四川天一科技股份有限公司2006年半年度报告
目
录
一、重要提示...............................................................
3
二、公司基本情况...........................................................
3
三、股本变动及股东情况.....................................................
4
四、董事、监事和高级管理人员...............................................
7
五、管理层讨论与分析.......................................................
7
六、重要事项..............................................................12
八、备查文件目录..........................................................16
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四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重
大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司独立董事叶渌、何建国因出差在外，未能出席会议，委托独立董事黄友行使表
决权；董事古共伟未能出席会议，委托董事陈健行使表决权。
3、公司中期财务报告已经四川君和会计师事务所有限责任公司审计并出具了标准无保留
意见的审计报告。
4、公司负责人陈健，主管会计工作负责人黄琼及会计机构负责人（会计主管人员）聂英
声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：四川天一科技股份有限公司
公司法定中文名称缩写：天科股份
公司法定英文名称：sichuan tianyi science&technology co.，ltd.
公司法定英文名称缩写：ctyc
2、 公司a股上市交易所：上海证券交易所
公司a股简称：天科股份
公司a股代码：600378
3、 公司注册地址：成都市高新区高朋大道5号
公司办公地址：四川省成都市机场路445信箱
邮政编码：610225
公司国际互联网网址：http:// www.tianke.com
公司电子信箱：ctyc@tianke.com
4、 公司法定代表人：陈健
5、 董事会秘书：魏丹
电话：028-85963417
传真：028-85963659
联系地址：四川省成都市机场路445信箱
公司证券事务代表：魏冬梅
电话：028-85963659
传真：028-85963659
联系地址：四川省成都市机场路445信箱
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司中期报告备置地点：公司董事会秘书处
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四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末增
减（％）
流动资产 273,472,502.45 305,015,236.58 -10.34
流动负债 124,391,647.20 156,595,029.74 -20.56
总资产 544,339,110.71 579,141,934.35 -6.01
股东权益（不含少数股东权
益）
400,412,474.79 402,103,767.40 -0.42
每股净资产(元) 2.05 2.06 -0.49
调整后的每股净资产(元)2.05 2.06 -0.49
报告期（1－6 月）上年同期
本报告期比上年同期增减
（％）
净利润 -1,793,542.61 5,352,301.17 -
扣除非经常性损益的净利润 -69,012.10 6,863,729.23 -
每股收益(元)-0.01 0.03 -
净资产收益率(%) -0.45 1.32 减少1.77 个百分点
经营活动产生的现金流量净
额
-953,145.87 16,555,063.41 -
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
产产生的损益
-231,571.79
各种形式的政府补贴 218,661.67
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
各项营业外收入、支出
-1,711,620.39
合计 -1,724,530.51
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
股份变动的过户情况:
1、本公司第二大股东深圳市华润丰实业发展有限公司将其持有的本公司法人股
41,070,412股（占公司总股本的21%）全部转让给成都愿景科技有限公司。目前,有关股
权过户手续正在办理中。（见2005年年报）
2、报告期内,本公司收到法人股东浙江芳华日化集团公司的函：我公司2003年8月
与成都财通实业有限公司签署股权转让协议，后因多种原因,经我公司与成都财通,沈阳
易捷电子机械有限公司协商,同意成都财通将原签定的股权转让协议中约定的权利,义务
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四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
转让给沈阳易捷,我公司与沈阳易捷签定了新的股权转让协议,并办理了公证手续。
浙江芳华日化集团公司持有本公司法人股8,365,500股，占公司总股本的4.28%。
目前，有关股权过户手续正在办理中。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 20,876 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股比
例(%)
持股总数
年度内
增减
股
份
类
别
持有非流通
股数量
质押或冻
结的股份
数量
西南化工研究设计院
国
有
股
东
29.05 56,821,293 0
未
流
通
56,821,293 无
深圳市华润丰实业发展有
限公司
其
他
21.00 41,070,412 0
未
流
通
41,070,412
41070412
质押
成都美辰科技有限责任公
司
其
他 5.50 10,756,536 0
未
流
通
10,756,536
10756536
质押
浙江芳华日化集团有限公
司
其
他 4.28 8,365,500 0
未
流
通
8,365,500
8,365,500
质押
浙江金融租赁股份有限公
司
其
他 0.80 1,543,618 0
已
流
通
0 未知
刘运君
其
他 0.58 1,128,000 1,128,000
已
流
通
0 未知
周虎辉
其
他 0.51 1,000,000 1,000,000
已
流
通
0
中蓝晨光化工研究院
其
他 0.43 836,550 0
未
流
通
836,550
无
中化化工科学技术研究总
院
其
他 0.43 836,550 0
未
流
通
836,550
无
中橡集团炭黑工业研究设
计院
其
他 0.43 836,550 0
未
流
通
836,550
无
前十名流通股股东持股情况
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四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
股东名称 持有流通股数量 股份种类
浙江金融租赁股份有限公司 1543618 人民币普通股
刘运君 1128000 人民币普通股
周虎辉 1000000 人民币普通股
刘洪森 511853 人民币普通股
皮雪春 484600 人民币普通股
南京海冉工贸实业有限公司 430000 人民币普通股
张建明 405000 人民币普通股
赵行衍 365000 人民币普通股
胡继成 350000 人民币普通股
曾国秀 320105 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行
动关系的说明
前十名股东中西南化工研究设计院与其它股东之间不存在关联关系
和一致行动人关系；
成都美辰科技有限责任公司持有深圳市华润丰实业发展有限公司18%
的股权；
公司未知其余股东之间是否存在关联关系和一致行动人关系。
* 股份质押、冻结情况：
本公司通过查询中国证券登记结算公司上海分公司 prop2000数据系统,获知:公司
法人股股东深圳市华润丰实业发展有限公司、成都美辰科技有限责任公司、浙江芳华日
化集团有限公司所持有的股份处于质押状态.
