目 录
一、重要提示
二、公司基本情况简介
三、会计数据和业务数据摘要
四、股本变动及股东情况
五、董事、监事和高级管理人员
六、公司治理结构
七、股东大会情况简介
八、董事会报告
九、监事会报告
十、重要事项
十一、财务会计报告
十二、备查文件目录
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带责任。
2、公司第四届董事会第十一次会议审议通过了本年度报告。公司共有董事9人，实
到董事6人，江廷科董事因故未出席本次会议，委托管大源董事长代为行使投票表决权，
祁堃董事因故未出席本次会议，委托李兆军董事代为行使投票表决权，马波独立董事因
故未出席本次会议，委托张武标独立董事代为行使投票表决权。
3、武汉众环会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人管大源，主管会计工作负责人周佩梅，会计机构负责人（会计主管人
员）于秀梅声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：黑龙江华冠科技股份有限公司
公司法定中文名称缩写：华冠科技
公司英文名称：HEILONGJIANG HUAGUAN SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD.
公司英文名称缩写：HHSTC
2、公司法定代表人：管大源
3、公司董事会秘书：霍光
联系地址：黑龙江省哈尔滨市南岗区玉山路18号
电话：0451—82368408转8509
传真：0451—82368448
E-mail：600371@secure.sse.com.cn.
4、公司注册地址：黑龙江省哈尔滨市南岗区玉山路18号
公司办公地址：黑龙江省哈尔滨市南岗区玉山路18号
邮政编码：150090
公司国际互联网网址：www.huaguankeji.com
公司电子信箱：hgkj@huaguankeji.com
5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：本公司证券部
6、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：华冠科技
公司A股代码：600371
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1995年9月13日
公司变更注册登记日期：2005年7月6日
公司变更注册登记地点：黑龙江省工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：2300001100928
公司税务登记号码：23010924561350X
公司聘请的境内会计师事务所名称：武汉众环会计师事务所有限责任公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：武汉市解放大道单洞路口武汉国际大厦B栋
16楼
三、会计数据和业务数据摘要
（一）本报告期主要财务数据
单位:元 币种:人民币
项目 金额
利润总额 14,518,173.37
净利润 8,237,043.02
扣除非经常性损益后的净利润 9,989,512.07
主营业务利润 104,065,054.38
其他业务利润 429,900.87
营业利润 2,490,327.48
投资收益 -4,367,664.70
补贴收入 19,169,569.37
营业外收支净额 -2,774,058.78
经营活动产生的现金流量净额 34,115,783.96
现金及现金等价物净增加额 55,563,632.23
（二）扣除非经常性损益项目和金额
单位:元
币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无
形资产、其他长期资产产生的
-183,827.00
损益
各种形式的政府补贴 780,000.00
扣除公司日常根据企业会计制度规定
计提的资产减值准备后的其他各项营业
-2,590,231.78
外收入、支出
其他非经常性损益项目 235,975.25
所得税影响数 5,614.48
合计 -1,752,469.05
（三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
2005年 2004年
主营业务收入 337,222,368.76 356,508,542.90
利润总额 14,518,173.37 11,955,952.89
净利润 8,237,043.02 4,759,845.90
扣除非经常性损益的净利润 9,989,512.07 4,198,814.09
每股收益 0.05 0.03
最新每股收益
净资产收益率（%） 2.87 1.71
扣除非经常性损益的净利润为基础
3.48 1.51
计算的净资产收益率（%）
扣除非经常性损益后净利润为基础
3.54 1.52
计算的加权平均净资产收益（%）
经营活动产生的现金流量净额 34,115,783.96 94,609,813.21
每股经营活动产生的现金流量净额 0.22 0.61
总资产 759,825,349.29 586,248,068.22
股东权益（不含少数股东权益） 286,676,356.53 277,810,840.18
每股净资产 1.85 1.79
调整后的每股净资产 1.83 1.78
本年比上年
2003年
增减（%）
主营业务收入 -5.41 278,874,544.40
利润总额 21.43 37,618,867.07
净利润 73.05 17,062,397.47
扣除非经常性损益的净利润 137.91 16,828,656.79
每股收益 66.67 0.11
最新每股收益
净资产收益率（%） 67.84 6.25
扣除非经常性损益的净利润为基础
130.46 6.16
计算的净资产收益率（%）
扣除非经常性损益后净利润为基础
132.89 6.29
计算的加权平均净资产收益（%）
经营活动产生的现金流量净额 -63.94 -56,840,976.33
每股经营活动产生的现金流量净额 -63.93 -0.37
总资产 29.61 664,822,616.50
股东权益（不含少数股东权益） 3.19 273,050,994.28
每股净资产 3.35 1.76
调整后的每股净资产 2.81 1.75
（四）报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元 币种:人民币
项目 股本 资本公积 盈余公积
期初数 155,000,000.00 45,873,817.92 21,398,939.58
本期增加 628,473.33 5,884,186.52
本期减少
期末数 155,000,000.00 46,502,291.25 27,283,126.10
项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 10,699,469.81 44,838,612.87 277,810,840.18
本期增加 2,942,093.27 8,237,043.02 8,865,516.35
本期减少 8,826,279.79
期末数 13,641,563.08 44,249,376.10 286,676,356.53
（1）报告期内，资本公积增加原因是：出售上海办事处的房屋给关联方万向通联公
司关联交易收益628,473.33元，按相关规定转入资本公积。
（2）报告期内，盈余公积、法定公益金增加是：根据相关规定从本年利润中提取“
两金”所致。
（3）报告期内，未分配利润与上年比减少的原因是：公司从本年利润中提取的“两
金”列入本年利润分配所致。
（4）报告期内，股东权益增加是本期形成利润所致。
四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前
数量 比例(%)
一、未上市流通股份
1、发起人股份 93,000,000 60
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 93,000,000 60
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 93,000,000 60
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 62,000,000 40
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 62,000,000 40
三、股份总数 155,000,000 100
本次变动增减（＋，－）
发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计
三、股份总数
本次变动后
数量 比例(%)
一、未上市流通股份
1、发起人股份 93,000,000 60
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 93,000,000 60
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 93,000,000 60
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 62,000,000 40
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 62,000,000 40
三、股份总数 155,000,000 100
2、股票发行与上市情况
(1)前三年历次股票发行情况
单位:股币种:人民币
种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量
上证A股 2002-08-29 3.47 40,000,000
获准上市 交易终
种类 上市日期
交易数量 止日期
上证A股 2002-09-16 40,000,000 ---
经中国证监会证发行字[2002]86号文批准，于2002年8月29日向社会公众发行人民币
普通股（A股）股票不超过4000万股，每股面值1.00元，每股发行价格为3.47元。经上海
证券交易所上证上字[2002]157号文批准，上述股份于2002年9月16日在上海证券交易所
挂牌上市。
(2)公司股份总数及结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
(3)现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
（二）股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 21,061户
前十名股东持股情况
持股比
股东名称 股东性质 持股总数 年度内增减
例(%)
万向三农有限公司 其他 29.95 46,422,500 0
上海海博鑫惠国际贸易
其他 21.25 32,937,500 0
有限公司
哈尔滨曼哈顿多元集团
其他 7.00 10,850,000 0
有限公司
上海东信投资管理有限
其他 1.20 1,860,000 0
公司
哈尔滨澳克斯商贸有限
其他 0.43 666,500 0
公司
孙俊玉 其他 0.33 503,899 +503,899
李晓峰 其他 0.23 355,966 +40,145
江苏悦达集团有限公司 其他 0.18 282,098 -46,170
山西三联正丰国际贸易
其他 0.18 275,708 0
有限公司
哈尔滨安平消防设施安
其他 0.17 263,500 0
装有限公司
持有非流 质押或冻结
股东名称 股份类别
通股数量 的股份数量
万向三农有限公司 未流通 46,422,500 无
上海海博鑫惠国际贸易
未流通 32,937,500 无
有限公司
哈尔滨曼哈顿多元集团
未流通 10,850,000 无
有限公司
上海东信投资管理有限 质押
未流通 1,860,000
公司 1,860,000
哈尔滨澳克斯商贸有限
未流通 666,500 无
公司
孙俊玉 已流通 0 无
李晓峰 已流通 0 无
江苏悦达集团有限公司 已流通 0 无
山西三联正丰国际贸易
已流通 0 无
有限公司
哈尔滨安平消防设施安
未流通 263,500 无
装有限公司
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
孙俊玉 503,899 人民币普通股
李晓峰 355,966 人民币普通股
江苏悦达集团有限公司 282,098 人民币普通股
山西三联正丰国际贸易有限公司 275,708 人民币普通股
彭玉松 178,515 人民币普通股
巩 永 172,489 人民币普通股
陆桂林 170,000 人民币普通股
孙福华 159,000 人民币普通股
何凤珍 155,225 人民币普通股
袁汉平 153,500 人民币普通股
上述股东
关联关系 公司六家社会法人股股东之间公司未发现其关联关系，
也不属于《上市公司股东持股变动信息披露
或一致行 管理办法》中规定的一致行动人；其他股东之间是否存在关
联关系，以及是否属于《上市公司股东持股
动关系的 变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，公司未知。
说明
2、控股股东及实际控制人简介
（1）法人控股股东情况
公司名称：万向三农有限公司
法人代表：沈长寿
注册资本：300,000,000元人民币
成立日期：2000年10月26日
主要经营业务或管理活动：实业投资，农、林、牧、渔业产品的生产、加工。
（2）自然人实际控制人情况
自然人姓名：鲁冠球
国籍：中国
是否取得其他国家或地区居留权：否
最近五年内职务：万向集团公司党委书记、董事局主席。
（3）控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
（4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
■■图像■■
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
公司名称：上海海博鑫惠国际贸易有限公司
法人代表：李兆会
注册资本：18,000万元
成立日期：2004年3月1日
注册地址：上海浦东沪南路2178号
主要经营业务或管理活动：经营各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或
禁止进出口的商品和技术除外，国内贸易及售后服务，实业投资，企业资产委托管理，
投资管理，咨询服务。
五、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事、高级管理人员情况
单位:股币种:人民币
性 年 任期起 任期终 年初持
姓名 职务
别 龄 始日期 止日期 股数
管大源 董事长 男 42 2004-12-10 2007-12-09 0
李兆军 董事、总经理 男 31 2004-12-10 2007-12-09 0
董事、
王 雷 男 43 2004-12-10 2007-12-09 0
常务副总经理
祁 堃 董事 男 26 2004-12-10 2007-12-09 0
江廷科 董事 男 48 2004-12-10 2007-12-09 0
于艳杰 董事 女 53 2004-12-10 2007-12-09 0
张武标 独立董事 男 34 2004-12-10 2007-12-09 0
金鹤祥 独立董事 男 62 2004-12-10 2007-12-09 0
马 波 独立董事 男 49 2004-12-10 2007-12-09 0
付 辉 监事会主席 男 35 2005-10-10 2007-12-09 0
周 平 监事 男 33 2005-04-18 2007-12-09 0
刘艳君 监事 女 35 2004-12-10 2007-12-09 0
董秘、
霍 光 男 37 2004-12-10 2007-12-09 0
副总经理
谷志金 总经济师 男 53 2004-12-10 2007-12-09 0
周佩梅 财务总监 女 31 2004-12-10 2007-12-09 0
李 光 副总经理 男 42 2004-12-10 2005-03-15 0
汤海林 副总经理 男 34 2004-12-10 2005-12-31 0
王德福 监事会主席 男 34 2004-12-10 2005-10-10 0
陈小熙 监事 男 32 2004-12-10 2005-04-18 0
合 计 / / / / / 0
报告期内从
年末持 股份增 变动 公司领取的
姓名
股数 减数 原因 报酬总额
(万元)
管大源 0 0 0
李兆军 0 0 21.55
王 雷 0 0 22.36
祁 堃 0 0 0
江廷科 0 0 0
于艳杰 0 0 22.04
张武标 0 0 5.12
金鹤祥 0 0 5.12
马 波 0 0 5.12
付 辉 0 0 0
周 平 0 0 0
刘艳君 0 0 2.49
霍 光 0 0 13.41
谷志金 0 0 13.42
周佩梅 0 0 12.68
李 光 0 0 0
汤海林 0 0 8.09
王德福 0 0 0
陈小熙 0 0 0
合 计 0 0 / 131.40
董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历：
(1)管大源，历任万向集团总经理助理兼总经理办公室主任、深圳万向投资有限公司
总经理、万向集团副总裁等职，现任万向集团副总裁、黑龙江华冠科技股份有限公司董
事长。
(2)李兆军，先后在中国（深圳）教育企业总公司、万德莱（集团）有限公司、通联
资本控股有限公司等企业从事审计及投资工作，现任黑龙江华冠科技股份有限公司董事
、总经理。
(3)王雷，历任新疆农业科学院园艺作物研究所副研究员、所长，新疆农业科学院党
委委员、副院长，北京德农种业有限公司常务副总经理、总经理，黑龙江华冠科技股份
有限公司副总经理，现任黑龙江华冠科技股份有限公司董事、常务副总经理、北京德农
种业有限公司总经理。
(4)祁堃，先后在黑龙江万向投资有限公司、万向集团公司等企业从事财务及文秘工
作，现任通联资本控股有限公司财务及综合管理部经理助理、黑龙江华冠科技股份有限
公司董事。
(5)江廷科，历任哈尔滨市建工局科长，哈尔滨多元房地产开发公司、哈尔滨光明兴
业房地产开发有限公司总经理，曼哈顿商厦总裁，曼哈顿商务酒店总裁，现任曼哈顿多
元集团有限公司董事长兼总裁、黑龙江华冠科技股份有限公司董事。
