务的折算
本公司以人民币为记账本位币；对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率折合为
人民币，期末外币账户余额按期末中间市场汇率进行调整；除有关在建固定资产所借款
项的外币折算差额在所建造的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化外，其他外币
折算差异直接计入当期损益。
2.6现金等价物的确定标准
本公司将期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资作为现金等价物。
2.7短期投资及短期投资跌价准备的核算方法
本公司短期投资在取得时按照投资成本计量。在持有短期投资期间收到的股利或利
息视为投资成本的收回，冲减短期投资的账面价值；转让短期投资所获取的款项净额与
短期投资账面价值的差额计入投资损益。本公司在期末对短期投资按成本与市价孰低计
量。公司于每年年度末时，对短期投资进行全面检查，对市价低于成本的差额，按投资
总体计提短期投资跌价准备。
2.8坏账准备及损失的核算方法
2.8.1坏账的确认标准
（1）债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项；
（2）债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项。
2.8.2坏账的核算方法
本公司采用备抵法核算坏账损失。
2.8.3坏账准备的计提方法和计提比例
本公司主要采用账龄分析法计提坏账准备，根据本公司以往实际发生坏账损失状况
、债务单位的财务状况和现金流量等相关信息，确定的计提比例如下：
（1）账龄在一年以内（含一年）的应收款项按其余额的2%计提；
（2）账龄在一至二年（含二年）的应收款项按其余额的5%计提；
（3）账龄在二至三年（含三年）的应收款项按其余额的10%计提；
（4）账龄在三至四年（含四年）的应收款项按其余额的20%计提；
（5）账龄在四至五年（含四年）的应收款项按其余额的40%计提；
（6）账龄在五年以上的应收款项按其余额的100%计提。
本公司对于有确凿证据表明按上述比例计提坏账准备不恰当的应收款项，将采用个
别辨认法。
本公司对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤消、破产、资
不抵债、现金流量严重不足等，依照权限经股东大会或董事会批准作为坏账损失，冲销
提取的坏账准备。
2.9存货及存货跌价准备的核算方法
2.9.1存货的分类：存货主要包括原材料、库存商品、包装物、委托加工材料、低
值易耗品等。
2.9.2本公司存货的取得按实际成本计价。
（1）领用和发出原材料、库存商品、包装物采用移动加权平均核算；
（2）低值易耗品领用时采用“一次摊销法”核算。
2.9.3本公司对存货采用永续盘存制。
2.9.4本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量。年度终了，本公司对存
货进行全面清查，对单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
2.10长期投资核算方法
2.10.1长期股权投资
长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价。
本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20%（不含）以下股权，或虽拥有20%或
20%以上，但不具有重大影响的投资，采用成本法核算；对拥有被投资单位有表决权资
本总额20%（含）以上股权，或虽投资不足20%，但有重大影响的投资，采用权益法核算
。对拥有被投资单位50%（不含）以上股权或虽然不足50%但实际拥有控制权的，采用权
益法核算并编制合并会计报表。
采用权益法核算时，长期股权投资初次投资时形成的初始投资成本小于应享有被投
资单位所有者权益份额的差额作为资本公积,不分期摊销；长期股权投资的初始投资成
本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额按如下期限摊
销：合同规定了投资期限的，在投资期限内平均摊销；若没有约定投资期限，则在不超
过10年的期限内平均摊销。
在追加投资时若形成股权投资差额，应该与初次投资形成的股权投资差额的摊余价
值或计入资本公积的股权投资差额相加或抵减后，按初次投资形成差额的处理原则处理
。
2.10.2长期债权投资
长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。
长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费
，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期间内
于确认相关债券利息收入时采用直线法进行摊销。
长期债券投资在债券存续期间按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，加
上摊销的折价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。处置长期债权投资时，按实
际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。
2.10.3长期投资减值准备
本公司长期投资在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。年度终了，公司对
长期投资逐项进行检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长
期投资可收回金额低于账面价值的，对可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资
减值准备。长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定。
对于需要计提减值准备的长期股权投资，若有未摊销完毕的股权投资差额，则提前
摊销股权投资差额；若有计入资本公积的股权投资差额，则应冲减由此形成的资本公积
；在此基础上将应计提的减值准备与提前摊销的股权投资差额或冲减的资本公积之间的
差额计入当期损益。如果前期计提减值准备时冲减了资本公积准备项目的，长期股权投
资的价值于以后期间得以恢复并转回已计提的股权投资减值准备时，应首先转回原计提
减值准备时计入损益的部分，差额部分再恢复原冲减的资本公积准备项目。
2.11委托贷款的核算方法
委托贷款应按期计提利息，计入当期损益；公司按期计提的利息到付息期不能收回
的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
本公司在期末对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰低
计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。
2.12固定资产和折旧及固定资产减值准备的核算
2.12.1固定资产的确认标准
本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备等作为
固定资产。对非生产经营用主要设备的资产，单位价值在2000元以上，且使用年限在两
年以上的,也作为固定资产。
2.12.2固定资产的分类
本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设
备、运输设备和其它设备等五类。
2.12.3固定资产的计价方法
本公司在固定资产取得时采用实际成本入账。
2.12.4固定资产的折旧方法
本公司固定资产折旧采用直线法计提。各类固定资产估计使用年限、预计净残值率
及折旧率如下:
固定资产类别 估计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 8-35 5% 11.87-2.71%
机器设备 10-20 5% 9.50-4.70%
电子设备 6-12 5% 15.83-7.91%
运输设备 10 5% 9.50%
其他设备 20 5% 4.75%
2.12.5固定资产减值准备的确认标准与计提方法
本公司的固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末对固
定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导
致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值
准备。
2.13在建工程及在建工程减值准备核算方法
2.13.1在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。所建造的固定
资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有关计提
固定资产折旧的规定，计提固定资产的折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。
2.13.2为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在项目达到预定可使用状
态前发生的，予以资本化，计入在建工程成本；在项目达到预定可使用状态后发生的，
作为财务费用计入当期损益。
2.13.3在建工程减值准备的计提标准和计提方法
本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已
经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来3年内
不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工
程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
2.14借款费用的核算方法
2.14.1本公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机
构手续费、折价或溢价的摊销等，列入财务费用。
2.14.2公司为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程已达到预
定可使用状态前作为资本化利息列入工程成本；在工程已达到预定可使用状态后计入财
务费用。因安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额
较大，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的
成本，因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。
2.14.3如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月（
含3个月）的，暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益
；但当中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断期间发生
的借款费用仍计入工程成本。
2.14.4如果所购建固定资产的各部分分别完工，每部分在其他部分继续建造过程中
可供使用，并且为使该部分资产达到预定可使用状态所必要的购建活动实质上已经完成
，则停止该部分资产的借款费用资本化。如果所购建固定资产的各部分分别完工，但必
须等到整体完工后才可使用，则在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
2.15无形资产及无形资产减值准备的核算
本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，并在受益期内或法律规定
的有效年限内采用直线法平均摊销。
本公司的无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末，检
查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，如果由于无形资产已被其他新技
术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响，或由于市价大幅下跌，
在剩余摊销年限内预期不会恢复，或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值
的情形而导致其预计可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额计
提无形资产减值准备。
2.16长期待摊费用的摊销方法和摊销期限
本公司长期待摊的费用项目在其受益期内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目和摊余价值全部转入当期损益。
除购建固定资产外，本公司所有筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用中归集，
在开始生产经营的当月一次性摊销计入当月损益。
2.17应付债券的核算方法
本公司应付债券按发行债券收到的价款及应付利息计价。利息费用按实际利率计提
。对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊销。
2.18收入确认的方法
2.18.1商（产）品销售收入的确认
本公司以将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该产品、商
品实施继续与所有权有关的管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业
，并且与销售该产品、商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现
。
2.18.2提供劳务收入的确认
在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入。如劳务的开始和完
成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产
负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的
情况下，本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，
并按相同金额结转成本；如果已发生劳务成本预计不能全部得到补偿，则按能够得到补
偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本，作为当期费用，确认的金额小
于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失；如已经发生的劳务成本全部不能得到补
偿，则将已经发生的成本确认为当期费用，不应确认收入。
2.18.3让渡资产使用权收入的确认
利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同
和协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足以下条件：
（1）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（2）收入的金额能够可靠地计量时。