相关事项信息披露见2005年年报
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员未持有本公司股票。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
因工作原因，公司董事郭民先生提出辞去董事职务，2006年5月26日本公司2005
年年度大会审议通过了关于董事变更的的决议,会议选举魏丹先生为公司董事。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
从上半年经营情况看,与去年同期相比,主营业务收入与利润均有所下降,其主要原因
有以下几点:
1、国家加强宏观经济调控,使得有些工程项目延缓执行,给签定合同带来一定困难,甚至
有些已签定合同的项目,其执行周期加长;
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四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
2、市场竞争加剧,造成公司销售收入下降
3、公司上半年管理费用增加
4、子公司宜宾天科由于试生产期间尚未完全走上正轨及摊销开办费等原因造成亏损。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
2006 年上半年公司的主要业务中，化工产品及气体（催化剂、气体、绵阳分公
司、宁夏分公司、泸州分公司、武汉、四平天科），主营业务收入上升，主营业务利润
率略有下降；化工设施建设及技术（公司总部、工程公司、变压吸附所、阀门厂），主
营业务收入下降，主营业务利润率有所上升。
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
主营业务收入 主营业务成本
主营业
务利润
率(%)
主营业务
收入比上
年同期增
减（％）
主营业务
成本比上
年同期增
减（％）
主营业务
利润率比
上年同期
增减（%）
化工产品及
气体
46,799,362.44 39,408,755.72 15.79 33.00 36.15
减少1.95
个百分点
化工设施建
设及技术
86,303,316.24 66,860,298.91 22.53 -15.46 -20.41
增加4.28
个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额2456406.73元
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
东北地区 19,637,698.05 175.94
华东地区 9,668,814.66 -41.60
华中地区 19,725,673.09 -24.06
华南地区 7,215,135.80 12.32
西南地区 35,927,062.30 48.85
西北地区 10,406,552.38 -69.19
华北地区 30,521,742.40 31.07
合计 133,102,678.68 -3.04
3、投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司的经营情况及业绩
单位:元 币种:人民币
公司名称 经营范围 净利润
参股公司贡献的
投资收益
占上市公司净利
润的比重(%)
宜宾天科煤化工
有限公司
煤制合成气、甲醇及
下游产品制造、销售
-7,729,380.05 -2,473,401.62 137.91
内江天科化工有
限责任公司
环己酮产品 -1,964,787.76 -401,799.10 22.4
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四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
四川贡嘎神汤有
限责任公司
旅游服务 -550,904.10 -220,361.64 12.29
四川天科科瑞涂
料助剂有限责任
公司
合成树脂、化工原料-385,952.98 -231,571.79 12.91
4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
利润构成情况
占利润总额的比例（%）
原因
报告期 上年度 比例增减
主营业务利润 -1,054.84 -
2006 年中期利润总额为负 期间费用 -859.99 -
投资收益 -7.67 -
5、会计报表主要项目变动幅度达30%以上的变动情况和原因：
项目 2006 年06 月末2005 年12 月末
本期较年初
增减变动
(%)
变动情况及原因
货币资金 69,066,856.92 133,573,604.99 -48.29% 归还借款和增加存货采购支出
应收票据 13,365,855.56 10,822,134.90 23.50% 采用应收票据结算方式的单位增加
应收账款 79,602,445.19 61,507,207.00 29.42% 市场竞争激烈，收款难度加大
短期借款 22,000,000.00 78,000,000.00 -71.79% 归还借款
预收账款 33,432,007.36 15,754,759.80 112.20%
按照合同进度预收的设计款和化工设
施建设工程款及其他货款增加
应付福利费 5,801,590.34 4,217,792.91 37.55%
用于职工医疗、住房福利等开支尚未
使用完的余额
管理费用 15,967,061.99 10,738,456.72 48.69%
增加的主要项目中介机构费用、坏账
准备费用、办公费等
财务费用 644,650.88 1,484,452.26 -56.57% 本期借款减少导致利息支出减少
投资收益 -3,153,069.75 -410,291.21 -668.50% 投资的宜宾天科煤化工公司发生亏损
净利润 -1,793,542.61 5,352,301.17 -133.51% 管理费用和投资损失增加
6、经营中的问题与困难。
（1）由于历史原因，以及国家知识产权保护政策体系还不完善，企业缺乏对知识产权保
护的有效手段， 公司核心产业领域开始出现比较激烈的竞争；
（2）铜、镍等有色金属原材料价格持续攀升，生产成本不断提高，加之市场竞争激烈，
造成盈利空间缩小；
（3）对外投资项目效益不佳，给公司带来损失；
（4）针对上半年管理费用增加，公司已建立了严格的费用预算控制制度，加强了成本费
用控制，确保公司良性运转。
(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
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四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
公司于2000 年12 月25 日首次发行人民币普通 4500万股，共募集资金28321.60
万元。截止2006年6月30日，用于招股说明书承诺建设的投资项目18230.78万元（包
括补充公司流动资金、在建工程、不需安装固定资产、工程预付款等），其中本年度已
使用0万元；其它投资项目6000多万元，银行存款4090万元。
报告期内无新增投资项目，原有投资项目情况如下：
2、募集资金承诺项目情况
（1）变压吸附供气中心项目
计划总投资4570万元，预计投产后年收益735万元。2001年7月开始，共投入资
金4324.08万元。供气中心项目收益主要在气体所、武汉供气分公司等单位项目中体
现。影响收益的主要原因是武汉烽火通讯公司光纤项目用气量大幅下降，导致武汉供气
分公司收益与原计划相比大幅下降。
（2）psa专用吸附剂项目
计划总投资3975万元，预计投产后年收益723万元。2002年5月开始，共投入资
金1081.95万元。psa专用吸附剂项目收益主要体现在宁夏分公司（包括绵阳分公司）
及psa所的活性炭项目中。
（3）psa特种阀门项目
计划总投资2155万元，预计投产后年收益340万元。2002年6月开始，共投入资
金2187.89万元。psa特种阀门项目收益在阀门厂中体现。
（4）年产3000吨二乙甲酯项目
计划总投资4946万元，预计投产后年收益860万元。2001年12月开始，共投入资
金727.89万元（在大邑县购买土地和修建了办公楼）。后因产品市场变化及受国外产品
的冲击等原因，该项目至今尚未实施。
（5）催化剂生产装置改扩建项目
计划总投资2975万元，预计投产后年收益804万元。2001年5月开始，共投入资
金4852.19万元。催化剂改扩建工程项目收益在催化剂总厂中体现。
（6）co2超临界萃取天然植物有效成份装置
计划总投资4680万元，预计投产后年收益1405万元。2002年5月开始，共投入资
金739.55万元。后因市场情况变化，该项目至今尚未实施。
（7）年产3万吨超微细重质碳酸钙湿法生产装置
计划总投资4710万元，预计投产后年收益787万元。2002年12月开始，共投入资
金251.52万元（在名山县购买土地预付款）。该项目已完成初步设计工作，在作项目设
计评审和作进一步市场调研后，公司认为，该项目市场竞争激烈，收益较低，决定暂缓
实施，至今尚未启动。
（8）补充公司流动资金310.60万元。
（9）不需安装固定资产2825.99万元。
（10）工程预付款929.12万元。
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四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
3、其它投资项目情况
（1）武汉天科气体发展有限公司
2001年11月，本公司共投资320万元（现金方式，占40%）与武汉无机盐厂等共同
