目录
    一、重要提示
    二、公司基本情况
    三、股本变动及股东情况
    四、董事、监事和高级管理人员
    五、管理层讨论与分析
    六、重要事项
    七、财务会计报告(未经审计)
    八、备查文件目录
    一、重要提示
    1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    2、公司全体董事出席董事会会议。
    3、公司半年度财务报告未经审计。
    4、公司负责人姜志光先生，主管会计工作负责人高月飞先生声明：保证本半年度报
告中财务报告的真实、完整。
    二、公司基本情况
    （一）公司基本情况简介
    1、公司法定中文名称：贵州红星发展股份有限公司
    公司英文名称：GUIZHOU REDSTAR DEVELOPING CO.,LTD.
    公司英文名称缩写：GZRS
    2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
    公司A股简称：红星发展
    公司A股代码：600367
    3、公司注册地址：贵州省安顺市镇宁县丁旗镇
    公司办公地址：贵州省安顺市镇宁县丁旗镇
    邮政编码：561206
    公司国际互联网网址：http://www.hxfz.com.cn
    公司电子信箱：rsdmc@hxfz.com.cn
    4、公司法定代表人：姜志光
    5、公司董事会秘书：温霞
    电话：0853－6780066
    传真：0853－6780074
    E-mail：WenXia@hxfz.com.cn
    联系地址：贵州省安顺市镇宁县丁旗镇
    公司证券事务代表：万洋
    电话：0853－6780388
    传真：0853－6780074
    E-mail：WanYang@hxfz.com.cn
    联系地址：贵州省安顺市镇宁县丁旗镇
    6、公司信息披露报纸名称：上海证券报
    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点：贵州红星发展股份有限公司董事会秘书处
    （二）主要财务数据和指标
    1主要会计数据和财务指标
    单位:元   币种:人民币
主要会计数据                                                   本报告期末
流动资产                                                   865,246,843.17
流动负债                                                   327,478,999.18
总资产                                                   1,348,119,558.56
股东权益（不含少数股东权益）                               882,232,902.42
每股净资产                                                           3.03
调整后的每股净资产                                                   3.02
                                                         报告期（1－6月）
净利润                                                      63,329,569.98
扣除非经常性损益后的净利润                                  63,725,633.27
每股收益                                                             0.22
净资产收益率（%）                                                    7.18
经营活动产生的现金流量净额                                 110,963,475.53
主要会计数据                                                   上年度期末
流动资产                                                   744,361,344.16
流动负债                                                   256,819,084.41
总资产                                                   1,247,871,054.14
股东权益（不含少数股东权益）                               849,177,464.13
每股净资产                                                           2.92
调整后的每股净资产                                                   2.91
                                                                 上年同期
净利润                                                      56,384,903.65
扣除非经常性损益后的净利润                                  58,018,585.38
每股收益                                                             0.19
净资产收益率（%）                                                    7.19
经营活动产生的现金流量净额                                  41,100,669.14
                                                       本报告期末比上年度
主要会计数据
                                                           期末增减（％）
流动资产                                                            16.24
流动负债                                                            27.51
总资产                                                               8.03
股东权益（不含少数股东权益）                                         3.89
每股净资产                                                           3.77
调整后的每股净资产                                                   3.78
                                                     本报告期比上年同期增
                                                                 减（％）
净利润                                                              12.32
扣除非经常性损益后的净利润                                           9.84
每股收益                                                            15.79
净资产收益率（%）                                        减少0.01个百分点
经营活动产生的现金流量净额                                         169.98
    2扣除非经常性损益项目和金额
                                                  单位:元     币种:人民币
非经常性损益项目                                                     金额
扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出                   488,911.98
所得税影响数                                                   -92,848.69
合计                                                           396,063.29
    3按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的
净资产收益率及每股收益
                                                  单位:元     币种:人民币
                                              净资产收益率（%）
报告期利润
                                             全面摊薄            加权平均
主营业务利润                                    21.88               22.04
营业利润                                        10.91               10.99
净利润                                           7.18                7.23
扣除非经常性损益后的净利润                       7.22                7.27
                                                          每股收益
报告期利润
                                            全面摊薄             加权平均
主营业务利润                                  0.66                   0.66
营业利润                                      0.33                   0.33
净利润                                        0.22                   0.22
扣除非经常性损益后的净利润                    0.22                   0.22
    三、股本变动及股东情况
    （一）股本变动情况
    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
    （二）股东情况
    1、报告期末股东总数为19,937户。
    2、前十名股东持股情况
                                                                  单位:股
                                     报告期内                    报告期末
股东名称(全称)
                                       增减                      持股数量
青岛红星化工集团有限责任公司                                  199,763,200
裕隆证券投资基金                     4,964,396                  8,934,497
安顺证券投资基金                    -2,480,000                  3,200,000
兴和证券投资基金                     2,614,522                  2,727,084
申万巴黎盛利精选证券投资基金         1,213,031                  2,341,957
安顺地区国有资产投资营运有限
                                                                1,456,000
责任公司
镇宁县红蝶实业有限责任公司                                        873,600
青岛红星化工集团自力实业公司                                      873,600
青岛红星化工集团进出口有限公
                                                                  873,600
司
蔡美连                                  629,341                   629,341
                                                                 股份类别
                                                                 （已流通
股东名称(全称)                          比例(%)
                                                                   或未流
                                                                     通）
青岛红星化工集团有限责任公司               68.6                    未流通
裕隆证券投资基金                           3.07                    已流通
安顺证券投资基金                           1.10                    已流通
兴和证券投资基金                           0.94                    已流通
申万巴黎盛利精选证券投资基金               0.80                    已流通
安顺地区国有资产投资营运有限
                                           0.50                    未流通
责任公司
镇宁县红蝶实业有限责任公司                 0.30                    未流通
青岛红星化工集团自力实业公司               0.30                    未流通
青岛红星化工集团进出口有限公
                                           0.30                    未流通
司
蔡美连                                     0.22                    已流通
                                                             股东性质（国
                                       质押或冻
股东名称(全称)                                               有股东或外资
                                         结情况
                                                                   股东）
青岛红星化工集团有限责任公司                  0                  国有股东
裕隆证券投资基金                           未知              社会公众股东
安顺证券投资基金                           未知              社会公众股东
兴和证券投资基金                           未知              社会公众股东
申万巴黎盛利精选证券投资基金               未知              社会公众股东
安顺地区国有资产投资营运有限
                                              0                  法人股东
责任公司
镇宁县红蝶实业有限责任公司                    0                  法人股东
青岛红星化工集团自力实业公司                  0                  法人股东
青岛红星化工集团进出口有限公
                                              0                  法人股东
司
蔡美连                                     未知              社会公众股东
    前十名股东关联关系或一致行动的说明
    至报告期末,持有本公司5%以上股份的股东只有青岛红星化工集团有限责任公司,共
持有本公司股份199,763,200股,均为非流通股,该公司所持有的股份不存在质押或冻结的
情况。公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人情况。
    3、前十名流通股股东持股情况
股东名称                                             期末持有流通股的数量
裕隆证券投资基金                                                8,934,497
安顺证券投资基金                                                3,200,000
兴和证券投资基金                                                2,727,084
申万巴黎盛利精选证券投资基金                                    2,341,957
蔡美连                                                            629,341
大成蓝筹稳健证券投资基金                                          609,873
长江证券有限责任公司                                              468,100
国政海                                                            448,160
平顶山市信托投资公司                                              389,760
李东齐                                                            380,800
股东名称                                          种类（A、B、H股或其它）
裕隆证券投资基金                                                      A股
安顺证券投资基金                                                      A股
兴和证券投资基金                                                      A股
申万巴黎盛利精选证券投资基金                                          A股
蔡美连                                                                A股
大成蓝筹稳健证券投资基金                                              A股
长江证券有限责任公司                                                  A股
国政海                                                                A股
平顶山市信托投资公司                                                  A股
李东齐                                                                A股
    前十名流通股股东关联关系的说明
    公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系,也未知其是否属于《上市公司股
东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
    4、控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    四、董事、监事和高级管理人员
    （一）董事、监事和高级管理人员持股变动
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
    （二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    报告期内,经公司于2005年4月25日召开的公司2004年度股东大会审议,选举姜志光先
生、谷焱昭先生、迟德忠先生、温霞女士、孙振才先生、朱江先生为公司第三届董事会
董事,公司监事会人员未变。
    经公司于2005年7月28日召开的公司第三届董事会第一次会议审议,选举姜志光先生
为公司董事长。根据董事长姜志光先生的提名,聘任迟德忠先生为公司总经理,温霞女士
为公司董事会秘书。根据总经理迟德忠先生的提名,聘任毕经武先生为公司财务工作负责
人。
    五、管理层讨论与分析
    （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析
    报告期内,公司稳定并扩大传统钡锶盐市场份额。同时,根据市场发展趋势,利用公司
整合的无机新材料公司的平台,进一步发展精深的高附加值产品。公司结合自身资源和技
术优势进行的电解二氧化锰二期扩建项目已投产运营,届时产能可达到3万吨/年,成为公
司有力的经济增长点之一。在绿色产业方面,大庆绿友天然色素有限公司继续抓住国家及
地方鼓励政策,加大技术创新和市场开发,取得了一定成效。目前公司各项工作均合理健
康发展,为公司的进一步提升奠定了基础。
    公司按照资源的优化配置,构建科学的产业平台,以市场为先导。同时,面对全国性的
煤、电、运的紧张形势,公司主动出击,解决外部不利环境,对内则深挖降耗,降低成本,取
得了良好的经济效益。报告期内,公司实现主营业务收入504,283,114.51元,利润总额94
,405,360.90元,净利润63,329,569.98元,同比分别增长了23.86%,5.36%和12.32%。
    公司针对市场变化,强化内部管理和销售意识,定期进行市场调研和走访客户,与用户
建立及时全面的互通关系,并扩大了国内西南地区等地的市场份额。
    （二）报告期公司经营情况
    1、公司主营业务的范围及其经营情况
    (1)公司主营业务经营情况的说明
    公司主营业务为无机化工产品、精细化工产品的生产和销售。主要产品有碳酸钡、
碳酸锶、不溶性硫磺、硫脲、硫酸、电解二氧化锰、金属锰、硝酸锶、氯化锶、金属锶
、辣椒红色素、万寿菊叶黄素、硫磺、海波等。碳酸钡、碳酸锶是生产电视机显像管、
计算机显示器、工业监视器、电子元器件的重要原料，还广泛用于磁性材料、陶瓷、涂
料、建材、光学玻璃的制造，产品用途涉及电子信息、化工、轻工、陶瓷、冶金等十多
个行业；不溶性硫磺主要用作高级促进机和硫化剂，应用于橡胶行业，是生产子午线轮
胎的重要添加剂；硫脲是一种基础化工原料，广泛用于橡胶、化工、医药等行业；电解
二氧化锰是生产干电池的主要原料，金属锰主要用于炼钢、不锈钢钢锰合金、磁性材料
；天然色素主要用于食品、医药、高级化妆品等行业。
    公司目前是国内最大的碳酸钡、碳酸锶生产、销售厂家，产品远销亚洲、欧洲、美
洲、非洲等二十多个国家和地区，在国内外都拥有稳定的市场。同时公司也是国内前几
位的电解二氧化锰供应商之一,国内外的市场占有稳步发展。
    (2)占报告期主营业务收入或主管业务利润10%以上(含10%)的行业或产品
    单位:元  币种:人民币
                                         主营业务收入        主营业务成本
分行业
无机盐行业                               439,702,142.57    283,252,508.08
锰盐行业                                  73,039,406.08     57,208,579.70
其他行业                                  61,008,019.34     34,499,752.42
分产品
无机盐产品                               439,702,142.57    283,252,508.08
锰盐产品                                  73,039,406.08     57,208,579.70
其他产品                                  61,008,019.34     34,499,752.42
其中:关联交
                                           5,578,632.48      3,990,730.95
易
关联交易的定价原则              根据市场定价
                                                                   主营业
                                                                   务收入
                                       毛利率                      比上年
                                          (%)                      同期增
                                                                 （％）减
分行业
无机盐行业                              35.58                       27.71
锰盐行业                                21.67                       57.21
其他行业                                43.45                       57.19
分产品
无机盐产品                              35.58                       27.71
锰盐产品                                21.67                       57.21
其他产品                                43.45                       57.19
其中:关联交
                                        28.46                           /
易
关联交易的定价原则
                                       主营业
                                       务成本
                                       比上年                毛利率比上年
                                       同期增                 同期增减(%)
                                     （％）减
分行业
                                                             减少3.16个百
无机盐行业                              42.58
                                                                     分点
                                                             减少4.58个百
锰盐行业                                66.97
                                                                     分点
                                                             减少4.94个百
其他行业                                71.92
                                                                     分点
分产品
                                                             减少3.16个百
无机盐产品                              42.58
                                                                     分点
                                                             减少4.58个百
锰盐产品                                66.97
                                                                     分点
                                                             减少4.94个百
其他产品                                71.92
                                                                     分点
其中:关联交
                                            /                           /
易
关联交易的定价原则
    (3)主营业务分地区情况表
                                                 单位:元  币种:人民币
分地区                                                       主营业务收入
境内                                                       370,759,955.39
境外                                                       202,989,612.60
分地区                                     主营业务收入比上年同期增减(％)
境内                                                                25.30
境外                                                                51.88
    (4)其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易
总金额为593万元。
    (5)主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
    随着整个市场能源供应的紧张，公司耗用的主要原材料煤、电价上涨，运费涨价等
因素导致公司生产成本上升，产品毛利率下滑。
    (6)主要控股公司的经营情况及业绩
                                                  单位:万元  币种:人民币
                        业务
公司名称                          主要产品或服务                 注册资本
                        性质
重庆铜梁红蝶锶业有     生产、
                                  碳酸锶、金属锶                    2,898
限公司                 销售
重庆大足红蝶锶业有     生产、       碳酸锶、硝酸
                                                                    6,200
限公司                 销售           锶、氯化锶
贵州红星发展大龙锰     生产、     金属锰、二氧化
                                                                    5,600
业有限责任公司         销售             锰、硫酸
                                          资产规
公司名称                                                           净利润
                                            模
重庆铜梁红蝶锶业有
                                           28,195                  716.39
限公司
重庆大足红蝶锶业有
                                           11,949                2,037.73
限公司
贵州红星发展大龙锰
                                           26,542                2,179.13
业有限责任公司
    (7)投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司的经营情况及业绩
                                                     单位:元  币种:人民币
                          业务性  主要产品
公司名称                                                           净利润
                            质    或服务
重庆铜梁红蝶锶业有限     生产、
                                  碳酸锶、金属锶             7,163,915.52
公司                     销售
重庆大足红蝶锶业有限     生产、   碳酸锶、硝酸
                                                            20,377,348.78
公司                     销售     锶、氯化锶
贵州红星发展大龙锰业     生产、   金属锰、二氧化
                                                            21,791,313.31
有限责任公司             销售     锰、硫酸
                                                                 占上市公
                                参股公司贡献                     司净利润
公司名称
                                 的投资收益                        的比重
                                                                      (%)
重庆铜梁红蝶锶业有限
                                 7,163,915.52                       11.31
公司
重庆大足红蝶锶业有限
                                10,392,447.88                       16.41
公司
贵州红星发展大龙锰业
                                19,394,268.85                       30.62
有限责任公司
    （三）公司投资情况
    1、募集资金使用情况
    公司于2001年通过首次发行募集资金36,729万元人民币，已累计使用34,705万元人
民币，其中本年度已使用71万元人民币，尚未使用2,024万元人民币，尚未使用募集资金
存于指定专用帐户。
    2、承诺项目使用情况
                                              单位:万元      币种:人民币
                                      拟投入     是否变          实际投入
承诺项目名称
                                       金额      更项目              金额
碳酸钡三期技术改造项目                  4,714       否              4,714
补充红星发展进出口公司流动资
                                        7,392       否              7,392
金
10000吨/年不溶性硫磺项目                4,370       否              2,346
5000吨/年电解高纯金属锰项目             3,398       否              3,398
10000吨/年电解二氧化锰项目              7,274       否              7,274
收购重庆大足51%股权                     7,419       是              7,419
补充母公司流动资金                      2,162       是              2,162
合计                                   36,729       /              34,705
                                             预计                    实际
承诺项目名称
                                             收益                    收益
碳酸钡三期技术改造项目                      2,228               大于2,228
补充红星发展进出口公司流动资
                                                /                       /
金
10000吨/年不溶性硫磺项目                    1,278               小于1,278
5000吨/年电解高纯金属锰项目                425.22              大于425.22
10000吨/年电解二氧化锰项目                 716.28              大于716.28
收购重庆大足51%股权                             /                       /
补充母公司流动资金                              /                       /
合计                                            /                       /
                                           是否符
                                                                 是否符合
