2003年8月
目录
一、重要提示
二、公司基本情况简介
三、股本变动及主要股东持股情况
四、董事、监事、高级管理人员情况
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、财务会计报告
八、备查文件目录
附：会计报表及附注
第一节 重要提示
重要提示
本公司董事会及其成员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
公司于2003年8月7日召开了三届十四次董事会以通讯表决方式审议通过了本半年
度报告，公司十一名董事全部出席，并一致同意。
本公司负责人董事长付华廷先生，主管会计工作负责人总会计师周佩梅女士、会
计机构负责人财务部经理于秀梅女士声明：保证本半年度报告中的财务报告真实、完
整。
公司本半年度财务会计报告未经审计。
第二节、公司基本情况简介
一、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：黑龙江华冠科技股份有限公司
公司法定中文名称缩写：华冠科技
公司法定英文名称：HEILONGJIANG HUAGUAN SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD
.
2、公司股票上市地：上海证券交易所
股票简称：华冠科技
股票代码：600371
3、注册地址：黑龙江省哈尔滨市南岗区玉山路18号
邮政编码：150090
网址：www.huaguankeji.com。
电子信箱：hgkj@huaguankeji.com。
4、公司法定代表人：付华廷
5、公司董事会秘书：霍光
联系电话：0451—82368408转8807
传真：0451—82368448
联系地址：黑龙江华冠科技股份有限公司
EMAIL：huoguang@huaguankeji.com。
证券事务代表：王维舟
联系电话：0451—82368408转8509
传真：0451—82368448
联系地址：黑龙江华冠科技股份有限公司
EMAIL：wangweizhou@huaguankeji.com。
6、公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》
中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：黑龙江省哈尔滨市南岗区玉山路18号公司证券部
7、其它有关资料：
企业法人营业执照注册号：2300001100928
税务登记号码：23022524561350-X
公司聘请的会计师事务所名称：武汉众环会计师事务所有限责任公司
会计师事务所办公地址：武汉市解放大道单洞路口武汉国际大厦B栋16楼
二、主要财务资料和指针：
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
流动资产（元） 434,375,313.67 222,653,258.83
流动负债（元） 262,226,336.00 54,196,313.37
总资产（元） 588,565,167.87 310,327,937.17
股东权益（元） 261,676,491.94 255,931,623.80
（不包含少数股东权益）
每股净资产（元） 1.69 2.56
调整后每股净资产（元） 1.68 2.55
项目 本报告期末比年
初增减
流动资产（元） 95%
流动负债（元） 381%
总资产（元） 89%
股东权益（元） 2%
（不包含少数股东权益）
每股净资产（元） -34%
调整后每股净资产（元） -34%
2003年1—6月 2002年1—6月
净利润（元） 5,727,210.69 ----
扣除非经常损益后
的净利润（元） 5,834,081.19 ----
每股收益（元/股）
摊薄 0.04 ----
加权 0.05 ----
净资产收益率（%）
摊薄 2.19 ----
加权 2.21 ----
经营活动产生的现金
流量净额（元） -91,146,006.67 ----
本报告期比上年同期增
减（%）
净利润（元） ---
扣除非经常损益后
的净利润（元） ---
每股收益（元/股）
摊薄 ---
加权 ---
净资产收益率（%）
摊薄 ---
加权 ---
经营活动产生的现金
流量净额（元） ---
注：扣除的非经营损益项目和涉及金额
营业外收入： 31,848.35
营业外支出： 138,718.85
第三节、股本变动和主要股东持股情况
一、 股本变动情况
截止2003年6月30日，公司股本结构如下：
数量单位：万股
本次变动前 本次变动增加（+）
配股 送股 发行新股 转增
一、 未上市流通股份 6000 +600 +2700
1、发起人股份 6000 +600 +2700
其中：
境内法人持有股份 6000 +600 +2700
未上市流通股份合计 6000 +600 +2700
二、 上市流通股份 4000 +400 +1800
1、人民币普通股 4000 +400 +1800
已上市流通股份合计 4000 +400 +1800
三、股份总数 10000 +1000 +4500
本次变动后
一、 未上市流通股份 9300
1、发起人股份 9300
其中：
境内法人持有股份 9300
未上市流通股份合计 9300
二、 上市流通股份 6200
1、人民币普通股 6200
已上市流通股份合计 6200
三、股份总数 15500
二、股东情况介绍
截止2003年6月30日，本公司股东总数为 15,545户。
公司前十名股东情况
序 股东名称 持股 所占
号 数量（股） 比例（%）
1 黑龙江富华集团总公司 42547500 27.45
2 万向集团公司 36812500 23.75
3 哈尔滨曼哈顿多元集团公司 10850000 7.00
4 民生证券有限责任公司 5136968 3.31
5 上海东信投资管理有限公司 1860000 1.20
6 哈尔滨澳克斯商贸有限公司 666500 0.43
7 上海证券有限责任公司 475850 0.31
8 丰和价值投资基金 400000 0.26
9 金鑫证券投资基金 284120 0.18
10 哈尔滨安平消防设施安装有限公司 263500 0.17
序 股东名称 股份 股东
号 类别 性质
1 黑龙江富华集团总公司 未流通 社会法人股
2 万向集团公司 未流通 社会法人股
3 哈尔滨曼哈顿多元集团公司 未流通 社会法人股
4 民生证券有限责任公司 已流通 社会流通股
5 上海东信投资管理有限公司 未流通 社会法人股
6 哈尔滨澳克斯商贸有限公司 未流通 社会法人股
7 上海证券有限责任公司 已流通 社会流通股
8 丰和价值投资基金 已流通 社会流通股
9 金鑫证券投资基金 已流通 社会流通股
10 哈尔滨安平消防设施安装有限公司 未流通 社会法人股
注：1、前十名股东中第一大股东黑龙江富华集团总公司与其它股东之间不存在关
联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未
知其它股东之间是否存在关联关系，也未知其它股东是否属于《上市公司持股变动信
息披露管理办法》中规定的一致行动人。
2、持有本公司5%以上股份的股东有3家：黑龙江富华集团总公司、万向集团公司
、哈尔滨曼哈顿多元集团有限公司。报告期内，因公司2002年度实施送、转股方案，
三家公司所持股份相应增加，但持股比例没有变化。三公司所持股份无质押、冻结等
情况。
三、前十名股东中其它法人股东所持股份在报告期内质押情况
公司法人股股东上海东信投资管理有限公司将120万股公司股份质押给黑龙江富华
集团总公司。期限为2003年5月26日至2003年11月23日。
四、公司控股股东在报告期内未发生变化。
第四节、董事、监事、高级管理人员情况
1、公司董事、监事及高级管理人员所持公司股份报告期内没有变化，无人持有公
司股份。
2、公司2002年度股东大会会议审议通过了马波先生、胡东先生为公司独立董事的
议案。此次股东大会决议公告2003年5月13日刊登于《上海证券报》第10版。
公司职工监事于秀梅女士因工作原因辞去监事职务，经公司2003年职工代表大会
选举公司职工代表刘艳君女士为公司职工监事。该公告2003年4月30日刊登于《上海证
券报》第99版。
公司2003年第三届董事会第十三次会议审议通过了公司总会计师何洪峰先生辞职
，并聘任周佩梅女士兼任公司总会计师职务的议案；同时聘任公司董事会秘书霍光先
生兼任公司副总经理职务。该次董事会决议公告2003年7月2日刊登于《上海证券报》
第6版。
第五节、管理层讨论与分析
一、公司经营情况：
1、主营业务范围及经营状况
公司是农副产品深加工企业，走农业产业化发展道路。主要从事食品添加剂、玉
米淀粉糖，饲料等系列产品的研发、生产和销售。主要产品包括“花亭”牌、“华冠
”牌食用、药用柠檬酸， 羧甲基淀粉钠，双乙酸钠，甜蜜素，高麦芽糖浆，麦芽糊精
，啤酒专用糖浆，生物驱油剂，猪、鸡饲料等产品。目前公司正在进行ISO9001（200
0版）质量标准体系认证和农业产业化国家级龙头企业的申报工作。
报告期内公司所属行业及经营范围发生了一些变化，公司原经营的食品添加剂和
玉米淀粉糖业务由于原材料价格上涨和产品市场价格下滑，造成利润降低，由于公司
在市场中未形成规模效益，抗风险能力差，因此本报告期公司相应调整了生产规模，
公司于2003年5月23日召开三届十二次董事会，审议通过了将公司所属甜蜜素厂部分资
产及负债同公司第一大股东富华集团拥用的土地及房屋资产进行资产置换的议案，本
次置换完成后，截止2003年5月31日，公司将不再生产羧甲基淀粉钠、双乙酸钠、甜蜜
素系列产品；同时审议通过了以公司所属柠檬酸厂部分资产及负债增资大庆华通化工
科技公司的议案，本议案实施后，公司将不再生产柠檬酸系列产品；同时公司募集资
金项目中的低脂玉米粉子项目已在齐齐哈尔分公司开始建设。该项目预计本年第四季
度可部分投产，投产后公司玉米淀粉糖系列产品每吨可降低成本250元左右。
公司于元月3日收购的德农种业有限公司根据国家有关规定达到同公司合并报表的
标准，因此主营业务中种业占了很大比例，玉米种子成为公司主要产品，在主营业务
收入和主营业务利润中都占到了很大的比重。公司2003年度将在搞好玉米种业的基础
上积极落实玉米淀粉糖业务的发展规划，加大销售力度，努力提高市场占有率和产品
毛利率。
公司及控、参股子公司目前产品主要包括高麦芽糖浆、麦芽糊精、啤洒专用糖浆
、玉米等农作物种子及生物驱油剂系列产品；低脂玉米粉项目投产后还将包括玉米淀
粉及其副产品。本报告期，公司共实现主营业务收入170,182,157.93元，实现净利润
5,727,210.69元。去年同期公司还未上市，未编制2002年半年度报告，故无同期可比
资料。
其中占主营业务收入总额10%以上的行业或产品具体情况如下：
行业或 主营业务收入 主营业务成本 毛利率
产品 (元) (元) （%）
行业
种业 128,568,114.47 76,172,186.78 40.75
其中： 64,637,598.56 38,022,116.80 41.18
郑单958
硕秋八 16,193,093.28 6,228,112.80 61.54
淀粉糖 18,029,527.60 14,909,135.09 17.31
主营业
主营业务 务成本 毛利率比
行业或 收入比上 比上年 上年增减
产品 年同期增 同期增 （%）
减（%） 减（%）
行业
种业 -- -- --
其中： -- -- --
郑单958
硕秋八 -- -- --
淀粉糖 -33.70 -39.59 8.07
主营业务收入分地区情况：
地区 主营业务收入(元) 主营业务收入比上年增减(%)
东北地区 110,419,817.69 45.58
西北地区 25,613,176.90 100
华中地区 34,149,163.34 63.84
2、报告期内本公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力发生较大变
化。
报告期内公司利润构成和主营业务结构发生了较大的变化；一方面受收购的德农
种业公司季节性影响，本期德农种业的投资收益占了公司税前利润总额的100%，本期
合并报表中种业收入占到了公司主营业务收入的75%以上；另一方面，受市场影响，公
司相应调整了原主营业务的生产规模。本报告期，公司主营业务盈利能力比前一报告
期相比发生了较大变化。主要是因为本报告期并表的种业业务中的产品品种成为了公
司主要业务品种，主营业务产品品种的改变，自然造成主要产品盈利能力的变化。
3、报告期内对利润可能产生重大影响的其它经营业务活动。
（1）收购德农种业公司41%的股权
2003年1月3日，公司2002年第二次临时股东大会审议通过了用现金5535万元人民
币收购德农种业有限公司41%股权一事。德农种业有限公司注册资本金1亿元，主营业
务是玉米种子的生产和销售，公司是其第一大股东。此次收购完成后，本公司会形成
一个新利润增长点。德农种业有限公司主营业务系本公司上游业务，能与本公司形成
互补优势，完善公司玉米产业链，并产生积极影响。
（2）重大担保
2003年3月14日，公司召开2002年第三次临时股东大会，审议通过了《公司与湘火
炬投资股份有限公司签订〈相互担保协议〉的议案》。该相互担保协议为两年期限内
累计限额2亿元人民币内的互相担保协议。该担保实施后一方面保证了公司间接融资渠
道的畅通，为公司今后的发展夯实了基础；另一方面，对湘火炬的担保，也相应为公
司增加了连带风险。
（3）贷款
2003年1月4日和2003年4月3日，公司分别召开2002年第二次临时股东大会和2003
年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司向银行贷款5000万的议案》和《向银
行贷款申请总额不超过2亿元贷款的议案》。截止本报告期末公司已实际到帐1.7亿元
贷款。该款项—方面增加了公司的财务费用；另一方面使公司的生产经营和资本经营
得到了资金支持，保证了公司业绩的实现。
（4）资产置换的关联交易
经公司三届十二次董事会审议通过，公司以甜蜜素厂部分经营性资产和负债同第
