牡丹江恒丰纸业股份有限公司2006年年度报告
目
录
一、重要提示.......................................................................
1
二、公司基本情况简介..............................................................
1
三、主要财务数据和指标............................................................
2
四、股本变动及股东情况............................................................
3
五、董事、监事和高级管理人员.....................................................
6
六、公司治理结构...................................................................
9
七、股东大会情况简介............................................................. 10
八、董事会报告.................................................................... 11
九、监事会报告.................................................................... 14
十、重要事项...................................................................... 15
十一、财务会计报告................................................................ 19
十二、备查文件目录................................................................ 55
1
牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、董事李迎春未出席董事会。因出差无法出席，全权委托徐祥先生代为表决董事会议案。
独立董事熊道平未出席董事会。因出差无法出席，全权委托独立董事曹春昱先生代为表决董事会议
案。
3、深圳南方民和会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人徐祥，主管会计工作负责人李迎春，会计机构负责人（会计主管人员）刘君声明：保证
本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：牡丹江恒丰纸业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：恒丰纸业
公司英文名称：mudanjiang hengfeng paper co.,ltd.
2、 公司法定代表人：徐祥
3、 公司董事会秘书：张宝利
电话：0453-6336668
传真：0453-6330989
e-mail：sh356@hengfengpaper.com
联系地址：牡丹江恒丰纸业股份有限公司董事会秘书
处
公司证券事务代表：刘新
欢
电话：0453-6336668
传真：0453-6330989
e-mail：sh356@hengfengpaper.com
联系地址：牡丹江恒丰纸业股份有限公司董事会秘书
处
4、 公司注册地址：黑龙江省牡丹江市阳明区恒丰路11 号
公司办公地址：黑龙江省牡丹江市阳明区恒丰路11号
邮政编码：157013
公司国际互联网网址：www.hengfengpaper.com
公司电子信箱：sh356@hengfengpaper.com
5、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、证券时报
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处
1
牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
6、 公司a股上市交易所：上海证券交易所
公司a股简称：恒丰纸业
公司a股代码：600356
7、 其他有关资料
公司首次注册登记日期：1994年3月6日
公司首次注册登记地点：黑龙江省牡丹江市阳明区造纸路11号
公司第1次变更注册登记日期：2005年7月21日
公司第1次变更注册登记地址：黑龙江省牡丹江市阳明区恒丰路11号
公司法人营业执照注册号：2300001101433
公司税务登记号码：231090130233769
公司聘请的境内会计师事务所名称：深圳南方民和会计师事务所有限责任公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：深圳市深南中路2072号电子大厦7-8楼
三、主要财务数据和指标
(一)本报告期主要财务数据
单位:元 币种:人民币
项目 金额
利润总额 48,438,665.76
净利润 39,954,090.56
扣除非经常性损益后的净利润 40,324,679.25
主营业务利润 199,411,507.82
其他业务利润 2,600.52
营业利润 51,297,715.54
投资收益 -2,305,932.34
补贴收入
营业外收支净额 -553,117.44
经营活动产生的现金流量净额 67,125,386.89
现金及现金等价物净增加额 -117,775,173.84
(二)扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
产产生的损益
-23,117.44
其他非经常性损益项目 -530,000.00
所得税影响数 182,528.75
合计 -370,588.69
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牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
(三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
主要会计数据2006 年2005 年
本年比上年增减
(%)
2004 年
主营业务收入753,492,518.53 690,586,316.01 9.11 566,475,835.03
利润总额 48,438,665.76 112,567,014.77 -56.97 109,507,529.72
净利润39,954,090.56 75,196,080.88 -46.87 74,581,921.02
扣除非经常性损益的净利润40,324,679.25 77,328,936.84 -47.85 73,317,154.12
每股收益0.29 0.54 -46.30 0.53
最新每股收益
净资产收益率（%）5.41 10.66 减少5.25 个百分点11.57
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资
产收益率（%）5.46 10.96
减少5.50 个百分点
11.38
扣除非经常性损益后净利润为基础计算的加权
平均净资产收益率（%）5.56 11.50
减少5.94 个百分点
11.80
经营活动产生的现金流量净额67,125,386.89 107,810,234.67 -37.74 103,741,828.68
每股经营活动产生的现金流量净额0.48 0.77 -37.66 0.74
2006 年末2005 年末
本年末比上年末
增减(%)2004 年末
总资产1,566,019,421.58 1,445,229,216.68 8.36 1,156,894,903.18
股东权益（不含少数股东权益）738,540,827.89 705,586,737.33 4.67 644,390,656.45
每股净资产5.27 5.04 4.56 4.60
调整后的每股净资产5.26 5.03 4.57 4.59
(四)报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元 币种:人民币
项目股本资本公积盈余公积法定公益金未分配利润股东权益合计
期初数140,000,000.00 274,729,749.40 74,663,403.09 24,887,801.02 216,193,584.84 705,586,737.33
本期增加 28,866,246.41 39,954,090.56 68,820,336.97
本期减少 24,887,801.02 24,887,801.02 10,978,445.39 35,866,246.41
期末数140,000,000.00 274,729,749.40 78,641,848.48 0 245,169,230.01 738,540,827.89
盈余公积变动原因：提取法定盈余公积
法定公益金变动原因：公司期初法定公益金结余金额转作盈余公积金
未分配利润变动原因：经营积累所致
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牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
四、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:万股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量比例(%)发行新股送股公积金转股其他小计数量比例(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持
股
6,020 -720 -720 5,300 37.86
3、其他内资持
股
其中：
境内法人持股
境内自然人持
股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持
股
有限售条件股
份合计
6,020 -720 -720 5,300 37.86
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通
股
7,980 720 720 8,700 62.14
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
无限售条件流
通股份合计
7,980 720 720 8,700 62.14
三、股份总数14,000 14,000 100
有限售条件股份可上市交易时间
单位:万股
时 间
限售期满新
增可上市交
易股份数量
有限售条
件股份数
量余额
无限售
条件股
份数量
余额
说明
2007 年11
月29日
700 4,600 9,400
承诺在2007 年年底前在股票价格低于7.85 元/
股时不通过证券交易系统出售股票
2008 年11
月29日
4,600 0 14,000
4
牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
2、股票发行与上市情况
(1) 前三年历次股票发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。
(2) 公司股份总数及结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
(3) 现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数20,007
前十名股东持股情况
股东名称股东性质
持股比例
(%)
持股总数
年度内增
减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结的股份数量
牡丹江恒丰纸业
集团有限责任公
司
国有股东42.86 60,000,000 0 53,000,000 质押39,900,000
中国银河证券有
限责任公司
其他1.66 2,322,223 226,691 未知
国际金融－汇丰
－bill &
melinda gates
foundation
其他1.61 2,250,016 2,250,016 未知
谭志辉其他0.43 596,062 596,062 未知
刘国强其他0.27 382,200 382,200 未知
叶菲菲 其他0.25 353,997 353,997 未知
方广鹏其他0.24 342,536 342,536 未知
上海宝鼎物业管
理有限公司
其他0.24 331,400 331,400 未知
叶承明其他0.23 324,808 324,808 未知
侯春虎其他0.23 315,930 315,930 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类
牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司7,000,000 人民币普通股
中国银河证券有限责任公司2,322,223 人民币普通股
国际金融－汇丰－bill & melinda
gates foundation
2,250,016 人民币普通股
谭志辉 596,062 人民币普通股
刘国强382,200 人民币普通股
叶菲菲 353,997 人民币普通股
方广鹏342,536 人民币普通股
上海宝鼎物业管理有限公司331,400 人民币普通股
叶承明324,808 人民币普通股
侯春虎315,930 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系
的说明
公司未知上述除第一大股东以外的其他股东之间是否存在关联关系或属于《上
市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
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牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
公司未知上述除第一大股东以外的其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:万股
序
号
有限售条件股东名
称
持有的
有限售
条件股
份数量
有限售条件股份可上市交易
情况
限售条件
可上市交易
时间
新增可上市
交易股份数
量
1
牡丹江恒丰纸业集
团有限责任公司
5,300
200 7年11月
29 日
700
承诺在2007 年底以前在股票价格低于7.85 元/
股时不通过证券交易系统出售股票。
200 8年11月
29 日
46,000,000
2、控股股东及实际控制人简介
(1) 法人控股股东情况
控股股东名称：牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司
法人代表：徐祥
注册资本：213,500,000元
成立日期：1997年10月18日
主要经营业务或管理活动：授权经营管理资产；经营管理造纸用水、电、汽；维修厂房、设备；运输；
造纸技术改造工程
(2) 法人实际控制人情况
实际控制人名称：牡丹江国有资产管理委员会
(3) 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
(4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
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3、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
五、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事、高级管理人员情况
单位:股 币种:人民币
姓名 职务
性
别
年
龄
任期起始日期任期终止日期
年初
持股
数
年末
持股
数
股
份
增
减
数
变
动
原
因
报告期内从
公司领取的
报酬总额(万
元)税前
徐 祥 董事长 男45
2006 年4 月28
日
2009 年4 月28
日
5,320 5,320 10.11
李迎春
副董事长、总
经理
男39
2006 年4 月28
日
2009 年4 月28
日
7.92
魏雨虹 董事 男47
2006 年4 月28
日
2009 年4 月28
日
潘泉利
董事、副总经
理
男43
2006 年4 月28
日
2009 年4 月28
日
2,660 2,660 6.87
施长君
董事、副总经
理
男43
2006 年4 月28
日
2009 年4 月28
日
3,990 3,990 6.67
李劲松
董事、总工程
师
男43
2006 年4 月28
日
2009 年4 月28
日
6.67
李一军 独立董事 男48
2006 年4 月28
日
2009 年4 月28
日
5.00
曹春昱 独立董事 男42
2006 年4 月28
日
2009 年4 月28
日
5.00
熊道平 独立董事 男43
2006 年4 月28
日
2009 年4 月28
日
5.00
刘书杰 监事会召集人 男45
2006 年4 月28
日
2009 年4 月28
日
2,660 2,660
杜兴旺 监事 男43
2006 年4 月28
日
2009 年4 月28
日
王庆君 监事 男43
2006 年4 月28
日
2009 年4 月28
日
5.59
刘 君 财务负责人 男43
2006 年4 月28
日
2009 年4 月28
日
5.52
张宝利 董事会秘书 男42
2006 年8 月16
日
2009 年8 月16
日
5.24
合计 / / / / / / 69.59
董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历：
(1)徐 祥,2000.1至2003.2任牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司副董事长、股份公司总经理。2003.2
至今任牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司董事长、党委书记、牡丹江恒丰纸业股份有限公司董事长。
(2)李迎春,2000.1至2003.2任牡丹江恒丰纸业股份有限公司董事、副总经理。2003.2至今任牡丹
江恒丰纸业股份有限公司副董事长、总经理。
(3)魏雨虹,1997.12至2003.2任牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司副总经理；2003.2至今任牡丹江
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牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
恒丰纸业集团有限责任公司副董事长、总经理、牡丹江恒丰纸业股份有限公司董事。
(4)潘泉利,2000.1至今任牡丹江恒丰纸业股份有限公司董事、副总经理。
(5)施长君,1998.1至2003.2任牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司设备能动部部长、总经理助理。
2003.2至2004.3任牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司副总经理。2004.3至今任牡丹江恒丰纸业股份
有限公司副总经理。
(6)李劲松,1999.2至2003.2任牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司董事、副总工程师、品质部长、
技术中心主任。2003.2至今任牡丹江恒丰纸业股份有限公司董事、总工程师、技术中心主任。
(7)李一军,1994年12月至今，在哈尔滨工业大学管理学院工作，任院长。
(8)曹春昱,1999年12月至今，在中国制浆造纸研究院工作，任副院长。