组建成立武汉天科气体发展有限公司，进行co2等气体装置的建设、生产、销售等业
务。该公司报告期利润30.32万元。
（2）贡嘎神汤温泉有限公司
2001年8月，本公司共投资1152万元（占40%）与周仲文（占60%）共同组建成立
四川贡嘎神汤温泉有限公司，从事旅游业开发服务。该公司报告期内亏损55.09万元，
主要影响原因是自投入运行即遭到“非典”、特大泥石流等自然灾害，目前道路、桥
梁、电厂等又在改造恢复，给公司经营造成重重困难；另外，该公司于2007年开始面临
还贷问题，负债较重，根据目前能力，无法偿还，更谈不上盈利。因此本公司已决定将
股权出售转让后退出，目前正在洽谈股权转让事宜，尚未实质性进展。
（3）内江天科化工有限公司
2001年12月起，本公司共投资900万元（占20.45%）与四川威远冶化公司（占
79.55%）共同组建成立内江天科化工有限公司，进行psa-h2及环己酮生产装置的建设、
生产、销售等业务。该公司报告期内亏损196.48万元，影响该公司经营的主要原因是流
动资金严重缺乏和原材料涨价等因素；另外，关联股东还占用资金。因此本公司已决定
将股权出售转让后退出，目前正在进行协议转让谈判，到现在还没有结果。
（4）四川制动科技股份有限公司
2002年4月，本公司共参股100万元（占0.99%，发起人之一），报告期收益5.28
万元。
（5）西昌燃气有限责任公司
2003年4月，本公司出资270万元（占90%）与西昌家居管道液化气公司出资30万
元（占10%）共同组建成立西昌燃气有限责任公司，进行民用燃气等清洁燃料及燃具、
加热器、阀门等配件的生产、经营。该公司以二甲醚为民用燃料在城市小区进行推广，
但没有二甲醚生产装置，燃料来源很困难。若自己在当地建设二甲醚生产装置，既没有
甲醇原料，又没有建设资金，且生产成本较高，与液化气相比，还不具备竞争能力；另
外，该公司在管理上比较混乱。因此，公司于2004年12月决定停止一切经营活动。期
间，一直在寻求解决办法，但没有结果。因此本公司已决定将股权出售转让后退出，目
前正在寻找合适的受让方。
（6）宜宾天科煤化工有限公司
2003年11月起，本公司共出资2240万元（占32%）与西南化工研究设计院（占
23%）等单位组建宜宾天科煤化工有限公司，从事煤制合成气、甲醇及下游产品制造、销
售；公司注册资金为7000万元。该公司5万吨/年煤为原料低压合成甲醇生产装置已于
2005年10月建成投产,2006年4月投入试生产。目前处于试运行阶段，主要生产指标基
本达到设计要求，正在准备环保、安全等方面的考核验收。该公司存在的主要问题是建
设资金欠款较多，随时都有遭到起诉的可能，而且流动资金又严重不足，加上原料煤、
10
四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
电等价格涨幅较大，导致目前生产经营困难重重，未得到预期经营业绩。该公司报告期
内亏损772.94万元。
（7）四川天科投资有限公司
2003年11月，本公司出资2700万元（占90%）与四川省创源投资管理有限公司出
资300万元（占10%）共同组建“四川天科投资有限公司”，该公司注册资金3000万
元。 2004 年9 月，由于该公司涉嫌个人违规转移资金行为，受到司法稽查。2005年12
月，公司已收回涉嫌转移资金。至今，该公司实际处于停业状态，因此本公司已决定将
该公司解散并注销。目前正在办理中。
（8）四平市天科气体有限公司
2004 年7 月起，本公司共出资2330 万元（占62 %）与西南化工研究设计院（占38
%）共同组建 “四平市天科气体有限公司”，进行工业气体及配套产品的生产、经营、
销售。主要为四平市红嘴钢铁公司配套提供氧、氮等工业气体，装置已于2005年5月正
式投产 ，本报告期内利润166.28 万元。
（9）广州天一石化科技有限公司
2004 年11 月，本公司以现金方式出资10 万元（占10 %）与西南化工研究设计院、
谢红石、谢大元、范静、张文彦等共同组建“广州天一石化科技有限公司”从事技术服
务；批发和零售贸易。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司严格遵照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易
所股票上市规则》等法律法规的要求，逐步建立了较为完善的法人治理结构，规范运做
水平不断提高，建立健全了公司各项内部管理制度。报告期内，根据新颁布的《公司
法》《证券法》，以及中国证监会最新发布的《上市公司章程指引》（2006年版）和
《上市公司股东大会规则》的要求，董事会对《公司章程》《天科股份股东大会议事规
则》进行了全面修订，并已提交公司2005年年度股东大会审议通过。此外，根据上海证
券交易所发布的《上市公司董事会议事示范规则》《上市公司监事会议事示范规则》，
结合公司实际，公司正着手修改制订相关议事规则。
公司治理实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在重大差异。
(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
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四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(四)报告期内公司重大关联交易事项
1、关联交易
见(十三)其它重大事项：注册会计师出具的专项说明
2、关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
关联方名称
与上市公
司的关系
上市公司向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
西南化工研究
设计院
第一大股
东
2,456,406.73 -1,070,647.00 1,585,816.72 4,048,926.57
中昊财务有限
公司
第一大股
东的关联
方
0 16,519,072.26
自贡市天立压
力容器制造有
限公司
同受第一
大股东控
制
5,249,000.00 54,298.79
内江天科化工
有限责任公司
联营企业 0 1,154,800.00
宜宾天科煤化
工有限责任公
司
联营企业 1,524,000.00 2,881,704.71
合计 / 9,229,406.73 19,539,228.76 1,585,816.72 4,048,926.57
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额2,456,406.73元
人民币，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额-1,070,647.00元人民币。
关联债权债务形成原因：销售产品、提供技术转让所形成
关联债权债务清偿情况：按合同条款规定进行清偿
2006年上半年度期末资金被占用情况及清欠进展情况：
我公司在中昊财务有限责任公司（以下简称“中昊财务公司”）存款本息
16,519,072.26元不能正常支取一事，经公司聘请的专项法律顾问－广东君言律师事务
所，协同公司法定审计机构－四川君和会计师事务所对该笔存款的情况进行了更深入的
了解和调查取证后，确认该笔存款性质与中国证监会、国务院国资委[证监发（2003）56
号]《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》第一条
第（一）款和第（二）款所列举的占用上市公司资金的各种方式有本质上的区别，该笔
资金不属于大股东关联方非经营性占用股份公司资金性质。
四川君和会计师事务所也于2006年6月28日出具了《关于天科股份公司控股股东
及其它关联方资金占用情况的更正说明》。（见2006年6月29日《上海证券报》、
12
四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
《中国证券报》）
(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(八)担保情况
报告期内公司无担保事项。
2002年本公司为本公司参股股东内江天科化工有限责任公司的人民币1440万元银
行借款提供连带责任保证。连带责任保证期间自2002年9月29日起至2008年9月28
日止。
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期限
担保是否已
经履行完毕
是否为关
联方担保
内江天科化工
有限责任公司
2002-09-29 1,440
连带责任
担保
2002-09-29～
2008.09.28
否 是
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 1,440
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计 0
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 1,440
担保总额占公司净资产的比例(%) 3.60%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金
额
0
直接或间接为资产负债率超过70％ 的被担保对
象提供的债务担保金额
0
担保总额超过净资产 50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
13
四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
(十)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