一大股东所有的部分土地和房屋进行了资产置换。资产置换完成后，不仅为公司节省
了大量的租赁费用，也为公司低脂玉米粉项目的建设提供了空间，确保了公司稳定的
正常经营状态。
（5）投资
1）募集资金项目中的低脂玉米粉项目的建设，为公司带来了新利润增长点，并降
低了淀粉糖产品的成本，该项目一期工程3万吨玉米淀粉项目大约在今年第四季度可投
产，给公司带来效益。
2）经公司三届十二次董事会审议通过，公司以柠檬酸厂部分资产及负债增资大庆
华通化工科技有限公司，短时期内该部分投资可能会影响公司的利润水平，但从长远
看公司将进入一个全新的朝阳产业。
4、报告期内公司没有投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的单个参
股公司。
5、经营中的问题与困难
1）公司今年上半年贷款大量增加，加大了公司的财务成本。将在一定程度上影响
公司的中期和三季度业绩。第二季度较第一季度公司增加财务费用约200万元。
2）公司对低脂玉米粉项目投资的5100万，包括追加的300万污水处理投资。公司
已完成招标工作，将于近期开工建设一座小型污水处理厂。该工程的建成将解决公司
一直以来的排污难题。
3）第二季度，受“非典”及我国气候南涝北旱的影响，公司种业收入较第一季度
减少约400万元。
4）公司玉米种子业务一直未进入国内玉米种植大省——黑龙江省，做为省内知名
农业企业，公司正积极准备组建黑龙江德农种业公司，该项目已获省有关部门批准，
正在进行前期筹备工作。
5）公司第二季度帐面应收帐款增长较大，主要是公司支付的种子预繁款于6月30
日时点由于技术原因，在帐面形成应收款项；根据有关会计原则要求，计提了约200万
元的坏帐准备。该款项将在下半年冲回。
二、投资情况
（一） 募集资金投资项目情况
1、募集资金投资项目实际进度
1）低脂玉米粉子项目
经公司三届十次董事会审议通过，该项目已在齐齐哈尔分公司开始建设，目前项
目资金5100万已全部拨付到齐齐哈尔分公司，预计今年第四季度一期工程3万吨低脂玉
米粉生产线可投产，并给公司带来收益。公司三届十次董事会决议公告刊登于2003年
4月10目《上海证券报》34版，报告期内实际投资1100万元。
2）玉米副产品综合加工子项目
报告期内，该项目资金尚未投入使用。期后2003年7月1日公司三届十三次董事会
审议通过，拟将此项目变更为增持德农种业公司34%股权项目，涉及变更募集资金459
0万元，占募集资金总额的35%。公司2003年第二次临时股东大会于2003年8月1日审议
通过了本次募集资金变更事项。公司三届十三次董事会决议公告刊登于2003年7月2日
《上海证券报》第6版，公司2003年第二次临时股东大会决议公告刊登于2003年8月2日
《上海证券报》第38版。
3）啤酒专用糖浆子项目
公司首发募集资金扣除以上两个项目所用资金的余额部分为3389.33万元为本项目
所用，现存于银行专用帐户，尚未投入使用。
2、投资收益说明
低脂玉米粉项目预计今年第四季可部分产生收益；增持德农种业股权项目预计今
年也可产生收益。
3、报告期内，公司募集资金投资项目无变更情况发生。
报告期后，2003年7月1日和8月1日公司分别召开三届十三次董事会、三届四次监
事会和2003年第二次临时股东大会，审议通过了将玉米副产品综合加工子项目变更为
增持德农种业公司34%股权项目。本次变更主要是由于募集资金项目中的玉米副产品综
合加工子项目中含有三大类九种产品，由于公司的生产规模相对较小，九种产品的市
场又差别很大，客观上造成公司销售、生产、资金资源的分散，成本增大，经济效益
差，可能会出现成本高于市场价格的现象，与公司集中优势资源，做大、做强主业的
发展战略相背。本着对股东负责的精神和为股东创造良好回报的原则，鉴于实募资金
额比计划项目投资资金缺口达2,460.89万元；鉴于原投资项目是三年前进行的项目论
证，三年间市场发生了很大变化。原料玉米价格上涨，而产品价格下降，产品的市场
竞争加剧，利润率下降；鉴于原项目建设周期较长，不能尽快地产生效益。公司认为
，在不影响公司预计生产经营绩效的情况下，保证募集资金使用效益，追求利润最大
化，调整部分募集资金投向是完全必要的，新项目也是可行的。现在新项目正处于实
施过程中。
（二）报告期内重大非募集资金项目的实际进度和收益情况。
1、收购德农种业公司41%股权项目
经2002年第二次临时股东大会审议通过，公司于今年元月3日，收购了德农种业公
司41%股权。并于今年2003年3月4日在《上海证券报》刊登了实施公告。报告期内该笔
投资共产生投资收益820万元。公司投资5535万元，半年收益率约为14.8%。
2、增资大庆华通化工科技有限公司
经公司三届十二次董事会审议通过了公司以柠檬酸厂部分资产及负债4607万元增
资大庆华通化工科技公司事宜。并于今年6月27日在《上海证券报》38版刊登了实施公
告。该笔投资报告期内产生收益-19.86万元；主要是因为公司刚设立，全部是房租、
工商、税务登记费用和资产折旧费用，业务还未展开。三、公司中期业绩较预期有一
定的差异，其主要原因在前文----经营中的问题与困难中已详尽阐述。
第六节、重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见
》中“在二00三年六月三十日前，上市公司董事会成员中应当至少包括三分之一独立
董事”的要求，于2003年5月12日召开公司2002年度股东大会，审议通过了《修改公司
章程部分条款的议案》，将公司董事会成员由9名增至11名，同时选举马波先生、胡东
先生为公司独立董事。该次股东大会决议公告2003年5月13日刊登于《上海证券报》第
10版。目前公司董事由11名董事组成，其中有四名独立董事，独立董事人数已占到三
分一以上，符合《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求。
二、2002年度利润分配方案执行情况
公司2002年度实现净利润15,910,506.81元，提取10%法定公积金和5%法定公益金
后，加上以前年度结转利润累计可供分配利润总额为52,697,449.64元。分配方案为，
以2002年末总股本10000万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.30元（含税）
、红股1股，共派发红利总额为1300万元，剩余39,697,449.64元结转以后年度。
公司同时实施了资本公积金转增股本方案，截止2002年13月31日，公司共有资本
公积金90,816,844.91元，公司以2002年末总股本10000万股为基数向全体股东每10股
转增4.5股，剩余资本公积金为45,816,844.91元。
以上方案已经2003年5月12日召开的2002年度股东大会审议通过。该次派息、送、
转股的股权登记日为2003年5月27日，除权、除息日为2003年5月28日，红股上市流通
日为2003年5月29日，红利发放日为2003年6月3日，实施公告2003年5月22日刊登于《
上海证券报》11版。本次利润分配及公积金转增事宜已全部完成。
三、2003年中期公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
四、公司报告期内无发行新股事项。
五、报告期内公司未发生重大诉讼、仲裁事项。
六、报告期内公司重大资产收购、出售及资产重组事项。
1、收购德农种业有限公司股权项目
公司于今年元月3日，收购了德农种业公司41%股权。并于今年2003年3月4日发布
了实施公告。公司投资5535万元，报告期内该笔投资产生收益820万元，半年收益率约
为14.8%。
鉴于德农种业公司的良好业绩，公司股东大会于报告期后2003年8月1日审议通过
了变更募集资金4590万，增持德种业34%股权项目。
2、资产置换事项
经公司三届十二次董事会审议通过，公司以所属甜蜜素厂部分资产及负债同富华
集团拥有的公司部分租用的土地和房屋进行了资产置换。置换双方以2003年5月31日为
基准进行了资产交接，置入资产的土地使用证和房产证正在办理更名过户手续。置出
资产所产生的主营业务收入和净利润按今年第一季度资料计算，占公司主营业务收入
和净利润的比例都小于5%，而置入资产仅直接的租赁费用每年就可为公司节省80万元
左右。
七、报告期内公司重大关联产易事项。
公司以甜蜜素厂部分资产及负债同第一大股东黑龙江富华集团总公司拥用的约10
万平方米土地和8185平方米房屋进行了资产置换。甜蜜素厂资产及负债经具有证券从
业资格的湖北众联评估咨询有限公司评估，并出具了鄂众联评报字〔2003〕第38号《
资产评估报告书》，资产帐面价植为1285.67万元，评估价植为1277.63万元。置入土
地及房产也经湖北众联评估咨询有限公司评估，并出具了鄂众联评报字〔2003〕第40
号《资产评估报告书》，资产帐面价值为1172.213万元，评估价值为1192.37万元。双
方以评估价值为准进行等价交换，差额部分以现金补足。本次交易对公司经营成果和
财务状况影响极小。本次交易金额小于公司最近一期经审计的净资产的5%。
八、重大合同及履行情况
1、报告期内公司没有重大托管、承包、租凭其它公司资产或其它公司重大托管承
包、租凭公司资产的事项。
2、报告期内或持续到报告期内，公司发生的重大担保事项。
（1）报告期内公司为湘火炬投资股份有限公司2亿元人民币贷款提供担保。担保
期限为2003年4月28日至2005年4月27日，保证方式为连带责任保证，本次担保为互相
担保。
（2）报告期内，湘火炬投资股份公司为公司累计1.9亿元人民币贷款提供担保。
（3）以上担保事项对公司财务状况、经营成果无重大不利影响。
3、报告期内公司没有发生重大委托他人进行现金资产管理的事项。
九、报告期内公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东未在指定报刊、网站上
刊登任何对公司经营成果，财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
十、报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通
报批评，其它行政管理部门处罚，证券交易所公开谴责的情形；公司董事、监事、高
级管理人员没有被采取司法强制措施的情况。
十一、报告期内公司没有本报告未载明的其它重大事项。
七、财务会计报告
一、公司本半年度财务会计报告未经审议。
二、会计报表（附后）
三、会计报表附注（附后）。
八、备查文件目录
一、载有董事长签名的半年度报告文本；
二、载有法定代表人、总会计师、会计主管签名并加盖印章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告原
稿；
四、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
五、公司章程文本。
公司备查文件完整，存放于公司证券部。
黑龙江华冠科技股份有限公司
董事长（签名）：
2003年8月7日
会计报表附注
（2003年6月30日）
附注一.公司的基本情况
黑龙江华冠科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系经黑龙江
省体改委黑体改复[1995]92号文批准，由黑龙江富华集团总公司等5家法人单位共同发
起，于1995年9月13日成立的股份有限公司，设立时公司股本总额为6,000万股。经公
司2000年第三次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会“证监发行字
[2002]86号文核准，2002年8月29日，公司利用上海证券交易所交易系统，以每股人民
币3.47元的发行价，发行人民币普通股4,000万股。发行后公司股本总额为人民币10,
000万股。
公司经营范围：生产、销售农产品、化工产品（不含危险品）；销售乳制品，食
品，饮料，钢材，农业机械，汽车（不含小汽车）及配件，建筑材料，装饰材料；畜
牧业及畜产品加工。
公司目前主要产品包括：柠檬酸系列产品、高麦芽糖浆、麦芽糊精、甜蜜素、饲
料、羧甲基淀粉钠、双乙酸钠、生物驱油剂等。
公司法人营业执照注册号为2300001100928，注册地址：哈尔滨市南岗区华山路9
9号，法定代表人：付华廷。
附注二.公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计准则与会计制度
公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2、会计年度
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
公司会计核算以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
公司的记账基础为权责发生制，以实际成本为计价原则。
5、外币业务的核算方法
公司发生涉及外币的业务，按发生时当日外汇市场汇率的中间价折合人民币入账
。期末对货币性外币账户的余额按期末外汇市场汇率的中间价折合人民币进行调整，
所产生的汇兑损益列入当期损益。
6、外币会计报表的折算
公司对于以外币编制的子公司会计报表，按照下列方法折算为母公司记账本位币
：
1）所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算，所有者权
益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算。
2）利润表及利润分配表有关反映发生额的项目按照合并会计报表会计期间的平均
汇率折算，利润分配表中“未分配利润”项目按折算后的利润分配表中的其它各项目
的数额计算列示。
3）折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为报表
折算差额在“未分配利润”项目后单独列示。
公司报告期内无以外币编制的子公司报表。
7、现金等价物的确认标准