(9)熊道平,1993-2003年间，先后在中国光大国际信托投资公司投资银行部任常务副总经理，光大
证券有限公投资银行总部任副总经理，宁都创业投资有限公司任总经理，北京宝莲华特种纸科技有限
公司任董事长。现为北京市尚公律师事务所合伙人。
(10)刘书杰,1997.12至2003.2任牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司党委委员、组织部长、劳动人
事部部长。2003.2至今任牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司纪律检查委员会书记、牡丹江恒丰纸业股
份有限公司监事会主席。
(11)杜兴旺,2000.01至2004.02任牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司资产管理部副部长、部长兼对
大宇制纸办公室主任。2004.02至2005.01任牡丹江恒丰纸业股份有限公司采购部部长。2004.12至
2006.02任云南大理恒丰纸业有限责任公司总经理,2006.03至今任湖北恒丰纸业有限责任公司总经
理。
(12)王庆君,2000.01至2004.02任牡丹江恒丰纸业股份有限公司人力资源部部长。2004.02至今任
牡丹江恒丰纸业股份有限公司综合管理部部长。
(13)刘 君,2000.01至2004.02任牡丹江恒丰纸业集团财务处处长，2004.02至今任牡丹江恒丰纸业
股份有限公司财务部长。
(14)张宝利,1989年10月至2004年2月任牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司办公室主任，董事会
秘书。2004年2月至今，任牡丹江恒丰纸业股份有限公司仓储部长、供应部长。
(二)在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称 担任的职务任期起始日期 任期终止日期
是否领取报
酬津贴
徐 祥 恒丰纸业集团公司 党委书记 2006 年3 月2 日2009 年3 月1 日 否
魏雨虹 恒丰纸业集团公司 总经理 2006 年3 月2 日2009 年3 月1 日 是
刘书杰 恒丰纸业集团公司 纪检委书记 2006 年3 月2 日2009 年3 月1 日 是
李迎春 恒丰纸业集团公司 董事 2006 年3 月2 日2009 年3 月1 日 否
潘泉利 恒丰纸业集团公司 董事 2006 年3 月2 日2009 年3 月1 日 否
施长君 恒丰纸业集团公司 董事 2006 年3 月2 日2009 年3 月1 日 否
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牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。
1、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴
魏雨虹 是
刘书杰 是
杜兴旺 是
(三)公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 离任原因
温志武 独立董事 任期到届
卢儒生 独立董事 任期到届
曹振雷 独立董事 任期到届
李荣伟 董事会秘书 个人原因
李一军 独立董事
曹春昱 独立董事
熊道平 独立董事
张宝利 董事会秘书
(四)公司员工情况
截止报告期末,公司在职员工为1,738人,需承担费用的离退休职工为0人
员工的结构如下：
1、专业构成情况
专业类别 人数
营销人员 46
财务人员 20
工程技术人员 166
管理人员 57
工人 1,449
2、教育程度情况
教育类别 人数
大学本科及以上 120
大专 304
中专、技校及高中 1,041
初中及以下 273
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六、公司治理结构
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，加强信息
披露工作，不断完善公司的法人治理结构，规范公司运作，董事会认为按中国证监会《上市公司治理
准则》的文件要求，公司法人治理的实际状况与该文件的要求不存在差异，具体内容如下：
1、关于股东与股东大会：公司能够根据《公司法》、《股票上市规则》《股东大会规范意见》及
公司制定的《股东大会议事规则》，召集、召开股东大会。公司能够平等对待所有股东，特别是中小
股东享有平等地位，能够充分行使自己的权利。
2、关于控股股东与上市公司的关系：公司具有独立的业务及自主经营能力，公司控股股东严格规
范自已的行为，通过股东大会行使出资人的权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经
营活动，公司与控股股东进行的关联交易公平合理，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业
务做到了“五独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
3、关于董事和董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，公司
董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司各位董事能够依据《董事会议事规则》等制度，
认真出席董事会会议。
4、关于监事和监事会：公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定，人数和人员
构成符合法律、法规的要求，能够依据《监事会工作条例》等制度，认真履行自己的职责，对公司财
务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，并独立发表意见。
5、关于绩效评价与激励约束机制：公司正逐步建立公正、透明的董事、监事、经理人员的绩效评
价标准与激励约束机制，经理人员的聘任公开，公正。
6、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询，指定
《中国证券报》、《证券时报》为公司信息披露的报纸；公司严格按照有关法律法规及公司制定的《信
息披露工作细则》的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会
获得信息。
7、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等
各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康地发展。
(二)独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名 本年应参加董事会次数亲自出席（次）委托出席（次） 缺席（次）备注
李一军 6 5 1 0
曹春昱 6 5 1 0
熊道平 6 5 1 0
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牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
(三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1、业务方面：本公司业务结构完整，自主独立经营，与控股东股东之间无同业竞争，控股股东不
存在直接或间接干预公司经营运作的情形。
2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等各方面均独立于控股股东。总经理、副总经理、董
事会秘书等高级管理人员均在本公司领取报酬。
3、资产方面：公司拥有独立完整的生产、供应、销售系统及配套设施，拥有独立的工业产权、商
标、非专利技术等无形资产。
4、机构方面：本公司设置了健全的组织机构体系，董事会、监事会、总经理、技术、生产等各部
门独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。
5、财务方面：公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系，并独立开设银
行帐户、纳税、作出财务决策。
(四)高级管理人员的考评及激励情况
公司继续进行了岗位评价，进一步完善了薪酬体系，加大了关键岗位和高技术含量岗位的吸引力，
完善和强化管理专业技术人员动态管理考核机制，从根本上优化公司的人力资源配置，为企业的长远
发展提供可持续的人力资源支持。
七、股东大会情况简介
(一)年度股东大会情况
1、公司于2006年3月24日召开2005年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在2006年3
月25日的《中国证券报》、《证券时报》。
大会以投票表决方式审议通过了以下议案：
1、审议通过了《公司2005年年度报告及年度报告摘要》
2、审议通过了《公司2005年度财务决算报告》
3、审议通过了《公司2006年度财务预算报告》
4、审议通过了《公司2005年利润分配议案》
5、审议通过了《公司2005年董事会工作报告》
6、审议通过了《公司2005年监事会工作报告》
7、审议通过了《公司续聘深圳南方民和会计师事务所有限责任公司为公司审计机构的议案》
8、审议通过了《公司关于2006年度仍执行与集团公司日常关联交易协议的议案》
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牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
(二)临时股东大会情况
1、第1次临时股东大会情况：
公司于2006年4月28日召开第一次临时股东大会情况年第1次临时股东大会。决议公告刊登在
2006年4月29日的《中国证券报》、《证券时报》。
2、第2次临时股东大会情况：
公司于2006年5月31日召开第二次临时股东大会情况年第2次临时股东大会。决议公告刊登在
2006年6月1日的《中国证券报》、《证券时报》。
3、第3次临时股东大会情况：
公司于2006年10月25日召开第三次临时股东大会情况年第3次临时股东大会。决议公告刊登在
2006年10月26日的《中国证券报》、《证券时报》。
第一次临时股东大会审议通过了以下议案
1、审议通过了《关于董事会换届、选举五届董事会董事的议案》
2、审议通过了《关于监事会换届、选举五届监事会监事的议案》
3、审议通过了《关于选举独立董事的议案》
4、审议通过了《关于修改<牡丹江恒丰纸业股份有限公司章程>的议案》
5、审议通过了《关于修改<牡丹江恒丰纸业股份有限公司股东大会议事规则>的议案》
6、审议通过了《关于修改<牡丹江恒丰纸业股份有限公司董事会议事规则>的议案》
7、审议通过了《关于修改<牡丹江恒丰纸业股份有限公司监事会议事规则>的议案》
第二次临时股东大会股东大会审议通过了以下议案：
1、《关于公司非公开发行股票方案的议案》；
公司拟非公开定向发行不超过6000万股股票，募集资金将投资于以下项目：（1）年产5,000吨
特种纸斜网纸机技术改造项目，项目总投资19,203万元；（2）年产20,000吨特种纸扩建工程项目，
项目总投资27,925万元。具体信息请见刊登于2006年6月1日《中国证券报》、《证券时报》的公
司公告。
2、《关于本次募集资金投资项目可行性研究报告的议案》；
3、《关于前次募集资金使用情况的说明的议案》。
第三次临时股东大会股东大会审议通过了以下议案：
1、审议通过了《关于修订综合服务协议的议案》。
2、审议通过了《关于公司非公开发行股票工作引入外国战略投资者的议案》。
公司管理层决定引入外国战略投资者——steel partners china access i l.p.，即凯士华（中
国）基金，该基金将通过其全资子公司china access paper investment company limited 完成本次
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牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
战略投资。
3、审议通过了《关于修订公司章程及董事会议事规则的议案》。
八、董事会报告
(一)管理层讨论与分析
1、报告期内，面对日益激烈的市场竞争，公司坚持以客户需求为中心，充分利用管理、设备、技
术优势，克服了原辅材料、能源的涨价等不利因素，全年实现主营业务收入75,349.25万元、主营业
务利润19,941.15万元、净利润3,995.41万元，同比变动情况如下：
单位:元 币种:人民币
主营业务收入 主营业务利润 净利润
2005 年度690,586,316.01 239,995,143.97 75,196,080.88
2006 年度753,492,518.53 199,411,507.82 39,954,090.56
增长率(%) 9.11 -16.91 -46.87
与2005年度相比，本期销售收入增长9.11%，销售成本增长23.22%，毛利率下降8.34%，净利润
下降46.87％。本期销售收入增长的主要原因是销量的增长，利润下降的主要原因是：(1) 公司自2006
年起缩短了设备折旧年限,致使本期折旧费用增加2,325.65 万元；(2) 主要原材料－进口木桨2006
年价格一直处于上升趋势，致使材料成本上升1,640万元；(3) 公司6月底投产的年产2万吨高档印
刷型水松原纸生产线, 其为世界上第一台柔性纸机(有自行设计部分)，因设备调试原因，使得设备调
试期间的生产试运行不稳定，发生较大费用化成本；（4）项目贷款利息资本化停止及流动资金借款增
加，导致财务费用同比上升1,097.6万元。此外，辅助材料涨价、能源价格上升、产品销售价格降低、
销售费用中的运费增加、工资支出增加等原因也是本期利润降低的因素。
2、公司资产和利润构成同比变动情况说明
报告期末公司货币资金为10,000.9万元，比期初减少54.08％，主要原因是本公司及子公司购建
固定资产所支付的现金增加及预测国际市场木浆价格变化而在年末增加进口木浆储备所支付现金增加
所致。
报告期末公司应收帐款为15,019.03万元，比期初增加2.70％，虽然本期销售收入增加9.11％但
应收帐款并未同比增长，说明公司销售回款情况较好。
报告期末公司其他应收款年末余额为2,499.58万元，比期初增加40.21％，主要原因为本公司之
联营公司-云南大理恒丰纸业公司于年底清算完毕，尚待收回投资525.71万元。
报告期末公司存货余额为15,010.13万元，比上年年末增加人民币4,264.65万元，增长39.68%，
主要原因为：⑴ 公司预期纸浆价格将上涨，在年末增加了进口纸浆的采购；⑵ 增加合并单位湖北恒
丰纸业有限公司。
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牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
报告期末公司长期股权投资为0万元，比上年同期减少100%，主要原因为：（1）湖北恒丰纸业
有限责任公司2006年11月开始正式生产经营，该公司的会计报表纳入2006年度合并会计报表范围。
（2）云南大理恒丰纸业有限公司清算于2006年末完成，原投资成本已收回。
报告期末公司固定资产净额为98,973.12万元，比上年同期增长39.18%，主要原因为固定资产本
期增加中有35,066.69万元系从在建工程中转入，其中资本化的利息费用为502.18万元。
报告期末公司在建工程余额为4,159.05万元，比上年同期减少73.74%，主要原因为公司报告期
内部分项目完成投产，由在建工程转入固定资产。
报告期末公司短期借款余额为17,200.00万元，比上年同期增长60.74%，系公司生产经营所需补
充流动资金的新增贷款。
报告期末公司管理费用5,177.31万元，比上年同期增长28.93%，主要原因为合并湖北恒丰管理
费用525.57万元以及工资、技术开发费和折旧的增加所致。
报告期末公司财务费用3,075.75万元，比上年同期增长55.49%，主要原因是⑴2006年6月底2
万吨高档印刷型水松原纸生产线完工建成, 停止借款费用资本化;⑵ 2006 年度短期借款大幅增加导致
利息支出增加。
报告期末公司所得税为1,067.32万元，比上年同期减少71.44%，主要原因为2006年度公司利润
总额下降及购置国产设备所得税抵免所致。
3、报告期公司的现金流量构成情况
报告期经营活动现金流量净额为6,712.54万元，比上年同期减少37.74%，主要原因为销售商品、
提供劳务收到的现金的增加幅度小于购买商品、接受劳务支付的现金的增加幅度所致。
报告期投资活动现金流量净额为-23,335.74万元，主要是投资年产2万吨高档印刷型水松原纸生
产线项目资金支出所致。
报告期筹资活动现金流量净额为4,845.71万元，主要是本期收入增加且货款收回及时，归还的银
行贷款较上年同期有所增加。
执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营
成果的影响情况
（1）长期股权投资：新准则要求母公司对子公司的投资日常按成本法核算，合并财务报表时按权益
法核算。公司对控股子公司－湖北恒丰纸业有限责任公司将按该要求进行核算对财务报表列报的影响。
（2）无形资产：对取得的土地使用权按照无形资产的要求进行摊销，不再随同房屋建筑物计入固定
资产对财务报表列报的影响。
（3）所得税：对于因资产账面价值与资产计税基础、负债账面价值与负债计税基础形成的可抵扣暂
时性差异或应纳税暂时性差异，按递延所得税资产和递延所得税负债核算对财务报表列报的影响。
（4）资产减值准备：禁止资产减值准备在以后会计期间转回对财务报表列报的影响。
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牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
（5）借款费用：资本化范围的扩大对利润的影响。
（6）广泛采用公允价值计量，增加了经营成果不稳定性的影响。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
主营业务收入主营业务成本
主营业务
利润率
(%)
主营业务
收入比上
年增减(%)
主营业务成
本比上年增
减(%)
主营业务利润
率比上年增减
(%)
分产品
卷烟纸429,400,119.39 268,343,653.31 37.50 10.95 30.62
减少9.41 个百
分点
滤嘴棒纸121,646,093.64 97,303,461.26 19.30 3.69 29.42
减少15.90 个
百分点
铝箔衬纸165,467,335.76 150,416,619.64 8.39 8.41 11.94
减少2.86 个百
分点
其他纸36,978,969.74 32,628,280.85 11.77 9.97 7.68
增加1.88 个百
分点
合 计753,492,518.53 548,692,015.06 27.18 9.11 23.22
减少8.34 个百
分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
北部区 171,753,013.90 -2.49
南部区 316,043,874.90 7.91
西南区 233,588,401.43 21.48
其他地区 32,107,228.30 9.65
(三)公司投资情况
被投资的公司情况
被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注
湖北恒丰纸业有限责任
公司
卷烟纸的生产、销
售，成型纸、铝箔
衬纸、口花及其他
纸的制造、分切加
工、销售等
68.00
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
1)、年产20000吨特种纸扩建工程
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牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
