北京天鸿宝业房地产股份有限公司2006年年度报告
目
录
一、重要提示.......................................................................
1
二、公司基本情况简介..............................................................
1
三、主要财务数据和指标............................................................
2
四、股本变动及股东情况............................................................
3
五、董事、监事和高级管理人员.....................................................
7
六、公司治理结构.................................................................. 10
七、股东大会情况简介............................................................. 11
八、董事会报告.................................................................... 11
九、监事会报告.................................................................... 17
十、重要事项...................................................................... 17
十一、财务会计报告................................................................ 21
十二、备查文件目录................................................................ 61
1
北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、董事王爱明先生因公务未出席此次董事会，委托董事巴峥嵘先生代为出席并行使表决权。
3、岳华会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人董事长杨文侃先生，主管会计工作负责人邢宝华先生，会计机构负责人（会计主管人员）
李民先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：北京天鸿宝业房地产股份有限公司
公司法定中文名称缩写：天鸿宝业
公司英文名称：BEIJING TIANHONG BAOYE REAL ESTATE CO.,LTD.
2、 公司法定代表人：杨文侃
3、 公司董事会秘书：龚谦炜
电话：010-64401653
传真：010-64401637
E-mail：gqw＠tianhong-baoye.com.cn
联系地址：北京市东城区安定门外大街183号京宝花园Ｍ207室
公司证券事务代表：钟宁
电话：010-64401277
传真：010-64401637
E-mail：z_n＠tianhong-baoye.com.cn
联系地址：北京市东城区安定门外大街183号京宝花园Ｍ207室
4、 公司注册地址：北京市东城区安定门外大街183 号京宝花园二层
公司办公地址：北京市东城区安定门外大街183号京宝花园二层
邮政编码：100011
公司国际互联网网址：http:// www.tianhong-baoye.com.cn
公司电子信箱：gqw＠tianhong-baoye.com.cn
5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http:// www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
6、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：天鸿宝业
公司A股代码：600376
7、 其他有关资料
公司首次注册登记日期：1993年12月29日
公司首次注册登记地点：北京市东城区安居里胡同2号
公司法人营业执照注册号：1100001502073
公司税务登记号码：地税110101101309074000 国税110101101309074
公司聘请的境内会计师事务所名称：岳华会计师事务所有限责任公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市朝阳区霄云路26号鹏润大厦1201—1203室
1
北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
三、主要财务数据和指标
(一)本报告期主要财务数据
单位:元 币种:人民币
项目 金额
利润总额 10,641,499.39
净利润 6,911,882.38
扣除非经常性损益后的净利润 -29,620,581.58
主营业务利润 11,915,893.14
其他业务利润 691,682.62
营业利润 -40,342,968.97
投资收益 50,810,832.99
补贴收入
营业外收支净额 173,635.37
经营活动产生的现金流量净额 -1,001,476,147.78
现金及现金等价物净增加额 -110,503,485.43
(二)扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
产产生的损益
54,150,000.00
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
各项营业外收入、支出
173,635.37
以前年度已经计提各项减值准备的转回 135,628.26
所得税影响数 -17,926,799.67
合计 36,532,463.96
非经常性损益项目，主要是报告期内公司根据2006年第四次临时股东大会决议，向控股股东北京天鸿
集团公司转让了国奥投资发展有限公司股权，转让价格为19433万元，实现股权转让收益5415万元（扣
除中介机构评估费用18万元）。
(三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
主要会计数据2006 年2005 年
本年比上年增减
(%)
2004 年
主营业务收入48,341,234.70 457,988,473.62 -89.44 823,740,969.92
利润总额10,641,499.39 35,699,748.89 -70.19 76,474,440.35
净利润6,911,882.38 25,944,284.75 -73.36 46,959,620.77
扣除非经常性损益的净利润-29,620,581.58 25,590,865.54 -215.75 45,038,501.73
每股收益0.03 0.15 -80 0.27
最新每股收益
净资产收益率（%）0.93 3.47 减少2.54 个百分6.35
2
北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
点
扣除非经常性损益的净利润为基础计算
的净资产收益率（%）
-3.98 3.43
减少7.41 个百分
点
6.09
扣除非经常性损益后净利润为基础计算
的加权平均净资产收益率（%）
-3.97 3.45
减少7.42 个百分
点
6.21
经营活动产生的现金流量净额-1,001,476,147.78 -849,029,859.40 -17.96 -220,592,442.32
每股经营活动产生的现金流量净额-3.85 -4.90 21.43 -1.27
2006 年末2005 年末
本年末比上年末
增减(%)
2004 年末
总资产4,186,795,895.33 2,803,121,054.24 49.36 1,991,243,003.23
股东权益（不含少数股东权益）744,667,724.10 747,031,797.44 -0.32 739,654,617.26
每股净资产2.87 4.31 -33.41 4.27
调整后的每股净资产2.87 4.31 -33.41 4.27
1、公司2006年度主营业务收入、利润总额、净利润与2005年度相比有较大幅度下降，主要原因是公
司各开发项目在报告期内均无法竣工交用并结算收入。
2、公司2006年度扣除非经常性损益后的净利润为负，主要是由于报告期内公司营业利润大幅减少，
净利润主要来源于公司转让国奥公司股权所获得的投资收益。
3、公司2006年度每股净资产与2005年度相比有大幅减少，主要原因是年内公司实施公积金转增股本
导致总股本增加。
(四)报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元 币种:人民币
项目股本资本公积盈余公积法定公益金未分配利润股东权益合计
期初数173,200,000.00 368,316,195.15 79,383,381.97 23,417,741.44 127,379,324.90 747,031,797.44
本期增加86,600,000.00 0 24,108,929.68 0 6,911,882.38 117,620,812.06
本期减少0 86,600,000.00 23,417,741.44 23,417,741.44 9,351,188.24 119,368,929.68
期末数259,800,000.00 281,716,195.15 80,074,570.21 0 124,940,019.04 744,667,724.10
①股本及资本公积增加是由于报告期内公司实施2005年度公积金转增股本方案所致②盈余公积金增
加，法定公益金减少是由于公司按照《财政部关于<公司法>施行后有关企业财务处理问题的通知》，
从2006年1月1日起不再提取法定公益金，并将以前年度提取的法定公益金转入盈余公积金所致。
四、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量比例(%)发行新股送股公积金转股其他小计数量比例(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持
股
61,753,847 35.65 30,876,923 92,630,770 35.65
3、其他内资持
股
28,246,153 16.31 14,123,077 42,369,230 16.31
3
北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
其中：
境内法人持股28,246,153 16.31 14,123,077 42,369,230 16.31
境内自然人持
股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持
股
有限售条件股
份合计
90,000,000 51.96 45,000,000 135,000,000 51.96
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通
股
83,200,000 48.04 41,600,000 124,800,000 48.04
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
无限售条件流
通股份合计
83,200,000 48.04 41,600,000 124,800,000 48.04
三、股份总数173,200,000 100 86,600,000 259,800,000 100
有限售条件股份可上市交易时间
单位:股
时 间
限售期满新增可
上市交易股份数
量
有限售条件股
份数量余额
无限售条件股份数
量余额
说明
2007 年2 月16 日33,733,846 101,266,154 158,533,846
2008 年2 月16 日19,443,955 81,822,199 177,977,801
2009 年2 月16 日81,822,199 0 259,800,000
2、股票发行与上市情况
(1) 前三年历次股票发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。
(2) 公司股份总数及结构的变动情况
1、报告期内，公司股权分置改革方案已实施。根据本公司2006年2月13日公布的公司股权分置
改革实施公告，公司股权分置改革实施股权登记日为2006年2月14日，自公司股票2006年2月16
日复牌日起，北京天鸿集团公司、美都控股股份有限公司、深圳金阳投资有限责任公司、京华房产有
限公司、北京宝信实业发展公司持有的公司非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股份，公司总
股本173,200,000股保持不变，其中有限售条件的流通股股份90,000,000股，占公司总股本的51.96％，无限售条件的流通股83,200,000 股，占公司总股本的48.04％。 2、2006 年5 月26 日，经公司
2005年度股东大会审议通过，以公司总股本17320万股为基数，向公司全体股东每10股转增5股。
报告期内，上述公积金转增股本方案已实施完毕。
(3) 现存的内部职工股情况
公司无内部职工股
4
北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 15,993
前十名股东持股情况
股东名称股东性质持股比例(%)持股总数
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结的股份
数量
北京天鸿集团公司国有股东28.17 73,186,815 73,186,815
美都控股股份有限公司其他13.32 34,615,384 34,615,384 质押 34,600,000
深圳金阳投资有限责任公司国有股东7.48 19,443,955 19,443,955
京华房产有限公司其他1.98 5,142,857 5,142,857
长城证券有限责任公司其他1.93 5,023,170 0
北京宝信实业发展公司其他1.00 2,610,989 2,610,989
中国银行－嘉实服务增值行
业证券投资基金
未知0.55 1,419,210 0
唐亮未知0.34 887,906 0
胡天闻未知0.25 670,000 0
宋衍未知0.19 496,125 0
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类
长城证券有限责任公司5,023,170 人民币普通股
中国银行－嘉实服务增值行业证券投资基金1,419,210 人民币普通股
唐亮887,906 人民币普通股
胡天闻670,000 人民币普通股
宋衍496,125 人民币普通股
中国工商银行－诺安平衡证券投资基金 475,146 人民币普通股
施志刚428,855 人民币普通股
李梅412,000 人民币普通股
张坡400,000 人民币普通股
田东辉376,400 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
公司未知上述股东之间是否存在关联关系，亦未知
其是否属于一致行动人。
以上股东中，北京天鸿集团公司为本公司第一大股东；为美都控股股份有限公司第二大股东；为深圳金阳投资有限责
任公司控股股东；京华房产有限公司为中外合资企业，天鸿集团占其注册资本的70%。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
序
号
有限售
条件股
东名称
持有的有限
售条件股份
数量
有限售条件股份可上
市交易情况
限售条件可上市
交易时
间
新增可上市
交易股份数
量
1
北京天
鸿集团
公司
73,186,815
2009 年
2月16
日
24,395,605
自天鸿宝业股权分置改革方案实施之日起，在36 个月内不上
市交易或者转让。
2
美都控
股股份
有限公
司
34,615,384
2007 年
2月16
日
11,538,461
1、自天鸿宝业股权分置改革方案实施之日起，在十二个月内
不上市交易或者转让；2、在前项规定期满后，通过证券交易
所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占天鸿宝业股份
总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内
5
北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
不超过百分之十。
3
深圳金
阳投资
有限责
任公司
19,443,955
2007 年
2月16
日
6,481,318
自天鸿宝业股权分置改革方案实施之日起，在十二个月内不
上市交易或者转让；2、在前项规定期满后，通过证券交易所
挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占天鸿宝业股份总
数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不
超过百分之十。
4
京华房
产有限
公司
5,142,857
2007 年
2月16
日
1,714,286
5
北京宝
信实业
发展公
司
2,610,989
2007 年
2月16
日
870,330
2、控股股东及实际控制人简介
(1) 法人控股股东情况
控股股东名称：北京天鸿集团公司
法人代表：刘希模
注册资本：200,000,000元
成立日期：1984年12月30日
主要经营业务或管理活动：房地产开发
(2) 法人实际控制人情况
实际控制人名称：北京市人民政府国有资产监督管理委员会
(3) 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
(4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