承诺项目名称                               合计划
                                                                 预计收益
                                             进度
碳酸钡三期技术改造项目                         是                      是
补充红星发展进出口公司流动资
                                               是                       /
金
10000吨/年不溶性硫磺项目                       否                      否
5000吨/年电解高纯金属锰项目                    是                      是
10000吨/年电解二氧化锰项目                     是                      是
收购重庆大足51%股权                            是                       /
补充母公司流动资金                             是                       /
合计                                            /                       /
    (1)碳酸钡三期技术改造项目
    项目拟投入4,714万元人民币，实际投入4,714万元人民币，已完成，
    (2)补充红星发展进出口公司流动资金
    项目拟投入7,392万元人民币，实际投入7,392万元人民币，已完成，
    (3) 10000吨/年不溶性硫磺项目
    项目拟投入4,370万元人民币，实际投入2,346万元人民币，一期已完成，
    (4) 5000吨/年电解高纯金属锰项目
    项目拟投入3,398万元人民币，实际投入3,398万元人民币，已完成，
    (5) 10000吨/年电解二氧化锰项目
    项目拟投入7,274万元人民币，实际投入7,274万元人民币，已完成，
    (6)收购重庆大足51%股权
    项目拟投入7,419万元人民币，实际投入7,419万元人民币，已完成，
    (7)补充母公司流动资金
    项目拟投入2,162万元人民币，实际投入2,162万元人民币，已完成，
    (8) 10000万吨/年不溶性硫磺项目计划总投资4370万元，至报告期末已投入2346万
元，目前正处于技术升级阶段。该项目实际进度与计划进度存在差异。
    (9)由于市场原因，公司于2002年3月29日召开的2001年度股东大会上审议通过取消
10000吨/锑酸盐系列产品、200公斤/银杏萜内酯及20吨/银杏黄酮（第四代）生产线项目
和年产20000吨超细链状碳酸钙项目；2001年股东大会同时审议通过了收购重庆大足红蝶
锶业有限公司51%股权的决议，已于2002年完成收购。
    (10)关于将公司募集资金2162万元变更为补充公司流动资金的议案，公司已于2003
年度股东大会审议通过，详情请参见2004年4月29日刊登在《上海证券报》上的《贵州红
星发展股份有限公司2003年度股东大会决议公司》。
    3、非募集资金项目情况
    该项目情况简介请参见公司于2005年4月20日在上海证券报刊登的《贵州红星发展股
份有限公司第二届董事会第十三次会议决议公告》。
    六、重要事项
    (一)公司治理的情况
    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及相关法律法规的规定，依照现
代企业制度和科学的法人治理结构进行管理，认真执行公司制定的各项公司治理制度，
进一步完善了公司的股东大会和董事会、监事会等治理机制。完成了《公司章程》的修
订工作，更加注重社会公众股股东的利益维护。
    报告期内，公司第二届董事会任期届满，公司于2005年4月25日召开股东大会对董事
会进行换届选举，第三届董事会组成人员及程序完全符合有关规定。
    （二）报告期实施的利润分配方案执行情况
    报告期内，公司于2005年4月25日召开的年度股东大会审议通过了公司2004年度利润
分配实施方案：公司拟以2004年末总股本29120万股为基数，向全体股东每10股派发现金
红利1.00元（含税）。公司股东大会决议公告于2005年4月26日刊登在《上海证券报》上
。利润分配方案实施公告刊登在2005年6月8日的《上海证券报》上，股权登记日为2005
年6月13日，除息日为2005年6月14日，现金红利发放日为2005年6月20日。该利润分配方
案已按期实施完毕。
    （三）中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
    公司中期不进行利润分配及公积金转增股本。
    （四）重大诉讼仲裁事项
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
    （五）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    （六）报告期内公司重大关联交易事项
    本报告期公司无重大关联交易事项。
    （七）重大合同及其履行情况
    1托管情况
    本报告期公司无托管事项。
    2承包情况
    本报告期公司无承包事项。
    3租赁情况
    本报告期公司无租赁事项。
    4担保情况
    本报告期公司无担保事项。
    5委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    6其他重大合同
    本报告期公司无其他重大合同。
    （八）公司或持有5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况
    报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
    （九）聘任、解聘会计师事务所情况
    公司未改聘会计师事务所。
    （十）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
    报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评
及证券交易所的公开谴责。
    （十一）其它重大事项
    报告期内公司无其他重大事项。
    （十二）信息披露索引
                                                               刊载的报刊
事项
                                                               名称及版面
贵州红星发展股份有限公司2004年年度报告摘要                     《上海证券
第二届董事会第十二次会议决议公告暨召开2004年                  报》C2   、
度股东大会通知第二届监事会第六次会议决议公告                         C3版
贵州红星发展股份有限公司第二届董事会第十三次                   《上海证券
会议决议公告                                                    报》C59版
贵州红星发展股份有限公司2004年度股东大会决议                   《上海证券
公告                                                            报》C18版
贵州红星发展股份有限公司2004年度利润分配实施                   《上海证券
方案                                                             报》C4版
事项                                                             刊载日期
贵州红星发展股份有限公司2004年年度报告摘要
第二届董事会第十二次会议决议公告暨召开2004年                   2005-03-17
度股东大会通知第二届监事会第六次会议决议公告
贵州红星发展股份有限公司第二届董事会第十三次
                                                               2005-04-20
会议决议公告
贵州红星发展股份有限公司2004年度股东大会决议
                                                               2005-04-26
公告
贵州红星发展股份有限公司2004年度利润分配实施
                                                               2005-06-08
方案
                                                         刊载的互联网网站
事项
                                                               及检索路径
贵州红星发展股份有限公司2004年年度报告摘要
第二届董事会第十二次会议决议公告暨召开2004年               www.sse.com.cn
度股东大会通知第二届监事会第六次会议决议公告
贵州红星发展股份有限公司第二届董事会第十三次
                                                           www.sse.com.cn
会议决议公告
贵州红星发展股份有限公司2004年度股东大会决议
                                                           www.sse.com.cn
公告
贵州红星发展股份有限公司2004年度利润分配实施
                                                           www.sse.com.cn
方案
    七、财务会计报告(未经审计)
    （一）、审计报告
    审计报告
    （二）财务报表
                             资产负债表
    2005年6月30日
    编制单位:贵州红星发展股份有限公司
                单位:元     币种:人民币
                             附注                                    合并
项目                      合   母公
                                                                   期末数
                          并    司
流动资产：
货币资金                                                   283,138,319.11
短期投资
应收票据                                                   200,260,861.52
应收股利
应收利息
应收账款                                                   157,050,875.30
其他应收款                                                  15,096,982.60
预付账款                                                    69,270,261.87
应收补贴款                                                   4,832,025.80
存货                                                       134,459,882.87
待处理流动资产净损失                                          -296,437.10
待摊费用                                                     1,434,071.20
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计                                               865,246,843.17
长期投资：
长期股权投资                                                43,579,406.13
长期债权投资
长期投资合计                                                43,579,406.13
其中：合并价差                                              17,971,266.75
其中：股权投资差额                                          17,971,266.75
固定资产：
固定资产原价                                               684,835,716.50
减：累计折旧                                               311,355,790.32
固定资产净值                                               373,479,926.18
减：固定资产减值准备
固定资产净额                                               373,479,926.18
工程物资                                                     3,042,601.64
在建工程                                                    32,987,684.44
固定资产清理
固定资产合计                                               409,510,212.26
无形资产及其他资产：
无形资产                                                    28,214,553.00
长期待摊费用                                                 1,568,544.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计                                      29,783,097.00
递延税项：
递延税款借项
资产总计                                                 1,348,119,558.56
流动负债：
短期借款                                                    91,290,000.00
应付票据
应付账款                                                   142,017,322.26
预收账款                                                    19,541,328.39
应付工资                                                     1,389,927.57
应付福利费                                                  18,219,058.06
应付股利                                                       320,320.00
应交税金                                                    14,170,072.04
其他应交款                                                      63,141.82
其他应付款                                                  26,973,136.02
预提费用                                                    13,494,693.02
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计                                               327,478,999.18
长期负债：
长期借款                                                    12,000,000.00
应付债券
长期应付款                                                   5,629,253.06
专项应付款                                                     660,000.00
其他长期负债                                                 4,447,885.94
长期负债合计                                                22,737,139.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计                                                   350,216,138.18
少数股东权益                                               115,670,517.96
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）                                         291,200,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）                                         291,200,000.00
净额
资本公积                                                   283,987,487.10
盈余公积                                                   122,107,474.38
其中：法定公益金                                            26,425,395.40
未分配利润                                                 184,937,940.94
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
所有者权益（或股东权益）合计                               882,232,902.42
负债和所有者权益（或股东权益）总计                       1,348,119,558.56
                                                                     合并
项目
                                                                   期初数
流动资产：
货币资金                                                   252,486,321.95
短期投资
应收票据                                                   162,256,464.13
应收股利
应收利息
应收账款                                                   138,002,136.74
其他应收款                                                  10,920,944.45
预付账款                                                    19,680,500.46
应收补贴款                                                   3,983,270.69
存货                                                       157,021,919.46
待处理流动资产净损失
待摊费用                                                         9,786.28
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计                                               744,361,344.16
长期投资：
长期股权投资                                                45,860,070.27
长期债权投资
长期投资合计                                                45,860,070.27
其中：合并价差                                              19,351,930.89
其中：股权投资差额                                          19,351,930.89
固定资产：
固定资产原价                                               680,621,831.68
减：累计折旧                                               279,258,004.45
固定资产净值                                               401,363,827.23
减：固定资产减值准 备
固定资产净额                                               401,363,827.23
工程物资                                                     3,399,680.92
在建工程                                                    21,601,809.69
固定资产清理
固定资产合计                                               426,365,317.84
无形资产及其他资产：
无形资产                                                    29,503,938.87
长期待摊费用                                                 1,780,383.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计                                      31,284,321.87
递延税项：
递延税款借项
资产总计                                                 1,247,871,054.14
流动负债：
短期借款                                                    81,290,000.00
应付票据                                                     1,111,221.73
应付账款                                                    98,763,111.15
预收账款                                                    19,214,410.30
应付工资                                                       273,779.73
应付福利费                                                  16,644,655.70
应付股利                                                        91,000.00
应交税金                                                     9,822,564.96
其他应交款                                                     149,000.44
其他应付款                                                  21,101,403.77
预提费用                                                     8,357,936.63
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计                                               256,819,084.41
长期负债：
长期借款                                                    21,000,000.00
应付债券
长期应付款                                                   7,808,944.58
专项应付款
其他长期负债                                                 4,447,885.94
长期负债合计                                                33,256,830.52
递延税项：
递延税款贷项
负债合计                                                   290,075,914.93
少数股东权益                                               108,617,675.08
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）                                         291,200,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）                                         291,200,000.00
净额
资本公积                                                   283,961,780.42
盈余公积                                                   105,810,545.45
其中：法定公益金                                            26,425,395.40
未分配利润                                                 139,085,138.26
拟分配现金股利                                              29,120,000.00
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
所有者权益（或股东权益）合计                               849,177,464.13
负债和所有者权益（或股东权益）总计                       1,247,871,054.14
                                                                   母公司
项目
                                                                   期末数
流动资产：
货币资金                                                   127,269,144.09
短期投资
应收票据                                                    75,394,754.17
应收股利                                                     4,200,000.00
应收利息
应收账款                                                    51,626,886.14
其他应收款                                                  12,614,020.47
预付账款                                                    26,332,777.35
应收补贴款
存货                                                        55,152,114.84
待处理流动资产净损失
待摊费用                                                     1,219,000.00
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计                                               353,808,697.06
长期投资：
长期股权投资                                               349,061,701.42
长期债权投资
长期投资合计                                               349,061,701.42
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价                                               275,183,473.95
减：累计折旧                                               136,690,034.21
固定资产净值                                               138,493,439.74
减：固定资产减值准 备
固定资产净额                                               138,493,439.74
工程物资                                                     1,572,234.22
在建工程                                                     3,812,708.28
固定资产清理
固定资产合计                                               143,878,382.24
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用                                                   380,320.00
其他长期资产                                               130,640,000.00
无形资产及其他资产合计                                     131,020,320.00
递延税项：
递延税款借项
资产总计                                                   977,769,100.72
流动负债：
短期借款                                                    37,000,000.00
应付票据
应付账款                                                    28,377,747.77
预收账款                                                     4,902,225.43
应付工资
应付福利费                                                   5,109,516.75
应付股利                                                       320,320.00
应交税金                                                     1,029,652.25
其他应交款                                                      19,987.58
其他应付款                                                   9,675,532.17
预提费用                                                     3,332,098.80
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计                                                89,767,080.75
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计                                                         0.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计                                                    89,767,080.75
少数股东权益
所有者权益（或股东
权益）：
实收资本（或股本）                                         291,200,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）                                         291,200,000.00
净额
资本公积                                                   283,987,487.10
盈余公积                                                    73,471,655.95
其中：法定公益金                                            24,475,670.31
未分配利润                                                 239,342,876.92
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
所有者权益（或股东权益）合计                               888,002,019.97
负债和所有者权益（或股东权益）总计                         977,769,100.72
                                                                   母公司
项目
                                                                   期初数
流动资产：
货币资金                                                   120,081,275.25
短期投资
应收票据                                                    71,245,469.56
应收股利                                                     4,200,000.00
应收利息
应收账款                                                    58,898,114.99
其他应收款                                                   9,038,412.67
预付账款                                                    29,696,050.03
应收补贴款
存货                                                        46,911,569.11
待处理流动资产净损失
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计                                               340,070,891.61
长期投资：
长期股权投资                                               318,200,492.22
长期债权投资
长期投资合计                                               318,200,492.22
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价                                               276,626,974.04
减：累计折旧                                               127,612,727.24
固定资产净值                                               149,014,246.80
减：固定资产减值准 备
固定资产净额                                               149,014,246.80
工程物资                                                     1,756,882.68
在建工程                                                     2,857,977.56
固定资产清理
固定资产合计                                               153,629,107.04
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用                                                   424,018.00
其他长期资产                                               130,640,000.00
无形资产及其他资产合计                                     131,064,018.00
递延税项：
递延税款借项
资产总计                                                   942,964,508.87
流动负债：
短期借款                                                    40,000,000.00
应付票据                                                     1,111,221.73
应付账款                                                    31,139,764.28
预收账款                                                     3,805,505.65
应付工资
应付福利费                                                   5,135,638.60
应付股利                                                        91,000.00
应交税金                                                     1,628,482.06
其他应交款                                                     102,953.63
其他应付款                                                   4,750,512.02
预提费用                                                     5,453,599.41