未股改公司的股改工作时间安排说明：
由于股改方案将涉及公司最近一期财务报告的审计，预计公司进入股改的时间在
2006年8月30日之前。
未股改公司已承诺股改但未能按时履行的具体原因说明：
已承诺内容 未能履行承诺的原因
本公司股改方案由于涉及非流通股东之间因公司非流通股东－成都美辰科技有限责任公司对拟上
的协商和报中国昊华化工（集团）总公司报的股权分置改革方案提出调整意见，公司需要对股改
及国家国资委审批，以及公司清欠工作的方案进行修订，不能按承诺期限（2006年6 月30 日）
进度，公司在2006 年4 月28 日发布的上报中国昊华化工（集团）总公司、中国化工集团及国
“2005 年报补充公告”中，承诺计划于家国资委审批。由于新方案将涉及公司最近一期财务报
2006 年6 月30 日前启动股权分置改革工告的审计，预计公司进入股改的时间将调整到2006 年
作。 8 月30 日之前。
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内， 公司未改聘会计师事务所， 公司现聘任四川君和会计师事务所有限责
任公司为公司的境内审计机构。 担任本次审计工作并出具审计意见的注册会计师为贺
军、杨建强。
(十二)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
2004年9月8日本公司收到证监会成都稽查局《立案调查通知书》，因本公司涉嫌
违反证券法律法规，被立案调查（见2005年年报）。截止报告期末，该案仍未结案。
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评
及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项
1、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
《关于四川天一科技股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的说明》
(君和审字（2006）第1127号)：
四川天一科技股份有限公司全体股东：
根据中国证监会、国务院国资委[证监发（2003）56号]《关于规范上市公司与关联
方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》第1 条第3 款规定，我们在对四川天
14
四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
一科技股份有限公司（以下简称“天科股份公司”）2006年半年度报表进行审计后，对
其控股股东及其他关联方占用天科股份公司资金的情况说明如下：
一、天科股份公司控股股东及其他关联方基本情况
企业名称与天科股份公司关系
中国昊华化工（集团）总公司 天科股份公司第1大股东的母公司
西南化工研究设计院 天科股份公司第1大股东
四川天科投资有限公司 天科股份公司控股子公司
四平市天科气体有限公司 天科股份公司控股子公司
自贡市天立压力容器制造有限公司 同受西南化工研究设计院控制
深圳市华润丰实业发展有限公司 持有天科股份公司21%的股份
成都美辰科技有限责任公司 持有天科股份公司5.5%的股份
武汉天科气体发展有限公司 同一法定代表人
内江天科化工有限责任公司天科股份公司的联营企业
宜宾天科煤化工有限责任公司天科股份公司的联营企业
泸州市纳溪区天兴物业管理有限公司同受西南化工研究设计院控制
中昊财务有限公司天科股份公司第1 大股东的关联方
二、截止2006 年6 月30 日，天科股份公司控股股东及其他关联方占用资金的原
因、占用时点金额（余额）和全年累计占用金额（累计额）、资金占用的名称及其与天
科股份公司的关系、占用方式：
资金占用方
的名称
与上市公司
的关系 占用原因 期末余额
累计占用
金额
占用方式
西南化工研究设计
院
天科股份公司第1
大股东，持有其
29.05%股份。
说明（二） -5,119,573.57 2,740,720.96
其他应付
款\应收
账款
内江天科化工有限
责任公司
天科股份公司的
联营企业
详见说明
（一）、说明
（二）
1,154,800.00 -应收账款
宜宾天科煤化工有
限责任公司
天科股份公司的
联营企业
详见说明（一 2,881,704.71 1,524,000.00
应收账款
预付账款
自贡天立压力容器
制造有限公司
同受西南化工研
究设计院控制
详见说明（一）-54,298.79 5,249,000.00 应付账款
合计 -1,028,770.07 9,513,720.96
（一）经营性占用情况
截止2006年6月末，将同属购销活动性质的应收账款、预付账款、其他应收款、应
付账款、预收账款及其他应付款的发生额及余额相抵后，天科股份公司控股股东及其他
关联方经营性占用资金的原因、资金占用的时点金额（余额）、期末数与年初数的差额
和2006年1-6月累计占用金额、偿还占用资金、资金占用的名称及资金占用方式，详见
下表：
15
四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
单位及往来科目
款项
性质
期末数
本期借方
发生额
本期货方
发生额
年初数
期末数与
年初数之差
应收账款：
西南化工研究设计院 销售 -1,070,647.00 2,456,406.73 3,527,053.73 --1,070,647.00
内江天科化工有限责任公司 设计款 1,154,800.00 -110,000.00 1,264,800.00 -110,000.00
宜宾天科煤化工有限责任公司 设计款 1,014,770.71 1,524,000.00 1,823,229.29 1,314,000.00 -299,229.29
应收账款合计1,098,923.71 3,980,406.73 5,460,283.02 2,578,800.00 -1,479,876.29
预付账款：
宜宾天科煤化工有限责任公司预付款 1,866,934.00 -133,066.00 2,000,000.00 -133,066.00
应付账款：
西南化工研究设计院-229,500.00 229,500.00 --
泸州纳溪区天兴物业管理公司 -47,501.11 -47,501.11 -47,501.11
自贡天立压力容器制造有限公司 货款 -54,298.79 5,249,000.00 3,953,898.80 1,240,802.41 -1,295,101.20
应付账款合计 -54,298.79 5,526,001.11 4,183,398.80 1,288,303.52 -1,342,602.31
（二）非经营性占用情况
截止2006年6月末，天科股份公司控股股东及其他关联方非经营性占用资金的原
因、资金占用的时点金额（余额）、期末数与年初数的差额和2006年1-6月累计占用金
额、偿还占用资金、资金占用的名称及资金占用方式，详见下表：
单位及往来科目
款项
性质
期末数
本期借
方发生额
本期货
方发生额
年初数
期末数与年
初数之差
其他应收款：
西南化工研究院* -4,048,926.57 54,814.23 1,356,316.72 -2,747,424.08 -1,301,502.49
*应收西南化工研究院款项分解明细表：
类别 期末余额
本期借方
发生额
本期贷方
发生额
年初余额
水电气费 171,305.40 287,316.77
-2,747,424.08 租赁费 -4,048,926.57 -301,477.63
代垫费用 -116,491.17 767,522.32
合计 -4,048,926.57 54,814.23 1,356,316.72 -2,747,424.08
特此说明。
四川君和会计师事务所有限责任公司
日期：2006 年8 月3 日
16
四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
(十四)信息披露索引
事项
刊载的报刊名称
及版面
刊载日期
刊载的互联网网
站及检索路径
关于有关债务方偿还全部占用资金
的公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2006 年1 月5 日
上
海
证
券
交
易
所
网
站
www.sse.com.cn
业绩预告公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2006 年1 月25
日
第三届董事会第二次会议（通讯会
议）决议公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2006 年3 月9 日
第三届董事会第三次会议决议公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2006 年4 月18
日
第三届监事会第二次会议决议公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2006 年4 月18
日
2005 年年度报告
《中国证券报》
《上海证券报》
2006 年4 月18
日
第三届董事会第四次会议（通讯会
议）决议公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2006 年4 月28
日
关于召开2005 年度股东大会的通
知
《中国证券报》
《上海证券报》
2006 年4 月28
日
关于公司2005 年报的补充公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2006 年4 月28
日
关于向2005 年度股东大会增加临