北京市人民政府国有资产监督管理委员会
100％
北京首都开发控股（集团）有限公司
100％
北京天鸿集团公司
28.17％
北京天鸿宝业房地产股份有限公司
6
北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
单位:元 币种:人民币
股东名称
法人代
表
注册资本
成立日
期
主要经营业务或管理活动
美都控股股份有限公司 闻掌华 128,016,000
1988 年5
月31日
主营旅游业、海洋资源和现代农
业的开发,餐饮娱乐服务、房地
产开发经营、仓储业等
美都控股股份有限公司为本公司第二大股东，至报告期末，共持有本公司13.32％的股份。1999年3
月，该公司发行人民币普通股1334万股，同年4月在上海证券交易所挂牌上市，股票代码600175。
五、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事、高级管理人员情况
单位:股 币种:人民币
姓名 职务
性
别
年
龄
任期起始日
期
任期终止日
期
年初
持股
数
年末
持股
数
股份
增减
数
变动原因
报告期内从
公司领取的
报酬总额
(万元)税后
杨文侃 董事长 男49
200 6年10月
13 日
200 9年5月
25 日
0 0
巴峥嵘
董事、总
经理
男37
200 6年5月
26 日
200 9年5月
25 日
0 0 20.1
杨成森 董事 男47
200 6年5月
26 日
200 9年5月
25 日
0 0
王怡 董事 男39
200 6年5月
26 日
200 9年5月
25 日
4,940 7,410 2,470
公积金转
增股本
范永宁 董事 女52
200 6年5月
26 日
200 9年5月
25 日
0 0
王爱明 董事 男29
200 6年5月
26 日
200 9年5月
25 日
0 0
刘洪玉 独立董事 男44
200 6年5月
26 日
200 9年5月
25 日
0 0 4.2
宋常 独立董事 男41
200 6年5月
26 日
200 9年5月
25 日
0 0 4.2
梁积江 独立董事 男43
200 6年5月
26 日
200 9年5月
25 日
0 0 4.2
阮庆革
监事会主
席
男37
200 6年5月
26 日
200 9年5月
25 日
0 0
梁桥 监事 女51
200 6年5月
26 日
200 9年5月
25 日
0 0 12.1
容宇 监事 女38
200 6年5月
26 日
200 9年5月
25 日
0 0
宋洪 副总经理 男39
200 6年5月
26 日
200 9年5月
25 日
0 0 13.3
陈婷 副总经理 女49
200 6年5月
26 日
200 9年5月
25 日
0 0 13.6
国锋锋 副总经理 男34 200 6年5月200 9年5月0 0 13.5
7
北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
26 日 25 日
石华东 总经济师 男40
200 6年5月
26 日
200 9年5月
25 日
0 0 13.2
邢宝华 财务总监 男41
200 6年5月
26 日
200 9年5月
25 日
0 0 15.3
王新宇 总工程师 男38
200 6年5月
26 日
200 9年5月
25 日
0 0 13.3
龚谦炜
董事会秘
书
男35
200 6年5月
26 日
200 9年5月
25 日
0 0 14.5
合计 / / / / / / 141.5
董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历：
(1)杨文侃,2002年至2004年，任北京城市开发股份有限公司总经理、党委书记；2004年至2005
年11月，任北京城市开发集团公司总会计师；2005年至今，任北京首都开发控股（集团）有限公司
总会计师，2006年11月至今，担任北京首都开发控股（集团）有限公司副总经理。
(2)巴峥嵘,2002年至今，任天鸿宝业总经理。
(3)杨成森,2002年至2005年5月，任北京城市开发集团有限责任公司计划经营部副主任；2005年
5月至2005年12月，任北京城市开发集团有限责任公司市场营销部主任；2005年12月至今任北京首
都开发控股（集团）有限公司置业事业部市场总监。
(4)王怡,2002年至2006年3月，任北京天鸿集团公司计划财务部经理；2006年3月至今，任北京
首都开发控股（集团）有限公司投行业务部经理。
(5)范永宁,2002年至今，任北京宝信实业发展公司总经理。2005年至今，任北京宝信实业发展公司
董事长。
(6)王爱明,2003年至2005年6月，任美都控股股份有限公司办公室主任、证券事务代表；2005年
3月至今，任上海美都石油化工有限公司董事长；2005年7月至今，任美都控股股份有限公司董事会
秘书。
(7)刘洪玉,2002年至今，任清华大学建设管理系教授、博士生导师。
(8)宋常,2002年至今，任中国人民大学会计系教授、博士生导师。
(9)梁积江,2002年至2004年，任中央民族大学经管系副教授；2004年至今，任中央民族大学经管
学院副院长。
(10)阮庆革,2003年至2006年4月，任北京天鸿集团公司资产管理部经理；2006年4月至今，任北
京首都开发控股（集团）有限公司资产管理部经理。
(11)梁桥,2002年至2005年，任天鸿宝业办公室主任；2005年至今任天鸿宝业公司党支部副书记。
(12)容宇,2002年至2003年10月，任职于北京城市开发集团有限责任公司长安分公司；2003年10
月至2006年4月，任职于北京城市开发集团有限责任公司财务部；2006年4月至今，任北京首都开
发控股（集团）有限公司财务部副经理。
(13)宋洪,2002年至今，任天鸿宝业副总经理。
(14)陈婷,2002 年至2004 年，任天鸿宝业总经济师； 2004年8 月至今任天鸿宝业副总经理。
(15)国锋锋,2002年至2004 年，任深圳市祈年实业发展有限公司副总经理； 2004年8 月至今任天
鸿宝业副总经理。
(16)石华东,2002年至2004年，任天鸿宝业资产经营部经理； 2004年8月至今任天鸿宝业总经济
师。
(17)邢宝华,2002年至2004年，中国社会科学院博士生，2004年8月至今任职于天鸿宝业财务部，
2005年4月起任天鸿宝业财务总监。
(18)王新宇,2002年至今，任天鸿宝业总工程师。
(19)龚谦炜,2002年至今，任天鸿宝业董事会秘书。
8
北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
(二)在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期任期终止日期
是否领取报酬
津贴
王怡
北京天鸿集团公
司
计划财务部经
理
是
阮庆革
北京天鸿集团公
司
资产管理部经
理
是
王爱明
美都控股股份有
限公司
董事会秘书 是
范永宁
北京宝信实业发
展公司
董事长 是
在其他单位任职情况
姓名 其他单位名称 担任的职务
任期起始日
期
任期终止日
期
是否领取报
酬津贴
杨文侃
北京首都开发控股（集
团）有限公司
总会计师、副
总经理
是
杨成森
北京首都开发控股（集
团）有限公司
置业事业部市
场总监
是
王怡
北京首都开发控股（集
团）有限公司
投行业务部经
理
是
阮庆革
北京首都开发控股（集
团）有限公司
资产管理部经
理
是
容宇
北京首都开发控股（集
团）有限公司
财务部副经理是
(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴
杨文侃 是
杨成森 是
王怡 是
范永宁 是
王爱明 是
阮庆革 是
容宇 是
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司不向董事、监事支付报酬；独立董事津贴标准经公
司2001年度股东大会审议后通过；公司高级管理人员报酬确定依据为《北京天鸿宝业房地产股份有限
公司薪酬管理办法》，该办法经公司四届十五次董事会审议通过。
9
北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名
担任的职务
离任原因
张忠
董事
辞职
2006年10月13日，经公司2006年度第三次临时股东大会审议通过，同意张忠先生辞去公司董事职
务，同时选举杨文侃先生为公司5届董事会董事。
(五)公司员工情况
截止报告期末,公司在职员工为155人,需承担费用的离退休职工为0人
员工的结构如下：
1、专业构成情况
专业类别 人数
行政管理人员 21
专业技术人员 82
营销人员 20
财务人员 16
其他 16
2、教育程度情况
教育类别 人数
本科及本科以上学历 104
专科学历 37
其他学历 14
六、公司治理结构
(一)公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规及公司章程的要求规范运
作，不断完善公司法人治理结构。报告期内，公司完成了董事会及监事会的换届选举工作，重新选举
了公司董事会各专业委员会成员，修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》
等公司内部控制文件，加强了公司内部的管理和控制。目前公司治理的实际状况与中国证监会发布的
有关上市公司治理的规范性文件要求基本无差异。
(二)独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名 本年应参加董事会次数亲自出席（次）委托出席（次） 缺席（次）备注
刘洪玉 14 12 2 0
宋常 14 12 2 0
梁积江 14 14 0 0
10
北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
(三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1、业务方面：公司所开发销售的项目独立于控股股东，自主经营，业务结构完整；
2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面独立，公司的总经理、副总经理、财务负责人和董
事会秘书均在本公司领取报酬，未在控股股东单位担任职务、领取报酬；
3、资产方面：公司资产独立完整、权属清晰，不存在控股股东占用、支配公司资产或干预公司对资产
经营管理的情况；
4、机构方面：公司设立了健全的组织机构体系，董事会、监事会及其他内部机构均独立运作，控股股
东及其职能部门与公司及其职能部门之间没有从属关系；
5、财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，使用独立的银
行帐户，进行独立核算。
七、股东大会情况简介
(一)年度股东大会情况
1、公司于2006年5月26日召开2005年度股东大会。决议公告刊登在2006年5月27日的《中国证
券报》、《上海证券报》。
(二)临时股东大会情况
1、第1次临时股东大会情况：
公司于2006年3月1日召开2006年度第一次临时股东大会。决议公告刊登在2006年3月2日的
《中国证券报》、《上海证券报》。
2、第2次临时股东大会情况：
公司于2006年8月25日召开2006年度第二次临时股东大会。决议公告刊登在2006年8月26
日的《中国证券报》、《上海证券报》。
3、第3次临时股东大会情况：
公司于2006年10月13日召开2006年度第三次临时股东大会。决议公告刊登在2006年10月14
日的《中国证券报》、《上海证券报》。
4、第4次临时股东大会情况：
公司于2006年12月22日召开2006年度第四次临时股东大会。决议公告刊登在2006年12月23
日的《中国证券报》、《上海证券报》。
2006年1月19日，公司召开股权分置改革相关股东会议，决议公告刊登在2006年1月20日的《中
国证券报》、《上海证券报》
八、董事会报告
(一)管理层讨论与分析
1、报告期内经营情况的回顾
（1）报告期内公司总体经营情况
2006年公司开发投资规模迅猛增长，开复工面积达105万平方米，公司开发的各项目均处于前期规划
或建设阶段，造成了公司在报告期内现金流出巨大，同时，由于没有可供结算收入的项目，使得公司
11
北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
报告期经营收入与往年相比，有大幅的减少。
公司目前主要开发项目包括回龙观文化居住区后期G04-06、G08、G09经济适用住房项目、北京耀辉国
际城项目、天津海河水上运动世界项目、天津万德花园二期项目及北京单店住宅小区二期项目，上述
各项目报告期内均处于施工或前期规划阶段，未取得销售收入。报告期内国家房地产相关政策进行了
调整，使公司大部分项目开发进度受到不同程度影响。
公司目前所开发项目均采用项目制的形式，与合作方成立项目公司进行项目的开发经营。公司以
ISO9000质量管理体系和项目管理制度为管理基础，2006年进一步落实和深化制度执行力度，使项目
制管理更加符合公司开发需要。
质量管理体系建设方面，公司注重制度与实践的结合，将质量管理工作深入到实际工作当中，在年度
审核过程中，公司不仅顺利通过现场审核，同时获得了审核组专家的一致好评。年内公司总结实行项
目制后公司各职能部门角色的转变，组织公司各职能部门进行新版基础管理文件的制订，使新版文件
更加贴近管理实际。
2006年6月公司与北京城市开发集团有限责任公司组成的投标联合体参加了北京市朝阳区东坝乡住宅
及配套（单店住宅小区二期）用地国有土地使用权的投标并以13.2亿元中标，为公司今后的发展增加
了新的土地储备。目前，公司已与北京城市开发集团有限责任公司合资成立了北京首开天成房地产有
限公司开发单店住宅小区二期项目，目前项目前期工作已开始进行。
（2）公司主营业务及其经营状况：公司主要从事房地产的开发与经营，具体为商品住宅的开发建设，
包括商品房、经济适用房、普通办公楼、商业设施以及土地的开发与销售。2006年，公司共完成投资
近18亿元，完成开复工面积104.8万平方米，与上年相比，完成投资增加111.8％，完成开复工面积
增加43.96％。
①报告期内公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况
单位：元 币种：人民币
分行业或分产品
主营业务收
入
主营业务成
本
主营业务
利润率％
主营业务收入
比上年增减％
主营业务成本
比上年增减％
主营业务利润率
比上年增减％
行业
房地产开发与经营 48,341,234.70 33,216,386.51 31.29 -89.44 -90.47 增加7.41 个百分点
产品
商品房销售 32,317,025.07 23,514,788.62 27.24 -92.67 -93.1 增加4.51 个百分点
其中：曙光花园一
期
1,155,489.00 1,189,267.89
曙光花园二期 11,693,786.00 11,173,809.80
新洲商务大厦 1,869,500.07 1,517,387.01
回龙观文化居住区
D05、D06区
8,236,577.00 5,190,151.49
橙色年代 8,174,180.00 3,424,419.34
天津万德花园一期 1,187,493.00 1,019,753.09
物业出租
11,492,892.10 6,621,264.45 42.39 -9.45 45.53
下降21.76 个百分
点
其他收入 4,531,317.53 3,080,333.44
主营业务分地区情况表
单位:元 币种:人民币
分地区主营业务收入主营业务收入比上年增减（％）
北京 47,153,741.70 -89.70
公司房地产业务主要集中于北京、天津两地，报告期内主营业务收入主要来自于北京地区。
②报告期内，公司主营业务结构、主营业务盈利能力未发生变化。
③公司主要供应商、客户情况
报告期内，本公司前五名供应商合计的采购额103,438万元，占全年采购总额的62.53%。
报告期内，本公司前五名客户合计的销售额1169.4万元，占全年销售总额的24.19%。
12
北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
（3）报告期内公司资产构成同比发生变动的说明
单位：元 币种:人民币
项目 2006 年 2005 年 期末比期初占总资产比重
的增减数金额 占总资产的比
重％
金额 占总资产的比
重％
总资产 4,186,795,895.33 100 2,803,121,054.24 100
货币资金 191,967,789.56 4.59 302,471,274.99 10.79 减少6.2 个百分点
其他应收款 202,990,613.33 4.85 262,386,682.54 9.36 减少4.51 个百分点
存货 3,264,794,470.33 77.98 1,565,021,123.28 55.83 增加22.15 个百分点
长期股权投
资
16,612,798.47 0.40 160,776,965.48 5.74 减少5.34 个百分点
短期借款 1,150,000,000.00 27.47 580,000,000.00 20.69 增加6.78 个百分点
预收账款 647,447,458.34 15.46 60,932,370.75 2.17 增加13.29 个百分点
其他应付款 491,526,085.99 11.74 408,830,705.66 14.58 减少2.84 个百分点
一年内到期
的长期负债
750,000,000.00 17.91 200,000,000.00 7.13 增加10.78 个百分点
长期借款 199,000,000.00 4.75 550,000,000.00 19.62 减少14.87 个百分点
① 总资产变化的原因：存货和预收帐款及长、短期负债增加；
② 货币资金变化的原因：项目开发建设投入导致货币资金减少；
③存货变化的原因：开发成本大幅增加；
④长期股权投资变化的原因：主要是由于公司本期将国奥投资发展有限公司的股权转让给控股股
东北京天鸿集团公司，转让价款为19,433万元，实现股权转让收益5,415万元(扣除评估费用18万元)。
⑤短期借款变化的原因：开发项目短期借款增加；