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计                                                93,218,677.38
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计                                                         0.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计                                                    93,218,677.38
少数股东权益
所有者权益（或股东
权益）：
实收资本（或股本）                                         291,200,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）                                         291,200,000.00
净额
资本公积                                                   283,961,780.42
盈余公积                                                    73,471,655.95
其中：法定公益金                                            24,475,670.31
未分配利润                                                 171,992,395.12
拟分配现金股利                                              29,120,000.00
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
所有者权益（或股东权益）合计                               849,745,831.49
负债和所有者权益（或股东权益）总计                         942,964,508.87
    公司法定代表人:姜志光             主管会计工作负责人:高月飞
  会计机构负责人:毕经武
                             利润及利润分配表
    2005年1-6月
    编制单位:贵州红星发展股份有限公司
                单位:元     币种:人民币
                                                   附注       合并
项目                                           合     母公
                                                                  本期数
                                               并      司
一、主营业务收入                                           504,283,114.51
减：主营业务成本                                           309,515,298.54
主营业务税金及附加                                           1,714,370.43
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）                      193,053,445.54
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）                          975,532.82
减:营业费用                                                 60,198,618.74
管理费用                                                    35,322,725.16
财务费用                                                     2,232,697.44
三、营业利润（亏损以“-”号填列）                           96,274,937.02
加：投资收益（损失以“-”号填列）                           -1,380,664.14
补贴收入
营业外收入                                                     183,005.74
减：营业外支出                                                 671,917.72
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                       94,405,360.90
减：所得税                                                  18,089,027.95
减：少数股东损益                                            12,986,762.97
加：未确认投资损失(合并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”号填列）                             63,329,569.98
加：年初未分配利润                                         168,205,138.26
其他转入
六、可供分配的利润                                         231,534,708.24
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金(合并报表填列)                         1,179,838.37
提取储备基金                                                 1,179,838.37
提取企业发展基金                                             1,179,838.37
利润归还投资
七、可供股东分配的利润                                     227,995,193.13
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积                                            13,937,252.19
应付普通股股利                                              29,120,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列)                    184,937,940.94
补充资料：
1.出售、处置部门或被投
资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或
减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或
减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
                                                                     合并
项目
                                                               上年同期数
一、主营业务收入                                           407,155,698.72
减：主营业务成本                                           230,588,871.46
主营业务税金及附加                                             982,151.26
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）                      175,584,676.00
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）                        1,116,413.83
减:营业费用                                                 52,328,175.31
管理费用                                                    30,913,781.54
财务费用                                                     1,938,048.29
三、营业利润（亏损以“-”号填列）                           91,521,084.69
加：投资收益（损失以“-”号填列）                           -1,392,558.69
补贴收入
营业外收入                                                      23,191.70
减：营业外支出                                                 552,611.52
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                       89,599,106.18
减：所得税                                                  20,009,558.91
减：少数股东损益                                            13,204,643.62
加：未确认投资损失(合并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”号填列）                             56,384,903.65
加：年初未分配利润                                         165,534,431.07
其他转入
六、可供分配的利润                                         221,919,334.72
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金(合并报表填列)                         1,355,964.54
提取储备基金                                                 1,355,964.54
提取企业发展基金                                             1,355,964.54
利润归还投资
七、可供股东分配的利润                                     217,851,441.10
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积                                            17,288,547.85
应付普通股股利                                              18,200,000.00
转作股本的普通股股利                                        54,600,000.00
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列)                    127,762,893.25
补充资料：
1.出售、处置部门或被投
资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或
减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或
减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
                                                                   母公司
项目
                                                                   本期数
一、主营业务收入                                           156,752,989.42
减：主营业务成本                                            73,827,476.22
主营业务税金及附加                                             980,010.17
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）                       81,945,503.03
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）                          189,039.09
减:营业费用                                                 35,006,973.87
管理费用                                                    10,878,166.51
财务费用                                                       678,822.36
三、营业利润（亏损以“-”号填列）                           35,570,579.38
加：投资收益（损失以“-”号填列）                           36,981,209.20
补贴收入
营业外收入                                                      39,654.30
减：营业外支出                                                 174,887.50
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                       72,416,555.38
减：所得税                                                   5,066,073.58
减：少数股东损益
加：未确认投资损失(合并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”号填列）                             67,350,481.80
加：年初未分配利润                                         201,112,395.12
其他转入
六、可供分配的利润                                         268,462,876.92
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润                                     268,462,876.92
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利                                              29,120,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列)                    239,342,876.92
补充资料：
1.出售、处置部门或被投
资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或
减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或
减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
项目
                                                               上年同期数
一、主营业务收入                                           134,524,013.65
减：主营业务成本                                            64,195,014.72
主营业务税金及附加                                             577,495.43
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）                       69,751,503.50
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）
减:营业费用                                                 28,117,681.53
管理费用                                                     9,042,750.85
财务费用                                                       511,819.10
三、营业利润（亏损以“-”号填列）                           32,079,252.02
加：投资收益（损失以“-”号填列）                           27,746,260.75
补贴收入
营业外收入                                                       9,726.70
减：营业外支出                                                 125,139.00
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                       59,710,100.47
减：所得税                                                   4,585,692.16
减：少数股东损益
加：未确认投资损失(合并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”号填列）                             55,124,408.31
加：年初未分配利润                                         171,322,532.13
其他转入
六、可供分配的利润                                         226,446,940.44
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润                                     226,446,940.44
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利                                              18,200,000.00
转作股本的普通股股利                                        54,600,000.00
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列)                    153,646,940.44
补充资料：
1.出售、处置部门或被投
资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或
减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或
减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
    公司法定代表人:姜志光             主管会计工作负责人:高月飞
  会计机构负责人:毕经武
                               现金流量表
    2005年1-6月
    编制单位:贵州红星发展股份有限公司
                单位:元     币种:人民币
                                                             附注
项目                                                     合并     母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少(减：增加)
经营性应付项目的增加(减：减少)
其他
经营活动产生的现金流量净额
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
项目                                                               合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金                               478,981,318.28
收到的税费返还                                               3,755,867.74
收到的其他与经营活动有关的现金                               1,735,642.10
现金流入小计                                               484,472,828.12
购买商品、接受劳务支付的现金                               281,465,451.38
支付给职工以及为职工支付的现金                              41,314,044.01
支付的各项税费                                              45,904,003.88
支付的其他与经营活动有关的现金                               4,825,853.32
现金流出小计                                               373,509,352.59
经营活动产生的现金流量净额                                 110,963,475.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金                                           900,000.00
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金                21,580.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计                                                   921,580.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金            45,681,423.88
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金                                  90,000.00
现金流出小计                                                45,771,423.88
投资活动产生的现金流量净额                                 -44,849,843.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金                                            73,290,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金                                 150,405.87
现金流入小计                                                73,440,405.87
偿还债务所支付的现金                                        72,290,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                        36,600,454.67
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金                                  11,585.69
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计                                               108,902,040.36
筹资活动产生的现金流量净额                                 -35,461,634.49
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额                                30,651,997.16
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                                      63,329,569.98
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)                         12,986,762.97
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备                                       1,877,029.53
固定资产折旧                                                35,602,493.70
无形资产摊销                                                 1,291,167.17
长期待摊费用摊销                                               211,839.00
待摊费用减少（减：增加）                                    -1,424,284.92
预提费用增加（减：减少）                                     5,136,756.39
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)             14,436.06
固定资产报废损失
财务费用                                                     2,045,730.34
投资损失（减：收益）                                         1,380,664.14
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）                                      22,562,036.59
经营性应收项目的减少(减：增加)                             -58,188,580.03
经营性应付项目的增加(减：减少)                              24,137,854.61
其他
经营活动产生的现金流量净额                                 110,963,475.53
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额                                             283,138,319.11
减：现金的期初余额                                         252,486,321.95
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                    30,651,997.16
项目                                                             母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金                               157,288,503.19
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金                                  57,638.82
现金流入小计                                               157,346,142.01
购买商品、接受劳务支付的现金                                88,668,627.07
支付给职工以及为职工支付的现金                              11,521,619.23
支付的各项税费                                              14,824,763.45
支付的其他与经营活动有关的现金                               1,144,970.82
现金流出小计                                               116,159,980.57
经营活动产生的现金流量净额                                  41,186,161.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金                21,580.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计                                                    21,580.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金             1,480,109.73
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计                                                 1,480,109.73
投资活动产生的现金流量净额                                  -1,458,529.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金                                            23,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计                                                23,000,000.00
偿还债务所支付的现金                                        26,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                        29,539,762.87
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计                                                55,539,762.87
筹资活动产生的现金流量净额                                 -32,539,762.87
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额                                 7,187,868.84
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                                      67,350,481.80
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备                                         473,304.66
固定资产折旧                                                12,485,289.47
无形资产摊销
长期待摊费用摊销                                                43,698.00
待摊费用减少（减：增加）                                    -1,219,000.00
预提费用增加（减：减少）                                    -2,121,500.61
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)            157,787.50
固定资产报废损失
财务费用                                                       649,318.41
投资损失（减：收益）                                       -36,981,209.20
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）                                      -8,240,545.73
经营性应收项目的减少(减：增加)                               5,408,629.24
经营性应付项目的增加(减：减少)                               3,179,907.90
其他
经营活动产生的现金流量净额                                  41,186,161.44
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额                                             127,269,144.09
减：现金的期初余额                                         120,081,275.25
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                     7,187,868.84
    公司法定代表人:姜志光             主管会计工作负责人:高月飞
  会计机构负责人:毕经武
    合并资产减值表
    2005年1-6月
    编制单位:贵州红星发展股份有限公司
                单位:元     币种:人民币
                                                                本期
项目                                     期初余额
                                                              增加数
坏账准备合计                             9,251,832.64        1,877,029.53
其中：应收账款                           7,371,436.88        1,135,444.08
其他应收款                               1,880,395.76          741,585.45
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计                         1,732,356.34
其中：库存商品                           1,607,083.31
原材料                                     125,273.03
长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计                            10,984,188.98        1,877,029.53
                                   本期减少数
项目                                                             期末余额
                                      合计
坏账准备合计                                                11,128,862.17
其中：应收账款                                               8,506,880.96
其他应收款                                                   2,621,981.21
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计                                             1,732,356.34
其中：库存商品                                               1,607,083.31
原材料                                                         125,273.03
长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计                                                12,861,218.51
    公司法定代表人:姜志光             主管会计工作负责人:高月飞
  会计机构负责人:毕经武
    母公司资产减值表
    2005年1-6月
    编制单位:贵州红星发展股份有限公司
                单位:元     币种:人民币
                                                                     本期
项目                                  期初余额
                                                                   增加数
坏账准备合计                         4,895,365.72              759,989.66
其中：应收账款                       3,126,608.95
其他应收款                           1,768,756.77              759,989.66
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计                     1,379,195.92
其中：库存商品                       1,253,922.89
原材料                                 125,273.03
长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计                         6,274,561.64              759,989.66