2.19所得税的会计处理方法
本公司所得税核算采用应付税款法。
2.20会计政策、会计估计的变更
2.20.1会计政策变更的内容、变更理由及影响
根据财政部财会[2004]3号文《关于印发〈关于执行〈企业会计制度〉和相关会计
准则有关问题解答（四）〉的通知》的规定，本公司报告期内变更了如下会计政策：
（1）在追加投资时若形成股权投资差额，应该与初次投资形成的股权投资差额的
摊余价值或计入资本公积的股权投资差额相加或抵减后，按初次投资形成差额的处理原
则处理。同时，对于需要计提减值准备的长期股权投资，若有未摊销完毕的股权投资差
额，则提前摊销股权投资差额；若有计入资本公积的股权投资差额，则应冲减由此形成
的资本公积；在此基础上将应计提的减值准备与提前摊销的股权投资差额或冲减的资本
公积之间的差额计入当期损益。如果前期计提减值准备时冲减了资本公积准备项目的，
长期股权投资的价值于以后期间得以恢复并转回已计提的股权投资减值准备时，应首先
转回原计提减值准备时计入损益的部分，差额部分再恢复原冲减的资本公积准备项目。
（2）将比照应收票据贴现处理的应收债权贴现的会计处理方法改为按应收债权出
售和应收债权质押借款分别进行处理。
按照财会[2004]3号文的规定，本公司对上述长期股权投资会计政策和应收债权贴
现会计处理方法的变更均采用了未来适用法。
2.21合并会计报表编制方法
2.21.1合并会计报表合并范围的确定原则
本公司合并会计报表的合并范围根据财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂
行规定》和财政部财会二字[1996]2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的
规定确定。对合营企业按《企业会计制度》的规定进行合并。
2.21.2合并会计报表的编制方法
本公司的合并会计报表是以本公司母公司和纳入合并范围的子公司个别会计报表及
其他有关资料为依据，合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目，并将本公司母
公司对子公司的权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额
，以及本公司母公司与其所属子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易、往来账项
予以抵销后编制而成。
对子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在的重大差异，在合并时按照本公
司的会计政策及会计期间对子公司的个别会计报表进行必要的调整。
对于本公司与其他投资者通过合同约定分享对被投资公司的控制权而形成的合营企
业，合并报表时，按照本公司占合营企业的权益比例合并资产、负债、收入、成本及费
用。
附注3 利润分配办法
根据国家有关法律、法规的要求及公司《章程》的规定，本公司各年度的税后利润
按照下列顺序分配：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取10%的法定盈余公积金；
（3）提取5%-10%法定公益金；
（4）提取任意盈余公积金；
（5）分配普通股股利。
附注4 税项
本公司适用的主要税种有增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、所得税
等。
4.1增值税：本公司为增值税一般纳税人。
种子产品免征增值税。根据财政部国家税务总局关于对若干农业生产资料征免增值
税问题的通知（财税字[1998]78号文），对于批发、零售的种子、种苗等自1998年1月
1日至2000年12月31日继续免征增值税。2001年7月30日财政部与国家税务总局联合发布
财税[2001]113号文，继续对批发和零售种子、种苗免征增值税。
棉花及其副产品按产品销售收入13%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣
的进项税额（主要为棉花收购依规定的收购完税凭证计算扣除的进项税额）后的差额缴
纳增值税。
4.2营业税：按照属营业税征缴范围的营业收入的规定比例计算缴纳。
4.3城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的7%计提。
4.4教育费附加：按应交增值税、营业税税额的3%计提。
4.5所得税：所得税率为应纳税所得额的33%。
根据国税发[2001]124号《关于明确农业产业化龙头企业所得税问题的通知》和财
税字［1997］49号文的有关税收规定，经甘肃省地方税务局甘地税所减免字[2004]41号
《企业所得税减免批复通知书》批复,同意从2004年1月1日至2004年12月31日期间免征
本公司所属11家分公司的企业所得税；依据新乡市国家税务局依照财税［2001］113号
文件批准河南敦煌种业新科种子有限公司2004年5月8日起开始享受企业所得税减免优惠
政策；经甘肃省地方税务局依照国税发［2001］124号文件批准免征张掖分公司2004年
度企业所得税；经甘肃省定西市安定区国家税务局依照安定国税减免字［2004］第001
4号文件批准减免定西敦煌种业马铃薯科技开发有限责任公司2004年04月01日起至2006
年12月31日期间的所得税；根据河北省石家庄裕华区国家税务局依照（1996）023号文
件规定，批准减免河北省敦煌种业有限公司2004年10月1日至2004年12月31日的所得税
。
附注5 控股子公司及合营企业
5.1控股子公司及合营企业概况
企业名称 经济性质 经营范围
瓜果、蔬菜、肉
安西县银河保鲜储运有限 食水产品的储
有限责任
责任公司 运、收购、批发
销售
马铃薯脱毒苗繁
定西敦煌种业马铃薯科技 繁育、新品种推
有限责任
开发有限责任公司 广、商品薯生产
精加工
农作物种子研
河南敦煌种业新科种子有
有限责任 究、开发、生
限公司
产、销售
不再分类的包装
种子、农业机
河北敦煌种业有限公司 有限责任 械、仪器仪表、
农副产品的批发
零售
棉籽及其他油料
酒泉敦煌种业棉蛋白油脂 的收购加工及其
有限责任
有限公司 产品棉蛋白、棉
粕等产品销售
农作物种子选
育、繁殖销售、
武汉敦煌种业有限公司 有限责任
农产品收购、加
工、批发
注册资本 本公司投资额 是否
企业名称 持股比例
（万元） （万元） 合并
安西县银河保鲜储运有限
100 2,464,905.39 62% 否
责任公司
定西敦煌种业马铃薯科技
1000 700 70% 是
开发有限责任公司
河南敦煌种业新科种子有
3000 1650 55% 是
限公司
河北敦煌种业有限公司 1000 600 60% 是
酒泉敦煌种业棉蛋白油脂
2000 1900 95% 是
有限公司
武汉敦煌种业有限公司 3000 1800 60% 是
5.2未纳入合并范围的原因
根据财政部财会二字[1996]2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规
定，本公司的下列控股子公司由于2004、2003年资产总额、销售收入及净利润未达到合
并的要求而未将其纳入合并会计报表的合并范围；（2002年4月26日，本公司第二届董
事会第二次会议决定将本公司所持安西县银河保鲜储运有限责任公司股权，委托他人管
理。按照双方签定的协议：本公司作为委托方，在股权委托管理期间不参与安西县银河
保鲜储运有限责任公司的经营管理）。
公司名称 持股 2004年12月31日 2004年12月31日
安西县银河保鲜储运 比例 固定资产 资产总额
有限责任公司 62% 4,823,969.06 5,116,937.07
公司名称 2004年12月31 2004年度 2004年度
安西县银河保鲜储运 日净资产 主营业务收入 净利润
有限责任公司 4,158,366.56 356,781.56 1,627.34
附注6 合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
6.1货币资金
本公司2004年12月31日的货币资金余额为177,445,007.21元。
项目 币种 2004年12月31日 2003年12月31日
现金 人民币 1,397,242.29 389,610.62
银行存款 人民币 174,626,090.96 58,115,494.84
其他货币资金 人民币 1,421,673.96 2,899,188.40
合 计 177,445,007.21 61,404,293.86
6.1.1其他货币资金主要为业务员外埠存款及期货保证金。
6.1.2 2004年12月31日较2003年12月31日增长188.98%，主要原因为本公司公开发
行股份后股东投入募集资金到帐。
6.1.3本公司期末货币资金不存在冻结、抵押等变现受到限制的情况；无存放在境
外的货币资金。
6.2短期投资
本公司2004年12月31日的短期投资净额为1,045,778.00元。
6.2.1分类列示
项 目 2004年12月31日
余额 跌价准备
（1）股权投资
其中：股票投资
（2）债券投资
其中：国债投资
其他债券投资
（3）其他投资 1,174,416.00 128,638.00
合 计 1,174,416.00 128,638.00
项 目 2003年12月31日
余额 跌价准备
（1）股权投资
其中：股票投资
（2）债券投资
其中：国债投资
其他债券投资
（3）其他投资 356,000.00 19,700.00
合 计 356,000.00 19,700.00
6.2.2截止2004年12月31日本公司投入期货棉交易保证金1,500,000.00元；本公司
上期投入803电厂筹资款20,000.00元。
6.2.3根据2004年12月31日交易结算单公布的期货棉交易行情，本公司计提了短期
投资跌价准备108,638.00元。
6.2.4本公司上期投入803电厂筹资款20,000.00元，因无投资收益，因此计提短期
投资跌价准备20,000.00元。
6.2.5本公司期末的短期投资不存在变现的任何限制。
6.3应收票据
本公司2004年12月31日应收票据的余额为770,000.00元。
6.3.1分类列示
票据种类 2004年12月31日 2003年12月31日
银行承兑汇票 770,000.00 0.00
合 计 770,000.00 0.00
6.3.2本公司期末的应收票据中,无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东
单位及其他关联单位的款项。
6.4应收股利
本公司应收股利2004年12月31日余额为0.00元。
被投资单位 2004年12月31日 2003年12月31日
中种集团酒泉种子有限公司 0.00 46,100.55
6.5应收账款
本公司应收账款2004年12月31日净额为276,934,062.81元。
6.5.1账龄分析
2004年12月31日
所占
账 龄 金 额 比例 坏账准备
(%)
一年以内 230,645,556.71 79.13 4,612,911.13
一至二年 27,536,943.53 9.45 1,376,847.18
二至三年 19,603,709.55 6.73 1,960,370.96
三至四年 4,719,009.28 1.62 943,801.87
四至五年 5,537,958.14 1.90 2,215,183.26
五年以上 3,443,768.49 1.17 3,443,768.49
合 计 291,486,945.70 100 14,552,882.89
2003年12月31日
所占
账 龄 金 额 比例 坏账准备
(%)
一年以内 97,089,121.66 64.98 1,941,782.43
一至二年 27,275,524.12 18.25 1,363,776.22
二至三年 7,573,377.67 5.07 757,337.77
三至四年 8,519,869.19 5.70 1,703,973.84
四至五年 8,241,523.41 5.52 3,656,609.37
五年以上 715,851.00 0.48 715,851.00
合 计 149,415,267.05 100 10,139,330.63
6.5.2本公司对上述应收账款一年以内提取2%坏账准备、1-2年提取比例为5%。主要
是基于以下原因：本公司自成立以来对应收账款控制较严，大额赊销均为公司的常年客
户，信誉较高。由于棉花、种子种植销售的季节性、实效性，赊销客户对本公司依存度
也较高，应收账款回收情况良好，产生坏账的可能性较小。根据本公司会计政策，对账
龄在五年以上的应收款项按100%计提了坏账准备，是基于本公司在此账龄段的应收账款
回收的可能性较小，为化解赊销风险将其全额计提准备。
6.5.3本公司本年度实际冲销的应收账款72,435.37元，系本公司销售给农户的棉花
种子无法收回的货款。
6.5.4应收账款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
6.5.5本公司本期末应收账款前五名金额合计为92,589,259.50元，占应收账款总额
的31.76%。
6.5.6本公司对4-5年、5年以上的应收账款分别按照40%、100%的比例计提了坏账准
备，主要是基于以往的经验判断，上述比例能够比较合理的反映坏账风险。
6.5.7本年度公司通过债务重组方式共计收回应收账款2,037,833.51元，转回坏账
准备505,561.42元。
6.5.8 2004年12月31日较2003年12月31日增长98.84%，主要原因为本公司报告年度
业务量增大，赊销种子、棉花金额也随之上升。
6.6其他应收款
本公司2004年12月31日其他应收款净额为53,752,872.89元。
6.6.1账龄分析
2004年12月31日
所占
账 龄 金 额 比例 坏账准备
(%)
一年以内 44,124,781.14 77.32 882,495.62
一至二年 8,162,700.96 14.30 408,135.05
二至三年 1,545,507.31 2.71 154,550.73
三至四年 1,437,820.07 2.52 287,564.01
四至五年 527,326.45 0.92 312,517.62
五年以上 1,268,286.15 2.23 1,268,286.15
合 计 57,066,422.08 100 3,313,549.19
2003年12月31日
所占
账 龄 金 额 比例 坏账准备
(%)
一年以内 17,134,639.07 76.08 342,692.78
一至二年 1,805,184.16 8.02 90,259.22
二至三年 1,928,366.29 8.56 192,836.63
三至四年 576,833.34 2.56 115,366.66
四至五年 903,255.54 4.01 361,302.21
五年以上 173,143.29 0.77 173,143.29
合 计 22,521,421.69 100 1,275,600.79
6.6.2本公司对其他应收款中账龄在五年以上的款项1,268,286.15元按全额计提了
坏账准备，主要是依据本公司会计政策账龄在五年以上的其他应收款按100%计提坏账准
备。
6.6.3本公司本年度对其他应收款-玉门种子公司多经部款项253,967.25元，账龄为
四至五年，根据本公司会计政策，应计提40%坏账，但该部门已撤销，收回可能性不大
，所以本年度计提比例为80%。
6.6.4本公司本年度核销其他应收款-垫付职工取暖费3,500.00元、垫付职工购房款
20,000.00元、诉讼费8,072.00元，核销原因为长年挂账，无法收回。
6.6.5其他应收款中持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款为5,851,112.
