贵州红星发展股份有限公司2006年年度报告
2007年3月16日
目
录
一、重要提示........................................................................
3
二、公司基本情况简介................................................................
3
三、主要财务数据和指标...............................................................
4
四、股本变动及股东情况...............................................................
5
五、董事、监事和高级管理人员.........................................................
8
六、公司治理结构................................................................... 10
七、股东大会情况简介............................................................... 12
八、董事会报告..................................................................... 12
九、监事会报告..................................................................... 18
十、重要事项....................................................................... 19
十一、财务会计报告................................................................. 21
十二、备查文件目录................................................................. 61
贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、董事迟德忠因公出差，未出席董事会，其余董事全部出席。
3、山东汇德会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人姜志光，主管会计工作负责人高月飞，会计机构负责人（会计主管人员）毕经武声明：
保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：贵州红星发展股份有限公司
公司法定中文名称缩写：红星发展
公司英文名称：GUIZHOU REDSTAR DEVELOPING CO.,LTD.
公司英文名称缩写：GZRS
2、 公司法定代表人：姜志光
3、 公司董事会秘书：温霞
电话：0853-6780066
传真：0853-6780388
E-mail：wenxia@hxfz.com.cn
联系地址：贵州省安顺市镇宁县丁旗镇
公司证券事务代表：万洋
电话：0853-6780388
传真：0853-6780388
E-mail：wanyang@hxfz.com.cn
联系地址：贵州省安顺市镇宁县丁旗镇
4、 公司注册地址：贵州省安顺市镇宁县丁旗镇
公司办公地址：贵州省安顺市镇宁县丁旗镇
邮政编码：561206
公司国际互联网网址：http://www.hxfz.com.cn
公司电子信箱：rsdmc@hxfz.com.cn
5、 公司信息披露报纸名称：上海证券报
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：贵州红星发展股份有限公司董事会秘书处
6、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：红星发展
公司A股代码：600367
7、 其他有关资料
公司首次注册登记日期：1999年5月2日
公司首次注册登记地点：贵州省安顺地区镇宁县丁旗镇
公司第1次变更注册登记日期：2004年8月10日
公司第1次变更注册登记地址：贵州省安顺市镇宁县丁旗镇
公司法人营业执照注册号：5200001205791
公司税务登记号码：520423714303759
公司聘请的境内会计师事务所名称：山东汇德会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：山东省青岛市市南区东海西路39号
3
贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
三、主要财务数据和指标
(一)本报告期主要财务数据
单位:元 币种:人民币
项目 金额
利润总额 88,208,707.54
净利润 64,147,036.56
扣除非经常性损益后的净利润 67,306,039.30
主营业务利润 332,944,659.77
其他业务利润 213,531.96
营业利润 94,881,825.33
投资收益 -667,364.28
补贴收入
营业外收支净额 -6,005,753.51
经营活动产生的现金流量净额 67,644,068.71
现金及现金等价物净增加额 -27,467,985.94
(二)扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 -1,965,080.89
各种形式的政府补贴 102,301.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 114,075.00
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收
入、支出
-1,845,409.33
所得税影响数 435,111.48
合计 -3,159,002.74
(三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 2006 年 2005 年
本年比上年
增减(%)
2004 年
主营业务收入 1,067,427,861.52 1,042,228,660.58 2.42 939,254,081.74
利润总额 88,208,707.54 173,884,008.05 -49.27 180,333,967.34
净利润 64,147,036.56 125,332,049.72 -48.82 121,812,878.12
扣除非经常性损益的净利润 67,306,039.30 128,740,448.02 -47.72 124,059,795.47
每股收益 0.22 0.43 -48.84 0.42
最新每股收益
净资产收益率（%） 6.37 13.29
减少6.92 个
百分点
14.34
扣除非经常性损益的净利润为基础计
算的净资产收益率（%）
6.68 13.65
减少6.97 个
百分点
14.61
扣除非经常性损益后净利润为基础计
算的加权平均净资产收益率（%）
6.90 14.43
减少7.53 个
百分点
15.58
经营活动产生的现金流量净额 67,644,068.71 192,780,011.79 -64.91 129,315,788.91
每股经营活动产生的现金流量净额 0.23 0.66 -64.91 0.44
2006 年末 2005 年末
本年末比上
年末增减(%)
2004 年末
总资产 1,412,622,408.18 1,391,175,158.02 1.54 1,247,871,054.14
股东权益（不含少数股东权益） 1,007,072,440.23 942,925,403.67 6.80 849,177,464.13
每股净资产 3.46 3.24 6.79 2.92
调整后的每股净资产 3.45 3.23 6.81 2.91
4
贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
(四)报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元 币种:人民币
项
目
股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期
初
数
291,200,000.00 283,987,487.10 151,196,106.43 35,248,287.09 216,541,810.14 942,925,403.67
本
期
增
加
45,671,933.44 64,147,036.56 74,570,682.91
本
期
减
少
35,248,287.09 35,248,287.09 10,423,646.35 10,423,646.35
期
末
数
291,200,000.00 283,987,487.10 161,619,752.78 0 270,265,200.35 1,007,072,440.23
盈余公积变动原因：从净利润中提取。
法定公益金变动原因：按照财企〔2006〕67号文将本科目余额转出。
未分配利润变动原因：净利润增加,公积金提取。
股东权益变动原因：净利润增加,公积金提取。
四、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送
股
公积
金转
股
其他 小计 数量
比例
(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持
股
166,374,208 57.13 -14,560,000 -14,560,000 151,814,208 52.13
3、其他内资持
股
3,395,392 1.17 -3,395,392 -3,395,392 0 0
其中：
境内法人持股 3,395,392 1.17 -3,395,392 -3,395,392 0 0
境内自然人持
股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持
股
有限售条件股
份合计
169,769,600 58.30 -17,955,392 -17,955,392 151,814,208 52.13
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通
股
121,430,400 41.70 17,955,392 17,955,392 139,385,792 47.87
5
贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
无限售条件流
通股份合计
121,430,400 41.70 17,955,392 17,955,392 139,385,792 47.87
三、股份总数 291,200,000 100 291,200,000 100
有限售条件股份可上市交易时间
单位:股
时 间
限售期满新增可上
市交易股份数量
有限售条件股
份数量余额
无限售条件股
份数量余额
说明
2006 年12 月2 日17,955,392 151,814,208 139,385,792
限售条件详见十（十）
承诺事项履行情况。
2007 年12 月2 日14,560,000 137,254,208 153,945,792
限售条件详见十（十）
承诺事项履行情况。
2008 年12 月2 日137,254,208 0 291,200,000
限售条件详见十（十）
承诺事项履行情况。
2、股票发行与上市情况
(1) 前三年历次股票发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。
(2) 公司股份总数及结构的变动情况
详见四（二）1、十一（六）28。
(3) 现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 24,341
前十名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股比例
(%)
持股总数
年度内
增减
持有有限售
条件股份数量
质押或冻结的
股份数量
青岛红星化工集
团有限责任公司
国有
股东
57.13 166,374,208 0 151,814,208
冻结20,000,000
冻结10,000,000
质押10,400,000
邢康 其他0.57 1,665,739 1,665,739 0 未知
华宝信托投资有
限责任公司－集
合类资金信托
其他0.44 1,281,115 1,281,115 0 未知
2006 年第5 号
安顺市国有资产
管理有限公司
其他0.42 1,212,640 0 0 未知
李辉 其他0.29 833,856 833,856 0 未知
镇宁县红蝶实业其他0.25 727,584 727,584 0 未知
6
贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
有限责任公司
青岛红星化工集
团自力实业公司
其他0.25 727,584 727,584 0 未知
青岛红星化工集
团进出口有限公
司
其他0.25 727,584 727,584 727,500 冻结
方红霞 其他0.17 502,800 502,800 0 未知
杭州青春服装厂 其他0.15 443,725 231,626 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
邢康 1,665,739 人民币普通股
华宝信托投资有限责任公司－集合类资金信托
2006 年第5 号
1,281,115 人民币普通股
安顺市国有资产管理有限公司 1,212,640 人民币普通股
李辉 833,856 人民币普通股
镇宁县红蝶实业有限责任公司 727,584 人民币普通股
青岛红星化工集团自力实业公司 727,584 人民币普通股
青岛红星化工集团进出口有限公司 727,584 人民币普通股
方红霞 502,800 人民币普通股
杭州青春服装厂 443,725 人民币普通股
杜忠杰 400,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
前十名无限售条件的股东中，镇宁县红蝶实业有
限责任公司、青岛红星化工集团自力实业公司和
青岛红星化工集团进出口有限公司为同一控制人
青岛红星化工集团有限责任公司（以下简称红星
化工集团）所控制。其他股东，公司未知其关联
关系或是否属于一致行动人。
公司前十名股东中，第1名为持有有限售条件股份的股东，第2-10名为持有无限售条件股份的股
东。其中，镇宁县红蝶实业有限责任公司、青岛红星化工集团自力实业公司和青岛红星化工集团进出
口有限公司为同一控制人青岛红星化工集团有限责任公司（以下简称红星化工集团）所控制。其他股
东，公司未知其关联关系或是否属于一致行动人。
至本报告期末，持有本公司5%以上股份的股东只有红星化工集团，共持有本公司166,374,208股，
含有限售条件的流通股为151,814,208股。其中，中国工商银行青岛市李沧区第二支行冻结红星化工
集团持有的公司股权4000万股于2007年1月11日解除2000万股权的冻结，剩余2000万股继续冻结。
（详见公司于2006年7月15日、2007年1月15日在上海证券交易所网站、上海证券报上披露的公
告）上海浦东发展银行青岛分行冻结红星化工集团持有的公司2000万股权于2006年12月26日解除
1000万股权的冻结，剩余1000万股权继续冻结。（详见公司于2006年11月13日在上海证券交易所
网站、上海证券报上披露的公告）红星化工集团持有的公司1040万股权质押给青岛中信银行青岛分行。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
序
号
有限售条件股东名称
持有的有限售条件
股份数量
有限售条件股份可上市交易情况
限售条件
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
1
青岛红星化工集团有限责
任公司
151,814,208
2007 年1 2月2日14,560,000 限售条件详见十（十）
承诺事项履行情况。2008 年1 2月2日137,254,208
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贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
2、控股股东及实际控制人简介
(1) 法人控股股东情况
控股股东名称：青岛红星化工集团有限责任公司
法人代表：姜志光
注册资本：11,557万元
成立日期：1998年6月19日
主要经营业务或管理活动：国有资产受托运营
(2) 法人实际控制人情况
实际控制人名称：青岛市国有资产监督管理委员会
(3) 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
(4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
五、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事、高级管理人员情况
单位:股 币种:人民币
姓名 职务
性
别
年
龄
任期起始日期 任期终止日期
年初
持股
数
年末
持股
数
股份
增减
数
报告期内从
公司领取的
报酬总额
(万元)税前
姜志光 董事长 男 59 200 5年4月25 日200 8年4月25 日0 0 0 0
谷焱昭 董事 男 56 200 5年4月25 日200 8年4月25 日0 0 0 0
迟德忠
董事
总经理
男 50 200 5年4月25 日200 8年4月25 日0 0 0 8.45
温霞
董事
董事会秘书
女 44 200 5年4月25 日200 8年4月25 日0 0 0 6.24
孙振才 董事 男 52 200 5年4月25 日200 8年4月25 日0 0 0 6.59
朱江 董事 男 32 200 5年4月25 日200 8年4月25 日0 0 0 6.63
黄信良 独立董事 男 60 200 5年4月25 日200 8年4月25 日0 0 0 2
权锡鉴 独立董事 男 46 200 5年4月25 日200 8年4月25 日0 0 0 2
刘长友 独立董事 男 59 200 5年4月25 日200 8年4月25 日0 0 0 2
孟繁珍 监事会主席 女 42 200 5年4月25 日200 8年4月25 日0 0 0 0
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贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
张敬远 监事 男 56 200 5年4月25 日200 8年4月25 日0 0 0 0
王怀聚 监事 男 45 200 5年4月25 日200 8年4月25 日0 0 0 6.40
毕经武 财务总监 男 54 200 5年7月28 日200 8年7月27 日0 0 0 6.34
合计 / / / / / 0 0 0 46.65
董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历：
(1)姜志光,2001年至今任青岛红星化工集团有限责任公司董事长、青岛红星化工集团进出口有限公
司董事长。
(2)谷焱昭,2001年至今任青岛红星化工集团有限责任公司总经理。
(3)迟德忠,2001年至今任重庆铜梁红蝶锶业有限公司总经理。
(4)温霞,2001年至今任贵州红星发展股份有限公司董事会秘书。
(5)孙振才,2001年至今任贵州红星发展股份有限公司镇宁厂厂长。
(6)朱江,2002年至今任贵州红星发展大龙锰业有限责任公司总经理。
(7)黄信良,2000年2005年任中国天辰化学工程公司副总工程师、总工程师、高级项目主管；2006
年至今任中国化学工程集团公司总工程师。
(8)权锡鉴,2001年至今任中国海洋大学管理学院教授、副院长、院长。
(9)刘长友,2001年至2004年任青岛万通证券有限责任公司计财部部长；2004年至今任青岛青青岛
房地产开发有限责任公司总经理。
(10)孟繁珍,2001年至今任青岛红星化工集团有限责任公司财务中心主任。
(11)张敬远,2001年至2005-02-05任青岛红星化工集团有限责任公司副总经理。
(12)王怀聚,2001年至2003年任贵州红星发展股份有限公司镇宁厂硫化钡车间主任；2004年至今任
贵州红星发展大龙锰业有限责任公司碳酸钡厂厂长。
(13)毕经武,2001年任贵州红星发展股份有限公司财务部长；2002年至今任贵州红星发展股份有限
公司财务总监。
(二)在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
是否领
取报酬
津贴
姜志光
青岛红星化工集团
有限责任公司
董事长 2004 年8 月5 日 是
姜志光
青岛红星化工集团
进出口有限公司
董事长 1999 否
谷焱昭
青岛红星化工集团
有限责任公司
总经理 2004 年8 月5 日 是
孟繁珍
青岛红星化工集团
有限责任公司
财务中心主任 2003 年3 月13 日是
张敬远
青岛红星化工集团
有限责任公司
副总经理 2000 年3 月23 日2005 年2 月5 日 是
在其他单位任职情况
姓名 其他单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴
黄信良 中国天辰化学工程公司、中国化学工程集团公司
副总工程师、
总工程师
是
权锡鉴 中国海洋大学管理学院 教授、院长 是
刘长友 青岛青青岛房地产开发有限责任公司 总经理 是
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贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据其在公司的职务、岗位和工作业绩，按公司制定的