                                                      本期减少数
项目                                   其他原因转
                                                                    合计
                                          出数
坏账准备合计                            286,685.00            286,685.00
其中：应收账款                          286,685.00            286,685.00
其他应收款
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计                            286,685.00            286,685.00
项目                                                             期末余额
坏账准备合计                                                 5,368,670.38
其中：应收账款                                               2,839,923.95
其他应收款                                                   2,528,746.43
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计                                             1,379,195.92
其中：库存商品                                               1,253,922.89
原材料                                                         125,273.03
长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计                                                 6,747,866.30
    公司法定代表人:姜志光             主管会计工作负责人:高月飞
  会计机构负责人:毕经武
    股东权益增减变动表
    2005年1-6月
    编制单位:贵州红星发展股份有限公司
                单位:元     币种:人民币
项目                                                               本期数
一、实收资本（或股本）
期初余额                                                   291,200,000.00
本期增加数                                                           0.00
其中：资本公积转入                                                   0.00
盈余公积转入
利润分配转入                                                         0.00
新增资本（股本）
本期减少数
期末余额                                                   291,200,000.00
二、资本公积
期初余额                                                   283,961,780.42
本期增加数                                                      25,706.68
其中：资本（或股本）溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备                                                         0.00
关联交易差价
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积                                                    25,706.68
本期减少数                                                           0.00
其中：转增资本（或股本）                                             0.00
期末余额                                                   283,987,487.10
三、法定和任意盈余公积
期初余额                                                    79,385,150.05
本期增加数                                                  16,296,928.93
其中：从净利润中提取数                                      16,296,928.93
法定盈余公积                                                 2,359,676.74
任意盈余公积                                                13,937,252.19
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
其他增加数                                                           0.00
本期减少数
其中：弥补亏损
转增资本（或股本）
分派现金股利或利润
分派股票股利
期末余额                                                    95,682,078.98
其中：法定盈余公积                                          64,472,155.92
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金
期初余额                                                    26,425,395.40
本期增加数                                                           0.00
其中：从净利润中提取数                                               0.00
本期减少数
其中：其他集体福利支出
期末余额                                                    26,425,395.40
五、未分配利润
期初未分配利润                                             168,205,138.26
本期净利润（净亏损以“-”号填列）                           63,329,569.98
本期利润分配                                                46,596,767.30
期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列）                  184,937,940.94
项目                                                               上期数
一、实收资本（或股本）
期初余额                                                   182,000,000.00
本期增加数                                                 109,200,000.00
其中：资本公积转入                                          54,600,000.00
盈余公积转入
利润分配转入                                                54,600,000.00
新增资本（股本）
本期减少数
期末余额                                                   291,200,000.00
二、资本公积
期初余额                                                   338,137,480.42
本期增加数                                                     424,300.00
其中：资本（或股本）溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备                                                   424,300.00
关联交易差价
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积
本期减少数                                                  54,600,000.00
其中：转增资本（或股本）                                    54,600,000.00
期末余额                                                   283,961,780.42
三、法定和任意盈余公积
期初余额                                                    42,682,875.14
本期增加数                                                  36,702,274.91
其中：从净利润中提取数                                      36,657,629.91
法定盈余公积                                                19,369,082.06
任意盈余公积                                                17,288,547.85
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
其他增加数                                                      44,645.00
本期减少数
其中：弥补亏损
转增资本（或股本）
分派现金股利或利润
分派股票股利
期末余额                                                    79,385,150.05
其中：法定盈余公积                                          62,112,479.18
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金
期初余额                                                    18,896,418.89
本期增加数                                                   7,528,976.51
其中：从净利润中提取数                                       7,528,976.51
本期减少数
其中：其他集体福利支出
期末余额                                                    26,425,395.40
五、未分配利润
期初未分配利润                                             165,534,431.07
本期净利润（净亏损以“-”号填列）                          121,812,878.12
本期利润分配                                               119,142,170.93
期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列）                  168,205,138.26
    公司法定代表人:姜志光             主管会计工作负责人:高月飞
  会计机构负责人:毕经武
    公司概况
    贵州红星发展股份有限公司(以下简称公司)于1999年4月30日经贵州省人民政府黔府
函[1999]234号“省人民政府关于同意设立贵州红星发展股份有限公司的批复”文件的批
准，由青岛红星化工集团公司镇宁红蝶钡业公司为主发起人，联合贵州省安顺地区国有
资产投资营运有限责任公司、青岛红星化工集团进出口有限公司、镇宁县红蝶实业有限
责任公司、青岛红星化工集团自力实业公司共同发起设立。公司于1999年5月2日在贵州
省工商行政管理局注册登记，领取企业法人营业执照，注册号5200001205791。公司于2
001年2月6日公开发行股票3000万股，募集资金36729万元，并于2001年3月20日股票在上
海证券交易所上市。现注册资本为人民币29,120万元。
    公司经营范围：无机化工产品、精细化工产品生产、销售（不含化学危险品）。
    （三）公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
    1、会计准则和会计制度
    公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》
    2、会计年度
    本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
    3、记账本位币
    本公司的记账本位币为人民币。
    4、编制基础记账基础和计价原则
    公司以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。公司改制设立时主要发起人
投入的资产按经评估确认的价值记账。
    5、外币业务核算方法
    发生外币业务时，按业务发生时中国人民银行公布的人民币对美元、日元、港币的
基准汇率作为折算汇率，美元、日元、港币以外的其他货币对人民币的汇率，根据美元
对人民币的基准汇率和国家外汇管理局提供的纽约外汇市场美元对其他主要外币的汇率
进行套算，按照套算后的汇率作为折算汇率。期末，将各种外币账户的外币余额按照期
末汇率折合为人民币。按照期末汇率折合的人民币金额与账面人民币金额之间的差额，
作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建期间的，先计入长期待摊费用，待企业开始生
产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益；属于与购建固定资产有关的借款产生
的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
    6、外币会计报表的折算方法
    所有资产、负债类项目均按照决算日的市场汇率折算，所有者权益类项目除“未分
配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算，“未分配利润”项目以折算后的利润
分配表中的该项目的数额列示；利润表所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目
均按照决算日的市场汇率折算；年初数及上年实际数均按照上期折算后的数额列示。外
币报表折算差额在资产负债表“未分配利润”项目后单独列示。
    7、现金及现金等价物的确定标准
    公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、且价值变动风险很小的
投资确定为现金等价物。
    8、短期投资核算方法
    (1)短期投资计价及其收益的确认方法：短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放
但尚未领取的现金股利或利息入账；实际收到的现金股利或利息，冲减投资的账面价值
，但已记入“应收股利”或“应收利息”科目的除外。处置短期投资时，按照短期投资
的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。
    (2)跌价准备的计提依据与方法：期末时对短期投资按成本与市价孰低计量，对市价
低于成本的差额，根据单个投资项目，计提短期投资跌价准备。
    9、应收款项坏账损失核算方法
    坏账的确认标准为：①债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然
不能收回的应收款项；②债务人逾期未履行偿债义务，超过三年，且有充分证据表明无
法收回的应收款项。
    坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账
款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备
帐龄                       应收帐款计提比例(%)      其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年)                           5                              5
1－2年                                   5                              5
2－3年                                  10                             10
3年以上
3—4年                                  30                             30
4—5年                                  50                             50
5—6年                                  80                             80
6年以上                                100                            100
    根据以往经验，账龄在2年以内的应收款项回收性较强，按5%计提坏帐准备；账龄在
4年以上的应收款项可收回性降低，按50%至100%从高计提坏帐准备。
    10、存货核算方法
    (1)存货的盘存制度为永续盘存制。
    (2)存货包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。
    (3)存货按实际成本计价，其中原材料、产成品发出按加权平均法计算；低值易耗品
领用采用“一次摊销法”进行摊销。
    (4)期末存货按成本与可变现净值孰低计价。按单个存货项目的成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。可变现净值指在正常生产经营中以预计售价减去预计进一步
加工成本以及销售所必须的预计费用后的价值。
    11、长期投资核算方法
    （1）长期股权投资的核算方法
    ①长期股权投资计价及其收益的确认方法：
    公司在取得长期股权时，按照初始投资成本入账。
    投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表
决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；投资占被投资单
位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核
算；投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上的，或虽不足50%但具有实
际控制权的，采用权益法核算并编制合并会计报表。
    采用成本法核算的，公司在股权持有期内当被投资单位宣告发放现金股利或利润时
确认投资收益；企业确认的投资收益，仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的
累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告发放现金股利或利润超过上述数额的部
分，作为初始投资成本收回，冲减投资的账面价值。
    采用权益法核算的，公司在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年
实现的净利润或发生的净亏损的份额，作为当期投资损益；公司确认的被投资单位发生
的净亏损，以股权投资账面价值减记至零为限。
    处置长期股权投资时，按照投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资
损益。
    ②股权投资差额及其摊销方法：
    长期股权投资差额摊销方法：合同规定投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投
资期限的，无论借方还是贷方差额均采用直线法按10年摊销。
    自财政部财会[2003]10号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应
享有被投资单位所有者权益之间的差额，按上述原则摊销；对于初始投资成本低于应享
有被投资单位所有者权益份额之间的差额，记入“资本公积-股权投资准备”科目。
    （2）长期债权投资的核算方法：
    ①长期债权投资计价及其收益的确认方法：
    公司在取得长期债权时，按照初始投资成本入账。
    长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。
    处置长期债权投资时，按照实际取得的价款与长期债权投资的账面价值的差额，作
为当期投资损益。
    ②债券投资溢价或折价的摊销方法：
    长期债券投资实际支付的价款减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券
利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；
债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。
    （3）长期投资减值准备的计提：
    期末时，公司对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营
状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按其差额计提长期投资减值准备。
    12、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法
    (1)固定资产的标准为使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机械、运输工具及其它
与经营有关的设备器具、工具等以及不属于生产经营主要设备，但单位价值在2000元以
上，并且使用期限超过二年的物品。
    (2)固定资产按实际成本计价。
    (3)母公司折旧采用年数总和法计算，预计净残值率为5%；子公司重庆铜梁红蝶锶业
有限公司折旧采用双倍余额递减法计算，预计净残值率为10%；子公司重庆大足红蝶锶业
有限公司折旧采用平均年限法计算，但折旧年限缩短，预计净残值率为10%；子公司贵州
红星发展进出口有限责任公司、贵州红星发展大龙锰业有限责任公司折旧采用年数总和
法计算，预计净残值率为5%。按固定资产类别确定其使用年限如下：
                        使用年限(母公司、红星
固定资产类别                                           使用年限(铜梁红蝶)
                          进出口、大龙锰业)
房屋及建筑物                      25                                   20
通用设备                          10                                   10
专用设备                          10                                    5
运输设备                          10                                    5
                                                       使用年限(大足红蝶)
固定资产类别
                                                                       10
房屋及建筑物                                                            8
通用设备                                                                5
专用设备                                                                5
运输设备
    (4)虽然母子公司折旧政策不一致，但均采用加速折旧法，差异较小，不作调整。
    (5)固定资产减值准备的计提：期末对固定资产按账面价值与可收回金额孰低计量，
对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。
    13、在建工程核算方法
    在建工程按实际发生的支出确定其成本。对所建造的固定资产已达到预定可使用状
态，但未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工
程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按规定计提折旧，待正式办理竣工决算
后再调整已入账的固定资产原价和已提折旧。
    期末时对在建工程进行全面检查，如有证据表明在建工程已经发生了减值，应当计
提减值准备。存在下列一项或若干项情况的，应当计提在建工程减值准备：
    长期停建并且预计在3年内不会重新开工的在建工程；所建项目无论在性能上，还是
在技术上已落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；其他足以证明在建
工程已经发生减值的情形。
    14、无形资产计价及摊销方法
    (1)无形资产在取得时，按照实际成本计价。
    (2)无形资产的摊销：
    无形资产自取得当月起在按以下原则确定的年限内分期平均摊销：合同规定受益年
限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；合同没有规定受益年限但
法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；合同规定了受益年限，法律也规定
了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销；合同没有规定受益年限，
法律也没有规定有效年限的，按10年摊销。
    (3)无形资产减值准备的计提：
    期末时对无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值
的差额，计提无形资产减值准备。
    15、开办费长期待摊费用摊销方法
    长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。如果长期摊销的费用项目不
能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    16、借款费用的会计处理方法
    (1)除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用于发生当期直
接计入当期财务费用。
    (2)为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下规定处理：
    因借款而发生的辅助费用，如果金额较大的，属于在所购建的固定资产达到预定可
使用状态前所发生的，计入所购建的固定资产的成本；金额较小的，直接记入当期财务
费用。在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，直接计入当期财务费用。
    借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，当同时满足借款费用开始资本化的条件
时，计入所购建的固定资产的成本。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中
断时间连续超过3个月，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的
购建活动重新开始。
    在所购建固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的
借款费用于发生当期确认为费用。
    （3）借款费用开始资本化的条件：
    资产支出已经发生；
    借款费用已经发生；
    为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
    17、应付债券的核算方法
    应付债券按照实际的发行价格总额，作为负债处理；债券发行价格总额与债券面值
总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，
并按借款费用的处理原则处理。
    18、收入确认原则
    商品销售，公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商
品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销
售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现；提供劳务(不包括长期合
同)按照完工百分比法确认相关的劳务收入，如提供的劳务合同在同一年度内开始并完成
的，在完成劳务时确认营业收入的实现。让渡资产使用权，在与交易相关的经济利益能
够流入公司，收入金额能够可靠计量时确认收入。
    19、所得税的会计处理方法
    所得税的会计处理方法采用应付税款法。
    20、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
    合并会计报表编制执行财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》及其补充规定。合
并范围的确定原则为公司投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上的，
或虽不足50%但具有实际控制权的子公司；合并时，以母公司和纳入合并范围的子公司本
身的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。除子公司采用的主
要会计政策与母公司差异不大且对财务状况和经营成果影响不大，可直接使用子公司的
会计报表外，合并时母子公司采用相同的会计政策，相同项目的数据逐项汇总，母公司
的长期投资与子公司的权益相互抵销，母公司与子公司之间、子公司与子公司之间的重
大内部交易和内部往来予以抵销。
    21、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
    （1）会计政策变更
    无
    (2)会计估计变更
    无
    (3)会计差错更正
    无
    （四）税项
    1、增值税：按应纳税销售额的17%计提销项税额，扣除当期可抵扣的进项税额后交
纳。
    2、企业所得税：
    (1)公司根据国办发（2001）73号文件，并经贵州省地方税务局黔地税函（2001）2
00号文件批准，自2001年至2010年期间内，执行15%的所得税税率。
    (2)子公司重庆大足红蝶锶业有限公司系中外合资企业,依据国税发（1992）218号《
国家税务局关于进一步对外开放的边境、沿海和内陆省会城市、沿江城市有关涉外税收
政策问题的通知》执行24%的所得税税率。
    (3)子公司重庆铜梁红蝶锶业有限公司系中外合作经营企业,依据国税发（1992）21
8号《国家税务局关于进一步对外开放的边境、沿海和内陆省会城市、沿江城市有关涉外
税收政策问题的通知》执行24%的所得税税率。
    (4)子公司贵州红星发展进出口有限责任公司是注册在国务院批准设立的高新技术开
发区内的高新技术企业，根据（94）财税字001号文件规定，执行15%的所得税税率。
    (5)子公司贵州红星发展大龙锰业有限责任公司根据贵州省地方税务局黔地税函[20
04] 360号文件，自2003年至2010年内减按15%税率征收企业所得税。
    3、城市维护建设税：公司及子公司贵州红星发展进出口有限责任公司、贵州红星发
展大龙锰业有限责任公司按应缴流转税额及国税机关审批免抵额的5%计缴；子公司重庆
铜梁红蝶锶业有限公司、重庆大足红蝶锶业有限公司系外商投资企业，暂不交纳。
    4、教育费附加：公司及子公司贵州红星发展进出口有限责任公司、贵州红星发展大
龙锰业有限责任公司按应缴流转税额及国税机关审批免抵额的3%计缴城市教育费附加，
根据贵州省政府令[2004]73号，自2004年4月1日起，按应缴流转税额的1%计缴地方教育
费附加；子公司重庆铜梁红蝶锶业有限公司、重庆大足红蝶锶业有限公司系外商投资企
业，暂不交纳。
    5、其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。
    （五）控股子公司及合营企业
    单位:万元  币种:人民币
单位名称
                     注册
                             注册            法定                    资本
                              地             代表
                                               人
重庆铜梁红蝶                                 姜志
                             重庆                                   2,898
锶业有限公司                                   光
贵州红星发展
                                             姜志
进出口有限责                 贵州                                     100
                                               光
任公司
重庆大足红蝶                                 姜志
                             重庆                                   6,200
锶业有限公司                                   光
贵州红星发展
                                             姜志
大龙锰业有限                 贵州                                   5,600
                                               光
责任公司
大庆绿友天然                                 谷焱
                             大庆                                   1,000
色素有限公司                                   昭
贵州红星梵净
                                             姜志
山冷水渔业有                 贵州                                     500
                                               光
限公司
青岛红星化工
                                             姜志
集团天然色素                 青岛                                     400
                                               光
有限公司
青岛红星无机
                                             杨德
新材料技术开                 青岛                                     260
                                               林
发有限公司
贵州省松桃红
                                             姜志
星电化矿业有                 贵州                                     300
                                               光
限责任公司
单位名称                                 经营范围
                                                                     投资
                                                                       额
重庆铜梁红蝶
                               碳酸锶生产、销售                     1,078
锶业有限公司
贵州红星发展
进出口有限责                   进出口业务                              70
任公司
重庆大足红蝶
                               碳酸锶生产、销售                     7,419
锶业有限公司
贵州红星发展
大龙锰业有限                   金属锰生产、销售                     5,000
责任公司
大庆绿友天然                   天然植物提取产品、辣椒橙
                                                                      700
色素有限公司                   色素生产
贵州红星梵净
山冷水渔业有                   淡水养殖、销售、渔业服务               325
限公司
青岛红星化工                   天然色素、辣素、香精香料
集团天然色素                   的生产加工及销售，技术开               378
有限公司                       发、技术转让
青岛红星无机
                               精细化工产品制造、销售，
新材料技术开                                                          182
                               技术开发、技术转让
发有限公司
贵州省松桃红
星电化矿业有                   矿产品开采、加工、销售               161.2
限责任公司
单位名称                                权益比例(%)                  是否
                                                                     合并
                                       直接     间接
重庆铜梁红蝶
                                      100                              是
锶业有限公司
贵州红星发展
进出口有限责                           70                              是
任公司
重庆大足红蝶
                                       51                              是
锶业有限公司
贵州红星发展
大龙锰业有限                           89                              是
责任公司
大庆绿友天然
                                       70                              否
