`或有事项
本公司为南昌高新技术产业开发区管理委员会向国家开发银行贷款5,000,000.00元
提供担保,担保期限为2001年11月27日至2005年9月20日。
`合并会计报表主要项目注释
(金额单位:人民币元)
`债务重组
债权人按照其与债务人达成的协议或法院的裁决同意债务人修改债务条件的事项为
债务重组。
(1)以现金和非现金资产、债务转为资本清偿债务时，清偿资产小于债务的差额作为
资本公积处理。
2)收到抵偿债权的现金资产小于债权的数额确认为当期损失；收到抵偿债权的非现
金资产和股权以债权的账面价值作为该项非现金资产和股权的入账价值。涉及多项非现
金资产或股权的按抵入资产的公允价值进行分配确定入账价值。
(3)修改债务条件后，重组债务的账面价值大于将来应付金额的差额确认为资本公积
，重组债务的账面价值等于或小于将来应付金额，不作账务处理；涉及或有支出，包括
在将来应付金额中；重组债权的账面价值大于将来应收金额的确认为当期损失，重组债
权的账面价值等于或小于将来应收金额，不作账务处理；涉及或有收益的不包括在将来
应收金额中。
`外币报表的折算方法
本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币会计报表时，所有资产、负
债类项目按照合并会计报表日的基准汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目
除“未分配利润”项目外，均按照发生时的基准汇率折算为母公司本位币。损益类项目
和利润分配表中的有关发生额项目按合并会计报表期间平均汇率折算为母公司记账本位
币。有关长期资产、长期负债的增减项目，按合并会计报表决算日的基准汇率折算为母
公司记账本位币。有关资本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位币
。由于折算汇率不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报
表折算差额项目反映。
`关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
公司名称 注册地址
质
江西省电子集团公司 南昌市
江西联创信息技术公司 南昌市
江西联创通信有限公司 南昌市
江西联创科技投资公司 南昌市
南昌欣磊光电科技公司 南昌市
江西联创宏声电子公司 南昌市
江西联创致光科技有限公司 南昌市
江西创发实业有限公司 吉安市
厦门华联电子有限公司 厦门市
厦门宏发电声有限公司 厦门市
天津宏发电声有限公司 天津市
上海宏发电声有限公司 上海市
深圳市联创健和光电公司 深圳市
厦门新纪元电子实业公司 厦门市
厦门华联电子器材公司 厦门市
厦门华实经济发展公司 厦门市
厦门欧联塑胶工业公司 厦门市
江西联创电声有限公司 吉安市
公司名称 法定代表人
质
江西省电子集团公司 程德保
江西联创信息技术公司 贾建政
江西联创通信有限公司 韩盛龙
江西联创科技投资公司 韩盛龙
南昌欣磊光电科技公司 蒋国忠
江西联创宏声电子公司 韩盛龙
江西联创致光科技有限公司 韩盛龙
江西创发实业有限公司 熊金荣
厦门华联电子有限公司 程德保
厦门宏发电声有限公司 程德保
天津宏发电声有限公司 吴永庭
上海宏发电声有限公司 郭满金
深圳市联创健和光电公司 韩盛龙
厦门新纪元电子实业公司 范玉钵
厦门华联电子器材公司 范玉钵
厦门华实经济发展公司 范玉钵
厦门欧联塑胶工业公司 范玉钵
江西联创电声有限公司 肖启宗
公司名称 主营业务
质
江西省电子集团公司 经营省政府安排的经营
性项目的固定资产投资
江西联创信息技术公司 电子产品
江西联创通信有限公司 通信终端
江西联创科技投资公司 计算机及软件
南昌欣磊光电科技公司 LED芯片
江西联创宏声电子公司 电子元器件
江西联创致光科技有限公司 手机背光源
江西创发实业有限公司 物业管理
厦门华联电子有限公司 光电子器件
厦门宏发电声有限公司 继电器
天津宏发电声有限公司 继电器
上海宏发电声有限公司 继电器
深圳市联创健和光电公司 显示屏
厦门新纪元电子实业公司 变压器等
厦门华联电子器材公司 贸 易
厦门华实经济发展公司 厂房管理及维护
厦门欧联塑胶工业公司 塑料制品
江西联创电声有限公司 电声产品