(6)于艳杰，1970年—1990年，任职于沈阳军区后勤部军需生产部、经贸部；此后历
任哈尔滨东北金城百货大楼总经理，金林食品有限公司总经理，珠海拱宾集团总经理助
理，黑龙江华冠科技股份有限公司副总经理、总经理，2003年当选为黑龙江省政协第九
届委员会委员，现任黑龙江华科技股份有限公司董事、北京德农种业有限公司董事长、
黑龙江德农种业有限公司董事长。
(7)张武标，现任杭州电子科技大学现代会计研究所副所长，副教授，硕士生导师，
浙江奇正国际咨询公司财务咨询师，黑龙江华冠科技股份有限公司独立董事。
(8)金鹤祥，历任哈尔滨铁路公安局党委书记兼政治处主任、局长、政治部主任,哈
尔滨铁路局副局长、党委常委。2003年7月退休。现任黑龙江华冠科技股份有限公司独立
董事。
(9)马波，1978—1995年黑龙江省轻工设计院工程师，1995年至今任黑龙江省轻工设
计院副总工程师，现任黑龙江省轻工设计院副总工程师、黑龙江华冠科技股份有限公司
独立董事。
(10)付辉，1994年7月至2000年11月在杭州玻璃集团公司任主办会计；2000年12月进
入万向集团公司，从事内部审计工作。2005年10月10日起任黑龙江华冠科技股份有限公
司监事会主席。
(11)刘艳君，先后在黑龙江富华股份有限公司、黑龙江华冠股份有限公司工作，现
任黑龙江华冠科技股份有限公司机要秘书、黑龙江华冠科技股份有限公司职工监事。
(12)霍光，历任黑龙江生物制品厂厂团委书记，黑龙江股权管理中心办公室主任，
联合证券公司项目经理，黑龙江华冠科技股份有限公司副总经理、公司董事会秘书。现
任黑龙江华冠科技股份有限公司副总经理、公司董事会秘书。
(13)谷志金，先后在海拉尔军马场、哈尔滨东北金城百货大楼、黑龙江华冠科技股
份有限公司工作，现任黑龙江华冠科技股份有限公司总经济师。
(14)周佩梅，曾在北京中兴宇会计师事务所黑龙江分所工作，后任黑龙江华冠科技
股份有限公司总会计师。现任黑龙江华冠科技股份有限公司财务总监、北京德农种业有
限公司副总经理。
(15)汤海林，历任中国烟草总公司进出口业务经理，德隆国际战略投资有限公司种
业战略部高级经理，任黑龙江华冠科技股份有限公司副总经理。
(16)周平，先后任职于万向集团公司财务部、总裁办公室、万向进出口公司、通联
创业投资股份有限公司财务部、浙江金大地生物工程股份有限公司，2005年4月18日起任
黑龙江华冠科技股份有限公司监事。
（二）在股东单位任职情况
姓 名 股东单位名称 担任的职务
管大源 万向集团公司 副总裁
祁 堃 通联资本控股有限公司 财务及综合管理部经理助理
江廷科 曼哈顿多元集团有限公司 总裁
付 辉 万向集团公司 内部审计专员
浙江金大地生物工程股份
周 平 副总经理
有限公司
是否领取
姓 名 任期起始日期 任期终止日期
报酬津贴
管大源 -- -- 是
祁 堃 -- -- 是
江廷科 -- -- 是
付 辉 -- -- 是
周 平 -- -- 是
上述人员由股东单位或其他关联单位任命，任期起止日期尚不确定。在其他单位任
职情况
截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：根据《公司章程》规定，公司董事
、监事的报酬由股东大会决定，高级管理人员的报酬由董事会决定。
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：依据2002年12月3日公司第三届董事
会第六次会议审议通过的《黑龙江华冠科技股份有限公司薪资标准实施方案》执行。
3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位
或其他关联单位领取报酬津贴
管大源 是
祁 堃 是
江廷科 是
付 辉 是
周 平 是
王德福 是
陈小熙 是
管大源先生、祁堃先生、江廷科先生、付辉先生、周平先生的报酬不由本公司承担
，在本公司股东单位或其他关联单位领取；陈小熙先生、王德福先生在本公司任职期间
的报酬均在股东单位或其他关联单位领取。
（四）公司董事监事高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 离任原因
王德福 监事会主席 辞职
陈小熙 监事 辞职
李 光 副总经理 辞职
1、2005年3月15日经黑龙江华冠科技股份有限公司第四届董事会第三次会议审议通
过，李光先生辞去黑龙江华冠科技股份有限公司副总经理及兼任的黑龙江华冠科技股份
有限公司齐齐哈尔分公司总经理、黑龙江华冠科技股份有限公司销售分公司总经理职务
。
2、2005年4月18日经黑龙江华冠科技股份有限公司2004年度股东大会审议通过，陈
小熙先生辞去黑龙江华冠科技股份有限公司监事职务。同时，由万向三农有限公司提名
，选举周平先生为黑龙江华冠科技股份有限公司监事。
3、2005年10月10日经黑龙江华冠科技股份有限公司2005年第二次临时股东大会审议
通过，王德福先生辞去黑龙江华冠科技股份有限公司监事、监事会主席职务。同时，由
万向三农有限公司提名，选举付辉先生为黑龙江华冠科技股份有限公司监事。黑龙江华
冠科技股份有限公司第四届监事会第四次会议选举付辉监事为黑龙江华冠科技股份有限
公司监事会主席。
（五）公司员工情况
截止报告期末，公司在职员工为785人，需承担费用的离退休职工为0人。
员工的结构如下：
单位：人
1、专业构成情况
专业构成的类别 专业构成的人数
管理人员 51
销售人员 129
技术人员 61
生产人员 340
财务人员 54
其他 150
合计 785
2、教育程度情况
教育程度的类别 教育程度的人数
硕士 8
本科 152
大专 184
中专或高中 405
初中 36
合计 785
六、公司治理结构
（一）公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及中国
证监会其他有关规定的要求，规范公司运作，认真完成了中国证监会黑龙江省证监局要
求进行的一系列自查，进一步完善了公司治理结构。
为了进一步完善公司投资者关系管理行为；加强公司投资者关系管理活动，加深广
大投资者对公司的了解和信任；提升公司的公众形象和投资价值，公司依据有关法律、
法规和规定，结合公司实际情况和国内上市公司投资者关系管理的现状，制定了《黑龙
江华冠科技股份有限公司投资者关系管理（IRM）制度》。
为了进一步保护社会公众股股东权益，完善公司法人治理结构，根据中国证监会证
监发 [2004]118号文《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》、证监公司字[2
005]15号文《关于督促上市公司修改公司章程的通知》和上海证券交易所《2004年度报
告工作备忘录第十二号关于修改公司章程的通知》的精神和要求，对《公司章程》部分
条款进行修改和补充。
根据《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司股东大会规范意
见》、《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》、《公司章程》等相关法律法
规的规定，结合公司实际情况，修订了公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则
》和《监事会议事规则》。
（二）独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次）
张武标 8 8
金鹤祥 8 8
马 波 8 8
独立董事姓名 委托出席（次） 缺席（次） 备注
张武标 0 0
金鹤祥 0 0
马 波 0 0
公司第四届董事会有三名独立董事，在报告期内，公司的独立董事按照《关于在上
市公司建立独立董事事度的指导意见》、《公司章程》和相关法律法规的要求，本着公
开、公正、公平原则和对全体股东负责的态度，积极参加报告期内公司董事会，对公司
的工作勤免尽责。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提
出异议。
（三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1、业务方面：公司主营业务同控股股东不存在同业竞争情况，公司自身业务结构完
整，并具有独立完整的业务及自主经营能力。公司主营业务同控股股东完全不同，且无
替代关系。
2、人员方面：公司劳资、人事及工资管理等方面完全独立。公司总经理、副总经理
、财务总监、董事会秘书等高级管理人员没有在控股股东单位或其关联单位任职，以上
人员均在本公司领取报酬。
3、资产方面：公司拥有独立的生产体系、辅助生产体系及配套设施，公司的固定资
产以及工业产权、商标、非专利技术等无形资产均由本公司拥有，产权界定明晰，同控
股股东没有关系。
4、机构方面：公司设立了健全的独立组织机构，董事会、监事会等内部机构独立运
作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。公司拥有独立的生产经营场所，不存
在同控股股东之间混合经营、合署办公的情况。
5、财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制
度。拥有独立的银行帐户，独立纳税，独立对外交往、签订合同，未给控股股东及其下
属单位提供担保。
（四）高级管理人员的考评及激励情况
公司确立“以人为本、任人为贤、诚信规范、严谨高效”的人力资源理念。结合管
理工作业绩实行年度述职与考评制度。针对公司高级管理人员制定了《华冠科技股份有
限公司管理人员聘任、考核、激励、管理办法》等激励制度。
公司的高级管理人员直接向董事会负责并接受董事会的考评和奖励，实行“能者上
、庸者下”的灵活用人机制，公司依据发展战略和年度经营目标确定高级管理人员的年
度经营业绩、综合指标，年终董事会对高级管理人员进行综合考核和奖励。
七、股东大会情况简介
（一）年度股东大会情况
1、公司于2005年4月18日召开2004年度股东大会年度股东大会，决议公告刊登在20
05年4月19日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》上。
会议审议通过了以下议案：
（1）《公司2004年度报告全文及其摘要》
（2）《公司2004年度财务决算方案》
（3）《公司2004年度利润分配方案》
（4）《公司2004年度董事会工作报告》
（5）《公司2004年度监事会工作报告》
（6）《续聘公司审计机构及支付公司审计费用》
（7）《公司独立董事津贴》
（8）《陈小熙监事辞职》
（9）《选举周平先生为第四届监事会监事》
（10）《延长公司经营期限》
（11）《公司章程修正案》
（二）临时股东大会情况
1、第一次临时股东大会情况：
公司于2005年1月14日召开2005年第一次临时股东大会临时股东大会，决议公告刊登
在2005年1月15日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》上。
会议审议通过了以下议案：
（1）《<公司章程>修正案》
（2）《公司与兴十四村、德农科技签署的解除股权转让及债权债务冲抵协议》
2、第二次临时股东大会情况
公司于2005年10月10日召开2005年第二次临时股东大会临时股东大会，决议公告刊
登在2005年10月11日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》上。
会议审议通过了以下议案：
（1）《修改部分条款后的公司章程全文》
（2）重新修订的《公司股东大会议事规则》
（3）重新修订的《公司董事会议事规则》
（4）《公司监事会主席王德福先生辞职》
（5）《选举付辉先生为公司第四届监事会监事》
（6）重新修订的《公司监事会议事规则》
八、董事会报告
（一）管理层讨论与分析
1、报告期内公司经营情况的回顾
2005年度公司种业业务市场占有率进一步提高，在国内玉米种业公司中依然保持名
列前茅的地位。种业业务稳定发展，制种面积、种子产量及种子预售都较上年度有了较
大攀升；2005年共销售各类种子6474万公斤，实现销售收入3.20亿元。报告期内，公司
实现主营业务收入33,722万元，比上年同期下降5.41%；实现净利润824万元，比上年同
期增长73.05%。
2005年公司积极承担国家或省级各种农作物品种的区域试验项目，新建黄淮海育种
中心，投资完善原有三个育种中心科研条件，与澳大利亚、美国等国种业公司建立科研
合作关系，2005年共承担国家或省级科研试验项目37项，完成7个玉米新品种审定（认定
）工作，新购买玉米品种2个，小麦品种1个，合作开发棉花品种1个，采取国内外合作的
方式开展牧草、油（食)葵育种，短期内取得明显效果，目前拥有牧草国审品种2个，省
审品种2个，油（食）葵国审品种2个，省审品种8个，申请保护玉米品种10个，目前公司
种业产业已拥有制种面积30万亩，产量1.2亿公斤，成套加工生产线8条，年加工能力1.
5亿公斤以上，玉米品种市场占有率达7％，位居种业行业的前列。
2005年，公司继续加强生产能力和质量保障体系建设,进一步调整生产布局；提升自
主创新能力,加强技术储备；进一步完善公司管理机构和完善细化管理运营职能及管理制
度；逐步完善市场网络建设，大力加强市场环境的自我维护；物流体系运行和财务制度
的贯彻进一步到位，运行效率得以提高。调动一切积极因素，认真贯彻“追求平稳,加强
内部协调,追求精细化管理,注重产品质量,增强企业的技术竞争力，增强企业盈利能力”
的总体经营思路，圆满地完成了年度经营目标。
2005年公司玉米自有品种销售数量大幅增加，04-05年度自有品种共销售4992万公斤
，一定程度上降低了经营风险。
2005年公司针对非法繁育郑单958的情况，加强了维权打假工作的力度，有力地维护
了基地分公司的收购秩序，强有力地震慑了非法套购郑单958的行为。
2005年公司玉米深加工业务在生产、销售、员工队伍建设和内部管理各方面均取得
了优异成绩，积累了宝贵的经验。公司投资新建了1500平方米的成品库，厂区主干路全
部改造成水泥路面，新增水处理以及其他的生产必备设施，同时齐齐哈尔市政府投资为
齐分公司修建了排水系统，大大改善了生产加工环境；齐分公司玉米深加工业务经营额
及净利润较上年度都有了较大提高，各项事业蓬勃发展。
2、经营中出现的问题与困难及解决方案
（1）行业风险问题。公司主营业务全部为涉农产业，产业单一。由于中国农业受政
策和自然气候因素影响较大，公司存在一定的行业投资风险。公司今后将择机实施围绕
“三农”及粮食产业的多元化发展战略，以分散投资风险。
（2）种子运输问题。种业公司生产基地集中于中国黄金制种基地甘肃，随着种业的
快速发展，种子发运问题成为公司发展瓶颈。公司与铁道部、甘肃省发改委等部门多次
协调，现已获得相关单位的大力支持，运输问题得到了极大的缓解。
3、公司主要供应商及客户情况
公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购金额的9.66%。
公司向前五名客户销售额合计占公司销售总额的4.91%。
4、公司财务状况
（1）报告期内资产构成情况
单位:
元 币种:人民币
2005年度
项目
金额 占总资产比重%
应收账款 14,372,143.17 1.89
存货 304,626,969.57 40.09
长期股权投资 68,001,606.91 8.95
固定资产 162,647,888.05 21.41
在建工程 7,238,491.45 0.95
短期借款 154,000,000.00 20.27
2004年度
项目
金额 占总资产比重%
应收账款 31,322,202.28 5.34
存货 178,871,736.36 30.51
长期股权投资 73,357,470.96 12.51
固定资产 152,054,271.70 25.94
在建工程 9,895,085.79 1.69
短期借款 93,139,000.00 15.89
①应收账款期末余额比期初余额下降主要是公司报告期收回销货款所致。
②存货期末余额比期初余额上升主要原因：a）上一经营年度公司产品市场行情较好
，需求量不断上升，为了应对市场需求公司本年度大幅增加了制种面积，加大产品储备
量；b）年底正值种子行业收购高峰，且部分基地收购期提前，玉米种子库存量较大。
③长期股权投资变动是公司向自然人股东收购北京德农种业有限公司848,010.55股
股权，收购成本848,010.55元，截至股权转让基准日2005年3月30日，北京德农种业有限
公司净资产的0.848％为1,448,996.48元，形成股权投资差额为-600,985.93元，根据规
定冲减未摊销完的股权投资差额借方余额。
④本期固定资产增加是由在建工程转入固定资产的金额为13,982,750.62元，增加数
主要是子公司北京德农种业有限公司及下属赤峰分公司和济南分公司等外购的种子加工
设备及运输设备。
⑤短期借款期末余额比期初余额上升主要是公司本期新增收购种子借款所致。
（2）报告期费用及所得税情况
单位:
元 币种:人民币
项目 2005年度 2004年度 增加%
营业费用 43,079,210.06 43,133,858.88 -0.13
管理费用 52,606,290.15 45,679,646.78 15.16
财务费用 6,319,127.56 9,433,324.93 -33.01
所得税 1,211,049.55 347,289.24 248.71
①报告期内公司的营业费用较上一报告期有所下降，但比例不大,其主要原因是由于
公司加强内部控制、节约费用所致。
②管理费用上升主要是由于公司坏账准备的计提导致管理费用增加，公司随着管理
和研发机构扩大及人员的增加，业务量的上升及相应人员工资、差旅费用、业务费用等
均有所上升，相应增加了部分管理性支出所致。
③财务费用减少主要是公司在报告期内部分贷款已归还，虽然借款有所上升主要是
年末新增贷款所致。
④所得税较上年增长的原因是公司报告期内利润较上年有所增加所致。
（3）公司现金流量构成情况
单位:
元 币种:人民币
项目 2005年度
经营活动产生的现金流量 34,115,783.96
投资活动产生的现金流量 -26,248,852.13
筹资活动产生的现金流量 47,696,700.40
项目 2004年度
经营活动产生的现金流量 94,609,813.21
投资活动产生的现金流量 -59,984,540.56
筹资活动产生的现金流量 -157,964,142.94
项目 增加%
经营活动产生的现金流量 -63.94
投资活动产生的现金流量 56.24
筹资活动产生的现金流量 130.19
①经营活动产生的现金流量较上年下降的主要原因是收到的其他与经营活动有关的
现金比上年减少53,224,901.22元所致.