公司出资301,433,878.82元投资该项目，100.00，2006年增加效益48.45万元。
2)、年产5000吨涂布机生产线
公司出资22,322,866.07元投资该项目，100.00，12月份竣工尚未产生效益。。
(四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
鉴于本公司所属造纸行业整体设备装备水平提高，设备更新改造速度加快，出于稳健性原则考虑，
自2006年1月日起调整固定资产折旧政策如下：
房屋建筑物由35年调整为20年；
专用设备由14年调整为10年；
通用设备由14年调整为10年；
运输设备由10年调整为5年；
其他设备由10年调整为5年。
上述会计政策的变化使本期净利润减少1,558.18万元，同时使本期净资产减少1,558.18万元。
(五)董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
（1）、公司于2006年1月23日召开恒丰纸业四届第十五次会议董事会会议，决议公告刊登在2006
年1月24日的《中国证券报》、《证券时报》。
（2）、公司于2006年3月24日召开恒丰纸业四届第十六次会议董事会会议，决议公告刊登在2006
年3月25日的《中国证券报》、《证券时报》。
（3）、公司于2006年4月28日召开恒丰纸业五届第一次会议董事会会议，决议公告刊登在2006年
4月29日的《中国证券报》、《证券时报》。
（4）、公司于2006年5月12日召开恒丰纸业五届第二次会议董事会会议，决议公告刊登在2006年
5月13日的《中国证券报》、《证券时报》。
（5）、公司于2006年8月16日召开恒丰纸业五届第三次会议董事会会议，决议公告刊登在2006年
8月17日的《中国证券报》、《证券时报》。
（6）、公司于2006年9月15日召开恒丰纸业五届第四次会议董事会会议，决议公告刊登在2006年
9月16日的《中国证券报》、《证券时报》。
（7）、公司于2006年9月30日召开恒丰纸业五届第五次会议董事会会议，决议公告刊登在2006年
10月9日的《中国证券报》、《证券时报》。
（8）、公司于2006年10月27日召开恒丰纸业五届第六次会议董事会会议，决议公告刊登在2006
年10月28日的《中国证券报》、《证券时报》。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
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牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律、法规的要求，
严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议，内容如下：
（1）、2005年度利润分配方案执行情况
公司于2006年3月24日召开了2005年度股东大会并通过了2005年度利润分配方案，以2005
年末股份总数140,000,000股为基数，每10股派发现金红利0.50元（含税），公司于2006年5月
13日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了分红派息实施公告，该项决议已于2006年5月25
日通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司实施完毕。
（2）、增发情况
公司于2006年5月31日召开了2006年度第二次临时股东大会，通过了拟非公开定向发行不超过
6000万股股票的议案。董事会根据股东大会决议选定了战略投资者，至报告期末，公司再融资相关材
料已上报至商务部和中国证监会。
(六)利润分配或资本公积金转增预案
本公司董事会决议对2006年度的利润分配方案如下：按当年净利润的10%提取法定盈余公积
3,978,445.39元，每10股分配现金股利2.0元（含税），即总计分配现金股利28,000,000元。
上述利润预分配方案尚需经股东大会决议通过。股东大会决议与本建议不一致时，按股东大会决
议的分配方案调整。
九、监事会报告
(一)监事会的工作情况
1、恒丰纸业公司第五届监事会第一次会议于2006年4月28日在公司会议室召开。会议的召开符
合《公司法》、《公司章程》的有关规定。,审议通过了刘书杰先生为公司第五届监事会主席；恒丰纸
业2006年一季度报告及摘要。
2、恒丰纸业公司第五届监事会第二次会议于2006年8月16日在公司会议室召开。会议的召开符
合《公司法》、《公司章程》的有关规定, 审议通过公司2006 年中期报告及摘要。
3、恒丰纸业公司第五届监事会第三次会议于2006年10月27日在公司会议室召开。会议的召开符
合《公司法》、《公司章程》的有关规定。,审议通过公司2006年三季度报告及摘要。
(二)监事会对公司依法运作情况的独立意见
经检查，监事会认为，报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程，本年度公司决策程序合
法，公司建立了较完善的内部控制制度。公司董事、总经理在执行公务时，无违反法律、法规、《公
司章程》或损害公司、股东利益的行为。
(三)监事会对检查公司财务情况的独立意见
经审核，深圳南方民和会计师事务所有限责任公司对本公司2006年度财务报告出具了标准无保留意见
的审计报告，客观、公正、真实地反映了公司的财务状况和经营成果。
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牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
(四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
报告期内，公司无募集资金使用行为。
(五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
报告期内，公司无收购、出售资产行为。
(六)监事会对公司关联交易情况的独立意见
报告期内，公司的关联交易均按公平交易原则进行，无损害公司和股东利益行为。
十、重要事项
(一)重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(三)报告期内公司重大关联交易事项
本年度公司无重大关联交易事项。
(四)托管情况
本年度公司无托管事项。
(五)承包情况
本年度公司无承包事项。
(六)租赁情况
本年度公司无租赁事项。
(七)担保情况
本年度公司无担保事项。
(八)委托理财
本年度公司无委托理财事项。
(九)其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
(十)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注
牡丹江恒丰纸业集团有
限责任公司
承诺在2007 年底以前，
股票价格低于7.85 元/
股时不通过股票交易系
统出售股票。
至报告期末，集团公司
没有出售股票行为。
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牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
报告期末持股5%以上的原非流通股股东持有的无限售条件流通股数量增减变动情况
股东名称
限售股份上市日持有的无限
售条件流通股数量（万股）
增减变动股
数（万股)
报告期末持有的无限售条
件流通股数量（万股）
变动
原因
牡丹江恒丰纸业
集团有限责任公
司
700 700
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任深圳南方民和会计师事务所有限责任公司为公
司的境内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约300,000元，公司现聘任深圳南方民和会计
师事务所有限责任公司为公司的境内审计机构。拟支付其年度审计工作的酬金共约300,000元。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所
的公开谴责。
(十三)其它重大事项
公司控股股东－恒丰集团（持有公司股份6000万股，占公司总股本的42.86%）为黑龙江省牡丹
江新材料科技股份有限公司（证券代码600173，证券简称s*st丹江）在中国工商银行牡丹江分行2,990
万元贷款提供担保，因黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司未能按期偿还借款，恒丰集团所持有
的公司全部股份被黑龙江高等法院冻结，包括冻结期间产生的孳息。冻结期限为2007年1月15日至
2008年1月14日。
(十四)公司内部控制制度的建设情况
一、公司简介
牡丹江恒丰纸业股份有限公司是依照《股份有限公司规范意见》及其他法律法规的规定，经黑龙
江省体改委黑体改复[1993]431号文、[1993]439号文批准，由牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司(以
下简称“恒丰集团”)之前身牡丹江造纸厂作为主要发起人，联合哈尔滨卷烟厂、延吉卷烟厂，以定向
募集方式设立的股份有限公司，公司注册地址为黑龙江省牡丹江市阳明区恒丰路11号。
恒丰纸业经营范围包括：纸、纸浆和纸制品的制造、销售；造纸原辅材料的生产、销售及技术开
发；制浆、造纸工艺设计和技术服务，造纸机械设备的加工、安装和维修；经营公司自产产品及技术
的出口业务；经营公司生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务。
恒丰纸业主要从事的业务是卷烟纸、滤嘴棒纸、铝箔衬纸、接装原纸等特种纸的生产与销售。
二、内部控制系统简介
公司为保证经营业务活动的正常开展，根据公司的所处行业、经营方式、资产结构并结合公司自
身业务具体情况制订了包含内部会计控制、内部管理控制、内部审计等相关内部控制制度，在实际工
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牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
作中不断补充、修改，使公司的内部控制制度不断趋于完善，并在实际工作中严格遵循。公司充分利
用了目标控制、组织控制、过程控制、授权控制、措施控制和检查控制等方法，达到了保护资产的安
全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法和完整，提高经营的经济性和
有效性，保证完成所制定的经营或项目的任务和目标，保证遵循政策、计划、程序、法律和法规的控
制目标。公司管理当局对公司内部控制制度的制定和实施高度重视，因而公司的内部控制制度具备了
完整性、合理性、有效性。现将公司内部控制制度的基本情况介绍如下：
（一）公司内部控制制度制定的原则
1、内部控制制度的制定应符合国家有关的法律、法规和政策。
2、内部控制制度的制定应根据公司实际情况，针对各个业务循环中的关键控制点，将制度落实到
决策、执行、监督、反馈等各个环节。
3、内部控制制度应保证公司各机构、岗位及其相关职权分工设置合理，做到不相容职务严格分离。
4、内部控制制度的制定遵循成本效益的原则。
（二）公司内部控制的目标
1、建立和完善符合现代管理要求的公司治理结构及内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机
制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现；
2、建立有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动正常运行；
3、建立良好的公司内部经济环境，防止并及时发现、纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产的
安全完整；
4、确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。
（三）控制环境
1、组织结构、职责划分
公司具有较完善的法人治理结构，分别制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监
事会议事规则》和《独立董事工作细则》等，这些规则分别通过股东大会、董事会、监事会的审议批
准。
公司董事会能按照《公司法》、《证券法》和公司章程赋予的职责，以及上述规则或规程规定的权
限和程序，对公司经营活动中的重大决策问题进行审议并作出决定，或提交股东大会审议，并能够根
据要求做好定期信息披露及重大事项的公告。监事会能切实履行监督职能。
公司的管理机构情况：股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督。总经理
在董事会领导下，全面负责公司的日常经营管理活动。
2、管理控制的基本框架
（1）基本的管理制度
公司为了加强内控管理，首先建立了内控管理制衡系统，各部门在一级法人治理结构下建立完备的决
策系统、执行系统和监督反馈系统，并按照相互制衡的原则设置内部机构及部门。
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牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
（2）决策管理制度
公司要求各部门的全部经营管理决策必须按照规定的决策程序进行，并保留可予核实的记录，对公司
重大事项进行决策，并形成纪要报告董事会。
（3）资产管理制度
公司已建立了一套保证资产和资金安全、完整的内部控制制度。公司定期对应收款项、存货、固定
资产、在建工程、无形资产等项目中存在的问题和潜在损失进行调查，根据谨慎性原则的要求，按照
《关于计提资产减值准备和损失处理的内控制度》合理地计提资产减值准备，并将估计损失，计提准
备的依据及需要核销项目提交董事会审议批准。
（4）授权批准管理制度
公司对各类经营业务活动都建立了逐级授权审批制度，各级管理层都在授权范围内行使相应的职
权，经办人员也是在授权范围内办理经济业务。
（5）信息系统
公司已经建立了一套电子计算机信息系统，包括财务会计核算系统、办公自动化oa系统物流、人
力资源erp管理系统等，全面反映公司经济业务活动情况，及时提供业务活动中的重要信息。公司还
建立了电子化系统内控制度及重大业务事件上报制度，以确保公司信息系统的安全、可靠以及公司资
产的安全和完整。
（6）内部监督
公司以监事会和审计部门作为对公司进行稽核监督的机构。按照有利于事前、事中、事后监督的原
则，专门负责对经营活动和内部控制执行情况的监督和检查，并对每次检查对象和内容进行评价，提
出改进建议和处理意见，确保内部控制的贯彻实施和生产经营活动的正常进行。
（四）会计系统
1、会计机构负责人的职责和权限
公司设置了独立的会计机构，在财务管理和会计核算方面均设置了较为合理的岗位和职责权限，并
配备了相应的人员以保证财会工作的顺利进行。会计机构人员分工明确，有各自的岗位责任制，各岗
位能够起到互相牵制的作用，批准、执行和记录职能分开。
2、会计机构和会计人员岗位责任制
公司的财务会计工作在总经理的领导下，由财务部具体负责，执行国家规定的《企业会计准则》、
《企业会计制度》及有关财务会计补充规定，并建立了具体的公司财务制度、出纳岗位责任制和各职
能会计岗位责任制。财务部按照规定的业务操作规程、核算办法，及时处理帐务，编制会计报表，与
其他各职能部门互相牵制、互相制约。
3、会计核算和管理
为保障公司资产的安全、完整，建立了财产清查制度、应收款项催收制度、对帐制度、费用支出审
批制度、财务分析制度等一系列内部管理制度。
21
牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
4、计算机系统在会计核算中应用
公司为加强各部门的管理，使用了金蝶k3财务软件系统，对从进货、领料、入库、销售发货、开
票、记帐资料实施全程管理，完善了会计、成本控制信息系统，从而能够及时准确地反映企业生产经
营活动，保障企业资产安全完整，并为企业内部管理及外部投资提供真实可靠的管理及决策信息。
（五）控制程序
1、交易授权
公司按交易金额的大小及交易性质不同，根据《公司章程》及各项管理制度规定，采取不同的交易
授权。对于经常发生的正常业务的费用报销、授权范围内融资等采用公司及各职能部门逐级授权审批
制度；对非经常性业务交易，如对外投资、发行股票、资产重组、转让股权等重大交易，按不同的交
易额由董事长、董事会、股东大会审批。
2、职责划分
公司为了预防和及时发现在执行所分配的职责时所产生的错误和舞弊行为，在从事经营活动的各个
部门、各个环节制定了一系列较为详尽的岗位职责分工制度。
（1）部门责任分离：如将各项资金及财产损失的确认与会计部门分离；销售发货与货物保管相分离
等等。
（2）岗位责任分离：如将现金出纳和会计核算分离；将各项交易业务的授权审批与具体经办分离；
将电子数据处理系统的维护管理与业务操作分离等等。
（3）凭证与记录使用：在外部凭证的取得及审核方面，根据各部门、各岗位的职责划分建立了较为 完
整的相互审核制度，基本有效杜绝了不合格凭证流入企业内部。在内部凭证的编制及审核方面，凭证
都经过签名或盖章，一般的凭证都预先编号。重要单证、重要空白凭证均设专人保管，设登记簿由专
人记录。经营人员在执行交易时及时编制凭证记录交易，经专人复核后记入相应帐户，并送交会计和
结算部门，登帐后凭证依序归档。
（4）资产接触与记录使用
公司根据不同的资产，建立了从资产购买、使用、接触、保管等日常管理制度。对货币、有价证券
等易变现资产，采用安全存放、专人保管等防护措施，前台交易，后台记录，并且每日终了进行检查
清点，做到帐表、帐实一致。
三、对内部控制有效性的认定
（一）公司确知建立健全并有效执行内部控制是公司管理当局的责任，公司业已建立内部控制制度，
其目的是在对保证公司业务活动的有效开展，保证资产的安全和完整，防止、发现和纠正舞弊，保证
会计资料的真实、合法、完整等目标的实现提供合理保证。
（二）公司已建立了较为完善合理的内部控制制度，并在生产经营活动中得到了一贯的、严格的遵
循，公司确信按照《内部会计控制规范---基本规范（试行）》的控制标准在所有重大方面保持了对截
至2006年12月31日的会计报表有效的内部控制。
22
牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
十一、财务会计报告
公司年度财务报告已经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司注册会计师朱子武 、谢军审计，
并出具了标准无保留意见的审计报告。
(一)审计报告
审计报告
深南财审报字（2006）第ca096号
牡丹江恒丰纸业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的牡丹江恒丰纸业股份有限公司（以下简称“恒丰纸业公司”）财务报表，包括
2006年12月31日公司及合并的资产负债表、2006年度公司及合并的利润及利润分配表和2006年度
公司及合并的现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是恒丰纸业公司管理层的责任。这种
责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或
错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计
工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评
价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，恒丰纸业公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所
有重大方面公允反映了恒丰纸业公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金