公司名称 与本企业关系
质
江西省电子集团公司 第一大股东
江西联创信息技术公司 子公司
江西联创通信有限公司 子公司
江西联创科技投资公司 子公司
南昌欣磊光电科技公司 子公司
江西联创宏声电子公司 子公司
江西联创致光科技有限公司 子公司
江西创发实业有限公司 子公司
厦门华联电子有限公司 子公司
厦门宏发电声有限公司 子公司
天津宏发电声有限公司 子公司
上海宏发电声有限公司 子公司
深圳市联创健和光电公司 子公司
厦门新纪元电子实业公司 子公司
厦门华联电子器材公司 子公司
厦门华实经济发展公司 子公司
厦门欧联塑胶工业公司 子公司
江西联创电声有限公司 子公司
公司名称 经济性
质
江西省电子集团公司 全民所有制
江西联创信息技术公司 有限公司
江西联创通信有限公司 有限公司
江西联创科技投资公司 有限公司
南昌欣磊光电科技公司 有限公司
江西联创宏声电子公司 有限公司
江西联创致光科技有限公司 有限公司
江西创发实业有限公司 有限公司
厦门华联电子有限公司 有限公司
厦门宏发电声有限公司 有限公司
天津宏发电声有限公司 有限公司
上海宏发电声有限公司 有限公司
深圳市联创健和光电公司 有限公司
厦门新纪元电子实业公司 有限公司
厦门华联电子器材公司 有限公司
厦门华实经济发展公司 有限公司
厦门欧联塑胶工业公司 有限公司
江西联创电声有限公司 有限公司
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）
企业名称 2004.12.31 本年增加
江西省电子集团公司 32,128.00 -
江西联创信息技术有限公司 500.00 -
江西联创通信有限公司 2,000.00 -
江西联创科技投资有限公司 1,000.00 -
南昌欣磊光电科技有限公司(万美元) 497.28 -
江西联创宏声电子有限公司(万美元) 80.00 -
江西联创致光科技有限公司(万美元) 150.00
江西创发实业有限公司 750.00 -
厦门华联电子有限公司 8,897.39
厦门宏发电声有限公司 12,000.00 -
天津宏发电声有限公司 50.00
上海宏发电声有限公司 250.00 -
深圳市联创健和光电有限公司 1,168.00 -
厦门新纪元电子实业有限公司 380.00 -
厦门华联电子器材有限公司 66.00 -
厦门华实经济发展有限公司 298.00 -
厦门欧联塑胶工业有限公司 155.00 -
江西联创电声有限公司 - 960.00
企业名称 本年减少 2005.06.30
江西省电子集团公司 - 32,128.00
江西联创信息技术有限公司 - 500.00
江西联创通信有限公司 - 2,000.00
江西联创科技投资有限公司 - 1,000.00
南昌欣磊光电科技有限公司(万美元) - 497.28
江西联创宏声电子有限公司(万美元) - 80.00
江西联创致光科技有限公司(万美元) - 150.00
江西创发实业有限公司 - 750.00
厦门华联电子有限公司 8,897.39
厦门宏发电声有限公司 - 12,000.00
天津宏发电声有限公司 - 50.00
上海宏发电声有限公司 - 250.00
深圳市联创健和光电有限公司 - 1,168.00
厦门新纪元电子实业有限公司 - 380.00
厦门华联电子器材有限公司 - 66.00
厦门华实经济发展有限公司 - 298.00
厦门欧联塑胶工业有限公司 - 155.00
江西联创电声有限公司 960.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）
2004.12.31
公司名称 金 额 比 例
江西省电子集团公司 7,620.94 30.83%
江西联创信息技术公司 450.00 90.00%
江西联创通信有限公司 1,931.00 96.55%
江西联创科技投资有限公司 700.00 70.00%
南昌欣磊光电科技公司(万美元) 497.28 74.00%
江西联创宏声电子公司(万美元) 56.00 70.00%
江西联创致光科技公司(万美元) 112.50 75.00%
江西创发实业有限公司 699.98 93.33%
厦门华联电子有限公司 4,715.62 53.00%