②投资活动产生的现金流量较上年上升的主要原因是公司报告期内购建固定资产、
无形资产和其他长期资产所支付的现金比上年减少12,427,670.59元及报告期内没有对外
投资所致。
③筹资活动产生的现金流量较上年上升的主要原因是报告期内新增银行借款所致。
5、公司主要控股公司及参股公司经营情况及业绩
（1）北京德农种业有限公司
北京德农种业有限公司，该公司主营玉米、牧草、油葵种子的生产、销售和科研。
注册资本1亿元人民币，本公司持有9105万股份，占股本总额的91.05%。截止本报告期末
公司总资产557,056,827.06元，本报告期实现主营业务收入319,707,617.49万元，净利
润55,170,735.27万元。
（2）黑龙江德农种业有限公司
黑龙江德农种业有限公司，公司主营玉米、牧草等农作物种子的生产和销售。注册
资本4600万元，本公司持有4000万股份，占股本总额的86.96%。该公司于2003年12月15
日在工商局取得营业执照。截止本报告期末，公司总资产55,317,910.58元，本报告期实
现主营业务收入30,275,081.13元，净利润427,630.74元。
（3）大庆华通化工科技有限公司
大庆华通化工科技有限公司，公司主营油田三次采油用表活剂，驱油剂类化工产品
的生产销售及科研，公司注册资本9,407万元人民币，公司持有4,607万股份，占股本总
额的48.98%，为其第二大股东。截止本报告期末，公司总资产87,393,677.57元，净利润
-5,551,061.54元，该公司未列入合并报表范围，按权益法核算。经公司第三届董事会第
十七次会议审议通过将公司持有的大庆华通公司股权转让给金秋集团，本项目尚未实施
。
（二）生产经营环境及宏观政策、法规等的变化对公司的影响
1、2006年1月1日，中国取消农业税，这一政策极大地调动了农民种粮的积极性。2
006年全国玉米种子需求将呈上升态势。
2005年12月29日，十届全国人大常委会第十九次会议经表决决定,于1958年6月3日通
过的农业税条例自2006年1月1日起废止。9亿中国农民从2006年第一天开始,将依法彻底
告别延续了2600年的“皇粮国税”──农业税，这一重大惠农政策将进一步调动农民种
粮的积极性。公司做为中国最大的玉米种业公司，将会得到很大受益。
2、国家“振兴东北老工业基地”相关政策相继出台，包括东北老工业基地调整改造
工业专项国债项目申报、农产品深加工行业增值税改革等，都给公司的生产经营带来了
难得的机遇。
（三）对公司未来发展的展望
进一步优化资本结构；保持种业持续稳定发展；继续扩大玉米深加工的生产能力，
细化生产成本控制，突出优势目标市场的开发；积极开拓新业务。
1、公司将制定《华冠科技2006－2007年战略发展规划》，并确定2006年的总体经营
思路为“保持业绩稳步增长，夯实企业基础，积极拓展新业务，为下一步高速成长打下
坚实的基础。”
2、种业公司将继续追求精细化管理，推进各项管理工作的规范化、程序化、制度化
、标准化；增强新品种的市场营销能力；继续保持公司杂交玉米种子销售在同行业的领
先地位，销售数量增长15%以上。
3、调整品种结构，增加自有品种生产，减少大路品种生产，自有品种生产面积占总
生产面积由2005年度的91.3%提高到95%以上；增加自有品种销售，其占总销量的比例由
2005年度的82%提高到90%以上。
4、强化质量管理；提高杂交玉米种子质量，一级品率由2005年度的36.6%提高到50
%以上。
5、积极谋求与国外种业公司合作，力争达成合作意向。
6、在玉米深加工方面，扩大生产能力，加强资金使用管理，提高资产使用效率；
强化成本、费用、质量控制，提高资产盈利能力；深度开发中高端销售客户，开拓新市
场，逐步提高市场占有率。
7、为缓解公司经营资金压力，董事会拟定本年度不分配利润，剩余未分配利润主
要用于补充公司种业业务流动资金缺口。
（四）盈利能力预测
公司2006年由于基地大幅增加制种面积、且主营品种郑单958、硕秋8等种子市场行
情较好，目前已经签订了部分合同，且预收货款额较上年有较大增长。2006年公司种子
业务计划销售种子7,500万公斤,预计实现销售收入42,000万元，玉米深加工行业预计实
现销售收入3,000万元。预计2006年公司净利润较2005年增长50%以上。
（五）公司主营业务及其经营状况
公司主营业务为玉米、牧草、油癸种子的研发、生产及销售和玉米深加工业务。
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本
行业
种子行业 319,491.517.20 209,432,390.78
淀粉系列 17,730,851.56 23,403,825.36
产品
玉米种子产品 284,378,642.29 182,227,200.61
油葵及牧草等种
子产品 19,792,356.79 11,562,729.27
麦芽糊精麦芽糖
浆产品 17,730,851.56 23,403,825.36
其他产品 15,320,518.12 15,642,460.90
主营业务
主营业务 收入比上
分行业或分产品
利润率(%) 年增减
（％）
行业
种子行业 34.45 -4.89
淀粉系列 -31.99 -13.91
产品
玉米种子产品 35.92 -6.29
油葵及牧草等种
子产品 41.58 38.55
麦芽糊精麦芽糖
浆产品 -31.99 -13.91
其他产品 -2.10 -15.52
主营业务 主营业务
成本比上 利润率比
分行业或分产品
年增减 上年增减
（％） （%）
行业
种子行业 -10.47 13.51
淀粉系列 -11.11 -14.91
产品
玉米种子产品 -11.89 12.78
油葵及牧草等种
子产品 41.91 -3.21
麦芽糊精麦芽糖
浆产品 -11.11 -14.91
其他产品 -17.61 55.28
2、主营业务分地区情况表
单位:元 币种:
人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％)
-11.11
东北地区 168,156,948.83
-4.06
黄淮海地区 131,962,356.50
29.94
西北地区 36,673,974.75
-72.56
南方地区 429,088.68
（六）公司投资情况
1、报告期内募集资金使用情况
公司于2002年通过首次发行募集资金13,079.33元人民币，已累计使用13,079.33元
人民币，其中本年度已使用220.14元人民币，尚未使用0元人民币。募集资金投资项目为
《年20万吨玉米综合加工项目》，包括低脂玉米粉、啤酒专用糖浆、玉米副产品综合加
工三个子项目。募集资金使用及变更投向程序符合相关法律法规要求。
单位：万元人民币
本报告期使用募集资金总额 220.14
募集资金总额 13,079.33
已累计使用募集资金总额 13,079.33
是否符合
变更后
是否变 产生收 计划进度
承诺项目 拟投入金额 项目 实际投入金额
更投向 益金额 和预计收
益
年20万吨玉米综
15,540.22 部分 --- 13,079.33 1913 基本符合
合加工项目
低脂玉米粉
5,100.00 否 --- 5,100.00 0注2 基本符合
加工子项目
啤酒糖浆 组建黑龙江
其 5,519.22 是 3,389.33 37 基本符合
加工子项目 德农种业司
玉米副产 增持北京德
中 品综合加 4,921.00 是 农种业公司 4,590.00 1876 基本符合
工子项目 34%股权
合计： 15,540.22 --- --- 13,079.33 1913 ---
注1： 以上三个子项目拟投入资金数额均含有部分流动资金
1、低脂玉米粉子项目基本符合计划进度。
未达到计划进度
2、两个变更投向的子项目因为从投资建设项目变更为并购项
目，因此快于计划进度。
和收益的说明
注2：低脂玉米粉子项目在本报告期全部生产品以淀粉乳形式作为淀粉糖生产的原料
进入下一生产工序，未形成商品淀粉对外销售，也未单独核算利润，利润包含在玉米淀
粉糖产品中，故产生收益为0。
2、报告期内，募集资金投资项目变更情况
本报告期内，募集资金投资项目未发生变更。
3、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
（七）董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
报告期内公司董事会共召开八次会议。
（1）2005年1月18日在哈尔滨市南岗区玉山路18号公司证券部，以通讯表决方式召
开了公司第四届董事会第二次会议，公司董事9人，实到董事9人。会议审议通过了《为
公司控股子公司北京德农种业有限公司二千万元人民币流动资金贷款提供担保》的议案
。
本次董事会决议公告刊登于2005年1月19日的《上海证券报》、《中国证券报》和《
证券时报》上。
（2）2005年3月15日在北京市中关村南大街12号科海福林大厦五楼北京德农种业有
限公司会议室，以现场表决方式召开了公司第四届董事会第三次会议，公司共有董事9人
，实到董事8人。江廷科董事因故未出席本次会议，委托管大源董事长代为行使投投票表
决权。会议审议通过了《公司2004年度报告全文及其摘要》、《公司2004年度财务决算
预案》、《公司2004年度利润分配预案》、《公司2004年度董事会工作报告》、《公司
2004年度总经理工作报告》、《续聘公司审计机构及支付公司审计费用》、《公司独立
董事津贴》、《公司向中国万向控股有限公司出售房产的关联交易》、《公司投资者关
系管理（IRM）制度》、《李光先生辞去了公司副总经理职务》、《召开公司2004年度股
东大会》的议案。
本次董事会决议公告刊登于2005年3月17日的《上海证券报》、《中国证券报》和《
证券时报》上。
（3）2005年3月29日在哈尔滨市南岗区玉山路18号公司证券部，以通讯表决方式召开
公司第四届董事会第四次会议，公司董事9人，实到董事9人。会议审议通过了《公司向
中国工商银行哈尔滨市分行森融支行申请6000万元人民币流动资金贷款》、《为公司控
股子公司北京德农种业有限公司三千万元人民币流动资金贷款提供担保》、《公司股东
万向三农有限公司提议在公司2004年度股东大会上增加两个临时提案》、《延长公司经
营期限》、《公司章程修正案》的议案。
本次董事会决议公告刊登于2005年3月30日《上海证券报》、《中国证券报》和《证
券时报》上。
（4）2005年4月18日在哈尔滨市南岗区玉山路18号公司证券部，以通讯表决方式召
开了公司第四届董事会第五次会议，公司共有董事9人，实到董事9人。会议审议通过了
《公司2005年度第一季度报告》的议案。
（5）2005年8月18日在哈尔滨市南岗区玉山路18号公司证券部，以通讯表决方式召
开了公司第四届董事会第六次会议。公司共有董事9人，实到董事9人。会议审议通过了
《公司2005年半年度报告》的议案。
（6）2005年9月7日在哈尔滨市南岗区玉山路18号公司证券部，以通讯表决方式召开
公司第四届董事会第七次会议。公司共有董事9人，实到董事9人。会议审议通过了《公
司2005年巡检整改报告》、《修改部分条款后的公司章程全文》、重新修订的《公司股
东大会议事规则》、重新修订的
《公司董事会议事规则》、《召开公司2005年第二次临时股东大会》的议案。
本次董事会决议公告刊登于2005年9月8日的《上海证券报》、《中国证券报》和《
证券时报》上。
（7）2005年9月16日在哈尔滨市南岗区玉山路18号公司证券部，以通讯表决方式召
开公司第四届董事会第八次会议。公司共有董事9人，实到董事9人。会议审议通了《为
本公司控股子公司北京德农种业有限公司张掖分公司二千万元人民币流动资金借款提供
担保》的议案。
本次董事会决议公告刊登于2005年9月17日的《上海证券报》、《中国证券报》和《
证券时报》上。
（8）2005年10月24日在哈尔滨市南岗区玉山路18号公司证券部，以通讯表决方式召
开公司第四届董事第九次会议。公司共有董事9人，实到董事9人。会议审议通过了《公
司2005年第三季度报告》的议案。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，公司董事会勤勉尽责，认真执行了股东大会的各项决议，各项目实施完
成后，公司都及时发布实施公告。
（八）公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案
1、董事会本次利润分配或资本公积金转增预案
经武汉众环会计师事务所有限公司审计确认，公司2005年度实现净利润8,237,043.
02元，加上以前年度未分配利润44,838,612.87元，按照公司章程规定，提取10%法定公
积金5,884,186.52元，提取5%法定公益金2,942,093.27元，本年度可供全体股东分配的
利润为44,249,376.10元。
为兼顾公司长远发展和股东权益，董事会拟定本次利润分配预案为：本年度不分配
，剩余未分配利润44,249,376.10元，结转以后年度。
截止2005年12月31日，公司共有资本公积金46,502,291.25元，本年度公司不进行公
积金转增。
以上分配方案需经公司2005年度股东大会审议通过。
2、本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因
受国家宏观调控影响，公司2004年度贷款总额大幅下降；2005年是在股东单位支持
下获得短期借款，缓解了公司经营资金压力，但公司的主营业务玉米种业业务具有对流
动资金需求较大的行业特点，且公司种业业务处于增长期，故资金需求量较大，公司现
金流压力大，因此公司决定本年度不进行现金红利分配。
3、公司未分配利润的用途和使用计划
公司未分配利润主要用于补充因贷款减少造成的公司种业业务流动资金缺口。
（九）其他报告事项
1、本年度公司信息披露报纸选定《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
。
2、独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见
根据《上海证券交易所股票上市规则》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及
上市公司对外担保若干问题的通知[证监发（2003）56号]》（以下简称“56号通知”）
和《公司章程》的有关规定，本公司独立董事客观地对公司累计和对外担保情况、违规
担保情况、执行证监发[2003]56号文件情况做出如下专项说明，发表独立董事意见如下
：
（1）公司严格按照《股票上市规则》、《公司章程》等相关规定，认真履行对外担
保情况的信息披露义务，向注册会计师如实提供公司的全部担保事项。
（2）报告期内，公司没有为控股股东及公司持股50%以下的其他关联方、任何非法
人单位或个人提供担保。上一报告期为湘火炬汽车集团股份有限公司（本文简称“湘火
炬”）提供的1.601亿贷款担保延续到本报告期。目前，湘火炬公司股权已完成转让，无
经营及资金风险，并开始办理对该笔贷款担保的置换工作，预计近期即可完成，不会给
公司带来不利影响。该担保事项解除后，公司无其它对外担保事项。
（3）报告期内,公司对外担保严格按照56号文、《公司章程》等有关法规的规定执
行，决策程序和执行事项及过程合法有效，没有损害公司和股东利益。
（4）公司对外担保金额为1.601亿元人民币，占公司最近一个会计年度合并报表净
资产的55.85%，超过56号文规定的不超过净资产50%的规定。公司对外担保全部为因互保
协议履行而形成的为上市公司湘火炬一家公司提供的，且为56号文发布前履行而延续到
本报告期的。公司决定本笔担保到期后，严格执行担保总额不超过净资产50%的规定，在
本笔担保责任未解除前，公司不再进行任何对外担保。
（5）公司在对外担保过程中，未发现有损害中、小股东利益的行为和效果。
（6）武汉众环会计师事务出具的众环专字（2006）034号专项报告真实、全面地反
映了公司本年度与控股股东及其他关联方之间的资金占用情况。
公司独立董事将继续公正、公开、客观地按有关规定对公司的担保事项给予关注，
以便更好地保护公司中股东的权益。
3、期后事项
报告期后，2006年3月7日召开的公司第四届监事会第五次会议审议通过了《周平监
事辞职》和《提名莫斐为公司第四届监事会监事候选人》的议案，上述议案需提请公司
2005年度股东大会审议。
4、专项说明
武汉众环会计师事务所出具了众环专字(2006) 034号《关于黑龙江华冠科技股份有
限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明》，2005年度公司控股股东及其
他关联方全年累计未占用上市公司资金, 2005年全年累计偿还上市公司资金13.17万元。
截止2005年12月31日，公司控股股东及其他关联方未占用上市公司资金。
九、监事会报告
（一）监事会的工作情况
报告期内，公司监事会共计召开了三次会议：
（1）2005年3月15日在北京市中关村南大街12号科海福林大厦五楼北京德农种业有
限公司会议室，以现场表决的方式召开了公司第四届监事会第二次会议，公司共有监事
3人，实到2人，陈小熙监事因故未出席本次会议，也未委托其他监事代为行使投票表决
权。审议通过了《公司2004年度报告全文及摘要》、《公司2004年度财务决算方案》、
《公司2004年度监事会工作报告》、《公司2004年度利润分配预案》、《陈小熙监事辞
职》、《提名周平先生为公司监事会候选人》的议案，并对公司的依法运作情况，检查
公司财务情况，公司最近一次募集资金使用情况，报告期内公司收购、出售资产行为，
报告期内公司重大关联交易事项等出具独立监督意见。
本次监事会决议公告刊登于2005年3月17日的《上海证券报》、《中国证券报》、《
证券时报》上。
（2）2005年9月7日在哈尔滨市南岗区玉山路18号公司证券部，以通讯表决的方式召
开了公司第四届监事会第三次会议。公司共有监事3人，实到2人。监事会主席王德福先
生因故未能出席本次监事会，委托周平监事代为行使投票表决权。审议通过了《公司监
事会主席王德福先生辞职》、《提名付辉先生为公司第四届监事会监事候选人》、重新
修订的《公司监事会议事规则》的议案。
本次监事会决议公告刊登于2005年9月8日的《上海证券报》、《中国证券报》、《
证券时报》。
（3）2005年10月10日在哈尔滨市南岗区玉山路18号公司证券部，以通讯表决方式召
开了公司第四届监事会第四次会议。公司共有监事3人，实到3人。审议通过了《选举付
辉监事为公司第四届监事会主席》的议案。
本次监事会决议公告刊登于2005年10月11日的《上海证券报》、《中国证券报》、
《证券时报》。
（二）监事会对公司依法运作情况的独立意见
报告期内，公司监事会对公司依法运作情况进行了全程监督，认为公司能够严格按
照《公司法》、《证券法》及《公司章程》等有关法律、法规，建立完善的内部控制制
度，依法规范运作，决策程序合法有效。公司董事、经理执行公司职务时，能够从股东
及公司的利益出发，廉洁守法，没有发现违反国家法律、法规、公司章程或损害公司和
股东利益的行为。
（三）监事会对检查公司财务情况的独立意见
经认真审查，公司监事会认为公司财务报告真实反映了公司财务状况和经营成果，
武汉众环会计师事务所为本公司出具的标准无保留意见的审计报告客观、公正、真实地
反映了公司的财务状况和经营成果。
（四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
2002年8月29日公司获准发行4000万人民币普通股股票并上市，共募集资金13,079.