薪酬制度确定。
2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴
姜志光 是
谷焱昭 是
孟繁珍 是
张敬远 是
(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管离任。
(五)公司员工情况
截止报告期末,公司在职员工为3,582人,需承担费用的离退休职工为0人。
员工的结构如下：
1、专业构成情况
专业类别 人数
管理人员 210
技术人员 297
销售人员 83
财务人员 44
生产人员 2,717
其他 231
2、教育程度情况
教育类别 人数
本科及以上 116
大中专 456
高中 658
其他 2,352
10
贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
六、公司治理结构
(一)公司治理的情况
报告期内，公司遵照并执行《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《股票上市规则》
和中国证监会、上海证券交易所相关法律、法规对公司治理的要求，及时修订《公司章程》，在日常
工作中不断完善公司治理结构和实施内控制度，形成股东大会、董事会、监事会和管理层科学、规范
的经营决策机制，提升公司竞争力。公司法人治理结构的实际情况基本符合《上市公司治理准则》的
要求：
1、关于股东与股东大会
公司依法保证股东同股同权，平等对待所有股东，吸取对公司经营管理合理化建议和监督；严格
按照《上市公司股东大会规则》规范股东大会的召集、召开、审议等程序，按规决策关联交易。
2、关于控股股东与上市公司
公司控股股东行为规范，无超越股东大会直接或间接干预公司决策、管理和人员任免的活动，不
存在干涉公司财务、会计工作行为；严格按照《关联交易决策制度》规范与控股股东的关联交易的公
平性，合理签订关联交易协议，保护中小股东利益。
3、关于董事与董事会
公司董事忠实、诚信、勤勉履行职责，认真遵守做出的承诺和声明，对董事会所议事项表达明确
意见；独立董事一方面发挥所长，为公司发展献策，一方面维护公司整体利益，关注中小股东；公司
董事会人数合法，人员结构合理，会议的召集、召开、审议程序均按规进行，切实落实股东大会的各
项决议。
4、关于监事与监事会
公司监事忠实、勤勉尽责，积极参加学习培训，提高素质、能力；列席董事会会议，依法对公司
经营管理、董事、高管人员履行职责进行监督；监事会定期召开，独立发表意见，对定期报告进行认
真审核并提出书面审核意见。
5、关于信息披露与投资者关系
公司严格遵照执行《信息披露管理制度》、《投资者关系管理办法》，注重维护中小股东利益。
由公司董事会秘书专职负责信息披露管理工作，及时、公平、合规披露信息，严把保密关；设置投资
者关系管理电话、网上交流平台等，认真回复投资者咨询和接待来访投资者。
(二)独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次）
黄信良 4 4 0 0
权锡鉴 4 4 0 0
刘长友 4 4 0 0
报告期内，公司独立董事切实履行诚信勤勉义务，董事会会议均亲自出席，对提交股东大会和董
事会审议事项均认真发表独立意见，维护公司和股东的整体利益。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
(三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1、业务方面：公司主营业务突出，生产经营活动均由公司自主决策，独立开展业务并承担相应的
风险和责任，与控股股东不存在同业竞争。对现有的不可避免、优化效益的关联交易，公司与控股股
东签订了合理公平的关联交易。
2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理方面完全独立。公司的董事、监事、高管人员的任免
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贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
均按照《公司法》、《公司章程》进行；主要核心技术、管理人员均未在控股股东单位兼职。公司总
经理、董事会秘书、财务负责人等均在公司领取报酬，未在控股股东单位领取报酬。
3、资产方面：公司拥有独立完整的生产经营资产，进行独立登记、建账、核算、管理；与控股股
东之间资产关系清晰，不存在无偿占有或使用的情况。
4、机构方面：公司组织机构健全且完全独立于控股股东，董事会、监事会、经营层独立运作，不
存在与控股股东职能部门间的从属关系，并拥有独立的生产经营办公场所。
5、财务方面：公司建有合规、健全的财会管理制度，设有专门结构和专职人员；独立核算、独立
纳税、独立开户、自负盈亏，控股股东不存在干预公司财务活动的情形。
(四)高级管理人员的考评及激励情况
公司根据生产经营和发展需要，遵循能上能下、德才兼备的原则，对高级管理人员勤勉尽职情况
和工作绩效进行全年考核。设置了董事会提名薪酬与考核委员会，并将逐步完善高级管理人员的绩效
考评及激励与约束机制，确保公司的长远发展。
七、股东大会情况简介
(一)年度股东大会情况
公司于2006年5月23日召开2005年度股东大会。决议公告刊登在2006年5月24日的《上海证
券报》。
公司2005年度股东大会于2006年5月23日在贵州省镇宁县白马湖山庄召开。本次会议由公司董
事会召集，公司独立董事刘长友先生主持。出席会议的股东及股东代表共5人，代表股份169,769,600
股，占公司有表决权总股份的58.3%。其中，有限售期流通股股东及股东代表5人，代表股份169,769,600
股。公司部分董事、监事、高级管理人员及山东琴岛律师事务所律师出席了会议。股东大会审议通过
如下议案：
1、审议通过公司董事会2005年度工作报告；
2、审议通过公司监事会2005年度工作报告；
3、审议通过公司2005年度报告及报告摘要；
4、审议通过公司2005年度财务决算报告及2006年度财务预算报告；
5、审议通过公司2005年度利润分配预案；
公司2005年度利润分配预案为：不进行现金利润分配，全部未分配利润216,541,810.14元结转
下一年度。
6、审议通过公司续聘山东汇德会计师事务所有限公司为公司2006年度审计机构；
7、审议通过新《公司章程》的议案；
8、审议通过公司2006年度日常关联交易的议案；
9、审议通过公司与关联方镇宁县红蝶实业有限责任公司继续执行《矿石供应协议》、《综合服务
协议》的议案。
本次股东大会经山东琴岛律师事务所姜省路律师见证，并出具了法律意见书。该所律师认为，公
司2005年度股东大会的召集和召开程序、出席会议人员的资格和表决程序符合法律、法规和公司章程
的规定，本次股东大会通过的各项决议合法有效。
12
贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
八、董事会报告
(一)管理层讨论与分析
（1）报告期内公司总体经营情况
公司主营业务为无机盐、锰盐产品的生产和销售，属基础化工行业。2006年，主营业务收入
1,067,427,861.52元，同比增加2.42%，主营业务利润332,944,659.77元，同比下降11.55%，净利
润64,147,036.56元，同比下降48.82%。
公司2006年度经营业绩下滑的主要原因是公司无机盐产品的盈利能力大幅下降所致。报告期内，
作为无机盐产品主要用户的传统CRT电视玻壳企业在2006年受到液晶、等离子等平板显示器替代行业
的冲击，普遍出现大额亏损，现金流状况恶化，部分企业开始限产或停产，直接导致公司效益下滑，
应收账款风险加大，为此，公司从财务上加大了坏账计提比例，从业务上采取强化战略合作、加大行
业监控力度、通过法律诉讼等手段，全力以赴将可能的损失降到最低。同时，无机盐产品主要原材料
天青石近年供应数量日益减少、矿石品质不断降低、采购价格持续上涨，主要原料重晶石开采成本也
不断上升，涨价压力长期存在，另外，能源、煤炭等因素影响也降低了产品利润；同行业目前仍处于
以价格竞争为主的低端竞争格局，行业整体盈利水平较低；此外，铁路、水路运力的紧张、安全环保
压力的增加、人民币升值、生产设备老化等诸多因素也在不同程度的影响着公司无机盐产品的盈利能
力。
锰盐方面，报告期内，公司根据市场需求调整了产品结构，扩大了产销量，强化了成本控制和基
础管理工作，加之受无机盐产品利润大幅下降的影响，使得该产品的利润贡献率有所上升。另一方面，
全球对电解二氧化锰的需求增幅有所减缓、行业大幅跟风扩产、产品单价走低、营销竞争加剧等现状
为锰盐产品的进一步发展增添了阻力。
绿色产品方面，因近年市场产量的迅猛扩充、气候多变及公司在工艺技术、信息化管理方面等不
足因素影响，产品盈利能力减弱。公司仍将适时抓住国家扶持发展农业、高新天然产业的机遇，提升
绿色产品的竞争能力。
新产品方面，公司的不溶性硫磺项目目前在工艺和市场两方面均取得一定进展；硫酸钡、硝酸锶
等无机盐新产品也进行了小规模生产，硫脲、硫酸、硫磺等循环经济产品运行正常，但形成新增利润
点仍尚需时间。
产业结构调整方面，贵州容光矿业有限责任公司煤炭开采的各项准备工作均在按计划进行，报告
期内尚未产生效益。
（2）主要供应商、客户情况
单位:元 币种:人民币
前五名供应商采购金额合计 198906414.9 占采购总额比重（%） 24.31
前五名销售客户销售金额合计 253979939.26 占销售总额比重（%） 23.79
（3）资产构成、财务状况及现金流量分析
①报告期资产构成情况
单位:元 币种:人民币
项目
2006 年度 2005 年度
同比增减
（％）金额 占总资产比重（％）金额 占总资产比重（％）
应收帐款 190,829,942.47 13.51 191,387,174.97 13.76 -0.29
存货 210,202,251.24 14.88 217,193,460.78 15.61 -3.22
长期股权投资 54,361,240.66 3.85 60,230,722.69 4.33 -9.74
固定资产 383,649,771.03 27.16 429,742,218.15 30.89 -10.73
在建工程 20,463,710.80 1.45 8,108,451.71 0.58 152.38
短期借款 49,290,000.00 3.49 95,290,000.00 6.85 -48.27
长期借款 0.00 0 12,000,000.00 0.86 -100
总资产 1,412,622,408.18 1,391,175,158.02 1.54
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贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
②报告期费用及所得税情况
单位:元 币种:人民币
项目 2006 年度 2005 年度 同比增减（％）
营业费用 117,616,296.42 121,494,122.87 -3.19
管理费用 116,253,133.20 85,096,471.56 36.61
财务费用 4,406,936.78 3,861,882.80 14.11
所得税 21,342,004.40 31,148,950.04 -31.48
说明：a、报告期内管理费用费用增加主要是由于公司提高了应收款项的坏帐计提比例；b、报告
期内财务费用增加主要是由于公司采取了多种收款政策，增加了现金折扣；c、所得税降低是由于公司
整体效益下滑所致。
③公司现金流量构成情况
单位:元 币种:人民币
项目 2006 年度 2005 年度 同比增减（％）
经营活动现金流量净额 67,644,068.71 192,780,011.79 -64.91
投资活动产生的现金流量净额 -32,722,644.59 -86,601,283.77 62.21
筹资活动产生的现金流量净额 -62,389,410.06 -34,679,292.12 -79.9
说明：a、报告期经营活动现金流量净额较上年同期减少64.91％，主要是公司报告期公司货款回
收的票据金额增加；b、报告期投资活动现金流量净额较上年同期增加62.21％,是由于报告期比上年
同期减少了项目投资；c、报告期筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少79.90％，是由于公司
偿还了长期贷款及部分短期贷款所致。
（4）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析
单位：万元 币种：人民币
A、主要控股公司的经营情况及业绩
公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模
贵州红星发展大龙锰业有限
责任公司
锰盐、钡盐生产、销售二氧化锰、碳酸钡5,600 37897
重庆大足红蝶锶业有限公司 碳酸锶生产、销售 碳酸锶 6,200 31030
贵州红星发展进出口有限责
任公司
进出口业务 进出口业务 100 16224
重庆铜梁红蝶锶业有限公司 碳酸锶生产、销售 碳酸锶 2,898 10177
单位:万元 币种:人民币
B、单个控股子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上：
公司名称 主营业务收入主营业务利润 净利润
参股公司贡献
的投资收益
贵州红星发展大龙锰业有限责任公司 34012 10691 4,429 4283
2、对公司未来发展的展望
（1）公司所处行业的发展趋势、面临的市场竞争格局及未来的发展机遇和挑战
公司主营业务之一的无机盐产品目前仍主要应用在传统CRT电视玻壳上，占到公司无机盐产品销
14
贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
量的50-70%左右。虽然CRT电视占据着市场75%以上的市场份额，超薄CRT也有一定销量，但液晶、
等离子等新型电视凭借日益美观、环保、节能、低价的竞争优势使其销量以每年95%以上的速度增长，
并逐渐扩大市场份额。应用在非玻壳领域的其它无机盐品种中，也因同行业扩容加剧、价格竞争使得
全行业利润率降低。同时，产品的生产、营销成本的直线上升、国家宏观政策的影响、下游客户的降
价压力等因素均压缩了公司无机盐产品的利润空间。未来发展中，应用在电子电容器、磁性材料等领
域的精细化、高新材料化的钡锶类无机盐产品将是该行业的竞争走向。
电解二氧化锰产品主要用于一次性干电池上。自20世纪90年代后期至今，中国一次性干电池产
销量年均增长在3-5%左右，已成世界上主要出口国。其中，应用在碱性锌锰电池中的电解二氧化锰的
比 例有所提高。随之而来的是电解二氧化锰产能的迅速扩张，市场也处于供略大于求的状态。同时，
中国的锰矿储量、品味位列世界下游，对矿石的需求竞争日趋激烈。众多同行纷纷到国内矿产区建厂，
近期的新增产能已陆续投产，未来的竞争将更加白热化。国外公司已开发的高纯度电解二氧化锰将是
该行业的发展趋势之一。
公司的绿色产品经过十几年的技术和市场开发，已占据着国内辣椒红色素的龙头地位，但下游市
场空间有限，行业内又扩张了产能，未来一段时期内仍难以成为公司的主要利润来源。
在新产品领域，公司不溶性硫磺产品、硫脲、钡锶小品种产品仍处于不同程度的开发进程中，未
来时期内力争取得一定业绩。
公司与徐州矿务集团合资开发的煤矿正按计划推进，待投产后有望为公司带来利润。但矿井建设
及辅助工作进程周期较长，未来的煤炭供需关系仍存在不确定性。
综上所述，受原有主营产品盈利能力下降较快、新利润增长点形成规模尚需时日的整体影响，公
司未来一段时期内经营业绩仍可能会出现较大幅度的下滑。公司董事会、经营管理层将克服困难，力
争将业绩下滑的影响降到最低。
（2）2007年度的经营计划
2007年公司拟开展以下工作：
① 进一步优化产业、产品结构，加大新业务领域的开拓力度，扩大不溶性硫磺产品的生产和销售，
稳步推进容光矿业建设项目；
② 增加研发投入，提升现有产品的技术含量，寻找新的应用领域，延伸无机盐产品产业链，提高
附加值，增加收入；
③ 调整市场竞争战略，加强市场反应灵敏度；
④ 稳定各类资源、能源供应，降低成本；
⑤ 加强内部管理建设，改进管理流程，提高管理效率，优化资源配置，建立、完善适合公司战略
的管理体系和执行体系。
（3）为实现未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况
资金来源上，公司财务结构稳健，自有资金存量能够应对一般项目的投资需求，同时拥有良好的
融资信用，具备较强的对外融资能力，除传统融资方式外，也将积极探索新的融资方式，拓宽融资渠
道，提高资金对未来战略发展的保障程度。在资金使用上，公司将加强资金预算管理和投资效果评估，
提高资金使用效率和效益。
（4）影响公司未来发展和经营的风险因素及对策
主要风险
近两年内公司经营的主要风险是下游CRT显示器玻壳市场面临的替代品威胁，新型显示器市场份
额的迅速提高将不断降低公司无机盐产品的盈利能力。客户的经营风险也可能通过应收帐款坏帐等方
式对公司产生不利影响。
另外国家宏观调控政策和国内经济的整体走势会影响到公司的能源、运输、电力等的价格，加之
外汇汇率的波动风险，可能会提高公司的经营成本，降低公司盈利。
应对措施：加快调整产业结构，继续开发高附加值产品，积极培育新的利润增长点；进一步寻找
和加大对上游资源的控制，稳定经营成本；提高管理水平，完善风险防范和控制体系，提高盈利能力。
3、执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经
营成果的影响情况
（1）2007年1月1日新准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益差异分析
15
贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
①长期股权投资差额
按2007年1月1日执行新会计准则，本公司采用权益法核算的长期股权投资中属于同一控制下企
业合并形成的长期股权投资差额截至2006年12月31日尚未摊销完毕的余额13,829,274.33元应全额
冲销，并调减留存收益，以冲销股权投资差额后的长期股权投资帐面余额作为2007年1月1日的认定
成本。
②所得税
按2007年1月1日执行新会计准则，公司所得税的核算由应付税款法改变为资产负债表债务法，
据此以递延所得税资产扣减递延所得税负债的差额2,732,908.73 元，调增留存收益。
（2）执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况和经营成果的影
响
①根据新企业会计准则第2号长期股权投资的规定，公司将现行政策下对公司子公司采取权益法
核算变更为采用成本法核算，因此将减少子公司经营成果对母公司当期收益的影响，但不影响公司合
并会计报表。
②根据新企业会计准则第18号所得税的规定，公司所得税的核算由应付税款法改变为资产负债表
债务法，将会影响公司当期所得税费用，从而影响公司当期利润和股东权益。
（3）上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而有所调整。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:万元 币种:人民币
分行业或分
产品
主营业务
收入
主营业务
成本
主营业务
利润率(%)
主营业务
收入比上
年增减(%)
主营业务成本
比上年增减
(%)
主营业务利润率比上年增减
(%)
分行业
无机盐产品78,584.00 54,854.00 30.2 -2.66 7.55 减少6.63 个百分点
锰盐产品20,678.00 13,546.00 34.49 30.38 17.13 增加7.41 个百分点
其他7,481.00 4,469.00 40.26 -1.94 27.83 减少13.91 个百分点
分产品
无机盐产品78,584.00 54,854.00 30.2 -2.66 7.55 减少6.63 个百分点
锰盐产品20,678.00 13,546.00 34.49 30.38 17.13 增加7.41 个百分点
其他7,481.00 4,469.00 40.26 -1.94 27.83 减少13.91 个百分点
2、主营业务分地区情况
单位:万元 币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
境内 67,856.00 -4.67
境外 38,886.00 17.68
(三)公司投资情况
报告期内公司投资额为1,159万元，比上年减少954万元，减少的比例为45.15%。
被投资的公司情况
被投资的公司名称
主要经营活动
占被投资公司权益的比例(%)
煤炭资源、电力资源的勘探，技术咨
贵州容光矿业有限责任公司
询和服务，矿山设备及材料的经销。
16
贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
1、募集资金使用情况
1)、公司于2001年通过首次发行募集资金36,729万元，尚未使用募集资金存于指定专用帐户。
2、承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
承诺项目名称
拟投入
金额
是否变
更项目
实际投入
金额
预计收益产生收益情况
是否符
合计划
进度
是否符
合预计
收益
碳酸钡三期技术改造项目 4,714 否 4,714 2,282 大于2,282 是 是
补充红星发展进出口公司流动
资金
7,392 否 7,392 是
10000 吨/年不溶性硫磺项目 4,370 否 2,547 1,278 小于1,278 否 否
5000 吨/年电解高纯金属锰项
目
3,398 否 3,398 425.22 大于425.22 是 是
10000 吨/年电解二氧化锰项目 7,274 否 7,274 716.28 大于716.28 是 是