40元，明细如下:
单位名称 金 额 性 质
敦煌市供销合作联合社 5,851,112.40 往来款
6.6.6本公司本期其他应收款前五名金额合计为18,546,246.72元，占其他应收款总
额的32.50%。
6.7预付账款
本公司2004年12月31日预付账款的净额为106,182,028.79元。
6.7.1账龄分析
2004年12月31日
所占比例
账 龄 金 额 (%)
一年以内 98,562,672.64 92.82
一至二年 6,497,391.36 6.12
二至三年 500,095.03 0.47
三年以上 621,869.76 0.59
合 计 106,182,028.79 100
2003年12月31日
所占比例
账 龄 金 额 (%)
一年以内 36,598,745.84 95.04
一至二年 1,223,602.38 3.18
二至三年 562,779.38 1.46
三年以上 124,351.38 0.32
合 计 38,509,478.98 100
6.7.2本公司期末预付账款中，账龄在1年以上的款项有7,619,356.15元，未收回的
主要原因是预付设备款及预付代繁农户的下一年度种子款项。
6.7.3预付账款中无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
6.8存货
本公司2004年12月31日存货净额为512,452,379.36元。
6.8.1分项列示
项 目 2004年12月31日
金 额 跌价准备
库存商品 482,774,351.61 2,696,313.42
低值易耗品 305,506.30
包装物 3,580,703.72
原材料 9,771,435.42 438,167.02
发出商品 18,535,897.60
自制半成品 618,965.15
合 计 515,586,859.80 3,134,480.44
项 目 2003年12月31日
金 额 跌价准备
库存商品 383,093,616.31 269,810.68
低值易耗品 3,535.00
包装物 2,249,822.16
原材料 11,118,054.07 438,167.02
发出商品 120,000.00
自制半成品
合 计 396,585,027.54 707,977.70
6.8.2存货跌价准备
项目 2003年12月31日 本期计提
库存商品 269,810.68 2,426,502.74
低值易耗品
包装物
原材料 438,167.02
产成品
合 计
707,977.70 2,426,502.74
项目 本期转回 2004年12月31日
库存商品 2,696,313.42
低值易耗品
包装物
原材料 438,167.02
产成品
合 计
3,134,480.44
6.8.3本公司确定存货可变现净值的依据为：用于生产而持有的材料等，如果用其
生产的产成品的可变现净值高于账面成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的
下降表明产成品的可变现净值低于成本，则将该材料按可变现净值计量。为执行销售合
同或者劳务合同而持有的存货，通常以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果企
业持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格
为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
6.9待摊费用
本公司待摊费用2004年12月31余额为2,375,395.42元。
类 别 2003年12月31日 2004年发生数 2004年摊销数
保险费 579,612.15 563,304.79 682,176.42
待抵扣进项税 1,839,647.77
其他 64,736.88 220,941.03 210,670.78
合 计 644,349.03 2,623,893.59 892,847.20
类 别 2004年12月31日
保险费 460,740.52
待抵扣进项税 1,839,647.77
其他 75,007.13
合 计 2,375,395.42
6.10长期投资
本公司2004年12月31日长期投资净额为2,465,638.24元。
6.10.1分类列示
2003年12月31日
项目 减值 本期增加数 本期减少数
金额 准备
1.股票投资
2.其他股权投资 4,025,638.24
（1）对子公司 2,465,638.24
（2）对合营企业
（3）对联营企业
（4）其他 1,560,000.00 1,500,000.00
合 计 4,025,638.24 1,500,000.00
2004年12月31日
项目
金额 减值准备
1.股票投资
2.其他股权投资 2,525,638.24
（1）对子公司 2,465,638.24
（2）对合营企业
（3）对联营企业
（4）其他 60,000.00 60,000.00
合 计 2,525,638.24 60,000.00
6.10.2对子公司投资明细项目
占被投资单位
被投资公司名称 投资金额
注册资本比例(%)
安西县银河保鲜储运有限责任公司 62% 2,464,905.39
6.10.3其他长期股权投资
占被投资单位
被投资公司名称 投资金额
注册资本比例(%)
甘肃丰源种业公司 8.3% 60,000.00
合计 60,000.00
6.10.4其他长期股权投资减值准备计提和变动情况
被投资公司名称 2003年12月31日 本期增加 本期减少
甘肃丰源种业公司 0.00 60,000.00 0.00
合计 0.00 60,000.00 0.00
被投资公司名称 2004年12月31日 计提原因
因被投资单
甘肃丰源种业公司 60,000.00
位长期亏损
合计 60,000.00
本公司报告期内被投资单位甘肃丰源种业公司因近年来亏损导致财务状况严重恶化
,此项投资已不能带来经济利益，所以，依据长期投资账面成本全额计提长期投资减值
准备。
6.12固定资产
本公司2004年12月31日固定资产净值为176,869,471.72元。
6.12.1分项列示
项 目 2003年12月31日 本期增加
一、固定资产原值
1、房屋建筑物 133,988,435.99 18,534,566.99
2、机器设备 52,165,465.69 14,023,012.93
3、运输设备 13,813,739.73 6,240,691.21
4、其他设备 5,384,936.95 1,483,860.00
小 计 205,352,578.36 40,282,131.13
二、累计折旧
1、房屋建筑物 30,791,998.42 6,465,354.69
2、机器设备 16,008,646.16 3,390,755.30
3、运输设备 4,053,010.02 1,555,578.09
4、其他设备 1,375,629.54 488,651.45
小 计 52,229,284.14 11,900,339.53
三、固定资产减值准备
1、房屋建筑物
2、机器设备 122,614.35
3、运输设备
4、其他设备 235,656.15
小 计 122,614.35 235,656.15
四、固定资产净值 153,000,679.87 63,302,781.70
项 目 本期减少 2004年12月31日
一、固定资产原值
1、房屋建筑物 939,920.96 151,583,082.02
2、机器设备 2,748,912.70 63,439,565.92
3、运输设备 1,575,191.78 18,479,239.16
4、其他设备 77,358.00 6,791,438.95
小 计 5,341,383.44 240,293,326.05
二、累计折旧
1、房屋建筑物 48,371.08 37,208,982.03
2、机器设备 526,019.23 18,873,382.23
3、运输设备 488,166.19 5,120,421.92
4、其他设备 1,483.34 1,862,797.65
小 计 1,064,039.84 63,065,583.83
三、固定资产减值准备
1、房屋建筑物
2、机器设备 122,614.35
3、运输设备
4、其他设备 235,656.15
小 计 358,270.50
四、固定资产净值 39,433,989.85 176,869,471.72
6.12.2本公司本期增加的固定资产中有22,532,352.14元系由完工的工程项目转入
；
6.12.3期末固定资产中，用于抵押的固定资产-机器设备价值34,734,705.54元、房
屋建筑物价值25,571,800.00元，抵押借款中短期借款金额为27,050,000.00元，一年内
到期的长期借款为625,000.00元。
6.12.4本公司2004年12月31日固定资产中，由于部分固定资产因为存在损坏、长期
闲置等情形而导致可收回金额低于其账面价值，故本公司计提了固定资产减值准备358
,270.50元。
6.13在建工程
本公司2004年12月31日在建工程的净额为44,058,342.27元。
6.13.1分项列示
本期
工程名称 2003.12.31
增加
脱水菜项目 540,000.00 16,689,701.74
酒火路种子加工厂 14,574.64
种苗繁育项目 140,000.00
西部种子配送批发
139,113.80 1,484,701.00
中心
油脂厂项目 280,146.92 13,890,742.83
牧草加工项目 190,000.00
棉种加工项目 18,598,638.60
南库零设工程 55,000.00
电网安装工程 36,090.00
玉米种子生产基地
6,936,136.40
建设
郭农堡棉加厂 771,942.02
环评费 21,000.00
兰州办事处 1,619,601.11
总部装修工程 81,498.62
1号库房 388,625.00
2号彩钢库 152,449.00
在建晒场 931,795.76
围墙 418,879.16
钢结构加工车间 1,255,435.89
钢结构库房 559,653.49
玉带河 112,397.80
坑塘 371,764.53
地坪 1,049,052.87
道路 200,000.00
种子加工设备 175,200.00
安装工程 50,486.92
上四分收购点 199,924.12
储存窖设计费 34,000.00
日光温室 81,803.50
地坪水池 175,624.00
办公楼装修 26,068.00
合计 1,394,925.36 66,277,122.36
本期转入 其他
工程名称
固定资产 减少
脱水菜项目 150,000.00
酒火路种子加工厂
种苗繁育项目 140,000.00
西部种子配送批发
141,900.00 18,100.00
中心
油脂厂项目 12,440,307.69 280,146.92
牧草加工项目 190,000.00
棉种加工项目 1,500.00 235,944.47
南库零设工程
电网安装工程
玉米种子生产基地
4,389,798.09 5,663.30
建设
郭农堡棉加厂 15,625.00
环评费
兰州办事处 1,619,601.11
总部装修工程 40,000.00 41,498.62
1号库房
2号彩钢库
在建晒场 472,869.76
围墙 418,879.16
钢结构加工车间 1,255,435.89
钢结构库房 559,653.49
玉带河 112,397.80
坑塘 371,764.53
地坪
道路 20,000.00
种子加工设备 175,200.00
安装工程
上四分收购点 199,924.12
储存窖设计费 34,000.00
日光温室 81,803.50
地坪水池 175,624.00
办公楼装修 26,068.00
合计 22,532,352.14 1,081,353.31
资金
工程名称 2004.12.31
来源
脱水菜项目 17,079,701.74 募股资金
酒火路种子加工厂 14,574.64 其他
种苗繁育项目 0.00 募股资金
西部种子配送批发
1,463,814.80 募股资金
中心
油脂厂项目 1,450,435.14 募股资金
牧草加工项目 0.00 其他
棉种加工项目 18,361,194.13 募股资金
南库零设工程 55,000.00 其他
电网安装工程 36,090.00 其他
玉米种子生产基地
2,540,675.01 募股资金
建设
郭农堡棉加厂 756,317.02 其他
环评费 21,000.00 其他
兰州办事处 其他
总部装修工程 其他
1号库房 388,625.00 其他
2号彩钢库 152,449.00 其他
在建晒场 458,926.00 其他
围墙 其他
钢结构加工车间 其他
钢结构库房 其他
玉带河 其他
坑塘 其他
地坪 1,049,052.87 其他
道路 180,000.00 其他
种子加工设备 其他
安装工程 50,486.92 其他
上四分收购点 其他
储存窖设计费 其他
日光温室 其他
地坪水池 其他
办公楼装修 其他
合计 44,058,342.27
6.13.2在建工程本期减少数为将应予以费用化性质款项调整至费用科目。
6.13.3在建工程减值准备
本公司报告期内不存在长期停工在建，性能、技术已落后，给本公司带来的经济利
益具有很大不确定性的情况。未计提在建工程减值准备。
6.14无形资产
本公司2004年12月31日无形资产净额为78,290,062.04元。
6.14.1分项列示
取得
项 目 原 值 2003年12月31日 本期增加