流量。
深圳南方民和会计师事务所有限责任公司
中国注册会计师：朱子武 、谢军
2007年2月28日
23
牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
(二)财务报表
资产负债表
2006年12月31日
编制单位: 牡丹江恒丰纸业股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
项目
附注 合并 母公司
合
并
母
公
司
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金100,009,042.93 217,784,216.77 96,318,534.80 217,784,216.77
短期投资
应收票据35,656,352.55 36,199,626.15 35,656,352.55 36,199,626.15
应收股利
应收利息
应收账款150,190,255.76 146,246,757.15 148,432,375.74 146,246,757.15
其他应收款24,995,791.68 17,827,274.22 27,466,166.78 17,827,274.22
预付账款72,753,095.49 31,806,702.49 69,178,698.62 31,806,702.49
应收补贴款
存货150,101,303.87 107,454,750.33 141,793,293.45 107,454,750.33
待摊费用1,032,841.00 849,999.90 944,717.00 849,999.90
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计534,738,683.28 558,169,327.01 519,790,138.94 558,169,327.01
长期投资：
长期股权投资36,149,124.32 17,563,034.59
长期债权投资
长期投资合计17,563,034.59 36,149,124.32 17,563,034.59
其中：合并价差(贷
差以“-”号表示，
合并报表填列)
其中：股权投资差
额(贷差以“-”号
表示，合并报表填
列)
固定资产：
固定资产原价1,256,508,555.06 909,168,960.11 1,224,957,571.71 909,168,960.11
减：累计折旧256,889,342.91 188,119,956.01 256,852,240.38 188,119,956.01
固定资产净值999,619,212.15 721,049,004.10 968,105,331.33 721,049,004.10
减：固定资产减值
准备
9,928,951.00 9,928,951.00 9,928,951.00 9,928,951.00
24
牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
固定资产净额989,690,261.15 711,120,053.10 958,176,380.33 711,120,053.10
工程物资
在建工程41,590,477.15 158,376,801.98 16,775,770.79 158,376,801.98
固定资产清理
固定资产合计1,031,280,738.30 869,496,855.08 974,952,151.12 869,496,855.08
无形资产及其他资
产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资
产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计1,566,019,421.58 1,445,229,216.68 1,530,891,414.38 1,445,229,216.68
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款172,000,000.00 107,000,000.00 172,000,000.00 107,000,000.00
应付票据40,000,000.00 40,000,000.00
应付账款85,924,345.11 35,484,418.01 80,190,460.32 35,484,418.01
预收账款6,258,686.98 7,688,511.86 6,258,686.98 7,688,511.86
应付工资287,670.33 287,670.33 287,670.33 287,670.33
应付福利费14,842,422.40 11,008,779.92 14,738,664.79 11,008,779.92
应付股利
应交税金18,065,206.66 39,493,788.83 19,317,951.11 39,493,788.83
其他应交款312,301.67 350,202.32 308,989.87 350,202.32
其他应付款42,135,395.52 32,329,108.08 40,367,354.14 32,329,108.08
预提费用641,526.10
预计负债
一年内到期的长期
负债
61,000,000.00 60,000,000.00 61,000,000.00 60,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计401,467,554.77 333,642,479.35 394,469,777.54 333,642,479.35
长期负债：
长期借款409,000,000.00 406,000,000.00 395,000,000.00 406,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计409,000,000.00 406,000,000.00 395,000,000.00 406,000,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计810,467,554.77 739,642,479.35 789,469,777.54 739,642,479.35
少数股东权益(合
并报表填列)
17,011,038.92
25
牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
所有者权益（ 或股
东权益）：
实收资本（或股本）140,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）
净额
140,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00
资本公积274,729,749.40 274,729,749.40 277,780,195.05 274,729,749.40
盈余公积78,641,848.48 74,663,403.09 78,641,848.48 74,663,403.09
其中：法定公益金0 24,887,801.02 24,887,801.02
减：未确认投资损
失(合并报表填列)
未分配利润245,169,230.01 216,193,584.84 244,999,593.31 216,193,584.84
其中：拟分配现金
股利
28,000,000.00 7,000,000.00 2,800,000,000 7,000,000.00
外币报表折算差额
(合并报表填列)
股东权益合计738,540,827.89 705,586,737.33 741,421,636.84 705,586,737.33
负债和股东权益总
计
1,566,019,421.58 1,445,229,216.68 1,530,891,414.38 1,445,229,216.68
公司法定代表人:徐祥 主管会计工作负责人:李迎春 会计机构负责人:刘君
26
牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
利润及利润分配表
2006年1-12月
编制单位: 牡丹江恒丰纸业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
附注 合并 母公司
合并
母公
司
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入753,492,518.53 690,586,316.01 751,943,589.10 690,586,316.01
减：主营业务成本548,692,015.06 445,292,606.70 545,859,000.58 445,292,606.70
主营业务税金及附加5,388,995.65 5,298,565.34 5,388,995.65 5,298,565.34
二、主营业务利润（亏损
以“-”号填列）
199,411,507.82 239,995,143.97 200,695,592.87 239,995,143.97
加：其他业务利润（亏损
以“-”号填列）
2,600.52 -2,521.93 2,600.52 -2,521.93
减: 营业费用65,635,902.82 63,985,615.59 65,558,191.34 63,985,615.59
管理费用51,722,981.87 40,155,827.74 46,546,028.24 40,155,827.74
财务费用30,757,508.11 19,781,079.33 30,626,371.91 19,781,079.33
三、营业利润（亏损以
“-”号填列）
51,297,715.54 116,070,099.38 57,967,601.90 116,070,099.38
加：投资收益（损失以
“-”号填列）
-2,305,932.34 -319,717.51 -6,956,808.02 -319,717.51
补贴收入
营业外收入70,951.79 119,860.54 70,951.79 119,860.54
减：营业外支出624,069.23 3,303,227.64 624,069.23 3,303,227.64
四、利润总额（ 亏损总额
以“-”号填列）
48,438,665.76 112,567,014.77 50,457,676.44 112,567,014.77
减：所得税10,673,222.58 37,370,933.89 10,673,222.58 37,370,933.89
减：少数股东损益(合并
报表填列)
-2,188,647.38
加：未确认投资损失(合
并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”
号填列）
39,954,090.56 75,196,080.88 39,784,453.86 75,196,080.88
加：年初未分配利润216,193,584.84 166,276,916.09 216,193,584.84 166,276,916.09
其他转入
六、可供分配的利润256,147,675.40 241,472,996.97 255,978,038.70 241,472,996.97
减：提取法定盈余公积3,978,445.39 7,519,608.09 3,978,445.39 7,519,608.09
提取法定公益金3,759,804.04 3,759,804.04
提取职工奖励及福利基
金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润252,169,230.01 230,193,584.84 251,999,593.31 230,193,584.84
27
牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利7,000,000.00 14,000,000.00 7,000,000.00 14,000,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补
亏损以“-”号填列)
245,169,230.01 216,193,584.84 244,999,593.31 216,193,584.84
补充资料：
1.出售、处置部门或被投
资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或
减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或
减少)利润总额
-23,256,536.03 -23,256,536.03
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:徐祥 主管会计工作负责人:李迎春 会计机构负责人:刘君
28
牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
现金流量表
2006年1-12月
编制单位: 牡丹江恒丰纸业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
附注
合并数 母公司数
合并
母公
司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金881,656,784.84 881,532,114.74
收到的税费返还10,443,086.34 10,443,086.34
收到的其他与经营活动有关的现金8,665,879.49 8,200,451.99
经营活动现金流入小计900,765,750.67 900,175,653.07
购买商品、接受劳务支付的现金 618,749,813.96 611,495,903.71
支付给职工以及为职工支付的现金47,222,735.11 46,589,051.69
支付的各项税费94,167,929.52 94,165,716.13
支付的其他与经营活动有关的现金73,499,885.19 72,999,139.10
经营活动现金流出小计833,640,363.78 825,249,810.63
经营活动产生的现金流量净额67,125,386.89 74,925,842.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收回的现金
180,500.00 180,500.00
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计180,500.00 180,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金
233,537,880.04 209,125,863.72
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计233,537,880.04 209,125,863.72
投资活动产生的现金流量净额-233,357,380.04 -208,945,363.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金22,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投
资收到的现金
22,000,000.00
借款所收到的现金236,000,000.00 222,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计258,000,000.00 222,000,000.00
偿还债务所支付的现金167,000,000.00 167,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的
现金
42,542,950.00 42,445,930.00
其中：支付少数股东的股利
29
牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股
东的现金
筹资活动现金流出小计209,542,950.00 209,445,930.00
筹资活动产生的现金流量净额48,457,050.00 12,554,070.00
四、汇率变动对现金的影响-230.69 -230.69
五、现金及现金等价物净增加额-117,775,173.84 -121,465,681.97
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润39,954,090.56 39,784,453.86
加：少数股东损益(亏损以“-”号填
列)
-2,188,647.38
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备551,427.64 573,463.58
固定资产折旧90,546,734.03 90,509,631.50
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）-182,841.10 -94,717.10
预提费用增加（减：减少）641,526.10
处理固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失(减:收益)
94,069.23 94,069.23
固定资产报废损失
财务费用30,264,099.32 30,167,079.32
投资损失（减：收益）2,305,932.34 6,956,808.02
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）-42,646,553.54 -34,338,543.12
经营性应收项目的减少(减：增加)-23,630,828.22 -16,808,339.20
经营性应付项目的增加(减：减少)-28,583,622.09 -41,918,063.65
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额67,125,386.89 74,925,842.44
2．不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额100,009,042.93 96,318,534.80
减：现金的期初余额217,784,216.77 217,784,216.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-117,775,173.84 -121,465,681.97
公司法定代表人:徐祥 主管会计工作负责人:李迎春 会计机构负责人:刘君
30
牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
合并资产减值准备明细表
2006年1-12月
编制单位: 牡丹江恒丰纸业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
行
次
期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
因
资
产
价
值
回
升
转
回
数
其他原因转
出数
合计
一、坏账准备合计1 5,778,017.17 551,427.64 6,329,444.81
其中：应收账款2 4,938,570.09 36,227.52 4,974,797.61
其他应收款3 839,447.08 515,200.12 1,354,647.20
二、短期投资跌价准备合计4
其中：股票投资5
债券投资6
三、存货跌价准备合计7
其中：库存商品8
原材料9
四、长期投资减值准备合计10 436,965.41 436,965.41 436,965.41
其中：长期股权投资11 436,965.41
长期债权投资12
五、固定资产减值准备合计13 9,928,951.00 9,928,951.00
其中：房屋、建筑物14
机器设备15
专用设备9,928,951.00 9,928,951.00
六、无形资产减值准备合计16