公司在编制现金流量表时，将持有的期限短(从购入日至到期日三个月以内)、流
动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
8、短期投资核算方法
1）以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款计价。实际支付的全部价款中
包含已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息不构成短期
投资成本。
2）投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。
3）以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，
按照应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。
4）以非货币性交易方式换入的短期投资，按照换出资产的账面价值加上应支付的
相关税费，作为短期投资成本。
5）短期投资持有期间所收到的现金股利、利息等收益，除已记入应收项目的现金
股利或债券利息外，作为冲减投资成本处理。
6）处理短期投资时，按短期投资账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资
收益。
7）期末对短期投资按成本与市价孰低计量，当市价低于成本时，按投资总体计提
跌价准备，并记入当期损益。
9、坏账核算方法
1）坏账的确认标准：公司对因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿
后仍然不能收回，或因债务人逾期未履行偿债义务，超过三年确定不能收回而发生的
坏账损失，作为坏账核销并冲减坏账准备余额。
2）公司坏账损失采用备抵法核算，对应收款项（包括应收账款和其它应收款）按
期末余额的6%计提坏账准备，并计入当期损益。
10、存货核算方法
1）本公司存货主要包括：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、发出商品、
在产品。
2）存货购进时按实际成本计价，发出和领用时按加权平均法计价。
3）包装物和低值易耗品领用时按一次摊销法摊销。
4）存货盘存制度采用永续盘存制。
5）公司期末按单项比较法将存货实际成本与可变现净值进行比较，当可变现净值
低于成本时，期末存货按可变现净值计价，并按成本与可变现净值的差额计提存货跌
价准备，预计的存货跌价损失计入当期损益。
11、长期投资的核算方法
（1）长期股权投资
1）公司长期股权投资在取得时按初始投资成本入账，初始投资成本按以下原则确
定：
a.以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续
费等相关费用）作为初始投资成本，实际支付的价款中包含已宣告而尚未领取的现金
股利不计入初始投资成本。
b.以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权
投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
c.以非货币性交易方式换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付
的相关税费，作为初始投资成本。
2）公司持有被投资单位20%（含20%）以上，或投资不足20%但具有重大影响，采
用权益法核算。公司持有被投资公司有表决权资本20%以下，或虽投资占20%（含20%）
以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。
采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收
益；采用权益法核算的单位，期中或年末，按分享或分担的被投资单位实现的净利润
或发生的净亏损的份额，确认投资收益。
3）长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与享有被投资单位所有者权益
份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时产生
的差额均计入“股权投资差额”。根据财政部（财会[2002]18号）文规定，自规定发
布之日起，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，投资合同规
定了投资期限的，按投资期限摊销，没有规定投资期限的，按不超过10年平均摊销；
初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入资本公积棗股权投
资准备。
（2）长期债权投资
1）长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关
费用。但实际支付的全部价款中包含的已到期但尚未领取的债券利息不计入长期债权
投资成本。
2）债券投资溢价或折价，在购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时
，采用直线法（或实际利率法）摊销。债券投资按期计算应收利息，计算的债券投资
利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益。
3）其它债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。
4）处置长期债权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期
投资损益。
（3）长期投资减值准备
公司于期末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌、被投
资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按可收回金额低
于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，长期投资减值准备按单项计提，
并计入当期损益。
12、委托贷款的核算方法
1）公司按规定委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。
2）公司期末按委托贷款规定的利率按期计提应计利息，并计入当期损益，当计提
的利息到期不能收回时停止计息，并冲回原已计提利息。
3）公司于期末对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于
可收回金额时，按其差额计提相应减值准备。
13、固定资产计价及其折旧方法
1）固定资产的确认标准为：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运
输工具以及其它与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设
备，单位价值在2,000元以上，并且使用期限超过二年的物品。
2）固定资产的计价方法：
a.固定资产按取得时实际成本入账，包括为使固定资产达到预定可使用状态前必
要的支出。
b.投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。
c.融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额
的现值两者中较低者，作为入账价值。
d.债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定
资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。
e.以非货币性交易方式换入的固定资产按换出资产的账面价值加上应支付的相关
税费，作为入账价值。
3）各类固定资产估计经济使用年限、残值率及年折旧率如下：
类别 估计使用年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20-35 3 2.77-4.85
机器设备 10-20 3 4.85-9.70
运输设备 8-10 3 9.70-12.13
办公设备 5-10 3 9.70-19.40
其它设备 5-10 3 9.70-19.40
4）公司于期末对固定资产逐项进行检查，如果由于固定资产长期闲置，在可预见
的未来不再使用，且已无转让价值或技术陈旧、损坏等原因导致其可收回金额低于账
面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。固定资产减
值准备按单项资产计提，并记入当期损益。
14、在建工程核算方法
1）在建工程按实际发生的支出确定为工程成本，当公司所建造的固定资产已达到
预定可使用状态的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工
程实际成本等，按估计的价值结转入固定资产。为购建固定资产的专门借款所发生的
借款费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态前所发生且满足资本化条件的，计
入所购建固定资产成本。
2）公司于期末对在建工程进行全面检查，如果期末在建工程存在长期停建且预计
在未来3年内不会重新开工或所建项目无论在性能上、技术上已经落后，其未来经济利
益具有很大不确定性等其它足以证明在建工程已经发生减值的情形时，应计提在建工
程减值准备，并记入当期损益。
15、借款费用的核算方法
1）为购建固定资产而借入专门借款的借款费用，在其资产支出已经发生，借款费
用已经发生，为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始，且在所购建
资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产的成本，在所购建资产达
到预定可使用状态后发生的，于发生当期直接计入当期财务费用。
2）资本化率的确定原则为：公司为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率
为该项借款的利率；公司为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些
借款的加权平均利率。
3）除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其它借款费用均于发生当
期直接计入财务费用。
4）如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月的，
暂停该借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至该资产的购建活动重新开始。但
如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本
化继续进行。
16、无形资产核算方法
1）无形资产的计价方法：
购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。
b.投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。
c.以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的无形资产，
按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为实际成本。
d.以非货币性交易方式换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相
关税费，作为实际成本。
e.接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应
支付的相关税费，作为实际成本；捐赠方没有提供有关凭据但同类或类似无形资产存
在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额加上应支付的相关税费
入账，作为实际成本；同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资
产的预计未来现金流量现值，作为实际成本。
f.自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘
请律师费等费用，作为实际成本。
2）无形资产的摊销方法：无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销
，如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的，按如
下原则确定：
a.合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的
受益年限。
b.合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有
效年限。
c.合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和
有效年限二者之中较短者。
d.如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的，按不超过10年的期限摊销。
3）公司各项无形资产摊销年限如下：
无形资产项目 取得方式 摊销年限 备注
齐齐哈尔市土地使用权 购入
赤峰土地使用权 购入 40年 合同使用年限
张掖土地使用权 购入 29.9年 合同使用年限
通辽土地使用权 购入 26.25年 合同使用年限
山东土地使用权 购入 40年 合同使用年限
产品品种权 购入 10年 合同使用年限
财务软件 购入 3年 合同使用年限