厦门宏发电声有限公司 6,012.00 50.10%
天津宏发电声有限公司 25.50 51.00%
上海宏发电声有限公司 175.00 70.00%
深圳市联创健和光电公司 595.68 51.00%
厦门新纪元电子实业公司 197.60 52.00%
厦门华联电子器材公司 627.00 95.00%
厦门华实经济发展公司 283.10 95.00%
厦门欧联塑胶工业公司 28.00 80.00%
江西联创电声有限公司 - -
本年增加数
公司名称 金 额 比 例
江西省电子集团公司 - -
江西联创信息技术公司 - -
江西联创通信有限公司 - -
江西联创科技投资有限公司 - -
南昌欣磊光电科技公司(万美元) - -
江西联创宏声电子公司(万美元) - -
江西联创致光科技公司(万美元) -
江西创发实业有限公司 - -
厦门华联电子有限公司 -
厦门宏发电声有限公司 - -
天津宏发电声有限公司 - -
上海宏发电声有限公司 - -
深圳市联创健和光电公司 - -
厦门新纪元电子实业公司 - -
厦门华联电子器材公司 - -
厦门华实经济发展公司 - -
厦门欧联塑胶工业公司 - -
江西联创电声有限公司 960.00 64.00%
本年减少数
公司名称 金 额 比 例
江西省电子集团公司 - -
江西联创信息技术公司 - -
江西联创通信有限公司 - -
江西联创科技投资有限公司 - -
南昌欣磊光电科技公司(万美元) - -
江西联创宏声电子公司(万美元) - -
江西联创致光科技公司(万美元) -
江西创发实业有限公司 - -
厦门华联电子有限公司 -
厦门宏发电声有限公司
天津宏发电声有限公司 - -
上海宏发电声有限公司 - -
深圳市联创健和光电公司 - -
厦门新纪元电子实业公司 - -
厦门华联电子器材公司 - -
厦门华实经济发展公司 - -
厦门欧联塑胶工业公司 - -
江西联创电声有限公司
2005.06.30
公司名称 金 额 比 例
江西省电子集团公司 7,620.94 30.83%
江西联创信息技术公司 450.00 90.00%
江西联创通信有限公司 1,931.00 96.55
江西联创科技投资有限公司 700.00 70.00%
南昌欣磊光电科技公司(万美元) 497.28 74.00%
江西联创宏声电子公司(万美元) 56.00 70.00%
江西联创致光科技公司(万美元) 112.50 75.00%
江西创发实业有限公司 699.98 93.33%
厦门华联电子有限公司 4,715.62 53.00%
厦门宏发电声有限公司 6,012.00 50.10%
天津宏发电声有限公司 25.50 51.00%
上海宏发电声有限公司 175.00 70.00%
深圳市联创健和光电公司 595.68 51.00%
厦门新纪元电子实业公司 197.60 52.00%
厦门华联电子器材公司 627.00 95.00%
厦门华实经济发展公司 283.10 95.00%
厦门欧联塑胶工业公司 128.00 80.00%
江西联创电声有限公司 960.00 64.00%
4、不存在控制关系的关联方关系性质
企业名称 与本公司关系
江西电线电缆总厂 发起人
上海中智联创科技有限公司 联营企业
江西联创博雅科技有限公司 联营企业
（二）关联方交易
本公司涉及的关联交易，交易价格主要按合同价确定。关联交易额列示如下：
1、采购货物及接受劳务
项目/企业名称 本期累计数 上年同期数
采购货物:
江西联创信息技术有限公司 33,930.00 309,546.39
江西电线电缆总厂 - -
租赁办公楼、仓库及综合服务:
江西电线电缆总厂 154,927.50 7,463.75
江西华声(集团)有限公司 - 47,464.07
接受劳务:
江西联创信息技术有限公司 - 3,074.31
2、销售货物
企业名称 本期累计数 上年同期数
江西电线电缆总厂 - 216,812.62
3、关联方应收应付款项余额
项目/单位 2005.06.30 2004.12.31
其他应收款:
江西电线电缆总厂 4,848,868.59 7,953,550.48
江西华声通信(集团)有限公司 2,817,059.42 2,817,059.42
江西联创信息技术有限公司 22,180,969.49 12,750,846.48