收购重庆大足51%股权 7,419 是 7,419 是
补充母公司流动资金 2,162 是 2,162 是
合计 36,729 / 34,906 4,701.5 / /
1)、碳酸钡三期技术改造项目
项目拟投入4,714元，实际投入4,714元，已完成
2)、补充红星发展进出口公司流动资金
项目拟投入7,392元，实际投入7,392元，已完成
3)、10000吨/年不溶性硫磺项目
项目拟投入4,370元，实际投入2,547元，一期已完成，在技术和市场方面已被客户基本认可
4)、5000吨/年电解高纯金属锰项目
项目拟投入3,398元，实际投入3,398元，已完成
5)、10000吨/年电解二氧化锰项目
项目拟投入7,274元，实际投入7,274元，已完成
6)、收购重庆大足51%股权
项目拟投入7,419元，实际投入7,419元，已完成
由于市场原因，公司于2002年3月29日召开的2001年度股东大会上审议通过取消10000吨/锑酸盐
系列产品、200公斤/银杏萜内酯及20吨/银杏黄酮（第四代）生产线项目和年产20000吨超细链状碳
酸钙项目；2001年股东大会同时审议通过了收购重庆大足红蝶锶业有限公司51%股权的决议，已于2002
年完成收购。
7)、补充母公司流动资金
项目拟投入2,162元，实际投入2,162元，已完成
关于将公司募集资金2162万元变更为补充公司流动资金的议案，公司已于2003年度股东大会审议通
过，详情请参见2004年4月29日刊登在《上海证券报》上的贵州红星发展股份有限公司2003年度股
东大会决议公告。
3、非募集资金项目情况
贵州容光矿业有限责任公司
报告期内，公司出资1,000万元投资该项目，已累计投资3,000万元。该项目处于前期施工阶段，
尚未产生收益。
17
贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
(四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
公司于2006年10月17日召开的第三届董事会第六次会议审议通过《调整应收款项的坏账准备计
提方法和比例》的议案，对公司应收款项坏账准备计提方法和比例进行了调整。
原因如下：
① 下游行业整体形势发生变化。近期公司主要的下游行业CRT玻壳行业持续低迷，全行业亏损继
续加大，公司判断下游行业已进入难以逆转的衰退期，客户群体的财务状况、现金流情况均出现不同
程度的困难；公司CRT行业以外的客户，也受竞争加剧的影响而出现零星坏账。
② 出现坏账风险加大的实际情况。个别内销客户出现停产、现金流转停滞现象，公司对此已启动
相应法律催收程序。一向信誉较好的个别外销客户近期也出现了坏账损失。
影响：此会计估计的变更影响2006年母公司净利润减少4,936,990.17元，影响2006年合并净利
润减少12,928,019.19元。
(五)董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
（1）、公司于2006年4月16日召开第三届第三次董事会会议。决议公告刊登在2006年4月18日的
《上海证券报》。
（2）、公司于2006年4月25日召开第三届第四次董事会会议，审议通过公司2006年第一季度报告
及报告正文。
（3）、公司于2006年7月27日召开第三届第五次董事会会议，审议通过公司2006年中期报告全文
及报告摘要。
（4）、公司于2006年10月17日召开第三届第六次董事会会议。决议公告刊登在2006年10月19
日的《上海证券报》。
(六)公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案
本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因:
报告期内，因下游玻壳行业企业业绩下滑造成公司主营业务之一的无机盐产品盈利能力下降，对
公司未来一段时期内的经营将产生较大影响，预计公司业绩可能下滑，货款回收难度也会增大。为使
公司能够渡过这一难关，以求长远发展和长期回报股东，公司董事会决定2006年度不进行利润分配。
公司未分配利润的用途和使用计划:
公司拟将截止2006年12月31日的未分配利润留存，用于应对可能出现的业绩下滑引起的现金流
量不足和发展新的利润增长行业等。
九、监事会报告
(一)监事会的工作情况
1、公司于2006年4月16日召开第三届监事会第二次会议，会议决议公告刊登在2006年4月18
日上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）、上海证券报上,会议审议通过如下议案：1）、审
议通过公司监事会2005年度工作报告，并提请2005年年度股东大会审议；2）、审议通过公司2005
年年度报告及报告摘要；3）、监事会对公司2005年度工作发表意见；4）、对公司2005年度利润分
配预案无异议；5）、对公司2005年度财务决算报告及2006年度财务预算报告无异议。
2、公司于2006年7月27日召开第三届监事会第三次会议,会议审议通过公司2006年中期报告全
文及报告摘要，并对董事会编制的公司2006年中期报告全文及报告摘要提出审核意见。
3、公司于2006年10月1日召开第三届监事会第四次会议，会议决议公告刊登在2006年10月
19日上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）、上海证券报上,会议审议通过公司2006年第
三季度报告全文及正文，并对董事会编制的公司2006年第三季度报告全文及正文提出审核意见；对调
整应收款项坏账准备计提方法和比例提出说明。
18
贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
报告期内，公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》所赋予的职责，重点从公司依法运作，
董事、高级管理人员履行职责，公司财务检查等方面行使监督职能，维护了公司整体利益。
(二)监事会对公司依法运作情况的独立意见
报告期内，公司决策程序均严格按照相关法律法规规定执行；建立了完善的内部控制制度，股东
大会、董事会、监事会及经营管理层各司其职，权责明晰；公司董事、高级管理人员认真执行股东大
会和董事会决议，在履行公司职务时，无违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。
(三)监事会对检查公司财务情况的独立意见
公司年度财务报表已经山东汇德会计师事务所有限公司审计并出具了标准无保留意见的审计报
告，监事会认为，该报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。
(四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
公司2001年募集资金部分投资项目变更程序分别经2001年度股东大会和2003年度股东大会审议
通过，变更程序合法。
(五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
报告期内，公司无收购出售资产事项。
(六)监事会对公司关联交易情况的独立意见
报告期内，公司的关联交易按照《关联交易决策制度》执行，程序合法，价格公平，无损害公司
和股东利益的行为。
十、重要事项
(一)重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(三)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方关联交易内容
关联交易
定价原则
关联交易金额
占同类交易金
额的比例(%)
关联交易
结算方式
镇宁县红蝶实业有限责任公司原材料供应协议定价31,648,795.44 62.28 按季度结算
镇宁县红蝶实业有限责任公司综合服务协议定价3,600,000 100 按季度结算
（2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方关联交易内容
关联交易
定价原则
关联交易金额
占同类交易金额
的比例(%)
关联交易
结算方式
青岛红星化工厂无机盐销售市价8,260,940.18 0.96 按季度结算
本公司与青岛红星化工厂是产业上下游关系，与其发生的交易属于正常业务往来，并可以避免将
这一客户交与公司的竞争对手。本公司与镇宁县红蝶实业有限责任公司的交易是由于该公司拥有本公
司生产产品必需原材料矿山的开采权，能稳定保证本公司生产所需原材料的数量、质量，价格公允，
19
贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
有利于公司降低生产成本。
上述交易不会对上市公司独立性产生影响。
公司不会因上述交易而对关联人产生依赖。
2、关联债权债务往来
单位:万元 币种:人民币
关联方 关联关系
向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金
发生额余额 发生额 余额
红星(新晃)精细化
学有限责任公司
控股子公司的控股子公司 100 630 0 0
合计 / 100 630 0 0
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0万元，上市公司向控股股东及其子
公司提供资金的余额0万元。
关联债权债务形成原因：上市公司为提高资金使用效率，降低财务费用，统筹资金管理，以提高
上市公司整体效益而向子公司提供的流动资金。
关联债权债务清偿情况：公司制定有专门的资金管理制度，资金往来双方严格按照审批程序和协
议规范资金往来行为并按期履行偿还义务。
上述债权债务事项不会对公司经营成果及财务状况产生影响。
(四)托管情况
本年度公司无托管事项。
(五)承包情况
本年度公司无承包事项。
(六)租赁情况
本年度公司无租赁事项。
(七)担保情况
本年度公司无担保事项。
(八)委托理财
本年度公司无委托理财事项。
(九)其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
(十)承诺事项履行情况
报告期内，根据公司2005年11月29日在上海证券交易所网站（http：//www.sse.com.cn）、上
海证券报刊登的股权分置改革方案实施公告，公司原非流通股股东自改革方案实施之日起，在十二个
月内不得上市交易或者转让；持有公司股份总数5%上的原非流通股股东，在前项规定期满后，通过证
券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占本公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百
分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。
20
贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
公司股东持有的169,769,600有限售期的流通股中的17,955,392股于2006年12月2日转变为无
限售期流通股，均未上市流通，剩余151,814,208有限售期流通股股东也未上市交易或转让所持有股
份。
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任山东汇德会计师事务所有限公司为公司的境内
审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共35万元人民币。公司现聘任山东汇德会计师事务所有限
公司为公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共35万元人民币。截止本报告期末，该会
计师事务所已为本公司提供了8年审计服务。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项
报告期内公司无其它重大事项。
(十四)公司内部控制制度的建设情况
公司根据中国证监会及上海证券交易所的有关规定基本建立健全了公司的内部控制制度，由公司
审计委员会、审计部门负责实施，针对采购、营销、固定资产、财务、投资等工作环节制定了可行有
效的管理制度，能够适应公司管理的要求和发展的需要，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理
的保证。同时，公司认识到该项工作的重要性和存在的不足，仍需在实践中不断完善和深化，更加适
应证券市场的发展。
十一、财务会计报告
公司年度财务报告已经山东汇德会计师事务所有限公司注册会计师中国注册会计师：牟敦潭 中国
注册会计师：王铮审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
21
贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
(一)审计报告
审计报告
(2007)汇所审字第3-045号
贵州红星发展股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的贵州红星发展股份有限公司（以下简称“贵公司”）合并财务报表，包括2006
年12月31日的合并资产负债表，2006年度的合并利润表和合并现金流量表以及合并财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包
括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而
导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计
工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评
价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大
方面公允反映了贵公司2006年12月31日的合并财务状况以及2006年度的合并经营成果和合并现金
流量。
山东汇德会计师事务所有限公司 中国注册会计师：牟敦潭
山东省青岛市市南区东海西路39 号 中国注册会计师：王铮
2007 年3 月14 日
(二)财务报表
22
贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
资产负债表
2006年12月31日
编制单位: 贵州红星发展股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
项目
附注 合并 母公司
合
并
母
公
司
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金296,517,771.91 323,985,757.85 133,136,351.98 162,319,264.00
短期投资
应收票据160,892,880.12 73,579,009.94 79,522,224.05 34,667,759.28
应收股利0 3,234,179.59 0
应收利息
应收账款190,829,942.47 191,387,174.97 66,245,066.52 66,008,878.85
其他应收款15,917,011.96 16,500,432.38 13,856,365.57 14,393,372.48
预付账款64,337,449.37 42,364,375.46 74,109,993.93 31,303,228.79
应收补贴款5,077,652.93 4,377,506.32
存货210,202,251.24 217,193,460.78 55,954,837.20 73,733,043.18
待摊费用310,612.86
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计943,774,960.00 872,932,510.15 422,824,839.25 382,425,546.58
长期投资：
长期股权投资54,361,240.66 60,230,722.69 431,913,587.15 385,447,554.63
长期债权投资
长期投资合计54,361,240.66 60,230,722.69 431,913,587.15 385,447,554.63
其中：合并价差(贷
差以“-”号表示，
合并报表填列)
13,829,274.33 16,590,602.61
其中：股权投资差
额(贷差以“-”号
表示，合并报表填
列)
13,829,274.33 16,590,602.61
固定资产：
固定资产原价790,666,393.53 772,320,556.65 272,219,276.48 277,187,041.46
减：累计折旧428,277,124.43 354,637,731.33 163,895,836.61 148,330,510.90
固定资产净值362,389,269.10 417,682,825.32 108,323,439.87 128,856,530.56
减：固定资产减值
准备
2,464,538.49 2,195,263.29 0
固定资产净额359,924,730.61 417,682,825.32 106,128,176.58 128,856,530.56
工程物资3,261,329.62 3,950,941.12 1,353,786.64 1,551,293.28
在建工程20,463,710.80 8,108,451.71 851,081.25 2,776,755.25
23
贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
固定资产清理
固定资产合计383,649,771.03 429,742,218.15 108,333,044.47 133,184,579.09
无形资产及其他资
产：
无形资产29,755,270.92 26,923,002.03
长期待摊费用1,081,165.57 1,346,705.00 249,226.00 336,622.00
其他长期资产130,640,000.00 130,640,000.00
无形资产及其他资
产合计
30,836,436.49 28,269,707.03 130,889,226.00 130,976,622.00
递延税项：
递延税款借项
资产总计1,412,622,408.18 1,391,175,158.02 1,093,960,696.87 1,032,034,302.30
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款49,290,000.00 95,290,000.00 37,000,000.00 37,000,000.00
应付票据1,500,000.00
应付账款117,081,838.03 130,287,459.88 23,027,280.26 28,320,360.02
预收账款13,760,018.76 7,339,378.52 8,076,922.99 1,597,302.94
应付工资1,088,813.00 280,729.38 735,843.00
应付福利费19,916,796.78 21,327,751.95 6,826,450.08 6,065,147.99
应付股利2,148,578.84 232,960.00 232,960.00
应交税金12,024,784.46 17,830,250.05 1,199,907.89 731,565.94
其他应交款281,358.30 291,093.45 82,819.74 173,523.62
其他应付款32,951,277.98 23,630,862.09 7,572,286.23 10,019,213.42
预提费用12,543,478.31 7,987,857.81 5,130,401.22 1,211,163.46
预计负债2,690,000.00
一年内到期的长期
负债
其他流动负债
流动负债合计263,776,944.46 305,998,343.13 89,651,911.41 85,351,237.39
长期负债：
长期借款12,000,000.00
应付债券
长期应付款2,742,032.96
专项应付款4,060,000.00 1,320,000.00
其他长期负债4,447,885.94 4,447,885.94
长期负债合计8,507,885.94 20,509,918.90 0 0
递延税项：
递延税款贷项
负债合计272,284,830.40 326,508,262.03 89,651,911.41 85,351,237.39
少数股东权益(合
并报表填列)
133,265,137.55 121,741,492.32
所有者权益（ 或股
东权益）：
实收资本（或股本）291,200,000.00 291,200,000.00 291,200,000.00 291,200,000.00
24
贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
减：已归还投资
实收资本（或股本）
净额
291,200,000.00 291,200,000.00 291,200,000.00 291,200,000.00
资本公积283,987,487.10 283,987,487.10 283,987,487.10 283,987,487.10
盈余公积161,619,752.78 151,196,106.43 98,138,957.02 92,376,384.96
其中：法定公益金0 35,248,287.09 0 30,777,246.65
减：未确认投资损
失(合并报表填列)
未分配利润270,265,200.35 216,541,810.14 330,982,341.34 279,119,192.85
拟分配现金股利
外币报表折算差额
(合并报表填列)