其中：专利权17
商标权18
七、在建工程减值准备合计19
八、委托贷款减值准备合计20
九、总 计21 16,143,933.58 551,427.64 436,965.41 436,965.41 16,258,395.81
公司法定代表人:徐祥 主管会计工作负责人:李迎春 会计机构负责人:刘君
31
牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
母公司资产减值准备明细表
2006年1-12月
编制单位: 牡丹江恒丰纸业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
行
次
期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
因资产价值
回升转回数
其他原因转
出数
合计
一、坏账准备合
计
1 5,778,017.17 591,603.48 18,139.90 18,139.90 6,351,480.75
其中：应收账款2 4,938,570.09 18,139.90 18,139.90 4,920,430.19
其他应收款3 839,447.08 591,603.48 1,431,050.56
二、短期投资跌
价准备合计
4
其中：股票投资5
债券投资6
三、存货跌价准
备合计
7
其中：库存商品8
原材料9
四、长期投资减
值准备合计
10 436,965.41 436,965.41 436,965.41
其中：长期股权
投资
11 436,965.41 436,965.41 436,965.41
长期债权投资12
五、固定资产减
值准备合计
13 9,928,951.00 9,928,951.00
其中：房屋、建
筑物
14
机器设备15
专用设备9,928,951.00 9,928,951.00
六、无形资产减
值准备合计
16
其中：专利权17
商标权18
七、在建工程减
值准备合计
19
八、委托贷款减
值准备合计
20
九、总 计21 16,143,933.58 591,603.48 455,105.31 455,105.31 16,280,431.75
公司法定代表人:徐祥 主管会计工作负责人:李迎春 会计机构负责人:刘君
32
牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每
股收益：
单位:元 币种:人民币
报告期利润
净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 27.00 27.48 1.42 1.42
营业利润 6.95 7.07 0.37 0.37
净利润 5.41 5.51 0.29 0.29
扣除非经常性损益后的净利润 5.46 5.56 0.29 0.29
新旧会计准则股东权益差异调节表
重要提示
本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新
会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生
的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财
务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相
关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会
计准则）与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。
会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见
关于牡丹江恒丰纸业股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告
深南专审报字（2007）第za 号
牡丹江恒丰纸业股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的牡丹江恒丰纸业股份有限公司（以下简称“恒丰纸业”）新旧会计准则股东权
益差异调节表（以下简称"差异调节表"）。按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和
"关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知"（证监发[2006]136 号，以下简称"通知"）
的有关规定编制差异调节表是恒丰纸业公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对
差异调节表出具审阅报告。
根据"通知"的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号—财务报表审阅》的规定
执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限
33
牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表
中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，
审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38
号—首次执行企业会计准则》和"通知"的有关规定编制。
深圳南方民和会计师事务所有限责任公司
中国注册会计师 谢 军、朱子武
2007年2月28日
股东权益调节表
单位:元 币种:人民币
项
目
注
释
项目名称 金额
2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则） 738,540,827.89
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及
可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的收益
11 衍生金融工具
12 所得税 2,095,988.65
14 少数股东权益
13 其他 17,011,038.92
2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则） 757,647,855.46
公司法定代表人:徐祥 主管会计工作负责人:李迎春 会计机构负责人:刘君
编制目的
本公司于2007年1月1日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务
状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了"关于做好与新会计准则相关财务会计信
息披露工作的通知"（证监发[2006]136 号，以下简称"通知"），要求本公司按照《企业会计准则第
34
牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
38号—首次执行企业会计准则》和"通知"的有关规定，在2006年度财务报告的"补充资料"部分以差
异调节表的方式披露重大差异的调节过程。
编制基础
差异调节表系本公司根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和"通知"的有关规定，
结合本公司的自身特点和具体情况，以2006年度（合并）财务报表为基础，并依据重要性原则编制。
对于《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况，本差异
调节表依据如下原则进行编制：
1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》
第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有
的净资产份额的事项，本公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。
2、编制合并报表时，本公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。
主要项目附注
1、2006年12月31日股东权益（现行会计准则）的金额取自本公司按照现行《企业会计准则》
和《企业会计制度》(以下简称"现行会计准则")编制的2006年12月31日（合并）资产负债表。该报
表业经深圳南方民和会计师事务所有限公司审计，并于2007年2月28日出具了标准无保留意见的审
计报告（深南财审报字(2007)第096号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006
年度财务报告。
2、所得税
本公司按照现行会计准则的规定，制定了相关会计政策，据此本公司计提了资产的各项减值准备。
根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了2007年1
月1日留存收益2,095,988.65元。
3、少数股东权益
本公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为
17,011,038.92 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益17,011,038.92
元。
公司概况
本公司原称“牡丹江天宇股份有限公司”，是根据中华人民共和国有关法律的规定，经黑龙江省
经济体制改革委员会以黑体改复[1993]431号文件批准，由原牡丹江造纸厂（现已改制更名为“牡丹
江恒丰纸业集团有限责任公司”）以主要生产经营性资产出资，联合哈尔滨卷烟厂、延吉卷烟厂以定
向募集方式设立的股份有限公司。本公司于1994年3月6日在黑龙江省工商行政管理局注册登记，领
取2300001101433号营业执照。1996年12月13日，黑龙江省经济体制改革委员会以黑体改复[1996]107
号文件确认牡丹江天宇股份有限公司为规范化股份有限公司，1998年7月16日，黑龙江省经济体制
35
牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
改革委员会以黑体改复[1998]39号文件批准“牡丹江天宇股份有限公司”更名为“牡丹江恒丰纸业
股份有限公司”。本公司于1998年12月16日被黑龙江省科学技术委员会认定为高新技术企业，1999
年3月被国家科技部火炬中心认定为国家级高新技术企业，并于1999年6月和8月相继通过国家科技
部和中国科学院的高新技术企业认证。本公司现在是国内最大的卷烟配套系列用纸制造商，被国家烟
草总公司确定为卷烟辅料生产基地。
2000年12月18日至2000年12月28日，本公司以上网定价发行方式向社会公众公开发行人民
币普通股（a股）4000万股,每股面值1.00元，每股发行价7.09元，并于2001年4月在上海证券交
易所挂牌上市。本公司现有注册股本为1.4亿元。
2005年11月25日，本公司实施了股权分置改革。
批准的经营范围包括：纸、纸浆和纸制品的制造、销售；造纸原辅材料生产、销售及技术开发；
制浆、造纸工艺设计和技术服务，造纸机械设备的加工、安装和维修；经营公司自产产品及技术的出
口业务；经营公司生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务。
(三)公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度：
本公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
4、编制基础记账基础和计价原则：
会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。各项资产在取得时按实际成本计量，
其后若发生减值，则按账面余额减计提的资产减值准备后的净额确定为账面价值。
5、外币业务核算方法：
会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当月首日中国人民银行公布的市场汇率折合人民币
记账。年末各外币货币性资产和负债项目按中国人民银行公布的年末市场汇率进行调整，汇兑损益计
入当期损益；属筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，
则计入固定资产成本。
6、现金及现金等价物的确定标准：
指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、短期投资核算方法：
36
牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
短期投资系指公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资。
短期投资在取得时，以实际成本计价，即实际支付的全部价款扣除支付的价款中包含的已宣告或
已到期尚未领取的现金股利或利息而确定的。短期投资持有期间收到的现金股利或利息，冲减投资的
账面值，但已记入应收项目的现金股利或利息冲减原应收项目。
期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，按投资总体计算并将市价低于成本的差额确认为短
期投资跌价准备。
8、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：a、债务人破产或死亡以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的款项；
b、债务人逾期未履行偿债义务超过三年且有确凿证据表明确实无法收回的款项。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收
款）按账龄分析法计提坏账准备， 。
账龄分析法
帐龄 应收帐款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含1 年） 3 3
1－2 年5 5
2－3 年10 10
3 年以上 20 20
期末在对逾期的应收款项相应的债务单位的实际财务状况和现金流量及相关信息进行综合分析的
基础上，对那些估计为收回的可能性不大的应收款项，全额计提坏账准备。
9、存货核算方法：
存货分为原材料、在产品、产成品等大类。
存货的购入与入库按实际成本计价，发出按加权平均法计价。
存货盘存制度采用永续盘存法。
期末，存货按成本与可变现净值孰低法计价。在对存货进行全面清查的基础上，对由于遭受毁损、全
部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提
取时按单个存货成本高于其可变现净值的差额确定。
10、长期投资核算方法：
① 长期股权投资
a. 长期股权投资计价
股票投资：以货币资金购买的股票，按实际支付的金额计入成本，实际支付的款项中含有已宣告
37
牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
发放的股利，则实际支付的金额扣除已宣告发放的股利后的净额作为投资成本；公司以放弃非现金资
产取得的股票，以放弃非现金资产的账面价值加上应支付的相关税费作为投资成本，但不包括为取得
长期股权投资而发生的评估、审计、咨询等费用。
其它股权投资：以货币资金投资的，按实际支付的金额计入成本；以放弃非现金资产取得的长期股权，
以所放弃非现金资产的账面价值加上应支付的相关税费作为投资成本。
长期股权投资期末按其账面价值与可收回金额孰低计量。
b.收益确认方法
对于股票投资和其他股权投资，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%以下或持有被投
资单位有表决权资本总额20%或以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；若母公司持有被投资单
位有表决权资本总额20%或以上，或虽投资不足20%，但有重大影响的，按权益法核算。
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益；采用权益法核算的，在各
会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调
整长期股权投资的账面价值。
处置股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资账面价值和尚未领取的现金股利或利润的差
额，确认投资损益。
c.股权投资差额
对采用权益法核算的长期股权投资,若长期投资取得时的初始成本大于在被投资单位所有者权益
中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时,初始投资成本大于享有被投资单位
所有者权益份额的差额,设置“股权投资差额”明细科目核算，若长期投资取得时的初始成本小于在被
投资单位所有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时,初始投资成本
小于享有被投资单位所有者权益份额的差额,作增加“资本公积—股权投资准备”处理。期末时,对股
权投资差额进行摊销，计入损益，股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊
销；合同没有规定投资期限的，按不超过十年（含十年）的期限摊销。
② 长期债权投资
a. 长期债权投资计价
长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。初始投资成本是指取得长期债
权投资时支付的全部价款减去包含在价款中的已到付息期但尚未领取的债权利息，或放弃的非现金资
产的账面价值，加上应支付的相关税费。实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价。
长期债权投资期末按其账面价值与可收回金额孰低计量。
b.收益确认方法
债券投资按期计算应收利息，计算的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销后的金
额确认为当期投资收益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。
出售或到期收回债权投资，按实际收到的金额与长期债权投资账面价值和已计未收利息的差额，确认
38
牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
为投资损益。
c.溢价或折价的摊销方法
债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法为直线法。
③ 长期投资减值准备
对长期股权投资和长期债权投资提取长期投资减值准备。期末，对长期投资逐项进行检查，如果
长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，
则对可收回金额低于账面价值的部分计提长期投资减值准备，并确认为当期投资损失。对已确认损失
的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。
11、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值
较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均
法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5 4.75
运输设备 5 5 19.00
通用设备 10 5 9.50
专用设备 10 5 9.50
其他设备 5 5 19.00
12、在建工程核算方法：
在建工程是指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，在发生时按实际成本入账，其中包括直接建
筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在完工