1.土 方式
股东
地使用 65,180,116.28 58,630,083.48
投入
权
2.土地 股东
630,412.00 551,614.59
使用权 投入
购并
3.土地
雪丰 3,675,100.00 3,313,714.97
使用权
计入
购并
4商誉 雪丰 -1,110,926.22 -824,788.81
形成
5.特许
购入 150,000.00 0.00 150,000.00
权
6.土地
购入 125,424.00 120,314.14
使用权
7.土地 债务
281,906.86 277,208.41
使用权 重组
8.土地
购入 34,797.20 34,797.20
使用权
9.土地
购入 307,974.00 305,920.81
使用权
10.财
务软件 购入 42,000.00 42,000.00
使用权
11.土
地使用 购入 2,391,500.00 2,391,500.00
权
12.专
购入 6,300,000.00 6,300,000.00
利技术
13.土
地使用 购入 81,632.00 81,632.00
权
14.专
购入 9,550,000.00 9,550,000.00
利权
15.土
地使用 购入 478,680.00 478,680.00
权
合计 88,118,616.12 62,408,864.79 18,993,812.00
本期
项 目 本期摊销 累计摊销额
1.土 减少
地使用 1,307,982.42 7,858,015.22
权
2.土地
15,760.30 94,557.71
使用权
3.土地
73,502.04 434,887.07
使用权
4商誉 -111,092.63 -397,230.04
5.特许
7,500.00 7,500.00
权
6.土地
2,787.20 7,897.06
使用权
7.土地
5,631.00 10,329.45
使用权
8.土地
869.78 869.78
使用权
9.土地
6,159.00 8,212.19
使用权
10.财
务软件 42,000.00 42,000.00
使用权
11.土
地使用 27,900.83 27,900.83
权
12.专
1,252,671.00 1,252,671.00
利技术
13.土
地使用 1,360.48 1,360.48
权
14.专
479,583.33 479,583.33
利权
15.土
地使用 0.00 0.00
权
合计 3,112,614.75 9,828,554.08
2004年12月31 剩余
项 目
1.土 日 年限
地使用 57,322,101.06 44年
权
2.土地
535,854.29 34年
使用权
3.土地
3,240,212.93 41年
使用权
6年5
4商誉 -713,696.18
个月
5.特许
142,500.00 19年
权
6.土地
117,526.94 43年
使用权
48年
7.土地
271,577.41 2个
使用权
月
8.土地
33,927.42 39年
使用权
48年
9.土地
299,761.81 8个
使用权
月
10.财
务软件 0.00
使用权
11.土
地使用 2,363,599.17 50年
权
12.专
5,047,329.00 4年
利技术
13.土
地使用 80,271.52 30年
权
14.专 9年3
9,070,416.67
利权 个月
15.土
地使用 478,680.00
权
合计 78,290,062.04
6.14.1无形资产1、2项系本公司各发起人按照投资协议投入，按40-50年进行摊销
；3、4项系本公司于2000年1月1日通过与酒泉地区现代农业（控股集团）有限责任公司
资产置换取得酒泉市雪丰种业有限责任公司控股权后，又于2001年3月2日与酒泉市雪丰
种业有限责任公司其他自然人股东签定协议：用现金购买少数股东所持的剩余股权，协
议价为486.51万元，并将该公司变更为本公司的分公司，从而取得了其土地使用权，形
成的购并差异计入商誉核算，从2001年6月起分10年摊销。5、10项为2004年购入的财务
软件使用权；6项为2002年购入的土地使用权；7项为2003年因债务重组 而增加的土地
使用权；8、9项为2003年购入的土地使用权；11项为收购子公司增加的土地使用权；1
2项为收购子公司增加的专利技术使用权；13项为本年购入的土地使用权；14项为本年
购入的专利使用权；15项为本年为购入土地使用权而支付前期土地出让金，因土地使用
权证尚在办理之中，所以本年度尚未摊销。
6.14.2无形资产1、2项系本公司各发起人按照投资协议投入，按酒泉市会计师事务
所酒市会评字[1998]第059号评估报告调整入帐，该机构对上述无形资产的评估是以地
价修正法、成本逼近法进行评估的。
6.14.3本公司于2004年12月31日不存在土地使用权已到期、使用价值和转让价值大
幅下跌等导致其可收回金额低于其账面价值的情形，故未计提无形资产减值准备。
6.15长期待摊费用
本公司2004年12月31日长期待摊费用的余额为117,012.16元。
2003年12月
项 目 原始发生额 本期增加
31日
预付中介机构费用 950,000.00 950,000.00 139,993.76
土地租赁费 2,125,000.00 1,609,111.00 15,000.00
其他 85,376.22
合 计 3,075,000.00 2,559,111.00 240,369.98
本期 累计摊 2004年12
项 目
摊销额 销额 月31日
预付中介机构费用 1,089,993.76 1,089,993.76 0.00
土地租赁费 1,533,166.84 2,049,055.84 90,944.16
其他 59,308.22 59,308.22 26,068.00
合 计 2,682,468.82 3,198,357.82 117,012.16
剩余摊销
项 目
年限
预付中介机构费用
土地租赁费 27年
其他
合 计 27年
6.16其他长期资产
本公司其他长期资产2004年12月31日余额为45,660.00元。
2004年12月31日 2003年12月31日
45,660.00 75,320.00
6.17短期借款
本公司短期借款2004年12月31日余额为600,181,440.60元。
6.17.1分列如下
借款种类 币种 2004年12月31日 2003年12月31日
抵押借款 人民币 27,050,000.00 92,050,000.00
担保借款 人民币 461,831,440.60 326,466,522.00
信用借款 人民币 111,300,000.00 61,617,594.60
合 计 600,181,440.60 480,134,116.60
6.17.2短期借款中的抵押情况如下：
抵押资产 抵押价值 抵押借款金额
机器设备 30,040,580.77
运输设备 440,264.50
其它设备 126,572.00 27,050,000.00
房屋及建筑物 4,127,288.27
合计 34,734,705.54 27,050,000.00
6.17.3短期借款期末余额中，本年度担保借款由敦煌种业股份有限公司总部向各分
公司及子公司提供担保。
6.18应付账款
本公司2004年12月31日应付帐款余额为49,184,548.91元。
应付账款中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位。
本公司期末应付账款中，逾期3年以上未偿还的款项为1,030,703.26元，未偿还的
原因为购买机器设备及配件后余款。
6.19预收账款
本公司2004年12月31日预收账款的余额为人民币34,875,107.70元。
预收账款中无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
本公司期末预收账款中，逾期1年以上未偿还的款项为6,580,926.58元，未结转的
原因系存货-种子及棉花尚未取得购买方的质检报告。
6.20应付工资
本公司2004年12月31日应付工资的余额为2,492,130.79元，未支付的原因是根据本
公司工资发放办法，当月工资在次月发放所致。没有存在欠发职工工资情况
6.21应付股利
本公司2004年12月31日应付股利年末余额为14,378.29元。明细如下：
单位名称 2004年12月31日 2003年12月31日
酒泉地区现代农业(控股集团)有限责任公司 0.00 2,093,101.37
甘肃省酒泉地区农业科学研究所 14,378.29 14,378.29
合 计 14,378.29 2,107,479.66
1999年4月12日，本公司股东大会作出决议：对发起人投入资产从评估基准日（19
98年11月30日）至股份公司设立日（1998年12月28日）及股份公司实际建帐核算日（1
999年1月1日），投入资产持续经营期间所产生的经营成果由原发起人享有。本公司将
其转入应付股利，盈余在以后年度支付，损失由以后年度的应得股利弥补。在2002年1
2月敦煌市供销合作联合社、安西县供销联合社、金塔县供销合作联社对上述期间的经
营损失以货币资金补足。期末余额为本公司由于上述原因欠付股东股利。
6.22应交税金
本公司2004年12月31日应交税金的余额为-43,573,370.68元，分税种如下：
项 目 2004年12月31日 2003年12月31日
增 值 税 -41,538,844.47 -32,852,457.06
企业所得税 -697,731.11 -665,536.07
营 业 税 -179,666.06 14,163.60
城市维护建设税 243,870.81 272,816.89
个人所得税 -26,085.95 96,132.67
其他税种 -1,374,913.30 -54,506.65
合 计 -43,573,370.68 -33,189,386.62
本公司所得税经甘肃省地方税务局甘地税所减免字[2004]41号《企业所得税减免批
复通知书》批复,同意从2004年1月1日至2004年12月31日期间免征本公司及本公司所属
11家分公司的企业所得税；经新乡市国家税务局依照财税［2001］113号文件批准免征
河南敦煌种业新科种子有限公司2004年5月8日至2005年5月8日期间的企业所得税；经甘
肃省地方税务局依照国税发［2001］124号文件批准免征张掖分公司2004年度企业所得
税；经甘肃省定西市安定区国家税务局依照安定国税减免字［2004］第0014号文件批准
减免定西敦煌种业马铃薯科技开发有限责任公司2004年04月01日起至2006年12月31日期
间的所得税；根据河北省石家庄裕华区国家税务局依据（1996）023号文件规定，批准
减免河北省敦煌种业有限公司2004年10月1日至2004年12月31日的所得税。
6.23其他应付款
本公司2004年12月31日其他应付款余额为33,120,301.79元。
6.23.1截止2004年12月31日,本账户中持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单
位的款项为3,996,483.94元，明细如下：
单位名称 金 额 性 质
敦煌市供销合作联合社 3,996,483.94 往来款
6.23.2金额较大的其他应付款性质及内容:
单位名称 金 额 欠款性质
敦煌市供销合作联合社 3,996,483.94 往来款
养老及住房公积金 2,879,528.98 未支付的职工养老金及住房公积金
棉种项目估价入帐 2,449,130.48 暂估入帐
保证金及押金 1,419,290.00 技术人员押金
酒泉广厦建业 1,331,688.75 未支付工程款
6.23.3本公司期末其他应付款中，账龄超过3年未偿还的款项为3,150,592.73元，
大额明细如下：
单位名称 欠款金额 欠款性质 未偿还原因
金塔县农业局 314,704.60 工程款 未结算
6.24预提费用
本公司2004年12月31日预提费用的余额为949,685.45元，明细如下：
类 别 2004年12月31日 2003年12月31日
借款利息 742,309.56 599,219.33
其他 207,375.89 132,005.96
合 计 949,685.45 731,225.29
6.24.1预提费用借款利息年末结存余额的原因为：计提的结息日到年报结帐日(12
月31日)之间的银行借款利息。
6.25一年内到期的长期负债
本公司2004年12月31日一年内到期的长期负债余额为18,251,000.00元。
6.25.1分项列示
类别 2004年12月31日 2003年12月31日
长期借款 18,251,000.00 18,251,000.00
6.25.2一年内到期的长期借款
借款种类 币种 借款金额 借款期限 借款利率
抵押借款 人民币 625,000.00 2001-9-12至2004-4-12 5.85%
信用借款 人民币 85,000.00 2002-12-23至2004-8-31 5.31%
担保借款 人民币 17,541,000.00 1999-1-1至2004-8-20 7.839%
合 计 18,251,000.00
6.25.3根据财建（2002）255号财政部、国家计委、人民银行、供销总社、农业发
展银行、农业银行“关于核复供销合作社财务挂账及其财务处理问题的通知”、甘财建
发（2002）183号“关于核复供销合作社财务挂账及其财务处理问题的通知”、中国农
业发展银行甘肃省分行甘农发行发（2002）385号“转发总行关于贯彻落实财政部等七