股东权益合计1,007,072,440.23 942,925,403.67 1,004,308,785.46 946,683,064.91
负债和股东权益总
计
1,412,622,408.18 1,391,175,158.02 1,093,960,696.87 1,032,034,302.30
公司法定代表人:姜志光 主管会计工作负责人:高月飞 会计机构负责人:毕经武
25
贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
利润及利润分配表
2006年1-12月
编制单位: 贵州红星发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
附注 合并 母公司
合并
母
公
司
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入1,067,427,861.52 1,042,228,660.58 321,584,553.74 303,706,031.58
减：主营业务成本728,684,923.61 660,621,109.89 194,312,674.88 147,474,988.07
主营业务税金及附加5,798,278.14 5,180,157.26 3,059,133.60 2,751,829.61
二、主营业务利润（亏
损以“-”号填列）
332,944,659.77 376,427,393.43 124,212,745.26 153,479,213.90
加：其他业务利润（亏
损以“-”号填列）
213,531.96 3,940,216.41 424,769.94 423,248.21
减: 营业费用117,616,296.42 121,494,122.87 61,281,153.09 69,730,833.68
管理费用116,253,133.20 85,096,471.56 30,576,014.15 27,093,483.86
财务费用4,406,936.78 3,861,882.80 2,084,596.97 1,288,972.20
三、营业利润（亏损
以“-”号填列）
94,881,825.33 169,915,132.61 30,695,750.99 55,789,172.37
加：投资收益（损失
以“-”号填列）
-667,364.28 8,166,755.41 36,466,032.52 78,455,917.61
补贴收入
营业外收入109,990.45 724,989.24 20,749.00 90,251.80
减：营业外支出6,115,743.96 4,922,869.21 2,728,140.40 222,457.50
四、利润总额（亏损
总额以“-”号填列）
88,208,707.54 173,884,008.05 64,454,392.11 134,112,884.28
减：所得税21,342,004.40 31,148,950.04 6,828,671.56 8,081,357.54
减：少数股东损益(合
并报表填列)
2,719,666.58 17,403,008.29
加：未确认投资损失
(合并报表填列)
五、净利润（亏损以
“-”号填列）
64,147,036.56 125,332,049.72 57,625,720.55 126,031,526.74
加：年初未分配利润216,541,810.14 168,205,138.26 279,119,192.85 201,112,395.12
其他转入
六、可供分配的利润280,688,846.70 293,537,187.98 336,744,913.40 327,143,921.86
减：提取法定盈余公
积
10,423,646.35 17,645,783.38 5,762,572.06 12,603,152.67
提取法定公益金8,822,891.69 6,301,576.34
提取职工奖励及福利
基金(合并报表填列)
2,489,816.86
提取储备基金2,489,816.86
提取企业发展基金2,489,816.86
利润归还投资
七、可供股东分配的270,265,200.35 259,599,062.33 330,982,341.34 308,239,192.85
26
贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
利润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积13,937,252.19
应付普通股股利29,120,000.00 29,120,000.00
转作股本的普通股股
利
八、未分配利润(未弥
补亏损以“-”号填列)
270,265,200.35 216,541,810.14 330,982,341.34 279,119,192.85
补充资料：
1.出售、处置部门或
被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损
失
3.会计政策变更增加
(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加
(或减少)利润总额
-12,928,019.19 -4,936,990.17
5.债务重组损失
6.其他-3,159,002.74 -3,408,398.30 -325,733.89 -116,679.84
公司法定代表人:姜志光 主管会计工作负责人:高月飞 会计机构负责人:毕经武
27
贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
现金流量表
2006年1-12月
编制单位: 贵州红星发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
附注
合并数 母公司数
合并
母公
司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1,143,455,393.50 235,319,919.28
收到的税费返还8,347,575.51
收到的其他与经营活动有关的现金9,467,962.27 1,287,317.68
经营活动现金流入小计1,161,270,931.28 236,607,236.96
购买商品、接受劳务支付的现金875,586,508.49 198,283,125.24
支付给职工以及为职工支付的现金70,059,963.26 19,328,899.17
支付的各项税费103,708,890.28 29,564,422.60
支付的其他与经营活动有关的现金44,271,500.54 5,886,161.02
经营活动现金流出小计1,093,626,862.57 253,062,608.03
经营活动产生的现金流量净额67,644,068.71 -16,455,371.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金2,913,788.17 739,232.43
投资活动现金流入小计2,913,788.17 739,232.43
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金
25,636,432.76 1,227,613.37
投资所支付的现金10,000,000.00 10,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计35,636,432.76 11,227,613.37
投资活动产生的现金流量净额-32,722,644.59 -10,488,380.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投
资收到的现金
借款所收到的现金70,290,000.00 48,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计70,290,000.00 48,000,000.00
偿还债务所支付的现金128,290,000.00 48,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的
现金
4,389,410.06 2,239,160.01
28
贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股
东的现金
筹资活动现金流出小计132,679,410.06 50,239,160.01
筹资活动产生的现金流量净额-62,389,410.06 -2,239,160.01
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额-27,467,985.94 -29,182,912.02
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润64,147,036.56 57,625,720.55
加：少数股东损益(亏损以“-”号填
列)
2,719,666.58
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备26,112,465.81 14,823,981.02
固定资产折旧77,985,389.46 22,900,919.43
无形资产摊销2,754,731.11
长期待摊费用摊销1,222,135.66 87,396.00
待摊费用减少（减：增加）310,612.86
预提费用增加（减：减少）7,245,620.50 3,919,237.76
处理固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失1,965,080.89 239,327.11
财务费用1,211,233.64 1,212,967.58
投资损失（减：收益）667,364.28 -36,466,032.52
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）5,842,293.03 16,382,883.87
经营性应收项目的减少(减：增加)-119,659,797.72 -97,814,168.13
经营性应付项目的增加(减：减少)-4,879,763.95 632,396.26
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额67,644,068.71 -16,455,371.07
2．不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额296,517,771.91 133,136,351.98
减：现金的期初余额323,985,757.85 162,319,264.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-27,467,985.94 -29,182,912.02
公司法定代表人:姜志光 主管会计工作负责人:高月飞 会计机构负责人:毕经武
29
贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
合并资产减值准备明细表
2006年1-12月
编制单位: 贵州红星发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
行
次
期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
因
资
产
价
值
回
升
转
其他原因
转出数
合计
回
数
一、坏账准备合计1 13,145,936.32 22,499,010.81 35,644,947.13
其中：应收账款2 10,251,065.08 20,491,762.34 30,742,827.42
其他应收款3 2,894,871.24 2,007,248.47 4,902,119.71
二、短期投资跌价准备合
计
4
其中：股票投资5
债券投资6
三、存货跌价准备合计7 1,411,268.11 1,395,322.11 246,405.60 246,405.60 2,560,184.62
其中：库存商品8 1,411,268.11 1,395,322.11 246,405.60 246,405.60 2,560,184.62
原材料9 0 0
四、长期投资减值准备合
计
10
其中：长期股权投资11
长期债权投资12
五、固定资产减值准备合
计
13 2,464,538.49 2,464,538.49
其中：房屋、建筑物14 90,198.30 90,198.30
机器设备15 2,374,340.19 2,374,340.19
六、无形资产减值准备合
计
16
其中：专利权17
商标权18
七、在建工程减值准备合
计
19
八、委托贷款减值准备合
计
20
九、总 计21 14,557,204.43 26,358,871.41 246,405.60 246,405.60 40,669,670.24
公司法定代表人:姜志光 主管会计工作负责人:高月飞 会计机构负责人:毕经武
30
贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
母公司资产减值准备明细表
2006年1-12月
编制单位: 贵州红星发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
行
次
期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
因资产价值回
升转回数
其他原因
转出数
合
计
一、坏账准备合计1 6,312,013.33 11,233,395.62 17,545,408.95
其中：应收账款2 3,556,613.05 8,993,452.14 12,550,065.19
其他应收款3 2,755,400.28 2,239,943.48 4,995,343.76
二、短期投资跌价准
备合计
4
其中：股票投资5
债券投资6
三、存货跌价准备合
计
7 977,181.72 1,395,322.11 2,372,503.83
其中：库存商品8 977,181.72 1,395,322.11 2,372,503.83
原材料9
四、长期投资减值准
备合计
10
其中：长期股权投资11
长期债权投资12
五、固定资产减值准
备合计
13 0 2,195,263.29 2,195,263.29
其中：房屋、建筑物14 90,198.30 90,198.30
机器设备15 2,105,064.99 2,105,064.99
六、无形资产减值准
备合计
16
其中：专利权17
商标权18
七、在建工程减值准
备合计
19
八、委托贷款减值准
备合计
20
九、总 计21 7,289,195.05 14,823,981.02 22,113,176.07
公司法定代表人:姜志光 主管会计工作负责人:高月飞 会计机构负责人:毕经武
31
贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率
及每股收益：
单位:元 币种:人民币
报告期利润
净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 33.06 34.15 1.14 1.14
营业利润 9.42 9.73 0.33 0.33
净利润 6.37 6.58 0.22 0.22
扣除非经常性损益后的净利润 6.68 6.90 0.23 0.23
新旧会计准则股东权益差异调节表
重要提示
本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新
会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生
的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财
务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相
关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会
计准则）与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。
会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见
(2007)汇所综字第3-006号
贵州红星发展股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的贵州红星发展股份有限公司（以下简称“贵公司”）新旧会计准则股东权益差
异调节表（以下简称“差异调节表”）。 按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》和
“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通
知”）的有关规定编制差异调节表是贵公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对
差异调节表出具审阅报告。
根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财务报表审阅》的规
定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有
限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节
表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程
序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38
号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
山东汇德会计师事务所有限公司 中国注册会计师：牟敦潭
山东省青岛市市南区东海西路39 号 中国注册会计师：王铮
2007 年3 月14 日
32
贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
股东权益调节表
单位:元 币种:人民币
项
目
注
释
项目名称 金额
2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则） 1,007,072,440.23
1 长期股权投资差额 -13,829,274.33
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -13,829,274.33
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及
可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的收益
11 衍生金融工具
12 所得税 2,732,908.73
14 少数股东权益
13 其他
2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则） 995,976,074.63
公司法定代表人:姜志光 主管会计工作负责人:高月飞 会计机构负责人:毕经武
编制目的
贵州红星发展股份有限公司（以下简称“公司”）于2007年1 月1日起开始执行新会计准则。
为分析并披露执行新会计准则对公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布
了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通
知”），要求公司按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在
2006年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。
编制基础
差异调节表系公司根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，
结合公司的自身特点和具体情况，以2006年度合并财务报表为基础，并依据重要性原则编制。
公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在少数股东权益差异调节表中单独反映。
主要项目附注
1、2006年12月31日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业会计准则和《企
业会计制度》 (以下简称“现行会计准则”)编制的2006年12月31日合并资产负债表。该报表业经
山东汇德会计师事务所有限公司审计，并于2007年3月14日出具了标准无保留意见的（2007）汇所
审字第3-045号审计报告。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度财务报告。
2、长期股权投资差额
同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额13,829,274.33元，系公司对子公司重庆铜梁红蝶
锶业有限公司、重庆大足红蝶锶业有限公司投资时，投资额与按投资比例享有的被投资公司账面净资
33
贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
产的差异，于2006年12月31日尚未摊销完毕的借方差额。
3、所得税
主要为计提资产减值准备的影响，按2007年1月1日执行新会计准则，以递延所得税资产扣减递
延所得税负债的差额2,732,908.73元，调增留存收益。
公司概况
贵州红星发展股份有限公司(以下简称公司)于1999年4月30日经贵州省人民政府黔府函