鼠李糖脂技术 购入 6.72年 合同使用年限
吸交法提取柠檬酸技术 购入 10年 预计使用年限
啤酒专用高麦芽糖浆技术 购入 5年 合同使用年限
4）公司于期末逐项检查无形资产预计给企业带来未来经济效益的能力，对预计可
收回金额低于账面价值的，按单项无形资产的账面价值超过可收回金额的差额计提无
形资产减值准备，并记入当期损益。
17、长期待摊费用摊销方法
公司长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销，各费用项目摊销方法
：
a.固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销。
b.租入固定资产改良支出按租赁期限、租赁资产尚可使用年限或合理的受益期限
孰短原则平均摊销。
c.其它长期待摊费用在受益期内平均摊销。
d.筹建期间所发生的费用，在开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月
的损益。
18、应付债券的核算方法
1）公司发行一般公司债券，按实际的发行价格总额作为负债入账，债券发行总额
与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提
利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
2）公司发行可转换公司债券，在可转换公司债券发行及转换为股份之前，按一般
公司债券处理，当可转换公司债券持有人行使转换权利，将其持有的债券转换为股份
或资本时，按其账面价值结转；可转换公司债券账面价值与可转换股份或资本面值的
差额，减去支付的现金后的余额，作为资本公积处理；附有赎回选择权的可转换公司
债券，在赎回日可能支付的利息补偿金，在债券发行日至债券约定赎回届满日期间计
提相应应付利息。
3）公司债券应计利息，按照权责发生制原则按期预提，预计的利息费用根据借款
费用资本化的处理原则处理。
19、收入确认的方法
1）商品销售收入确认方法：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货
方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
控制；与交易相关的经济利益能够流入公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。
2）提供劳务收入确认方法：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时
确认收入。劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日劳务总收入和总
成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可
靠地确定时，按完工百分比法确认相关的劳务收入。
3）让渡资产使用权收入确认方法：在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入
的金额能够可靠地计量时，确认实现收入。其中：利息收入按让渡现金使用权的时间
和适用利率计算确定收入；使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算
确定收入。
20、所得税的会计处理方法
公司采用应付税款法核算企业所得税。
21、合并会计报表的编制方法
1）公司确定合并会计报表范围时，将母公司和母公司拥有过半数以上权益性资本
的子公司及其它被母公司所控制的被投资企业纳入合并范围。
2）公司期末编制合并会计报表时，以母公司及纳入合并范围的子公司会计报表及
有关资料为依据，按照财政部财会字(1995)11号《合并会计报表暂行规定》及补充规
定编制，纳入合并范围的子公司所采用的会计政策与母公司所采用的会计政策不一致
且有重大影响时，按母公司的会计政策进行调整，母公司与子公司及子公司间的重大
交易及资金往来在合并时予以抵消。
附注三.税项
1.增值税：
（1）公司增值税销项税率为17%、13%，按扣除进项税后的余额缴纳，其中：饲料
产品根据规定免征增值税；
（2）子公司德农种业有限公司种子销售免征增值税。
2.营业税：按租赁业务收入的5%计缴。
3.城市维护建设税：公司按应纳流转税额的1%计缴，公司下属齐齐哈尔分公司按
应纳流转税额的5%计缴。
4.教育费附加：按应纳流转税额的3%计缴。
5.企业所得税：母公司报告期内执行企业所得税税率为33%，子公司德农种业有限
公司根据赤地税涵（2003） 1 号文件规定，免征企业所得税。
附注四.控股子公司及合营企业
1、控股子公司及合营企业
截至2003年6月30日，本公司的控股子公司概况如下:
注册资
控股子公司及合营企业名称 本 经营范围
(万元)
德农种业有限公司 10,000 农作物杂交种子生产、销售；农副
产品销售；种子生产、育种、检疫
技术引进和开发；国内外农作物及
植物种子的实验、研究和开发；技
术服务；农药，化肥销售。
本公司 本公司所占权益比例 是否纳入
控股子公司及合营企业名称 合并报表
投资额 直接持股 间接持股 范围
德农种业有限公司 5,535 41% 是
注：子公司实际已办理完毕工商变更登记手续时间为 2003 年1月 15日。
2、纳入合并范围但母公司持股比例未达到50%以上的原因说明2003年1月3日，经
公司2002年第二次临时股东大会决议，通过公司《关于出资5,535万元收购赤峰德农种
业有限公司41%股权的议案》，赤峰德农种业有限公司（后更名为德农种业有限公司）
注册资本为10,000万元，本公司投资额5,535万元，占公司注册资本的41%，本公司成
为该子公司第一大股东，同时，根据2003年1月8日通过的德农种业有限公司临时股东
会决议，子公司董事长及董事会中多数成员均由本公司派出人员担任，本公司对其具
有实际控制权，故本报告期将其纳入合并范围。
公司名称 上年是 本年是 变更原因 变更日期
否合并 否合并
德农种业有限公司 否 是 购买股权并取得对其 2003年1月1
实际控制权 日
附注五.合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
现金 196,934.68 427,801.31
银行存款 151,938,551.19 161,321,788.66
其它货币资金 7,641,628.46
合计 159,777,114.33 161,749,589.97
2、应收款项
应收账款按账龄列示如下：
期末余额
账龄 金额 占总额的比例
1年以内 41,001,540.17 94.25
1-2年 3,336,189.03 4.94
2-3年 342,976.14 0.81
合计 44,680,705.34 100
期末余额
账龄 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 6 2,460,092.42
1-2年 6 200,171.34
2-3年 6 20,578.56
合计 2,680,842.32
期初余额
账龄 金额 占总额的比例
1年以内 20,615,793.46 99.64
1-2年 59,131.61 0.29
2-3年 14,768.76 0.07
合计 20,689,693.83 100
期初余额
账龄 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 6 1,236,947.61
1-2年 6 3,547.90
2-3年 6 886.12
合计 1,241,381.63
其它应收款按账龄列示如下：
期末余额
账龄 金额 占总额的比例
1年以内 41,023,372.74 95.12
1-2年 2,032,945.09 3.23
2-3年 1,038,501.36 1.65
合计 44,094,819.19 100
期末余额
账龄 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 6 2,461,402.36
1-2年 6 121,976.71
2-3年 6 62,310.08
合计 2,645,689.15
期初余额
账龄 金额 占总额的比例
1年以内 1,345,178.53 98.83
1-2年 15,847.56 1.17
合计 1,361,026.09 100
期初余额
账龄 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 6 80,710.71
1-2年 6 950.85
合计 81,661.56
注1：金额较大的其它应收款详细情况：
欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容
北方育种研究中心 14,680,000.00 一年以内 往来款
黑龙江种子公司 6,678,000.00 一年以内 往来款
河南浚县农科院 2,300,000.00 一年以内 往来款
业务周转金 796,543.27 一年以内 往来款
黑龙江富华集团总公司 783,053.12 一年以内 往来款
注2：应收款项欠款金额前五名情况
项目 累计总欠款金额 占该项目总额比例
应收账款项目欠款金额前五名 4,548,229.88 10.18%
其它应收款项目欠款金额前五名 25,237,596.39 57.23%
注3：应收账款2003年6月30日余额比2002年上升 115.96 %，主要是收购德农种业
公司合并报表所致。
注4：其它应收款2003年6月30日余额比2002年上升3,139.82 %，主要是收购德农
种业公司合并报表所致。
注5：应收款项期末余额中持公司5%（含5%）以上表决权股份股东的欠款情况：
欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容
黑龙江富华集团总公司 783,053.12 一年以内 往来款
3、预付账款
账龄 2003年6月30日 2002年12月31日
金额 占比例（%） 金额 占比例（%）
1年以内 65,814,912.43 100 5,426,179.50 100
1-2年
合计 65,814,912.43 100 5,426,179.50 100
注1：预付账款2003年6月30日余额比2002年上升1,112.91%，主要是公司本期预付
购货款项，预付预繁种子款项等原因所致。
注2：预付账款中欠款金额前五名的单位如下：
欠款单位 欠款金额 欠款时间 欠款原因
黑龙江龙凤玉米开发公司 9,070,000.00 一年以内 预付购货款
德农华西种业有限公司 6,500,000.00 一年以内 预付购货款
甘肃省金塔县良种繁殖厂 1,500,000.00 一年以内 预付购货款
敦皇种业九泉种业公司 800,000.00 一年以内 预付购货款
齐市北齐经贸公司 465,000.00 一年以内 预付购货款
注3：预付账款期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份股东的欠款。
4、存货
2003年6月30日
类别 金额 跌价准备
原材料 34,424,191.85
包装物 1,852,580.15 156,434.81
低值易耗品 3,179,170.20
库存商品 85,180,875,52
发出商品
生产成本
合计 124,636,817.72 156,434.81
2002年12月31日
类别 金额 跌价准备
原材料 23,305,869.13
包装物 1,689,680.25 156,434.81
低值易耗品 1,706,666.82
库存商品 6,958,766.72
发出商品 943,000.00
生产成本 68,264.52
合计 34,672,247.44 156,434.81
注：存货跌价准备增减变动情况
类别 2002年12月31日 本期增加数 本期减少数 2003年6月30日
原材料
包装物 156,434.81 156,434.81
合计 156,434.81 156,434.81
存货可变现净值确定依据：公司根据2003年6月30日账面实际结余存货，对各项期
末存货的实际成本与可变现净值进行比较，按可变现净值与成本的差额计提存货跌价
准备，存货可变现净值系公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销
售所必须的估计费用后的价值。
5、待摊费用
费用项目 2003年6月30日 2002年12月31日 期末结存原因
租赁费 135,000.00 231,250.00 尚在受益期内
其它 618,652.19 2,750.00 尚在受益期内
合计 753,652.19 234,000.00
6、长期股权投资
A.长期股权投资明细项目列示如下:
项目 期末余额
账面余额 减值准备 账面价值
其它股权投资：
大庆华通有限公司 45,874,994.53 45,874,994.53
德农种业有限公司 19,004,120.18 19,004,120.18
北方德农玉米研究
公司 375,000.00 375,000.00
陕西杨凌三北产业
有限公司 100,000.00 100,000.00
甘肃丰源种业有限
责任公司 60,000.00 60,000.00
合计 65,414,114.71 65,414,114.71
项目 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值
其它股权投资：
大庆华通有限公司
德农种业有限公司
北方德农玉米研究
公司
陕西杨凌三北产业
有限公司
甘肃丰源种业有限
责任公司
合计
B.权益法核算的其它股权投资
明细情况
被投资单位名称 占被投资 初始投资额 本期被投资单
公司注册 位权益增减额
资本比例
大庆华通有限公司 48.98% 46,073,496.61 -198,502.08
合计 46,073,496.61 -198,502.08
被投资单位名称 本期分得的现 本期累计
金红利额 增减额