⑥预收账款变化的原因：主要是由于回龙观G区经济适用住房项目预收房款大幅增加；
⑦一年内到期的长期负债变化的原因：长期借款增加；
（4）报告期内主要财务数据同比发生变化的说明
单位：元 币种:人民币
项目 2006 年 2005 年 增减额 变化原因
主营业务收入 48,341,234.70 457,988,473.62 -409,647,238.92 本报告期可供结算的
楼盘面积减少
主营业务成本 33,216,386.51 348,607,727.38 -315,391,340.87 本报告期可供结算的
楼盘面积减少使得主
营业务成本大幅下降
营业费用 16,344,326.62 13,770,056.83 2,574,269.79
管理费用 29,670,196.33 30,319,199.76 -649,003.43
营业利润 -40,342,968.97 38,091,614.17 -78,434,583.14 主营业务收入减少导
致营业利润大幅下降
净利润 6,911,882.38 25,944,284.75 -19,032,402.37 主营业务收入减少导
致净利润减少
（5）报告期内公司现金流量表同比发生变动的情况说明
单位：元 币种:人民币
项目 2006 年 2005 年 增减额 变化原因
经营活动产生的现金
流量净额
-1,001,476,147.78 -849,029,859.40 -152,446,288.38 多个开发项目投入导致
现金大幅流出
投资活动产生的现金
流量净额
194,319,954.25 -158,828,208.79 353,148,163.04 转让国奥投资公司股权，
回收现金1.9 亿元
筹资活动产生的现金
流量净额
696,652,708.10 692,892,563.08 3,760,145.02
现金及现金等价物净
增加额
-110,503,485.43 -314,965,505.11 204,462,019.68 因转让国奥投资公司股
权，回收现金1.9 亿元，
导致现金及现金等价物
净增加额大幅增加
13
北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
（6）控股子公司的经营情况及业绩分析
单位:万元 币种:人民币
公司名称 业务性质
主要产品
或服务
注册资本 资产规模 净利润
北京天鸿嘉诚房地产开发
有限公司
房地产开
发
房地产开发销售、物业
管理等
3,000 100,713.75 -541.15
北京耀辉置业有限公司
房地产开
发
房地产开发销售、物业
管理等
5,000 102,870.14 -426.35
北京澜桥国际健身俱乐部
有限责任公司
健身俱乐
部
健身、游泳等 50 549.61 -76.99
天津海景实业有限公司
房地产开
发、基础设
施建设
天津海河水上运动世界
项目
30,000 140,659.40 -750.03
天津华升房地产发展有限
公司
房地产开
发
房地产开发销售、物业
管理等
5,000 14,561.47 -260.00
销售自行开发后的商品
北京首开天成房地产开发
有限公司
房地产开
发
房；建筑工程咨询；家
居装饰；技术开发、技
10,000 67,431.49 -2.15
术服务
2、公司未来发展的展望
（1）公司所处行业的发展趋势及面临的市场格局
2006年国家持续加大了宏观调控力度，国务院，中国人民银行，建设部，发改委，税务部门等相
继出台了一系列调控政策，从信贷、土地供应、住房结构、税收、外资准入等多个方面对房地产行业
进行调控，对购房人和房地产开发企业都产生了多方面的影响，主要包括：购房人观望心态增强，新
房成交量萎缩；二手房交易成本上升；加息使得购房成本和融资成本进一步上升；高档住宅用地土地
供应量减少，中、低档住宅、经济适用住房的土地供应量增加；强制性的调整了住宅产品供应结构，
建筑面积90平方米以下的户型供给量将大幅增加等等。
经过近两年的宏观调控，伴随着市场化程度的不断提升，房地产行业正在发生着重大的变化，开
始从卖方市场向买方市场转变，同时行业集中度逐步提高，公司间规模的差距不断扩大，少数大型的、
规模化、工业化模式的房地产企业竞争优势将更加明显。
（2）公司未来发展机遇和挑战，发展战略。
房地产行业虽然长期看好，但随着国家在金融、信贷、土地、税收等各方面政策的逐步完善和宏
观调控的继续深入，行业竞争将日趋激烈，对房地产企业的规模、融资、管理、市场营销等各项能力
都提出了更高的要求。未来公司将密切关注国家调控政策与市场反应，不断提高企业应对能力，通过
准确的市场定位和科学的项目管理手段保持企业的竞争能力，最大限度地减小宏观调控对公司的影响。
同时公司将积极关注房地产行业在调控过程中可能出现的整合机会，关注通过合作开发或资产整合等
形式扩大公司经营规模的机会。
3、公司当前存在的主要问题：
(1)随着市场竞争的不断加剧和行业集中度的不断提高，公司目前规模偏小，必须进一步扩大企
业规模，坚持做大做强房地产开发主业，增强企业的竞争实力和抗风险能力。
（2）融资渠道单一，资金压力日益明显。目前公司各项目均处于开发建设期，通过房屋预售回收的
资金量很小，建设资金主要依靠银行借贷，同时新增的开发项目又需要大量的资金注入，造成公司现
阶段资金紧张。要解决这一问题，必须加快项目开发进度和销售进度，同时扩展思路，尝试通过合作
开发、项目转让等多种形式尽快实现资金回流，缓解公司的资金压力。
4、土地增值税对公司经营情况的影响：
（1）公司土地增值税会计政策，当收取预收房款按规定预缴税金时，计入应交税金借方，如收入
确认的当期估计不应计缴土地增值税，则不计提土地增值税，待土地增值税清算后，收到退回的税金
时，冲减应交税金借方金额；如收入确认的当期估计应计缴土地增值税，则按照权责发生制的原则将
估计缴纳的应交土地增值税金计入当期损益，同时增加应交税金贷方金额。
（2）目前本公司开发项目以普通住宅为主，因而土地增值税对公司的利润状况影响较小。
14
北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
（3）本公司一贯严格执行土地增值税征收的有关管理条例，，目前已开发完成尚未清算土地增值
税的项目均已按规定足额预提了土地增值税，对今后的开发项目，公司也将严格执行土地增值税征收
的有关规定。
5、公司2007年度业务发展计划：
（1）生产经营计划：公司2007年计划完成投资18.9亿元，计划完成开复工面积128.9万平方米；
计划完成销售面积28.8万平方米，计划回收资金12.8亿元，计划实现租金收入1400万元。
（2）各项目工作计划：
① 回龙观G 区经济适用住房项目：2007 年计划开复工面积76.3 万平方米，竣工50.8 万平方米。
② 北京耀辉国际城项目：2007年进入全面施工阶段。
③ 北京单店二期项目：公司在2006 年通过招标方式新取得的的项目，2007年，该项目要完成
全部前期工作，力争在年底前实现部分地块开工。
④ 天津湾项目：2007年计划开复工面积20万平方米，竣工10万平方米。
⑤ 天津万德花园二期项目：计划2007 年开工建设
。
6、公司未来面临的主要风
险
（1）宏观政策风险。见前文。
（2）税收政策变动的风险。政府的税收政策对房地产行业有特殊规定，其变动情况直接影响房地
产开发企业的盈利和资金流情况。近期，国家税务总局发布了《关于房地产开发企业土地增值税清算
管理有关问题的通知》，表明国家将进一步加大税收调节力度。
（3）财务风险。公司目前各开发项目资金投入巨大，但融资渠道单一，基本依靠银行贷款，如果
未来项目销售回款较慢或国家信贷政策发生变化，公司将面临一定的财务风险。
(二)公司投资情况
报告期内公司投资额为284,268,522.28元人民币，比上年增加5,562,207.01元人民币，增加的
比例为1.99％。
被投资的公司名称主要经营活动
占被投资公
司权益的比
例(%)
备注
天津海景实业有限公司
开发天津海河
水上运动世界
项目
50
公司与天津市房地产发展(集
团)股份有限公司于本期分别
对天津海景实业有限公司增加
出资10000 万元，天津海景实
业有限公司的实收资本由
10000 万元增加到30000 万元。
北京首开天成房地产开发有限公
司
开发北京单店
住宅小区二期
项目
60
2006 年8 月， 公司与北京城市
开发集团有限责任公司共同出
资成立北京首开天成房地产开
发有限公司，注册资金为10000
万元人民币，其中公司出资
6000 万元人民币，股份比例
60 %。
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
1)、北京耀辉国际城项目，施工阶段，报告期无收益。
2)、回龙观文化居住区后期G04-G06、G08、G09经济适用住房项目，部分开工，报告期无收益。
15
北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
3)、天津海河水上运动世界项目A地块，施工阶段，报告期无收益
。
4)、天津万德花园二期项目，规划方案报建阶段，报告期无收益
。
5)、北京单店住宅小区二期项目：前期准备阶段，报告期无收益。
（三）董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
1)、公司于2006年1月23日召开第四届第二十一次董事会会议，决议公告刊登在2006年1月24日
的《中国证券报》、《上海证券报》。
2)、公司于2006年4月13日召开第四届第二十二次董事会会议，决议公告刊登在2006年4月15日
的《中国证券报》、《上海证券报》
3)、公司于2006年4月26日召开第四届第二十三次董事会会议，决议公告刊登在2006年4月27日
的《中国证券报》、《上海证券报》。
4)、公司于2006年4月29日召开第四届第二十四次董事会会议，决议公告刊登在2006年5月9日的
《中国证券报》、《上海证券报》。
5)、公司于2006年5月26日召开第五届第一次董事会会议，决议公告刊登在2006年5月27日的《中
国证券报》、《上海证券报》。
6)、公司于2006年7月13日召开第五届第二次董事会会议，审议《关于北京天鸿宝业房地产股份有
限公司与北京城市开发集团有限责任公司联合参与“朝阳区东坝乡住宅及配套（单店住宅小区二期）”
项目用地投标的议案》，因属于公司临时性商业秘密且是否中标存在不确定性，因此向上海证券交易
所申请暂缓披露信息，后公司于2006年8月2日披露了土地中标公告。
7)、公司于2006年8月4日召开第五届第三次董事会会议，决议公告刊登在2006年8月8日的《中
国证券报》、《上海证券报》。
8)、公司于2006年8月16日召开第五届第四次董事会会议，审议《北京天鸿宝业房地产股份有限公
司2006年中期报告全文及摘要》，根据交易所有关规定，免于披露。
9)、公司于2006年9月1日召开第五届第五次董事会会议，决议公告刊登在2006年9月2日的《中
国证券报》、《上海证券报》。
10)、公司于2006年9月8日召开第五届第六次董事会会议，决议公告刊登在2006年9月12日的《中
国证券报》、《上海证券报》。
11)、公司于2006年9月27日召开第五届第七次董事会会议，决议公告刊登在2006年9月28日的《中
国证券报》、《上海证券报》。
12)、公司于2006年10月13日召开第五届第八次董事会会议，决议公告刊登在2006年10月14日的
《中国证券报》、《上海证券报》。
13)、公司于2006年10月26日召开第五届第九次董事会会议，决议公告刊登在2006年10月28日的
《中国证券报》、《上海证券报》。
14)、公司于2006年12月6日召开第五届第十次董事会会议，决议公告刊登在2006年12月7日的《中
国证券报》、《上海证券报》。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
1）、公司董事会根据公司股权分置改革相关股东会议的决议，于2006年2月16日实施了股权分置改
革方案：2006年2月14日为股权分置改革实施股权登记日，在方案实施股权登记日登记在册的公司
流通股股东，每10股获得股票3股；自2006年2月16日起，公司股票简称变更为“G天鸿宝”，股
票代码“600376”保持不变。
2）、公司2005年度股东大会通过《股份公司2005年度利润分配预案》，以公司目前总股本17320
万股为基数，每10股派发现金红利0.5元（含税），共计分配利润8,660,000.00元，剩余未分配利
润结转以后年度。报告期内，上述分配方案已经实施完毕。
3）、公司2005 年度股东大会通过《股份公司2005 年度公积金转增股本预案》, 以年末总股本17320
万股为基数，每10股转增5股，共计转增股份8660万股。报告期内，上述公积金转增股本方案已经
实施完毕。
4）、公司2006年第二次临时股东大会通过《关于修改公司章程的议案》。报告期内，公司章程已修
改完毕。
16
北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
5）、根据公司2006年度第四次临时股东大会决议，董事会办理了向北京天鸿集团公司转让国奥投资
发展有限公司股权的事项。报告期内，转让协议已签署，全部转让款已收到。
（四）利润分配或资本公积金转增预案
经岳华会计师事务所有限责任公司审计，公司2006年度实现净利润6,911,882.38元，提取10%法定
盈余公积金691,188.24元后，剩余6,220,694.14元，加上上年累计未分配利润118,719,324.90元，
06年末累计可分配利润124,940,019.04元。以公司目前总股本25980万股为基数，每10股派发现金
红利0.5元（含税），共计分配利润12,990,000.00元，剩余未分配利润111,950,019.04元结转以后
年度。
九、监事会报告
(一)监事会的工作情况
1、第四届监事会第十次会议于2006年4月13日召开,审议《股份公司2005年年度报告及摘要》
2、第四届监事会第十一次会议于2006年4月26日召开,审议《股份公司2006年第一季度报告》
3、第五届监事会第一次会议于2006年5月26日召开,审议《关于选举股份公司第五届监事会主席的
议案》
4、第五届监事会第二次会议于2006年7月13日召开,审议《关于北京天鸿宝业房地产股份有限公司
与北京城市开发集团有限责任公司联合参与“朝阳区东坝乡住宅及配套（单店住宅小区二期）”项目
用地投标的议案》
5、第五届监事会第三次会议于2006年8月16日召开,审议《股份公司2006年中期报告全文及摘要》
6、第五届监事会第四次会议于2006年9月1日召开,审议《关于投资成立北京首开天成房地产开发有
限公司的议案》
7、第五届监事会第六次会议于2006年10月26日召开,审议《股份公司2006年第三季度报告全文及
摘要》
8、第五届监事会第七次会议于2006年12月6日召开,审议《关于向北京天鸿集团公司转让国奥投资
发展有限公司股权的议案》
十、重要事项
(一)重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
1、出售资产情况
1)、2006年12月22日，本公司向公司控股股东北京天鸿集团公司转让国奥投资发展有限公司10％股权。该资产的帐面价值为13,750.5万元，评估价值为19,433.9万元，实际出售金额为19,433
万元，产生损益5,433万元。本次出售价格的确定依据是以国奥公司经评估后的净资产价值为依据，
以净资产价值乘以本公司转让给天鸿集团的国奥公司股权比例即为此次交易的转让价格。该事项已于
2006年12月7日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。通过此次股权出售,公司减少部分对外
股权投资，回收资金用于公司自身房地产项目开发。本次股权转让形成的收益对公司2006年度业绩产
生了积极影响。
17
北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
(三)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:万元 币种:人民币
关
联
方
关联交易内容
关
联
交
易
定
价
原
则
关联交易价格关联交易金额
占同
类交
易金
额的
比例
(%)
关
联
交
易
结
算
方
式
市
场
价
格
关
联
交
易
对
公
司
利
润
的
影
响
北
京
天
鸿
集
团
公
司
报告期内公司中标北京市朝阳区东
坝乡单店住宅小区二期项目，根据
招标人要求，本公司控股子公司北
京首开天成房地产开发有限公司与
该项目土地一级开发单位北京天鸿
集团公司签署协议，向北京天鸿集
团公司支付该项目的土地一级开发
费用
99,960.48 30,000.00
北
京
天
鸿
宝
威
土
地
开
发
有
限
责
任
公
司
200 5年6月， 本公司子公司北京天
鸿嘉诚房地产开发有限公司与北京
天鸿宝威土地开发有限责任公司签
署回龙观文化居住区后期G04-G06、
G08、G09经济适用住房项目征地拆
迁协议书，由天鸿宝威公司进行该
项目的土地征地及地上物的拆迁补
偿工作。双方确定建设项目全部征
地拆迁补偿费用共计53,516.478 万
元，报告期内天鸿嘉诚公司共向天
鸿宝威公司支付20,317 万元， 截止
2006 年12 月31 日，天鸿嘉诚公司
共向天鸿宝威公司支付建设项目拆
迁款4.05 亿元。
53,516.478 20,317.00
2、资产、股权转让的重大关联交易
1)、本公司向公司控股股东北京天鸿集团公司转让国奥投资发展有限公司股权，交易的金额为
19,433万元。该交易产生损益5,415万元。定价的原则是以国奥公司经评估后的净资产价值为定价依
据，以净资产价值乘以本公司转让给天鸿集团的国奥公司股权比例即为此次交易的转让价格。资产的
帐面价值为13,750.5万元。资产的评估价值为19,433.9万元。该事项已于2006年12月23日刊登在
《中国证券报》、《上海证券报》上。
3、共同对外投资的重大关联交易
1)、报告期内，本公司与北京城市开发集团有限责任公司联合 中标北京市朝阳区东坝乡单店住宅
小区二期项目用地。为开发此项目，本公司出资6,000万元与 北京城市开发集团有限责任公司共同投
18
北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