[1999]234号“省人民政府关于同意设立贵州红星发展股份有限公司的批复”文件的批准，由青岛红
星化工集团公司镇宁红蝶钡业公司为主发起人，联合贵州省安顺地区国有资产投资营运有限责任公司、
青岛红星化工集团进出口有限公司、镇宁县红蝶实业有限责任公司、青岛红星化工集团自力实业公司
共同发起设立。公司于1999年5月2日在贵州省工商行政管理局注册登记，领取企业法人营业执照，
注册号5200001205791。公司于2001年2月6日公开发行股票3000万股，募集资金36729万元，并
于2001年3月20日股票在上海证券交易所上市。现注册资本为人民币29,120万元。
公司经营范围：无机化工产品、精细化工产品生产、销售（化学危险品仅限于碳酸钡、硫磺、硫脲）。
(三)公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度：
会计准则和会计制度：公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
4、编制基础记账基础和计价原则：
公司以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。公司改制设立时主要发起人投入的资产按
经评估确认的价值记账。
5、外币业务核算方法：
发生外币业务时，按业务发生时中国人民银行公布的人民币对美元、日元、港币的基准汇率作为
折算汇率，美元、日元、港币以外的其他货币对人民币的汇率，根据美元对人民币的基准汇率和国家
外汇管理局提供的纽约外汇市场美元对其他主要外币的汇率进行套算，按照套算后的汇率作为折算汇
率。期末，将各种外币账户的外币余额按照期末汇率折合为人民币。按照期末汇率折合的人民币金额
与账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建期间的，先计入长期待摊费
用，待企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益；属于与购建固定资产有关的借款
产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
6、外币会计报表的折算方法：
所有资产、负债类项目均按照决算日的市场汇率折算，所有者权益类项目除“未分配利润”项目
外，均按照发生时的市场汇率折算，“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中的该项目的数额列
示；利润表所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目均按照决算日的市场汇率折算；年初数及
上年实际数均按照上期折算后的数额列示。外币报表折算差额在资产负债表“未分配利润”项目后单
独列示。
7、现金及现金等价物的确定标准：
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、且价值变动风险很小的投资确定为现
金等价物。
34
贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
8、短期投资核算方法：
（1）短期投资计价及其收益的确认方法：短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现
金股利或利息入账；实际收到的现金股利或利息，冲减投资的账面价值，但已记入“应收股利”或“应
收利息”科目的除外。处置短期投资时，按照短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期
投资损益。
（2）跌价准备的计提依据与方法：期末时对短期投资按成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，
根据单个投资项目，计提短期投资跌价准备。
9、应收款项坏账损失核算方法 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项
（包括应收账款和其他应收款）按和账龄分析法计提坏账准备 。
账龄分析法
帐龄 应收帐款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含1 年） 10 10
1－2 年10 10
2－3 年20 20
3－4 年30 30
4－5 年50 50
5—6 年80 80
6 年以上 100 100
坏账的确认标准为：①债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应
收款项；②债务人逾期未履行偿债义务，超过三年，且有充分证据表明无法收回的应收款项。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收
款）按账龄分析法计提坏账准备
10、存货核算方法：
（1）存货的盘存制度为永续盘存制。
（2）存货包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。
（3）存货按实际成本计价，其中原材料、产成品发出按加权平均法计算；低值易耗品领用采用“一次
摊销法”进行摊销。
（4）期末存货按成本与可变现净值孰低计价。按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存货
跌价准备。可变现净值指在正常生产经营中以预计售价减去预计进一步加工成本以及销售所必须的预
计费用后的价值。
11、长期投资核算方法：
（1）长期股权投资的核算方法
① 长期股权投资计价及其收益的确认方法：
公司在取得长期股权时，按照初始投资成本入账。
投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总
额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；投资占被投资单位有表决权资本总额20%
或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；投资占被投资单位有表决权资本
总额50%（不含50%）以上的，或虽不足50%但具有实际控制权的，采用权益法核算并编制合并会计报
表。
采用成本法核算的，公司在股权持有期内当被投资单位宣告发放现金股利或利润时确认投资收益；
35
贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
企业确认的投资收益，仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得
的被投资单位宣告发放现金股利或利润超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的
账面价值。
采用权益法核算的，公司在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润
或发生的净亏损的份额，作为当期投资损益；公司确认的被投资单位发生的净亏损，以股权投资账面
价值减记至零为限。
处置长期股权投资时，按照投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。
② 股权投资差额及其摊销方法：
长期股权投资差额摊销方法：合同规定投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的，无
论借方还是贷方差额均采用直线法按10年摊销。
自财政部财会[2003]10号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享有被投资单
位所有者权益之间的差额，按上述原则摊销；对于初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份
额之间的差额，记入“资本公积-股权投资准备”科目。
（2）长期债权投资的核算方法：
① 长期债权投资计价及其收益的确认方法：
公司在取得长期债权时，按照初始投资成本入账。
长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。
处置长期债权投资时，按照实际取得的价款与长期债权投资的账面价值的差额，作为当期投资损益。
② 债券投资溢价或折价的摊销方法：
长期债券投资实际支付的价款减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初
始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存
续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。
（3）长期投资减值准备的计提：
期末时，公司对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原
因导致其可收回金额低于账面价值的，按其差额计提长期投资减值准备。
12、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
a、固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
值较高的有形资产。
b、固定资产按实际成本计价。
c、公司折旧采用年数总和法计算，预计净残值率为5%；子公司重庆铜梁红蝶锶业有限公司折旧采
用双倍余额递减法计算，预计净残值率为10%；子公司重庆大足红蝶锶业有限公司折旧采用平均年限法
计算，但折旧年限缩短，预计净残值率为10%；子公司贵州红星发展进出口有限责任公司、贵州红星发
展大龙锰业有限责任公司折旧采用年数总和法计算，预计净残值率为5%；子公司贵州红星梵净山冷水渔
业有限公司、大庆绿友天然色素有限公司、青岛红星化工集团天然色素有限公司、青岛红星无机新材料
技术开发有限公司采用平均年限法计算，预计净残值率为5%。按固定资产类别确定其使用年限如下：
36
贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
固定资产类别
使用年限(母公司、贵州
进出口、大龙锰业)
使用年限
( 铜梁红蝶)
使用年限
( 大足红蝶)
使用年限
(冷水渔业、大庆绿友、
青岛色素、无机新材料)
房屋及建筑物25 20 10 25
通用设备 10 10 8 10
专用设备 10 5 5 10
运输设备 10 5 5 5
d、 虽然母子公司折旧政策不一致，但大部分采用加速折旧法，差异较小。
e、 固定资产减值准备的计提：期末对固定资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额
低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。
13、在建工程核算方法：
1、在建工程按实际发生的支出确定其成本。对所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但未办
理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的
价值转入固定资产，并按规定计提折旧，待正式办理竣工决算后再调整已入账的固定资产原价和已提
折旧。
2、期末时对在建工程进行全面检查，如有证据表明在建工程已经发生了减值，应当计提减值准备。
存在下列一项或若干项情况的，应当计提在建工程减值准备：
长期停建并且预计在3年内不会重新开工的在建工程；所建项目无论在性能上，还是在技术上已
落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
14、无形资产计价及摊销方法：
（1）无形资产在取得时，按照实际成本计价。
（2）无形资产的摊销：
无形资产自取得当月起在按以下原则确定的年限内分期平均摊销：合同规定受益年限但法律没有
规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法
律规定的有效年限摊销；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两
者之中较短者摊销；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，按10年摊销。
（3）无形资产减值准备的计提：
期末时对无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提
无形资产减值准备。
15、开办费、长期待摊费用摊销方法：
长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能使以后会计
期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
16、借款费用的会计处理方法：
（1）除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用于发生当期直接计入当期财务
费用。
（2）为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下规定处理：
因借款而发生的辅助费用，如果金额较大的，属于在所购建的固定资产达到预定可使用状态前所
发生的，计入所购建的固定资产的成本；金额较小的，直接记入当期财务费用。在所购建固定资产达
到预定可使用状态后发生的，直接计入当期财务费用。
37
贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，当同时满足借款费用开始资本化的条件时，计入所购
建的固定资产的成本。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，应
当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
在所购建固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发
生当期确认为费用。
（3）借款费用开始资本化的条件：
资产支出已经发生；
借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
17、应付债券的核算方法：
应付债券按照实际的发行价格总额，作为负债处理；债券发行价格总额与债券面值总额的差额，
作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处
理。
18、收入确认原则：
商品销售，公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管
理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可
靠地计量时，确认营业收入的实现；提供劳务(不包括长期合同)按照完工百分比法确认相关的劳务收
入，如提供的劳务合同在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认营业收入的实现。让渡资产使
用权，在与交易相关的经济利益能够流入公司，收入金额能够可靠计量时确认收入。
19、所得税的会计处理方法：
所得税的会计处理方法采用应付税款法。
20、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
合并会计报表编制执行财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》及其补充规定。合并范围的确定
原则为公司投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上的，或虽不足50%但具有实际控
制权的子公司；合并时，以母公司和纳入合并范围的子公司本身的会计报表以及其他有关资料为依据，
合并各项目数额编制而成。除子公司采用的主要会计政策与母公司差异不大且对财务状况和经营成果
影响不大，可直接使用子公司的会计报表外，合并时母子公司采用相同的会计政策，相同项目的数据
逐项汇总，母公司的长期投资与子公司的权益相互抵销，母公司与子公司之间、子公司与子公司之间
的重大内部交易和内部往来予以抵销。
21、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
1、2006年10月17日，公司第三届董事会第六次会议作出决议，根据公司目前下游CRT玻壳行
业整体形势发生变化，出现坏账风险加大的实际情况，为增加公司财务稳健程度，提高公司资产质量，
决定对于应收款项（包括应收账款和其他应收款）主要采用账龄分析法，同时辅以个别认定法计提坏
帐准备，修订坏账准备计提比例如下：
38
贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
帐龄 2006 年10 月17 日修订前计提比例（%） 2006 年10 月17 日修订后计提比例（%）
2 年以内（含2 年） 5 10
2--3 年（含3 年） 10 20
3--4 年（含4 年） 30 30
4--5 年（含5 年） 50 50
5--6 年（含6 年） 80 80
6 年以上 100 100
如出现下列情况应当全额计提坏账准备：①债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，
仍然不能收回的应收款项；②债务人较长时间内未履行偿债义务，且有足够证据表明无法收回或收回
可能性极小的应收款项。 。
(3) 会计差错更正
无
(四)税项：
1、增值税：按应纳税销售额的17%计提销项税额，扣除当期可抵扣的进项税额后交纳。
2、企业所得税：
（1）公司根据国办发（2001）73号文件，并经贵州省地方税务局黔地税函（2001）200号文件批准，
自2001年至2010年期间内，执行15%的所得税税率。
（2）子公司重庆大足红蝶锶业有限公司系中外合资企业, 依据国税发（1992）218号《国家税务局关
于进一步对外开放的边境、沿海和内陆省会城市、沿江城市有关涉外税收政策问题的通知》执行
24%的所得税税率。
（3）子公司重庆铜梁红蝶锶业有限公司系中外合作经营企业,依据国税发（1992）218号《国家税务
局关于进一步对外开放的边境、沿海和内陆省会城市、沿江城市有关涉外税收政策问题的通知》
执行24%的所得税税率。
（4）子公司贵州红星发展进出口有限责任公司是注册在国务院批准设立的高新技术开发区内
的高新技术企业，根据（94）财税字001号文件规定，执行15%的所得税税率。
（5）子公司贵州红星发展大龙锰业有限责任公司根据贵州省地方税务局黔地税函[2004]360号文件，
自2003年至2010年内减按15%税率征收企业所得税。
（6）子公司大庆绿友天然色素有限公司是注册在国务院批准设立的高新技术开发区内的高新技术企
业，根据（94）财税字001号文件规定，执行15%的所得税税率。
（7）子公司贵州红星梵净山冷水渔业有限公司、青岛红星化工集团天然色素有限公司、青岛红星无机
新材料技术开发有限公司执行33%的所得税税率。
3、城市维护建设税：公司及子公司贵州红星发展进出口有限责任公司、贵州红星发展大龙锰业有限责任
公司、贵州红星梵净山冷水渔业有限公司按应缴流转税额的5%计缴；子公司大庆绿友天然色素有限公司、
青岛红星化工集团天然色素有限公司、青岛红星无机新材料技术开发有限公司按应缴流转税额的7%计缴；
子公司重庆铜梁红蝶锶业有限公司、重庆大足红蝶锶业有限公司系外商投资企业，暂不交纳。
4、教育费附加：公司及子公司贵州红星发展进出口有限责任公司、贵州红星发展大龙锰业有限责任公司、
贵州红星梵净山冷水渔业有限公司、大庆绿友天然色素有限公司、青岛红星化工集团天然色素有限公司、
青岛红星无机新材料技术开发有限公司按应缴流转税额的3%计缴城市教育费附加；子公司重庆铜梁红蝶
锶业有限公司、重庆大足红蝶锶业有限公司系外商投资企业，暂不交纳。
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贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
5、地方教育费附加：公司及子公司贵州红星发展进出口有限责任公司、贵州红星发展大龙锰业有限责任
公司、贵州红星梵净山冷水渔业有限公司、青岛红星化工集团天然色素有限公司、青岛红星无机新材料
技术开发有限公司按应缴流转税额的1%计缴地方教育费附加；子公司大庆绿友天然色素有限公司暂不交
纳；子公司重庆铜梁红蝶锶业有限公司、重庆大足红蝶锶业有限公司系外商投资企业，暂不交纳。
6、其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。
(五)控股子公司及合营企业
单位:万元 币种:人民币
单位名称 注册地 法定代表人
注册
资本
经营范围 投资额
权益比例(%) 是否
合并直接 间接
重庆铜梁红蝶锶业
有限公司
重庆 姜志光 2,898 碳酸锶生产、销售 1,078 37.2 是
贵州红星发展进出
口有限责任公司
贵州 姜志光 100 进出口业务 70 70 是
重庆大足红蝶锶业
有限公司
重庆 姜志光 6,200 碳酸锶生产、销售 7,419 51 是
贵州红星发展大龙
锰业有限责任公司
贵州 姜志光 5,600
电解二氧化锰、金属锰的
生产、销售
5,000 89.29 7.50 是
贵州红星梵净山冷
水渔业有限公司
贵州 姜志光 500
淡水养殖、销售、渔业服
务
325 65 是
大庆绿友天然色素
有限公司
大庆 姜志光 1,000
天然植物提取产品、辣椒
橙色素生产
700 70 是
青岛红星化工集团
天然色素有限公司
青岛 姜志光 400
天然色素、辣素、香精香
料的生产加工及销售，技
术开发、技术转让
378 70 是
青岛红星无机新材
料技术开发有限公
司
青岛 杨德林 260
精细化工产品制造、销
售，技术开发、技术转让
182 70 是
贵州省松桃红星电
化矿业有限责任公