色素有限公司
贵州红星梵净
山冷水渔业有                           65                              否
限公司
青岛红星化工
集团天然色素                           70                              否
有限公司
青岛红星无机
新材料技术开                           70                              否
发有限公司
贵州省松桃红
星电化矿业有                           53.73                           否
限责任公司
    重庆铜梁红蝶锶业有限公司为中日合作的外商投资企业，合作期限15年，根据合作
协议及公司章程约定，在合营期限内由合作企业按约定投资回收计划以产品碳酸锶参照
归还时国际同类产品FOB价格折算后先行归还外方投资，并同时结转收入和成本纳入利润
表核算。回收期自1995年1月1日起至2003年12月31日止共9年；同时约定，中方拥有合作
企业生产经营及财务政策的实际控制权，合作外方亦不享受利润分配，所以纳入合并范
围并按“比例合并法”对重庆铜梁锶业公司会计报表进行合并。由于合作协议中已约定
，在合作企业按约定投资回收计划每年以产品碳酸锶先行归还外方投资后，每年经营收
益全部归中方所有，同时合作企业截止目前已按约定回收计划归还外方全部投资，因此
合作企业报告期资产负债表和利润表均按100%归中方纳入合并。
    对持股比例达到50%以上的子公司，未纳入合并范围的原因说明：
    大庆绿友天然色素有限公司，由于公司的资产总额、主营业务收入及利润总额低于
公司相应指标的10%，根据财政部财会二字[1996]2号文，未将其纳入合并范围。
    贵州红星梵净山冷水渔业有限公司，由于公司的资产总额、主营业务收入及利润总
额低于公司相应指标的10%，根据财政部财会二字[1996]2号文，未将其纳入合并范围。
    青岛红星化工集团天然色素有限公司，由于公司的资产总额、主营业务收入及利润
总额低于公司相应指标的10%，根据财政部财会二字[1996]2号文，未将其纳入合并范围
。
    青岛红星无机新材料技术开发有限公司，由于公司的资产总额、主营业务收入及利
润总额低于公司相应指标的10%，根据财政部财会二字[1996]2号文，未将其纳入合并范
围。
    贵州省松桃红星电化矿业有限责任公司，由于公司的资产总额、主营业务收入及利
润总额低于公司相应指标的10%，根据财政部财会二字[1996]2号文，未将其纳入合并范
围。
    （六）合并会计报表附注:
    1、货币资金：
    货币资金分类
    单位:元     币种:人民币
项目                               期末数                          期初数
现金                           552,912.98                      305,882.09
银行存款                   282,585,406.13                  252,180,439.86
其他货币资金
合计                       283,138,319.11                  252,486,321.95
    2、应收票据：
                                                  单位:元     币种:人民币
种类                               期末数                          期初数
商业承兑汇票                33,480,170.92                   69,042,704.32
银行承兑汇票                166,780,690.6                   93,213,759.81
合计                       200,260,861.52                  162,256,464.13
    注(1)：应收商业承兑汇票年末无质押,无贴现。
    注(2)：报告期末应收票据余额比2004年末增加23.42％，主要为部分货款以商业承
兑汇票与银行承兑汇票形式回收。
    3、应收账款：
    （1）应收账款帐龄
                                                 单位:元     币种:人民币
                                                      期末数
                                                   账面余额
账
                                                                     比例
龄                                金额
                                                                      (%)
一年以内                       156,204,482.5                        94.35
一至二年                        7,947,498.77                         4.80
二至三年                             858,264                         0.52
三至四年                             301,500                         0.18
四至五年                             246,011                         0.15
合计                          165,557,756.26                          100
                                     期末数
                        坏账准备
账                                      计提
                                                                 账面净额
龄                          金额        比例
                                          (%)
一年以内                7,810,224.12        5              148,394,258.37
一至二年                  397,374.94        5                7,550,123.83
二至三年                   85,826.40       10                  772,437.60
三至四年                   90,450.00       30                  211,050.00
四至五年                  123,005.50       50                  123,005.50
合计                    8,506,880.96                       157,050,875.30
                                               期初数
                                                账面余额
账
                                                                     比例
龄                                     金额
                                                                      (%)
一年以内                     135,968,541.15                         93.53
一至二年                       8,837,912.47                          6.08
二至三年                         195,109.00                          0.13
三至四年                         372,011.00                          0.26
四至五年
合计                         145,373,573.62
                                                      期初数
                                        坏账准备
账                                              计提
                                                                 账面净额
龄                               金额           比例
                                                 (%)
一年以内                 6,798,427.06              5       129,170,114.09
一至二年                   441,895.62              5         8,396,016.85
二至三年                    19,510.90             10           175,598.10
三至四年                    111,603.3             30           260,407.70
四至五年
合计                     7,371,436.88                      138,002,136.74
    （2）应收帐款坏帐准备变动情况
    单位:元     币种:人民币
项目                          期初余额                         本期增加数
应收帐款坏帐准备            7,371,436.88                     1,135,444.08
                             本期减少数
项目                                                             期末余额
                      转回数     转出数      合计
应收帐款坏帐准备                                             8,506,880.96
    （3）应收账款前五名欠款情况
                                                 单位:元     币种:人民币
                                                  期末数
                                             金额                    比例
前五名欠款单位合计及比例                  73,164,239.97             44.19
                                             期初数
                                               金额                  比例
前五名欠款单位合计及比例                   49,563,848.6             34.09
    （4）本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
    4、其他应收款：
    （1）    其他应收款帐龄
                                                  单位:元     币种:人民币
                                         期末数
                                                账面余额
账龄
                                                                     比例
                                       金额
                                                                      (%)
一年以内                       3,906,330.08                         22.05
一至二年                       7,429,478.78                         41.93
二至三年                       4,557,158.85                         25.72
三至四年                             30,684                          0.17
四至五年
五年以上                       1,795,312.10                         10.13
合计                          17,718,963.81                           100
                                                    期末数
                                                   坏账准备
账龄                                          计提
                                                                 账面净额
                               金额           比例
                                               (%)
一年以内                 195,316.50              5           3,711,013.58
一至二年                 371,473.94              5           7,058,004.84
二至三年                 455,715.89             10           4,101,442.96
三至四年                   9,205.20             30               21,478.8
四至五年                                        50
五年以上               1,590,269.68             80             205,042.42
合计                   2,621,981.21                         15,096,982.60
                                                       期初数
                                                      账面余额
账龄
                                                                     比例
                                金额
                                                                      (%)
一年以内                      3,636,834.59                          28.41
一至二年                      6,710,304.91                          52.42
二至三年                        636,884.00                           4.98
三至四年                            700.00                           0.01
四至五年                      1,027,782.10                           8.03
五年以上                        788,834.61                           6.16
合计                          12,801,340.21
                                 期初数
                             坏账准备
账龄                                        计提
                                                                 账面净额
                            金额            比例
                                             (%)
一年以内                  181,841.73           5             3,454,992.86
一至二年                  335,515.25           5             6,374,789.66
二至三年                   63,688.40          10                573,195.6
三至四年                      210.00          30                      490
四至五年                  513,891.05          50               513,891.05
五年以上                  785,249.33          80                 3,585.28
合计                    1,880,395.76                        10,920,944.45
    （2）其他应收款坏帐准备变动情况
    单位:元     币种:人民币
项目                                         期初余额         本期增加数
其他应收款坏帐准备                         1,880,395.76       741,585.45
                                      本期减少数
项目                                                            期末余额
                               转回数     转出数     合计
其他应收款坏帐准备                                           2,621,981.21
    （3）其他应收款前五名欠款情况
                                                 单位:元     币种:人民币
                                                  期末数
                                                    金额             比例
前五名欠款单位合计及比例                    12,233,051.9            69.90
                                                  期初数
                                                    金额             比例
前五名欠款单位合计及比例                    8,226,789.07            64.27
    （4）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
    5、预付帐款：
    （1）预付帐款帐龄
                                                  单位:元  币种:人民币
                                              期末数
账龄
                                     金额                            比例
一年以内                    68,366,596.59                           98.75
一至二年                       812,726.92                            1.12
二至三年                        50,000.00                            0.07
三年以上                        40,938.36                            0.06
合计                        69,270,261.87                             100
                                               期初数
账龄
                                     金额                            比例
一年以内                    19,275,746.28                           97.94
一至二年                       169,015.82                            0.86
二至三年                       159,800.00                            0.81
三年以上                        75,938.36                            0.39
合计                        19,680,500.46                             100
    注：账龄超过一年的预付账款，为货款尾数或发票尚未收到，无法入账
    （2）本报告期预付帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
    6、应收补贴款：
                                                     单位:元  币种:人民币
项目                              期初数                       本期增加数
应收出口退税                3,983,270.69                     4,604,622.85
合计                        3,983,270.69                     4,604,622.85
项目                          本期减少数                           期末数
应收出口退税                3,755,867.74                     4,832,025.80
合计                        3,755,867.74                     4,832,025.80
    7、存货：
    （1）存货分类
                                                      单位:元  币种:人民币
项                         期末数
目                             账面余额                          跌价准备
原材料                    61,393,334.84
库存商品                  74,798,904.37                      1,732,356.34
合计                     136,192,239.21                      1,732,356.34
项                               期末数                            期初数
目                             账面价值                          账面余额
原材料                    61,393,334.84                     72,849,969.03
库存商品                  73,066,548.03                     85,904,306.77
合计                     134,459,882.87                    158,754,275.80
项                               期初数
目                             跌价准备                          账面价值
原材料                                                      72,849,969.03
库存商品                   1,732,356.34                     84,171,950.43
合计                       1,732,356.34                    157,021,919.46
    （2）存货跌价准备
                                                   单位:元  币种:人民币
项目                               期初数                        本期增加
原材料
库存商品                     1,732,356.34                               0
合计                         1,732,356.34                               0
项目                             本期减少                          期末数
原材料
库存商品                                0                    1,732,356.34
合计                                    0                    1,732,356.34
    注：公司报告期末不溶性硫磺、硫脲、金属锶、氯化锶可变现净值低于成本，按其
可变现净值低于成本的差额计提存货跌价准备。其他各类存货的可变现净值均高于成本
，故年末未计提存货跌价准备。
    8、待摊费用：
                                                     单位:元  币种:人民币
类别                                期初数                     本期增加数
工资                                                         2,078,600.00
房产税                                                         138,099.80
企业财产保险                                                    84,000.00
审计费                                                         350,000.00
维修工程费                                                   1,086,313.12
房租费                            9,786.28                       7,104.00
合计                              9,786.28                   3,744,116.92
类别                            本期摊销数                         期末数
工资                          1,158,600.00                     920,000.00
房产税                          138,099.80
企业财产保险                                                    84,000.00
审计费                          350,000.00
维修工程费                      667,681.32                     418,631.80
房租费                            5,450.88                      11,439.40
合计                          2,319,832.00                   1,434,071.20
类别                                                         期末结存原因
工资                                                         尚未摊销完毕
房产税
企业财产保险                                                 尚未摊销完毕
审计费
维修工程费                                                   尚未摊销完毕
房租费                                                       尚未摊销完毕
合计                                                                    /
    9、长期投资：
    （1）长期投资分类
                                                   单位:元     币种:人民币
项目                                        期初数            本期增加
股票投资
对子公司投资                               20,635,536.8
对合营公司投资
对联营公司投资
其他股权投资                               5,872,602.58
股权投资差额                              19,351,930.89
合并价差
合计                                      45,860,070.27
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值合计                      45,860,070.27           /
项目                                   本期减少                    期末数
股票投资
对子公司投资                               900,000           19,735,536.8
对合营公司投资
对联营公司投资
其他股权投资                                                 5,872,602.58
股权投资差额                          1,380,664.14          17,971,266.75
合并价差
合计                                  2,280,664.14          43,579,406.13
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值合计                       /                43,579,406.13
    （2）其他股权投资
                                                   单位:元     币种:人民币
                                 占被投资
                                 公司注册
被投资单位名称                                                   投资期限
                                 资本比例
                                      (%)
青岛红星油脂化工新
                                       15                    2001-01-01～
材料有限公司
青岛现代漆业有限公
                                       10                    2002-01-01～
司
重庆天青锶化股份有
                                    19.72                    1998-01-01～
限公司
镇宁红星白马湖有限
                                       30                    2003-01-01～
责任公司
被投资单位名称                        投资成本                   期初余额
青岛红星油脂化工新
                                     1,200,000                  1,200,000
材料有限公司
青岛现代漆业有限公
                                     1,000,000                  1,000,000
司
重庆天青锶化股份有
                                     2,950,000                  2,950,000
限公司
镇宁红星白马湖有限
                                       300,000                 722,602.58
责任公司
                                                                     核算
被投资单位名称                累计增减额     期末余额
                                                                     方法
青岛红星油脂化工新
                                             1,200,000             成本法
材料有限公司
青岛现代漆业有限公
                                             1,000,000             成本法
司
重庆天青锶化股份有
                                             2,950,000             成本法
限公司
镇宁红星白马湖有限
                              422,602.58    722,602.58             权益法
责任公司
    （3）股权投资差额
                                                   单位:元     币种:人民币
被投资单位名称                       期初金额                    初始余额
重庆铜梁红蝶锶业有
                                   992,008.21                2,289,250.30
限公司
重庆大足红蝶锶业有
                                18,359,922.68               25,324,031.44
限公司
合计                            19,351,930.89               27,613,281.74
被投资单位名称              摊销金额           期末余额          摊销年限
重庆铜梁红蝶锶业有
                           114,462.54           877,545.67             10
限公司
重庆大足红蝶锶业有
                          1,266,201.6        17,093,721.08             10
限公司
合计                     1,380,664.14        17,971,266.75              /
    注：股权投资差额的形成过程：
    A公司以1998年12月31日为改制评估基准日。当日对重庆铜梁红蝶锶业有限公司投资
净值是12,830,749.70元，评估值15,120,000.00元，评估增值2,289,250.30元。公司对
此按10年以直线法摊销。
    B公司以2002年3月31日为基准日，收购重庆大足红蝶锶业有限公司51%的股权。实际
投资金额74,190,000.06元，享有大足红蝶权益性资本48,865,968.62元，形成股权投资
差额25,324,031.44元。公司对此按10年以直线法摊销。
    (4)累计投资占期末净资产的比例4.94%
    10、固定资产：
                                                   单位:元       币种:人民币
项目                                                               期初数
一、原价合计：                                             680,621,831.68
其中：房屋及建筑物                                         152,987,011.64
机器设备                                                   527,634,820.04
二、累计折旧合计：                                         279,258,004.45
其中：房屋及建筑物                                          58,062,451.00
机器设备                                                   221,195,553.45
三、固定资产净值合计                                       401,363,827.23
其中：房屋及建筑物                                          94,924,560.64
机器设备                                                   306,439,266.59
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
五、固定资产净额合计                                       401,363,827.23
其中：房屋及建筑物                                          94,924,560.64