大庆华通有限公司 -198,502.08
合计 -198,502.08
注：对大庆华通有限公司增资，资产评估基准日是2003年3月31日，资产交接日是
5月30日。成立支出开办费用比较大所致。
C.股权投资差额
明细情况
被投资单位名称 初始金额 期初余额 本期摊销
德农种业有限公司 20,004,337.04 20,004,337.04 1,000,216.86
合计 20,004,337.04 20,004,337.04 1,000,216.86
被投资单位名称 期末余额 摊销
期限
德农种业有限公司 19,004,120.18 10年
合计 19,004,120.18
7、固定资产及累计折旧
1）固定资产原值
2）累计折旧
类别 2002年12月31日 本期增加
房屋及建筑物 27,826,297.89 22,568,771.65
机器设备 79,107,674.18 8,846,681.69
运输设备 4,429,682.20 3,550,755.72
办公设备 607,744.59 227,091.36
其它设备 30,020.99 1,152,321.40
合计 112,001,419.85 36,345,621.82
类别 本期减少 2003年6月30日
房屋及建筑物 23,523,043.81 26,872,025.73
机器设备 51,970,672.17 35,983,683.70
运输设备 7,980,437.92
办公设备 834,835.95
其它设备 1,182,342.39
合计 75,493,715.98 72,853,325.69
类别 2002年12月31日 本期增加
房屋及建筑物 5,437,790.67 4,566,098.59
机器设备 21,089,927.22 3,382,522.60
运输设备 1,535,394.67 1,088,196.18
办公设备 68,548.16 13,342.55
其它设备 16,209.55 309,164.72
合计 28,147,870.27 9,359,324.64
类别 本期减少 2003年6月30日
房屋及建筑物 6,387,351.58 3,616,537.68
机器设备 16,415,184.85 8,057,264.97
运输设备 2,623,590.85
办公设备 81,890,71
其它设备 325,374.27
合计 22,802,536.43 14,704,658.48
3）固定资产净值
类别 2002年12月31日 本期增加
固定资产净值 83,853,549.58 26,986,297.18
类别 本期减少 2003年6月30日
固定资产净值 52,691,179.55 58,148,667.21
注：固定资产2003年6月30日余额比2002年下降34.95%，主要是（1）本期增加合
并德农种业有限公司固定资产及累计折旧；（2）本期减少系对大庆华通有限公司投资
及甜蜜素生产线与富华集团进行资产置换减少所致。
4）固定资产减值准备
项目 2002年12月31 本期增减变动额 2003年6月30
日 日
机器设备 493,409.41 493,409.41
合计 493,409.41 493,409.41
8、工程物资
类别 2003年6月30日 2002年12月31日
金额 1,041,131.05 1,040,120.55
9、在建工程
在建工程明细情况a
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加额 固定资产额
低脂玉米粉项目工程 8,903,802.00
低脂玉米粉土建工程 800,000.00
污水处理 292,662.07
厂房加高工程 420,000.00
电力增容 380,000.00
新家河汤加工厂 3,408,980.20
锅炉房土建工程 300,000.00
合计 14,505,444.27
其它减少 利息资
工程项目名称 额 期末余额 本化率
低脂玉米粉项目工程 8,903,802.00
低脂玉米粉土建工程 800,000.00
污水处理 292,662.07
厂房加高工程 420,000.00
电力增容 380,000.00
新家河汤加工厂 3,408,980.20
锅炉房土建工程 300,000.00
合计 14,505,444.27
在建工程明细情况b
预算数 资金来源 工程投入占
工程项目名称 预算的比例
低脂玉米粉项目工程 34,630,000.00 募集资金 25.71%
低脂玉米粉土建工程 7,000,000.00 募集资金 11.43%
污水处理 3,000,000.00 募集资金 9.76%
厂房加高工程 2,870,000.00 募集资金 14.63%
电力增容 2,000,000.00 募集资金 19.00%
新家河汤加工厂 5,500,000.00 其它资金 61.98%
锅炉房土建工程 1,500,000.00 募集资金 20.00%
合计 56,500,000.00
10、无形资产
无形资产明细情况a
类别 期初余额 本期增加额 本期转出额
齐市土地使用权 5,969,000.00
赤峰土地使用权 3,425,000.00
张掖土地使用权 300,000.00
通辽土地使用权 475,077.00
山东土地使用权 707,148.12
产品品种权 4,276,559.91
鼠李糖脂技术 2,023,161.40 1,904,641.23
吸交法提取技术 623,333.38 454,608.34
啤酒糖浆技术 156,666.66
财务软件 38,546.67
合计 2,803,161.44 15,191,331.70 2,359,249.57
类别 本期摊销额 期末余额
齐市土地使用权 5,969,000.00
赤峰土地使用权 223,310.00 3,201,690.00
张掖土地使用权 19,560.00 280,440.00
通辽土地使用权 30,975.02 444,101.98
山东土地使用权 45,963.69 661,184.43
产品品种权 203,645.71 4,072,914.20
鼠李糖脂技术 118,520.17
吸交法提取技术 168,725.04
啤酒糖浆技术 30,000.00 126,666.66
财务软件 5,506.67 33,040.00
合计 846,206.30 14,789,037.27
无形资产明细情况b
类别 取得 原值
方式
齐市土地使用权 购入 5,969,000.00
赤峰土地使用权 购入 3,425,000.00
张掖土地使用权 购入 300,000.00
通辽土地使用权 购入 475,077.00
山东土地使用权 购入 707,148.12
产品品种权 购入 4,276,559.91
鼠李糖脂技术 购入 3,400,000.00
吸交法提取技术 购入 800,000.00
啤酒糖浆技术 购入 300,000.00
财务软件 购入 38,546.67
合计 19,691,331.70
类别 累计摊销额 剩余摊销期限
齐市土地使用权
赤峰土地使用权 223,310.00 40年
张掖土地使用权 19,560.00 29年零9个月
通辽土地使用权 30,975.02 26年零2个月
山东土地使用权 45,963.69 40年
产品品种权 203,645.71 10年
鼠李糖脂技术 1,495,358.77 4年
吸交法提取技术 345,391.66 7年零9个月
啤酒糖浆技术 173,333.34 2年零8个月
财务软件 5,506.67 3年
合计 2,543,044.86
11、长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期转出额
淀粉糖改良支出 204,883.22
租入办公楼装修 266,372.96 70,000.00
大修费用 60,932.01
合计 471,256.18 130,932.01
项目 本期摊销额 期末余额
淀粉糖改良支出 34,147.20 170,736.02
租入办公楼装修 33,637.30 302,735.66
大修费用 19,450.00 41,482.01
合计 87,234.50 514,953.69
项目 原始发生额 累计摊销额 剩余摊销期限
淀粉糖改良支出 341,472.04 170,736.02 3年
租入办公楼装修 327,843.64 95,107.98 1年零7个月
大修费用 19,450.00
合计 669,315.68 285,294.00
12、短期借款
短期借款明细情况
借款条件 2003年6月30日 2002年12月31日
信用借款 400,000.00 350,000.00
抵押借款 6,255,000.00 6,255,000.00
保证借款 170,000,000.00 20,000,000.00
合计 176,655,000.00 26,605,000.00
注1：短期借款2003年6月30日余额比2002年上升563.99%，主要是由于公司2003年
增加银行借款150,000,000元所致。
注2：截至2003年6月30日，本公司向工行森融支行借款100,000,000元，系由湘火
炬投资股份有限公司为本公司提供担保；向黑龙江省农行直属支行借款50,000,000.0
0元、系由本公司第一大股东黑龙江富华集团总公司提供担保；向大连浦发行借款20,
000,000.00元，系由湘火炬投资股份有限公司为本公司提供担保；向建设银行甘南县
支行借款3,250,000元、向农业银行甘南县支行借款3,005,000.00元，系由本公司第一
大股东黑龙江富华集团总公司系；向农业银行甘南县支行借款350,000.00元系信用借
款；向通辽农行营业部借款50,000.00元系信用借款。
13、应付票据
应付票据期末余额为 232,000.00元，其中无欠持公司5%（含5%）以上股份的股东
单位款项。
14、应付账款
应付账款期末余额为29,770,179.42元，其中无欠持公司5%（含5%）以上股份的股
东单位款项。
15、预收账款
预收账款期末余额为10,658,720.93元，其中无预收公司5%（含5%）以上股份的股
东单位款项。
16、应付股利
股东名称 2003年6月30日 2002年12月31
日
黑龙江富华集团总公司 823,500.00 823,500.00
万向集团公司 24,478.37 712,500.00
哈尔滨曼哈顿多元集团有限公司 210,000.00 210,000.00
上海东信投资管理有限公司 36,000.00 36,000.00
哈尔滨安平消防设施安装有限公司 5,100.00 5,100.00
哈尔滨澳克斯商贸有限公司 12,900.00 12,900.00
社会公众股 876,985.32 1,200,000.00
合计 1,988,963.69 3,000,000.00
股东名称 欠付股利原因
黑龙江富华集团总公司 尚未支付
万向集团公司 尚未支付
哈尔滨曼哈顿多元集团有限公司 尚未支付
上海东信投资管理有限公司 尚未支付
哈尔滨安平消防设施安装有限公司 尚未支付
哈尔滨澳克斯商贸有限公司 尚未支付
社会公众股 尚未支付
合计
17、应交税金
税种 2003年6月30日 2002年12月31日
增值税 3,181,228.92 923,809.61
城市维护建设税 8,860.42 93,451.86
个人所得税 103,813.37 66,395.87
企业所得税 20,785.39 524,119.67
印花税 20,000.00
合计 3,314,688.10 1,627,777.01
注：公司报告期内执行的法定税率详见附注三。
18、其它应交款
项目 2003年6月30日 计缴标准
教育费附加 102,158.76 按应纳流转税额的3%计缴
19、其它应付款
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
金额 27,001,177.45 1,320,352.10
注1：金额较大的其它应付款详细情况：
项目 金额 性质或内容
武禾分公司基地 2,786,128.60 往来款
河北办事处(赵清霞) 1,928,206.5 往来款
吉平种业 335,008.56 往来款
敖汉旗种子公司 259,260.90 往来款
金苹国公司 265,788.04 往来款
注2：其它应付款2003年6月30日余额比2002年上升1,945 %，主要是由于收购德农
种业公司合并报表所致。
注3：其它应付款期末余额中无欠持公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
20、预提费用
项目 2003年6月30日 2002年12月31日 年末结存的原因
借款利息 190,875.83 未结算余款
电费 2,537,000.00 830,234.94 未结算余款
货物运费 2,050,988.81 44,336.00 未结算余款
合计 4,778,864.64 874,570.94
21、一年内到期的长期负债
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
长期借款 5,200,000.00 5,200,000.00
注1：将于一年内到期的长期借款明细情况：
借款单位 金额 借款期限
建设银行甘南县支行 2,700,000.00 2000.8.21-2003.8.20
甘南县财政局 2,500,000.00 2000.4.24-2003.11.30
合计 5,200,000.00
借款单位 年利率% 借款条件
建设银行甘南县支行 5.94 抵押
甘南县财政局 3.60 信用
合计
注2：公司向建设银行甘南县支行借款系由黑龙江富华集团总公司提供担保。
22、长期借款
借款条件 2003年6月30日 2002年12月31日
信用借款 200,000.00 200,000.00
合计 200,000.00 200,000.00
注：长期借款明细情况：
借款单位 金额 借款期限
齐齐哈尔市科委 200,000.00 1999.3.24-2004.3.23