33万元，公司募集资金的使用符合有关法规规定的程序和要求，按计划进行，未发现有
违犯国家法律规定和公司章程的情况；也未有损害公司股东权益和公司利益的行为。截
止本报告期末，募集资金已全部投入使用。
（五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
监事会认为，公司在报告期内出售资产的交易价格合理，未发现内幕交易，也没有
损害部分股东的权益或造成公司资产流失的情况，有利于公司盘活存量资产，增加公司
现金流量。
（六）监事会对公司关联交易情况的独立意见
公司的关联交易合法、公平、公开、公正，关联交易价格客观公允，没有损害公司
利益的情况。
（七）监事会对会计师事务所非标意见的独立意见
武汉众环会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
（八）监事会对公司利润实现于预测存在较大差异的独立意见
公司没有对2005年度的盈利进行过预测，不存在公司利润实现与预测的差异。
十、重要事项
（一）重大诉讼仲裁事项
1、重大诉讼仲裁事项的说明
（1）与山东德农农资超市有限责任公司的往来款纠纷案件。
2004年5月24日，山东德农农资超市有限责任公司（以下简称“农资超市”）在济南
市中级人民法院提起诉讼，要求我公司偿还2800万元借款及孳息，并于2004年5月25日提
出了财产保全的申请。2004年6月1日，济南中院将华冠科技在北京德农种业有限公司75
%的股权查封,并冻结了34万元银行存款。
2005年1月28日济南中院作出判决，判令华冠科技偿还农资超市2800万元及利息、诉
讼费用。鉴于我公司与就德农科技的欠款纠纷黑龙江省高级人民法院已经受理，我公司
经慎重考虑决定服从判决，不予上诉。
现本案已进行执行阶段，在执行过程中，我公司与申请执行人达成执行和解协议，
现正在执行过程中。
（2）与德农种业科技发展有限公司的往来款纠纷案。
鉴于山东德农农资超市有限公司诉讼我公司往来款诉讼的发生，我公司于2004年5月
31日向黑龙江省高级人民法院提出诉讼，后因管辖问题，我公司在黑龙江省高级人民法
院撤诉。
2005年2月18日在齐齐哈尔市中级人民法院提起诉讼，要求德农种业科技发展有限公
司（以下简称“德农科技”）偿还24，982，623.3元及利息，并对其持有的“德农”商
标所有权和四川德农正成种业有限公司42.42%的股权及海南三亚繁育基地的财产进行了
诉讼财产保全。
2005年5月24日，齐齐哈尔市中级人民法院依法作出判决，判令德农种业科技发展有
限公司偿还我公司债务并承担案件受理费用。
2005年6月15日，德农种业科技发展有限公司提出上诉，黑龙江省高级人民法院于2
005年8月25日作出了终审判决，驳回了德农科技的上诉，维持了原判。
现本案已进入执行阶段，已经执行了德农种业科技发展有限公司海南三亚繁育基地
有关资产；对其持有的“德农”商标所有权进行了评估、拍卖，流拍后折价抵偿债务，
现在正在进行后续手续的办理；对其持有的四川德农正成种业有限公司的股权还在查封
中。
以上两起诉讼事项公司于2005年9月1日在《上海证券报》、《中国证券报》、《证
券时报》及上海证券交易所网站发布了提示性公告。
（二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
1、出售资产情况
本公司向控股股东的关联单位中国万向控股有限公司出售位于上海市浦东新区银霄
路100弄21号的建筑面积为353.99平方米的房产，交易金额为5,201,809.00元人民币，该
交易产生收益628,473.33元人民币，本次交易价格的确定原则是在房产账面价值基础上
，参照市场价格确定的在房产管理部门认定的合理价格范围内。资产的帐面价值为4,57
3,335.67元人民币。该事项公告已于2005年3月17日刊登在《中国证券报》、《上海证券
报》和《证券时报》上。
（三）报告期内公司重大关联交易事项
本年度公司无重大关联交易事项。
（四）托管情况
本年度公司无托管事项。
（五）承包情况
本年度公司无承包事项。
（六）租赁情况
本年度公司无租赁事项。
（七）担保情况
单位:万元 币种:人民币
担保是否已 是否为关
担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期限
经履行完毕 联方担保
湘火炬汽车集团
2003年 16,010 连带责任担保 2年 否 否
股份有限公司
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 16010
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 7,000
报告期末对控股子公司担保余额合计 7,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 23,010
担保总额占公司净资产的比例(%) 80.26
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象
0
提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 1676
上述三项担保金额合计 1676
（八）委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
（九）其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
（十）承诺事项履行情况
经询公司法人股东，目前各非流股股东正在进行积极的协商与准备，预计将于近期
进行股权分置改革的申报工作。
（十一）聘任、解聘会计师事务所情况
经公司2004年度股东大会审议通过，公司续聘武汉众环会计师事务所为本公司2005
年度审计机构。报告期内，公司未改聘会计师事务所，支付其年度审计费用50万元人民
币。截止本报告期末，该会计师事务所已为公司提供了5年审计服务。
（十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评
及证券交易所的公开谴责。
（十三）其它重大事项
1、中国证监会黑龙江省证监局2005年7月5日—13日对我公司进行了巡查，并于200
5年8月11日下达了黑证监上字[2005]8号《限期整改通知书》。公司接到《通知书》后，
公司董事会高度重视，根据《通知书》的精神和要求，比照《公司法》、《上海证券交
易所股票上市规则》等相关法规，本着严格自律，对股东负责的精神，制定了整改方案
，并经公司第四届董事会第七次会议审议通过，于2005年9月8日在《上海证券报》、《
中国证券报》和《证券时报》上刊登了整改报告。
2、2005年3月29日公司第四届董事会第四次会议审议通过了公司向中国工商银行哈
尔滨市分行森融支行贷款事项，贷款金额5400万元人民币，期限一年，浙江省远洋渔业
集团股份有限公司为该项贷款提供连带责任担保。
十一、财务会计报告
ZHONG HUAN 地地址：：址武武汉汉国国际际大大厦
厦B座座16-18层层
CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 邮邮编：：编430022电电
话：：话027 85826771传传真：：真027 85424329
审 计 报 告
众环审字(2006)082号
黑龙江华冠科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的黑龙江华冠科技股份有限公司（以下简称：“华冠科技”）2005
年12月31日的资产负债表及合并资产负债表，2005年度的利润表及合并利润表，2005年
度的现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是华冠科技公司管理当局的责
任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了华冠科技公司2005年12月31日的财务状况以及2005年度的
经营成果和现金流量。武汉众环会计师事务所有限责任公司
中国注册会计师 王玉伟
中国注册会计师 汪丽红
中国 武汉 2006年3月7日
资产负债表
2005年12月31日
编制单位: 黑龙江华冠科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
附注
项目
合并 母公司
资产：
流动资产：
货币资金 (五)1
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 (五)2(1) (六)1(1)
其他应收款 (五)2(2) (六)1(2)
预付账款 (五)3
应收补贴款
存货 (五)4
待摊费用 (五)5
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
长期投资：
长期股权投资 (五)6 (六)2
长期债权投资
长期投资合计
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 (五)7(1)
减：累计折旧 (五)7(2)
固定资产净值
减：固定资产减值准备 (五)7(3)
固定资产净额
工程物资
在建工程 (五)8
固定资产清理
固定资产合计
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用 (五)9
其他长期资产 (五)10
无形资产及其他资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 (五)11
应付票据
应付账款 (五)12
预收账款 (五)13
应付工资
应付福利费
应付股利 (五)14
应交税金 (五)15
其他应交款 (五)16
其他应付款 (五)17
预提费用 (五)18
预计负债 (五)19
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计
少数股东权益 (五)20
所有者权益（或股东权益）：
实收资本 (五)21
减：已归还投资
实收资本净额
资本公积 (五)22
盈余公积 (五)23
其中：法定公益金
未分配利润 (五)24
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
所有者权益合计
负债和所有者权益总计
合并
项目
期末数 期初数
资产：
流动资产：
货币资金 76,331,648.71 20,768,016.48
短期投资
应收票据 392,050.00 287,719.99
应收股利
应收利息
应收账款 14,372,143.17 31,322,202.28
其他应收款 46,351,267.89 48,918,499.57
预付账款 53,234,696.55 47,177,503.29
应收补贴款
存货 304,626,969.57 178,871,736.36
待摊费用 1,043,126.41 883,312.47
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 496,351,902.30 328,228,990.44
长期投资：
长期股权投资 68,001,606.91 73,357,470.96
长期债权投资
长期投资合计 68,001,606.91 73,357,470.96
其中：合并价差
其中：股权投资差额 28,165,668.09 30,415,408.78
固定资产：
固定资产原价 194,572,519.95 172,324,612.77
减：累计折旧 31,701,137.90 20,046,847.07
固定资产净值 162,871,382.05 152,277,765.70
减：固定资产减值准备 223,494.00 223,494.00
固定资产净额 162,647,888.05 152,054,271.70
工程物资
在建工程 7,238,491.45 9,895,085.79
固定资产清理
固定资产合计 169,886,379.50 161,949,357.49
无形资产及其他资产：
无形资产 25,317,931.94 22,121,539.15
长期待摊费用 267,528.64 590,710.18
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 25,585,460.58 22,712,249.33
递延税项：
递延税款借项
资产总计 759,825,349.29 586,248,068.22
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 154,000,000.00 93,139,000.00
应付票据
应付账款 35,509,983.85 50,202,839.51
预收账款 210,996,440.27 42,887,134.63
应付工资 352,373.10 186,481.96
应付福利费 2,122,533.02 1,470,654.12
应付股利 868,318.20 2,657,109.61
应交税金 287,424.90 1,068,685.71
其他应交款 35,501.00 33,740.57
其他应付款 43,479,534.65 87,613,738.27
预提费用 3,800,731.13 5,061,799.81
预计负债 1,933,311.64
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 451,452,840.12 286,254,495.83
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 451,452,840.12 286,254,495.83
少数股东权益 21,696,152.64 22,182,732.21
所有者权益（或股东权益）：
实收资本 155,000,000.00 155,000,000.00
减：已归还投资
实收资本净额 155,000,000.00 155,000,000.00
资本公积 46,502,291.25 45,873,817.92
盈余公积 40,924,689.18 32,098,409.39
其中：法定公益金 13,641,563.08 10,699,469.81
未分配利润 44,249,376.10 44,838,612.87
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
所有者权益合计 286,676,356.53 277,810,840.18
负债和所有者权益总计 759,825,349.29 586,248,068.22
母公司
项目
期末数 期初数
资产：
流动资产：
货币资金 5,677,074.26 3,043,673.84
短期投资
应收票据 392,050.00 287,719.99
应收股利 3,690,728.95
应收利息
应收账款 9,745,138.99 17,634,105.41
其他应收款 31,110,982.79 32,437,624.79
预付账款 16,029,905.34 20,266,244.17
应收补贴款
存货 5,633,235.62 3,507,040.96
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 72,279,115.95 77,176,409.16
长期投资：
长期股权投资 265,410,033.44 259,629,631.23
长期债权投资
长期投资合计 265,410,033.44 259,629,631.23
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 100,106,711.82 98,117,723.93
减：累计折旧 14,889,579.58 10,000,481.23
固定资产净值 85,217,132.24 88,117,242.70
减：固定资产减值准备 223,494.00 223,494.00
固定资产净额 84,993,638.24 87,893,748.70
工程物资
在建工程 2,672,514.11
固定资产清理
固定资产合计 84,993,638.24 90,566,262.81
无形资产及其他资产：
无形资产 31,666.66
长期待摊费用 189,228.64 79,676.82
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 189,228.64 111,343.48
递延税项：
递延税款借项
资产总计 422,872,016.27 427,483,646.68
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 54,000,000.00 63,139,000.00
应付票据
应付账款 4,168,875.99 4,842,925.56
预收账款 1,508,990.41 1,720,576.76
应付工资 263,573.07 106,281.93
应付福利费 842,262.57 590,374.19
应付股利 247,378.37 247,378.37
应交税金 174,415.52 -256,901.21
其他应交款 34,901.00 33,681.33
其他应付款 77,425,338.08 80,460,822.21
预提费用 250,000.00 186,866.32
预计负债 1,245,811.64
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 138,915,735.01 152,316,817.10
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 138,915,735.01 152,316,817.10
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）：
实收资本 155,000,000.00 155,000,000.00
减：已归还投资
实收资本净额 155,000,000.00 155,000,000.00
资本公积 46,502,291.25 45,873,817.92
盈余公积 19,518,210.93 18,294,064.17
其中：法定公益金 6,506,070.32 6,098,021.40
未分配利润 62,935,779.08 55,998,947.49
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
所有者权益合计 283,956,281.26 275,166,829.58
负债和所有者权益总计 422,872,016.27 427,483,646.68
公司法定代表人:管大源 主管会计工作负责人: 周佩
梅 会计机构负责人:于秀梅
利润及利润分配表
2005年1-12月
编制单位:黑龙江华冠科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
附注
项目
合并 母公司
一、主营业务收入 (五)25 (六)3
减：主营业务成本 (五)26 (六)3
主营业务税金及附加 (五)27
二、主营业务利润
加：其他业务利润 (五)28
减:营业费用 (五)29
管理费用 (五)30
财务费用 (五)31
三、营业利润
加：投资收益 (五)32 (六)4
补贴收入 (五)33
营业外收入 (五)34
减：营业外支出 (五)35
四、利润总额
减：所得税
减：少数股东损益 (五)36
加：未确认投资损失
五、净利润
加：年初未分配利润
其他转入
六、可供分配的利润
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资
单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减
少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减
少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
合并
项目
本期数 上年同期数
一、主营业务收入 3 37,222,368.76 356,508,542.90
减：主营业务成本 2 32,836,216.14 260,279,446.24
主营业务税金及附加 321,098.24 32,267.16
二、主营业务利润 1 04,065,054.38 96,196,829.50
加：其他业务利润 429,900.87 -288,567.52
减:营业费用 43,079,210.06 43,133,858.88
管理费用 52,606,290.15 45,679,646.78
财务费用 6,319,127.56 9,433,324.93
三、营业利润 2,490,327.48 -2,338,568.61
加：投资收益 -4,367,664.70 -3,814,370.66
补贴收入 19,169,569.37 19,812,011.47
营业外收入 45,230.22 277,165.72
减：营业外支出 2,819,289.00 1,980,285.03
四、利润总额 14,518,173.37 11,955,952.89
减：所得税 1,211,049.55 347,289.24
减：少数股东损益 5,070,080.80 6,848,817.75
加：未确认投资损失
五、净利润 8,237,043.02 4,759,845.90
加：年初未分配利润 44,838,612.87 48,763,770.76
其他转入
六、可供分配的利润 53,075,655.89 53,523,616.66
减：提取法定盈余公积 5,884,186.52 5,790,002.52
提取法定公益金 2,942,093.27 2,895,001.27
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 44,249,376.10 44,838,612.87
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 44,249,376.10 44,838,612.87
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资
单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减
少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减
-6,298,786.76
少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
母公司
项目
本期数 上年同期数
一、主营业务收入 17,730,851.56 26,308,351.81
减：主营业务成本 23,403,825.36 31,920,585.01
主营业务税金及附加 319,683.10 31,770.07
二、主营业务利润 -5,992,656.90 -5,644,003.27
加：其他业务利润 8,538.46 -67,253.40
减:营业费用 1,335,525.98 3,284,050.21
管理费用 27,151,205.25 20,577,011.01
财务费用 3,422,674.92 7,274,249.25
三、营业利润 -37,893,524.59 -36,846,567.14
加：投资收益 46,107,603.42 44,890,637.41
补贴收入
营业外收入 360.00 8,726.25
减：营业外支出 53,460.48 44,106.00
四、利润总额 8,160,978.35 8,008,690.52
减：所得税
减：少数股东损益
加：未确认投资损失
五、净利润 8,160,978.35 8,008,690.52
加：年初未分配利润 55,998,947.49 49,191,560.55
其他转入
六、可供分配的利润 64,159,925.84 57,200,251.07
减：提取法定盈余公积 816,097.84 800,869.05
提取法定公益金 408,048.92 400,434.53
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 62,935,779.08 55,998,947.49
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 62,935,779.08 55,998,947.49
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资
单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减
少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减
-4,142,105.35
少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:管大源 主管会计工作负责人: 周佩
梅 会计机构负责人:于秀梅
现金流量表
2005年1-12月
编制单位:黑龙江华冠科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
附注
项目
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 (五)38
经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金 (五)39
经营活动现金流出小计
经营活动现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金 (五)40