时提案的公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2006 年4 月28
日
2006 年一季报
《中国证券报》
《上海证券报》
2006 年4 月28
日
2005 年度股东大会决议公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2006 年5 月27
日
关于“2005年度股东大会决议”的
更正公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2006 年5 月31
日
关于2005 年报及年报摘要的更正
公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2006 年6 月29
日
关于推迟股权分置改革时间的公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2006 年7 月3 日
上半年业绩预亏提示性公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2006 年7 月21
日
17
四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
七、财务报告
（一） 审计报告
公司中期财务报告已经四川君和会计师事务所有限责任公司注册会计师贺军、杨建
强审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
审 计 报
告
君和审字（2006）第1126 号
四川天一科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的四川天一科技股份有限公司（以下简称“天科股份公司”）2006
年6月30日的资产负债表以及2006年1-6月的利润表和现金流量表。这些会计报表的
编制是天科股份公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会
计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规
定，在所有重大方面公允反映了天科股份公司2006年6月30日的财务状况以及2006年
1-6月的经营成果和现金流量。
四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：贺军
中国、四川、成都 中国注册会计师：杨建强
报告时间：二○○六年八月三日
18
四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
（二）财务报表（附后
）
（三）会计报表附注（附后
）
八、备查文件目
录
（一）载有董事长签名的2006年中期报告文本
；
（二）载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报告文本
；
（三）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
；
（四）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的
原
稿
。
董事长：陈健
四川天一科技股份有限公司
2006年8月3日
19
四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
资产负债表
2006年06月30日
编制单位: 四川天一科技股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
项目
合并 母公司
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金69,066,856.92 133,573,604.99 67,031,697.58 130,701,220.34
短期投资
应收票据13,365,855.56 10,822,134.9 13,365,855.56 10,822,134.90
应收股利
应收利息
应收账款79,602,445.19 61,507,207.00 73,492,445.19 59,940,278.23
其他应收款25,389,137.76 23,140,272.90 25,079,738.26 28,064,851.97
预付账款19,629,887.02 20,604,190.29 18,634,887.02 19,419,190.29
应收补贴款
存货66,410,425.00 55,359,056.50 66,191,063.07 55,162,739.39
待摊费用7,895.00 8,770.00
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计273,472,502.45 305,015,236.58 263,795,686.68 304,110,415.12
长期投资：
长期股权投资42,974,640.33 45,100,417.92 97,941,667.20 101,070,918.85
长期债权投资
长期投资合计42,974,640.33 45,100,417.92 97,941,667.20 101,070,918.85
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价287,528,143.47 286,758,493.78 244,894,763.07 234,921,957.96
减：累计折旧84,515,327.87 78,379,965.05 82,273,333.60 76,080,768.79
固定资产净值203,012,815.60 208,378,528.73 162,621,429.47 158,841,189.17
减：固定资产减值准备6,682,247.90 6,682,247.90 6,682,247.90 6,466,999.59
固定资产净额196,330,567.70 201,696,280.83 155,939,181.57 152,374,189.58
工程物资66,920.00 66,920.00
在建工程23,602,977.05 17,273,549.45 23,160,829.31 16,831,401.71
固定资产清理
固定资产合计220,000,464.75 218,969,830.28 179,166,930.88 169,205,591.29
无形资产及其他资产：
无形资产7,410,751.05 9,553,702.28 7,410,751.05 8,013,702.20
长期待摊费用480,752.13 502,747.29 58,844.41 80,839.57
其他长期资产
无形资产及其他资产合计7,891,503.18 10,056,449.57 7,469,595.46 8,094,541.77
递延税项：
20
四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
递延税款借项
资产总计544,339,110.71 579,141,934.35 548,373,880.22 582,481,467.03
流动负债：
短期借款22,000,000.00 78,000,000.00 22,000,000.00 78,000,000.00
应付票据
应付账款47,602,918.70 48,088,070.34 44,434,450.63 44,308,337.83
预收账款33,432,007.36 15,754,759.80 33,432,007.36 15,754,759.80
应付工资79,354.81 211,884.36 67,154.81 199,684.36
应付福利费5,801,590.34 4,217,792.91 5,696,696.17 4,116,938.69
应付股利
应交税金-500,714.85 -2,209,741.82 1,192,236.71 9,323.35
其他应交款75,022.71 91,833.42 66,681.75 91,833.42
其他应付款15,736,468.13 12,440,430.73 40,829,310.31 37,818,954.49
预提费用165,000.00 165,000.00
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计124,391,647.20 156,595,029.74 147,883,537.74 180,299,831.94
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款660,000.00 660,000.00 660,000.00 660,000.00
其他长期负债
长期负债合计660,000.00 660,000.00 660,000.00 660,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计125,051,647.20 157,255,029.74 148,543,537.74 180,959,831.94
少数股东权益18,874,988.72 19,783,137.21
所有者权益（ 或股东权益）：
实收资本（或股本）195,573,391.00 195,573,391.00 195,573,391.00 195,573,391.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额195,573,391.00 195,573,391.00 195,573,391.00 195,573,391.00