部门《关于核复供销合作社财务挂账及其财务处理问题的通知》的通知”、酒市财建（
2002）112号“关于核复供销合作社财务挂账及其财务处理问题的通知”文件精神，本
公司本年度长期借款中18,251,000.00元，已停息挂帐。
6.25.4抵押取得长期借款的抵押资产明细如下：（金额单位：人民币万元）
抵押资产 抵押借款金额 抵押价值
房屋建筑物 62.50 2,557.18
6.25.5担保借款的担保方为敦煌市棉花供销联合社。
6.25.6期末一年内到期未偿还的长期借款18,251,000.00元，未偿还的原因是政策
性停息挂账。
6.26长期借款
本公司2004年12月31日长期借款余额为260,000.00元。
6.26.1分项列示
2004年12月31
借款种类 币种 日 2003年12月31日
信用借款 人民币 260,000.00 5,260,000.00
抵押借款 人民币 0.00 20,000,000.00
合 计 人民币 260,000.00 25,260,000.00
6.26.2期末长期借款中无已到期未偿还的借款。
6.27长期应付款
本公司长期应付款2004年12月31日余额为2,404,779.47元。
种类 初始金额
甘肃省种子公司 60,000.00
科技部贵州农科院协作项目费 367,099.06
甘肃省科技厅专用马铃薯新品种选育项目费 87,271.94
甘肃省定西市扶贫办专用型马铃薯引种费 100,000.00
甘肃省科技厅脱毒种薯快繁中心建设项目费 173,131.93
科技部国家级农业科技园区项目费 468,647.00
国标委马铃薯安全限量国标项目 500,000.00
甘肃省定西地区旱作农物科研中心锅炉款 50,000.00
进口设备外汇风险保证金 2,152,487.44
合计 2,404,779.47
种类 期末余额
甘肃省种子公司 60,000.00
科技部贵州农科院协作项目费 198,193.06
甘肃省科技厅专用马铃薯新品种选育项目费 15,272.14
甘肃省定西市扶贫办专用型马铃薯引种费 100,000.00
甘肃省科技厅脱毒种薯快繁中心建设项目费 173,131.93
科技部国家级农业科技园区项目费 436,586.90
国标委马铃薯安全限量国标项目 494,108.00
甘肃省定西地区旱作农物科研中心锅炉款 50,000.00
进口设备外汇风险保证金 877,487.44
合计 2,404,779.47
6.28专项应付款
本公司专项应付款2004年12月31日余额为1,483,546.45元。
项 目 资金来源 2004年12月31日
定西马铃薯脱毒种薯专项款 财政拨入 1,483,546.45
种子加工技改专项款 农牧局拨入 0.00
金陵良种棉繁育加工厂收购款 其他 0.00
安西神州农产品加工厂收购款 其他 0.00
管理人员保证金 其他 0.00
支农周转金 财政拨入 0.00
西部种子配送交易中心专项款 财政拨入 0.00
合 计 1,483,546.45
项 目 2003年12月31日
定西马铃薯脱毒种薯专项款 0.00
种子加工技改专项款 219,254.19
金陵良种棉繁育加工厂收购款 135,000.00
安西神州农产品加工厂收购款 392,387.44
管理人员保证金 865,100.00
支农周转金 90,000.00
西部种子配送交易中心专项款 760,000.00
合 计 2,461,741.63
定西马铃薯脱毒种薯专项款,系本公司收购子公司定西敦煌种业马铃薯科技开发有
限责任公司时，定西地区源恒资产管理公司原已拨入款项。
6.29 股本
本公司2004年12月31日的股份总额18,596.64万股，股本总额为185,966,400.00元
。
类 别 2003年12月31日
一、尚未流通股份
1、发起人股份 110,966,400.00
其中：国家拥有股份 54,816,249.60
境内法人持有股份 56,150,150.40
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他股
未上市流通股份合计 110,966,400.00
二、已上市流通股份
1.人民币普通股
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计
三、股份总额 110,966,400.00
公积金
类 别 配股 送 转股 增 其
股 发 他
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中：国家拥有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他股
未上市流通股份合计
二、已上市流通股份
1.人民币普通股 75,000,000.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计 75,000,000.00
三、股份总额 75,000,000.00
类 别 2004年12月31日
一、尚未流通股份
1、发起人股份 110,966,400.00
其中：国家拥有股份 54,816,249.60
境内法人持有股份 56,150,150.40
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他股
未上市流通股份合计 110,966,400.00
二、已上市流通股份
1.人民币普通股 75,000,000.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计 75,000,000.00
三、股份总额 185,966,400.00
6.29.1公司设立时股本已经酒泉地区会计师事务所以酒地注会字(1998)第56号验资
报告验证股本154,120.00万元。
6.29.2为了公司发展需要，根据本公司一届十次董事会会议，经甘肃省人民政府经
济体制改革办公室同意（甘体改函字（2001）42号文），将公司现有股本按照1：0.72
的比例予以调整，调整后股本为110,966,400.00元。本次缩减股本已由五联联合会计师
事务所有限公司以五联验字（2002）年第1002号验资报告验证确认。
6.29.3本公司股本的本期增加数系根据本公司于2003年12月29日向社会公开募集社
会公众股(A股)75,000,000.00股，每股发行价5.68元,共募集资金426,000,000.00元，
无冻结资金利息收入,扣除各项发行费用共计18,770,000.00元后，本公司实际收到股东
投入现金净额为人民币407,230,000.00元，其中：记入股本为人民币75,000,000.00元
，记入资本公积为人民币332,230,000.00元。股本的上述变化已经于2004年1月6日由五
联联合会计师事务所有限公司以五联验字[2004]第1003号验资报告验证确认。
6.30资本公积
本公司2004年12月31日的资本公积为371,915,407.78元。
项 目 2003年12月31日 本期增加数 本期减少数
股本溢价 43,155,665.08 332,230,000.00
接受捐赠非现金资产
接受现金捐赠
股权投资准备 468.35
住房周转金转入 -7,906,708.31
外币资本折算差额
关联交易差价 3,106,438.25
其他资本公积 681,685.05 647,859.36
合 计 39,037,080.07 332,878,327.71
项 目 2004年12月31日
股本溢价 375,385,665.08
接受捐赠非现金资产
接受现金捐赠
股权投资准备 468.35
住房周转金转入 -7,906,708.31
外币资本折算差额
关联交易差价 3,106,438.25
其他资本公积 1,329,544.41
合 计 371,915,407.78
6.30.1住房周转金转入余额系公司股权设置前发生的住房周转金借方余额，公司董
事会于2001年5月8日根据财政部财会字（2001）5号文件规定，作出决议待以后年度由
发起股东红利中抵减，其中：敦煌市供销合作联合社5,885,246.55元，安西县供销联合
社2,021,461.76元。
6.30.2根据甘肃省经济体制改革委员会甘体改函字[2001]42号文，本公司2001年度
第三次临时股东大会关于股本调整及修改公司章程的特别决议规定，公司股本按照1：
0.72的比例调整，原股本与调整后股本的差额4,315.56万元计入资本公积。
本公司本期增加数为2003年12月29日向社会公开募集社会公众股（A股）7500万股
，每股发行价5.68元,共募集资金426,000,000.00元,无冻结资金利息收入,扣除各项发
行费用共计18,770,000.00元后，本公司实际收到其股东投入现金净额为人民币407,23
0,000.00元，其中：记入股本为人民币75,000,000.00元，记入资本公积为人 民币332
,230,000.00元。
6.30.3股权投资准备为本公司已投资子公司因处理无法支付的款项而增加资本公积
，本公司按其持股比例享有的转入数。
6.30.4其他资本公积反映本公司经批准处理无法支付的款项及债务重组收益。
6.31 盈余公积
本公司2004年12月31日的盈余公积余额为31,381,719.39元。
项 目 2003年12月31日 本期增加数
法定盈余公积 12,319,092.95 3,371,766.74
法定公益金 12,319,092.95 3,371,766.75
任意盈余公积
合 计 24,638,185.90 6,743,533.49
项 目 本期减少数 2004年12月31日
法定盈余公积 15,690,859.69
法定公益金 15,690,859.70
任意盈余公积
合 计 31,381,719.39
根据第二届董事会第十二次会议已审议通过的本年度利润分配预案，本公司本年度
按净利润的10%分别提取法定盈余公积、法定公益金。上述利润分配预案尚需经本公司
2005年度股东大会审议批准
6.32 未分配利润
本公司2004年12月31日未分配利润余额为103,461,953.83元。
项 目 金 额
本年净利润 30,249,383.62
加：年初未分配利润 98,552,743.70
其他转入
减：提取法定盈余公积 3,371,766.74
提取法定公益金 3,371,766.75
提取任意盈余公积
应付普通股股利 18,596,640.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 103,461,953.83
6.33主营业务收入
本公司2004年度共计实现主营业务收入为746,214,777.32元；主营业务成本为598
,863,683.76元。
6.33.1按产品列示
项 目 2004年度
主营业务收入 主营业务成本
种子 314,993,352.29 222,287,634.68
棉花 432,529,390.80 377,120,496.17
其他 492,034.23 468,302.91
小 计 748,014,777.32 599,876,433.76
公司内各业务分部
1,800,000.00 1,012,750.00
间相互抵消
合 计 746,214,777.32 598,863,683.76
项 目 2003年度
主营业务收入 主营业务成本
种子 152,822,844.55 103,660,210.54
棉花 280,779,728.78 226,623,339.54
其他 15,396,394.49 7,935,784.81
小 计 448,998,967.82 338,219,334.89
公司内各业务分部
间相互抵消
合 计 448,998,967.82 338,219,334.89
6.33.2按地区分部列示
项 目 2004年度
主营业务收入 主营业务成本
一、境内:
1.甘肃 697,768,229.04 564,749,793.83
2.河南 49,705,798.28 34,819,272.43
3.河北 275,750.00 175,492.50
4.武汉 265,000.00 131,875.00
小 计 748,014,777.32 599,876,433.76
公司内各业务分部
1,800,000.00 1,012,750.00
间相互抵消
合 计 746,214,777.32 598,863,683.76
项 目 2003年度
主营业务收入 主营业务成本
一、境内:
1.甘肃 448,998,967.82 338,219,334.89
2.河南
3.河北
4.武汉
小 计 448,998,967.82 338,219,334.89
公司内各业务分部
间相互抵消
合 计 448,998,967.82 338,219,334.89
6.33.3本公司本期向前5名销售商销售的收入总额为172,963,842.16元，占本公司
全部销售收入的23.18%。
6.34主营业务税金及附加
本公司2004年度发生主营业务税金及附加为334,930.83元。
项 目 计缴标准 2004年度 2003年度
营业税 5% 577.80 0.00
城建税 5% 328,625.98 99,751.43
教育费附加 3% 5,727.05 69,714.27
合 计 334,930.83 169,465.70
6.35其他业务利润
项 目 2004年度 2003年度
其他业务收入 993,221.46 1,529,492.43
其中：承包收入 21.312.30 165,209.55
房租收入 50,338.44 121,798.90
对外制种
其 他 921,570.72 1,242,483.98