并交付使用时，确认固定资产，并截止利息资本化。期末，对在建工程进行全面检查，若存在长期停
建并且预计在未来三年内不会重新开工，或所建项目由于性能或技术上已经落后，且预计带来的经济
利益具有很大的不确定性，以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形的，则对在建工程计提减
值准备。
13、无形资产计价及摊销方法：
无形资产在取得时，按取得时的实际成本计量。
期末，对各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力进行检查，对预计可收回金额低于账
面价值的部分，计提无形资产减值准备。
39
牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
各种无形资产在其受益期和有效期之较短者内按直线法摊销。无明确受益期和有效期的按不超过
10年摊销。
14、借款费用的会计处理方法：
① 借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借
款费用予以资本化：
a. 资产支出已经发生；
b. 借款费用已经发生；
c. 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始
。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用
。
② 资本化金额的确定
至当期期末止购建固定资产资本化利息的金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资本化
率按以下原则确定：
a. 为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
b. 为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
③ 暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，
将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
④ 停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生
当期确认费用。
15、预计负债的确认原则
：
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债
：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳
估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按
如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，
作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
40
牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
16、收入确认原则：
商品销售：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；不再对该商品实施继续管理权和实
际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收
入的实现。
提供劳务(不包括长期合同)：在同一会计年度开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。对跨
年度劳务收入，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认
相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日对收入分别以以下
两种情况确认和计量：
①如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，则按已经发生的劳务成本金额确认收
入，并按相同的金额结转成本；
②如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，则按已经发生的劳务成本作为当期费用，不
确认收入。
③让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入
企业和收入的金额能够可靠地计量的情况下，确认为当期收入。具体的计算方法为：利息收入按让渡
资金使用时间和适用的利率计算确认收入；使用费收入按有关合同协议规定的收费时间和方法计算确
认收入。
17、所得税的会计处理方法：
本公司的所得税费用系采用应付税款法核算。
18、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
1、鉴于本公司所属造纸行业整体设备装备水平提高，设备更新改造速度加快，出于稳健性原则考虑，
自2006年1月日起调整固定资产折旧政策如下：
房屋建筑物由35年调整为20年
；
专用设备由14年调整为10年
；
通用设备由14年调整为10年
；
运输设备由10年调整为5年
；
其他设备由10年调整为5年
。
(3) 会计差错更正
无
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牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
(四)税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品销售收入 17％
城建税 已交增值税 7％
企业所得税 应纳税所得额 33％
教育费附加 已交增值税 3％
(五)控股子公司及合营企业
单位:万元 币种:人民币
单位名称
注册
地
法定代
表人
注册资
本
经营范围 投资额
权益比
例(%) 是否
合并直
接
间
接
湖北恒丰
纸业有限
责任公司
湖北
咸宁
徐祥 6,000
卷烟纸的生产、销售，成型纸、
铝箔衬纸、口花及其他纸的制
造、分切加工、销售等
3,774.95 68 是
公司于2005年5月28日召开董事会审议通过了《成立湖北恒丰纸业有限责任公司的决议》，公
司拟以固定资产、无形资产以及现金共计人民币4080 万元出资，占68%的股权比例； 2005年底公司
投入现金人民币1000万元，因2005年湖北恒丰纸业有限责任公司（以下简称湖北恒丰）尚未正式营
业，故未纳入公司合并范围。2006年投入机器设备3016.88万元，根据投资合同及湖北恒丰公司章程，
本公司实际控制其经营和财务决策，对其拥有实际控制权。湖北恒丰2006年底开始正式生产经营，该
公司的会计报表纳入2006年度合并会计报表范围。
1、报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(六)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
项目
期末数期初数
外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额
现金：/ / 48,885.88 / / 19,166.06
人民币/ / 48,885.88 / / 19,166.06
银行存款：/ / 93,816,118.00 / / 92,931,446.63
人民币 / / 93,816,118.00 / / 92,931,446.63
其他货币资金：/ / 6,144,039.05 / / 124,833,604.08
人民币/ / 6,143,443.09 / / 32,531,992.55
美元76.32 7.8087 595.96 727.47 8.0490 5,881.52
欧元9,622,457.96 9.5917 92,295,730.01
合计/ / 100,009,042.93 / / 217,784,216.77
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牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
2、应收票据
(1) 应收票据分类
单位:元 币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 35,656,352.55 36,199,626.15
合计 35,656,352.55 36,199,626.15
本公司未将应收票据用于抵押或质押。
3、应收账款
(1) 应收账款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
一年以内143,873,448.33 92.73 4,316,203.44 137,286,177.84 90.81 4,118,585.33
一至二年10,043,272.57 6.47 502,163.63 11,826,069.19 7.82 591,303.46
二至三年932,359.56 0.60 93,235.96 1,859,347.48 1.23 185,934.75
三年以上315,972.91 0.20 63,194.58 213,732.73 0.14 42,746.55
合计155,165,053.37 100.00 4,974,797.61 151,185,327.24 100.00 4,938,570.09
(2) 应收帐款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
项目期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
转回数转出数合计
应收帐款坏帐
准备
4,938,570.09 36,227.52 4,974,797.61
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位:万元 币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位
合计及比例
34,432,889.52 22.20 34,648,297.59 22.92
43
牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
(4) 应收帐款主要单位
单位:元 币种:人民币
单位名称
与本公司
关系
欠款金额
欠款时
间
欠款原
因
计提坏帐金额
计提坏帐比
例(%)
计提坏帐原
因
哈尔滨卷烟厂客户9,525,367.74 2006
销售货
款
285,761.03 3.0
按会计制度
计提
湖南省中烟工
业公司
客户8,339,600.17 2006
销售货
款
250,188.01 3.0
按会计制度
计提
湖北中烟工业
公司
客户7,151,865.76 2006
销售货
款
214,555.97 3.0
按会计制度
计提
川渝中烟工业
公司
客户5,494,055.45 2006
销售货
款
164,821.66 3.0
按会计制度
计提
河南中烟工业
公司
客户3,922,000.40 2006
销售货
款
117,660.01 3.0
按会计制度
计提
合计/ 34,432,889.52 / / 34,432,889.52 / /
(5) 本报告期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的应收帐款情况
本年度无全额计提坏账准备，或坏账准备计提比例较大的事项；
(6) 应收帐款坏帐冲销
本年度无实际冲销的应收账款。
(7) 本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例较大，但在本年度又全额或部份收回的，或通
过重组等其他方式收回的事项；
无对某些金额较大或账龄较长的应收款项不计提坏账准备，或计提坏账准备比例较低的事项；
4、其他应收款
(1) 其他应收款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
一年以内15,401,498.24 58.45 462,044.94 4,694,449.29 25.15 140,833.48
一至二年4,045,836.19 15.35 202,291.81 13,972,272.01 74.85 698,613.60
二至三年6,903,104.45 26.20 690,310.45
合计26,350,438.88 100.00 1,354,647.20 18,666,721.30 100.00 839,447.08
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牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
(2) 其他应收款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
项目期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
转回数转出数合计
其他应收款坏帐
准备
839,447.08 515,200.12 1,354,647.20
(3) 其他应收款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位
合计及比例
23,226,768.88 88.15 17,831,831.12 95.53
(4) 其他应收款主要单位
单位:元 币种:人民币
单位名称 与本公司
关系
欠款金额
欠款
时间
欠款原
因
计提坏帐金
额
计提坏帐比
例(%)
计提坏帐
原因
牡丹江市统一征地工
作站
无关联关
系
17,244,108.60
一至
两年
征地款862,205.43 5.00
按会计制
度计提
云南大理恒丰纸业股
份有限公司
原投资子
公司
5,257,102.25 一年
投资清
算款
157,713.07 3.00
按会计制
度计提
合计/ 22,501,210.85 / / / /
(5) 本报告期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的其他应收款情况
本年度无全额计提坏账准备，或坏账准备计提比例较大的事项；
(6) 应收帐款坏帐冲销
本年度无实际冲销的其他应收款。
(7) 本报告期其他应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例较大，但在本年度又全额或部份收回的，或通
过重组等其他方式收回的；
无对某些金额较大或账龄较长的应收款项不计提坏账准备，或计提坏账准备比例较低的事项。
45
牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
5、预付帐款
(1) 预付帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 72,753,095.49 100.00 31,313,393.13 98.45
一至二年 493,309.36 1.55
二至三年
三年以上
合计 72,753,095.49 100.00 31,806,702.49 100.00
(2) 预付帐款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位
合计及比例
53,985,550.19 74.20 27,845,314.09 87.55
(3) 预付帐款主要单位
单位:元 币种:人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
加拿大加升木业公司 无关联关系 18,933,541.21 一年 预付木浆款
俄罗斯布拉茨客浆厂 无关联关系 13,738,398.18 一年 预付木浆款
巴西鹦鹉浆厂 无关联关系 9,897,598.61 一年 预付木浆款
中国纸浆纸张进出口
公司
无关联关系 5,948,809.35 一年 预付木浆款
大连中电工贸公司 无关联关系 5,467,202.84 一年 预付口岸运杂费
合计 / 53,985,550.19 / /
预付账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
预付账款余额2006年末比2005年末增加人民币4,094.63万元，增长128.74%，主要原因为公司预期
纸浆价格将上涨，在2006 年增加了进口纸浆的采购 。
(4) 本报告期预付帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
预付账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
预付账款余额2006 年末比2005 年末增加人民币4,094.63 万元，增长128.74%，主要原因为⑴ 客户
预期纸浆价格将上涨，在年末增加了进口纸浆的采购 ⑵ 增加合并单位湖北恒丰纸业有限公司。
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6、存货
单位:元 币种:人民币
项目
期末数期初数
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料102,817,386.64 102,817,386.64 62,017,086.83 62,017,086.83
在产品8,641,871.23 8,641,871.23 6,495,483.18 6,495,483.18
产成品 38,642,046.00 38,642,046.00 38,942,180.32 38,942,180.32
合计150,101,303.87 150,101,303.87 107,454,750.33 107,454,750.33
存货余额2006年末比2005年末增加人民币4,264.65万元，增长39.68%，主要原因为⑴ 客户预
期纸浆价格将上涨，在年末增加了进口纸浆的采购 ⑵ 增加合并单位湖北恒丰纸业有限公司。
7、待摊费用
单位:元 币种:人民币
类别期初数本期增加数本期摊销数期末数期末结存原因
保险费 849,999.90 2,050,000.00 1,955,282.90 944,717.00 摊销期为2006 年6 月至2007 年5 月
其他96,937.00 8,813.00 88,124.00 未摊销完
合计849,999.90 2,146,937.00 1,964,095.90 1,032,841.00 /
8、固定资产
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 909,168,960.11 384,678,512.86 37,338,917.91 1,256,508,555.06
其中：房屋及建筑物 122,151,619.75 37,859,578.09 325,000.00 159,686,197.84
机器设备
电子设备
运输设备 11,546,628.36 2,861,726.15 1,742,379.53 12,665,974.98
通用设备 157,855,263.61 35,316,148.82 3,056,049.65 190,115,362.78
专用设备 613,927,455.28 303,671,216.37 32,015,708.73 885,582,962.92
其他设备 3,687,993.11 4,969,843.43 199,780.00 8,458,056.54
二、累计折旧合计： 188,119,956.01 90,546,734.03 21,777,347.13 256,889,342.91
其中：房屋及建筑物 19,325,489.91 6,639,812.82 161,785.00 25,803,517.73
机器设备
电子设备
运输设备 2,435,611.21 2,226,997.60 626,805.13 4,035,803.68