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收
益)
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少(减：增加)
经营性应付项目的增加(减：减少)
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
本期数
项目
合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 536,697,247.12
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 22,887,141.02
经营活动现金流入小计 559,584,388.14
购买商品、接受劳务支付的现金 393,181,520.30
支付给职工以及为职工支付的现金 16,657,498.38
支付的各项税费 3,558,756.95
支付的其他与经营活动有关的现金 112,070,828.55
经营活动现金流出小计 525,468,604.18
经营活动现金流量净额 34,115,783.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 27,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金 1,299,820.35
投资活动现金流入小计 1,326,820.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 26,727,661.93
投资所支付的现金 848,010.55
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 27,575,672.48
投资活动产生的现金流量净额 -26,248,852.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 254,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 254,000,000.00
偿还债务所支付的现金 193,139,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 13,164,299.60
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 206,303,299.60
筹资活动产生的现金流量净额 47,696,700.40
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 55,563,632.23
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 8,237,043.02
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 5,070,080.80
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 10,031,228.92
固定资产折旧 11,977,551.07
无形资产摊销 2,623,330.62
长期待摊费用摊销 298,153.03
待摊费用减少（减：增加） -159,813.94
预提费用增加（减：减少） -1,261,068.68
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收
183,827.00
益)
固定资产报废损失
财务费用 6,202,166.60
投资损失（减：收益） 4,367,664.70
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -125,755,233.21
经营性应收项目的减少(减：增加) 177,595,367.51
经营性应付项目的增加(减：减少) -65,294,513.48
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额 34,115,783.96
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 76,331,648.71
减：现金的期初余额 20,768,016.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 55,563,632.23
项目
母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 26,590,563.09
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 19,307,119.52
经营活动现金流入小计 45,897,682.61
购买商品、接受劳务支付的现金 25,348,067.65
支付给职工以及为职工支付的现金 4,875,913.17
支付的各项税费 1,297,179.81
支付的其他与经营活动有关的现金 30,923,962.77
经营活动现金流出小计 62,445,123.40
经营活动现金流量净额 -16,547,440.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 37,484,482.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金 55,344.78
投资活动现金流入小计 37,539,827.59
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 4,937,701.57
投资所支付的现金 848,010.55
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,785,712.12
投资活动产生的现金流量净额 31,754,115.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 54,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 54,000,000.00
偿还债务所支付的现金 63,139,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 3,434,274.26
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 66,573,274.26
筹资活动产生的现金流量净额 -12,573,274.26
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 2,633,400.42
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 8,160,978.35
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 8,456,196.44
固定资产折旧 5,057,446.60
无形资产摊销 31,666.66
长期待摊费用摊销 142,753.03
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少） 63,133.68
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收
53,260.48
益)
固定资产报废损失
财务费用 3,378,929.73
投资损失（减：收益） -46,107,603.42
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -2,126,194.66
经营性应收项目的减少(减：增加) 547,825.63
经营性应付项目的增加(减：减少) 5,794,166.69
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额 -16,547,440.79
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 5,677,074.26
减：现金的期初余额 3,043,673.84
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 2,633,400.42
公司法定代表人:管大源 主管会计工作负责人
: 周佩梅 会计机构负责人:于秀梅
合并资产减值准备明细表
2005年度
编制单位:黑龙江华冠科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本年
项目 行 年初余额
增加数
次
一、坏账准备合计 1 12,072,360.92 10,031,228.92
其中：应收账款 2 7,813,081.57 1,341,703.03
其他应收款 3 4,259,279.35 8,689,525.89
二、短期投资跌价准备合
4
计
其中：股票投资 5
债券投资 6
三、存货跌价准备合计 7 2,638,794.94
其中：库存商品 8
原材料 9
包装物 672,859.41
低值易耗品 1,965,935.53
四、长期投资减值准备合
10
计
其中：长期股权投资 11
长期债权投资 12
五、固定资产减值准备合
13 223,494.00
计
其中：房屋、建筑物 14
机器设备 15 223,494.00
六、无形资产减值准备合
16
计
其中：专利权 17
商标权 18
七、在建工程减值准备合
19
计
八、委托贷款减值准备合
20
计
九、总计 21 14,934,649.86 10,031,228.92
本年减少数
因资产价
项目 其他原因 年末余额
值回升转 合计
转出数
回数
一、坏账准备合计 / / 22,103,589.84
其中：应收账款 / / 9,154,784.60
其他应收款 / / 12,948,805.24
二、短期投资跌价准备合
计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 2,638,794.94 2,638,794.94
其中：库存商品
原材料
包装物 672,859.41 672,859.41
低值易耗品 1,965,935.53 1,965,935.53
四、长期投资减值准备合
计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合
223,494.00
计
其中：房屋、建筑物
机器设备 223,494.00
六、无形资产减值准备合
计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合
计
八、委托贷款减值准备合
计
九、总计 2,638,794.94 2,638,794.94 22,327,083.84
公司法定代表人:管大源 主管会计工作负责人: 周佩梅
会计机构负责人:于秀梅
母公司资产减值准备明细表
2005年度
编制单位:黑龙江华冠科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本年
项目 行 年初余额
增加数
次
一、坏账准备合计 1 7,602,562.92 8,456,196.44
其中：应收账款 2 5,296,103.45 747,940.31
其他应收款 3 2,306,459.47 7,708,256.13
二、短期投资跌价准备合计 4
其中：股票投资 5
债券投资 6
三、存货跌价准备合计 7 2,638,794.94
其中：库存商品 8
原材料 9
包装物 672,859.41
低值易耗品 1,965,935.53
四、长期投资减值准备合计 10
其中：长期股权投资 11
长期债权投资 12
五、固定资产减值准备合计 13 223,494.00
其中：房屋、建筑物 14
机器设备 15 223,494.00
六、无形资产减值准备合计 16
其中：专利权 17
商标权 18
七、在建工程减值准备合计 19
八、委托贷款减值准备合计 20
九、总计 21 10,464,851.86 8,456,196.44
本年减少数
因资产价
项目 其他原因转出
值回升转 合计
数
回数
一、坏账准备合计 / /
其中：应收账款 / /
其他应收款 / /
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 2,638,794.94 2,638,794.94
其中：库存商品
原材料
包装物 672,859.41 672,859.41
低值易耗品 1,965,935.53 1,965,935.53
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
九、总计 2,638,794.94 2,638,794.94
项目 年末余额
一、坏账准备合计 16,058,759.36
其中：应收账款 6,044,043.76
其他应收款 10,014,715.60
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
包装物
低值易耗品
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 223,494.00
其中：房屋、建筑物
机器设备 223,494.00
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
九、总计 16,282,253.36
公司法定代表人:管大源 主管会计工作负责人: 周佩
梅 会计机构负责人:于秀梅
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净
资产收益率及每股收益
单位:元 币种:人民币
净资产收益率（%）
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 36.30% 36.91%
营业利润 0.87% 0.88%
净利润 2.87% 2.92%
扣除非经常性损益后
3.48% 3.54%
的净利润
每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.67 0.67
营业利润 0.02 0.02
净利润 0.05 0.05
扣除非经常性损益后
0.06 0.06
的净利润
会计报表附注
（2005年12月31日）
（一）公司的基本情况
黑龙江华冠科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系经黑龙江省
体改委黑体改复[1995]92号文批准，由黑龙江富华集团总公司等5家法人单位共同发起，
于1995年9月13日成立的股份有限公司，设立时公司股本总额为6,000万股。经公司2000
年第三次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]86号
文核准，2002年8月29日，公司利用上海证券交易所交易系统，以每股人民币3.47元的发
行价，发行人民币普通股4,000万股。发行后公司股本总额为人民币10,000万股。
2004年6月，公司股东万向集团公司将其持有的本公司股份36,812,500股，占公司股
本总额的23.75%全部转让给万向三农有限公司。公司股东黑龙江富华集团总公司将其持
有的本公司股份9,610,000股，占公司股本总额的6.2%协议转让给万向三农有限公司。
2004年11月，公司股东黑龙江富华集团总公司将其持有的本公司股份32,937,500股
，占公司股本总额的21.25%协议转让给上海海博鑫惠国际贸易有限公司。
上述三次股份转让完成后，公司股本结构如下：
股东名称 持股数 占股本比例
万向三农有限公司 46,422,500 29.95%
上海海博鑫惠国际贸易有限公司 32,937,500 21.25%
哈尔滨曼哈顿多元集团有限公司 10,850,000 7%
上海东信投资管理有限公司 1,860,000 1.2%
哈尔滨澳克斯商贸有限公司 666,500 0.43%
哈尔滨安平消防设施安装有限公司 263,500 0.17%
社会公众股 62,000,000 40%
合 计 155,000,000 100%
公司经营范围：农副产品及其深加工产品、化工产品（不含危险品及监控化学品）
的生产、销售；农业机械、汽车（不含小轿车）及配件，建筑材料的销售；畜牧业及畜
产品加工；农业技术开发。
公司目前主要产品包括：玉米、油葵、高梁、小麦、棉花等的杂交种子及亲本种子
、麦芽糊精、高麦芽糖浆等。
公司法人营业执照注册号为2300001100928，注册地址：哈尔滨市南岗区玉山路18号
，法定代表人：管大源。
（二）公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
公司执行国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定。
2、会计年度
公司会计年度为公历1月1日至12月31日。
3、记账本位币
公司记账本位币为人民币。
4、记账基础和计价原则
公司会计核算以权责发生制为基础，各项财产物资按取得时的实际成本计价。
5、外币业务核算方法
公司发生涉及外币的业务，按发生的当日外汇市场汇率的中间价折合人民币记账，
期末将货币性外币账户的余额按期末外汇市场汇率中间价调整折合人民币金额，调整后
折合的人民币余额与原账面余额之差作为汇兑损益，并按规定计入“财务费用”、“在
建工程”等科目。
6、外币会计报表的折算方法
纳入合并会计报表范围的子公司以外币编制的会计报表，按财政部财会字（1995）
11号文发布的《合并会计报表暂行规定》的方法折算为人民币表示的会计报表。
(1)资产负债表中所有资产、负债类项目均按照报表决算日的市场汇价（中间价）折
算为人民币金额；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇
价（中间价）折算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目
的人民币金额列示。折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，
作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目后单独列示。
(2)利润表中所有项目和利润分配表中有关反映发生数的项目，按报告期市场平均汇
价折算为人民币金额；利润分配表中“净利润”项目，按折算后利润表该项目的数额列
示；“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项目的数额列示；
“未分配利润”项目按折算后的利润分配表中的其他各项目的数额计算列示。
7、现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
8、短期投资核算方法
（1） 短期投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费
用。但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领
取的分期付息债券的利息不计入短期投资成本。
（2） 短期投资持有期间取得的现金股利或利息，除收到的、已记入应收项目的现
金股利或利息外，均直接冲减短期投资的账面价值。
（3） 处置短期投资时，按短期投资账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期
投资损益。
期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按投资总体计提跌价准
备。如果某项短期投资比重占整个短期投资10%及以上，则以单项投资为基础计算确定计
提的跌价准备，计入当年度损益类账项。
注：本公司报告期内未发生短期投资跌价准备。
9、坏账核算方法
（1） 坏账的确认标准：
公司对因债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表明
确实无法收回的应收款项确认为坏账。
（2） 坏账损失的核算方法，以及坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例：
A.公司坏账损失采用备抵法核算，对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账
龄分析法计提坏账准备，并计入当期损益。
B.公司的预付账款如有确凿证据表明其不符合预付账款性质，或因供货单位破产、
撤销等原因已无望再收到所购货物的款项，将原计入预付账款的金额转入其他应收款，
并按规定计提坏账准备；公司持有的到期应收票据，如有证据证明不能收回或收回可能
性不大时，将其账面余额转入应收账款，并计提相应的坏账准备。
C.坏帐准备的提取比例：
账龄1年（含1年，以下类推）以内的，按其余额的6%计提；
账龄1-2年的，按其余额的30%计提；
账龄2-3年的，按其余额的50%计提；
账龄3年以上的，按其余额的100%计提。
D.如果公司某项应收款项的可回收性与其他各项应收款项相比存在明显的差别，导
致该项应收款项如果按与其他各项应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反
映其可回收金额，对该项应收款项采用个别认定法计提坏账准备。
10、 存货核算方法
（1） 公司存货分为：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、生产成本。
（2） 取得时的计价方法：按实际成本法计价。
（3） 发出的计价方法：按加权平均法计价。
（4） 存货的盘点制度：采用永续盘存制。
（5） 低值易耗品采用“一次摊销法”摊销。
（6） 包装物领用时采用“一次摊销法”摊销。
（7） 存货跌价准备的确认标准、计提方法：期末存货采用成本与可变现净值孰低
计价，存货可变现净值低于成本时，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提
取存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
11、 长期投资核算方法
长期股权投资
（1） 长期股权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相
关费用。但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利不计入长期股权投资
成本。
（2） 以放弃非货币性资产而取得的长期股权投资，投资成本以放弃的非货币性资
产的账面价值加上应支付的相关税费确定。
（3） 以债务重组而取得的长期股权投资，投资成本以重组债权的账面价值确定。
（4） 短期投资划转为长期股权投资时，按其投资成本与市价孰低确定长期股权投
资成本。
（5） 公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，对其长期股权投资
采用成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，对其长期股权
投资采用权益法核算。
（6） 公司长期股权投资采用成本法核算改为权益法核算的，按实际取得被投资单
位控制、共同控制或对被投资单位实施重大影响时投资的账面价值作为投资成本，投资
成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为股权投资差额；长期股权投资权
益法核算改为成本法核算的，按实际对被投资单位不再具有控制、共同控制和重大影响
时投资的账面价值作为投资成本。
（7） 长期股权投资差额：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的
差额，投资合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，没有规定投资期限的，按10年的
期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“资本公
积--股权投资准备”科目。
（8） 处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投
资损益。
长期债权投资
（1） 长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等
相关费用。但实际支付的全部价款中包含的已到期但尚未领取的债券利息不计入长期债
权投资成本。
（2） 债券投资溢价或折价，在购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收
入时，采用直线法（或实际利率法）摊销。债券投资按期计算应收利息。计算的债券投
资利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益。
（3） 其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。
（4） 处置长期债权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为
当期投资损益。
长期投资减值准备
（1）公司于期末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被
投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按可收回金额低