司
贵州 姜志光 300 矿产品开采、加工、销售161.2 53.73 否
红星（新晃）精细
化学有限责任公司
湖南 姜志光 100
无机化工产品、精细化工
产品生产、销售
90 90 否
1、合并报表范围发生变更的内容和原因
与最近一期年度报告相比,由于子公司大庆绿友天然色素有限公司、青岛红星化工集团天然色素有
限公司、青岛红星无机新材料技术开发有限公司2006年度均发生亏损，根据财政部财会二字[1996]2
号文，2006年将其纳入合并范围。
2、对持股比例未达50%以上的子公司，已纳入合并范围的原因说明：
(1)重庆铜梁红蝶锶业有限公司 ，重庆铜梁红蝶锶业有限公司为中日合作的外商投资企业，合作期限
15 年，根据合作协议 及公司章程约定，在合营期限内由合作企业按约定投资回收计划以产品碳酸锶
参照归还时国际同类产品FOB价格折算后先行归还外方投资，并同时结转收入和成本纳入利润表核算。
回收期自1995年1月1日起至2003年12月31日止共9年；同时约定，中方拥有合作企业生产经营
及财务政策的实际控制权，合作外方亦不享受利润分配，所以纳入合并范围并按“比例合并法”对重
庆铜梁锶业公司会计报表进行合并。由于合作协议中已约定，在合作企业按约定投资回收计划每年以
产品碳酸锶先行归还外方投资后，每年经营收益全部归中方所有，同时合作企业截止目前已按约定回
收计划归还外方全部投资，因此合作企业2005年度资产负债表和利润表均按100%归中方纳入合并。
40
贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
3、对持股比例达到50%以上的子公司，未纳入合并范围的原因说明：
(1)贵州省松桃红星电化矿业有限责任公司 ，由于公司的资产总额、主营业务收入及净利润同时低于
母公司与其所有子公司相应指标合计数的10%，根据财政部财会二字[1996]2号文，未将其纳入合并范
围。
(2)红星（新晃）精细化学有限责任公司 ，由于公司的资产总额、主营业务收入及净利润同时低于母
公司与其所有子公司相应指标合计数的10%，根据财政部财会二字[1996]2号文，未将其纳入合并范围。
(六)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
项目
期末数期初数
人民币金额人民币金额
现金：324,131.42 298,903.56
人民币324,131.42 298,903.56
银行存款：296,193,640.49 292,186,854.29
人民币296,193,640.49 292,186,854.29
其他货币资金：31,500,000.00
人民币31,500,000.00
合计296,517,771.91 323,985,757.85
2、应收票据
(1) 应收票据分类
单位:元 币种:人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 18,352,450.00 33,286,050.00
银行承兑汇票 142,540,430.12 40,292,959.94
合计 160,892,880.12 73,579,009.94
2006年12月31日应收票据余额较2005年末增长较大，主要为2006年底以承兑汇票方式收回货
款量比较集中所致。
3、应收股利
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期减少数 期末数
贵州省松桃红星电化矿业有限责任公司3,234,179.59 3,234,179.59 0
合计 3,234,179.59 3,234,179.59 0
子公司贵州红星发展大龙锰业有限责任公司2006年度收到贵州省松桃红星电化矿业有限责任公
司以前年度分配的股利。
41
贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
4、应收账款
(1) 应收账款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
一年以内187,040,631.09 84.41 24,833,843.51 186,276,590.38 92.38 9,313,829.52
一至二年12,686,174.10 5.73 1,268,617.41 14,655,132.17 7.27 732,756.61
二至三年21,111,182.50 9.53 4,222,236.50 283,392.50 0.14 28,339.25
三至四年238,950.00 0.11 71,685.00 177,114.00 0.09 53,134.20
四至五年176,450.00 0.08 88,225.00 246,011.00 0.12 123,005.50
五年以上319,382.20 0.14 258,220.00
合计221,572,769.89 100 30,742,827.42 201,638,240.05 100 10,251,065.08
(2) 应收帐款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
项目期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
转回数转出数合计
应收帐款坏帐准备 10,251,065.08 20,491,762.34 30,742,827.42
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 85,855,816.06 38.75 58,069,614.82 28.80
(4) 本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
注1：受公司下游行业衰退影响，公司部分客户经营困难，现金流无法维持正常运转，相应欠款已转
入法律诉讼程序，根据有关债务单位实际情况分析和公司的坏帐计提政策，公司母公司、子公司按个
别认定法共计提坏帐准备7,662,225.90元。
5、其他应收款
(1) 其他应收款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
一年以内10,736,710.97 51.58 1,073,671.10 9,736,598.32 50.20 486,829.92
一至二年3,983,558.12 19.13 398,355.81 1,375,707.48 7.09 68,785.37
二至三年945,472.38 4.54 189,094.48 5,980,943.41 30.84 598,094.34
三至四年2,521,809.39 12.11 756,542.82 507,026.83 2.61 152,108.05
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贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
四至五年221,790.84 1.07 110,895.42 1,628.36 0.01 814.18
五年以上2,409,789.97 11.57 2,373,560.08 1,793,399.22 9.25 1,588,239.38
合计20,819,131.67 100 4,902,119.71 19,395,303.62 100 2,894,871.24
(2) 其他应收款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
项目期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
转回数转出数合计
其他应收款坏帐准备 2,894,871.24 2,007,248.47 4,902,119.71
(3) 其他应收款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 10,760,422.83 51.69 14,578,342.83 75.16
(4) 本报告期其他应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
6、预付帐款
(1) 预付帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 63,855,562.74 99.25 42,135,474.54 99.45
一至二年 179,226.63 0.28 57,446.44 0.14
二至三年 302,660.00 0.47 121,454.48 0.29
三年以上 50,000.00 0.12
合计 64,337,449.37 100 42,364,375.46 100
注1：账龄超过一年的预付账款，为货款尾数或发票尚未收到，无法入账。
(2) 预付帐款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例33,459,242.36 52.01 7,511,680.92 17.73
(3) 本报告期预付帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
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贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
7、应收补贴款
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
应收出口退税 4,377,506.32 8,681,557.75 7,981,411.14 5,077,652.93
合计 4,377,506.32 8,681,557.75 7,981,411.14 5,077,652.93
8、存货
单位:元 币种:人民币
项目
期末数期初数
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料75,664,207.36 0 75,664,207.36 86,121,227.20 0 86,121,227.20
库存商品120,686,262.97 2,560,184.62 118,126,078.35 115,829,584.37 1,411,268.11 114,418,316.26
在产品8,961,454.43 8,961,454.43 8,169,877.91 8,169,877.91
产成品22,564.11 22,564.11 665,009.47 665,009.47
包装物7,427,946.99 7,427,946.99 7,819,029.94 7,819,029.94
合计212,762,435.86 2,560,184.62 210,202,251.24 218,604,728.89 1,411,268.11 217,193,460.78
公司年末库存商品－不溶性硫磺、氯化锶可变现净值低于成本，按其可变现净值低于成本的差额
计提存货跌价准备。其他各类存货的可变现净值均高于成本，故年末未计提存货跌价准备。
9、长期投资
(1) 长期股权投资分类
单位:元 币种:人民币
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 43,640,120.08 11,546,583.45 14,654,737.20 40,531,966.33
股权投资差额 16,590,602.61 2,761,328.28 13,829,274.33
合计 60,230,722.69 11,546,583.45 17,416,065.48 54,361,240.66
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值合计 60,230,722.69 / / 54,361,240.66
1：本期增加数为：
(1) 2006 年度对子公司贵州容光矿业有限责任公司增加投资1000 万元；
(2) 因子公司青岛红星无机新材料技术开发有限公司2006 年度纳入合并范围，其持有的对红星（新晃）
精细化学有限责任公司投资90万元计入本期增加额；
(3) 对未纳入合并范围的子公司贵州省松桃红星电化矿业有限责任公司、红星（新晃）精细化学有限
责任公司、镇宁红星白马湖有限责任公司2006年度净利润作权益法调整646,583.45元。
注2：本期减少数为：
(1) 摊销股权投资借方差额2,761,328.28 元；
(2) 因子公司大庆绿友天然色素有限公司、青岛红星化工集团天然色素有限公司、青岛红星无机新材
料技术开发有限公司2006年度纳入合并范围，公司对其长期股权投资余额14,654,737.20元已在合并
会计报表中抵销。
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贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
(2) 股权投资差额
单位:元 币种:人民币
被投资单
位名称
初始余额期初金额本期减少期末余额形成原因
摊
销
年
限
重庆铜梁
红蝶锶业
有限公司
2,289,250.30 763,083.13 228,925.08 534,158.05
公司以1998 年12 月31 日
为改制评估基准日。当日对
重庆铜梁红蝶锶业有限公
司投资净值是
12,830,749.70 元，评估值
15,120,000.00 元，评估增
值2,289,250.30 元。公司
对此按10 年以直线法摊
销。
10
重庆大足
红蝶锶业
有限公司
25,324,031.44 15,827,519.48 2,532,403.20 13,295,116.28
公司以2002 年3 月31 日为
基准日，收购重庆大足红蝶
锶业有限公司51%的股权。
实际投资金额
74,190,000.06 元，享有大
足红蝶权益性资本
48,865,968.62 元，形成股
权投资差额
25,324,031.44 元。公司对
此按10 年以直线法摊销。
10
合计16,590,602.61 2,761,328.28 13,829,274.33 / /
(3) 累计投资占期末净资产的比例5.40%
10、固定资产
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 772,320,556.65 31,005,199.40 12,659,362.52 790,666,393.53
其中：房屋及建筑物 166,367,467.29 6,036,036.47 2,208,179.10 170,195,324.66
机器设备 542,844,350.79 18,776,148.04 6,153,428.08 555,467,070.75
电子设备 41,010,854.52 4,471,118.29 1,185,828.32 44,296,144.49
运输设备 22,097,884.05 1,721,896.60 3,111,927.02 20,707,853.63
二、累计折旧合计： 354,637,731.33 83,297,367.00 9,657,973.90 428,277,124.43
其中：房屋及建筑物 68,686,074.74 11,909,906.88 2,097,730.98 78,498,250.64
机器设备 260,000,006.39 60,901,470.88 4,518,648.07 316,382,829.20
电子设备 13,344,948.56 8,009,403.53 606,145.06 20,748,207.03
运输设备 12,606,701.64 2,476,585.71 2,435,449.79 12,647,837.56
三、固定资产净值合计 417,682,825.32 362,389,269.10
其中：房屋及建筑物 97,681,392.55 91,697,074.02
机器设备 282,844,344.40 239,084,241.55
电子设备 27,665,905.96 23,547,937.46
运输设备 9,491,182.41 8,060,016.07
45
贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
四、减值准备合计 2,464,538.49 2,464,538.49
其中：房屋及建筑物 90,198.30 90,198.30
机器设备 2,374,340.19 2,374,340.19
电子设备
运输设备
五、固定资产净额合计 417,682,825.32 359,924,730.61
其中：房屋及建筑物 97,681,392.55 91,606,875.72
机器设备 282,844,344.40 236,709,901.36
电子设备 27,665,905.96 23,547,937.46
运输设备 9,491,182.41 8,060,016.07
注1：固定资产抵押情况：子公司重庆大足红蝶锶业有限公司以1,700万元房屋建筑物（评估值）办
理最高限额贷款抵押。
注2：2006年末固定资产无置换、担保情况。
注3：2006年度在建工程转为固定资产10,530,291.45元。
注4：由于子公司大庆绿友天然色素有限公司、青岛红星化工集团天然色素有限公司、青岛红星无机
新材料技术开发有限公司2006年纳入合并范围，其期初固定资产原价16,640,838.56元、累计折旧
5,311,977.54元列入本期增加数。
注5：由于公司经营所处的市场近期出现较大变化，2006年末对终止使用及计划处置的固定资产计提
减值准备2,464,538.49元。
11、工程物资
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
专用材料 614,730.47 37,871.20 128,877.20 523,724.47
待安装设备 3,336,210.65 12,308,846.45 12,907,451.95 2,737,605.15
合计 3,950,941.12 12,346,717.65 13,036,329.15 3,261,329.62
12、在建工程
(1) 在建工程项目变动情况
单位: 币种:
项目名称预算数期初数本期增加转入固定资产
工程投入
占预算比
例(%)
资金
来源
期末数
不溶性硫磺
技改
4,370 2,776,755.25 476,547.35 3,135,299.33 77
募集
资金
118,003.27
在安装设备4,144,245.84 21,675,925.21 6,207,541.50 80
自筹
资金
19,612,629.55
电解二氧化
锰扩建二期
工程
6,284.6 7,638.69 7,638.69 100
自筹
资金
碳酸钡扩建
工程
1,053.4 1,179,811.93 733,077.98 1,179,811.93 100
自筹
资金
733,077.98
合计8,108,451.71 22,885,550.54 10,530,291.45 / / 20,463,710.80
46
贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
13、无形资产
(1) 无形资产变动情况
单位:元 币种:人民币
种
类
取
得
方
式
实际成本期初数本期增加本期摊销累计摊销期末数
剩余
摊销
期限
土
地
使
用
购
买
169,800.00 38,620.88 19,976.52 151,155.64 18,644.36 1年
权
1
土
地
使
用
权
2
购
买
13,510,935.90 12,880,819.21 270,218.76 900,335.45 12,610,600.45
46
年
土
地
使
用
权
3
投
资
4,300,000.00 4,300,000.00 7,166.67 7,166.67 4,292,833.33
49.9
年
土
地
使
用
购
买
18,133,987.75 10,075,840.40 1,511,165.65 9,569,313.00 8,564,674.75 6年
权
4
土
地
使
用
投
资
8,843,850.00 3,790,221.54 631,703.51 5,685,331.97 3,158,518.03 5年
权
5
电
解
锰
非
专
利
技
术
购
买
450,000.00 137,500.00 137,500.00 450,000.00
锶
盐
深
加
工
技
术
及
购
买
270,000.00 229,500.00 27,000.00 67,500.00 202,500.00
7.5
年
47
贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
工
艺
色
素
提
取
技
术
投
资
1,500,000.00 1,057,500.00 150,000.00 592,500.00 907,500.00
6.1
年
合
计
/ 47,178,573.65 26,923,002.03 5,587,000.00 2,754,731.11 17,423,302.73 29,755,270.92 /
注1： 土地使用权1 为重庆铜梁红蝶锶业有限公司经营用地。
土地使用权2、3为贵州红星发展大龙锰业有限责任公司经营用地。
土地使用权4、5为重庆大足红蝶锶业有限公司经营用地。
电解锰非专利技术为贵州红星发展大龙锰业有限责任公司购入技术。
锶盐深加工技术及工艺为青岛红星无机新材料技术开发有限公司购入技术。
色素提取技术为大庆绿友天然色素有限公司接收投资的技术。
(2) 无形资产减值准备
期末时无证据表明无形资产已发生减值，所以未计提减值准备。
14、长期待摊费用
单位:元 币种:人民币
种类原始金额期初数本期增加本期摊销累计摊销期末数
剩余摊
销期限
电力使用
权