资本公积204,892,109.58 204,892,109.58 204,892,109.58 204,892,109.58
盈余公积16,501,294.32 16,501,294.32 16,501,294.32 16,501,294.32
其中：法定公益金5,500,431.45 5,500,431.45 5,500,431.45 5,500,431.45
未分配利润-16,554,320.11 -14,760,777.50 -17,136,452.42 -15,342,909.81
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
所有者权益（或股东权益）合计400,412,474.79 402,103,767.40 399,830,342.48 401,521,635.09
负债和所有者权益（或股东权益）总
计
544,339,110.71 579,141,934.35 548,373,880.22 582,481,467.03
公司法定代表人:陈健 主管会计工作负责人:黄琼 会计机构负责人:聂英
21
四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
利润及利润分配表
2006年1-6月
编制单位: 四川天一科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目
合并 母公司
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入133,102,678.68 137,271,628.99 127,896,135.59 137,271,628.99
减：主营业务成本106,269,054.63 112,947,615.79 103,953,797.79 112,744,681.99
主营业务税金及附加771,158.62 206,074.44 672,688.78 206,074.44
二、主营业务利润（亏损以“-”号填
列）
26,062,465.43 24,117,938.76 23,269,649.02 24,320,872.56
加：其他业务利润（亏损以“-”号填
列）
401,614.27 393,877.14 401,614.27 393,877.14
减: 营业费用5,493,702.64 5,084,117.79 5,476,801.64 5,084,117.79
管理费用15,967,061.99 10,738,456.72 15,450,711.49 10,511,867.44
财务费用644,650.88 1,484,452.26 648,166.58 1,371,954.19
三、营业利润（亏损以“-”号填列）4,358,664.19 7,204,789.13 2,095,583.58 7,746,810.28
加：投资收益（损失以“-”号填列）-3,153,069.75 -410,291.21 -2,122,154.01 -735,503.90
补贴收入218,661.67 9,000.00 9,000.00
营业外收入23,216.15 38,549.22 23,216.15 38,549.22
减：营业外支出1,734,836.54 1,558,977.28 1,734,836.54 1,558,977.28
四、利润总额（亏损总额以“-”号填
列）
-287,364.28 5,283,069.86 -1,738,190.82 5,499,878.32
减：所得税874,326.74 147,577.15 55,351.79 147,577.15
减：少数股东损益631,851.59 -216,808.46
加：未确认投资损失(合并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”号填列）-1,793,542.61 5,352,301.17 -1,793,542.61 5,352,301.17
加：年初未分配利润-14,760,777.50 -18,021,933.90 -15,342,909.81 -18,328,856.06
其他转入
六、可供分配的利润-16,554,320.11 -12,669,632.73 -17,136,452.42 -12,976,554.89
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金(合并报表填
列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润-16,554,320.11 -12,669,632.73 -17,136,452.42 -12,976,554.89
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号-16,554,320.11 -12,669,632.73 -17,136,452.42 -12,976,554.89
22
四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得收
益
-231,571.79
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:陈健 主管会计工作负责人:黄琼 会计机构负责人:聂英
23
四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
现金流量表
2006年1-6月
编制单位: 四川天一科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金147,866,416.01 146,605,870.56
收到的税费返还1,761,375.44 1,394,479.02
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计149,627,791.45 148,000,349.58
购买商品、接受劳务支付的现金109,261,390.77 109,157,788.64
支付给职工以及为职工支付的现金24,917,847.26 24,594,469.34
支付的各项税费7,744,935.28 6,101,358.38
支付的其他与经营活动有关的现金8,656,764.01 8,586,938.82
现金流出小计150,580,937.32 148,440,555.18
经营活动产生的现金流量净额-953,145.87 -440,205.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金132,800.00 132,800.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金300,661.24 306,871.28
现金流入小计433,461.24 439,671.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金6,948,935.44 6,630,860.44
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计6,948,935.44 6,630,860.44
投资活动产生的现金流量净额-6,515,474.20 -6,191,189.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金56,000,000.00 56,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金1,038,128.00 1,038,128.00
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计57,038,128.00 57,038,128.00
筹资活动产生的现金流量净额-57,038,128.00 -57,038,128.00
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四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额-64,506,748.07 -63,669,522.76
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-1,793,542.61 -1,793,542.61
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)631,851.59
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备1,298,559.78 674,492.78
固定资产折旧6,135,902.82 4,913,648.70
无形资产摊销657,951.14 657,951.14
长期待摊费用摊销21,995.16 21,995.16
待摊费用减少（减：增加）875.00
预提费用增加（减：减少）165,000.00 165,000.00
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收
益)
3,672.00 3,672.00
固定资产报废损失
财务费用620,861.32 600,587.46
投资损失（减：收益）3,153,069.75 2,122,154.01
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）-11,051,368.50 -11,028,323.68