于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，确认为当期投资损失。
（2）长期投资减值准备按单项长期投资账面价值高于可收回金额的差额提取。
注：本公司报告期内未发生长期投资减值准备。
12、 委托贷款核算方法
（1）委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。
（2）委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计
提利息，并冲回原已计提的利息。
（3）期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金
的差额，计提委托贷款减值准备。
13、 固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产的标准为：公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，
使用年限超过一年，单位价值在2,000元以上的物品。
（2）固定资产按实际成本或确定的公允价值计价。
（3）固定资产折旧采用平均年限法计提。
（4）固定资产分类、预计经济使用年限，预计残值率和年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-35 3 2.78-4.85
机器设备 10-20 3 4.85-9.70
运输设备 5-10 3 9.70-19.40
办公设备 5-10 3 9.70-19.40
其他设备 5-10 3 9.70-19.40
（5）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额
的现值中较低者，作为入账价值（如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于30%的
，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值）。
（6）固定资产修理费用，直接计入当期费用。
（7）固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不应超过该固定
资产的可收回金额。
（8）可予资本化的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两
者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。
（9）融资租赁方式租入的固定资产发生的可予资本化的固定资产装修费用，在两次
装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用平均年限法
单独计提折旧。
（10）经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚
可使用年限两者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧
（11）期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产
可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取
固定资产减值准备。
14、 在建工程核算方法
（1）在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定
资产。
（2）期末存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面
价值的差额，提取在建工程减值准备：
A.长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程；
B.项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很
大的不确定性；
C.其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
注：本公司报告期内未发生在建工程减值准备。
15、 借款费用的会计处理方法
（1）借款费用资本化的确认原则
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符
合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利
息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的
辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本
化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为
费用。
（2）资本化期间的计算方法
A.开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢
价的摊销和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使
资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
B.暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个
月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
C.停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资
本化。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计
支出加权平均数与资本化率的乘积。
16、 无形资产核算方法
（1）无形资产计价
A.购入的无形资产按实际支付的全部价款计价。
B.通过非货币交易换入的无形资产按换出非货币性资产的账面价值加上应支付的相
关税费（其中：支付补价的加上补价；收到补价的减去补价占非货币性资产公允价值比
例与非货币性资产之积；）计价。
C.投资者投入的无形资产，以投资各方确认的价值计价；首次发行股票接受投资者
投入的无形资产，以无形资产在投资方的账面价值计价。
D.通过债务重组取得的无形资产，以重组债权的账面价值计价。
E.接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支
付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据但同类或类似无形资产存在活跃市场的，
参照同类或类似无形资产的市场价格估计的金额加上应支付的相关税费入账计价；同类
或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值计
价。
F.自行开发并依法申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，律师费等费
用计价。
（2）无形资产的摊销方法
无形资产的成本，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的，按相
关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分期平均摊销。
如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的，按不超过10年的期限摊销。
（3）公司各项无形资产摊销年限如下：
无形资产项目 取得方式 摊销年限 备注
高麦芽糖浆技术 购入 5年 合同使用年限
土地使用权 购入 26年另3个月至50年 合同使用年限
丰禾10号品种权 购入 5年 合同使用年限
硕秋1号、2号、5号、8号
和赤葵杂1号品种使用权 购入 5年 合同使用年限
郑单958品种使用权 投入 7年另10个月 合同使用年限
辽单120品种使用权 购入 10年 合同使用年限
浚97-1品种使用权 购入 10年 合同使用年限
兴垦系列品种使用权 购入 10年 合同使用年限
辽单38品种使用权 购入 10年 合同使用年限
鲁单981品种使用权 购入 10年 合同使用年限
沈单16品种使用权 购入 10年 合同使用年限
锐步1号品种使用权 购入 10年 合同使用年限
锐步1号母本品种使用权 购入 10年 合同使用年限
聊玉20品种使用权 购入 10年 合同使用年限
泰山23品种使用权 购入 10年 合同使用年限
邯郸109品种使用权 购入 10年 合同使用年限
（4）无形资产减值准备
A.公司于期末对无形资产的账面价值进行检查。如果由于无形资产已被其他新技术
等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或无形资产的市价在当
期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复等原因导致其账面价值已超过可收回金额
时，按无形资产的账面价值超过可收回金额的差额计提减值准备。
B.无形资产减值准备按单项无形资产账面价值高于可收回金额的差额提取。
注：本公司报告期内未发生无形资产减值准备。
17、 长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际支出入账，在规定的期限内分期平均摊销。筹建期间发生的费
用，除购建固定资产以外，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入当
年度损益类账项。
18、 应付债券的核算方法
（1）应付债券按照实际的发行价格总额作负债处理，债券发行价格总额与债券面值
总额的差异，作为债券溢价或折价。
（2）债券的溢价或折价在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款
费用的处理原则处理。
19、 收入确认原则
（1）商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转给购货方
；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与
交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入实
现。
（2）提供劳务收入确认原则：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时
确认收入。劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能够可靠地
计量；与交易相关的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定时，在资
产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）他人使用公司资产收入确认原则：他人使用公司资产在与交易相关的经济利益
能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利息收入按他人使用公
司现金的时间和适用利率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方
法计算确定。
20、 所得税的会计处理方法
公司采用应付税款法进行所得税的会计处理。
21、 主要会计政策、会计估计变更的说明
公司报告期内无主要会计政策、会计估计变更事项。
22、 重大会计差错更正的说明
公司报告期内无重大会计差错更正事项。
23、 合并会计报表的编制方法
公司合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司会计报表及有关资料为依据
，按照财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》及其补充规定，合并会计
报表各项目数额，对相互间重大交易和资金往来等相关项目抵消后编制而成。
少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥
有的份额计算确定。少数股东收益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣
除母公司对子公司的股权投资收益后的余额计算确定。
（三）税项
1、增值税销项税率为分别为0、6%、13%、17%，按扣除进项税额后的余额缴纳。根
据《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料免征增值税政策的通知》（财税【20
01】113号）文的规定，子公司北京德农种业有限公司（以下简称“北京德农种业”）以
及各下属分公司和子公司黑龙江德农种业有限公司（以下简称“黑龙江德农种业”）的
种子销售免征增值税。
2、营业税税率为营业收入的5%。
3、城市维护建设税为应纳流转税额的7%，其中公司下属齐齐哈尔分公司按应纳流转
税额的5%计缴。
4、教育费附加为应纳流转税额的3%。
5、企业所得税：
（1）母公司企业所得税税率为15%。
（2）子公司北京德农种业北京总部及其下属的9家分公司所得税计缴实行属地原则
，其中：北京总部、赤峰分公司、济南分公司免征企业所得税，通辽分公司企业所得税
税率为16.5％，武禾分公司、张掖分公司企业所得税税率为15％，四平分公司、松原分
公司、安徽分公司、巴盟分公司企业所得税税率为33％。
（3）子公司黑龙江德农种业免征企业所得税。
（4）子公司北京德农北方育种研究中心企业所得税税率为33%。
（5）公司享受的企业所得税减免税优惠政策如下：
A.母公司为注册在哈尔滨市高新技术开发区内的高新技术企业，根据财政部、国家
税务总局财税字（1994）001号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的有关规定，企
业所得税税率为15％。
B.根据北京市海淀区国税局“海国税所【2003】字第56518号文件批准，北京德农种
业北京总部符合京国税（1994）068号文和京国税（1997）130号文件规定，自2003年1月
至2005年12月免征企业所得税。
C.根据内蒙古自治区赤峰市地税局直属分局“赤地税直发【2004】201号”文的批准
，北京德农种业赤峰分公司于2004年4月被认定为国家级高新技术产业开发区外高新技术
企业，根据政策规定自认定之日起，企业所得税免征五年，其2005年度免征企业所得税
。
D.根据山东省济南市高新技术产业开发区国家税务局审批，北京德农种业济南分公
司符合《财政部、国家税务局总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税字（94
）001号）和《国家税务总局关于企业所得税若干问题的通知》（国税发（94）132号）
的相关规定，其2005年度免征企业所得税。
E.根据内蒙古自治区通辽市地税局关于北京德农种业通辽分公司申请减免税的批复
（通地税函【2002】62号文），北京德农种业通辽分公司符合《内蒙古自治区扩大横向
联合优惠政策（试行）的通知》（内政发）1999）112号）文件规定，享受免三减二，所
得税免期为2002年、2003年度、2004年度，2005年为减半征收，企业所得税率为16.5％
。
F.根据甘肃省武威市地税局关于企业享受西部大开发税收优惠政策申请审批表及武
地税政审确字【2005】7号文核定，北京德农种业武禾分公司符合《甘肃省地方税务局关
于西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（甘地税【2002】24号）的规定，20
05年度享受15%的所得税优惠政策。
G.根据甘肃省张掖市国税局关于企业享受西部大开发税收优惠政策申请审批表，北
京德农种业张掖分公司符合财政部、国家税务总局《关于西部大开发税收优惠政策问题
的通知》（财税【2001】202号文件的规定，享受15%的所得税优惠政策。
H.子公司黑龙江德农种业为新办的高新技术企业，根据财政部、国家税务总局财税
字（1994）001号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的有关规定，2005年度免征企
业所得税。
（四）控股子公司及合营企业
1、控股子公司及合营企业
截至2005年12月31日，本公司的控股子公司概况如下：
注册资本
控股子公司及合营企业名称 业务性质
(万元)
北京德农种业有限公司 种植、加工 10,000.00
黑龙江德农种业有限公司 种植、加工 4,600.00
北京德农北方育种研究中心 开发、服务 50.00
控股子公司及合营企业名称 经营范围
北京德农种业有限公司 生产、销售种子。
黑龙江德农种业有限公司 销售农作物种子。
北京德农北方育种研究中心 种子育种、检疫的技术开发、技术服
务；销售化肥。
本公司投资额（万 本公司所占权益比例
控股子公司及合营企业名称
元） 直接持股 间接持股
北京德农种业有限公司 9,105.30 91.05％
黑龙江德农种业有限公司 4,000.00 86.96%
北京德农北方育种研究中心 37.50 75%
是否纳入合
控股子公司及合营企业名称
并报表范围
北京德农种业有限公司 是
黑龙江德农种业有限公司 是
北京德农北方育种研究中心 是
注：2005年3月30日，公司向自然人股东收购北京德农种业848,010.55股股权，并已
到北京市工商行政管理局办理完毕股权划转手续。
2、本期合并会计报表合并范围发生变化的情况
子公司北京德农种业有限公司直接持有北京德农北方育种研究中心75％股权，公司
通过北京德农种业有限公司间接持有北京德农北方育种研究中心68.28%股权，按照财政
部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》及其补充规定，本期纳入合并范围。
（五）合并会计报表主要项目注释
（以下附注未经特别注明，期末余额指2005年12月31日余额，期初余额指2004年12
月31日余额，金额单位为人民币元）
1、货币资金
项 目 期末余额 期初余额
现 金 926,012.43 705,016.64
银行存款 75,405,636.28 17,607,651.92
其他货币资金 2,455,347.92
合 计 76,331,648.71 20,768,016.48
注：货币资金期末余额比期初余额上升267.54%，主要原因是报告期内公司预收种子
款及新增银行借款增加所致。
2、应收款项（含应收账款和其他应收款）
（1）应收账款按账龄列示如下：
期末余额
账 龄
金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 5,110,016.07 21.72% 6% 306,600.96
1-2年 5,141,116.57 21.85% 30% 1,542,334.97
2-3年 11,939,892.93 50.75% 50% 5,969,946.47
3年以上 1,335,902.20 5.68% 100% 1,335,902.20
合 计 23,526,927.77 100.00% 9,154,784.60
期初余额
账 龄
金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 18,491,206.33 47.25% 6% 1,109,472.37
1-2年 19,222,193.23 49.12% 30% 5,766,657.97
2-3年 969,866.13 2.48% 50% 484,933.07
3年以上 452,018.16 1.15% 100% 452,018.16
合 计 39,135,283.85 100% 7,813,081.57
（2）其它应收款按账龄列示如下：
期末余额
账 龄
金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 22,871,665.14 38.57% 6% 1,372,299.89
1-2年 34,209,994.15 57.69% 30% 10,262,998.25
2-3年 1,809,813.49 3.05% 50% 904,906.75
3年以上 408,600.35 0.69% 100% 408,600.35
合 计 59,300,073.13 100.00% 12,948,805.24
期初余额
账 龄
金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 50,008,327.02 94.04% 6% 3,000,499.62
1-2年 2,331,108.11 4.38% 30% 699,332.43
2-3年 557,792.98 1.05% 50% 278,896.49
3年以上 280,550.81 0.53% 100% 280,550.81
合 计 53,177,778.92 100.00% 4,259,279.35
注1：应收帐款期末余额比期初余额下降39.88％，主要是公司报告期收回销货款所
致。
注2：应收款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
注3：金额较大的其他应收款详细情况：
欠款单位名称 欠款金额
德农种业科技发展有限公司 24,982,623.37
齐齐哈尔市南滨经贸有限责任公司 3,500,000.00
业务周转金 3,077,624.99
黑龙江富华集团总公司 2,123,140.50
齐齐哈尔市建华区丰裕种子商行 2,000,000.00
欠款单位名称 欠款时间
德农种业科技发展有限公司 一至两年
齐齐哈尔市南滨经贸有限责任公司 一年以内
业务周转金 一年以内
黑龙江富华集团总公司 一至两年
齐齐哈尔市建华区丰裕种子商行 一年以内
欠款单位名称 性质或内容
德农种业科技发展有限公司 应收款
齐齐哈尔市南滨经贸有限责任公司 往来款
业务周转金 往来款
黑龙江富华集团总公司 往来款
齐齐哈尔市建华区丰裕种子商行 往来款
注4：应收款项欠款金额前五名情况
项 目 金额 占该项目总额比例
应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计 8,861,697.53 37.67%
其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计 35,683,388.86 60.17%
3、预付账款
账龄 期末余额 期初余额
金 额 比例 金 额 比例
1年以内 46,619,099.64 87.57% 40,997,597.27 86.90%
1-2年 5,499,420.00 10.33% 6,179,106.02 13.10%
2-3年 1,116,176.91 2.097% 800.00 0.002%
合计 53,234,696.55 100% 47,177,503.29 100%
注1：预付账款期末余额比期初余额上升12.84％，主要是本期预付种子收购款上升
所致。
注2：账龄超过1年的预付账款金额为6,615,596.91元，主要系因购进原材料尚未取
得发票及未结算款项。
注3：预付账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
4、存货
（1） 明细情况
期末余额 期初余额
类 别
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 87,344,219.19 57,481,374.31
包装物 8,411,556.41 6,778,180.59 672,859.41
低值易耗品 500,784.06 2,185,547.55 1,965,935.53
库存商品 203,179,330.24 105,661,744.12
生产成本 5,191,079.67 9,403,684.73
合 计 304,626,969.57 181,510,531.30 2,638,794.94
注：存货期末余额比期初余额上升67.83％，其中：原材料上升51.95%，库存商品上
升92.29%，主要原因：1）上一经营年度公司产品市场行情较好，需求量不断上升，为了
应对市场需求公司本年度大幅增加了制种面积，加大产品储备量；2）年底正值种子行业
收购高峰，且部分基地收购期提前，玉米种子库存量较大。
（2） 存货跌价准备增减变动情况
类 别 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
包装物 672,859.41 672,859.41
低值易耗品 1,965,935.53 1,965,935.53
合 计 2,638,794.94 2,638,794.94
注1：存货可变现净值确定依据：公司根据2005年12月31日账面实际结余存货，对各
项期末存货的实际成本与可变现净值进行比较，按可变现净值与成本的差额计提存货跌
价准备，存货可变现净值系公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销
售所必须的估计费用后的价值。
注2：本期存货减值准备的减少系公司处置部分包装物、低值易耗品转出所致。
5、待摊费用
费用项目 期末余额 期初余额 期末结存原因
丰禾10品种费 750,000.00 750,000.00 尚在受益期内
租赁费 251,092.09 107,531.68 尚在受益期内
其他 42,034.32 25,780.79 尚在受益期内
合 计 1,043,126.41 883,312.47
6、长期股权投资
A.长期股权投资明细项目列示如下:
项 目 期末余额
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 28,165,668.09 28,165,668.09