通用设备 38,654,568.86 13,297,440.06 1,903,826.38 50,048,182.54
专用设备 127,262,971.62 65,287,009.15 18,977,299.14 173,572,681.63
其他设备 441,314.41 3,095,474.40 107,631.48 3,429,157.33
三、固定资产净值合
计
721,049,004.10 294,172,733.48 15,561,570.78 999,619,212.15
其中：房屋及建筑物 102,826,129.84 31,219,765.27 163,215.00 133,882,680.11
机器设备
电子设备
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牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
运输设备 9,111,017.15 634,728.55 1,115,574.40 8,630,171.30
通用设备 119,200,694.75 22,018,708.76 1,152,223.27 140,067,180.24
专用设备 486,664,483.66 238,384,207.22 13,038,409.59 712,010,281.29
其他设备 3,246,678.70 1,874,369.03 92,148.52 5,028,899.21
四、减值准备合计 9,928,951.00 9,928,951.00
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
专用设备 9,928,951.00 9,928,951.00
五、固定资产净额合
计
711,120,053.10 294,172,733.48 15,561,570.78 989,690,261.15
其中：房屋及建筑物 102,826,129.84 31,219,765.27 163,215.00 133,882,680.11
机器设备
电子设备
运输设备 9,111,017.15 634,728.55 1,115,574.40 8,630,171.30
通用设备 119,200,694.75 22,018,708.76 1,152,223.27 140,067,180.24
专用设备 476,735,532.66 238,384,207.22 13,038,409.59 702,081,330.29
其他设备 3,246,678.70 1,874,369.03 92,148.52 5,028,899.21
固定资产本期增加中有35,066.69万元系从在建工程中转入，其中资本化的利息费用为502.18万元。
9、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
担保借款 142,000,000.00 85,000,000.00
信用借款 30,000,000.00 22,000,000.00
合计 172,000,000.00 107,000,000.00
短期借款余额2006年末比2005年末增加人民币6,500万元，增长60.74%，是公司生产经营所需
补充流动资金的新增贷款。
牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司为本公司短期借款人民币14,200万元无偿提供担。
10、应付帐款：
(1) 应付帐款主要单位
单位:元 币种:人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额
欠款时
间
欠款原因
牡丹江恒丰纸业集团有限责任公
司
控股母公司 7,827,341.44 2006 年 应付水、汽费
牡丹江恒丰热电股份有限公司 同一控制下母公5,270,419.23 2006 年 应付电费
48
牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
司
绥芬河三都纸业公司 无关联关系 2,531,241.44 2006 年 应付材料款
牡丹江恒都钙品有限责任公司 无关联关系 1,099,953.47 2006 年 应付材料款
牡丹江恒丰塑料制品厂 无关联关系 1,066,015.00 2006 年 应付材料款
合计 / 17,794,970.58 / /
11、预收帐款：
预收帐款余额中无欠付本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项。
12、应交税金：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 6,133,329.90 4,416,697.94 产品销售收入
所得税 10,098,715.74 29,162,653.36 应纳税所得额
个人所得税 95,582.57 5,097,298.78
城建税 1,179,299.18 817,138.75 已交增值税
印花税 20,000.00
房产税 538,279.27
合计 18,065,206.66 39,493,788.83 /
应交税金余额2006年末比2005年末减少人民币2,142.85万元，主要原因为2006年度公司利润总额
大幅下降，致使本期计提所得税减少。
13、其他应付款：
(1) 其他应付款帐龄
其他应付款余额中无欠付本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项。
14、预计负债
报告期内，公司无预计负债项目。
15、一年到期的长期负债：
单位:元 币种:人民币
种类借款起始日借款终止日
期末数期初数
利率币种本币金额利率币种本币金额
长期借
款
2002 年12 月30
日
200 7年4月15 日5.85
人民
币
20,000,000 5.85
人民
币
20,000,000
长期借
款
2002 年12 月30
日
200 7年7月10 日5.85
人民
币
25,000,000 5.85
人民
币
25,000,000
长期借2002 年12 月302007 年12 月225.85 人民15,000,000 5.85 人民15,000,000
49
牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
款日日币币
长期借
款
200 4年4月9日200 7年4月9日0.00
人民
币
1,000,000 0.00
人民
币
1,000,000
合计/ / / / 61,000,000.00 / / 60,000,000.00
16、长期借款
(1) 长期借款分类：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 360,000,000.00 355,000,000.00
保证借款 49,000,000.00 120,000,000.00
合计 409,000,000.00 406,000,000.00
期初余额中包含一年内到期长期借款6,000万元。
(2) 长期借款情况：
单位:元 币种:人民币
种类借款起始日借款终止日
期末数期初数
利率币种本币金额利率币种本币金额
长期借
款
2004 年4 月9 日200 7年4月9日
人民
币
人民
币
1,000,000
长期借
款
2002 年12 月30
日
200 7年4月15
日
人民
币
5.85
人民
币
20,000,000
长期借
款
2002 年12 月30
日
200 7年7月10
日
人民
币
5.85
人民
币
25,000,000
长期借
款
2002 年12 月30
日
200 7年12月30
日
人民
币
5.85
人民
币
15,000,000
长期借
款
200 4年6月30
日
200 9年6月30
日
5.85
人民
币
120,000,000 5.85
人民
币
120,000,000
长期借
款
200 5年5月23
日
201 0年5月23
日
6.12
人民
币
40,000,000 6.12
人民
币
40,000,000
长期借
款
200 5年7月10
日
201 0年7月10
日
6.12
人民
币
20,000,000 6.12
人民
币
20,000,000
长期借
款
200 5年8月15
日
201 0年8月15
日
6.12
人民
币
60,000,000 6.12
人民
币
60,000,000
长期借
款
2005 年11 月10
日
201 0年11月10
日
6.12
人民
币
30,000,000 6.12
人民
币
30,000,000
长期借
款
200 6年3月27
日
201 6年3月27
日
5.514
人民
币
40,000,000
人民
币
长期借
款
200 6年7月11
日
201 6年7月11
日
5.514
人民
币
10,000,000
人民
币
长期借
款
200 3年1月29
日
200 8年1月28
日
5.85
人民
币
45,000,000 5.85
人民
币
45,000,000
长期借2003 年2 月282008 年2 月275.85 人民20,000,000 5.85 人民20,000,000
50
牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
款日日币币
长期借
款
200 3年3月31
日
200 8年3月30
日
5.85
人民
币
10,000,000 5.85
人民
币
10,000,000
长期借
款
2006 年11 月10
日
2009 年11 月8
日
6.93
人民
币
14,000,000
人民
币
14,000,000
合计/ / / / 409,000,000.00 / / 406,000,000.00
17、股本
股份变动情况表
单位:万股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量比例(%)发行新股送股公积金转股其他小计数量比例(%)
股份总数14,000 14,000 100
18、资本公积：
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 274,729,749.40 274,729,749.40
合计 274,729,749.40 274,729,749.40
19、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 49,775,602.07 3,978,445.39 53,754,047.46
法定公益金 24,887,801.02 24,887,801.02 0
任意盈余公积 24,887,801.02 24,887,801.02
合计 74,663,403.09 28,866,246.41 24,887,801.02 78,641,848.48
20、未分配利润：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数
净利润 39,954,090.56
加：年初未分配利润 216,193,584.84
其他转入
减：提取法定盈余公积 3,978,445.39
提取法定公益金
应付普通股股利 7,000,000.00
未分配利润 245,169,230.01
51
牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
21、主营业务收入及主营业务成本
(1) 分行业主营业务
单位:元 币种:人民币
行业名称
本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
机制纸 753,492,518.53 548,692,015.06 690,586,316.01 445,292,606.70
抵消后合计 753,492,518.53 548,692,015.06 690,586,316.01 445,292,606.70
(2) 分产品主营业务
单位:元 币种:人民币
产品名称
本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
卷烟纸 429,400,119.39 268,343,653.31 387,019,830.57 205,437,017.76
滤嘴棒纸 121,646,093.64 97,303,461.26 117,316,224.34 75,182,253.79
铝箔衬纸 165,467,335.76 150,416,619.64 152,624,245.20 134,371,585.59
其他纸 36,978,969.74 32,628,280.85 33,626,015.90 30,301,749.56
抵消后合计 753,492,518.53 548,692,015.06 690,586,316.01 445,292,606.70
22、主营业务税金及附加：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
城建税 3,772,296.95 3,708,995.75 已交增值税7%
教育费附加 1,616,698.70 1,589,569.59 已交增值税3％
合计 5,388,995.65 5,298,565.34 /
23、其他业务利润：
单位:元 币种:人民币
项目
本期数上年同期数
收入成本利润收入成本利润
材料销售4,520,808.73 4,518,208.21 2,600.52 5,265,031.56 4,934,224.77 330,806.79
其他672,341.26 1,005,669.98 -333,328.72
合计4,520,808.73 4,518,208.21 2,600.52 5,937,372.82 5,939,894.75 -2,521.93
52
牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
24、财务费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
利息支出 31,103,500.55 20,335,508.68
减：利息收入 1,042,235.36 1,829,484.81
汇兑损失 657,083.27
减：汇兑收益
其他 696,242.92 617,972.19
合计 30,757,508.11 19,781,079.33
2006年度财务费用较2005年度增加人民币1,097.64万元，增长55.49%，主要原因是⑴2006年6月
底2 万吨高档印刷型水松原纸生产线完工建成, 停止借款费用资本化;⑵2006 年度短期借款大幅增加
导致利息支出增加。
25、投资收益
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
长期投资收益 -2,305,932.34
长期投资收益减值准备 -319,717.51
合计 -2,305,932.34 -319,717.51
公司之联营公司-云南大理恒丰纸业有限公司因经营效益不佳,未能达到投资各方期望,全体股东
一致同意停止经营，2005年7月8日，公司召开临时董事会审议通过了《关于对云南大理恒丰纸业有
限责任公司清算的决议》。云南大理恒丰纸业有限公司于2006年末清算完毕，根据收到的《云南大理
恒丰纸业有限责任公司第四次股东会决议》,公司原投资800万元,按照投资比例现可收回现金
5,257,102.25元,实际损失2,762,897.75元。
26、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
处置固定资产净收益 70,951.79 119,860.54
合计 70,951.79 119,860.54
53
牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
27、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
堤防费 500,000.00 300,000.00
处置固定资产净损失 94,069.23 357,566.14
捐款 30,000.00 50,000.00
股权分置改革费用 2,595,661.50
合计 624,069.23 3,303,227.64
堤防费是按照牡丹江市政府相关部门的要求计提支付。
28、所得税：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
应纳税所得额基数 50,457,676.44 112,567,014.77
加：应纳税所得额调增项目 2,974,817.68 1,041,569.90
减：应纳税所得额调减项目 1,954,068.11 1,429,909.44
应纳税所得额 51,478,426.01 112,178,675.23
所得税率 0.33 0.33
纳税调整后应交所得税额 16,987,880.58 37,018,962.83
减：所得税汇算清缴调整 -351,971.07
减:购置国产设备所得税抵免 -6,314,658.00
合计 10,673,222.58 37,370,933.89
29、收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 金额
退回的征地费用 868,489.00
收取招标保证金 430,780.00
退回的差旅费借款 4,227,567.24
保险赔款及其他 3,139,043.25
合计 8,665,879.49
30、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 金额
运费、业务费等营业费用 47,153,856.75
办公费、差旅费等管理费用 25,634,097.34
其他 711,931.10
合计 73,499,885.19
54
牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
(七)母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
一年以内142,061,200.89 92.63 4,261,836.02 137,286,177.84 90.81 4,118,585.33
一至二年10,043,272.57 6.55 502,163.63 11,826,069.19 7.82 591,303.46
二至三年932,359.56 0.61 93,235.96 1,859,347.48 1.23 185,934.75
三年以上315,972.91 0.21 63,194.58 213,732.73 0.14 42,746.55
合计153,352,805.93 100.00 4,920,430.19 151,185,327.24 100.00 4,938,570.09
(2) 应收帐款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
项目期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
转回数转出数合计
应收帐款坏帐
准备
4,938,570.09 -18,139.90 -18,139.90 4,920,430.19
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位: 币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位
合计及比例
34,432,889.52 22.20 34,648,297.59 22.92
(4) 本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
应收账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
期末应收账款中前五名欠款单位欠款合计人民币3,443.28万元，占应收账款总额的22.20%。
应收账款坏账准备计提情况：
（1）本年度无全额计提坏账准备，或坏账准备计提比例较大的事项；