资成立北京首开天成房地产开发有限公司。该企业 主营房地产开发，注册资本为10,000万元，该项
目目前处于前期准备阶段。
该事项已于2006年9月2日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。
4、关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
关联方 关联关系
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
北京天鸿集团公
司材料设备公司
母公司控股
子公司
-14,991,234.70 0
北京宝骥材料设
备有限责任公司
母公司控股
子公司
0 4,264,044.71
北京城市开发集
团有限责任公司
公司
其它关联关
系
102,484,712.33 102,484,712.33
北京天鸿集团公
司
母公司 -1,341,478.95 1,612,549.38
北京宝嘉恒房地
产开发经营有限
公司
其它关联关
系
-2,680.00 3,557,436.61
北京天鸿卓越房
地产经纪有限公
司
母公司控股
子公司
832,898.32 832,898.32
合计 / -14,991,234.70 0 101,973,451.70 112,751,641.35
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额-14,991,234.70元，上市公司向控股股东
及其子公司提供资金的余额0元。
关联债权债务形成原因：
北京天鸿集团公司材料设备公司应退还的材料差价报告期内已收回
(四)托管情况
本年度公司无托管事项。
(五)承包情况
本年度公司无承包事项。
(六)租赁情况
本年度公司无租赁事项。
(七)担保情况
本年度公司无担保事项。
19
北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
(八)委托理财
本年度公司无委托理财事项。
(九)其他重大合同
1、报告期内，公司与北京城市开发集团有限责任公司组成的投标联合体参加了北京市朝阳区东坝乡住
宅及配套（单店住宅小区二期）用地国有土地使用权的投标并一举中标。根据招标人要求，公司控股
子公司北京首开天成房地产开发有限公司与北京市国土资源局签订《北京市国有土地使用权出让合
同》，土地成交价款为人民币13.2亿元，其中政府土地收益32039.52万元，土地开发补偿款99960.48
万元由首开天成公司直接支付给土地一级开发单位北京天鸿集团公司。
2、报告期内，公司控股子公司北京首开天成房地产开发有限公司根据前述《北京市国有土地使用权出
让合同》的有关规定，与北京天鸿集团公司签署“北京市朝阳区东坝乡住宅小区二期项目土地开发建
设补偿协议”，由北京天鸿集团公司负责上述地块的土地一级开发工作，土地开发补偿费总金额为
99960.48万元。
(十)承诺事项履行情况
公司第一大股东北京天鸿集团公司在本公司股票上市前曾承诺，在现有房地产开发项目结束以后，天
鸿集团及其下属企业将只承担政府指定的工程，不再在北京市进行其他类型的房地产项目开发，以避
免可能出现的新的同业竞争。截至本报告期末，天鸿集团严格遵照上述承诺执行，没有新项目开发建
设。
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注
北京天鸿集团公司
自天鸿宝业股权分置改
革方案实施之日起，在
36 个月内不上市交易
或者转让。
严格履行
美都控股股份有限公司
1、自天鸿宝业股权分置
改革方案实施之日起，
在十二个月内不上市交
易或者转让；2、在前项
规定期满后，通过证券
交易所挂牌交易出售原
非流通股股份，出售数
量占天鸿宝业股份总数
的比例在十二个月内不
超过百分之五，在二十
四个月内不超过百分之
十。
严格履行
深圳金阳投资有限责任
公司
自天鸿宝业股权分置改严格履行
20
北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
革方案实施之日起，在
十二个月内不上市交易
或者转让；2、在前项规
定期满后，通过证券交
易所挂牌交易出售原非
流通股股份，出售数量
占天鸿宝业股份总数的
比例在十二个月内不超
过百分之五，在二十四
个月内不超过百分之
十。
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任岳华会计师事务所有限责任公司为公司的境内
审计机构。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项
报告期内公司无其它重大事项。
(十四)公司内部控制制度的建设情况
21
北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
十一、财务会计报告
公司年度财务报告已经北京岳华会计师事务所有限责任公司注册会计师潘帅、张军民审计，并出
具了标准无保留意见的审计报告。
(一)审计报告
审计报告
岳总审字[2007]第A928 号
北京天鸿宝业房地产股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京天鸿宝业房地产股份有限公司（以下简称贵公司）会计报表，包括2006
年12月31日的资产负债表、2006年度的利润及利润分配表和2006年度的现金流量表以及会计报表
附注。
一、管理层对会计报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制会计报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）设计、实施和维护与会计报表编制相关的内部控制，以使会计报表不存在由于舞弊或错误而导致
的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对会计报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计
工作以对会计报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关会计报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注
册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的会计报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
我们考虑与会计报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性
发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价会
计报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司会计报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大
方面公允反映了贵公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。
北京岳华会计师事务所有限责任公司
中国注册会计师：潘帅、张军民
北京市朝阳区霄云路26号鹏润大厦1201—1203室
2007年3月27日
22
北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
(二)财务报表
资产负债表
2006年12月31日
编制单位: 北京天鸿宝业房地产股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
项目
附注 合并 母公司
合
并
母
公
司
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金191,967,789.56 302,471,274.99 58,670,409.84 79,767,972.08
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款1,813,347.74 2,848,220.24 1,813,347.74 2,848,220.24
其他应收款202,990,613.33 262,386,682.54 2,019,044,500.48 1,499,722,908.72
预付账款367,942,666.50 368,042,305.29 3,013,544.64 3,018,032.65
应收补贴款
存货3,264,794,470.33 1,565,021,123.28 282,967,523.92 306,790,872.39
待摊费用224,869.50 172,660.31
待处理流动资产净
损失
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计4,029,733,756.96 2,500,942,266.65 2,365,509,326.62 1,892,148,006.08
长期投资：
长期股权投资16,612,798.47 160,776,965.48 281,538,522.28 276,776,315.27
长期债权投资0
长期投资合计16,612,798.47 160,776,965.48 281,538,522.28 276,776,315.27
其中：合并价差(贷
差以“-”号表示，
合并报表填列)
9,312,501.60 12,681,213.32
其中：股权投资差额
(贷差以“-”号表
示，合并报表填列)
固定资产：
固定资产原价14,625,310.37 13,970,264.63 4,409,615.00 4,271,025.00
减：累计折旧5,484,316.24 3,687,290.40 2,843,303.58 2,282,265.07
固定资产净值9,140,994.13 10,282,974.23 1,566,311.42 1,988,759.93
减：固定资产减值准
备
固定资产净额9,140,994.13 10,282,974.23 1,566,311.42 1,988,759.93
工程物资
23
北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
在建工程
固定资产清理
固定资产合计9,140,994.13 10,282,974.23 1,566,311.42 1,988,759.93
无形资产及其他资
产：
无形资产
开办费用
长期待摊费用
其他长期资产127,969,253.27 131,076,078.30 91,112,410.82 93,362,099.98
无形资产及其他资
产合计
127,969,253.27 131,076,078.30 91,112,410.82 93,362,099.98
递延税项：
递延税款借项3,339,092.50 42,769.58
资产总计4,186,795,895.33 2,803,121,054.24 2,739,726,571.14 2,264,275,181.26
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款1,150,000,000.00 580,000,000.00 1,050,000,000.00 580,000,000.00
应付票据7,500,000.00 0
应付账款99,306,076.90 85,837,308.21 24,947,882.11 25,350,336.69
预收账款647,447,458.34 60,932,370.75 23,785,515.32 34,248,087.50
应付工资181,356.20 278,906.65 0
应付福利费6,823,711.01 5,976,925.74 5,564,264.85 5,285,034.58
应付股利2,032,474.70 5,160,000.00 2,032,474.70 5,160,000.00
应交税金-11,032,318.23 23,549,225.42 12,769,995.87 19,355,506.44
其他应交款-814,325.52 -21,822.89 -16,058.80 -23,147.04
其他应付款491,526,085.99 408,830,705.66 14,414,903.30 13,725,869.21
预提费用14,899,722.10 85,072,128.25 10,696,809.39 82,894,591.86
预计负债
一年内到期的长期
负债
750,000,000.00 200,000,000.00 750,000,000.00 200,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计3,157,870,241.49 1,455,615,747.79 1,894,195,786.74 965,996,279.24
长期负债：
长期借款199,000,000.00 550,000,000.00 99,000,000.00 550,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债10,054,391.84 10,054,391.84
长期负债合计209,054,391.84 560,054,391.84 99,000,000.00 550,000,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计3,366,924,633.33 2,015,670,139.63 1,993,195,786.74 1,515,996,279.24
少数股东权益(合并
报表填列)
75,203,537.90 40,419,117.17
所有者权益（或股东
24
北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
权益）：
实收资本（或股本）259,800,000.00 173,200,000.00 259,800,000.00 173,200,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）
净额
259,800,000.00 173,200,000.00 259,800,000.00 173,200,000.00
资本公积281,716,195.15 368,316,195.15 281,716,195.15 368,316,195.15
盈余公积80,074,570.21 79,383,381.97 80,068,469.95 79,377,281.71
其中：法定公益金0 23,417,741.44 23,415,708.02
减：未确认投资损失
(合并报表填列)
1,863,060.30 1,247,104.58
未分配利润124,940,019.04 127,379,324.90 124,946,119.30 127,385,425.16
拟分配现金股利12,990,000.00 8,660,000.00 12,990,000.00 8,660,000.00
外币报表折算差额
(合并报表填列)
股东权益合计744,667,724.10 747,031,797.44 746,530,784.40 748,278,902.02
负债和股东权益总
计
4,186,795,895.33 2,803,121,054.24 2,739,726,571.14 2,264,275,181.26
公司法定代表人:杨文侃 主管会计工作负责人:邢宝华 会计机构负责人:李民
25
北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
利润及利润分配表
2006年1-12月
编制单位: 北京天鸿宝业房地产股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
附注 合并 母公司
合并
母公
司
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入48,341,234.70 457,988,473.62 34,448,244.17 436,859,389.17
减：主营业务成本33,216,386.51 348,607,727.38 25,691,880.64 331,978,753.16
主营业务税金及附加3,208,955.05 28,338,658.82 2,280,368.68 27,261,341.06
二、主营业务利润（亏损
以“-”号填列）
11,915,893.14 81,042,087.42 6,475,994.85 77,619,294.95
加：其他业务利润（亏损
以“-”号填列）
691,682.62 -58,924.08 810,346.36 7,522.55
减: 营业费用16,344,326.62 13,770,056.83 2,996,170.68 7,580,684.34
管理费用29,670,196.33 30,319,199.76 18,245,936.60 16,461,389.38
财务费用6,936,021.78 -1,197,707.42 9,378,777.93 -257,077.89
三、营业利润（亏损以
“-”号填列）
-40,342,968.97 38,091,614.17 -23,334,544.00 53,841,821.67
加：投资收益（损失以
“-”号填列）
50,810,832.99 -2,495,596.71 39,737,207.01 -11,733,804.97
补贴收入
营业外收入187,514.38 162,301.86 74,873.38 39,801.86
减：营业外支出13,879.01 58,570.43 4,502.00 51,955.43
四、利润总额（ 亏损总额
以“-”号填列）
10,641,499.39 35,699,748.89 16,473,034.39 42,095,863.13