上海中智联创科技有限公司 1,858.80 1,858.80
江西联创博雅科技有限公司 18,973.06 34,718.84
预付账款:
应付账款:
上海中智联创科技有限公司 - 81,20.01
4、关联方担保事项
(1)被担保事项
担保单位 担保内容 担保期限 担保金额
江西电子集团有限公司 贷 款 2003.02.27-2010.02.27 60,000,000.00
(2)担保事项
`合并会计报表的编制方法
本公司合并会计报表根据财政部财会字(1995)11号文《合并会计报表暂行规定》及
其补充规定编制。在编制合并会计报表时，将本公司拥有其过半数以上(不包括半数)权
益性资本的被投资企业和被本公司所控制的被投资企业纳入合并会计报表的合并范围。
纳入合并报表的子公司的主要会计政策与母公司的会计政策一致。但同时符合以下条件
的子公司不纳入合并会计报表的编制范围：
(1)子公司的期末总资产低于母子公司期末总资产的10%；
(2)子公司的本期销售收入低于母子公司本期销售收入的10%；
(3)子公司的本期净利润中母公司所拥有的数额低于母公司本期净利润的10%。
根据上述政策未纳入合并范围的子公司有：厦门华实经济发展公司、厦门华联电子
器材公司、厦门欧联塑胶工业公司、厦门新纪元电子实业公司、厦门宏发贸易公司（已
停业）、江西省电子研究所、江西联创信息技术有限公司。这些子公司资产、收入及净
利润等汇总后均符合上述条件。
合并会计报表系以本公司及纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他资料为依据
，对各项目逐项合并而成。合并时，将各公司相互之间的投资、往来、资产购销和其他
重大交易及结余和各项交易中未实现的利润抵销后，计算少数股东权益和少数股东损益
。
`外币业务折算方法
本公司发生外币业务时，按发生时中国人民银行公布的基准汇率折合记账本位币记
账。期末对各种外币账户的外币余额按期末中国人民银行公布的基准汇率折合，由此产
生的折算差额除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，其余
作为汇兑损益列入当期损益。
`记账基础
本公司以权责发生制为记账基础，
`非货币性交易
以存货、固定资产、无形资产、股权投资以及不准备持有至到期日的债券投资等非
货币性资产进行的交换为非货币性交易。涉及非货币性交易按换出资产的账面价值加上
应支付的相关税费，作为换入资产的入账价值。涉及补价的非货币性交易应满足补价占
接受补价方资产公允价值的比例等于或低于25%。收到补价时按换出资产账面价值与公允
价值的差额占换出资产公允价值比率乘以补价确定应确认的收益。
`记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
`现金等价物的确定标准
本公司现金等价物是指持有期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
`计价原则
除法律、法规和国家统一的会计制度另有规定外，各项资产以取得或购建时发生的
实际成本计价。
`会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
`控股子公司及合营企业
(一)控股子公司及合营企业概况（金额单位：万元）
被投资单位名称 注册地
江西电子科研所(事业拨款单位) 南昌市
江西联创通信有限公司 南昌市
江西创发实业有限公司 吉安市
江西联创信息技术公司 南昌市
南昌欣磊光电科技公司(万美元) 南昌市
江西联创宏声电子公司(万美元) 南昌市
江西联创科技投资公司 南昌市
江西联创致光科技有限公司（万美元） 南昌市
深圳市联创健和光电显示公司 深圳市
厦门华联电子有限公司 厦门市
厦门宏发电声有限公司 厦门市
厦门宏发贸易有限公司 厦门市
厦门华实经济发展公司 厦门市
厦门华联电子器材公司 厦门市
厦门欧联塑胶工业公司 厦门市
厦门新纪元电子实业公司 厦门市
上海宏发电声有限公司 上海市
天津宏发电声有限公司 天津市
江西联创电声有限公司 吉安市
被投资单位名称 注册资本
江西电子科研所(事业拨款单位) -
江西联创通信有限公司 2,000.00
江西创发实业有限公司 750.00
江西联创信息技术公司 500.00