（2）无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例较大，但在本年度又全额或部份收回的，
或通过重组等其他方式收回的事项；
55
牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
（3）无对某些金额较大或账龄较长的应收款项不计提坏账准备，或计提坏账准备比例较低的事项；
（4）本年度无实际冲销的应收账款。
2、其他应收款
(1) 其他应收款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
一年以内17,948,276.70 62.11 538,448.30 4,694,449.29 25.15 140,833.48
一至二年4,045,836.19 14.00 202,291.81 13,972,272.01 74.85 698,613.60
二至三年6,903,104.45 23.89 690,310.45
合计28,897,217.34 100.00 1,431,050.56 18,666,721.30 100.00 839,447.08
(2) 其他应收款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
项目期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
转回数转出数合计
其他应收款坏帐
准备
839,447.08 591,603.48 1,431,050.56
(3) 本报告期其他应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
其他应收款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位款项。
其他应收款年末余额比上年年末余额增加1,023.05万元，主要原因为本公司之联营公司-云南大理恒
丰纸业公司于年底清算完毕，尚待收回投资525.71万元。
其他应收款坏账准备计提情况：
（1）本年度无全额计提坏账准备，或坏账准备计提比例较大的事项；
（2）无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例较大，但在本年度又全额或部份收回的，
或通过重组等其他方式收回的；
（3）无对某些金额较大或账龄较长的应收款项不计提坏账准备，或计提坏账准备比例较低的事项。
3、预付帐款
(1) 本报告期预付帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、长期投资
(1) 长期股权投资分类
单位:元 币种:人民币
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 18,000,000.00 18,149,124.32 36,149,124.32
56
牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
合计 18,000,000.00 18,149,124.32 36,149,124.32
减：长期股权投资减值准备 436,965.41 436,965.41
长期股权投资净值合计 17,563,034.59 / / 36,149,124.32
(2) 其他股权投资
单位:元 币种:人民币
1)对子公司、合营企业和联营企业投资的情况
与
被投资
单位名
称
母
公
司
关
占被投资
公司注册
资本比例
(%)
投资期限 投资成本期初余额本期增减额期末余额
核
算
方
法
系
云南大
理恒丰
纸业有
限责任
公司
对
子
公
司
投
资
15.89
2003 年11
月1日～
2013 年10
月31日
8,000,000.00 8,000,000.00 -8,000,000.00 0
成
本
法
对
湖北恒
丰纸业
有限责
任公司
子
公
司
投
68.00
2005 年11
月1日～
2025 年10
月31日
36,149,124.32 10,000,000.00 26,149,124.32 36,149,124.32
权
益
法
资
2)股权投资减值准备
被投资单位名称
减值准备
期初数本期减少期末数
云南大理恒丰纸业有限责任公司436,965.41 436,965.41 0
说明：本公司期末投资总额占净资产的比例为4.88%。
云南大理恒丰纸业有限公司因经营效益不佳,未能达到投资各方期望,全体股东一致同意停止经
营，2005年7月8日，公司召开临时董事会审议通过了《关于对云南大理恒丰纸业有限责任公司清算
的决议》。云南大理恒丰纸业有限公司清算于2006年末完成，根据收到的《云南大理恒丰纸业有限责
任公司第四次股东会决议》,公司原投资800万元，现可收回现金5,257,102.25元，实际损失
2,742,897.75元。
公司于2005年5月28日召开董事会，审议通过了《成立湖北恒丰纸业有限责任公司的决议》。
湖北恒丰纸业有限责任公司（以下简称公司）由四家股东出资成立，注册资本为6,000万元人民币，
其中：牡丹江恒丰纸业股份有限公司、湖北中烟工业公司、武汉烟草（集团）有限公司、湖北省咸宁
市投资公司的认缴出资额分别为4,080万元、300万元、900万元、720万元，占注册资本的比例分别
为68%、5%、15%、12%。公司约定的出资方式是以两台纸机和无形资产(以安装调试后的评估值为准)，
其余部分以现金出资。2006年8月公司已将两台纸机运抵湖北恒丰，并于2006年11月末安装调试完
57
牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
毕，机器设备的评估值为30,210,803.00元，无形资产的评估值为3,009,491.00元。公司实际投资为
账面价值30,168,848.35元的机器设备和现金7,580,706.00元，共计37,749,554.35元。
5、固定资产
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 909,168,960.11 353,127,529.51 37,338,917.91 1,224,957,571.71
其中：房屋及建筑物 122,151,619.75 37,859,578.09 325,000.00 159,686,197.84
机器设备
电子设备
运输设备 11,546,628.36 2,173,836.15 1,742,379.53 11,978,084.98
通用设备 157,855,263.61 35,316,148.82 3,056,049.65 190,115,362.78
专用设备 613,927,455.28 277,770,616.02 32,015,708.73 859,682,362.57
其他设备 3,687,993.11 7,350.43 199,780.00 3,495,563.54
二、累计折旧合计： 188,119,956.01 90,509,631.50 21,777,347.13 256,852,240.38
其中：房屋及建筑物 19,325,489.91 6,639,812.82 161,785.00 25,803,517.73
机器设备
电子设备
运输设备 2,435,611.21 2,226,146.69 626,805.13 4,034,952.77
通用设备 38,654,568.86 13,276,903.00 1,903,826.38 50,027,645.48
专用设备 127,262,971.62 65,287,009.15 18,977,299.14 173,572,681.63
其他设备 441,314.41 3,079,759.84 107,631.48 3,413,442.77
三、固定资产净值合
计
721,049,004.10 262,617,898.01 15,561,570.78 968,105,331.33
其中：房屋及建筑物 102,826,129.84 31,219,765.27 163,215.00 133,882,680.11
机器设备
电子设备
运输设备 9,111,017.15 -52,310.54 1,115,574.40 7,943,132.21
通用设备 119,200,694.75 22,039,245.82 1,152,223.27 140,087,717.30
专用设备 486,664,483.66 212,483,606.87 13,038,409.59 686,109,680.94
其他设备 3,246,678.70 -3,072,409.41 92,148.52 82,120.77
四、减值准备合计 9,928,951.00 9,928,951.00
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
专用设备 9,928,951.00 9,928,951.00
五、固定资产净额合
计
711,120,053.10 262,617,898.01 15,561,570.78 958,176,380.33
其中：房屋及建筑物 102,826,129.84 31,219,765.27 163,215.00 133,882,680.11
机器设备
电子设备
运输设备 9,111,017.15 -52,310.54 1,115,574.40 7,943,132.21
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牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
通用设备 119,200,694.75 22,039,245.82 1,152,223.27 140,087,717.30
专用设备 476,735,532.66 212,483,606.87 13,038,409.59 676,180,729.94
其他设备
固定资产本期增加中有35,066.69万元系从在建工程中转入，其中资本化的利息费用为502.18万元。
6、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 49,775,602.07 3,978,445.39 53,754,047.46
法定公益金 24,887,801.02 24,887,801.02
任意盈余公积 24,887,801.02 24,887,801.02
合计 74,663,403.09 28,866,246.41 24,887,801.02 78,641,848.48
7、未分配利润：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数
净利润 39,784,453.86
加：年初未分配利润 216,193,584.84
其他转入
减：提取法定盈余公积 3,978,445.39
提取法定公益金
应付普通股股利 7,000,000.00
未分配利润 244,999,593.31
8、主营业务收入及主营业务成本
(1) 分行业主营业务
单位:元 币种:人民币
行业名称
本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
机制纸 751,943,589.10 545,859,000.58 690,586,316.01 445,292,606.70
抵消后合计 751,943,589.10 545,859,000.58 690,586,316.01 445,292,606.70
(2) 分产品主营业务
单位:元 币种:人民币
产品名称
本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
卷烟纸 427,851,189.96 265,510,638.83 387,019,830.57 205,437,017.76
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牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
滤嘴棒纸 121,646,093.64 97,303,461.26 117,316,224.34 75,182,253.79
铝箔衬纸 165,467,335.76 150,416,619.64 152,624,245.20 134,371,585.59
其他纸 36,978,969.74 32,628,180.85 33,626,015.90 30,301,749.56
抵消后合计 751,943,589.10 545,859,000.58 690,586,316.01 445,292,606.70
9、投资收益
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
长期投资收益 -6,956,808.02
其中：按权益法确认收益 -4,650,875.68
长期投资收益减值准备 -319,717.51
合计 -6,956,808.02 -319,717.51
10、所得税：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
利润总额 50,457,676.44 112,567,014.77
加：应纳税所得额调增项目 2,974,817.68 1,041,569.90
减：应纳税所得额调减项目 1,954,068.11 1,429,909.44
应纳税所得额 51,478,426.01 112,178,675.23
所得税率 33.00 33.00
纳税调整后应交所得税额 16,987,880.58 37,018,962.83
减：所得税汇算清缴调整 351,971.07
减:购置国产设备所得税抵免 6,314,658.00
合计 10,673,222.58 37,370,933.89
(八)关联方及关联交易
1、存在控制关系关联方的基本情况
关联方名称
注册地
址
主营业务
与本公司关
系
经济性
质
法人代表
牡丹江恒丰纸业集团有限责任
公司
牡丹江
市
生产销售文化纸
等
控股股东
国有企
业
徐祥
2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况
单位:元 币种:人民币
关联方名称 注册资本期初数 注册资本增减 注册资本期末数
牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司 213,500,000 213,500,000
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牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况
关联方名称
所持股份期
初数
所持股份比例
期初数（％）
所持
股份
增减
所持股份增
减比例（％）
所持股份期
末数
所持股份比例
期末数（％）
牡丹江恒丰
纸业集团有
限责任公司
60,000,000 42.86 60,000,000 42.86
4、不存在控制关系关联方的基本情况
关联方名称 与本公司关系
牡丹江恒丰热电股份有限公司 母公司控股子公司
牡丹江大宇制纸有限公司 其他关联关系
5、关联交易情况
(1) 购买商品、接受劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方
关联交
易内容
关联交
易定价
原则
本期数 上年同期数
金额
占同类交易金
额的比例(%)
金额
占同类交易金
额的比例(%)
牡丹江恒丰纸
业集团有限责
任公司
采购货
物
按市场
价格交
易
51,191.41 0.02 199,046.75 0.06
牡丹江恒丰纸
业集团有限责
任公司
水、汽、
动力
按市场
价格交
易
76,450,335.55 93.42 6,990,352.74 100.00
牡丹江恒丰纸
业集团有限责
任公司
土地使
用费
按协议
价格支
付
250,000.00 100.00 250,000.00 100.00
牡丹江恒丰纸
业集团有限责
任公司
仓库租
赁费
按协议
价格支
付
195,900.00 100.00 195,900.00 100.00
牡丹江恒丰纸
业集团有限责
任公司
取暖费
按市场
价格交
易
3,074,859.93 49.39 4,833,377.16 100.00
牡丹江恒丰热
电股份有限公
司
汽
按市场
价格交
易
5,387,438.39 6.58
牡丹江恒丰热
电股份有限公
司
取暖费
按市场
价格交
易
3,150,917.36 50.61
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牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
(2) 销售商品、提供劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方
关联交
易内容
关联交
易定价
原则
本期数 上年同期数
金额
占同类交易金
额的比例(%)
金额
占同类交易金
额的比例(%)
牡丹江恒丰纸
业集团有限责
任公司
销售材
料
按市场
价格交
易
1,667,834.18 36.89 3,313,171.52 62.93
定价政策：按双方约定的协议价交易，如无协议价则按 ⑴国家物价部门规定价 ⑵行业之可比
当地市场价 ⑶ 合理的成本费用加合理利润之价格。
(3) 关联担保情况
本公司2003年向中国建设银行牡丹江市第二支行借入长期借款人民币12000万元，借款期限为5
年，现已偿还6,000.00万元，系由恒丰集团无偿提供质押担保(质押物为恒丰集团持有的本公司3990
万股法人股股票)，该项借款已用于12000吨特种薄页纸技术改造工程；
本公司2006年向国家开发银行黑龙江分行借入长期借款人民币5,000.00万元，借款期10年，系
恒丰集团无偿提供质押担保。
本公司本年向中国银行牡丹江市分行借入短期借款人民币4000万元，由恒丰集团无偿提供担保；
本公司本年向招商银行哈尔滨文化宫支行借入短期借款人民币3000万元，由恒丰集团无偿提供担
保。
本公司本年向中国农业银行牡丹江市分行北安支行借入短期借款人民币3000万元，由恒丰集团无
偿提供担保。
本公司本年向光大银行黑龙江分行借入短期借款人民币2000万元，由恒丰集团无偿提供担保。
本公司本年向工行阳明街支行借入短期借款人民币2200万元，由恒丰集团无偿提供担保。
6、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司 7,827,341.44 3,487,416.74
应付账款 牡丹江恒丰热电股份有限公司 5,270,419.23 0
其他应付款 牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司 445,900.00
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牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年年度报告
(九)或有事项
：
1、其他或有负债及其财务影响
:
本公司本期无需要披露的或有事项
。
(十)承诺事项
：
无
(十一)资产负债表日后事项
：
本公司本期无资产负债表日后非调整事项
。
(十二)其他重要事项：
公司控股股东-恒丰集团（持有公司股份6000万股，占公司总股本的42.86%）为黑龙江省牡丹江
新材料科技股份有限公司（证券代码600173，证券简称s*st丹江）在中国工商银行牡丹江分行2990
万元贷款提供担保，因黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司未能按期偿还借款，恒丰集团被所持
有的公司全部股份被黑龙江高等法院冻结，包括冻结期间产生的孳息。冻结期限为2007年1月15日
至2008年1月14日。
十二、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：徐祥
牡丹江恒丰纸业股份有限公司
2007年2月28日
63
每日必读