经营性应收项目的减少(减：增加)-22,920,520.44 -13,333,470.64
经营性应付项目的增加(减：减少)22,122,547.12 16,555,630.08
其他
经营活动产生的现金流量净额-953,145.87 -440,205.60
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额69,066,856.92 67,031,697.58
减：现金的期初余额133,573,604.99
加：现金等价物的期末余额130,701,220.34
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-64,506,748.07 -63,669,522.76
公司法定代表人:陈健 主管会计工作负责人:黄琼 会计机构负责人:聂英
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四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
6合并资产减值准备明细表
2006年1-6月
编制单位: 四川天一科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数
本期减少数
期末余额本期转
回数
其他原因
转出数
合计
坏账准备合计6,498,750.97 1,298,559.78 ---7,797,310.75
其中：应收账款3,925,991.93 1,155,015.21 -5,081,007.14
其他应收款2,572,759.04 143,544.57 -2,716,303.61
短期投资跌价准备合计------
其中：股票投资------
债券投资------
存货跌价准备合计5,463,611.40 --153,998.06 153,998.06 5,309,613.34
其中：库存商品2,564,055.40 ----2,564,055.40
原材料2,899,556.00 --153,998.06 153,998.06 2,745,557.94
长期投资减值准备合计826,270.37 --826,270.37 826,270.37
其中：长期股权投资826,270.37 --826,270.37 826,270.37
长期债权投资
固定资产减值准备合计6,682,247.90 6,682,247.90
其中：房屋、建筑物2,375,701.58 --2,375,701.58
机器设备3,012,237.80 ---3,012,237.80
运输工具832,721.39 ----832,721.39
其他设备461,587.13 ----461,587.13
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计
公司法定代表人:陈健 主管会计工作负责人:黄琼 会计机构负责人:聂英
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资
产收益率及每股收益：
单位:元 币种:人民币
报告期利润
净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 6.51 6.50 0.13 0.13
营业利润 1.09 1.09 0.02 0.02
净利润 -0.45 -0.45 -0.01 -0.01
扣除非经常性损益后的净利润 0.02 0.02 0.00 0.00
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四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
四川天一科技股份有限公司会计报表附注
2006 年1 月1 日至2006 年6 月30 日
一、本公司简介
四川天一科技股份有限公司（以下简称“本公司”）是1999年8月3日经原国家经
济贸易委员会[国经贸企改（1999）745 号]批准由化工部西南化工研究设计院（现更名
为“西南化工研究设计院”，简称“西南化研院”）与浙江芳华日化集团公司、化工部
科学技术研究总院（现名为“中化化工科学技术研究总院”）、化工部晨光化工研究院
（现名为“中蓝晨光化工研究院）、化工部炭黑工业研究设计院（现名为“中橡集团炭
黑工业研究设计院”）共同发起设立的股份有限公司。同年8月5日在成都市工商行政
管理局办理了注册登记手续，领取注册号为成工商（高新）字5101091000223 的企业法
人营业执照。本公司经营范围是：碳一化学技术及催化剂，变压吸附气体分离技术及装
置，合成芳樟醇、维生素e 系列及精细化工品（不含药品）、工业气体（不含危险品）
的研制、开发、生产、销售、技术服务及相关的工程设计与工程承包。1999年12 月四
川省科学技术委员会和成都市高新区科技局[成高科（1999）123 号]认定本公司为高新
技术企业。
为设立本公司，西南化研院根据“设立四川天一科技股份有限公司的方案”（简称
“改制方案”）将与变压吸附气体分离技术及其装置设计安装、碳一化学技术及催化剂
等产品、工程设计及工程承包、工业气体等业务相关的所属的独立核算的碳一化学品生
产实验厂、碳一化学催化剂生产实验厂、化肥催化剂生产实验厂、变压吸附分离工程研
究所、脱硫剂生产实验厂、有机化工厂、机械厂、气体工程技术研究所、开发设计所等
13 个实验厂、研究所（室）的全部经营性资产、负债及相应净资产投入本公司，以此编
制反映西南化研院根据改制方案进行资产重组结果的基本会计报表。1998年12月13
日，西南化研院与浙江芳华日化集团公司、化工部科学技术研究总院、中蓝晨光化工研
究院、化工部炭黑工业研究设计院签订了“发起人协议”，约定西南化研院以上述各实
验厂、研究所（室）经评估确认的全部经营性资产减去负债后的净资产作为出资，浙江
芳华日化集团公司以债权转股权出资，其他3家发起人均以现金出资。1998年11月18
日，西南化研院委托东方资产评估事务所对西南化研院投入本公司截止1998年9月30
日的全部账面资产、负债和净资产进行评估，于1999年5月8日出具[东评所评报字
（1999）第18 号]评估报告，评估结果是资产总额169,582,975.58 元，负债合计
72,175,638.50 元，净资产为97,407,337.08 元。1999年6月30 日，经财政部[财评字
(1999)298 号]确认。根据确认的评估结果按照经财政部[财管字(1999)237号]批准折股
方案及股权结构对评估后净资产97,407,337.08 元按1：0.66 的比率折股本
64,288,900.00 元，设定为国家股，由西南化研院持有。本公司已将上述确认的评估结
果及经批准的折股方案调入1999年12月31日的资产负债表。
2000 年12 月19 日，经中国证监会[证监发行字（2000）180 号]批准，本公司采用上
网定价的发行方式向社会公众发行人民币普通股4,500 万股，每股面值1.00 元，每股发
27
四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
行价格为6.58 元。发行后本公司增加社会公众股4,500 万股，计45,000,000.00 元，股本
总额由70,723,900.00 元增加到115,723,900.00 元，并办理工商变更登记手续。本公司社
会公众股4,500 万股于2001 年1 月11 日在上海证券交易所上市流通。
经本公司2001 年4 月15 日召开的2000 年度股东大会审议通过，按2000 年12 月31
日末总股本115,723,900 股为基数，用资本公积金向全体股东按每10 股转增3 股。资本
公积金转增股本后，股本总额增加到150,441,070.00 元。经本公司2001 年度股东大会
（年会）决议和修改后的公司章程规定，按2001 年12 月31 日总股本150,441,070 股为
基数，以资本公积按每10 股转增2.5 股，以未分配利润每10 股送红股0.5 股，每股面值
1 元，计增加股本45,132,321.00 元（其中：由资本公积转增37,610,267.50 元，未分配利
润转增7,522,053.50 元）。以资本公积转增和未分配利润送红股后，本公司股本总额增
加到195,573,391.00 元。增加的股本已经四川君和会计师事务所[君和验字（2002）第
1006 号]验证，2002 年6 月5 日办理了工商变更登记。
2003 年3 月20 日，西南化研院与深圳市华润丰实业发展有限公司和成都美辰科技
有限责任公司签定股权转让协议，将其持有本公司国家股108,648,241 股中的41,070,412
股和10,756,536 股分别转让给深圳市华润丰实业发展有限公司和成都美辰科技有限责任
公司。转让事项于2003 年3 月26 日经西南化研院主管单位中国昊华化工（集团）总公
司[中昊企发（2003）60 号]同意，并于2003 年3 月26 日经财政部[财企（2003）116 号]
批准。2003 年5 月，国家股转让过户手续完成后，本公司总股本仍为195,573,391 股。
2005年11月19日，深圳市华润丰实业发展有限公司与成都愿景科技有限公司签定
股份转让协议，深圳市华润丰实业发展有限公司同意以每股2.42元的价格向成都愿景科
技有限公司出售其持有的本公司股份41,070,412 股，协议转让总价为人民币
99,390,397.04元。上述转让协议本公司已于2005年11月30日在相关媒体公告，截止
2006年8月3日，尚未办理股份过户手续。
截止2006 年6 末，本公司总股本为195,573,391 股（其中流通股为76,050,000
股），每股面值1 元，计195,573,391.00 元。各方持股金额及比例如下：