机器设备                                                   306,439,266.59
项目                                                           本期增加数
一、原价合计：                                               7,920,307.41
其中：房屋及建筑物                                           2,211,278.44
机器设备                                                     5,709,028.97
二、累计折旧合计：                                          35,602,493.70
其中：房屋及建筑物                                           4,998,324.99
机器设备                                                    30,604,168.71
三、固定资产净值合计                                       -27,682,186.29
其中：房屋及建筑物                                          -2,787,046.55
机器设备                                                   -24,895,139.74
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
五、固定资产净额合计                                       -27,682,186.29
其中：房屋及建筑物                                          -2,787,046.55
机器设备                                                   -24,895,139.74
项目                                                           本期减少数
一、原价合计：                                               3,706,422.59
其中：房屋及建筑物                                             107,472.59
机器设备                                                     3,598,950.00
二、累计折旧合计：                                           3,504,707.83
其中：房屋及建筑物                                              96,725.33
机器设备                                                     3,407,982.50
三、固定资产净值合计                                           201,714.76
其中：房屋及建筑物                                              10,747.26
机器设备                                                       190,967.50
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
五、固定资产净额合计                                           201,714.76
其中：房屋及建筑物                                              10,747.26
机器设备                                                       190,967.50
项目                                                               期末数
一、原价合计：                                             684,835,716.50
其中：房屋及建筑物                                         155,090,817.49
机器设备                                                   529,744,899.01
二、累计折旧合计：                                         311,355,790.32
其中：房屋及建筑物                                          62,964,050.66
机器设备                                                   248,391,739.66
三、固定资产净值合计                                       373,479,926.18
其中：房屋及建筑物                                          92,126,766.83
机器设备                                                   281,353,159.35
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
五、固定资产净额合计                                       373,479,926.18
其中：房屋及建筑物                                          92,126,766.83
机器设备                                                   281,353,159.35
    注：（1）固定资产抵押情况:重庆大足红蝶锶业有限公司以3,000万元房屋建筑物（
评估值）办理最高限额贷款抵押。贵州红星发展大龙锰业有限责任公司以7400万元机器
设备（评估值）办理了贷款抵押。
    （2）报告期末固定资产无置换、担保情况。
    （3）报告期末在建工程转为固定资产5,151,285.42元。
    （4）由于公司采用加速折旧法计提折旧，期末未发现固定资产账面净值低于可收回
金额的情况，所以未计提固定资产减值准备。
    11、工程物资：
    单位:元       币种:人民币
项目                                     期初数                本期增加数
待安装设备                         1,920,872.94             19,024,972.71
专用材料                           1,478,807.98                 213,876.2
合计                               3,399,680.92             19,238,848.91
项目                                 本期减少数                    期末数
待安装设备                        18,739,511.24              2,206,334.41
专用材料                             856,416.95                836,267.23
合计                              19,595,928.19              3,042,601.64
    12、在建工程：
    单位:元     币种:人民币
项目                                      期末数
                                                      减
                                     帐面余额                   帐面净额
                                                      值
                                                      准
                                                      备
在建工程                         32,987,684.44              32,987,684.44
项目                                    期初数
                                                  减
                                 帐面余额                     帐面净额
                                                  值
                                                  准
                                                  备
在建工程                      21,601,809.69                 21,601,809.69
    在建工程项目变动情况：
    单位:元     币种:人民币
项目名称                          预算数                           期初数
不溶性硫磺技改                43,700,000                     2,836,636.26
技改工程                                                        21,341.30
在安装设备                                                     552,142.98
电解二氧化锰
                              62,846,000                    12,108,250.14
扩建二期工程
碳酸钡工程                    48,000,000                       192,535.53
碳酸钡扩建工程                10,534,000                     5,890,903.48
合计                                                        21,601,809.69
                                                  本期    转入固定资
项目名称                            本期增加
                                                  减少         产
不溶性硫磺技改                   713,783.95                    557,338.43
技改工程                       2,098,498.68                  1,300,213.48
在安装设备                     1,834,582.26
电解二氧化锰
                               6,795,655.58
扩建二期工程
碳酸钡工程                                                     192,535.53
碳酸钡扩建工程                 5,094,639.70                  3,101,197.98
合计                          16,537,160.17                  5,151,285.42
                                 工程投入占
项目名称                                                           期末数
                                   预算比例
不溶性硫磺技
                                      61.00                  2,993,081.78
改
技改工程                                                       819,626.50
在安装设备                                                   2,386,725.24
电解二氧化锰
                                      30.00                 18,903,905.72
扩建二期工程
碳酸钡工程                           100.00                          0.00
碳酸钡扩建工程                       100.00                  7,884,345.20
合计                                      /                 32,987,684.44
    注：(1)在建工程不溶性硫磺技改项目资金为前次公开发行A股募集资金，未发生利
息资本化；
    (2)期末时无证据表明在建工程已经发生了减值，所以未计提减值准备。
    13、无形资产：
                                   单位:元     币种:人民币
                                        期末数
项目                                    减值准
                         帐面余额                                帐面净额
                                          备
无形资产                28,214,553                             28,214,553
                                            期初数
项目                                      减值准
                         帐面余额                                帐面净额
                                            备
无形资产              29,503,938.87                         29,503,938.87
    无形资产变动情况：
                                                 单位:元     币种:人民币
                     取得
种类                                 实际成本                      期初数
                     方式
土地
使用                 购买          169,800.00                   58,597.40
权1
土地
                                13,519,154.60
使用                 购买                                   13,148,910.37
权2
土地
                                18,133,987.75
使用                 购买                                   11,587,006.05
权3
土地
使用                 投资        8,843,850.00                4,421,925.05
权4
电解
锰非                 购买          450,000.00                  287,500.00
专利
技术                            41,116,792.35
合计                                        /               29,503,938.87
                           本期增       本期转
种类                                                             本期摊销
                              加           出
土地
使用                                                             9,988.26
权1
土地
使用                       11,252.30    9,471.00               134,744.33
权2
土地
使用                                                           755,582.82
权3
土地
使用                                                           315,851.76
权4
电解
锰非                                    75,000.00              237,500.00
专利
技术
合计                                 1,291,167.17           13,352,239.35
                                                                     剩余
种类                       累计摊销              期末数              摊销
                                                                     期限
土地
使用                     121,190.86           48,609.14             2.5年
权1
土地
使用                     504,988.56       13,015,947.34            47.5年
权2
土地
使用                   7,302,564.53       10,831,423.23             7.5年
权3
土地
使用                   4,737,776.70        4,106,073.29             6.5年
权4
电解
锰非                     212,500.00                                 1.5年
专利
技术
合计                  28,214,553.00 /
    注：(1)土地使用权1为重庆铜梁红蝶锶业有限公司经营用地。
    土地使用权2为贵州红星发展大龙锰业有限责任公司经营用地。
    土地使用权3、4为重庆大足红蝶锶业有限公司经营用地。
    电解锰非专利技术为贵州红星发展大龙锰业有限责任公司购入技术。
    (2)贵州红星发展大龙锰业有限责任公司以290,251.28平方米土地办理了贷款抵押，
取得长期借款1200万元。
    (3)期末时无证据表明无形资产已发生减值，所以未计提减值准备。
    14、长期待摊费用：
    单位:元  币种:人民币
种类                            原始金额                           期初数
电力使用权                    854,800.00                       501,174.00
通讯使用权                     19,200.00                        10,240.00
电解用阳极板                1,731,410.00                        1,356,365
合计                        2,605,410.00                     1,780,383.00
种类                            本期摊销                         累计摊销
电力使用权                     42,738.00                       481,840.00
通讯使用权                        960.00                        11,840.00
电解用阳极板                     168,141                       543,186.00
合计                             211,839                        1,036,866
                                                                     剩余
种类                              期末数                             摊销
                                                                     期限
电力使用权                    372,960.00                            4.5年
通讯使用权                      7,360.00                              4年
电解用阳极板                1,188,224.00                              4年
合计                           1,568,544                                /
    注:子公司贵州红星发展大龙锰业有限责任公司购入电解用阳极板，预计使用5年，
按直线法摊销。
    15、短期借款：
    短期借款分类：
    单位:元  币种:人民币
项目                               期末数                          期初数
质押借款
抵押借款                        50,290,000                  27,290,000.00
担保借款                         4,000,000                  14,000,000.00
信用借款                        37,000,000                  40,000,000.00
合计                            91,290,000                  81,290,000.00
    注：重庆大足红蝶锶业有限公司为重庆铜梁红蝶锶业公司提供了担保贷款。
    16、应付帐款：
    应付帐款帐龄
    单位:元  币种:人民币
                                     期末数
账龄
                                         金额                  比例（％）
一年以内                       137,194,102.90                       96.60
一至二年                         3,933,230.61                        2.77
二至三年                           257,915.66                        0.18
三年以上                           632,073.09                        0.45
合计                           142,017,322.26                      100.00
                                       期初数
账龄
                                         金额                  比例（％）
一年以内                        93,028,622.70                       94.19
一至二年                         4,781,822.08                        4.84
二至三年                           633,453.39                        0.64
三年以上                           319,212.98                        0.32
合计                            98,763,111.15                         100
    注：报告期末余额中无欠持有本公司5%以上表决权股份的股东的款项。
    17、预收帐款：
    预收帐款帐龄
    单位:元  币种:人民币
                             期末数
账龄                                   金额                    比例（％）
一年以内                      19,398,993.39                         99.27
一至二年                          29,615.00                          0.15
二至三年                           2,720.00                          0.01
三年以上                         110,000.00                          0.56
合计                          19,541,328.39                        100.00
                                     期初数
账龄                                   金额                    比例（％）
一年以内                      19,070,475.30                         99.25
一至二年                          31,215.00                          0.16
二至三年                           2,720.00                          0.01
三年以上                         110,000.00                          0.57
合计                          19,214,410.30                           100
    注：报告期末余额中无欠持有本公司5%以上表决权股份的股东的款项。
    18、应付工资：
    单位:元  币种:人民币
项目                              期末数                           期初数
预提年终绩效工资                 1,389,927.57                  273,779.73
合计                             1,389,927.57                  273,779.73
项目                                                           未支付原因
预提年终绩效工资
合计                                                                    /
    19、应交税金：
    单位:元  币种:人民币
项目                              期末数                           期初数
增值税                           4,533,537.56                2,381,947.83
营业税                             165,495.69                   76,381.04
所得税                           8,214,368.96                6,169,642.56
个人所得税                           4,720.33                   89,728.98
城建税                               74,474.3                  184,075.01
房产税                             216,154.49                  138,889.54
土地使用说                         961,320.71                  781,900.00
合计                            14,170,072.04                9,822,564.96
项目                                                             计缴标准
增值税                                                     附注（四）税项
营业税                                                     附注（四）税项
所得税                                                     附注（四）税项
个人所得税
城建税                                                     附注（四）税项
房产税
土地使用说
合计                                                                    /
    20、其他应交款：
                                                          单位:元  币种:人民
币
项目                              期末数                           期初数
教育费附加                          57,448.82                  146,709.01
价格调节基金                         4,929.19                    1,527.62
政府性基金                             763.81                      763.81
合计                                63,141.82                  149,000.44
项目                                                             费率说明
教育费附加                                                 附注（四）税项
价格调节基金
政府性基金
合计
    21、其他应付款：
    (1)其他应付款帐龄
    单位:元  币种:人民币
                           期末数
账龄
                                   金额                              比例
一年以内                  21,333,017.73                             79.09
一至二年                     500,000.00                              1.85
二至三年                      16,536.00                              0.06
三年以上                   5,123,582.29                             19.00
合计                      26,973,136.02                            100.00
                                 期初数
账龄
                                   金额                              比例
一年以内                  12,600,969.37                             59.72
一至二年                     557,740.96                              2.63
二至三年                     443,837.51                              2.10
三年以上                   7,498,855.93                             35.54
合计                      21,101,403.77                               100
    （2）其他应付款的说明：
    注：报告期末其他应付款余额中，应付持有公司5%以上表决权股份的股东—青岛红
星化工集团有限责任公司985,274.76元。
    22、预提费用：
    单位:元  币种:人民币
项目                               期末数                          期初数
水电费                           4,049,695.86                5,918,782.69
运费                             5,753,478.79                2,061,097.12
天然气费                           787,259.47                  276,047.82
利息                               396,090.67                   42,009.00
排污费                                120,000                   60,000.00
维修工程费                       1,365,325.82
出口代理费                       1,022,842.41
合计                            13,494,693.02                8,357,936.63
项目                                                             结存原因
水电费                                                           尚未结算
运费                                                             尚未结算
天然气费                                                         尚未结算
利息                                                             尚未结算
排污费                                                           尚未结算
维修工程费                                                       尚未结算
出口代理费                                                       尚未结算
合计                                                                    /
    23、长期借款：
    (1)长期借款分类
    单位:元  币种:人民币
项目                                 期末数                    期初数
质押借款
抵押借款                        12,000,000.00              21,000,000.00
担保借款
信用借款
合计                            12,000,000.00              21,000,000.00
    (2)长期借款情况:
    单位:元  币种:人民币
                            借款                                     借款
借款单位                    起始                                     终止
                             日                                        日
农行玉屏县                 2003-                                    2007-
支行                       12-25                                    12-25
合计                         /                                          /
                                      期末数
借款单位                                 外
                           利率   币种   币                      本币金额
                                         金
农行玉屏县                       人民    额
                           5.85                                12,000,000
支行                             币
合计                        /      /      /                    12,000,000
                                         期初数
借款单位                                   外币
                             利率   币种                         本币金额
                                           金额
农行玉屏县                          人民
                             5.85                              21,000,000
支行                                币
合计                          /       /      /                 21,000,000
    24、长期应付款：
    单位:元  币种:人民币
项目                       期末数              期初数           备注说明
融资本金                  4,198,835.49        6,408,980.37