减：所得税9,561,152.01 16,151,578.38 9,561,152.01 16,151,578.38
减：少数股东损益(合并
报表填列)
-5,215,579.28 -5,149,009.66
加：未确认投资损失(合
并报表填列)
615,955.72 1,247,104.58
五、净利润（亏损以“-”
号填列）
6,911,882.38 25,944,284.75 6,911,882.38 25,944,284.75
加：年初未分配利润127,379,324.90 122,646,682.87 127,385,425.16 122,652,783.13
其他转入
六、可供分配的利润134,291,207.28 148,590,967.62 134,297,307.54 148,597,067.88
减：提取法定盈余公积691,188.24 2,594,428.48 691,188.24 2,594,428.48
提取法定公益金1,297,214.24 1,297,214.24
提取职工奖励及福利基
金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润133,600,019.04 144,699,324.90 133,606,119.30 144,705,425.16
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利8,660,000.00 17,320,000.00 8,660,000.00 17,320,000.00
26
北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补
亏损以“-”号填列)
124,940,019.04 127,379,324.90 124,946,119.30 127,385,425.16
补充资料：
1.出售、处置部门或被投
资单位所得收益
54,150,000.00 54,150,000.00
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或
减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或
减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:杨文侃 主管会计工作负责人:邢宝华 会计机构负责人:李民
27
北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
现金流量表
2006年1-12月
编制单位: 北京天鸿宝业房地产股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
附注
合并数 母公司数
合并
母公
司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金638,539,487.47 26,990,328.16
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金220,392,829.51 225,702,983.43
经营活动现金流入小计858,932,316.98 252,693,311.59
购买商品、接受劳务支付的现金1,643,779,802.72 42,096,011.73
支付给职工以及为职工支付的现金17,693,219.71 7,301,647.24
支付的各项税费53,736,201.55 19,886,783.88
支付的其他与经营活动有关的现金145,199,240.78 702,676,392.83
经营活动现金流出小计1,860,408,464.76 771,960,835.68
经营活动产生的现金流量净额-1,001,476,147.78 -519,267,524.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金140,000,000.00 140,000,000.00
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金55,155,000.00 55,155,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而
收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计195,155,000.00 195,155,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
支付的现金
655,045.75 138,590.00
投资所支付的现金160,000,000.00
其中：购买子公司支付的现金160,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金180,000.00 180,000.00
投资活动现金流出小计835,045.75 160,318,590.00
投资活动产生的现金流量净额194,319,954.25 34,836,410.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金40,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到
的现金
借款所收到的现金1,653,000,000.00 1,453,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1,693,000,000.00 1,453,000,000.00
偿还债务所支付的现金884,000,000.00 884,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金109,972,245.55 103,316,401.80
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金2,375,046.35 2,350,046.35
28
北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现
金
筹资活动现金流出小计996,347,291.90 989,666,448.15
筹资活动产生的现金流量净额696,652,708.10 463,333,551.85
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额-110,503,485.43 -21,097,562.24
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润6,911,882.38 6,911,882.38
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)-5,215,579.28
减：未确认的投资损失615,955.72
加：计提的资产减值准备529,626.87 525,076.77
固定资产折旧1,797,025.84 561,038.51
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）-52,209.19
预提费用增加（减：减少）-70,172,406.15 -72,197,782.47
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用9,826,218.94 9,826,218.94
投资损失（减：收益）-50,810,832.99 -39,737,207.01
递延税款贷项（减：借项）-3,296,322.92
存货的减少（减：增加）-1,696,491,764.28 26,073,037.63
经营性应收项目的减少(减：增加)215,678,845.15 -518,282,231.25
经营性应付项目的增加(减：减少)590,435,323.57 67,052,442.41
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额-1,001,476,147.78 -519,267,524.09
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额191,967,789.56 58,670,409.84
减：现金的期初余额302,471,274.99 79,767,972.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-110,503,485.43 -21,097,562.24
公司法定代表人:杨文侃 主管会计工作负责人:邢宝华 会计机构负责人:李民
29
北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
合并资产减值准备明细表
2006年1-12月
编制单位: 北京天鸿宝业房地产股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
行
次
期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额因资产价
值回升转
回数
其他原
因转出
数
合
计
一、坏账准备合计1 3,341,831.40 529,626.87 3,871,458.27
其中：应收账款2 753,331.85 -133,984.01 619,347.84
其他应收款3 2,588,499.55 665,255.13 3,252,110.43
二、短期投资跌价准备合计4
其中：股票投资5
债券投资6
三、存货跌价准备合计7 11,953,802.23 11,953,802.23
其中：库存商品8
原材料9
开发产品1,521,314.74 1,521,314.74
出租开发产品10,432,487.49 10,432,487.49
四、长期投资减值准备合计10 1,930,000.00 800,000.00 2,730,000.00
其中：长期股权投资11 1,930,000.00 800,000.00 2,730,000.00
长期债权投资12
五、固定资产减值准备合计13
其中：房屋、建筑物14
机器设备15
六、无形资产减值准备合计16
其中：专利权17
商标权18
七、在建工程减值准备合计19
八、委托贷款减值准备合计20
九、总 计21 17,225,633.63 1,329,626.87 18,555,260.50
公司法定代表人:杨文侃 主管会计工作负责人:邢宝华 会计机构负责人:李民
30
北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
母公司资产减值准备明细表
2006年1-12月
编制单位: 北京天鸿宝业房地产股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
行
次
期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
因资产价值回
升转回数
其他原因
转出数
合
计
一、坏账准备合计1 761,631.85 525,076.77 1,286,708.62
其中：应收账款2 753,331.85 -133,984.01 619,347.84
其他应收款3 8,300.00 659,060.78 667,360.78
二、短期投资跌价准
备合计
4
其中：股票投资5
债券投资6
三、存货跌价准备合
计
7 11,953,802.23 11,953,802.23
其中：库存商品8
原材料9
开发产品1,521,314.74 1,521,314.74
出租开发产品10,432,487.49 10,432,487.49
四、长期投资减值准
备合计
10 1,930,000.00 800,000.00 2,730,000.00
其中：长期股权投资11 1,930,000.00 800,000.00 2,730,000.00
长期债权投资12
五、固定资产减值准
备合计
13
其中：房屋、建筑物14
机器设备15
六、无形资产减值准
备合计
16
其中：专利权17
商标权18
七、在建工程减值准
备合计
19
八、委托贷款减值准
备合计
20
九、总 计21 14,645,434.08 1,325,076.77 15,970,510.85
公司法定代表人:杨文侃 主管会计工作负责人:邢宝华 会计机构负责人:李民
31
北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每
股收益：
单位:元 币种:人民币
报告期利润
净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 1.60 1.60 0.05 0.06
营业利润 -5.42 -5.41 -0.16 -0.19
净利润 0.93 0.93 0.03 0.03
扣除非经常性损益后的净利润 -3.98 -3.97 -0.11 -0.14
新旧会计准则股东权益差异调节表
重要提示
本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新
会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生
的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财
务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相
关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会
计准则）与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。
会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见
专项 审阅 报 告
岳总阅字[2007]第A011号
北京天鸿宝业房地产股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的北京天鸿宝业房地产股份有限公司（以下简称 贵公司）以2006年12月31日
为基准日编制的新旧会计准则股东权益差异调节表。依据证监发[2006]136号的规定编制新旧会计准
则股东权益差异调节表是 贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对新旧会计准
则股东权益差异调节表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准
则要求我们计划和实施审阅工作，以对新旧会计准则股东权益差异调节表是否不存在重大错报获取有
限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我
们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述新旧会计准则股东权益差异调节表没
有按照证监发[2006]136号的规定编制，未能在所有重大方面公允反映新旧会计准则股东权益差异情
况。
岳华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：潘帅
中国·北京 中国注册会计师：张军民
二零零七年三月二十七日
32
北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
股东权益调节表
单位:元 币种:人民币
项
目
注
释
项目名称 金额
2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则） 744,667,724.10
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及
可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的收益
11 衍生金融工具
12 所得税 5,755,998.43
14 少数股东权益 75,203,537.90
13 其他
2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则） 825,627,260.43
公司法定代表人:杨文侃 主管会计工作负责人:邢宝华 会计机构负责人:李民
编制目的
公司于2007年1月1日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的
影响，中国证券监督委员会于2006年11月颁布了“关于做好与新准则相关财务会计信息披露工作的
通知”（证监发［2006］136号，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则第38号－首次
执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在2006年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表
的方式披露重大差异的调节过程。
编制基础
差异调节表系公司根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，结
合公司的自身特点和具体情况，以2006年度（合并）财务报表为基础，并依据重要性原则编制：
1、对于《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，
对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实
际情况相应调整留存收益或资本公积。
2、编制合并报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。
33
北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
主要项目附注