合计 200,000.00
借款单位 年利率% 借款条件
齐齐哈尔市科委 不计息 信用
合计
23、股本 数量单位：万股
本次变动增减（＋、－）
项目 期初数 转增 送股 发行新股
一.未上市流通股份
1.发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 6,000.00 2,700.00 600.00
境外法人持有股份
其它
2.募集法人股份
3.内部职工股
4.优先股或其它
其中：转配股
未上市流通股份合计 6,000.00 2700.00 600.00
二.已上市流通股份
1.人民币普通股 4,000.00 1800.00 400.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其它
已上市流通股份合计 4,000.00
三.股份总数 10,000.00 4500.00 1000.00
本次变动增减（＋、－）
项目 其它 小计 期末数
一.未上市流通股份
1.发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 3,300.00 9,300.00
境外法人持有股份
其它
2.募集法人股份
3.内部职工股
4.优先股或其它
其中：转配股
未上市流通股份合计 3,300.00 9,300.00
二.已上市流通股份
1.人民币普通股 2,200.00 6,200.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其它
已上市流通股份合计 4,000.00
三.股份总数 5,500.00 15,500.00
24、资本公积
项目 2002年12月31 本期增加
日
股本溢价 90,793,348.27
其它资本公积 23,496.64
关联交易差价 17,657.45
合计 90,816,844.91 17,657.45
项目 本期减少 2003年6月30日
股本溢价 45,000,000.00 45,793,348.27
其它资本公积 23,496.64
关联交易差价 17,657.45
合计 45,834,502.36
注1：股本溢价本期减少系根据公司2002年度分配政策转增股本减少所致。
注2：关联交易差价本期增加系公司本年度进行资产置换，账面价值与交易价格的
差额部分。
25、盈余公积
项目 2002年12月31 本期增加 本期减少 2003年6月30日
日
法定盈余公积 10,278,219.49 10,278,219.49
公益金 5,139,109.76 5,139,109.76
合计 15,417,329.25 15,417,329.25
26、未分配利润
项目 分配政策 2003年6月30日
期初未分配利润 49,697,449.64
加：当期净利润 5,727,210.69
减:提取法定盈余公积 按净利润的10%提取
减:提取法定公益金 按净利润的5%提取
减:转作股本的普通股股利 每10股送1股 10,000,000.00
期末未分配利润 45,424,660.33
27、主营业务收入
项目 2003年1-6月 2002年1-6月
种子 128,568,114.47
柠檬酸及驱油剂系列 12,518,116.19 34,443,009.65
淀粉糖系列 18,029,527.60 27,195,022.67
甜蜜素等添加剂系列 7,541,119.67 19,236,853.33
饲料及其它产品 3,525,280.00 7,316,293.48
小计 170,182,157.93 88,191,179.13
公司内各业务分部间相互抵消
合计 170,182,157.93 88,191,179.13
注1：主营业务收入本期数与上年同期数相比上升92.97 %，其中：种子销售收入
增加主要是由于本报告期内增加合并德农种业有限公司所致；柠檬酸及驱油剂系列产
品收入减少系由于相应资产负债已对外投资，相应减少部分合并报表本期发生额；甜
蜜素等添加剂系列产品收入减少系由于相应资产负债已置换出本公司，相应减少部分
合并报表本期发生额；2003年上半年产品市场不景气，公司产品受客观因素影响较大
等原因所致。
注2：报告期内公司前五名销售客户情况
项目 2003年1-6月 2002年1-6月
前五名客户销售收入总额 15,168,050.00 33,735,131.00
占当期销售收入总额比例 8.91% 38.25%
注3：地区分部情况
分部 2003年1-6月 2002年1-6月
东北地区 110,419,817.69 75,844,414.06
西北地区 25,613,176.90
华中地区 34,149,163.34 12,346,765.07
小计 170,182,157.93 88,191,179.13
公司内各地区部分间相互抵消
合计 170,182,157.93 88,191,179.13
28、主营业务成本
项目 2003年1-6月 2002年1-6月
种子 76,172.186.78
柠檬酸及驱油剂系列 8,643,522.56 21,116,158.23
淀粉糖系列 14,909,135.09 24,680,376.64
甜蜜素等添加剂系列 5,992,299.68 16,283,304.87
饲料及其它产品 2,930,268.52 5,880,042.24
小计 108,647,412.63 67,959,881.98
公司内各业务分部间相互抵消
合计 108,647,412.63 67,959,881.98
29、主营业务税金及附加
项目 2003年1-6月 2002年1-6月 计缴标准
城市维护建设税 73,899.49 239,254.06 按应纳流转税额的1%、5%
教育费附加 102,158.76 330,745.17 按应纳流转税额的3%
合计 176,058.25 569,999.23
30、其它业务利润
项目 其它业务收入 其它业务成本 其它业务利润
材料及副产品销售 488,916.04 488,916.04
31、财务费用
项目 2003年1-6月 2002年1-6月
利息支出 2,734,995.00 409,313.93
减:利息收入 388,629.21 29,548.84
手续费 192,328.18 3,080.57
合计 2,538.693.97 382,845,66
32、补贴收入
项目 2003年1-6月 2002年1-6月
种子销售免征增值税 3,320,713.10
合计 3,320,713.10
33、营业外收入
项目 2003年1-6月 2002年1-6月
其他 31,848.35 5,160.08
合计 31,848.35 5,160.08
34、营业外支出
项目 2003年1-6月 2002年1-6月
其他 138,718.85 1,234.07
合计 138,718.85 1,234.07
35、支付的其它与经营活动有关的现金
项目 2003年1-6月
支付销售费用 28,223,852.36
支付管理费用 14,095,019.11
支付往来款项等 38,579,490.17
合计 80,898,361.64
36、收到的其它与投资活动有关的现金
项目 2003年1-6月
子公司期初货币资金 28,067,461.21
附注六. 母公司会计报表主要项目注释
1、应收款项
应收账款按账龄列示如下：
期末余额
账龄 金额 占总额的比例
1年以内 24,490,360.46 99.57
1-2年 100,844.11 0.41
2-3年 4,919.22 0.02
合计 24,596,123.79
期末余额
账龄 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 6 1,469,421.63
1-2年 6 6,050.65
2-3年 6 295.15
合计 1,475,767.43
期初余额
账龄 金额 占总额的比例
1年以内 20,615,793.46 99.64
1-2年 59,131.61 0.29
2-3年 14,768.76 0.07
合计 20,689,693.83 100
期初余额
账龄 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 6 1,236,947.61
1-2年 6 3,547.90
2-3年 6 886.12
合计 1,241,381.63
其它应收款按账龄列示如下：
期末余额
账龄 金额 占总额的比例
1年以内 24,655,265.38 99.59
1-2年 183,840.33 0.41
合计 24,839,105.71 100
期末余额
账龄 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 6 1,479,315.92
1-2年 6 11,030.42
合计 1,490,346,34
期初余额
账龄 金额 占总额的比例
1年以内 1,345,178.53 98.83
1-2年 15,847.56 1.17
合计 1,361,026.09 100
期初余额
账龄 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 6 80,701.71
1-2年 6 950.85
合计 81,661.56
注1：金额较大的其它应收款详细情况：
欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容
黑龙江种子公司 6,678,000.00 一年以内 往来款
黑龙江富华集团总公司 783,053.12 一年以内 往来款
江阴滨江石化干燥厂 289,760.00 一年以内 往来款
职工统筹 141,109.54 一年以内 往来款
哈尔滨粮食机械厂 97,950.00 一年以内 往来款
注2：应收款项欠款金额前五名情况
项目 累计总欠款金额 占该项目总额比例
应收账款项目欠款金额前五名 4,231,866.83 17.21%
其它应收款项目欠款金额前五名 7,989,872.66 32.17%
注4：其它应收款2003年6月30日余额比2002年上升1,725.03 %，主要是支付往来
定金款。
注5：应收款项期末余额中持公司5%（含5%）以上表决权股份股东的欠款情况：
欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容
黑龙江富华集团总公司 783,053.12 一年以内 往来款
2、长期股权投资
A.长期股权投资明细项目列示如下:
项目 期末余额
账面余额 减值准备 账面价值
其它股权投资：
德农种业有限公司 63,562,389.49 63,562,389.49
大庆华通有限公司 45,874,994.53 45,874,994.53
合计 109,437,384.02 109,437,384.02
项目 期初余额
账面余 减值准备 账面价值
额
其它股权投资：
德农种业有限公司
大庆华通有限公司
合计
B.权益法核算的其它股权投资
a．明细情况
被投资单位名称 占被投资 初始投资额 本期被投资单
公司注册 位权益增减额
资本比例
大庆华通有限公司 48.98% 46,073,496.61 -198,502.08
德农种业有限公司 41% 55,350,000.00 9,212,606.35
合计 101,423,496.61 9,014,104.27
被投资单位名称 本期分得的 本期累计
现金红利额 增减额
大庆华通有限公司 -198,502.08
德农种业有限公司 9,212,606.35
合计 9,014,104.27
注：对大庆华通有限公司增资，资产评估基准日是2003年3月31日，资产交接日是
5月30日。成立支出开办费用比较大所致。
C.股权投资差额
a．明细情况
被投资单位名称 初始金额 期初余额 本期摊销
德农种业有限公司 20,004,337.04 20,004,337.04 1,000,216.86
合计 20,004,337.04 20,004,337.04 1,000,216.86
被投资单位名称 期末余额 摊销
期限
德农种业有限公司 19,004,120.18 10年
合计 19,004,120.18
3、主营业务收入和主营业务成本
2003年1-6月
项目 主营业务收入 主营业务成本
柠檬酸及驱油剂系列 12,518,116.19 8,643,522.56
淀粉糖系列 18,029,527.60 14,909,135.09
甜蜜素等添加剂系列 7,541,119.67 5,992,299.68
饲料及其它产品 3,525,280.00 2,930,268.52
合计 41,614,,043.46 32,475,225.85
2002年1-6月
项目 主营业务收入 主营业务成本
柠檬酸及驱油剂系列 34,443,009.65 21,116,158.23
淀粉糖系列 27,195,022.67 24,680,376.64
甜蜜素等添加剂系列 19,236,853.33 16,283,304.87
饲料及其它产品 7,316,293.48 5,880,042.24
合计 88,191,179.13 67,959,881.98
注：主营业务收入本期数与上年同期数相比下降52.81 %，主要是由于本报告期内
柠檬酸及驱油剂系列产品相应资产负债已对外投资，相应减少部分合并报表本期发生
额；甜蜜素等添加剂系列产品相应资产负债已置换出本公司，相应减少部分合并报表
本期发生额；2003年上半年产品市场不景气，公司产品受客观因素影响较大等原因所
致。
4、投资收益
项目 2003年1-6月
期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 9,014,104.27
股权投资差额摊销 -1,000,216.86
股权投资转让收益
合计 8,013,887.41
项目 2002年1-6月
期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额
股权投资差额摊销
股权投资转让收益
合计