其中：股权投资差额 28,165,668.09 28,165,668.09
对联营企业投资 39,835,938.82 39,835,938.82
其中：股权投资差额
合 计 68,001,606.91 68,001,606.91
项 目 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 30,802,622.19 30,802,622.19
其中：股权投资差额 30,415,408.78 30,415,408.78
对联营企业投资 42,554,848.77 42,554,848.77
其中：股权投资差额
合 计 73,357,470.96 73,357,470.96
B.其他长期股权投资明细情况
被投资单位名称 投资期限 投资金额
大庆华通化工科技有限公司 无 46,075,486.00
小 计 46,450,486.00
被投资单位名称 期末余额 占注册资本比例
大庆华通化工科技有限公司 39,835,938.82 48.98%
小 计 39,835,938.82
C.权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资成本 累计追加
投资额
大庆华通化工科技有限公司 46,075,486.00
小 计 46,075,486.00
被投资单位名称 本期享有被投资 本期分得的现
单位权益增减额 金红利额
大庆华通化工科技有限公司 -2,718,909.94
小 计 -2,718,909.94
被投资单位名称 本期累计增
减额
大庆华通化工科技有限公司 -6,239,547.18
小 计 -6,239,547.18
D.股权投资差额
a.明细情况
被投资单位名称 初始金额 摊销期限 期初余额
北京德农种业有限 33,332,222,76 20年 30,415,408.78
公司
合计 33,332,222,76 30,415,408.78
被投资单位名称 本期增加 本期摊销 期末余额
北京德农种业有限 -600,985.93 1,648,754.76 28,165,668.09
公司
合计 -600,985.93 1,648,754.76 28,165,668.09
b.股权投资差额形成原因说明
（1）2003年1月3日，经公司2002年第二次临时股东大会决议，通过公司《关于出资
5,535万元收购赤峰德农种业有限公司41%股权的议案》，决定以每股1.35元收购其41％
的股权计4,100万股，赤峰德农种业有限公司（后更名为德农种业有限公司、北京德农种
业有限公司）截至购并基准日2003年1月1日净资产的41％为34,213,549.09元，形成股权
投资差额为21,136,450.91元。
（2）2003年7月1日，经公司2003年度第二次临时股东大会决议通过，决定以每股1
.35元再次收购北京德农种业34％的股权3,400万股，总计收购成本4,590万元，截至购并
基准日2003年9月1日，北京德农种业净资产的34％为35,249,356.87元，形成股权投资差
额为10,650,643.13元。
（3）2004年3月8日，经公司第三届董事会第十八次会议决议，通过公司《增持北京
德农种业有限公司15%股权》的议案，决定以每股1.50元收购北京德农种业15%的股权计
1,500万股，总计收购成本2,250万元，截至购并基准日2004年3月1日，北京德农种业净
资产的15％为20,858,882.20元，形成股权投资差额为1,641,117.80元。
（4）2004年11月16日，公司向自然人股东收购北京德农种业204,954股股权，收购
成本204,954.00元，截至股权转让基准日2004年12月1日，北京德农种业净资产的0.20％
为300,943.08元，形成股权投资差额为-95,989.08元，根据规定冲减未摊销完的股权投
资差额借方余额。
（4） 2005年3月30日，公司向自然人股东收购北京德农种业848,010.55股股权，
收购成本848,010.55元，截至股权转让基准日2005年3月30日，北京德农种业净资产的0
.848％为1,448,996.48元，形成股权投资差额为-600,985.93元，根据规定冲减未摊销完
的股权投资差额借方余额。
7、固定资产
（1） 固定资产原值
分 类 期初余额 本期增加
房屋及建筑物 83,635,531.05 14,379,300.48
机器设备 71,446,132.24 9,980,131.48
运输设备 13,131,339.78 3,374,090.81
办公设备 3,551,089.71 274,134.01
其他设备 560,519.99 105,124.62
经营租入固定资产改良 708,631.06
合 计 172,324,612.77 28,821,412.46
分 类 本年减少 期末余额
房屋及建筑物 6,131,662.03 91,883,169.50
机器设备 276,063.25 81,150,200.47
运输设备 165,780.00 16,339,650.59
办公设备 3,825,223.72
其他设备 665,644.61
经营租入固定资产改良 708,631.06
合 计 6,573,505.28 194,572,519.95
（2） 累计折旧
固定资产分类 期初余额 本期计提额
房屋及建筑物 7,097,573.72 4,014,534.65
机器设备 8,659,627.92 5,388,451.92
运输设备 2,852,366.60 1,603,976.40
办公设备 1,360,785.41 610,401.88
其他设备 76,493.42 172,749.78
经营租入固定资产改良 187,436.44
合 计 20,046,847.07 11,977,551.07
固定资产分类 本期减少额 期末余额
房屋及建筑物 250,141.80 10,861,966.57
机器设备 15,269.95 14,032,809.89
运输设备 57,848.49 4,398,494.51
办公设备 1,971,187.29
其他设备 249,243.20
经营租入固定资产改良 187,436.44
合 计 323,260.24 31,701,137.90
注1：本期由在建工程转入固定资产的金额为13,982,750.62元，其他增加数主要是
子公司北京德农种业及下属赤峰分公司和济南分公司等外购的种子加工设备及运输设备
。
注2：固定资产中有部分资产已被用作向银行借款作抵押物，抵押物明细情况详见附
注五、11。
注3：期初及本期新增固定资产中未办权属证明或产权未过户情况的说明
1）子公司北京德农种业本年新增固定资产主要是各下属分公司的加工中心厂区建造
、库房建造以及办公楼、员工宿舍楼建造等，其中：武禾分公司、张掖分公司、四平分
公司和巴盟分公司房产证尚未办妥。
2）子公司北京德农种业尚有7辆汽车行驶证过户手续尚未办妥。
（3） 固定资产减值准备
项 目 期初余额 本期增加
机器设备 223,494.00
合 计 223,494.00
项 目 本期减少 期末余额
机器设备 223,494.00
合 计 223,494.00
8、在建工程
在建工程明细情况a
工程项目名称 期初余额 本期增加额
赤峰良种繁育综合开发项目 4,987,948.68 3,786,911.12
通辽新办公楼 119,013.00 3,396,038.29
武威辛家河加工中心工程项目 41,610.00 50,454.60
海南三亚南繁基地综合项目 2,074,000.00
6万吨低脂玉米粉项目 2,672,514.11 2,443,312.11
其他工程 1,649,440.16
合 计 9,895,085.79 11,326,156.28
本期转入
工程项目名称 其他减少额
固定资产额
赤峰良种繁育综合开发项目 8,774,859.80
通辽新办公楼
武威辛家河加工中心工程项目 92,064.60
海南三亚南繁基地综合项目
6万吨低脂玉米粉项目 5,115,826.22
其他工程
合 计 13,982,750.62
利息资
工程项目名称 期末余额
本化率
赤峰良种繁育综合开发项目
通辽新办公楼 3,515,051.29
武威辛家河加工中心工程项目
海南三亚南繁基地综合项目 2,074,000.00
6万吨低脂玉米粉项目
其他工程 1,649,440.16
合 计 7,238,491.45
在建工程明细情况b
工程项目名称 预算数 资金来源 工程投入占
预算的比例
赤峰良种繁育综合开发项目 6,657,549.94 其他 100%
通辽新办公楼 5,836,780.50 其他 60.22%
武威辛家河加工中心工程项目 1,642,700.00 其他 100.00%
海南三亚南繁基地综合项目 2,597,077.50 其他 79.86%
6万吨低脂玉米粉项目 51,000,000.00 募股 100%
合 计 61,076,558.00
9、无形资产
(1)无形资产明细情况a
类 别 期初余额 本期增加额
土地使用权-肇东小康村 3,181,722.42
土地使用权-肇东小康村试验田 258,736.17
土地使用权-山东宁津加工中心 737,985.64
土地使用权-张掖加工中心 415,362.28
土地使用权-通辽新办公楼 1,233,478.14
土地使用权-通辽经济开发区 179,388.14
土地使用权-赤峰松山区 3,213,506.87
土地使用权-巴盟临河加工中心 495,000.02
土地使用权-四平加工中心 1,147,913.50 152,948.00
土地使用权-通洲基地 2,065,065.41
高麦芽糖浆技术 31,666.66
硕秋1、2号、5号、8号、赤
葵杂1号品种使用权 1,165,000.08
丰禾10号品种权 1,200,000.00
郑单958品种使用权 1,282,978.71
辽单120品种使用权 199,999.99 700,000.00
辽单38品种使用权 1,977,659.56
兴垦系列品种使用权 3,149,999.99
浚97-1使用权 2,069,999.99
鲁单981品种使用权 53,333.40
沈单16品种使用权 695,360.00
锐步1号品种使用权 1,200,000.00
锐步1号母本品种使用权 300,000.00
聊玉20品种使用权 580,000.00
泰山23品种使用权 300,000.00
邯郸109品种使用权 500,000.00
财务软件 113,407.59 41,850.00
物流软件 14,400.00 9,500.00
合 计 22,121,539.15 6,544,723.41
类 别 本期转出额 本期摊销额 期末余额
土地使用权-肇东小康村 99,177.84 3,082,544.58
土地使用权-肇东小康村试验田 10,818.24 247,917.93
土地使用权-山东宁津加工中心 19,679.40 718,306.24
土地使用权-张掖加工中心 14,637.72 400,724.56
土地使用权-通辽新办公楼 24,876.84 1,208,601.30
土地使用权-通辽经济开发区 7,537.92 171,850.22
土地使用权-赤峰松山区 85,625.04 3,127,881.83
土地使用权-巴盟临河加工中心 9,999.96 485,000.06
土地使用权-四平加工中心 27,225.56 1,273,635.94
土地使用权-通洲基地 48,024.00 2,017,041.41
高麦芽糖浆技术 31,666.66
硕秋1、2号、5号、8号、赤
葵杂1号品种使用权 465,999.96 699,000.12
丰禾10号品种权 300,000.00 900,000.00
郑单958品种使用权 229,787.28 1,053,191.43
辽单120品种使用权 99,999.97 800,000.02
辽单38品种使用权 725,000.00 166,244.03 1,086,415.53
兴垦系列品种使用权 350,000.02 2,799,999.97
浚97-1使用权 230,000.04 1,839,999.95
鲁单981品种使用权 39,999.96 13,333.44
沈单16品种使用权 69,536.05 625,823.95
锐步1号品种使用权 80,000.00 1,120,000.00
锐步1号母本品种使用权 6,000.00 294,000.00
聊玉20品种使用权 86,999.98 493,000.02
泰山23品种使用权 25,000.00 275,000.00
邯郸109品种使用权 50,000.00 450,000.00
财务软件 38,259.16 116,998.43
物流软件 6,234.99 17,665.01
合 计 725,000.00 2,623,330.62 25,317,931.94
无形资产明细情况b
类 别 取得方式 原值
土地使用权-肇东小康村 投入 3,289,400.00
土地使用权-肇东小康村试验田 投入 270,455.93
土地使用权-山东宁津加工中心 购入 787,185.04
土地使用权-张掖加工中心 购入 450,000.00
土地使用权-通辽新办公楼 购入 1,243,843.50
土地使用权-通辽经济开发区 购入 197,871.17
土地使用权-赤峰松山区 投入 3,425,000.00
土地使用权-巴盟临河加工中心 购入 500,000.00
土地使用权-四平加工中心 购入 1,361,278.00
土地使用权-通洲基地 购入 2,113,090.00
高麦芽糖浆技术 购入 300,000.00
硕秋1、2号、5号、8号、赤葵杂1号品种使用权 投入 2,330,000.00
丰禾10号品种权 购入 1,300,000.00
郑单958品种使用权 投入 1,800,000.00
辽单120品种使用权 购入 1,000,000.00
辽单38品种使用权 购入 1,464,771.20
兴垦系列品种使用权 购入 3,500,000.00
浚97-1使用权 购入 2,300,000.00
鲁单981品种使用权 购入 120,000.00
沈单16品种使用权 购入 695,360.00
锐步1号品种使用权 购入 1,200,000.00
锐步1号母本品种使用权 购入 300,000.00
聊玉20品种使用权 购入 580,000.00
泰山23品种使用权 购入 300,000.00
邯郸109品种使用权 购入 500,000.00
财务软件 购入 187,900.00
物流软件 购入 38,300.00
合 计 31,554,454.84
类 别 累计摊销额 剩余摊销期限
土地使用权-肇东小康村 206,855.42 30年2个月
土地使用权-肇东小康村试验田 22,538.00 22年11个月
土地使用权-山东宁津加工中心 68,878.80 37年6个月
土地使用权-张掖加工中心 49,275.44 26年2个月
土地使用权-通辽新办公楼 35,242.20 48年7个月
土地使用权-通辽经济开发区 26,020.95 22年9个月
土地使用权-赤峰松山区 297,118.17 35年4个月
土地使用权-巴盟临河加工中心 14,999.94 48年6个月
土地使用权-四平加工中心 87,642.06 18年
土地使用权-通洲基地 96,048.59 42年
高麦芽糖浆技术 300,000.00 7个月
硕秋1、2号、5号、8号、赤葵杂1号品种使用权 1,630,999.88 1年6个月
丰禾10号品种权 400,000.00 3年
郑单958品种使用权 746,808.57 4年7个月
辽单120品种使用权 199,999.98 7年
辽单38品种使用权 378,355.67 7年2个月
兴垦系列品种使用权 700,000.03 8年
浚97-1使用权 460,000.05 8年
鲁单981品种使用权 106,666.56 4个月
沈单16品种使用权 69,536.05 9年
锐步1号品种使用权 80,000.00 9年1个月
锐步1号母本品种使用权 6,000.00 9年7个月
聊玉20品种使用权 86,999.98 4年3个月
泰山23品种使用权 25,000.00 4年6个月
邯郸109品种使用权 50,000.00 4年6个月
财务软件 70,901.57 3-4年
物流软件 20,634.99 3-4年
合 计 6,236,522.90
（2）期初及本期新增无形资产中产权未过户的说明
a.北京德农种业赤峰分公司赤峰松山区土地使用证和通辽分公司经济开发区的土地
使用证过户手续尚未办妥；
b.北京德农种业巴盟分公司土地使用证尚未办妥；
c.北京德农种业济南分公司和武禾分公司共有5宗用地，其相关土地使用证尚未办妥
。
d.黑龙江德农种业肇东小康村土地使用证过户手续尚未办妥。
（3）无形资产中涉及抵押的情况，详见附注（五）11。
（4）无形资产本期增加主要是购入新品种使用权原因所致。
10、长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加额
淀粉糖车间改良支出 79,676.82
脱色工段交换树脂 252,304.85
四平试验地租赁费 91,000.00
北京种业办公室装修费 277,333.36
通州基地青苗补偿费 142,700.00
合 计 590,710.18 252,304.85
项 目 本期转出 本期摊销额 期末余额
淀粉糖车间改良支出 79,676.82
脱色工段交换树脂 63,076.21 189,228.64
四平试验地租赁费 12,700.00 78,300.00
北京种业办公室装修费 277,333.36
通州基地青苗补偿费 142,700.00
合 计 277,333.36 298,153.03 267,528.64
项 目 原始发生额 累计摊销额 剩余摊销期限
淀粉糖车间改良支出 341,472.04 341,472.04 无
脱色工段交换树脂 257,863.25 68,634.61 1年6个月
四平试验地租赁费 127,000.00 48,700.00 7年2个月
通州基地青苗补偿费 338,950.00 338,950.00 无
合 计 1,065,285.29 797,756.65
11、短期借款
借款条件 期末余额 期初余额 备 注
保证借款 134,000,000.00 90,000,000.00
抵押借款 20,000,000.00 3,139,000.00
合 计 154,000,000.00 93,139,000.00
注1：短期借款期末余额比期初余额上升65.34％，主要是公司本期新增收购种子借
款所致。
注2：浙江省远洋渔业集团股份公司为本公司向中国工商银行哈尔滨市森融支行借款
5,400万元提供连带责任担保；华夏信用担保有限公司为子公司北京德农种业向中国建设
银行北京紫竹桥支行借款2,000万元提供连带责任担保，本公司为该借款担保提供反担保
；万向三农有限公司为子公司北京德农种业有限公司从万向财务有限公司借款13,000万
元提供担保；本公司为子公司北京德农种业向中国建设银行北京紫竹桥支行借款3,000万
元及中国农业发展银行张掖市甘州区支行借款2,000万元提供连带责任担保。
注3：抵押借款系控股子公司北京德农种业张掖分公司以自有房屋、机器设备、土地
使用权抵押取得2,000万元借款，抵押明细如下：
类 别 资产原值 资产净值
房屋及建筑物 6,375,161.46 5,713,380.28
机器设备 5,314,152.31 4,519,100.97
土地使用权-张掖加工中心 450,000.00 49,275.44
合 计 12,139,313.77 10,281,756.69
12、应付账款
项 目 期末余额 期初余额
金 额 35,509,983.85 50,202,839.51
注1：应付账款期末余额中比期初余额下降29.27%，主要是在本期支付了收购种子款
。
注2：应付账款账龄超过3年的金额为519,866.82元，主要是供应商尚未结算的尾款
。
注3：应付账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款
项。
13、预收账款
项 目 期末余额 期初余额
金 额 210,996,440.27 42,887,134.63
注1：预收账款期末余额比期初余额上升391.98%，主要系本公司种子产品市场需求
量较大，销售形势较好，预收下一年度种子款所致。
注2：预收账款账龄超过3年的金额为141,002.55元，主要是预收客户货款剩余尾款
尚未结算。
注3：预收账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款
项。
14、应付股利
主要投资者 期末余额 期初余额 欠付股利原因
哈尔滨奥克斯有限责任公司 12,900.00 12,900.00 尚未领取
哈尔滨曼哈顿多元集团有限公司 210,000.00 210,000.00 尚未领取
上海东信投资管理有限公司 24,478.37 24,478.37 尚未领取
黑龙江省种子公司 461,322.67 尚未领取
李文革等自然人 159,617.16 2,409,731.24 尚未领取
合 计 868,318.20 2,657,109.61
注：应付股利期末余额比期初余额下降了67.32%，主要系支付了股东的股利所致。
15、应交税金
税 种 期末余额 期初余额 执行的法定税率
增值税 72,957.66 -314,226.09 0、6％、17％
营业税 6,000.00 代扣5%
企业所得税 82,016.48 1,315,742.95 0、15％、33％
城市维护建设税 35,725.40 33,669.19 7％、1％
个人所得税 90,725.36 33,499.66 超额累进税率、比例税率
合 计 287,424.90 1,068,685.71
注：报告期内所执行的企业所得税税率情况详见附注（三）。
16、其他应交款
项 目 期末余额 期初余额 计缴标准
教育费附加 35,501.00 33,740.57 按应纳流转税额的3%计缴
17、其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
金 额 43,479,534.65 87,613,738.27
注1：其他应付款期末余额比期初余额下降了50.37%，主要原因是报告期内偿还山东
德农农资超市有限公司10,800,000.00元、万向三农有限公司往来款17,628,200.00元及
通联资本控股公司往来款10,000,000.00元等原因所致。
注2：其他应付款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的
款项。
注3：账龄超过3年的其他应付款1,111,967.21元，主要系未清理的暂存未付款。
注4：金额较大的其他应付款详细情况：
项 目 金 额 性质或内容
山东德农农资超市有限公司 18,295,801.64 往来款
新疆屯河集团有限责任公司 1,100,000.00 暂借款
18、预提费用
项 目 期末余额 期初余额 年末结存的原因
电费 279,945.41 未结算余款
货物运费 1,160,484.85 3,899,579.83 未结算余款
基地管理费 1,937,668.28 312,138.68 未结算余款
劳务费 27,578.00 95,135.89 未结算余款
经营费 425,000.00 425,000.00 未结算余款
办公楼租赁费 250,000.00 50,000.00 未结算余款
合 计 3,800,731.13 5,061,799.81
注：预提费用期末余额比期初余额下降24.91％，货物运费下降主要是子公司北京德
农种业种子收购期提前，尚未结算的运费随之减少；基地管理费上升系因本年种植面积
增大，同时基地管理费用标准提高所致。
19、预计负债
项 目 期末余额 期初余额
未决诉讼 1,933,311.64
合 计 1,933,311.64
注：预计负债期末余额比期初余额下降100％，下降原因详见附注(九)2(1)。
20、少数股东权益
项 目 期末余额 期初余额
金 额 21,696,152.64 22,182,732.21
注：少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司
所拥有的份额计算确定。
21、 股本
本期变动增减(+、-)
项 目 期初余额
配股 送股 公积金转股 增发
一.未上市流通股份
1.发起人股份
其中:国家持有股份
境内法人持有股份 9,300.00
境外法人持有股份
其 他
2.募集法人股份
3.内部职工股
4.优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计 9,300.00
二.已上市流通股份
1.人民币普通股 6,200.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已上市流通股份合计 6,200.00
三.股份总数 15,500.00
本期变动增减(+、-)
项 目 期末余额
其他 小计
一.未上市流通股份
1.发起人股份
其中:国家持有股份
境内法人持有股份 9,300.00
境外法人持有股份
其 他
2.募集法人股份
3.内部职工股
4.优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计 9,300.00
二.已上市流通股份
1.人民币普通股 6,200.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已上市流通股份合计 6,200.00
三.股份总数 15,500.00
22、资本公积
项 目 期初余额 本期增加额
股本溢价 45,793,348.27
股权投资准备 56,973.01
关联交易差价 628,473.33
其他资本公积 23,496.64
合 计 45,873,817.92 628,473.33
项 目 本期减少额 期末余额
股本溢价 45,793,348.27
股权投资准备 56,973.01
关联交易差价 628,473.33
其他资本公积 23,496.64
合 计 46,502,291.25