1、2006年12月31日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行《企业会计准则》和《企
业会计制度》编制的2006年12月31日（合并）资产负债表。该报表业经岳华会计师事务所有限公司
审计，并于2007年3月XX日出具了报告号为岳总审字［2007］第AXXX号标准无保留意见的审计报告。
该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度财务报告。
2、所得税
（1）2006年12月31日，公司账面有股票投资成本为3,510,550.00元，2007年1月1日该股票投资
的公允价值小于计税基础的差额2,730,000.00元，形成递延所得税资产900,900.00元，增加留存收
益900,900.00元。
（2）2006年12月31日，公司按照现行会计政策对应收款项计提了坏账准备，2007年1月1日，应
收款项账面价值小于计税基础的差额形成递延所得税资产1,277,581.23元，增加留存收益
1,277,581.23元。其中归属于母公司的所有者权益增加960,343.69元，归属于少数股东的权益增加
317,237.54 元。
（3）2006年12月31日，公司按照现行会计政策对存货计提了跌价准备，2007年1月1日，存货账
面价值小于计税基础的差额形成递延所得税资产3,944,754.74元，增加留存收益3,944,754.74元。
全部归属于母公司的所有者权益增加3,944,754.74元。
2007年1月1日，公司合计增加递延所得税资产6,073,235.97 元，未增加递延所得税负债，合计增
加留存收益6,073,235.97 元，其中归属于母公司的所有者权益增加5,755,998.43 元，归属于少数股
东的权益增加317,237.54 元。
5、少数股东权益
2006年12月31日，公司合并报表中少数股东权益为75,106,483.31元，2007年1月1日，将其计入
股东权益，增加股东权益75,106,483.31元，2007年1月1日，因子公司计提坏账准备产生的递延所
得税资产中归属于少数股东权益317,237.54 元，调整后少数股东权益75,423,720.85 元。
公司概况
北京天鸿宝业房地产股份有限公司（以下简称公司或本公司）成立于1993年12月29日，是经北京市
经济体制改革委员会京体改字（93）第128号文件和京体改委字（1993）第152号文件批准，由北京
市房地产开发经营总公司、北京华澳房产有限公司、北京市房屋建筑设计院共同发起，以定向募集方
式设立的股份有限公司。公司设立时股本总额为6825万股，出资方式全部为现金出资。
1996年12月24日，经北京市人民政府办公厅京政办函〔1996〕145号批准，将原以定向募集方式设
立的股份有限公司重新确定为以发起方式设立的股份有限公司，并于1996年12月31日在北京市工商
行政管理局办理重新登记手续。公司发起人为北京天鸿集团公司（原北京市房地产开发经营总公司）、
北京华澳房产有限公司、北京市房屋建筑设计院、海南宝华实业股份有限公司、北京市房地产开发经
营深圳公司（已更名为深圳金阳投资有限责任公司）、京华房产有限公司、北京宝华饭店、北京宝信
实业发展公司、北京天鸿集团公司工会、京华房产有限公司工会、北京市房屋建筑设计院工会共11
家单位。北京华澳房产有限公司已将其持有的股份，转让给海南宝华实业股份有限公司（已更名为美
都控股股份有限公司）。北京天鸿集团公司工会、北京市房屋建筑设计院工会、北京燕侨物业管理有
限公司工会(原京华房产有限公司工会)已将所持股份转让给北京宝信实业发展公司。北京宝华饭店与
北京市房屋建筑设计院将所持有本公司股份转让给流通股。
2001年1月15日，公司4000万A股股票在上交所上网定价发行，2001年3月12日在上海交易所挂
牌上市。
2002年4月25日，根据公司2001年度股东大会审议通过的《股份公司2001年度利润分配预案》，
以10,825万股为基数，每10股送6股股票股利，每股面值1元，共分配6,495万元。
2006年1月19日，根据公司股东大会通过的公司股权分置改革方案，公司流通股股东每10股获得股
票3股。
2006年6月14日，根据公司2005年度股东大会审议通过的《股份公司2005年度利润分配及资本公
积金转增股本方案》，以17,320万股为基数，每10股转增5股派，每股面值1元，共分配8,660万
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北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
元。
公司注册资本：25,980万元人民币；经营范围：房地产开发、商品房销售、房屋租赁、建筑工程咨询、
内外装饰装璜、技术开发、技术服务、销售自行开发的产品、购销建筑材料、机械电器设备（汽车除
外）、五金交电、纺织品、百货、计算机软硬件、日用杂品、经贸信息咨询、劳务服务；注册地址：
北京市东城区安定门外大街183号京宝花园二层；法定代表人：杨文侃。
(三)公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度：
公司执行企业会计准则、《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
4、编制基础记账基础和计价原则：
记账基础为权责发生制，计价原则为历史成本。
5、外币业务核算方法：
对发生的外币经济业务,采用业务发生当月月初中国人民银行公布的市场汇率(中间价)折合为记账本
位币记账，月末对外币账户余额按月末市场汇率(中间价)进行调整,将按月末市场汇率(中间价)折合的
记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额,作为汇兑损益处理。属购建固定资产发生的汇兑损
益，在固定资产达到预计可使用状态前计入各项在建工程成本；除上述情况以外发生的汇兑损益计入
当期财务费用。
6、现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现
金、价值变动风险很小的投资。
7、短期投资核算方法：
1、短期投资指本公司购入的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资,包括股票投
资、债券投资等。
2、短期投资在取得时以实际成本计价，即实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除
已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的债券利息后的金额。
3、期末按成本与市价孰低法计价，按单项投资计提短期投资跌价准备，并记入当期损益。
4、在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认当期的投资收益。
8、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项；债
务人逾期未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回。
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北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）
按账龄分析法计提坏账准备， 。
账龄分析法
帐龄 应收帐款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含1 年） 0 0
1－2 年10 10
2－3 年30 30
3 年以上 50 50
本公司的坏账核算采用备抵法，坏账准备采用账龄分析法计提、并结合个别认定。
9、存货核算方法：
存货分类为：原材料、库存设备、低值易耗品、分期收款开发产品、开发成本、出租开发产品、开发
产品。
存货的盘存制度为永续盘存制。各类存货按实际成本计价，低值易耗品领用按一次摊销法摊销。
出租开发商品按直线法摊销，摊销年限40-45年。
期末，在对存货进行全面盘点的基础上, 对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本
等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变
现净值的差额确定。可变现净值是指单个开发成本、开发产品资产负债表日的预计售价减进一步开发
的成本、变现手续费、代收代缴四源费、电贴费、中介代理和销售所必需的预计税金、费用后的净值。
10、长期投资核算方法：
1、长期股权投资的计价及收益确认方法
（1）长期股权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本；
（2）公司对其它单位的投资占被投资单位有表决权资本总额20%(含20%)以下，或虽占20%以上但不
具有重大影响的，按成本法核算。公司对其它单位的投资占被投资单位有表决权资本总额20%以上，
或虽占被投资单位有表决权资本不足20%，但有重大影响的采用权益法核算。
2、股权投资差额的摊销方法和摊销期限
股权投资借方差额的摊销按直线法摊销，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投
资期限的，按5年摊销；股权投资贷方差额记入资本公积。
3、长期债权投资的计价及收益确认方法
（1）长期债权投资的计价方法
长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。
（2）长期债权投资收益的确认方法
①在债券持有期间按期计提的利息收入，确认为当期投资收益；
②债券处置时取得的价款与其账面价值的差额，确认为处置当期的收益或损失
。
4、长期债券投资溢价和折价的摊销方
法
债券取得时的溢价和折价在债券存续期内按直线法平均摊销
。
5、长期投资减值准备的确认标准及计提方
法
（1）如出现下列迹象，考虑计提长期投资减值准备：
①被投资单位当年发生严重亏损或持续两年发生亏损；
②被投资单位进行清理整顿、清算或出现其它不能持续经营的迹象；
③被投资单位财务状况发生严重恶化；
④市价持续两年低于账面价值；
⑤该项投资暂停交易一年。
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北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
（2）期末根据被投资单位的经营情况和预计未来恢复情况，按预计可收回金额低于长期股权（债权）
投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，计入当期损益。
11、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法
：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较
高
的有形资产
。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法
)
提取折旧
。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物 30 3 3.24
运输设备 6 3 16.2
办公设备 4-8 3 24.24-12.12
其 他 7 3 13.8
本公司固定资产标准为使用年限在一年以上的经营性资产，或不属于生产经营主要设备的物品，单位
价值在2000元以上，并且使用年限超过两年的资产。固定资产按购建时的实际成本计价。固定资产折
旧采用“分类直线法”。
(2) 减值准备的计提方法：
期末或者在年度终了，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金
额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。当存在下列情况之
一时，全额计提固定资产减值准备：
（1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
（2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
（3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
（4）已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
（5）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
12、在建工程核算方法：
1、在建工程的计价方法
自营工程：按照直接材料、直接工资、直接机械施工费以及所分摊的工程管理费等计价。
出包工程：按照应当支付的工程价款以及所分摊的工程管理费等计价。
在建工程达到预计可使用状态时，转为固定资产。
2、在建工程减值准备
在期末或者年度终了，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，按减值额计提在建工程减值准备。
存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：
（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定
性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13、无形资产计价及摊销方法：
1、无形资产计价及摊销方法
无形资产按取得时的实际成本入账。
无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，记入损益。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按
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北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
如下原则确定：
（1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
（2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；
（3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。
合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当
期管理费用。
2、购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按实际支付的价款入账，在尚未开发或建造自用
项目前，作为无形资产核算。待开发或建造时将其账面价值转入相关在建工程。
3、无形资产减值准备
公司在期末或者在年度终了，检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可收回
金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备：
（1）某项无形资产已被其他新技术等所取代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
14、开办费、长期待摊费用摊销方法：
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内分期平均摊销。
15、借款费用的会计处理方法：
专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款发生的汇兑差额，在购建固定
资产达到预定可使用状态之前予以资本化，计入资产的原始价值；在购建固定资产达到预定可使用状
态之后，记入当期损益。
为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用在开发产品完工之前计入开发成本；在完工之后
而发生的利息等借款费用记入财务费用。
其他借款费用均于发生当期确认为费用，记入当期财务费用。
16、收入确认原则：
商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施与所有权相
关的继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的
成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。收入实现的具体条件：工程已经竣工并通过有关部门
验收；实际销售面积符合合同规定，并在合理的期限内向购买方发出书面交房通知；履行了合同规定
的义务，且价款取得或确信可以取得；成本能够可靠地计量。
提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认
劳务收入；跨年度的，按完工百分比法，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与
交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，确认劳务
收入。
他人使用本公司资产而发生的收入：他人使用本公司资金发生的利息收入，按使用资金的时间和适用
利率计算确定；发生的使用费收入按合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应
同时满足：1）与交易相关的经济利益能够流入公司；2）收入的金额能够可靠地计量。
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北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
17、成本和费用确认原则：
公共配套设施费用的核算方法
住宅小区中非营业性的文教、卫生、行政管理、市政公用配套，无偿交付管理部门使用，其所需建设