其他业务支出 573,808.96 741,348.25
其中：税金费用 13,152.78 15,480.46
其 他 560,656.18 725,867.79
其他业务利润 419,412.50 788,144.18
6.36财务费用
本公司2004年度发生财务费用20,116,039.17元。
项 目 2004年度 2003年度
利息支出 22,092,296.97 16,379,527.56
减：利息收入 2,035,110.73 900,417.98
汇兑损失 14,649.64
减：汇兑收益
其他 58,852.93 3,509.16
合 计 20,116,039.17 15,497,268.38
6.37 投资收益
本公司本年度共计实现投资收益-1,975,004.98元。
项 目 2004年度 2003年度
期货投资收益 -1,859,955.83 611,442.79
债权投资收益 119,689.40
其中：债券收益 3,371.40
委托贷款收益
其他债权投资收益 116,318.00
联营或合营公司分配来的利润
期末调整被投资公司所有者权益净增减金额
股权投资差额摊销
股权投资转让收益 -46,100.55
短期投资跌价准备 -128,638.00 19,700.00
长期投资减值准备 -60,000.00
合 计 -1,975,004.98 591,742.79
上述股权转让收益-46,100.55元，为本公司将持有的子公司中种集团酒泉种子有限
公司的股权转让，转让收入1,500,000.00元，转让成本1,500,000.00元，股权转让损失
为原挂账应收股利。
2004年度较2003年度降低433.76%，主要原因为本公司期货投资损失。
本公司的投资收益不存在汇回的重大限制。
6.38补贴收入
本公司2004年度取得补贴收入9,453,120.00元，列示如下：
项目 金额 来源
种子补贴收入 1,450,000.00 金塔县财政局
国产抗虫棉试验费 100,000.00 河南新乡农科院
种子包衣试验费 100,000.00 河南新乡农科院
棉花地方财政挂账利息补贴 200,000.00 敦煌市财政局
棉种补贴 550,000.00 金塔县财政局
种子补贴 6,300,000.00 酒泉市肃州区人民政府
种子补贴 693,120.00 酒泉农业办公室
种子补贴 60,000.00 甘肃省种子管理总站
合计 9,453,120.00
项目 批准文件 批准机关
种子补贴收入 金政发(2004)第98号 金塔县人民政府
国产抗虫棉试验费 新农科（2004）24号 新乡市农业科学院
种子包衣试验费 新农科（2004）24号 新乡市农业科学院
棉花地方财政挂账利息补贴 专项拨款效益责任书 敦煌市财政局
棉种补贴 金政发(2004)第98号 金塔县人民政府
种子补贴 酒肃政发(2004)143号 酒泉市肃州区人民政府
种子补贴 酒农发(2003)50号 酒泉农业办公室
种子补贴 专项拨款单 甘肃省种子管理总站
合计
6.39营业外收入
本公司2004年度取得营业外收入581,735.49元。
类别及内容 2004年度 2003年度
固定资产盘盈
处置固定资产收益 45,173.22 64,104.41
出售无形资产收益
罚款净收入 300.00 1,150.00
其他 536,262.27 167,156.15
合计 581,735.49 232,410.56
6.40营业外支出
本公司本年度发生营业外支出1,653,829.65元。
类别及内容 2004年度 2003年度
固定资产盘亏
处理流动资产损失 126,064.86
处置固定资产净损失 99,581.65 237,581.77
出售无形资产净损失
债务重组损失
固定资产减值准备 235,656.15
无形资产减值准备
在建工程减值准备
罚款支出 226,238.48 137,472.96
捐赠支出 345,773.70
非常损失 288,470.00 50,316.05
其他支出 458,109.67 2,324,841.71
合计 1,653,829.65 2,876,277.35
6.41收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金10,541,037.11元，主要项目为利息收入821,34
2.90元；补贴收入1,710,000.00元；收回暂借款8,009,694.21元。
6.42支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金83,753,689.04元，主要项目有办公费2,674,15
0.86元；差旅费4,139,136.49元；业务招待费3,193,035.34元；董事会费124,112.81元
；审计咨询费1,295,151.27元；财产保险费1,378,690.79元；广告费4,303,833.86元；
运杂费及仓储费15,826,384.77元；包装费6,317,466.27元；水电费1,807,773.10元；
修理费1,205,762.23元；支付其它单位借款18,533,910.10元等。
6.43收到的其他与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金200,000.00元，其中：本公司收到的财政贴息款
200,000.00元。
6.44支付的其他与筹资活动有关的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金102,433.77元，其中：本公司向外单位偿还借款
100,000.00元，并支付资金占用费2,433.77元。
附注7 母公司会计报表主要项目注释
7.1应收账款
本公司2004年12月31日应收账款的净额为275,227,863.57元。
7.1.1账龄分析
账 龄 2004年12月31日
金 额 比例% 坏账准备
1年以内 229,884,467.05 79.35 4,597,689.35
1—2年 26,662,048.41 9.20 1,333,102.42
2—3年 19,460,175.10 6.72 1,946,017.52
3-4年 4,719,009.28 1.63 943,801.86
4-5年 5,537,958.14 1.91 2,215,183.26
5年以上 3,443,768.49 1.19 3,443,768.49
合 计 289,707,426.47 100 14,479,562.90
账 龄 2003年12月31日
金 额 比例 坏账准备
1年以内 97,089,121.66 64.98 1,941,782.43
1—2年 27,275,524.12 18.25 1,363,776.22
2—3年 7,573,377.67 5.07 757,337.77
3-4年 8,519,869.19 5.70 1,703,973.84
4-5年 8,241,523.41 5.52 3,656,609.37
5年以上 715,851.00 0.48 715,851.00
合 计 149,415,267.05 100 10,139,330.63
7.1.2本公司对上述应收账款一年以内提取2%坏账准备、1-2年提取比例为5%。主要
是基于以下原因：本公司自成立以来对应收账款控制较严，大额赊销均为公司的常年客
户，信誉较高。由于棉花、种子种植销售的季节性、实效性，赊销客户对本公司依存度
也较高，应收账款回收情况良好，产生坏账的可能性较小。根据本公司会计政策，对账
龄在五年以上的应收款项按100%计提了坏账准备，是基于本公司在此账龄段的应收账款
回收的可能性较小，为化解赊销风险将其全额计提准备。
7.1.3本公司本年度实际冲销的应收账款72,435.37元，系本公司销售给农户的棉花
种子无法收回的货款。
7.1.4应收账款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
7.1.5本公司本期末应收账款前五名金额合计为92,589,259.50元，占应收账款总额
的31.96%。
7.1.6本公司对4-5年、5年以上的应收账款分别按照40%、100%的比例计提了坏账准
备，主要是基于以往的经验判断，上述比例能够比较合理的反映坏账风险。
7.1.7本年度公司通过债务重组方式共计收回应收账款2,037,833.51元，转回坏账
准备505,561.42元。
7.2其他应收款
本公司2004年12月31日其他应收款的净额为42,595,600.64元。
7.2.1账龄分析
账 龄 2004年12月31日
金 额 比例% 坏账准备
1年以内 32,871,516.77 71.97 657,430.34
1—2年 8,047,287.10 17.62 402,364.36
2—3年 1,532,807.31 3.36 153,280.73
3-4年 1,427,820.07 3.13 285,564.01
4-5年 527,326.45 1.15 312,517.62
5年以上 1,268,286.15 2.77 1,268,286.15
合 计 45,675,043.85 100 3,079,443.21
账 龄 2003年12月31日
金 额 比例 坏账准备
1年以内 17,134,639.07 76.08 342,692.78
1—2年 1,805,184.16 8.02 90,259.22
2—3年 1,928,366.29 8.56 192,836.63
3-4年 576,833.34 2.56 115,366.66
4-5年 903,255.54 4.01 361,302.21
5年以上 173,143.29 0.77 173,143.29
合 计 22,521,421.69 100 1,275,600.79
7.2.3本公司对其他应收款中账龄在五年以上的款项1,268,286.15元按全额计提了
坏账准备，主要是依据本公司会计政策账龄在五年以上的其他应收款按100%计提坏账准
备。
7.2.4本公司本年度对其他应收款-玉门种子公司多经部款项253,967.25元，账龄为
四至五年，根据本公司会计政策，应计提40%坏账，但该部门已撤销，本年度计提比例
为80%。
7.2.5本公司本年度核销其他应收款-垫付职工取暖费3,500.00元、垫付职工购房款
20,000.00元、诉讼费8,072.00元，核销原因为长年挂账，无法收回。
7.2.6其他应收款中持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款为5,851,112.
40元，明细如下:
单位名称 金额 性 质
敦煌市供销合作联合社 5,851,112.40 往来款
7.2.7本公司本期其他应收款前五名金额合计为16,837,894.81元，占其他应收款总
额的36.86%。
7.3长期股权投资
本公司2004年12月31日长期股权投资的净额为68,734,732.65元。
7.3.1分类列示
2003年12月31日
项目
金额 减值准备
1.股票投资
2.其他股权投资 4,025,638.24
（1）对子公司 2,465,638.24
（2）对合营企业
（3）对联营企业
（4）其他 1,560,000.00
合 计 4,025,638.24
项目 本期增加数 本期减少数
1.股票投资
2.其他股权投资 66,269,094.41
（1）对子公司 66,269,094.41
（2）对合营企业
（3）对联营企业
（4）其他 1,500,000.00
合 计
2004.12.31
项目
金额 减值准备
1.股票投资
2.其他股权投资 68,794,732.65 60,000.00
（1）对子公司 68,734,732.65
（2）对合营企业
（3）对联营企业
（4）其他 60,000.00 60,000.00
合 计 68,794,732.65 60,000.00
7.3.2其他长期股权投资
占被投资单位
被投资公司名称
注册资本比例(%)
安西县银河保鲜储运有限责任公司 62%
定西敦煌种业马铃薯科技开发有限责任公司 70%
河南敦煌种业新科种子有限公司 55%
河北敦煌种业有限公司 60%
酒泉敦煌种业棉蛋白油脂有限公司 95%
武汉敦煌种业有限公司 60%
甘肃丰源种业公司 8.3%
合计
被投资公司名称 投资金额
安西县银河保鲜储运有限责任公司 2,465,638.24
定西敦煌种业马铃薯科技开发有限责任公司 4,731,368.03
河南敦煌种业新科种子有限公司 19,181,073.82
河北敦煌种业有限公司 5,811,946.24
酒泉敦煌种业棉蛋白油脂有限公司 18,601,579.14
武汉敦煌种业有限公司 17,943,127.18
甘肃丰源种业公司 60,000.00
合计 68,794,732.65
7.3.3其他长期股权投资减值准备计提和变动情况
被投资公司名称 2003年12月31日 本期增加
甘肃丰源种业公司 60,000.00
合计 60,000.00
被投资公司名称 本期减少 2004年12月31日 计提原因
因被投资单位
甘肃丰源种业公司 60,000.00
近几年亏损
合计 60,000.00
7.3.4采用权益法核算的长期股权投资
被投资公司 初始 2003年 本期追加
名 称 投资额 12月31日 投资额
定西敦煌种业马铃薯科
7,000,000.00 7,000,000.00
技开发有限责任公司
河南敦煌种业新科种子
16,500,000.00 16,500,000.00
有限公司
河北敦煌种业有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