854,800.00 330,222.00 85,476.00 610,054.00 244,746.00 3年
通讯使用
权
19,200.00 6,400.00 1,920.00 14,720.00 4,480.00 2.5 年
电解用阳
极板
1,731,410.00 1,010,083.00 1,010,083.00 1,731,410.00
固定资产
改良支出
1,372,675.07 956,596.23 124,656.66 540,735.50 831,939.57 7年
合计3,978,085.07 1,346,705.00 956,596.23 1,222,135.66 2,896,919.50 1,081,165.57 /
子公司贵州红星发展大龙锰业有限责任公司购入电解用阳极板，原预计使用5年，按直线法摊销。
2006年因终止使用摊销完毕。
15、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 12,290,000.00 58,290,000.00
信用借款 37,000,000.00 37,000,000.00
合计 49,290,000.00 95,290,000.00
48
贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
16、应付帐款：
(1) 应付帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 103,309,677.27 88.24 124,052,876.40 95.21
一至二年 10,184,017.26 8.70 4,632,600.06 3.56
二至三年 2,364,870.09 2.02 860,825.35 0.66
三年以上 1,223,273.41 1.04 741,158.07 0.57
合计 117,081,838.03 100 130,287,459.88 100
17、预收帐款：
(1) 预收帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 11,956,583.07 86.89 6,424,661.39 87.54
一至二年 1,326,087.61 9.64 773,282.13 10.54
二至三年 477,348.08 3.47 28,715.00 0.39
三年以上 112,720.00 1.54
合计 13,760,018.76 100 7,339,378.52 100
18、应付股利：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
贵州省安顺市国有资产投资营运有限责任公司 58,240.00
镇宁县红蝶实业有限责任公司 87,360.00
青岛红星化工集团进出口有限公司 87,360.00
青岛红星化工集团有限责任公司 2,117,843.35
青岛天然色素其他股东 30,735.49
合计 2,148,578.84 232,960.00
应付股利余额为子公司青岛红星化工集团天然色素有限公司尚未支付给前股东的股利。
49
贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
19、应交税金：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 1,140,819.99 8,205,918.67 17
营业税 -35,946.99 133,847.05
所得税 10,657,920.80 7,493,840.14
个人所得税 89,079.04 24,510.96
城建税 139,450.58 366,996.68
房产税 10,906.26 293,419.44
土地使用税 1,311,717.11
印花税 22,554.78
合计 12,024,784.46 17,830,250.05 /
20、其他应交款：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数 费率说明
教育费附加 288,409.26 290,117.31
价格调节基金 -10,515.24 2,676.93
政府性基金 2,625.53 -1,700.79
河道费 838.75
合计 281,358.30 291,093.45 /
21、其他应付款：
(1) 其他应付款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 12,986,292.47 39.41 13,310,304.33 56.33
一至二年 8,430,814.00 25.58 2,120,945.26 8.97
二至三年 1,806,862.02 5.48 535,265.96 2.27
三年以上 9,727,309.49 29.52 7,664,346.54 32.43
合计 32,951,277.98 100 23,630,862.09 100
50
贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
(2) 欠持公司5%以上股份股东的款项情况如下：
单位:元 币种:人民币
股东名称 期末数 期初数
青岛红星化工集团有限责任公司 1,942,607.85 1,779,232.97
合计 1,942,607.85 1,779,232.97
22、预提费用：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数 结存原因
水电、燃气费 2,907,666.25 3,208,900.46 未结算
物流费用 6,796,181.22 3,938,080.01 未结算
利息 601,270.84 647,583.34 未结算
三废处理费 101,635.00 82,948.00 未结算
出口代理费 738,341.00 110,346.00 未结算
其他 1,398,384.00 未结算
合计 12,543,478.31 7,987,857.81 /
23、预计负债
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数 备注说明
其他 2,690,000.00
合计 2,690,000.00 /
子公司贵州红星发展大龙锰业有限责任公司根据贵州省环境保护局黔环通[2006]53号文件精神，
计提化工石化建设项目环境风险降低费用269万元。
24、长期借款
(1) 长期借款分类：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 12,000,000.00
合计 12,000,000.00
(2) 长期借款情况：
单位:元 币种:人民币
种类借款起始日借款终止日
期初数
利率币种本币金额
贵州红星发展大龙锰业有限责任公司2003 年12 月26 日2007 年12 月25 日5.85 人民币12,000,000.00
合计/ / / / 12,000,000.00
51
贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
25、长期应付款：
单位:元 币种:人民币
借款单位期限初始金额利率（%）期末余额
日本蝶里株式会社10 30000 万日元4.50 0
长期应付款为子公司重庆大足红蝶锶业有限公司向日本蝶里株式会社融资贷款的本金和利息。
26、专项应付款：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
国债补贴资金 1,820,000.00 1,320,000.00
贷款贴息资金 800,000.00
项目扶持资金 1,440,000.00
合计 4,060,000.00 1,320,000.00
注1：贷款贴息资金为根据铜地财专款(2005)147号，子公司贵州红星发展大龙锰业有限责任公司收到
的1.5万吨电解二氧化锰生产线改造项目的贴息资金。
注2：国债补贴资金为子公司重庆铜梁红蝶锶业有限公司根据铜梁县经济委员会铜经发[2005]65号文
件，收到污水治理工程国债补贴资金182万元。
注3：项目扶持资金为子公司大庆绿友天然色素有限公司收到的财政扶持项目资金。
27、其他长期负债：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
筹建期间汇兑收益 4,447,885.94 4,447,885.94
合计 4,447,885.94 4,447,885.94
其他长期负债为子公司重庆铜梁红蝶锶业有限公司筹建期间汇兑收益，根据该公司章程规定留待企
业清算时并入清算收益。
28、股本
股份变动情况表
单位:股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量比例(%)发行新股送股公积金转股其他小计数量比例(%)
股份总数291,200,000 100 291,200,000 100
注1：2005年公司实施股权分置改革方案为流通股股东每10股获得股票3.9股，该方案取得青岛市人
民政府青政字[2005]130号《关于贵州红星发展股份有限公司股权分置改革方案有关问题的批复》，
并经2005年11月23日召开的公司相关股东会议审议通过。2005年11月30日公司股权分置改革方
案已实施A股股权登记。截至2006年12月31日止，上述限售流通股中国有法人股1456万股、法人
股3,395,392股已转为非限售流通股。
注2：截至审计报告日止，公司股东青岛红星化工集团有限责任公司持有本公司限售期流通股中的
4,550万股在中国证券登记计算有限责任公司上海分公司办理了股权司法冻结手续，冻结期间不得办
理股权转让、抵押、过户等手续。
52
贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
注3：截至审计报告日止，公司股东青岛红星化工集团有限责任公司将持有的本公司限售期流通股中
的1,040万股质押给银行，用于短期流动资金贷款。
注4：截至审计报告日止，公司股东青岛红星化工集团进出口有限公司持有本公司限售期流通股72.75
万股在中国证券登记计算有限责任公司上海分公司办理了股权司法冻结手续，冻结期间不得办理股权
转让、抵押、过户等手续。
29、资本公积：
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 272,977,480.42 272,977,480.42
股权投资准备 424,300.00 424,300.00
其他资本公积 10,585,706.68 10,585,706.68
合计 283,987,487.10 283,987,487.10
30、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 84,722,019.30 45,671,933.44 130,393,952.74
法定公益金 35,248,287.09 35,248,287.09 0
任意盈余公积 31,225,800.04 31,225,800.04
合计 151,196,106.43 45,671,933.44 35,248,287.09 161,619,752.78
注1：2006年度计提法定公积金10,423,646.35元。
注2：根据财企(2006)67号《财政部关于<公司法>施行后有关企业财务处理问题的通知》，将2005
年末的公益金余额35,248,287.09元转入法定盈余公积管理使用，从2006年1月1日起不再计提。
31、未分配利润：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数
净利润 64,147,036.56
加：年初未分配利润 216,541,810.14
其他转入
减：提取法定盈余公积 10,423,646.35
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
提取任意盈余公积
应付普通股股利
未分配利润 270,265,200.35
53
贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
2007年3月14日公司董事会制定2006年度利润分配预案：按净利润的10%提取法定公积金，累
计未分配利润暂时不予以分配。
32、主营业务收入及主营业务成本
(1) 分行业主营业务
单位:元 币种:人民币
行业名称
本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
无机盐产品 863,124,628.83 626,714,363.81 878,610,382.08 579,787,907.07
锰盐产品 206,775,041.58 135,461,588.30 158,604,192.17 115,653,933.42
其他 101,382,636.38 71,258,194.27 87,657,925.36 46,324,906.22
其中:关联交易 11,245,451.41 8,142,437.75 12,581,061.99 8,705,550.17
合计 1,171,282,306.79 833,434,146.38 1,124,872,499.61 741,766,746.71
内部抵消 103,854,445.27 104,749,222.77 82,643,839.03 81,145,636.82
抵消后合计 1,067,427,861.52 728,684,923.61 1,042,228,660.58 660,621,109.89
(2) 分产品主营业务
单位:元 币种:人民币
产品名称
本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
无机盐产品 863,124,628.83 626,714,363.81 878,610,382.08 579,787,907.07
锰盐产品 206,775,041.58 135,461,588.30 158,604,192.17 115,653,933.42
其他 101,382,636.38 71,258,194.27 87,657,925.36 46,324,906.22
其中:关联交易 11,245,451.41 8,142,437.75 12,581,061.99 8,705,550.17
合计 1,171,282,306.79 833,434,146.38 1,124,872,499.61 741,766,746.71
内部抵消 103,854,445.27 104,749,222.77 82,643,839.03 81,145,636.82
抵消后合计 1,067,427,861.52 728,684,923.61 1,042,228,660.58 660,621,109.89
(3) 分地区主营业务
单位:元 币种:人民币
地区名称
本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 782,418,126.64 545,554,003.91 759,799,856.44 496,043,320.02
境外 388,864,180.15 287,880,142.47 365,072,643.17 245,723,426.69
其中:关联交易 11,245,451.41 8,142,437.75 12,581,061.99 8,705,550.17
合计 1,171,282,306.79 833,434,146.38 1,124,872,499.61 741,766,746.71
内部抵消 103,854,445.27 104,749,222.77 82,643,839.03 81,145,636.82
抵消后合计 1,067,427,861.52 728,684,923.61 1,042,228,660.58 660,621,109.89
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贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
注1：2006年由于下游玻壳企业整体市场下滑，造成2006年毛利率较2005年度有所下降。
33、主营业务税金及附加：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
城建税 3,226,361.56 2,874,809.60
教育费附加 2,571,916.58 2,305,347.66
合计 5,798,278.14 5,180,157.26 /
34、财务费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
利息支出 4,124,846.81 5,978,809.69
减：利息收入 2,913,613.17 2,622,402.75
汇兑损失 1,365,964.74 1,128,652.60
减：汇兑收益 300,411.69 964,879.83
其他 2,130,150.09 341,703.09
合计 4,406,936.78 3,861,882.80
35、投资收益
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
长期投资收益 -667,364.28 8,166,755.41
其中：按权益法确认收益 2,093,964.00 5,839,228.49
长期股权投资差额摊销 -2,761,328.28 -2,761,328.28
探矿权投资转让收益 5,088,855.20
合计 -667,364.28 8,166,755.41
注1：公司原投资2,199,025.00元，与贵州省地矿局102地质大队合作进行容光煤矿矿区勘探。根据贵
州省人民政府办公厅意见及贵州省西电东送工程建设领导小组办公室黔西电办呈[2004]01号文件，为解
决好贵州省第一、二批“西电东送”配套电煤项目在矿权办理上存在的问题，确保“西电东送”配套电
煤项目的顺利建设，由探矿权人出资形成的地质成果进行协议转让。转让价格按勘察成本加利息加适当
利润（原则上不超过勘察成本的一倍）进行转让。根据该文件精神，2005年度公司将探矿权转让给子公
司贵州容光矿业有限责任公司，取得完税后收益7,287,880.20元，扣除投资成本2,199,025.00元，余
额5,088,855.20元确认为2005年度投资收益。
注2：投资收益的汇回不存在重大限制。
55
贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
36、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
捐赠 74,468.40 284,400.00
罚款 927,094.89 574,242.42
固定资产报废损失 1,965,230.46 2,220,555.52
流动资产处理损失 228,927.72 1,268,744.80
工伤补助 411,050.00 414,069.00
固定资产减值准备 2,464,538.49
其他 44,434.00 160,857.47
合计 6,115,743.96 4,922,869.21
(七)母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
一年以内59,504,656.17 75.52 9,555,517.62 68,181,087.35 98.01 3,409,054.37
一至二年9,652,071.32 12.25 965,207.13 1,050,763.55 1.51 52,538.18
二至三年9,304,763.22 11.81 1,860,952.64 91,750.00 0.13 9,175.00
三至四年91,750.00 0.12 27,525.00 175,500.00 0.25 52,650.00
四至五年175,500.00 0.22 87,750.00 66,391.00 0.10 33,195.50
五年以上66,391.00 0.08 53,112.80
合计78,795,131.71 100.00 12,550,065.19 69,565,491.90 100 3,556,613.05
(2) 应收帐款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
项目期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
转回数转出数合计
应收帐款坏帐准备 3,556,613.05 8,993,452.14 12,550,065.19
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例42,172,662.28 53.52 40,898,265.30 58.79
(4) 本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
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贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
注1：受公司下游行业衰退影响，公司部分客户经营困难，现金流无法维持正常运转，相应欠款已转
入法律诉讼程序，根据有关债务单位实际情况分析和公司的坏帐计提政策，公司母公司按个别认定法
计提坏帐准备4,506,315.00元。
2、其他应收款
(1) 其他应收款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
一年以内6,352,369.80 33.70 635,236.98 8,958,591.50 52.23 447,929.58
一至二年3,621,180.00 19.21 362,118.00 71,282.66 0.42 3,564.13