附注七.关联方关系及其交易
1、关联方关系
1)存在控制关系的关联方：
关联方
名称 注册地址 营业范围
农产品、乳制品、罐头、饮料，
黑龙江富 黑龙江省甘 食用油生产销售，钢材加工，煤
华集团总 南镇文明大 炭，农业机械，汽车配件销售，
公司 街75号 议价成品粮销售，公路货运。
关联方 与本企 经济 法定
名称 业关系 性质 代表人
黑龙江富 集体所
华集团总 母公司 有制 张维良
公司
2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化：
关联方名称 2002年12月31 本期增加
日
黑龙江富华集团总公司 120,000,000.00
关联方名称 本期减少 2003年6月30
日
黑龙江富华集团总公司 120,000,000.00
3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化：
2002年12月31日 本期增加
关联方名称 金额 % 金额 %
黑龙江富华 27,450,000.00 27.45 15,097,500.00 27.45
集团总公司
本期减少 2003年6月30日
关联方名称 金额 % 金额 %
黑龙江富华 42,547,500.00 27.45
集团总公司
4)与本公司控股股东存在控制关系的企业均为本公司的关联方
2、关联方交易
1)租赁
a.本公司向黑龙江富华集团总公司租赁其位于甘南县兴十四村办公楼，租赁面积
共计1,625.7平方米，自2000年元月起租赁期为10年，年支付租金20万元，由于本公司
注册地已迁至哈尔滨，出于经营管理上的需要，经双方协商同意，于2003年6月30日终
止该项租赁合同.。
b.本公司向黑龙江富华集团总公司租赁3宗工业用地，土地租赁总面积为76,242平
方米，租赁期限为20年，自2001年6月19日至2021年6月19日，年支付租金29.05万元。
由于本公司下属柠檬酸厂已用作对大庆华通有限公司增资、下属甜蜜素厂已置换出本
公司，出于经营管理上的需要，经双方协商同意，于2003年6月30日终止该项租赁合同
.。
c.本公司向黑龙江富华集团总公司租赁其位于哈尔滨市南岗区办公房屋，租赁面
积为587.45平方米，自2002年8月起租赁期为2年，年支付租金25万元。
2)担保
黑龙江富华集团总公司为本公司向银行借款提供担保，因为此项担保，本公司获
得黑龙江省农行直属支行借款50,000,000元、建设银行甘南县支行借款3,250,000元和
农业银行甘南县支行借款3,005,000.00元。
3)资产置换
经公司三届十二次董事会决议，审议通过了公司以甜蜜素厂经营性资产和负债同
第一大股东富华集团所有的部分土地和房屋进行资产置换，置换双方协商确定以上述
资产、负债评估后价值作为转让价格，资产置换交接基准日为5月31日，报告期内置换
双方已按期完成资产交接工作。
4)关键管理人员报酬
公司2003年1-6月支付给关键管理人员的报酬（包括工资、福利、奖金等）总额为
283,205元，上述关键管理人员包括本公司向其支付报酬的董事、总经理、副总经理及
总会计师。
3、关联方应收、应付款项余额
项目 2003年6月30日 款项内
容
应收账款：
甘南县富华塑料制品厂 517.75 购货款
其它应收款：
黑龙江富华集团总公司 783,053.12 往来款
附注八.或有事项
公司在资产负债表日无需要披露的重大或有事项。
附注九.承诺事项
公司在资产负债表日无需要披露的重大承诺事项。
附注十.资产负债表日后事项中的非调整事项
公司在资产负债表日无需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
附注十一.债务重组事项
公司在资产负债表日无需要披露的重大债务重组事项。
附注十二.非货币性交易事项
经公司三届十二次董事会决议，审议通过了公司以柠檬酸厂部分资产及负债共计
4,607万元，
向大庆华通化工科技有限公司增资事宜，增资资产交接基准日为5月31日，公司以
投出资产账面价值作为长期股权投资的初始投资成本。大庆华通化工科技有限公司实
际已于2003年6月4日办理完毕工商变更登记手续。
附注十三.其它重要事项
1、经公司三届十二次董事会决议，审议通过了公司以甜蜜素厂经营性资产和负债
同第一大股东富华集团所有的部分土地和房屋进行资产置换，资产置换交接基准日为
5月31日，报告期内置换双方已按期完成资产交接工作。资产置换完成后，不仅每年为
公司节省了大量的租赁费用，同时也为公司降低生产成本、低脂玉米粉项目的建设提
供了空间，为确保公司稳定的正常经营状态提供了有利条件。
2、公司转增红股的实施情况：以2002年末总股本10,000万股为基数,向全体股东
每10股派发现金红利0.30元(含税)、红股1股，共派发红利总额为1300万元,以资本公
积向全体股东每10股转增4.5股，共计转增股本5,500万元，公司尚在办理工商变更登
记事宜。
公司法定代表人：付华廷 主管会计工作负责人：周倜梅 会计机
构负责人：于季梅
资产负债表
编制单位：黑龙江华冠科技股份有限公司 单位：人民币元
合并报表
资产 附注 2003年6月30日
流动资产
货币资金 五.1 159,777,114.33
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 五.2 41,999,863.02
其他应收款 五.2 41,449,130.04
预付账款 五.3 65,814,912.43
应收补贴款
存货 五.4 124,480,382.91
待摊费用 五.5 753,652.19
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产 100,258.75
流动资产合计 434,375,313.67
长期投资
长期股权投资 五.6 65,414,114.71
长期债权投资
长期投资合计 65,414,114.71
其中：合并价差 19,004,120.18
固定资产
固定资产原价 五.7 72,853,325.69
减：累计折旧 五.7 14,704,658.48
固定资产净值 五.7 58,148,667.21
减：固定资产减值准备 五.7 493,409.41
固定资产净额 57,655,257.80
工程物资 五.8 1,041,131.05
在建工程 五.9 14,505,444.27
固定资产清理 269,915.41
固定资产合计 73,471,748.53
无形资产及其他资产
无形资产 五.10 14,789,037.27
长期待摊费用 五.11 514,953.69
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 15,303,990.96
递延税项
递延税款借项
资产总计 588,565,167.87
母公司报表
资产 2003年6月30日 2002年12月31日
流动资产
货币资金 144,518,149.58 161,749,589.97
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 23,120,356.36 19,448,312.20
其他应收款 48,788,453.53 1,279,364.53
预付账款 44,519,125.05 5,426,179.50
应收补贴款
存货 40,030,183.10 34,515,812.63
待摊费用 400,199.34 234,000.00
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 301,376,466.96 222,653,258.83
长期投资
长期股权投资 109,437,384.02
长期债权投资
长期投资合计 109,437,384.02
其中：合并价差
固定资产
固定资产原价 46,555,735.16 112,001,419.85
减：累计折旧 10,256,087.66 28,147,870.27
固定资产净值 36,299,647.50 83,853,549.58
减：固定资产减值准备 493,409.41 493,409.41
固定资产净额 35,806,238.09 83,360,140.17
工程物资 1,041,131.05 1,040,120.55
在建工程 11,096,464.07
固定资产清理 269,915.41
固定资产合计 48,213,748.62 84,400,260.72
无形资产及其他资产
无形资产 6,095,666.66 2,803,161.44
长期待摊费用 473,471.68 471,256.18
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 6,569,138.34 3,274,417.62
递延税项
递延税款借项
资产总计 465,596,737.94 310,327,937.17
公司法定代表人:付华廷 主管会计工作负责人:周佩梅 会计
机构负责人:于秀梅
资产负债表（续表）
编制单位：黑龙江华冠科技股份有限公司 单位：人民币元
合并报表
负债及股东权益 附注 2003年6月30日
流动负债
短期借款 五.12 176,655,000.00
应付票据 五.13 232,000.00
应付账款 五.14 29,770,179.42
预收账款 五.15 10,658,720.93
应付工资 1,150,091.69
应付福利费 1,328,973.42
应付股利 五.16 1,988,963.69
应交税金 五.17 3,314,688.10
其他应交款 五.18 147,676.66
其他应付款 五.19 27,001,177.45
预提费用 五.20 4,778,864.64
预计负债
一年内到期的长期负债 五.21 5,200,000.00
其他流动负债
流动负债合计 262,226,336.00
长期负债
长期借款 五.22 200,000.00
应付债券
长期应付款 341,903.60
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 541,903.60
递延税项
递延税款贷项
负债合计 262,768,239.60
少数股东权益 64,120,436.33
股东权益
股 本 五.23 155,000,000.00
资本公积 五.24 45,834,502.36
盈余公积 五.25 15,417,329.25
其中：法定公益金 5,139,109.76
未分配利润 五.26 45,424,660.33
股东权益合计 261,676,491.94
负债及股东权益合计 588,565,167.87
母公司报表
负债及股东权益 2003年6月30日 2002年12月31日
流动负债
短期借款 176,605,000.00 26,605,000.00
应付票据
应付账款 8,944,749.56 14,790,968.29
预收账款 33,205.29
应付工资 229,207.15 340,717.94
应付福利费 508,674.57 385,380.10
应付股利 1,988,963.69 3,000,000.00
应交税金 3,316,089.29 1,627,777.01
其他应交款 92,671.40 18,341.70
其他应付款 2,993,410.10 1,320,352.10
预提费用 3,841,480.24 874,570.94
预计负债
一年内到期的长期负债 5,200,000.00 5,200,000.00
其他流动负债
流动负债合计 203,720,246.00 54,196,313.37
长期负债
长期借款 200,000.00 200,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 200,000.00 200,000.00
递延税项
递延税款贷项
负债合计 203,920,246.00 54,396,313.37
少数股东权益
股东权益
股 本 155,000,000.00 100,000,000.00
资本公积 45,834,502.36 90,816,844.91
盈余公积 15,417,329.25 15,417,329.25
其中：法定公益金 5,139,109.76 5,139,109.76
未分配利润 45,424,660.33 49,697,449.64
股东权益合计 261,676,491.94 255,931,623.80
负债及股东权益合计 465,596,737.94 310,327,937.17
公司法定代表人:付华廷 主管会计工作负责人:周佩梅 会计
机构负责人:于秀梅
利润表
编制单位：黑龙江华冠科技股份有限公司 单位：人民币元
合并报表
项目 附注 2003年1-6月
一、主营业务收入 五.27 170,182,157.93
减：主营业务成本 五.28 108,647,412.63
主营业务税金及附加 五.29 176,058.25
二、主营业务利润 61,358,687.05
加：其他业务利润 五.30 488,916.04
减：营业费用 28,223,852.36
管理费用 14,095,019.11
财务费用 五.31 2,538,693.97
三、营业利润 16,990,037.65
加：投资收益 六.4 -1,198,718.94
补贴收入 五.32 3,320,713.10
营业外收入 五.33 31,848.35
减：营业外支出 五.34 138,718.85
四、利润总额 19,005,161.31
减：所得税 20,785.39
少数股东本期收益 13,257,165.23
五、净利润 5,727,210.69
母公司报表
项目 2003年1-6月 2002年1-6月
一、主营业务收入 41,614,043.46 88,191,179.13
减：主营业务成本 32,475,225.85 67,959,881.98
主营业务税金及附加 176,058.25 569,999.23