费用，计入小区商品房成本；小区内金融邮电、社区服务用房，由公司负担征地拆迁费等费用，用房
单位负担建安工程费用等，公司负担部分计入小区商品房成本。
开发产品办理竣工验收后，公司按照建筑面积将尚未发生的公共设施配套费采用预提的办法在开发成
本中计提。
营业费用的核算方法
公司发生的广告费、销售代理费、改装修护费用、交易手续费、咨询费、中介费等营业费用均在发生
时计入当期营业费用。
开发产品办理竣工验收后，如发生应由公司承担的维修费计入营业费用。
18、所得税的会计处理方法：
公司所得税采用应付税款法核算。
19、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
1、合并会计报表的范围：
对持有50%以上股权的股权投资或持有股权比例低于50%但对被投资单位具有实质性控制的股权投资，
及纳入合并范围的合营企业编制合并会计报表。
2、编制方法：
根据财政部财会字(1995)11号《关于印发<合并报表暂行规定>的通知》和财会二字(96)二号《关于合
并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其
他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵消。
对合营企业按持股比例进行比例合并，按照比例合并方法对合营企业的资产、负债、收入、费用、利
润等予以合并。
3、子公司的会计政策与母公司的会计政策一致。
20、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(四)税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按增值额的超率累进税率计缴
企业所得税 按应纳税所得额的33%计缴
教育费附加 按应纳流转税额的3％计缴
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北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
(五)控股子公司及合营企业
单位:万元 币种:人民币
单位名
注册地
法定代注册资
经营范围 投资额
权益比
例(%)
是
否
合
并
称 表人 本 直
接
间
接
北京天
鸿嘉诚
房地产
开发有
限公司
北京市昌平
区东小口镇
贺村175 号
巴峥嵘 3,000
房地产开发；销售商品房；
物业管理；房地产信息咨询；
（不含中介服务）；家居装
饰。（其中“物业管理”需
要取得专项审批之后，方可
经营）
1,550 51 是
北京耀北京市门头
辉置业
有限公
沟区石龙工
业区龙园路
巴峥嵘 5,000
房地产开发及销售，房地产
信息咨询，家居装饰
3,100 62 是
司 10-25 号
北京澜
桥国际
健身俱
乐部有
限责任
北京市海淀
区阜成路58
号新洲商务
大厦211 室
徐红光 50
除法律、行政法规禁止或未
经许可外，自主选择经营项
目开展经营活动。
40 80 是
公司
天津海
景实业
有限公
司
天津市河西
区平山道16
号增6 号4
层
张建台 30,000
对城市基础设施、园区建设、
房地产、金融等行业投资和
管理，企业投资咨询服务，
企业策划房地产开发及销
售，自有房屋租赁等
15,000 50 是
天津华
升房地天津市和平房地产建设开发、生产、销
产发展区常德道80宋洪 5,000 售建筑材料和装饰材料，物3,308.98 70 是
有限公号 业管理
司
北京首
开天成
房地产
开发有
限公司
北京市朝阳
区建国门外
大街丙24 号
1808
巴峥嵘 10,000
房地产开发；销售自行开发
后的商品房；建筑工程咨询；
家居装饰；技术开发、技术
服务
6,000 60 是
注1:公司与天津市房地产发展(集团)股份有限公司于本期分别对对天津海景实业有限公司增加出资
10000万元，天津海景实业有限公司的实收资本由10000万元增加到30000万元。
注2：2006年8月30日，公司与北京城市开发集团有限责任公司共同出资成立首开天成房地产开发有
限公司，注册资金为10000万元人民币，其中公司出资6000万元人民币，股份比例60%。
1、报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
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北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
(六)合并会计报表附注
下列所披露的会计报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2005年12月31日，“期末”系指
2006年12月31日，“上期”系指2005年1月1日至12月31日，“本期”系指2006年1月1日至
12月31日，货币单位为人民币元。
（一）货币资金
项目 期末数 期初数
合计 191,967,789.56 302,471,274.99
注1：本期银行存款减少的原因主要是本期支付房地产项目开发成本款所致。
注2：银行存款中存有保证金33,235,607.34元。其中，公司为购房者按揭贷款提供担保存有保证金
16,531,254.43元；合营公司天津海景公司为购房者按揭贷款提供担保存有保证金1,101,500.00元，
为取得银行保函存有保证金6,006,000.00元；子公司天津华升公司为购房者按揭贷款提供担保存有保
证金466,852.91元。
注3：其他货币资金主要是信用卡存款。
（二）应收账款
1、账龄分析
期末数 期初数
项 目
合 计 2,432,695.58 100.00 619,347.84 3,601,552.09 100.00 753,331.85
2、应收账款的欠款单位均为购房客户，按公司的销售政策，客户可以选择延时付款的优惠政策，应收
账款是购房户根据合同留有的余款。此外，结算面积大于合同面积也是形成应收账款的原因。
3、无持本公司5%以上有表决权股份的主要股东欠款。
（三）其他应收款
1、账龄分析
期末数 期初数
项 目
合 计 206,242,723.7 100 3,252,110.43 264,975,182.09 100.00 2,588,499.55
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北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
注1：账龄3年以上的代缴的四源费、电贴费608,202.23元，城市档案馆押金263,800.00元，可以
收回，故未计提坏账准备。
注2、北京王府世纪发展有限公司欠款已于2007年2月收回，未增加计提坏账准备。
2、主要欠款单位列示如下：
单位名称 金额 比例% 账龄 欠款原因
合 计192,672,388.16 93.42
3、无持本公司5%以上有表决权股份的主要股东欠款。
（四）预付账款
1、账龄分析
期末数 期初数
项 目
合 计 367,942,666.50 100.00 368,042,305.29 100.00
2、主要欠款单位列示如下：
金额 比例% 欠款时间单位名称 欠款原因
北京王府世纪发展有限公司
352,591,596.00
95.83
1-2年
拆迁费
3、无持本公司5%以上有表决权股份的主要股东欠款。
（五）存货
1、存货分类及跌价准备
期末数 期初数
项 目
合 计 3,266,315,785.07 1,521,314.74 1,566,542,438.02 1,521,314.74
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北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
2、开发成本：
项目名称 开工时间
预计竣工
时间
预计总投资期末数 期初数
合 计2,931,598,257.71 1,210,863,189.37
注1：公司从银行取得房地产项目开发贷款分别转借给子公司北京耀辉置业有限公司、天津海景实业
有限公司、北京天鸿嘉诚房地产开发有限公司、天津华升公司、北京首开天成用于房地产项目开发，
公司将项目转借款发生的银行贷款利息计入房地产项目开发成本。
注2：本期存货资本化利息为8170.24万元，具体情况如下表所示：
序号 项目 资本化利息
合计 81,702,400.00
3、开发产品：
竣工时间 期初数 本期增加 本期减少
合 计 261,700,595.71 7,368,746.98 35,637,929.16 233,431,413.53
项目名称 期末数
4、临时出租开发产品
项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合 计93,799,038.48 9,514,423.02 2,144,014.78 101,169,446.72
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北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
5、存货跌价准备
项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合 计1,521,314.74 1,521,314.74
（六）待摊费用
类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
合 计 172,660.31 1,304,040.76 1,251,831.57 224,869.50
（七）长期股权投资
1、长期股权投资明细
期末数 期初数
项 目
合 计 19,342,798.47 2,730,000.00 162,706,965.48 1,930,000.00
2、股票投资
被投资单位名称 股票类别 股票数量 持股比例 投资金额 减值准备
合 计 351 万元 273 万元
其他股权投资
北京宝嘉恒房地产开发
经营有限责任公司
3,015,752.16 4,544.71 3,020,296.87 30% 权益法
核算方
被投资单位名称
法
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北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
国奥投资发展有限公司 140,000,000.00 140,000,000.00 10% 成本法
合 计 146,515,752.16 4,544.71 140,000,000.00 6,520,296.87
注1：公司本期将国奥投资发展有限公司的股权转让给其关联方北京天鸿集团有限公司，转让价款为
19,433万元，实现股权转让收益5,415万元(扣除评估费用18万元)。
注2：北京宝汇房地产开发有限公司的第一大股东北京天鸿集团公司占其60%的股份，公司对北京宝汇
房地产开发有限公司不具有控制、共同控制或重大影响，因此公司采用成本法核算。
4、股权投资差额
被投资单位减值准
名称 备
合 计 16,843,528.69 3,368,711.72 7,531,027.09 9,312,501.60
以上股权投资差额均由收购股权产生。
5、长期投资减值准备
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
北京元隆丝绸股份有限公
司
1,930,000.00 800,000.00 2,730,000.00
注：北京元隆丝绸股份有限公司连续三年以上亏损，期末按预计可收回金额低与该项长期股权投资账
面价值的差额计提减值准备。
（八）固定资产及累计折旧
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 73,419.13 63,567.19 136,986.32
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北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
办公设备 1,167,889.46 471,167.13 1,639,056.58
净 值 10,282,974.23 9,140,994.13
注：截止2006年12月31日，公司固定资产未出现附注二第11项之（2）所列情况，不计提减值准备。
（九）其他长期资产
1、其他长期资产分类及减值准备
期末数 期初数
项 目
合 计138,401,740.76 10,432,487.49 141,508,565.79 10,432,487.49
2、出租开发产品：
项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合 计 141,508,565.79 3,106,825.03 138,401,740.76
注：对上述出租开发产品按可使用年限45年摊销。
3、其他长期资产减值准备：
项目名称 期末数
期初数 本期增加 本期减少
合计
10,432,487.49
10,432,487.49
（十）递延税款借项
项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合 计42,769.58 3,339,092.50 42,769.58 3,339,092.50
注：子公司北京天鸿嘉诚房地产开发有限公司截至2006年12月31日取得预售回龙观文化居住区G
区经济适用房收入111,303,083.33元，按照国家税务总局下发的国税发[2003]83号“关于房地产开
发有关企业所得税问题的通知”有关规定，将预售收入按经济适用房限定利润率3%计算出预计营业利
润额，并入当期应纳税所得额，计算应缴纳企业所得税3,339,092.50元，待开发产品完工时再进行结
算调整。
46
北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
（十一）短期借款
类 别 期末数 期初数
担保借款 1,150,000,000.00 580,000,000.00
注：公司期末短期借款中由控股股东北京天鸿集团公司提供担保2亿元；由关联方宝晟公司担保1亿
元；由控股股东首开集团提供保证担保7.5亿元。天津海景实业公司的贷款由天房发展股份有限公司
提供担保2亿元，公司按照比例合并法合并短期借款1亿元。
（十二）应付票据：
单 位 款项性
质
合
计
期末数 期初数
7,500,000.00
（十三）应付账款
1、账龄分析
期末数 期初数
项 目
合 计 99,306,076.90 100.00 85,837,308.21 100.00
2、应付主要单位列示如下：
单位名称 金 额 比例 内容
合 计 21,893,056.65 22.05
3、无欠持本公司5%以上有表决权股份的主要股东款。
（十四）预收账款
1、账龄分析
期末数 期初数
项 目
2 至3 年1,722,372.48 0.27 6,265,593.09 10.28
47
北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
3 年以上 6,089,600.39 0.94 2,358,496.74 3.87
合 计 647,447,458.34 100.00 60,932,370.75 100
2、本公司预售政策为该商品房投入开发资金已达到40%且已交纳土地出让金取得商品房预售许可证即
可预售，预收账款明细如下：
项目 期末数 期初数 预计竣工时间 预售比例
合计 647,447,458.34 60,932,370.75
3、无欠持本公司5%以上有表决权股份的主要股东款。
（十五）应付股利
投资者名称 期末数 期初数
合 计2,032,474.70 5,160,000.00
（十六）应交税金
税 种 税率或实际税赋 期末数 期初数
-
合 计-11,032,318.23 23,549,225.42
48
北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
（十七）其他应交款
项目 计缴标准 期末数 期初数
合计 -814,325.52 -21,822.89
（十八）其他应付款
1、账龄分析
期末数 期初数
项 目
合 计491,526,085.99 100.00 408,830,705.66 100.00
2、应付主要单位列示如下：
单位名称 金额 备注
合 计 396,738,335.73
3、欠持本公司5%以上有表决权股份的主要股东款：
单位名称 金 额 备 注
北京天鸿集团公司 1,612,549.38 代垫电话费、差旅费等
（十九）预提费用
项目名称 期末数 期初数
合 计 14,899,722.10 85,072,128.25
（二十）一年内到期的长期负债
类 别 期末数 期初数
保证借款 750,000,000.00 200,000,000.00
49
北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
（二十一）长期借款
类 别 期末数 期初数
合 计 199,000,000.00 550,000,000.00
（二十二）股本
股份变动情况表
数量单位：万股
本期变动前 本期变动增减(＋,-) 本期变动后
项目
三、股份总数 17320 100 8660 8660 25980 100
注：2006年1月，本公司实施股权分置改革方案：A股流通股东每持有10股获得非流通股东支付的3
股对价，对价股份总计为1920万股。股权分置改革方案实施后首个交易日，本公司非流通股东持有的
股份即可获得上市流通权。
有限售条件股东持股数量及限售条件
数量单位：股
新增可上市
序号
交易股份数量
合计135,000,000 2007 年2 月16 日135,000,000
50
北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
（二十三）资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合 计 368,316,195.15 86,600,000.00 281,716,195.15