注：关联交易差价系公司向关联方中国万向控股有限公司转让房产形成，详见附注
（八）2（1）。
23、盈余公积
项 目 期初余额 本期增加额
法定盈余公积 21,398,939.58 5,884,186.52
法定公益金 10,699,469.81 2,942,093.27
合 计 32,098,409.39 8,826,279.79
项 目 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 27,283,126.10
法定公益金 13,641,563.08
合 计 40,924,689.18
注：母公司按照子公司权益比例计提盈余公积5,060,482.22元、计提法定公益金2,
530,241.12元。
24、未分配利润
项 目 分配政策 金 额
年初未分配利润 44,838,612.87
加：本年净利润转入 8,237,043.02
减：提取法定盈余公积 按净利10% 5,884,186.52
提取法定公益金 按净利5% 2,942,093.27
期末未分配利润 44,249,376.10
注：详见附注（五）23注解。
25、主营业务收入
（1）业务分部
业务分部 本年发生数 上年发生数
玉米种子产品 284,378,642.29 303,492,391.63
油葵及牧草等种子产品 19,792,356.79 14,285,673.19
麦芽糊精及麦芽糖浆产品 17,730,851.56 20,596,274.12
其他产品 15,320,518.12 18,134,203.96
小 计 337,222,368.76 356,508,542.90
公司内各业务分部间相互抵消
合 计 337,222,368.76 356,508,542.90
（2）地区分部
地区分部 本年发生数 上年发生数
东北地区 168,156,948.83 189,172,986.17
黄淮海地区 131,962,356.50 137,548,547.33
西北地区 36,673,974.75 28,223,104.16
南方地区 429,088.68 1,563,905.24
小 计 337,222,368.76 356,508,542.90
公司内各业务分部间相互抵消
合 计 337,222,368.76 356,508,542.90
注1：公司前五名客户销售的收入总额为16,572,644.80元，占公司全部销售收入的
比例为4.91%。
注2：主营业务收入本年发生数与上年同期数相比下降5.41%，主要是齐齐哈尔分公
司受环保工程改造影响及黑龙江种业销售量下降原因所致。
26、 主营业务成本
(1) 业务分部
业务分部 本年发生数 上年发生数
玉米种子产品 182,227,200.61 206,816,022.01
油葵及牧草等种子产品 11,562,729.27 8,148,135.87
麦芽糊精及麦芽糖浆产品 23,403,825.36 26,329,471.86
其他产品 15,642,460.90 18,985,816.50
小 计 232,836,216.14 260,279,446.24
公司内各业务分部间相互抵消
合 计 232,836,216.14 260,279,446.24
(2)地区分部
地区分部 本年发生数 上年发生数
东北地区 117,110,936.20 138,124,489.82
黄淮海地区 90,328,233.02 100,410,439.55
西北地区 25,103,335.72 20,602,866.04
南方地区 293,711.20 1,141,650.83
小 计 232,836,216.14 260,279,446.24
公司内各地区分部间相互抵消
合 计 232,836,216.14 260,279,446.24
注：主营业务成本本年发生数比上年发生数下降了10.54%，变动原因同主营业务收
入。
27、 主营业务税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数 计缴标准
营业税 260,090.45
城市维护建设税 38,740.29 22,491.56 按应纳流转税额的7%、5%
教育费附加 22,267.50 9,775.60 按应纳流转税额的3%
合 计 321,098.24 32,267.16
28、 其他业务利润
本年发生数
业务种类
收入数 成本数 利 润
材料及副产品销售 6,681,426.76 6,251,525.89 429,900.87
上年发生数
业务种类
收入数 成本数 利 润
材料及副产品销售 14,509,909.51 14,798,477.03 -288,567.52
29、 营业费用
项 目 本年发生数 上年发生数
金 额 43,079,210.06 43,133,858.88
30、 管理费用
项 目 本年发生数 上年发生数
金 额 52,606,290.15 45,679,646.78
注：管理费用本年发生数比上年发生数上升15.16%，主要是：1）公司坏帐计提导致
相应管理费用增加；2）2005年度公司经营规模进一步扩大，增设了办事处及部门等机构
，相应增加了管理人员以及资产摊销等原因所致。
31、 财务费用
类 别 本年发生数 上年发生数
利息支出 7,138,773.42 11,014,142.94
减：利息收入 936,606.82 1,638,941.96
其他 116,960.96 58,123.95
合 计 6,319,127.56 9,433,324.93
32、 投资收益
项 目 本年发生数
期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -2,718,909.94
股权投资差额摊销 -1,648,754.76
合 计 -4,367,664.70
项 目 上年发生数
期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -2,141,010.20
股权投资差额摊销 -1,673,360.46
合 计 -3,814,370.66
注：公司投资收益汇回不存在重大限制。
33、 补贴收入
项 目 本年发生数 来源和依据
种子销售减免增值税 19,169,569.37 财会字[1995]6
号
项 目 批准机关 批准文件和时效
种子销售减免增值税 财政部 关于减免和返还流转税的会计处理规
定的通知
34、营业外收入
项 目 本年发生数 上年发生数
固定资产出售 1,032.00
罚款收入 44,055.50 223,332.95
其 他 1,174.72 52,800.77
合 计 45,230.22 277,165.72
35、营业外支出
项 目 本年发生数 上年发生数
固定资产处置 183,827.00 127,773.46
税务罚款滞纳金 8,250.74 24,694.76
赔偿支出 2,576,320.33 1,660,700.75
捐赠支出 17,000.00 29,754.80
其 他 33,890.93 137,361.26
合 计 2,819,289.00 1,980,285.03
36、少数股东收益
项 目 本年发生数 上年发生数
金 额 5,070,080.80 6,848,817.75
注：少数股东收益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司对
子公司的股权投资收益后的余额计算确定，其中公司对子公司北京德农种业少数股东收
益系按股权比例分段计算。
37、非经常性损益
项 目 本年发生数
处理长期股权投资、固定资产资产、在建工程、无形
资产、其他长期资产产生的损益 -183,827.00
各种形式的政府补贴（财政贴息） 780,000.00
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的
资产减值准备后的其他各项营业外收支净额 -2,590,231.78
扣除非经常性损益的所得税影响数 5,614.48
扣除非经常性损益的少数股权影响数 235,975.25
合 计 -1,752,469.05
注：本表正数表示收益数额，负数表示损失数额。
38、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数
收到的的其他与经营活动有关的现金 22,887,141.02
收到的往来款 8,000,000.00
其中：价值较大的项目
齐齐哈尔市远东农林科技有限公司 5,000,000.00
上海浪雨经贸有限责任公司 3,000,000.00
其他往来款 14,887,141.02
合 计 22,887,141.02
39、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数
支付的其他与经营活动有关的现金 112,070,828.55
其中：价值较大的项目
万向三农有限公司 17,628,200.00
通联资本控股有限公司 10,000,000.00
山东德农农资超市有限公司 10,800,000.00
项 目 本年发生数
支付的营业费用及管理费用 37,704,622.85
支付的其他款项 35,821,044.74
支付的银行手续费 116,960.96
合 计 112,070,828.55
40、 收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生数
收到的其他与投资活动有关的现金 1,299,820.35
其中:价值较大的项目
收到的利息收入 936,606.82
其他 363,213.53
合 计 1,299,820.35
（六）母公司会计报表主要项目附注
1、应收款项
（1） 应收账款按账龄列示如下：
期末余额
账 龄
金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 2,238,663.22 14.18% 6% 134,319.78
1-2年 4,485,721.96 28.41% 30% 1,345,716.59
2-3年 9,001,580.37 57.01% 50% 4,500,790.19
3-4年 63,217.20 0.40% 100% 63,217.20
合 计 15,789,182.75 100.00% 6,044,043.76
期初余额
账 龄
金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 6,670,950.09 29.09% 6% 400,257.01
1-2年 16,168,914.67 70.51% 30% 4,850,674.40
2-3年 90,344.10 0.40% 50% 45,172.04
合 计 22,930,208.86 100% 5,296,103.45
（2） 其它应收款按账龄列示如下：
期末余额
账 龄
金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 10,222,977.27 24.86% 6% 613,378.63
1-2年 30,317,614.17 73.72% 30% 9,095,284.24
2-3年 558,108.45 1.36% 50% 279,054.23
3年以上 26,998.50 0.07% 100% 26,998.50
合 计 41,125,698.39 100.01% 10,014,715.60
期初余额
账 龄
金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 33,844,662.31 97.41% 6% 2,030,679.74
1-2年 872,423.45 2.51% 30% 261,727.03
2-3年 25,891.60 0.07% 50% 12,945.80
3年以上 1,106.90 0.00% 100% 1,106.90
合 计 34,744,084.26 100% 2,306,459.47
注：.应收款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）金额较大的其他应收款详细情况：
欠款单位名称 欠款金额
德农种业科技发展有限公司 24,982,623.37
齐齐哈尔市南滨经贸有限责任公司 3,500,000.00
齐齐哈尔市建华区丰裕种子商行 2,000,000.00
黑龙江富华集团总公司 1,683,502.88
业务周转金 622,799.53
欠款单位名称 欠款时间
德农种业科技发展有限公司 一年至两年
齐齐哈尔市南滨经贸有限责任公司 一年以内
齐齐哈尔市建华区丰裕种子商行 一年以内
黑龙江富华集团总公司 一年至两年
业务周转金 一年以内
欠款单位名称 性质或内容
德农种业科技发展有限公司 应收款
齐齐哈尔市南滨经贸有限责任公司 往来款
齐齐哈尔市建华区丰裕种子商行 往来款
黑龙江富华集团总公司 代垫款
业务周转金 往来款
（4）应收款项欠款金额前五名情况
项 目 金 额 占该项目总额比例
应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计 7,594,969.26 48.10%
其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计 32,788,925.78 79.73%
2、长期股权投资
A.长期股权投资明细项目列示如下:
项 目 期末余额
账面余额 减值 账面价值
准备
对子公司投资 225,574,094.62 225,574,094.62
其中：股权投资差额 28,165,668.09 28,165,668.09
对联营企业投资 39,835,938.82 39,835,938.82
其中：股权投资差额
合 计 265,410,033.44 265,410,033.44
项 目 期初余额
账面余额 减值 账面价值
准备
对子公司投资 217,074,782.46 217,074,782.46
其中：股权投资差额 30,415,408.78 30,415,408.78
对联营企业投资 42,554,848.77 42,554,848.77
其中：股权投资差额
合 计 259,629,631.23 259,629,631.23
B.其他长期股权投资明细情况
被投资单位名称 投资期限 投资金额
北京德农种业有限公司 20年 92,071,732.65
黑龙江德农种业有限公司 无 40,000,000.00
大庆华通化工科技有限公司 无 46,075,486.00
小 计 178,147,218.65
被投资单位名称 期末余额 占注册资本比例
北京德农种业有限公司 154,522,781.97 91.05％
黑龙江德农种业有限公司 42,885,644.56 86.96%
大庆华通化工科技有限公司 39,835,938.82 48.98%
小 计 237,244,365.35
C.权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资成本 累计追加投资额
北京德农种业有限公司 90,622,736.17 1,448,996.48
黑龙江德农种业有限公司 40,000,000.00
大庆华通化工科技有限公司 46,075,486.00
小 计 176,698,222.17 1,448,996.48
被投资单位名称 本期享有被投资单 本期分得的现
位权益增减额 金红利额
北京德农种业有限公司 50,101,552.32 37,484,482.81
黑龙江德农种业有限公司 373,715.80 3,690,728.95
大庆华通化工科技有限公司 -2,718,909.94
小 计 47,756,358.18 41,175,211.76
被投资单位名称 本期累计增减额
北京德农种业有限公司 62,451,049.32
黑龙江德农种业有限公司 2,885,644.56
大庆华通化工科技有限公司 -6,239,547.18
小 计 59,097,146.70
D.股权投资差额
a．明细情况
被投资单位名称 初始金额 摊销 期初余额
期限
北京德农种业有限公司 33,332,222,76 20年 30,415,408.78
合 计 33,332,222,76 30,415,408.78
被投资单位名称 本期增加 本期摊销 期末余额
北京德农种业有限公司 -600,985.93 1,648,754.76 28,165,668.09
合 计 -600,985.93 1,648,754.76 28,165,668.09
b．股权投资差额形成原因说明详见附注(五)6D。
3、主营业务收入和主营业务成本
本年发生数
主营业务种类
主营业务收入 主营业务成本
麦芽糊精及麦芽糖浆产品 17,730,851.56 23,403,825.36
其他产品
合 计 17,730,851.56 23,403,825.36
上年发生数
主营业务种类
主营业务收入 主营业务成本
麦芽糊精及麦芽糖浆产品 20,596,274.12 26,329,471.86
其他产品 5,712,077.69 5,591,113.15
合 计 26,308,351.81 31,920,585.01
4、投资收益
项 目 本年发生数 上年发生数
期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 47,756,358.18 46,563,997.87
股权投资差额摊销 -1,648,754.76 -1,673,360.46
合 计 46,107,603.42 44,890,637.41
注1：投资收益本年发生数主要是按权益法计算子公司北京德农种业和黑龙江德农种
业本期收益所产生，并按照收购基准日分段计算北京德农种业的投资收益。
注2：公司投资收益汇回不存在重大限制。
（七）子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表的的影响
报告期内纳入合并会计报表范围内的子公司与母公司会计政策一致。
（八）关联方关系及其交易
1、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址
万向三农有限 杭州萧山经济技术开发
公司 区
北京德农种业 北京市海淀区中关村南
有限公司 大街12号科海福林大
厦五层西侧
黑龙江德农种 哈尔滨市南岗区红旗大
业有限公司 街198号
北京德农北方 北京市通州区聚富苑民
育种研究中心 族工业区政府路西3号
企业名称 主营业务
万向三农有限 实业投资；农、林、牧、渔业产品的生
公司 产、加工（除国家专项审批的除外）；其
他无需报经审批的一切合法项目。
北京德农种业 生产、销售种子。
有限公司
黑龙江德农种 销售农作物种子
业有限公司
北京德农北方 种子育肥、检疫的技术开发、技术服务；
育种研究中心 销售化肥。
与本企 经济性质或 法 定
企业名称
业关系 类型 代表人
万向三农有限 股东 有限责任 沈长寿
公司
北京德农种业 子公司 有限责任 于艳杰
有限公司
黑龙江德农种 子公司 有限责任 于艳杰
业有限公司
北京德农北方 子公司 有限责任 王 雷
育种研究中心
（2） 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初余额 本年增加数
万向三农有限公司 300,000,000.00
北京德农种业有限公司 100,000,000.00
黑龙江德农种业有限公司 46,000,000.00
北京德农北方育种研究中心 500,000.00
企业名称 本年减少数 期末余额
万向三农有限公司 300,000,000.00
北京德农种业有限公司 100,000,000.00
黑龙江德农种业有限公司 46,000,000.00
北京德农北方育种研究中心 500,000.00
（3） 存在控制关系的关联方所持权益及其变化
企业名称 期初余额 本期增加
金额 % 金额 %
万向三农有限公司 46,422,500.00 29.95
北京德农种业有限公司 90,204,950.00 90.20 848,010.55 0.85
黑龙江德农种业有限公司 40,000,000.00 86.96
北京德农北方育种研究中心 375,000.00 75.00
企业名称 本期减少 期末余额
金额 % 金额 %
万向三农有限公司 46,422,500.00 29.95
北京德农种业有限公司 91,052,965.20 91.05
黑龙江德农种业有限公司 40,000,000.00 86.96
北京德农北方育种研究中心 375,000.00 75.00
（4） 不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
中国万向控股有限责任公司 同一控制人
通联资本控股有限责任公司 同一控制人
万向财务有限公司 同一控制人
2、关联方交易
（1）出售资产
2005年3月，经公司第四届第七次董事决议通过，公司以5,201,809.00元人民币的价
格，向中国万向控股有限责任公司出售公司拥有的位于上海市浦东新区银霄路100弄21号
的建筑面积为353.99平方米的房产，该房产的帐面价值为4,573,335.67元人民币，形成
的关联交易收益628,473.33元，按相关规定转入资本公积。
（2）提供及其接受劳务
截至2005年12月31日，公司在万向财务有限公司的活期存款余额为45,940,550.28元
，本期累计收到的利息收入为196,342.82元；公司从万向财务有限公司取得的短期借款
余额为30,000,00.00元，本期累计支付的利息支出为466,320.00元。
（3）关键管理人员报酬
本公司2005年度内支付给关键管理人员的报酬（包括工资、福利、奖金等）总额为
1,195,601.00元，上述关键管理人员包括本公司向其支付报酬的董事、总经理、副总经
理、总经济师和财务总监等共计7人。
3、关联方应收应付款项余额
项 目 期末余额 期初余额
其他应收款：
大庆华通化工科技有限公司 131,665.64
其他应付款：
万向三农有限公司 175,799.88 17,803,999.88
通联资本控股有限公司 39,600.00 10,039,600.00
中国万向控股有限责任公司 5,201,809.00
（九）或有事项
1、债务担保
本公司为湘火炬投资股份有限公司向中国工商银行株洲市奔龙支行申请20,000万元
最高贷款余额内的借款提供连带责任担保，担保期限为自主合同确定的借款到期之次日
起2年，截至2005年12月31日，实际担保借款金额为160,100,000元，目前担保借款已全
部逾期。
本公司为控股子公司北京德农种业有限公司向中国建设银行北京长安支行借款3,00
0万元及中国农业发展银行张掖市甘州区支行借款2,000万元提供连带责任担保，担保期
限为自保证合同生效之日起至主合同项下的债务履行期限届满之日后2年止。
2、诉讼事项
（1）因与山东德农农资超市有限公司的往来款纠纷，对方起诉公司要求偿还2,800
万元借款及利息，并对公司持有的北京德农种业有限公司75%股权以及341,206.81元银行
存款申请诉讼财产保全冻结，济南市中级人民法院2004年5月（2004）济民四初字72号民
事裁定书对上述申请予以裁定；2005年1月28日山东省济南市中级人民法院2005年1月（
2004）济民四初字72号民事判决书初审判决公司偿还原告借款本金2,800万元及相关利息
、诉讼费，公司已与申请执行人中国建设银行股份有限公司济南珍珠泉支行达成执行和
解协议，截至2005年12月31日止，公司已支付1,080万元，余款尚在执行中。
（2）因与德农种业科技发展有限公司的往来款纠纷，公司向黑龙江省高级人民法院
提起诉讼，要求对方偿还2,498.26万元借款及利息，并对其持有的“德农”商标所有权
和四川德农正成种业有限公司42.42%股权进行了诉前财产保全冻结，2005年8月25日经黑
龙江省高级人民法院（2005）黑商终字第156号终审判决公司胜诉，现已进入执行阶段。
（3）子公司北京德农种业与开鲁县坤都岭乡东保等村玉米种子繁育合同纠纷一案，
2005年4月经通辽市中级人民法院（2005）通民终字第263号终审判公司败诉，目前正在
执行中。
（4）子公司北京德农种业与北京奥瑞金种子科技开发有限公司玉米杂交种的品种权
纠纷一案，已判决公司败诉，2005年11月甘肃省兰州市中级人民法院下达了（2005）兰
法执字第120号、370号执行通知书，报告期内公司已按执行通知书执行。
（5）2004年10月30日，河南省郑州市中级人民法院向子公司北京德农种业发出应诉
通知书，由于该院已受理德农种业科技有限公司诉河南省农业科学院粮食作物研究所植
物新品种权许可使用合同纠纷，将北京德农种业列为第三人参加诉讼，此案经多次审理
未果，目前尚在进一步审理中。
（十）承诺事项
公司在资产负债表日无需要披露的重大承诺事项。
（十一）资产负债表日后事项
公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
（十二）其他重要事项
1、本公司为湘火炬投资股份有限公司向中国工商银行株洲市奔龙支行申请20,000万
元最高贷款余额内的借款提供连带责任担保，担保期限为自主合同确定的借款到期之次
日起2年，截至2005年12月31日，实际担保借款金额为160,100,000元，担保金额占公司
2005年度经审计净资产的55.85％。
2、经询公司法人股股东，目前各非流通股股东正在进行积极的协商和准备，预计将
于近期进行股权分置改革的申报工作。
3、根据公司第四届第十一次董事会决议，公司2005年度利润分配预案为：不分配，
不转增。
公司法定代表人:管大源 主管会计工作负责人
: 周佩梅 会计机构负责人:于秀梅
十二、备查文件目录
（一）、载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
（二）、会计师事务所盖章、注册会计师签名盖章的审计报告原件。
（三）、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公
告的原稿。
黑龙江华冠科技股份有限公司
董事长（签名）：管大源
2006年3月7日
每日必读