二、主营业务利润 8,962,759.36 19,661,297.92
加：其他业务利润 444,164.38 338,030.47
减：营业费用 1,148,064.78 2,818,075.41
管理费用 7,980,746.56 2,085,693.53
财务费用 2,382,933.14 382,845.66
三、营业利润 -2,104,820.74 14,712,713.79
加：投资收益 8,013,887.41
补贴收入
营业外收入 27,773.05 5,160.08
减：营业外支出 4,708.96 1,234.07
四、利润总额 5,932,130.76 14,716,639.80
减：所得税 204,920.07 4,859,450.96
少数股东本期收益
五、净利润 5,727,210.69 9,857,188.84
公司法定代表人:付华廷 主管会计工作负责人:周佩梅 会计机构负
责人:于秀梅
利润分配表
编制单位：黑龙江华冠科技股份有限公司 单位：人民币元
合并报表
项目 附注 2003年1-6月
一、净利润 5,727,210.69
加：年初未分配利润 49,697,449.64
其他转入
二、可供分配的利润 55,424,660.33
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
三、可供股东分配的利润 55,424,660.33
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利 10,000,000.00
四、未分配利润 45,424,660.33
母公司报表
项目 2003年1-6月 2002年1-6月
一、净利润 5,727,210.69 9,857,188.84
加：年初未分配利润 49,697,449.64 39,173,518.85
其他转入
二、可供分配的利润 55,424,660.33 49,030,707.69
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
三、可供股东分配的利润 55,424,660.33 49,030,707.69
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利 10,000,000.00
四、未分配利润 45,424,660.33 49,030,707.69
公司法定代表人:付华廷 主管会计工作负责人:周佩梅 会计机
构负责人:于秀梅
现金流量表
编制单位：黑龙江华冠科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金 五.35
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 五.36
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净额增加额
2003年1-6月
项 目 合并数
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 175,406,016.52
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计 175,406,016.52
购买商品、接受劳务支付的现金 173,604,364.25
支付给职工以及为职工支付的现金 5,665,808.22
支付的各项税费 6,383,489.08
支付的其他与经营活动有关的现金 80,898,361.64
现金流出小计 266,552,023.19
-
经营活动产生的现金流量净额 -91,146,006.67
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 141,753.55
收到的其他与投资活动有关的现金 28,067,461.21
现金流入小计 28,209,214.76
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 15,769,932.08
投资所支付的现金 55,885,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 71,654,932.08
-
投资活动产生的现金流量净额 -43,445,717.32
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 150,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 150,000,000.00
偿还债务所支付的现金 8,270,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 9,110,751.65
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 17,380,751.65
-
筹资活动产生的现金流量净额 132,619,248.35
-
四、汇率变动对现金的影响 -
-
五、现金及现金等价物净额增加额 -1,972,475.64
2003年1-6月
项 目 母公司数
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 38,766,796.68
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计 38,766,796.68
购买商品、接受劳务支付的现金 55,063,200.23
支付给职工以及为职工支付的现金 2,006,450.26
支付的各项税费 4,878,647.56
支付的其他与经营活动有关的现金 73,015,861.07
现金流出小计 134,964,159.12
-
经营活动产生的现金流量净额 -96,197,362.44
-
二、投资活动产生的现金流量 -
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 91,981.11
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 91,981.11
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 12,453,042.43
投资所支付的现金 55,350,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 67,803,042.43
-
投资活动产生的现金流量净额 -67,711,061.32
-
三、筹资活动产生的现金流量 -
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 150,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 150,000,000.00
偿还债务所支付的现金 -
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 3,323,016.63
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 3,323,016.63
-
筹资活动产生的现金流量净额 146,676,983.37
-
四、汇率变动对现金的影响 -
-
五、现金及现金等价物净额增加额 -17,231,440.39
公司法定代表人:付华廷 主管会计工作负责人:周佩梅 会计机构负责人
:于秀梅
现金流量表（补充资料）
编制单位：黑龙江华冠科技股份有限公司 单位：人民币元
附注
项目
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润
加：少数股东本期损益
计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减增加）
预提费用增加（减减少）
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益）
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减收益）
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加）
经营性应收项目的减少（减增加）
经营性应付项目的增加（减减少）
其他
经营活动产生的现金流量净额
2.不涉及现金及收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加
2003年1-6月
项目 合并数
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 5,727,210.69
加：少数股东本期损益 13,257,165.23
计提的资产减值准备 5,203,488.28
固定资产折旧 3,431,988.07
无形资产摊销 846,206.30
长期待摊费用摊销 87,234.50
待摊费用减少（减增加） -519,652.19
预提费用增加（减减少） 2,883,224.87
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） -
固定资产报废损失 535,300.00
财务费用 2,385,591.89
投资损失（减收益） 1,198,718.94
递延税款贷项（减借项） -
存货的减少（减增加） -23,316,313.35
经营性应收项目的减少（减增加） -92,847,272.42
经营性应付项目的增加（减减少） -10,018,897.48
其他
经营活动产生的现金流量净额 -91,146,006.67
-
2.不涉及现金及收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 159,777,114.33
减：现金的期初余额 161,749,589.97
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加 -1,972,475.64
2003年1-6月
项目 母公司数
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 5,727,210.69
加：少数股东本期损益 -
计提的资产减值准备 2,180,719.48
固定资产折旧 2,473,050.41
无形资产摊销 317,245.21
长期待摊费用摊销 70,509.90
待摊费用减少（减增加） -166,199.34
预提费用增加（减减少） 2,966,909.30
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） -
固定资产报废损失 535,300.00
财务费用 2,382,933.14
投资损失（减收益） -8,013,887.41
递延税款贷项（减借项） -
存货的减少（减增加） -5,051,958.65
经营性应收项目的减少（减增加） -104,514,839.97
经营性应付项目的增加（减减少） 4,895,644.80
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -96,197,362.44
-
2.不涉及现金及收支的投资和筹资活动： -
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
-
3.现金及现金等价物净增加情况： -
现金的期末余额 144,518,149.58
减：现金的期初余额 161,749,589.97
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加 -17,231,440.39
公司法定代表人:付华廷 主管会计工作负责人:周佩梅 会计
机构负责人:于秀梅
资产减值准备表
2003年1--6月
编制单位：黑龙江华冠科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 年初余额 本期增加数
一、坏账准备合计 1,323,043.19 4,003,488.28
其中：应收账款 1,241,381.63 1,439,460.69
其他应收款 81,661.56 2,564,027.59
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 156,434.81
其中：库存商品
原材料
包装物 156,434.81
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 493,409.41
其中：房屋、建筑物
机器设备 493,409.41
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项 目 本期转回数 期末余额
一、坏账准备合计 5,326,531.47
其中：应收账款 2,680,842.32
其他应收款 2,645,689.15
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 156,434.81
其中：库存商品
原材料 -
包装物 156,434.81
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 493,409.41
其中：房屋、建筑物
机器设备 493,409.41
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
公司法定代表人：付华廷 主管会计工作负责人：周佩梅 财务负责人：于
秀梅
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