融资利息                  1,430,417.57        1,399,964.21
合计                      5,629,253.06        7,808,944.58              /
    注：长期应付款为子公司重庆大足红蝶锶业有限公司向日本蝶里株式会社融资贷款
的本金和利息。
    25、专项应付款：
    单位:元     币种:人民币
项目                 期末数               期初数                备注说明
专项资金            660,000                   0         三峡污水治理工程
合计                                                              /
    26、其他长期负债：
    单位:元     币种:人民币
项目                                期末数                     期初数
筹建期间汇兑收益                 4,447,885.94                4,447,885.94
合计                             4,447,885.94                4,447,885.94
    注：其他长期负债为子公司重庆铜梁红蝶锶业有限公司筹建期间汇兑收益，公司决
定留待企业清算时并入清算收益。
    27、股本：
                                                                  单位:股
                                                  本次变动增减（＋，－）
                            期初值                            公积金
                                           配股      送股
                                                               转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份           203,840,000.00
其中：
国家持有股份            199,763,200.00
境内法人持有股份          4,076,800.00
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计      203,840,000.00
二、已上市流通股份
1、人民币普通股          87,360,000.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计       87,360,000.00
三、股份总数            291,200,000.00
                           本次变动增减（＋，－）
                                                                   期末值
                       增发      其他     小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份                                              203,840,000.00
其中：
国家持有股份                                               199,763,200.00
境内法人持有股份                                             4,076,800.00
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计                                         203,840,000.00
二、已上市流通股份
1、人民币普通股                                             87,360,000.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计                                          87,360,000.00
三、股份总数                                               291,200,000.00
    28、资本公积：
    单位:元     币种:人民币
项目                                         期初数              本期增加
股本溢价                                272,977,480.42
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备                                424,300.00
关联交易差价
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积                             10,560,000.00          25,706.68
合计                                    283,961,780.42          25,706.68
项目                             本期减少                          期末数
股本溢价                                                   272,977,480.42
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备                                                   424,300.00
关联交易差价
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积                                               105,585,706.68
合计                                                       283,987,487.10
    29、盈余公积：
    单位:元  币种:人民币
项目                              期初数                         本期增加
法定盈余公积               62,096,602.20                     2,359,676.74
法定公益金                 26,425,395.40
任意盈余公积               17,288,547.85                    13,937,252.19
储备基金
企业发展基金
其他盈余公积
合计                      105,810,545.45
项目                            本期减少                           期末数
法定盈余公积                                                64,456,278.94
法定公益金                                                  26,425,395.40
任意盈余公积                                                31,225,800.04
储备基金
企业发展基金
其他盈余公积
合计                                                       122,107,474.38
    30、未分配利润：
    单位:元  币种:人民币
项目                                                               期末数
净利润                                                      63,329,569.98
加：年初未分配利润                                         168,205,138.26
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金                                       1,179,838.37
提取储备基金                                                 1,179,838.37
提取企业发展基金                                             1,179,838.37
提取任意盈余公积                                            13,937,252.19
应付普通股股利                                              29,120,000.00
转作股本的普通股股利
未分配利润                                                 184,937,940.94
项目                                                               期初数
净利润                                                     121,812,878.12
加：年初未分配利润                                         165,534,431.07
其他转入
减：提取法定盈余公积                                        15,057,953.04
提取法定公益金                                               7,528,976.51
提取职工奖励及福利基金                                       2,155,564.51
提取储备基金                                                 2,155,564.51
提取企业发展基金                                             2,155,564.51
提取任意盈余公积                                            17,288,547.85
应付普通股股利                                              18,200,000.00
转作股本的普通股股利                                        54,600,000.00
未分配利润                                                 168,205,138.26
    注：报告期内，根据公司2004年度利润分配实施方案：公司以2004年末总股本2912
0万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税）。
    31、主营业务收入及主营业务成本：
    (1)分行业主营业务
    单位:元  币种:人民币
                                本期数
行业名称
                              营业收入                           营业成本
无机盐行业              439,702,142.57                     283,252,508.08
锰盐行业                 73,039,406.08                      57,208,579.70
其他                     61,008,019.34                      34,499,752.42
其中:关联交易             5,578,632.48                       3,990,730.95
合计
内部抵消                 69,466,453.48                      65,445,541.66
合计                    504,283,114.51                     309,515,298.54
                            上年同期数
行业名称
                              营业收入                           营业成本
无机盐行业              344,287,048.02                     198,660,602.09
锰盐行业                 46,459,561.09                      34,262,201.02
其他                     38,810,799.54                      20,067,778.28
其中:关联交易             4,669,401.71                       3,329,776.22
合计
内部抵消                 22,401,709.93                      22,401,709.93
合计                    407,155,698.72                     230,588,871.46
    （2）分产品主营业务
    单位:元  币种:人民币
                                本期数
产品名称
                               营业收入                          营业成本
无机盐产品               439,702,142.57                    283,252,508.08
锰盐产品                  73,039,406.08                     57,208,579.70
其他产品                  61,008,019.34                     34,499,752.42
其中:关联交易              5,578,632.48                      3,990,730.95
合计
内部抵消                  69,466,453.48                     65,445,541.66
合计                     504,283,114.51                    309,515,298.54
                             上年同期数
产品名称
                               营业收入                          营业成本
无机盐产品               344,287,048.02                    198,660,602.09
锰盐产品                  46,459,561.09                     34,262,201.02
其他产品                  38,810,799.54                     20,067,778.28
其中:关联交易              4,669,401.71                      3,329,776.22
合计
内部抵消                  22,401,709.93                     22,401,709.93
合计                     407,155,698.72                    230,588,871.46
    （3）分地区主营业务
    单位:元  币种:人民币
                                本期数
地区名称
                               营业收入                          营业成本
境内                     370,759,955.39                    234,849,159.98
境外                     202,989,612.60                    140,111,680.22
其中:关联交易              5,578,632.48                      3,990,730.95
合计
内部抵消                  69,466,453.48                     65,445,541.66
合计                     504,283,114.51                    309,515,298.54
                             上年同期数
地区名称
                               营业收入                          营业成本
境内                     295,906,282.51                    173,570,296.83
境外                     133,651,126.14                     79,420,284.56
其中:关联交易              4,669,401.71                      3,329,776.22
合计
内部抵消                  22,401,709.93                     22,401,709.93
合计                     407,155,698.72                    230,588,871.46
    注：公司前五名客户销售总额125,125,190.11元，占公司全部销售的24.81％。
    32、主营业务税金及附加：
    单位:元  币种:人民币
项目                           本期数                          上年同期数
城建税                            952,428.02                   588,284.62
教育费附加                        761,942.41                   393,866.64
合计                            1,714,370.43                   982,151.26
项目                                                             计缴标准
城建税                                                 计提比例见附注三.3
教育费附加                                             计提比例见附注三.4
合计                                                             /
    33、财务费用：
    单位:元  币种:人民币
项目                                本期数                     上年同期数
利息支出                      2,729,958.96                   2,058,922.26
减：利息收入                    684,228.62                     784,076.82
汇兑损失                                                       264,373.23
减：汇兑收益                     49,926.13
其他                            236,893.23                     398,829.62
合计                          2,232,697.44                   1,938,048.29
    34、投资收益：
    单位:元  币种:人民币
项目                                  本期数                 上年同期数
长期股权投资差额摊销             -1,380,664.14              -1,392,558.69
合计                             -1,380,664.14              -1,392,558.69
    注：投资收益的汇回不存在重大限制。
    35、营业外收入：
    单位:元  币种:人民币
项目                                       本期数              上年同期数
处理固定资产净收益                    143,351.44
其他                                   39,654.3                 23,191.7
合计                                  183,005.74                23,191.7
    36、营业外支出：
    单位:元  币种:人民币
项目                       本期数                              上年同期数
捐赠                                 204,800                   248,154.00
罚款                                   2,400                   291,150.00
工伤补助                             297,657.5
处置固定资产净损失                   157,787.5
其他                                   9,272.72                 13,307.52
合计                                 671,917.72                552,611.52
    37、所得税：
    单位:元  币种:人民币
项目                       本期数                              上年同期数
本期所得税实现额               18,089,027.95                20,009,558.91
合计                           18,089,027.95                20,009,558.91
    注释：上年同期子公司大龙锰业有限公司所得税按照33％计提，报告期按照15％计
提。
    38、支付的其他与经营活动有关的现金
    单位:元  币种:人民币
项目                                                           金额
差旅费                                                     1,663,188.28
业务招待费                                                 1,574,204.55
办公费                                                       891,612.19
宣传费                                                        94,612.00
其他                                                         255,365.06
合计                                                       4,478,982.08
    （七）母公司会计报表附注:
    1、应收账款：
    （1）  应收账款帐龄
    单位:元  币种:人民币
账                                             期末数
龄                          账面余额                             坏账准备
                                                比例
                          金额                                       金额
                                                 (%)
一年以内               53,368,269.09           97.99         2,668,413.45
一至二年                        0.00            0.00                 0.00
二至三年                     856,650            1.57            85,665.00
三至四年                     175,500            0.32            52,650.00
四至五年                      66,391            0.12            33,195.50
合计                   54,466,810.09          100.00         2,839,923.95
账                                  期末数
龄                                  账面净额                     账面余额
                       计
                       提                                            金额
                       比
                       (%)例
一年以内                 5          50,699,855.64           53,396,483.27
一至二年                 5                   0.00            8,386,349.67
二至三年                10             770,985.00              175,500.00
三至四年                30             122,850.00               66,391.00
四至五年                50              33,195.50
合计                                51,626,886.14           62,024,723.94
账                                        期初数
龄                    坏账准备                                   账面净额
                                                计
                        比例                    提
                                     金额
                         (%)                    比
                                                例
                                                 (% )
一年以内                86.09    2,669,824.16     5         50,726,659.11
一至二年                13.52       419317.48     5          7,967,032.19
二至三年                 0.28       17,550.00    10            157,950.00
三至四年                 0.11       19,917.30    30             46,473.70
四至五年
合计                      100    3,126,608.95               58,898,114.99
    （2）应收帐款坏帐准备变动情况
    单位:元     币种:人民币
                                                              本期减少数
                                                 本期增
项目                            期初余额
                                                  加数         转回数
应收帐款坏帐准备             3,126,608.95                   286,685.00
                                      本期减少数
项目                          转出                              期末余额
                                          合计
                               数
应收帐款坏帐准备                       286,685.00            2,839,923.95
    （3）应收账款前五名欠款情况
    单位:元     币种:人民币
                                                 期末数
                                            金额                  比例(%)
前五名欠款单位合计及比例               33,799,677.94                62.05
                                               期初数
                                      金额                        比例(%)
前五名欠款单位合计及比例           19,566,107.62                    31.55
    （4）本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    2、其他应收款：
    （1）其他应收款帐龄
    单位:元     币种:人民币
账                                                期末数
龄                           账面余额                            坏账准备
                                               比例
                           金额                                      金额
                                                (%)
一年以内                    1,405,000          9.28             70,250.00
一至二年                 6,282,140.98         22.94            314,107.04
二至三年                 5,656,841.92         55.90            565,684.19
三至四年                       28,684          0.19              8,605.20
四至五年
五年以上                    1,770,100         11.69             1,570,100
合计                    15,142,766.90           100          2,528,746.43
账                                     期末数                    期初数
龄                                    账面净额                  账面余额
                            计
                            提
                            比            金额
                            例
                             (%)
一年以内                     5         1,334,750.00          1,918,594.92
一至二年                     5         5,968,033.94          6,468,485.91
二至三年                    10         5,091,157.73            628,684.00
三至四年                    30            20,078.80
四至五年                                                     1,002,570.00
五年以上                    80           200,000.00            788,834.61
合计                                  12,614,020.47         10,807,169.44
账                                   期初数
龄                            坏账准备                           账面净额
                                                      计
                         比例     金额                提
                                                      比
                         (%)                       (%)例
一年以内              17.74        95,929.75           5     1,822,665.17
一至二年              59.85       323,424.30           5     6,145,061.61
二至三年               5.82        62,868.40          10       565,815.60
三至四年                                              30
四至五年               9.28       501,285.00          50       501,285.00
五年以上               0.07       785,249.33          80         3,585.28
合计                    100     1,768,756.77                 9,038,412.67
    （2）其他应收款坏帐准备变动情况
    单位:元     币种:人民币
项目                                       期初余额           本期增加数
其他应收款坏帐准备                       1,768,756.77         759,989.66
                                       本期减少数
项目                                                             期末余额
                                转回数     转出数     合计
其他应收款坏帐准备                                           2,528,746.43
    （3）其他应收款前五名欠款情况
    单位:元     币种:人民币
                                                  期末数
                                                  金额            比例(%)
前五名欠款单位合计及比例                  12,233,051.9              80.78
                                                期初数
                                                  金额            比例(%)
前五名欠款单位合计及比例                  8,226,789.07              76.12
    （4）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
    3、长期投资：
    （1）长期投资分类
    单位:元     币种:人民币
项目                                       期初数             本期增加
股票投资
对子公司投资                          295,925,958.75       38,361,873.34
对合营公司投资
对联营公司投资
其他股权投资                            2,922,602.58
股权投资差额                           19,351,930.89
合并价差
合计                                  318,200,492.22
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值合计                  318,200,492.22              /
项目                                   本期减少                    期末数
股票投资
对子公司投资                          6,120,000            328,167,832.09
对合营公司投资
对联营公司投资
其他股权投资                                                 2,922,602.58
股权投资差额                       1,380,664.14             17,971,266.75
合并价差
合计                                                       349,061,701.42
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值合计                      /                349,061,701.42
    （2）其他股权投资
    单位:元     币种:人民币
                     占被
                     投资
                     公司
被投资单位名称       注册       投资期限       投资成本          期初余额
                     资本