酒泉敦煌种业棉蛋白油
19,000,000.00 19,000,000.00
脂有限公司
武汉敦煌种业有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00
合计 66,500,000.00 66,500,000.00
本期权益 累计权益
被投资公司
增减额 增减额
名 称
（+）（—） （+）（—）
定西敦煌种业马铃薯科
-2,268,631.97 -2,268,631.97
技开发有限责任公司
河南敦煌种业新科种子
2,681,073.82 2,681,073.82
有限公司
河北敦煌种业有限公司 -188,053.76 -188,053.76
酒泉敦煌种业棉蛋白油
-398,420.86 -398,420.86
脂有限公司
武汉敦煌种业有限公司 -56,872.82 -56,872.82
合计 -231,373.94 -231,373.94
被投资公司 本期分得 2004年
名 称 现金红利 12月31日
定西敦煌种业马铃薯科
4,731,368.03
技开发有限责任公司
河南敦煌种业新科种子
19,181,073.82
有限公司
河北敦煌种业有限公司 5,811,946.24
酒泉敦煌种业棉蛋白油
18,601,579.14
脂有限公司
武汉敦煌种业有限公司 17,943,127.18
合计 66,269,094.41
7.4主营业务收入和主营业务成本
本公司2004年度共计实现主营业务收入为693,178,012.89元；主营业务成本为558
,458,632.17元。
7.4.1按业务分部列示
项 目 2004年度
主营业务收入 主营业务成本
种子业务 276,206,097.86 196,323,799.09
棉花业务 450,988,583.36 392,914,167.17
其他业务 492,034.23 468,302.91
小 计 727,686,715.45 589,706,269.17
公司内各业务分部间
34,508,702.56 31,247,637.00
相互抵消
合 计 693,178,012.89 558,458,632.17
项 目 2003年度
主营业务收入 主营业务成本
种子业务 152,822,844.55 103,660,210.54
棉花业务 280,779,728.78 226,623,339.54
其他业务 15,396,394.49 7,935,784.81
小 计 448,998,967.82 338,219,334.89
公司内各业务分部间
相互抵消
合 计 448,998,967.82 338,219,334.89
7.4.2按地区分部列示
项 目 2004年度
主营业务收入 主营业务成本
一、境内:
1.甘肃 693,178,012.89 558,458,632.17
小 计 693,178,012.89 558,458,632.17
公司内各业务分部间
相互抵消
合 计 693,178,012.89 558,458,632.17
项 目 2003年度
主营业务收入 主营业务成本
一、境内:
1.甘肃 448,998,967.82 338,219,334.89
小 计 448,998,967.82 338,219,334.89
公司内各业务分部间
相互抵消
合 计 448,998,967.82 338,219,334.89
7.4.3本公司本期向前5名销售商销售的收入总额为172,963,841.16元，占本公司全
部销售收入的24.95%。
7.5投资收益
本公司本年度共计实现投资收益-2,206,378.92元。
项 目 2004年度 2003年度
期货投资收益 -1,859,955.83 611,442.79
债权投资收益 119,689.40
其中：债券收益 3,371.40
委托贷款收益
其他债权投资收益 116,318.00
联营或合营公司分配来的利润
期末调整被投资公司所有者权益净增减金额 -231,373.94
股权投资差额摊销
股权投资转让收益 -46,100.55
短期投资跌价准备 -128,638.00 19,700.00
长期投资减值准备 -60,000.00
合 计 -2,206,378.92 591,742.79
上述股权转让收益-46,100.55元，为本公司将持有的子公司中种集团酒泉种子有限
公司的股权转让，转让收入1,500,000.00元，转让成本1,500,000.00元，股权转让损失
为原挂账应收股利。
本公司的投资收益不存在汇回的重大限制。
附注8 关联方关系及其交易
8.1关联方关系
8.1.1存在控制关系的关联方
注册资本 与本公司
企 业 名 称 经济性质
（万元） 关系
酒泉地区现代农业(控股
有限责任 14,481.58 母公司
集团)有限责任公司
河南敦煌种业新科种子有
有限责任 3,000.00 子公司
限公司
河北敦煌种业种子有限公
有限责任 1,000.00 子公司
司
武汉敦煌种业种子有限公
有限责任 3,000.00 子公司
司
定西敦煌种业马铃薯科技
有限责任 1,000.00 子公司
开发有限责任公司
酒泉敦煌种业棉蛋白油脂
有限责任 2,000.00 子公司
有限公司
法定
企 业 名 称 注册地址 经营范围
代表人
农业生产设备、农业科学
酒泉地区现代农业(控股 酒泉市仓
王大和 研究、土地资源的开发利
集团)有限责任公司 门街6号
用、农林业种植
各类农作物种子的
河南省新
河南敦煌种业新科种子有 研究、开发、
乡市新汲 王大和
限公司 生产、销售。
路114号
不再分装的包装种子、农
石家庄市
河北敦煌种业种子有限公 业机械、仪器仪表、农副
方村方兴 王建现
司 产品的批发、零售。
路1号
武汉敦煌种业种子有限公 洪山区珞 水稻、玉米、油料、棉
姜泉庆
司 狮路517 麻、瓜类蔬、菜等农作物
号明泽大 种子选育、繁殖、销售、
厦11楼 农副产品的收购、加工、
批发零售；农业技术开发
咨询服务。
马铃薯脱毒种薯繁
育、商品薯生
产、专用商品
定西市安 薯精深加工、
定西敦煌种业马铃薯科技
定区定临 王大和 销售、马铃薯
开发有限责任公司
路3号 新品种引进、
选育研究推
广。
棉籽和其他汕料的收购加
酒泉市肃
工及其产品棉蛋白、棉
酒泉敦煌种业棉蛋白油脂 州区高新
马宗海 粕、棉籽油、棉壳、脚
有限公司 技术工业
园区 油、棉短绒的销售。
8.1.2存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
2003年12月31
本期
企 业 名 称 日
增加数
（万元）
酒泉地区现代农业（控股集团）有 14,481.58
限责任公司
河南敦煌种业新科种子有限公司 3,000.00
河北敦煌种业种子有限公司 1,000.00
武汉敦煌种业种子有限公司 3,000.00
定西敦煌种业马铃薯科技开发有限
1,000.00
责任公司
酒泉敦煌种业棉蛋白油脂有限公司 2,000.00
2004年12月31
本期
企 业 名 称 日
减少数
（万元）
酒泉地区现代农业（控股集团）有 14,481.58
限责任公司
河南敦煌种业新科种子有限公司 3,000.00
河北敦煌种业种子有限公司 1,000.00
武汉敦煌种业种子有限公司 3,000.00
定西敦煌种业马铃薯科技开发有限
1,000.00
责任公司
酒泉敦煌种业棉蛋白油脂有限公司 2,000.00
8.1.3存在控制关系的关联方所持权益及其变化
2003年12月31日（元）
企业名称 本期增加数
比例
金额
(%)
酒泉地区现代农业
(控股集团)有限责 123,074,081.56 45.05 63,130,527.73
任公司
2004年12月31日（元）
企业名称 本期减少数
比例
金额
(%)
酒泉地区现代农业
(控股集团)有限责 186,204,609.29 26.88
任公司
8.1.4不存在控制关系的关联方关系的性质（单位：万元）
企 业 名 称 经济性质 注册资本
敦煌市供销合作联合社 集体所有制 7,794.00
金塔县供销合作联社 集体所有制 2,146.60
安西县供销联合社 集体所有制 50.80
甘肃省酒泉地区农业科学研究所 全民所有制
甘肃省丰源种业有限公司 有限责任 500.00
敦煌市永兴纺织有限责任公司 有限责任 222.00
敦煌市宏兴综合有限责任公司 有限责任 90.00
金塔县桑蚕业开发技术指导站 国有企业 44.00
甘肃省定西市旱作农业科研推广
事业单位
中心
吴中华 个人
方华 个人
河南新乡市农业科学研究所 事业单位
企 业 名 称 与本公司关系 注册地址
敦煌市供销合作联合社 发起股东 敦煌市东大街
金塔镇西城路
金塔县供销合作联社 发起股东
6号
安西县南大街
安西县供销联合社 发起股东
37号
甘肃省酒泉市
甘肃省酒泉地区农业科学研究所 发起股东
果园乡
兰州市城关区
甘肃省丰源种业有限公司 本公司参股子公司 嘉峪关西路
410号
本公司董事与其法定代 敦煌市环城南
敦煌市永兴纺织有限责任公司
表人为同一人 路
本公司董事与其法定代 敦煌市沙洲镇
敦煌市宏兴综合有限责任公司
表人为同一人 环城南路2号
本公司分公司经理与其 金塔县金悟公
金塔县桑蚕业开发技术指导站
法定代表人为同一人 路三公里处
甘肃省定西市旱作农业科研推广 定西市安定区
本公司控股子公司股东
中心 定临路3号
吴中华 本公司控股子公司股东
方华 本公司控股子公司股东
河南省新乡市
河南新乡市农业科学研究所 本公司控股子公司股东
新汲路114号
法定代表
企 业 名 称
人
敦煌市供销合作联合社 陈海明
金塔县供销合作联社 马成清
安西县供销联合社 关雪峰
甘肃省酒泉地区农业科学研究所 段学义
甘肃省丰源种业有限公司 张强
敦煌市永兴纺织有限责任公司 陈海明
敦煌市宏兴综合有限责任公司 陈海明
金塔县桑蚕业开发技术指导站 李文
甘肃省定西市旱作农业科研推广
刘荣清
中心
吴中华
方华
河南新乡市农业科学研究所
8.2关联交易定价政策
本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他企业业务往来
同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进
行。
8.3关联方交易
8.3.1截止2004年12月31日，本公司与关联方购进及销售情况如下:
销售额
项目 2004年度 2003年度
商品销售 5,317,107.03 127,752.84
敦煌市永兴纺织有限责任公司 4,357,107.03 65,880.84
敦煌市宏兴综合有限责任公司 0.00 61,872.00
金塔县桑蚕业技术开发指导站 960,000.00 0.00
占本期销售的比重
项目 2004年度 2003年度
商品销售 0.71% 0.03%
敦煌市永兴纺织有限责任公司 0.58% 0.015%
敦煌市宏兴综合有限责任公司 0.00 0.015%
金塔县桑蚕业技术开发指导站 0.13%
8.3.2担保或抵押
8.3.2.1为本公司提供担保的关联方名称及明细如下：
单位 2004年度 2003年度
敦煌市供销合作联合社 117,348,000.00 117,348,000.00
8.3.2.2本公司已提供担保的关联方名称及明细如下：
单位 2004年度 2003年度
酒泉敦煌种业棉蛋白油脂
28,000,000.00 0.00
有限公司
8.3.3本公司2004年度支付关键管理人员报酬为507,660.00元。
8.3.4其他关联方交易
8.3.4.1 2004年9月24日本公司总部与敦煌市供销合作联合社签订借款合同，借款
金额为5,000,000.00元，借款年利率为5.841%，借款种类为流动资金借款，借款用途为
流动资金周转，借款期限为2004年9月24日至2005年3月23日，截止2005年4月16日，敦
煌市供销合作联合社尚未还款。
8.3.4.2 2004年11月30日本公司总部与酒泉地区现代农业（控股集团）有限责任公
司签订借款合同，借款金额为2,100,000.00元，借款用途为周转流动资金，截止2005年
4月16日，酒泉地区现代农业（控股集团）有限责任公司尚未还款。
8.3.4.3 2004年10月27日本公司控股子公司的股东河南新乡市农业科学研究所向其
子公司河南敦煌种业新科种子有限公司暂借款665,300.00元，2004年11月15日暂借款4
87,500.00元，合计为1,152,800.00元，用于种子研究项目配套前期资金，待财政下拨
其余项目配套资金后还款。截止2005年4月16日，申请项目配套资金尚未到位。
8.3.4.4 1999年以前敦煌市永兴纺织有限责任公司经营棉籽深加工业务，委托本公
司代为收购棉花，形成本公司垫付款2003年12月31日余额为1,461,491.37元；本年度新
增6,605,147.40元，主要为本年度代收棉花形成垫付款，本年度偿还1,725,937.50元，
2004年12月31日余额为6,399,035.66元。
8.3.4.5 2003年3月12日经本公司2003年临时股东大会在关联股东敦煌市供销合作
联合社回避表决的情况下通过了敦煌市供销合作联合社使用现金受让其在本公司设立时
投入的应收账款共计1,061.00万元，2003年4月18日敦煌市供销合作联合社将此款划入
本公司敦煌市棉花公司的帐户。由于敦煌市棉花公司对此项应收款项涉及业务较为清楚
，经双方协商，以上债权继续由敦煌市棉花公司协助追索，所追回的应收款项、抵顶的
货物，暂由敦煌市棉花公司使用或保管。其收回抵顶的货物变现时产生的收益或损失全
额由敦煌市供销合作联合社承担和享有。敦煌市供销联合社收取以上代收款项的具体时