（二十四）盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合 计 79,383,381.97 24,108,929.68 23,417,741.44 80,074,570.21
*注1：公司按照《财政部关于<公司法>施行后有关企业财务处理问题的通知》，从2006年1月1日
起不再提取法定公益金，并将以前年度提取的法定公益金转入盈余公积金。
*注2：公司合并报表年初法定盈余公积较母公司报表年初法定盈余公积多6,100.26元，系将合并报
表年初数补提以前年度子公司计提的盈余公积所致。
（二十五）未分配利润
项 目 本年数 上年数
期末数 124,940,019.04 127,379,324.90
*注：公司合并报表年初未分配利润较母公司年初未分配利润少6,100.26元，系合并报表年
初数补提以前年度子公司计提的盈余公积所致。
（二十六）主营业务收入及成本
1、收入类别及金额
项 目 本期数 上期数
曙光花园二期 11,693,786.00 285,361,465.00
51
北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
新洲商务大厦 1,869,500.07 29,566,474.13
合 计 48,341,234.70 457,988,473.62
注：本年度无开发项目竣工销售，因此收入较上年下降幅度较大。
2、成本类别及金额
项 目 本期数 上期数
合计 33,216,386.51 348,607,727.38
3、公司前五名客户销售的收入情况：
年 度 前五名客户的销售收入 占全部销售收入的比例%
2005 年度 16,142,366.00 3.52
（二十七）主营业务税金及附加
项 目 本期数 上期数
商品销售增值税 12.20
52
北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
防洪费 453.75
合 计3,208,955.05 28,338,658.82
（二十八）其他业务利润
项 目 本期数 上期数
合 计 691,682.62 -58,924.08
（二十九）财务费用
本期数
合 计6,936,021.78 -1,197,707.42
项 目 上期数
（三十）投资收益
项 目 本期数 上期数
合 计 50,810,832.99 -2,495,596.71
53
北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
（三十一）营业外收入
项 目 本期数 上期数
合 计 187,514.38 162,301.86
（三十二）营业外支出
项 目 本期数 上期数
合 计13,879.01 58,570.43
（三十三）收到的其他与经营活动有关的现金
公司合并现金流量表中收到的其它与经营活动有关的现金主要为收到关联公司往来款。
（三十四）支付的其他与经营活动有关的现金
合并现金流量表中支付的其它与经营活动有关的现金主要为营业费用、管理费用以及支付的与关联公
司往来款。
（三十五）经营活动产生的现金净流量
为-1,001,476,147.78 元，主要是由于支付“海河水上运动”项目、“回龙观文化居住区G 区”经济
适用房项目、“北京耀辉国际城”项目、朝阳区东坝乡单店住宅二期项目开发费用所致。
七、母公司会计报表主要项目附注
3、其他应收款
（1）账龄分析
期末数 期初数
项目
合计 2,019,711,861.26 100.00 667,360.78 1,499,731,208.72 100.00 8,300.00
注1：本项目期末较期初增加51,998万元，主要系公司本期向合营公司天津海景实业有限公司、向子
公司北京天鸿嘉诚房地产开发有限公司、北京耀辉置业有限公司转借款用于房地产项目支出所致。
54
北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
注2：账龄3年以上的代缴的四源费、电贴费60.82万元，账龄3年以上的城市档案馆押金26.38万
元，不存在发生坏账的可能性，故未计提坏账准备。
（2）主要欠款单位列示如下：
单位名称 金额 比例% 欠款原因
合 计 2,005,947,034.00 99.32
7、长期股权投资
（1）长期股权投资明细
项 目 期末数 期初数
合 计 284,268,522.28 2,730,000.00 278,706,315.27 1,930,000.00
（2）股票投资
被投资公司名称 股票类别 股票数量持股比例 投资金额 减值准备
合计 351 万元 273 万元
（3）其他股权投资
被投资单位名称 核算方法
北京耀辉置业有
35,151,417.54 5,947,366.53 29,204,051.01 62% 权益法
限公司
55
北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
天津华升房地产
发展有限公司
32,364,706.24 1,887,460.26 30,477,245.98 70% 权益法
合 计 275,196,315.27 160,004,544.71 154,442,337.70 280,758,522.28
注1：2006年3月和6月公司分两次对天津海景实业有限公司新增注册资本5000万元，同时天津海景
实业有限公司其他股东对天津海景实业有限公司增加出资10000万元。公司对天津海景实业有限公司
持股比例50%。
注2：公司子公司北京澜桥国际健身俱乐部有限责任公司(以下简称“澜桥国际公司”)本期亏损76.99
万元,公司确认澜桥国际公司发生的亏损以公司对其投资账面价值40万元减为0，未确认投资损失
186.31万元。
注3：2006年8月，公司与北京城市开发集团有限责任公司共同投资成立北京首开天成房地产开发有
限责任公司，其注册资本为1亿元，公司出资6000万元,投资比例60%。
注4：北京宝汇房地产开发有限公司的第一大股东北京天鸿集团公司占其60%的股份，公司对北京宝汇
房地产开发有限公司不具有控制、共同控制或重大影响，因此公司采用成本法核算。
（4）股权投资差额
被投资单位减值准
名称 备
合 计 16,843,528.69 3,368,711.72 7,531,027.09 9,312,501.60
以上股权投资差额均由收购股权产生。
（5）长期投资减值准备
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
北京元隆丝绸股份有限公司 1,930,000.00 800,000.00 2,730,000.00
注：北京元隆丝绸股份有限公司连续三年以上亏损，期末按预计可收回金额低于该项长期股权投资账
面价值的差额计提减值准备。
26、主营业务收入及成本
56
北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
（1）收入类别及金额
类 别 本期数 上期数
合 计 34,448,244.17 436,859,389.17
（2）公司前五名客户销售的收入情况：
项 目 前五名客户的销售收入 占全部销售收入的比例%
2005 年度 16,142,366.00 3.70
（3）成本类别及金额
类 别 本期数 上期数
合 计 25,691,880.64 331,978,753.16
30、投资收益
(1) 投资收益项目类别
项 目 本期数 上期数
4．成本法核算公司分配的利润 825,000.00 825,000.00
57
北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
5．权益法核算被投资单位损益变化 -11,069,081.27 -9,222,456.10
-
合 计39,737,207.01 -11,733,804.97
注1：本项目中以权益法核算的被投资单位损益本期较上期减少1,846,625.17元，主要是公司子公司
房地产项目尚处于开发阶段，本期未实现销售收入所致。
注2：本项目中股权投资转让收益54,150,000.00为公司本期转让其所持有的国奥投资发展有限公司
10％的股权所致。
(2)权益法核算被投资单位损益变化明细
被投资单位 本期数 上期数
-
-
-
-
合计 -11,069,081.27 -9,222,456.10
33、收到的其他与经营活动有关的现金
公司现金流量表中收到的其它与经营活动有关的现金主要是公司本部与控股子公司及联营单位的往来
款。
34、支付的其他与经营活动有关的现金主要项目列示
公司现金流量表中支付的其它与经营活动有关的现金主要是公司本部与控股子公司及联营单位的往来
款。
七、关联方关系及其交易
(一)存在控制关系的关联方情况
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
与本企
业关系
经济性质
法定代
表表人
北京首都开发控
股（集团）有限公
司
北京西城区复兴门
内大街156 号国际
金融大厦
房地产开发 控股单位国有 刘希模
58
北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
北京天鸿嘉诚
房
地产开发有限
公
司
北京首开天成
房
地产开发有限
公
司
房地产开发；销售自行开
发后的商品房；建筑工程
咨询；家居装饰；技术开
发技术服务
巴峥嵘
北京市朝阳区建国
门外大街丙24 号子公司 有限责任 巴峥嵘
1808
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化单位：
单位：万元
企业名称 年末数
北京首开天成房地产开发有限公司 10,000.00 10,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化单位：
单位：万元
年初数 本年增加 本年减少 年末数
企业名称
%
天津海景实业有限公司 5,000.00 50.00 10,000.00 50.00 15,000 50.00
59
北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
北京耀辉置业有限公司 3,100.00 62.00 3100.00 62.00
北京首开天成房地产开发有限
公司
6,000.00 60.00 6,000.00 60.00
(二)不存在控制关系的关联方情况
企业名称 与本公司的关系
北京天鸿卓越房地产经纪有限公司 受同一母公司控制
(三)关联方交易
1、采购货物、接受劳务
（1）交易金额
企业名称 本期数 上期数 备注
北京天鸿集团公司
300,000,000.00 征地拆迁费
注1：2005年6月，本公司子公司北京天鸿嘉诚房地产开发有限公司（以下简称“天鸿嘉诚公司”）
与北京天鸿宝威土地开发有限责任公司（以下简称“天鸿宝威公司”）签署回龙观文化居住区后期
G04-G06、G08、G09经济适用住房项目（以下简称“建设项目”）征地拆迁协议书。天鸿嘉诚公司委
托天鸿宝威公司进行对该项目的土地征地及地上物的拆迁补偿工作。双方确定建设项目全部征地拆迁
补偿费用共计53,516.478万元，主要是指规划用地范围内征用占用土地1,520.283亩，涉及东小口镇
上坡村、霍营村、北郊农场、三元绿荷奶业公司以及其它国有企业、集体企业、个体工商户、镇属、
村属企业所需的征地、拆迁费用及相关费用。协议约定，上述征地拆迁补偿费不包括建设项目内霍营
小学、公路管理站、电力管理站、霍营加油站、北郊加油站、霍营电信局的征地拆迁费、不包括补偿
区政府、镇政府的开发损失费。
截止2006年12月31日，天鸿嘉诚公司共向天鸿宝威公司支付建设项目拆迁款4.05亿元。
注2：2006年月，本公司子公司北京首开天成房地产开发有限公司以下简称"首开天成公司"）与北京
天鸿集团公司（以下简称"天鸿集团"））签署单店住宅小区二期土地开发建设补偿协议书。首开天成
公司委托天鸿集团进行对该项目的土地征地以及地上物的拆迁补偿工作。双方确定建设项目全部土地
60
北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
开发补偿费用共计99,960.48万元。截止2006年12月31日，首开天成公司共向天鸿集团支付建设项
目拆迁款30,000.00万元。
2、租赁
本公司于2000年3月31日与北京安杰物业有限公司签订《租赁合同》，承租京宝花园二层房屋用于
办公，租赁期三年。本年公司与北京安杰物业有限公司续签了《租赁合同》，租赁期至本年年底。本
期支付租金962,550.00元。
3、担保
公司2006年9月向北京银行股份有限公司红星支行借款3亿元，借款期限一年，2006年9月向招商
银行股份有限公司红星支行借款3亿元，借款期限一年，2006年12月向中信实业银行股份有限公司
尚都支行借款1.5亿元，借款期限一年，北京首开集团对上述公司从银行借款提供保证担保。公司2006
年10月向招商银行股份有限公司东三环支行借款1亿元，借款期限一年，由宝晟公司提供保证担保。
2006年6月向深圳发展银行股份有限公司安华支行借款2亿元，借款期限一年，由北京天鸿集团提供
保证担保。2005年10月，公司向交通银行天坛支行借款5000万元，借款期限2年，2005年11月，
公司向建设银行北京城市建设开发专业支行借款3.5亿元,借款期限二年，2005年11月,公司向交通
银行天坛支行借款1.5亿元,借款期限二年，2006年6月，公司向建设银行北京城市建设开发专业支
行借款2亿元,借款期限18个月，北京天鸿集团对上述公司从银行借款提供保证担保。
2006年1月，公司为子公司天津海景实业有限公司向中国建设银行天津和平支行借款提供担保，借款
总额一亿元人民币，借款期限一年。2006年9月，公司为子公司天津海景实业有限公司向中国农业银
行天津海河支行借款提供担保，借款总额为贰亿元人民币，借款期限两年。公司为上述借款提供连带
责任保证。
4、股权投资转让
2006年12月22日，公司根据2006年第四次临时股东大会决议，向控股股东北京天鸿集团公司转让
国奥投资发展有限公司（以下简称“国奥投资”）股权。根据2006年11月26日中和资产评估有限公
司中和评报字（2006）V1071号评估报告，截至2006年9月30日，国奥投资经评估后的净资产价值
为194,338.77万元，净资产评估增值为56,833.67万元，增值率为41.33% ，主要是由于该公司开发
的国家体育馆及奥运村项目土地评估增值，因此在此次股权转让时，以评估价值作为定价依据，本着
公平公正的原则，最终确定转让国奥投资10%股权的价格为19,433万元,实现股权转让收益5,415万
元（扣除中介机构评估费用18万元）。具体详细内容请参见公司2006年12月6日关联交易公告。
5、代理销售
2005年12月，本公司与北京天鸿卓越房地产经纪有限公司(以下简称"天鸿卓越公司")签订房地产销
售代理协议。本公司委托天鸿卓越公司独家代理销售本公司开发经营的回龙观文化居住区G04、G05、
G08区房屋。销售代理费比例为实际售出的认购额和销售额的千分之五，2006年公司应向天鸿卓越公
司支付销售代理费2,942,039.79元。
(四)关联方往来
金额
占全部应收(付)款
项余额的比重(%)项目名称
北京宝骥材料设备有限责任公司 4,264,044.71 4,264,044.71 4.29 4.97
61
北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
小 计 4,264,044.71 4,264,044.71 4.29 4.97
小 计 108,487,596.64 3,831,187.04 32.25 0.93
八、或有事项
截止2006年12月31日，公司无需披露的或有事项。
九、承诺事项
截止2006年12月31日，公司无需披露的承诺事项。
十、资产负债表日后非调整事项
截止报告日，公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。
十一、其他重要事项
1、截止2006年12月31日，公司为银行向商品房承购人发放的总额为36,021.00万元（银行与
商品房承购人签订的借款合同金额）个人住房抵押贷款提供保证，该保证责任在商品房承购人取得房
屋所有权证并办妥抵押登记后解除；公司控股子公司北京耀辉置业有限公司为银行向商品房承购人发
放的总额为16,000.00万元（银行与商品房承购人签订的借款合同金额）个人住房抵押贷款提供保证，
该保证责任在商品房承购人取得房屋所有权证并办妥抵押登记后解除；公司控股子公司北京天鸿嘉诚
房地产开发有限公司为银行向商品房承购人发放的总额为2,763.00万元（银行与商品房承购人签订的
借款合同金额）个人住房抵押贷款提供保证，该保证责任在商品房承购人取得房屋所有权证并办妥抵
押登记后解除；公司子公司天津海景实业有限公司为银行向商品房承购人发放的总额为298.00万元
（银行与商品房承购人签订的借款合同金额）个人住房抵押贷款提供保证，该保证责任在商品房承购
人取得房屋所有权证并办妥抵押登记后解除。
2、本公司土地增值税的会计政策为，当收取预收房款按规定预缴税金时，计入应交税金借方，如
收入确认的当期估计不应计缴土地增值税，则不计提土地增值税，待土地增值税清算后，收到退回的
税金时，冲减应交税金借方金额；如收入确认的当期估计应计缴土地增值税，则按照权责发生制的原
则将估计缴纳的应交土地增值税金计入当期损益，同时增加应交税金贷方金额。截止2006年12月31
日，公司应交土地增值税余额为4,029,805.45元，其中：预交曙光甲1、2号楼税金-2,183,795.02
元，预交新洲大厦税金-724,035.00元，回龙观商业预提税金6491247.57元，天津海景公司446,387.90
元。
本年度会计报表已经公司董事会批准。
62
北京天鸿宝业房地产股份有限公司 2006年年度报告
十二、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、载有岳华会计师事务所有限责任公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：杨文侃
北京天鸿宝业房地产股份有限公司
2007年3月27日
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