                     比例
                      (%)
青岛红星油脂化
工新材料有限公        15     2001-01-01～      1,200,000        1,200,000
司
青岛现代漆业有
                      10     2002-01-01～      1,000,000        1,000,000
限公司
镇宁红星白马湖
                      30     2003-01-01～        300,000       722,602.58
有限责任公司
                           分得
                           的现                                      核算
被投资单位名称                    累计增减额      期末余额
                           金红                                      方法
                            利
青岛红星油脂化
工新材料有限公                                    1,200,000        成本法
司
青岛现代漆业有
                                                  1,000,000        成本法
限公司
镇宁红星白马湖
                                  422,602.58     722,602.58        权益法
有限责任公司
    （3）股权投资差额
    单位:元     币种:人民币
被投资
                                                           本          本
单位名                   期初金额         初始余额         期          期
称
                                                           增          减
重庆铜                                                     加          少
梁红蝶
                       992,008.21       2,289,250.30
锶业有
限公司
重庆大
足红蝶
                    18,359,922.68      25,324,031.44
锶业有
限公司
合计                19,351,930.89      27,613,281.74
被投资                                                    形         摊销
                      摊销金额           期末余额         成         年限
单位名
称                                                        原
                                                          因
重庆铜
梁红蝶               114,462.54          877,545.67                    10
锶业有
限公司
重庆大
足红蝶              1,266,201.6       17,093,721.08                    10
锶业有
限公司              1,380,664.14      17,971,266.75        /            /
合计
    注：股权投资差额形成原因：
    A公司以1998年12月31日为改制评估基准日。当日对重庆铜梁红蝶锶业有限公司投资
净值是12,830,749.70元，评估值15,120,000.00元，评估增值2,289,250.30元。公司对
此按10年以直线法摊销。
    B公司以2002年3月31日为基准日，收购重庆大足红蝶锶业有限公司51%的股权。实际
投资金额74,190,000.06元，享有大足红蝶权益性资本48,865,968.62元，形成股权投资
差额25,324,031.44元。公司对此按10年以直线法摊销。
    （4）累计投资占期末净资产的比例(%)39.31%
    4、主营业务收入及主营业务成本：
    （1）分行业主营业务
    单位:元  币种:人民币
                                 本期数
行业名称
                               营业收入                          营业成本
无机盐行业               143,640,630.36                     68,455,345.71
其他                      13,112,359.06                      5,372,130.51
其中:关联交易              8,040,367.53                      2,863,535.77
合计
内部抵消
合计                     156,752,989.42                     73,827,476.22
                             上年同期数
行业名称
                               营业收入                          营业成本
无机盐行业               120,753,601.73                      55,349,151.5
其他                      13,770,411.92                      8,845,863.22
其中:关联交易              3,732,649.58                      2,070,512.76
合计
内部抵消
合计                     134,524,013.65                     64,195,014.72
    （2）分产品主营业务
    单位:元  币种:人民币
                                 本期数
产品名称
                                营业收入                         营业成本
无机盐产品                143,640,630.36                    68,455,345.71
其他                       13,112,359.06                     5,372,130.51
其中:关联交易               8,040,367.53                     2,863,535.77
合计
内部抵消
合计                      156,752,989.42                    73,827,476.22
                              上年同期数
产品名称
                                营业收入                         营业成本
无机盐产品                120,753,601.73                     55,349,151.5
其他                       13,770,411.92                     8,845,863.22
其中:关联交易               3,732,649.58                     2,070,512.76
合计
内部抵消
合计                      134,524,013.65                    64,195,014.72
    （3）分地区主营业务
    单位:元  币种:人民币
                                                    本期数
地区名称
                                营业收入                         营业成本
境内                       84,935,498.53                    39,913,599.44
境外                       71,817,490.89                    33,913,876.78
其中:关联交易               8,040,367.53                     2,863,535.77
合计
内部抵消
合计                      156,752,989.42                    73,827,476.22
                                                上年同期数
                                营业收入                         营业成本
地区名称                   70,935,431.37                    34,815,725.91
                           63,588,582.28                    29,379,288.81
境内                        3,732,649.58                     2,070,512.76
境外
其中:关联交易
合计                      134,524,013.65                    64,195,014.72
内部抵消
合计
    注：公司前五名客户销售总额108,739,723.62元，占公司全部销售的69.37%。
    5、投资收益：
    单位:元  币种:人民币
项目                                   本期数                 上年同期数
其中：按权益法确认收益         38,361,873.34                29,138,819.44
长期股权投资差额摊销           -1,380,664.14                -1,392,558.69
合计                            36,981,209.2                27,746,260.75
    （八）关联方及关联交易
    1、存在控制关系关联方的基本情况（表一）
关联方名称                                                       注册地址
青岛红星化工                                                 青岛市李沧区
集团有限责任                                                   四流北路43
公司                                                                   号
重庆铜梁红蝶                                                 重庆市铜梁县
锶业有限公司                                                       安居镇
重庆大足红蝶                                                 重庆市大足县
锶业有限公司                                                       龙水镇
贵州红星发展                                                 贵阳市高新技
进出口有限责                                                 术开发区火炬
任公司                                                          大厦806室
贵州红星发展                                                 贵州玉屏县大
大龙锰业有限                                                 龙镇草坪村崇
责任公司                                                               滩
大庆绿友天然                                                 大庆高新区林
色素有限公司                                                       源园区
贵州红星梵净
                                                             贵州省江口县
山冷水渔业有
                                                             闵孝镇江边村
限公司
贵州省松桃红
                                                             贵州省松桃县
星电化矿业有
                                                                   孟溪镇
限责任公司
青岛红星化工                                                 青岛市李沧区
集团天然色素                                                   四流北路43
有限公司                                                               号
青岛红星无机                                                 青岛市李沧区
新材料技术开                                                   四流北路43
发有限公司                                                             号
关联方名称                            主营业务               与本公司关系
青岛红星化工
                                国有资产受托运
集团有限责任                                                       母公司
                                            营
公司
重庆铜梁红蝶                    碳酸锶生产、销
                                                               控股子公司
锶业有限公司                                售
重庆大足红蝶                    碳酸锶生产、销
                                                               控股子公司
锶业有限公司                                售
贵州红星发展
进出口有限责                        进出口业务                 控股子公司
任公司
贵州红星发展                    电解二氧化锰、
大龙锰业有限                    金属锰生产、销                 控股子公司
责任公司                                    售
                                天然植物提取产
大庆绿友天然
                                品、辣椒橙色素                 控股子公司
色素有限公司
                                          生产
贵州红星梵净
                                淡水养殖、渔业
山冷水渔业有                                                   控股子公司
                                          服务
限公司
贵州省松桃红
                                  锰矿产品的开
星电化矿业有                                                   控股子公司
                                采、加工、销售
限责任公司
                                  天然色素、辣
青岛红星化工                    素、香精香料的
集团天然色素                      生产加工及销                 控股子公司
有限公司                        售，技术开发、
                                      技术转让
青岛红星无机                    精细化工产品制
新材料技术开                    造、销售，技术                 控股子公司
发有限公司                      开发、技术转让
关联方名称                            经济性质                   法人代表
青岛红星化工
集团有限责任                      国有独资公司                     姜志光
公司
重庆铜梁红蝶
                                      中外合作                     姜志光
锶业有限公司
重庆大足红蝶
                                      中外合资                     姜志光
锶业有限公司
贵州红星发展
进出口有限责                      有限责任公司                     姜志光
任公司
贵州红星发展
大龙锰业有限                      有限责任公司                     姜志光
责任公司
大庆绿友天然
                                  有限责任公司                     谷焱昭
色素有限公司
贵州红星梵净
山冷水渔业有                      有限责任公司                     姜志光
限公司
贵州省松桃红
星电化矿业有                      有限责任公司                     姜志光
限责任公司
青岛红星化工
集团天然色素                      有限责任公司                     姜志光
有限公司
青岛红星无机
新材料技术开                      有限责任公司                     杨德林
发有限公司
    存在控制关系关联方的基本情况（表二）
     （单位：万元）
                                   存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关联方名称
                          期初数                   本期增减        期末数
青岛红星化工
集团有限责任              9,137                                     9,137
公司
重庆铜梁红蝶
                          2,898                                     2,898
锶业有限公司
重庆大足红蝶
                          6,200                                     6,200
锶业有限公司
贵州红星发展
进出口有限责                100                                       100
任公司
贵州红星发展
大龙锰业有限              5,600                                     5,600
责任公司
大庆绿友天然
                          1,000                                     1,000
色素有限公司
贵州红星梵净
山冷水渔业有                500                                       500
限公司
贵州省松桃红
星电化矿业有                300                                       300
限责任公司
青岛红星化工
集团天然色素                400                                       400
有限公司
青岛红星无机
新材料技术开                260                                       260
发有限公司
    存在控制关系关联方的基本情况（表三）
     （单位：万元）
                                    存在控制关系的关联方所持股份及其变化
关联方名称                        期初数                    本期增减
                              金额           ％          金额          ％
青岛红星化工
集团有限责任               19,976.32        68.6
公司
重庆铜梁红蝶
                             1,078         37.20
锶业有限公司
重庆大足红蝶
                             3,162         70.00
锶业有限公司
贵州红星发展
进出口有限责                   70          70.00
任公司
贵州红星发展
大龙锰业有限                 5,000         89.29
责任公司
大庆绿友天然
                               700         70.00
色素有限公司
贵州红星梵净
山冷水渔业有                   325         65.00
限公司
贵州省松桃红
星电化矿业有                 161.2         53.73
限责任公司
青岛红星化工
集团天然色素                   280         70.00
有限公司
青岛红星无机
新材料技术开                   182         70.00
发有限公司
                                        期末数
关联方名称                                 金额                        ％
青岛红星化工                          19,976.32                     68.60
集团有限责任
公司
重庆铜梁红蝶                              1,078                     37.20
锶业有限公司
重庆大足红蝶                              3,162                     51.00
锶业有限公司
贵州红星发展                                 70                     70.00
进出口有限责
任公司
贵州红星发展                              5,000                     89.29
大龙锰业有限
责任公司
大庆绿友天然                                700                     70.00
色素有限公司
贵州红星梵净                                325                     65.00
山冷水渔业有
限公司
贵州省松桃红                              161.2                     53.73
星电化矿业有
限责任公司
青岛红星化工                                280                     70.00
集团天然色素
有限公司
青岛红星无机                                182                     70.00
新材料技术开
发有限公司
    2、不存在控制关系关联方的基本情况
关联方名称                                             关联方与本公司关系
青岛红星化工集团进出口有限公司                               集团兄弟公司
青岛红星化工厂                                               集团兄弟公司
青岛红星化工集团机械厂                                       集团兄弟公司
青岛红星化工集团工程机械修理厂                               集团兄弟公司
镇宁红星白马湖有限责任公司                                     参股子公司
    3、关联交易情况
    （1）购买商品、接受劳务的关联交易
    单位:元  币种:人民币
                                      关联交易                   关联交易
关联方                                    事项                   定价原则
镇宁县红蝶实
                                      购原料、
业有限责任公                                                         市价
                                        包装袋
司
镇宁县红蝶实
                                      综合服务
业有限责任公                                                         市价
                                            费
司
青岛红星无机
                                      采购产品
新材料技术开                                                         市价
                                      出口销售
发有限公司
                                     本期数
                                                               占同类交易
关联方
                                金额                           金额的比例
                                                                      (%)
镇宁县红蝶实
业有限责任公司
镇宁县红蝶实
业有限责任公司
青岛红星无机
新材料技术开                 352,820.52                               100
发有限公司
                                         上年同期数
                                                               占同类交易
关联方
                                           金额                金额的比例
                                                                      (%)
镇宁县红蝶实
业有限责任公                      27,983,510.35                       100
司
镇宁县红蝶实
业有限责任公                       1,800,000.00                       100
司
青岛红星无机
新材料技术开
发有限公司
    （2）销售商品、提供劳务的关联交易
    单位:元  币种:人民币
关联方                                    关联交易
                                            事项                 关联交易
                                                                 定价原则
青岛红星化工集
团进出口有限公                            销售业务                   市价
司
青岛红星化工集
                                          销售业务                   市价
团劳动服务公司
青岛红星化工厂                            销售业务                   市价
青岛红星无机新
材料技术开发有                            销售业务                   市价
限公司
关联方                                  本期数
                                                                   占同类
                                                                   交易金
                                    金额
                                                                   额的比
                                                                    例(%)
青岛红星化工集
团进出口有限公                   2,453,675.21                        3.36
司
青岛红星化工集
团劳动服务公司
青岛红星化工厂                   2,983,931.63                        0.68
青岛红星无机新
材料技术开发有                     141,025.64                           0
限公司
关联方                                上年同期数
                                                                   占同类
                                                                   交易金
                                    金额
                                                                   额的比
                                                                    例(%)
青岛红星化工集
团进出口有限公
司
青岛红星化工集
                                      4,102.56
团劳动服务公司
青岛红星化工厂                    4,665,299.15                       1.36
青岛红星无机新
材料技术开发有
限公司
    4、关联方应收应付款项
    单位:元  币种:人民币
应收应付款项名称                                                   关联方
应收帐款                                   青岛红星化工集团进出口有限公司
应收帐款                                                   青岛红星化工厂
应收帐款                               青岛红星无机新材料技术开发有限公司
预付帐款                                                   青岛红星化工厂
预付帐款                               青岛红星无机新材料技术开发有限公司
预付帐款                                         大庆绿友天然色素有限公司
其他应收款                                       大庆绿友天然色素有限公司
其他应收款                               青岛红星化工集团天然色素有限公司
应付帐款                                           青岛红星化工集团机械厂
应付帐款                                   青岛红星化工集团工程机械修理厂
应付帐款                                 青岛红星化工集团天然色素有限公司
其他应付款                                 青岛红星化工集团进出口有限公司
其他应付款                                   青岛红星化工集团有限责任公司
其他应付款                                                 青岛红星化工厂
其他应付款                                     青岛红星化工集团油脂化学厂
其他应收款                             青岛红星无机新材料技术开发有限公司
应付帐款                                         大庆绿友天然色素有限公司
应收应付款项名称                                                 期初金额
应收帐款                                                    20,211,908.39
应收帐款                                                     5,688,682.31
应收帐款                                                       742,000.00
预付帐款                                                       234,870.00
预付帐款                                                       600,000.00
预付帐款                                                     6,724,407.71
其他应收款                                                   3,500,000.00
其他应收款                                                     900,000.00
应付帐款                                                       845,370.59
应付帐款                                                        97,521.79
应付帐款                                                      -470,376.23
其他应付款                                                   1,732,258.00
其他应付款                                                   1,059,148.19
其他应付款                                                   1,000,000.00
其他应付款                                                     512,986.26
其他应收款
应付帐款
应收应付款项名称                                                 期末金额
应收帐款                                                    22,823,947.18
应收帐款                                                        2,536,020
应收帐款                                                        1,112,800
预付帐款                                                          234,870
预付帐款
预付帐款
其他应收款                                                      3,500,000
其他应收款                                                        900,000
应付帐款                                                       339,280.94
应付帐款                                                       106,612.57
应付帐款                                                     1,747,824.37
其他应付款                                                     985,380.91
其他应付款                                                     985,274.76
其他应付款                                                     131,622.12
其他应付款                                                     512,986.26
其他应收款                                                   3,878,342.83
应付帐款                                                     2,468,948.29
    （九）或有事项
    无
    （十）承诺事项
    无
    （十一）资产负债表日后事项
    公司于2005年4月25日召开的年度股东大会审议通过了公司2004年度利润分配实施方
案：公司以2004年末总股本29120万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（
含税）。
    （十二）其他重要事项
    无
    八、备查文件目录
    （一）载有公司董事长签名的半年度报告文本；
    （二）载有公司法定代表人、财务工作负责人签名并盖章的会计报表；
    （三）报告期内，在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司公告文件及公告原
稿；
    （四）公司章程。
    贵州红星发展股份有限公司
    董事长：姜志光
    2005年7月29日