二至三年500,000.00 2.65 100,000.00 5,846,343.41 34.09 584,634.34
三至四年5,898,362.50 31.29 1,769,508.75 504,026.83 2.94 151,208.05
四至五年696,258.67 3.69 348,129.34 928.36 0.01 464.18
五年以上1,783,538.36 9.46 1,780,350.69 1,767,600.00 10.31 1,567,600.00
合计18,851,709.33 100.00 4,995,343.76 17,148,772.76 100 2,755,400.28
(2) 其他应收款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
项目期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
转回数转出数合计
其他应收款坏帐准备 2,755,400.28 2,239,943.48 4,995,343.76
(3) 其他应收款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 10,760,422.83 57.08 14,934,026.90 87.09
(4) 本报告期其他应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
3、预付帐款
(1) 本报告期预付帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、长期投资
(1) 长期股权投资分类
单位:元 币种:人民币
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 368,856,952.02 49,227,360.80 418,084,312.82
股权投资差额 16,590,602.61 2,761,328.28 13,829,274.33
合计 385,447,554.63 49,227,360.80 2,761,328.28 431,913,587.15
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值合计 385,447,554.63 / / 431,913,587.15
57
贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
(2) 股权投资差额
单位:元 币种:人民币
被
投
资
单
位
名
称
初始余额期初金额本期减少期末余额形成原因
摊
销
年
限
重
庆
铜
梁
红
蝶
锶
业
有
限
公
司
2,289,250.30 763,083.13 228,925.08 534,158.05
公司以1998 年12 月31 日为改制
评估基准日。当日对重庆铜梁红
蝶锶业有限公司投资净值是
12,830,749.70 元，评估值
15,120,000.00 元，评估增值
2,289,250.30 元。公司对此按10
年以直线法摊销。
10
重
庆
大
足
红
蝶
锶
业
有
限
公
司
25,324,031.44 15,827,519.48 2,532,403.20 13,295,116.28
公司以2002 年3 月31 日为基准
日，收购重庆大足红蝶锶业有限
公司51%的股权。实际投资金额
74,190,000.06 元，享有大足红蝶
权益性资本48,865,968.62 元，
形成股权投资差额
25,324,031.44 元。公司对此按
10 年以直线法摊销。
10
合
计
27,613,281.74 16,590,602.61 2,761,328.28 13,829,274.33 / /
5、其他长期资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
贵州红星进出口有限责任公司 73,920,000.00 73,920,000.00
贵州红星发展大龙锰业有限责任公司 56,720,000.00 56,720,000.00
合计 130,640,000.00 130,640,000.00
注：根据募集资金投向，向贵州红星发展进出口有限责任公司投入流动资金7392万元；向贵州红
星发展大龙锰业有限责任公司投入5672万元。
58
贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
6、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 61,599,138.31 36,539,818.71 98,138,957.02
法定公益金 30,777,246.65 30,777,246.65 0
合计 92,376,384.96 36,539,818.71 30,777,246.65 98,138,957.02
7、未分配利润：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数
净利润 57,625,720.55
加：年初未分配利润 279,119,192.85
其他转入
减：提取法定盈余公积 5,762,572.06
提取法定公益金
应付普通股股利
未分配利润 330,982,341.34
8、主营业务收入及主营业务成本
(1) 分行业主营业务
单位:元 币种:人民币
行业名称
本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
碳酸钡 292,490,728.86 177,921,216.48 276,438,111.96 135,717,786.42
其他 29,093,824.88 16,391,458.40 27,267,919.62 11,757,201.65
其中:关联交易 7,320,447.53 4,748,455.85 6,984,224.38 4,559,474.67
合计 321,584,553.74 194,312,674.88 303,706,031.58 147,474,988.07
抵消后合计 321,584,553.74 194,312,674.88 303,706,031.58 147,474,988.07
(2) 分产品主营业务
单位:元 币种:人民币
产品名称
本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
碳酸钡 292,490,728.86 177,921,216.48 276,438,111.96 135,717,786.42
其他 29,093,824.88 16,391,458.40 27,267,919.62 11,757,201.65
其中:关联交易 7,320,447.53 4,748,455.85 6,984,224.38 4,559,474.67
合计 321,584,553.74 194,312,674.88 303,706,031.58 147,474,988.07
抵消后合计 321,584,553.74 194,312,674.88 303,706,031.58 147,474,988.07
59
贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
(3) 分地区主营业务
单位:元 币种:人民币
地区名称
本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 214,106,560.56 128,668,444.60 172,510,110.77 84,304,058.47
境外 107,477,993.18 65,644,230.28 131,195,920.81 63,170,929.6
其中:关联交易 7,320,447.53 4,748,455.85 6,984,224.38 4,559,474.67
合计 321,584,553.74 194,312,674.88 303,706,031.58 147,474,988.07
抵消后合计 321,584,553.74 194,312,674.88 303,706,031.58 147,474,988.07
9、投资收益
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
长期投资收益 36,466,032.52 78,455,917.61
其中：按权益法确认收益 39,227,360.80 76,128,390.69
长期股权投资差额摊销 -2,761,328.28 -2,761,328.28
探矿权投资转让收益 5,088,855.20
合计 36,466,032.52 78,455,917.61
(八)关联方及关联交易
1、存在控制关系关联方的基本情况
关联方名称 注册地址 主营业务
与本公司
关系
经济
性质
法人代表
青岛红星化工集
团有限责任公司
青岛市李沧区四
流北路43 号
国有资产受托运营 母公司
国有
独资
公司
姜志光
重庆铜梁红蝶锶
业有限公司
重庆市铜梁县安
居镇
碳酸锶生产、销售
控股
子公司
中外
合作
姜志光
重庆大足红蝶锶
业有限公司
重庆市大足县龙
水镇
碳酸锶生产、销售
控股
子公司
中外
合资
姜志光
贵州红星发展进
出口有限责任公
司
贵阳市高新技术
开发区火炬大厦
806 室
进出口业务
控股
子公司
有限
责任
公司
姜志光
贵州红星发展大
龙锰业有限责任
公司
贵州玉屏县大龙
镇草坪村崇滩
电解二氧化锰、金属锰生产、
销售
控股
子公司
有限
责任
公司
姜志光
大庆绿友天然色
素有限公司
大庆高新区林源
园区
天然植物提取产品、辣椒橙
色素生产
控股
子公司
有限
责任
公司
姜志光
贵州红星梵净山
冷水渔业有限公
司
贵州省江口县闵
孝镇江边村
淡水养殖、渔业服务
控股
子公司
有限
责任
公司
姜志光
青岛红星化工集青岛市李沧区四天然色素、辣素、香精香料控股 有限姜志光
60
贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
团天然色素有限流北路43 号的生产加工及销售，技术开子公司 责任
公司 发、技术转让 公司
青岛红星无机新
材料技术开发有
限公司
青岛市李沧区四
流北路43 号
精细化工产品制造、销售，
技术开发、技术转让
控股
子公司
有限
责任
公司
杨德林
贵州省松桃红星
电化矿业有限责
任公司
贵州省松桃县孟
溪镇
锰矿产品的开采、加工、销
售
控股子公
司的控股
子公司
有限
责任
公司
姜志光
红星(新晃)精细
化学有限责任公
司
新晃县酒店塘
无机化工产品、精细化工产
品生产、销售
控股子公
司的控股
子公司
有限
责任
公司
姜志光
2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况
单位:元 币种:人民币
关联方名称 注册资本期初数注册资本增减 注册资本期末数
青岛红星化工集团有限责任公司 91,370,000.00 24,200,000.00 115,570,000.00
重庆铜梁红蝶锶业有限公司 28,980,000.00
重庆大足红蝶锶业有限公司 62,000,000.00
贵州红星发展进出口有限责任公司 1,000,000.00
贵州红星发展大龙锰业有限责任公司 56,000,000.00
大庆绿友天然色素有限公司 10,000,000.00
贵州红星梵净山冷水渔业有限公司 5,000,000.00
青岛红星化工集团天然色素有限公司 3,000,000.00
青岛红星无机新材料技术开发有限公司 4,000,000.00
贵州省松桃红星电化矿业有限责任公司 2,600,000.00
红星(新晃)精细化学有限责任公司 1,000,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况
关联方名称
所持股份
期初数
所持股份比
例期初数
（％）
所持
股份
增减
所持股份增
减比例（％）
所持股份
期末数
所持股份比
例期末数
（％）
青岛红星化工
集团有限责任
公司
166,374,278 57.13 166,374,278 57.13
重庆铜梁红蝶
锶业有限公司
10,780,000 37.20 10,780,000 37.20
重庆大足红蝶
锶业有限公司
31,620,000 51.00 31,620,000 51.00
贵州红星发展
进出口有限责
任公司
700,000 70.00 700,000 70.00
贵州红星发展
大龙锰业有限
责任公司
50,000,000 89.29 50,000,000 89.29
61
贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
大庆绿友天然
色素有限公司
7,000,000 70.00 7,000,000 70.00
贵州红星梵净
山冷水渔业有
限公司
3,250,000 65.00 3,250,000 65.00
青岛红星化工
集团天然色素
有限公司
2,800,000 70.00 2,800,000 70.00
青岛红星无机
新材料技术开
发有限公司
1,820,000 70.00 1,820,000 70.00
贵州省松桃红
星电化矿业有
限责任公司
1,612,000 53.73 1,612,000 53.73
红星(新晃)精
细化学有限责
任公司
900,000 90.00 900,000 90.00
4、不存在控制关系关联方的基本情况
关联方名称 与本公司关系
青岛红星化工集团进出口有限公司 母公司控股子公司
青岛红星化工厂 母公司控股子公司
青岛红星化工集团机械厂 母公司控股子公司
青岛红星化工集团工程机械修理厂 母公司控股子公司
镇宁县红蝶实业有限责任公司 集团兄弟公司
镇宁红星白马湖有限责任公司 参股子公司
青岛红星油脂化工新材料有限公司 参股子公司
青岛现代漆业有限公司 参股子公司
贵州容光矿业有限责任公司 参股子公司
重庆天青锶化股份有限公司 参股子公司
5、关联交易情况
(1) 购买商品、接受劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方
关联交
易内容
关联交
易定价
原则
本期数 上年同期数
金额
占同类交易
金额的比例
(%)
金额
占同类交易
金额的比例
(%)
镇宁县红蝶实业有
限责任公司
购原料
协议
定价
31,648,795.44 62.28 38,520,013.50 78.39
镇宁县红蝶实业有
限责任公司
综合服
务费
协议
定价
3,600,000.00 100 3,600,000.00 100
青岛红星化工集团
机械厂
购设备 市价 575,438.72 1.44 2,779,763.85 5.56
青岛红星化工集团
工程机械修理厂
机械修
理劳务
市价 446,966.00 417,767.76
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贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
贵州省松桃红星电
化矿业有限责任公
司
购原料 市价 27,292,003.13 59.94 26,167,602.36 53.95
红星（新晃）精细
化学有限责任公司
购原料 市价 10,716,494.97
重庆天青锶化股份
有限公司
购原料 市价 14,457,291.59 9.30 26,640,309.71 21.55
(2) 销售商品、提供劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方
关联
交易
内容
关联交
易定价
原则
本期数 上年同期数
金额
占同类交易金
额的比例(%)
金额
占同类交易
金额的比例
(%)
青岛红星化工集
团进出口有限公
司
售产
成品
市价 2,453,675.21 0.16
青岛红星化工厂
售产
成品
市价 8,260,940.18 0.96 8,189,401.72 1.01
镇宁县红蝶实业
有限责任公司
售产
成品
市价 1,481,025.64 0.17
镇宁县红蝶实业
有限责任公司
售三
废
协议
定价
405,661.23 456,959.40
红星（新晃）精
细化学有限责任
公司
售产
成品
市价 2,578,850.00 11.17 447,179.49
6、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 青岛红星化工集团进出口有限责任公司 21,320,972.39 21,854,338.32
应收账款 青岛红星化工厂 8,440,441.62 3,481,011.62
应收账款 红星（新晃）精细化学有限责任公司 3,440,454.50 523,200.00
预付账款 青岛红星化工集团进出口有限责任公司 191,540.17
预付账款 重庆天青锶化股份有限公司 3,675,621.86 4,435,136.04
其他应收款 镇宁红星白马湖有限责任公司 0 1,255,684.07
其他应收款 红星（新晃）精细化学有限责任公司 6,300,000.00 5,300,000.00
应付账款 青岛红星化工集团机械厂 552,633.99 1,432,846.42
应付账款 青岛红星化工集团工程机械修理厂 339,414.88 19,627.07
应付账款 镇宁县红蝶实业有限责任公司 6,760,099.31 11,646,377.86
应付账款 贵州省松桃红星电化矿业有限责任公司 6,162,916.64 10,074,046.46
其他应付款 青岛红星化工集团机械厂 153,900.00
其他应付款 青岛红星化工集团进出口有限责任公司 5,128.85
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贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
其他应付款 青岛红星化工集团有限责任公司 1,942,607.85 1,779,232.97
其他应付款 青岛红星化工厂 124,528.54
其他应付款 镇宁县红蝶实业有限责任公司 1,300,000.00
(九)或有事项：
无
(十)承诺事项：
无
(十一)资产负债表日后事项：
1、2007年3月14日公司董事会制订2006年度利润分配预案：按净利润的10%提取法定公积金，累计
未分配利润暂时不予以分配。
2、公司股东青岛红星化工集团有限责任公司持有本公司限售期流通股中的1,550万股在中国证券登记
计算有限责任公司上海分公司办理了股权司法冻结手续，冻结期限自2007年2月14日至2008年2
月14日。
3、根据财政部2006年2月15日发布的财会[2006]3号《财政部关于印发<企业会计准则第1号－存
货>等38项具体准则的通知》的规定，公司应于2007年1月1日起执行新企业会计准则。目前依据财
政部新会计准则规定，已辨认认定的2007年1月1日首次执行日现行会计准则与新会计准则股东权益
差异情况如下，下述差异事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而有所调整：
(1) 按2007年1月1日执行新会计准则，同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额13,829,274.33
元，调减股东权益。系公司对子公司重庆铜梁红蝶锶业有限公司、重庆大足红蝶锶业有限公司投资时，
投资额与按投资比例享有的被投资公司账面净资产的差异，于2006年12月31日尚未摊销完毕的借方
差额。
(2) 按2007年1月1日执行新会计准则，以递延所得税资产扣减递延所得税负债的差额2,732,908.73
元，调增留存收益。
4、公司不存在其他影响财务状况的资产负债表日后非调整事项。
(十二)其他重要事项：
1、根据公司与镇宁县红蝶实业有限责任公司签订的《综合服务协议》, 镇宁县红蝶实业有限责
任公司为公司提供安全保卫等服务，2006年应付综合服务费360 万元, 已付360 万元。
2、公司2003年度股东大会和第二届董事会第八次会议审议通过由镇宁县红蝶实业有限责任公司
与本公司继续履行《矿石供应协议》。根据《矿石供应协议》，公司在每月的第一个工作日提出矿石
供应计划，镇宁县红蝶实业有限责任公司保证矿石的质量和数量，在每月的最后一个工作日结算；矿
石供应价格的确定根据“成本加成”原则每一年度确定一次，2005年3月1日起执行价格是108元/
吨。矿石价格的确定主要参考如下指标：
a) 矿石的开采费（主要是人工费）、运输费用、消耗材料、河道维护费
；
b) 矿山的勘探费用、剥离费用、回填费用、绿化费用、管理费用
；
c) 矿石资源税、资源补偿费
；
d) 矿石销售的利润为以上费用总和的5%
；
e) 增值税
。
3、根据公司与青岛红星化工集团有限责任公司签订的《国有土地使用权租赁合同》，2006年
度
按规定计算应付给青岛红星化工集团有限责任公司土地租赁费717,979.00元，已付清。
4、根据公司与青岛红星化工集团有限责任公司签订的《商标使用许可合同》，公司自1999年6
月18日至商标最后一次续展终止日，将无偿使用青岛红星化工集团公司的商标。
5、2006年度支付给关键管理人员的报酬（包括采用货币、实物形式和其他形式的工资、福利、
奖金、特殊待遇及有价证券等）总额为人民币40.65万元，2005年上述报酬为人民币38.64万元。
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贵州红星发展股份有限公司 2006年年度报告
十二、备查文件目
录
1、载有公司董事长、财务负责人签名并盖章的会计报表
；
2、载有山东汇德会计师事务所有限公司盖章，注册会计师签名并盖章的审计报告原件
；
3、报告期内，公司所披露的所有公告文件正本及公告原稿
。
董事长：姜志光
贵州红星发展股份有限公司
2007年3月14日
65
每日必读