间和方式由双方协商确定。2003年12月31日的余额为3,855,283.94元，本年度代敦煌市
供销联合社收回欠款141,200.00元，全部为货币资金，形成2004年12月31日的余额为3
,996,483.94元。
8.3.4.6金塔县桑蚕业开发技术指导站为本公司垫付技术指导费本公司2003年12月
31日余额36,047.85元；2004年1-12月继续为本公司垫付技术指导费553,594.20元，本
公司向其偿还589,642.05元，2004年12月31日无余额。
8.3.4.7 2004年12月16日本公司控股子公司股东吴中华预支外购种子款4,000,000
.00元，2004年12月31日余额为4,000,000.00元。
8.3.4.8 2004年12月24日本公司控股子公司股东方华预支外购化验种子设备款100
,000.00元，2004年12月31日的余额为100,000.00元。
8.3.4.9本公司下属分公司敦煌市棉花公司因入组前的担保行为，被甘肃省酒泉地
区中级人民法院于2002年8月22日经（2002）酒中执字第12-4号民事裁定书裁定：敦煌
市宏兴综合有限责任公司应向中国农业银行敦煌市支行偿还的借款本金、利息及诉讼、
执行费等共计1,450,066.40元，由敦煌市棉花公司承担担保责任，承担上述所有费用。
敦煌市供销合作联合社已承诺，上述费用由其承担或弥补。2003年12月31日余额701,1
12.40元，2004年度无发生额，余额仍为701,112.40元。
8.3.4.10本年度收购子公司-定西敦煌种业马铃薯科技开发有限责任公司时，其关
联股东定西市旱作农业科研推广中心为其代收代繁马铃薯种薯款，2004年12月31日余额
为219,057.37元。
8.3.4.11 2004年6月本公司下属分公司金塔县良种棉加工厂销售给关联方金塔县桑
蚕业开发技术指导站种子200,000.00公斤，每公斤单价为4.8元，挂账应收账款960,00
0.00元，截止2004年12月31日余额960,000.00元。
8.4关联方应收应付款余额
截止2004年12月31日，本公司与关联方债权及债务余额如下：
期末余额
项目 2004年 2003年
12月31日 12月31日
应收帐款； 960,000.00 0.00
金塔县桑蚕业开发技术指
960,000.00 0.00
导站
预付帐款： 4,000,000.00 0.00
吴中华 4,000,000.00 0.00
其他应收款: 14,729,245.74 3,041,173.27
方华 100,000.00 0.00
敦煌市供销合作联合社 5,851,112.40 701,112.40
敦煌市永兴纺织有限责任
6,399,035.66 1,461,491.37
公司
酒泉地区现代农业(控股
2,100,000.00 0.00
集团)有限责任公司
甘肃省丰源种业有限公司 130,658.68 878,569.50
河南新乡市农业科学研究所 1,152,800.00 0.00
其他应付款： 4,215,541.31 3,891,331.79
敦煌市供销合作联合社 3,996,483.94 3,855,283.94
金塔县桑蚕业开发技术指
0.00 36,047.85
导站
定西市旱作农业科研推广
219,057.37 0.00
中心
应付股利 14,378.29 2,107,479.66
-甘肃省酒泉地区农业科学
14,378.29 14,378.29
研究所
-酒泉地区现代农业(控股
集团)有限责任公司 0.00 2,093,101.37
占应收(付)款项余额的比重
项目 2004年 2003年
12月31日 12月31日
应收帐款； 0.33% 0.00
金塔县桑蚕业开发技术指
0.33% 0.00
导站
预付帐款： 3.77% 0.00
吴中华 3.77% 0.00
其他应收款: 25.80% 14.31%
方华 0.17% 0.00
敦煌市供销合作联合社 10.25% 3.3%
敦煌市永兴纺织有限责任
11.21% 6.88%
公司
酒泉地区现代农业(控股
3.68% 0.00
集团)有限责任公司
甘肃省丰源种业有限公司 0.23% 4.14%
河南新乡市农业科学研究所
其他应付款： 12.73% 14.44%
敦煌市供销合作联合社 12.07% 14.30%
金塔县桑蚕业开发技术指
0.00 0.13%
导站
定西市旱作农业科研推广
0.66% 0.00
中心
应付股利 100% 100%
-甘肃省酒泉地区农业科学
100% 0.68%
研究所
-酒泉地区现代农业(控股
集团)有限责任公司 99.32%
8.4.1应收、应付关联方款项均不计息,无抵押,且无固定还款期。
附注9 或有事项
1996年本公司入组前分公司金塔县种子公司为甘肃省金塔镁业有限责任公司提供1
00万元贷款担保责任，1998年甘肃省金塔县种子公司入组本公司并注册为甘肃省敦煌种
业股份有限公司金塔县种子公司，由于债务人未能按期偿还贷款，2002年中国长城资产
管理公司兰州办事处上诉至甘肃省酒泉市中级人民法院，要求本公司就原金塔县种子公
司承担担保责任，2003年6月25日甘肃省酒泉市中级人民法院判决本公司败诉，本公司
不服，上诉至甘肃省高级人民法院。经审理，甘肃省高院于2004年1月8日以（2003）甘
民二终字第105号裁定原审判决事实不清，主体不当撤销一审判决，发回甘肃省酒泉市
中级人民法院重审。现案件的重审尚未开始，本公司认为，重审中不存在败诉风险。
截止2004年12月31日，除上述或有事项外，本公司无其他需说明之或有事项。
附注10 承诺事项
10.1本公司与河南农业大学签定合作开发协议,承诺如果协议主要条款未发生变化
，则于2003年—2012年10年间,每年3月底前向河南农大提供15万元的科研经费。
10.2本公司与河南省新乡市农业科学研究所签定合作开发协议，承诺如果协议主要
条款未发生变化则于2003年—2012年10年间,每年3月底前向河南省新乡市农业科学研究
所提供10万元的科研经费。
10.3 2003年3月12日经本公司2003年第一次临时股东大会确认，2003年12月29日本
公司刊登招股说明书承诺募集资金到位后，确定以下项目作为本次募集资金投入项目：
10.3.1玉米种子生产基地及加工中心建设项目，募集资金投资总额为4,693万元，
截止2004年12月31日，已投入资金总额为4,693万元。
10.3.2优质棉种繁育及加工建设项目，募集资金投资总额为4,839万元，截止2004
年12月31日，已投入资金总额为4,839万元。
10.3.3工厂化蔬菜种苗繁育基地建设项目，募集资金投资总额为1,851万元,公司自
筹210万元,合计拟投资2,061万元。
10.3.4西部种子配送批发交易中心建设项目，募集资金投资总额为7,433万元，公
司自筹2,117万元，合计拟投资9,550万元，截止2004年12月31日，已投入资金总额为6
,123.23万元。
10.3.5种子检疫检测中心建设项目，项目计划总投资2,507万元，截止2004年12月
31日，已投入资金总额为1,153.59万元。
10.3.6 5500吨脱水蔬菜生产建设项目，项目计划总投资15,000万元，截止2004年
12月31日，已投入资金总额为1,710.07万元。
10.3.7 4000平方米蔬菜恒温建设项目,项目计划总投资2,100万元。
10.3.8棉蛋白油脂厂建设项目，项目计划总投资2,730万元，截止2004年12月31日
，已投入资金总额为1,900.00万元。
截止2004年12月31日，除上述承诺事项外，本公司无其他需说明之承诺事项。
附注11资产负债表日后事项
2005年4月15日，本公司第二届董事会第十二次会议已审议通过，按本公司税后净
利润31,036,593.62元的10%分别提取法定盈余公积3,103,659.36元及法定公益金3,103
,659.36元；以2004年末总股本185,966,400.00为基数，向全体股东每10股派发现金红
利0.40元（含税），共计派发股利7,438,656.00元。上述利润分配预案须经股东大会审
议表决。
截止2005年4月16日，本公司无其他需说明的资产负债表日后非调整事项。
附注12 补充资料
12.1根据中国证券监督管理委员会2001年1月19日以证监发[2001]11号文发布的“
关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的通知”和2004年1月15日以证
监会计字[2004]4号文发布的“关于发布《公开发行证券的公司信息披露规范问答》第
1号（2004年修订）的通知”，本公司计算2004、2003年度的净资产收益率及每股收益
并列示如下：
2004年
报告期利润 净资产收益率% 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.21 0.22 0.79 0.82
营业利润 0.04 0.04 0.13 0.14
净利润 0.04 0.05 0.16 0.17
扣除非经常性损益后净利润 0.03 0.04 0.13 0.13
2003年
报告期利润 净资产收益率% 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 40.49 43.19 1.00 1.00
营业利润 9.18 9.80 0.23 0.23
净利润 11.75 12.53 0.29 0.29
扣除非经常性损益后净利润 9.16 9.77 0.23 0.23
12.2非经常性损益项目的内容及金额
根据中国证券监督管理委员会2004年发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问
答第1号－非经常性损益》（2004年修订），本公司确定的2004年度、2003年度的非经
常性损益的项目及金额如下表所示：
项 目 2004年 2003年
非经常性收益：
补贴收入 9,453,120.00 9,060,000.00
营业外收入 581,735.49 232,410.56
存货跌价准备转回 663,848.83
小 计 10,034,855.49 9,956,259.39
非经常性损失：
营业外支出 1,418,173.50 2,876,277.35
短期投资损失 1,852,275.83
长期投资损失 102,728.60
小 计 3,373,177.93 2,876,277.35
税前非经常性损益合计 13,408,033.42 12,832,536.74
税后非经常性损益 13,408,033.42 12,832,536.74
12.2本公司的合并资产减值准备明细表如下:
项 目 年初余额 本期增加数
一、坏账准备合计 11,414,931.41 6,988,634.09
其中：应收账款 10,139,330.63 4,919,113.68
其他应收款 1,275,600.78 2,069,520.41
二、短期投资跌价准备合计 19,700.00 128,638.00
其中：其他投资 19,700.00 108,638.00
三、存货跌价准备合计 707,977.70 2,426,502.74
其中：库存商品 269,810.68 2,426,502.74
原材料 438,167.02
四、长期投资减值准备合计 60,000.00
其中：长期股权投资 60,000.00
五、固定资产减值准备合计 122,614.35 235,656.15
其中：其他设备 235,656.15
运输设备 122,614.35
本期减少数
因资产价
项 目 其他原因
值回升转 合 计
回数 转出数
一、坏账准备合计 537,133.42
其中：应收账款 505,561.42
其他应收款 31,572.00
二、短期投资跌价准备合计 19,700.00 19,700.00
其中：其他投资 19,700.00 19,700.00
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：其他设备
运输设备
项 目 年末余额
一、坏账准备合计 17,866,432.08
其中：应收账款 14,552,882.89
其他应收款 3,313,549.19
二、短期投资跌价准备合计 128,638.00
其中：其他投资 108,638.00
三、存货跌价准备合计 3,134,480.44
其中：库存商品 2,696,313.42
原材料 438,167.02
四、长期投资减值准备合计 60,000.00
其中：长期股权投资 60,000.00
五、固定资产减值准备合计 358,270.50
其中：其他设备 235,656.15
运输设备 122,614.35
附注13 其他重要事项说明
13.1非货币性交易
本公司本报告期内未发生需披露的重大非货币交易。
13.2债务重组
13.2.1 2004年8月18日本公司下属分公司金塔县棉花公司与天津天一纺织集
团有限责任公司签定债务重组协议，天津天一纺织集团有限责任公司以其价值为928,7
15.94元存货（含税）-包装物抵偿欠付金塔县棉花公司相同金额的应收帐款净值,未产
生重组收益。
13.2.2 2004年12月31日本公司下属分公司敦煌市棉花公司与常州高新技术开
发公司签订债务重组协议，常州高新技术开发公司以其价值为535,576.15元奥迪A6L2轿
车、价值为67,980.00元桑塔纳轿车抵偿欠付敦煌市棉花公司相同金额的应收帐款净值
，未产生重组收益。
肃省敦煌种业股份有限公司
二○○五年四月十六日
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