南昌欣磊光电科技公司(万美元) 672.00
江西联创宏声电子公司(万美元) 80.00
江西联创科技投资公司 1,000.00
江西联创致光科技有限公司（万美元） 150.00
深圳市联创健和光电显示公司 1168.00
厦门华联电子有限公司 8,897.39
厦门宏发电声有限公司 12,000.00
厦门宏发贸易有限公司 71.78
厦门华实经济发展公司 298.00
厦门华联电子器材公司 66.00
厦门欧联塑胶工业公司 155.00
厦门新纪元电子实业公司 380.00
上海宏发电声有限公司 250.00
天津宏发电声有限公司 50.00
江西联创电声有限公司 1500.00
本公司实
被投资单位名称 际投资额
江西电子科研所(事业拨款单位) 413.65
江西联创通信有限公司 1,931.00
江西创发实业有限公司 988.52
江西联创信息技术公司 450.00
南昌欣磊光电科技公司(万美元) 497.28
江西联创宏声电子公司(万美元) 56.00
江西联创科技投资公司 700.00
江西联创致光科技有限公司（万美元） 112.50
深圳市联创健和光电显示公司 595.68
厦门华联电子有限公司 4,715.62
厦门宏发电声有限公司 6,012.00
厦门宏发贸易有限公司 71.78
厦门华实经济发展公司 282.70
厦门华联电子器材公司 62.70
厦门欧联塑胶工业公司 124.00
厦门新纪元电子实业公司 197.60
上海宏发电声有限公司 175.00
天津宏发电声有限公司 25.50
江西联创电声有限公司 960.00
本公司实际
被投资单位名称 所占权益比
江西电子科研所(事业拨款单位) 100.00%
江西联创通信有限公司 96.55%
江西创发实业有限公司 93.33%
江西联创信息技术公司 90.00%
南昌欣磊光电科技公司(万美元) 74.00%
江西联创宏声电子公司(万美元) 70.00%
江西联创科技投资公司 70.00%
江西联创致光科技有限公司（万美元） 75.00%
深圳市联创健和光电显示公司 51.00%
厦门华联电子有限公司 53.00%
厦门宏发电声有限公司 50.10%
厦门宏发贸易有限公司 100.00%
厦门华实经济发展公司 95.00%
厦门华联电子器材公司 95.00%
厦门欧联塑胶工业公司 80.00%
厦门新纪元电子实业公司 52.00%
上海宏发电声有限公司 70.00%
天津宏发电声有限公司 51.00%
江西联创电声有限公司 64.00%
被投资单位名称 主要经营范围
江西电子科研所(事业拨款单位) 电子科研
江西联创通信有限公司 通信设备
江西创发实业有限公司 物业管理
江西联创信息技术公司 电子产品
南昌欣磊光电科技公司(万美元) LED芯片
江西联创宏声电子公司(万美元) 电子元器件等
江西联创科技投资公司 电子产品
江西联创致光科技有限公司（万美元） 光电产品
深圳市联创健和光电显示公司 显示屏及应用产品
厦门华联电子有限公司 光电器件
厦门宏发电声有限公司 继电器
厦门宏发贸易有限公司 (已停业)
厦门华实经济发展公司 电子产品
厦门华联电子器材公司 电子产品
厦门欧联塑胶工业公司 电子产品
厦门新纪元电子实业公司 电子产品
上海宏发电声有限公司 继电器
天津宏发电声有限公司 继电器
江西联创电声有限公司 电声产品
(二)本年度合并报表范围的变更情况
1、2005年3月本公司新设成立江西联创电声有限公司，纳入本次合并范围。
2、2005年6月份江西联创光电科技股份有限公司吉安信息分公司注销停业。
(三)子公司股权变动状况
1、公司控股子公司厦门宏发电声有限公司所属控股子公司厦门宏发材料有限公司，
经厦门市工商行政管理局核准于2005年4月注销。
`会计年度
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
`融资租赁
融资租入固定资产在租赁开始日，按租赁资产的原账面价值与最低付款额的现值两
者中较低者，或者当融资租赁资产占企业资产总额比例等于或低于30.00%的，也可按最
低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。
`承诺事项
本公司无应披露而未披露的承诺事项。
|
每日必读