股东名称持股金额持股比例股份性质
一、未上市流通股份
西南化工研究设计院 56,821,293.00 29.05% 国家股
深圳市华润丰实业发展有限公司 41,070,412.00 21.00% 法人股
成都美辰科技有限责任公司 10,756,536.00 5.50% 法人股
浙江芳华日化集团公司 8,365,500.00 4.28% 法人股
中化化工科学技术研究总院 836,550.00 0.43% 法人股
中蓝晨光化工研究院、 836,550.00 0.43% 法人股
中橡集团炭黑工业研究设计院 836,550.00 0.43% 法人股
小计 119,523,391.00 61.12%
二、已上市流通股份
28
四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
社会公众股
流通a 股 76,050,000.00 38.88% 流通a 股
其中：高管人员股
合计 195,573,391.00 100.00%
2005 年12 月24 日，经本公司第3 届董事会第1 次会议审议通过，本公司法定代表
人由古共伟变更为陈健，2006 年1 月12 日办理了法定代表人变更的工商变更登记手
续。
二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司会计核算执行《企业会计准则》和《企业会计制度》，以及财政部发布的相
关补充规定。
2、会计年度
以公历1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础与计价原则
采用权责发生制为记账基础，各项财产物资按取得时的实际成本计价。
5、外币业务核算方法
对发生的外币业务，以业务发生时人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为人民
币记账；对各外币账户的外币期末余额，按照期末市场汇价进行调整，差额作为汇兑损
益处理。其中属筹建期间发生的汇兑损益列入开办费；属购建固定资产发生的汇兑损
益，在固定资产交付使用前记入各项在建固定资产成本；除上述情况以外发生的汇兑损
益，计入当期财务费用。
6、各主要财务报表项目的折算汇率，以及外币报表折算差额的处理方法
对于需合并以外币表示的子公司会计报表，所有资产、负债类项目均按照合并会计
报表决算日的市场汇率折算为人民币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均
按照发生时的市场汇率折算为人民币，“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该
项目的数额作为其数额列示，折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数
的差额，作为报表折算差额在“未分配利润”项目后单独反映，年初数按照上年折算后
的资产负债表的数额列示；利润表和利润分配表中有关反映发生额的项目均按照合并会
计报表的会计期间的平均汇率折算为人民币，上年实际数按照上年折算后的利润表和利
润分配表的数额列示；现金流量表中有关反映发生额的项目均按照合并会计报表会计期
间的平均汇率折算为人民币，汇率变动对现金的影响在现金流量表中单独列示。
7、现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性
强、易于变现及价值变动风险很小的投资。
29
四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
8、短期投资核算方法
（1）短期投资计价方法：短期投资按取得时实际支付的价款扣除已宣告发放但未领
取的现金股利或利息入账，处置短期投资的成本按加权平均法计算确定。
（2）短期投资的收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取
得时已计入应收项目的现金股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的收回，冲短期
投资的账面价值；处置时按收到的收入与短期投资的账面价值的差额确认为当期投资收
益。
（3）对持有的短期投资，年末以成本与市价孰低计价，按类别比较成本与市价，市
价低于成本的金额作为短期投资跌价准备，确认为当期损益。
9、坏账核算方法
坏账的确认标准是因债务人（单位）已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足
等有确凿证据表明确实无法收回的应收款项。
采用备抵法核算坏账损失，根据本公司第1 届董事会第7 次会议决议和财政部[财会
字（1999）35 号]规定，按余额百分比法并与个别认定相结合计提。计提坏账准备的范
围为按应收款项计提，计提比例为按应收款项期末余额的6%计提。实际发生坏账损失
时冲减坏账准备金。
10、存货核算方法
存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。原材料、低值易耗品、产成
品、在产品采用实际成本核算；原材料领用发出采用加权平均法计价；产品制造成本按
直接材料、直接人工及制造费用归集分配；产成品发出领用时按加权平均计价；低值易
耗品领用时采用“一次摊销法”核算。
存货按账面成本与可变现净值孰低计价，按年末存货类别比较存货的账面成本与可
变现净值，以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备。
11、长期投资核算方法
（1）长期债券投资：按取得投资时实际支付的全部价款扣除已到期尚未领取的债券
利息的余额记账。债券溢价或折价于债券存续期内采用直线法摊销。
（2）长期股权投资：长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。对其他单位的
投资额占该单位有表决权资本总额20％以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权
资本总额20％以上，但不具有重大影响的采用成本法核算；对被投资单位具有控制、共
同控制或重大影响的采用权益法核算。采用成本法核算时，被投资单位宣告分派的利润
或现金股利作为当期投资收益，公司确认的投资收益，仅限于所获得的被投资单位在接
受投资后产生的累计净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利
超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值；采用权益法核
算时，按应享有或应分担的被投资单位当期实现的净利润的份额作为当期投资收益。
（3）长期股权投资差额：投资最初以初始投资成本计量，初始投资成本与应享有被
投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额处理。对借方股权投资差额的
处理，合同规定了投资期限的按投资期限平均摊销；没有规定投资期限的，按不超过10
30
四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
年（含10 年）的期限平均摊销；对贷方股权投资差额处理，按照财政部[财会（2003）
10号]规定记入“资本公积—股权投资准备”科目，但2003年以前发生的仍按原规定分
期摊销。
（4）报告期末，对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经
营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面成本，并且这种降低的价值在可预计的未
来期间内不可能恢复，则将预计可收回金额低于长期投资账面成本的差额作为长期投资
减值准备，预计的长期投资减值准备计入当期损益类账项。
12、委托贷款计价，利息确认方法以及委托贷款减值准备的确认标准、计提方法
委托贷款按实际贷款的金额入账，期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息，计
入当期损益；当计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息；
年末对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，
将委托贷款本金高于可收回金额的差额计提减值准备，如果已计提减值准备的委托贷款
的价值又得以恢复，在已计提的减值准备的范围内转回。
13、固定资产计价及折旧方法
（1）固定资产标准是单位价值2,000 元以上，使用年限1 年以上的房屋、建筑物、
机械设备、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备器具、工具等。不属于生产、经
营主要设备的物品，单位价值在2,000 元以上，并且使用年限超过两年的，也作为固定
资产。固定资产以实际成本计价。
固定资产折旧采用直线法分类计算并预留原值3%的残值，从2002 年起按照《企业
会计准则—固定资产》和《企业会计制度》的有关规定，固定资产折旧采用直线法按照
单台固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备）和预计
尚可使用年限计算，并预留原值3%的残值，各类固定资产预计尚可使用年限如下各类
固定资产年折旧率确定如下：
类别估计经济使用年限（年）年折旧率
房屋及建筑物 40 2.43%
机器设备 15 6.47%
电子设备 10 9.70%
运输工具 10 9.70%
其他设备 10-15 6.47%-9.70%
（2）对固定资产进行更新改造时，将更新改造的固定资产账面价值转入在建工程，
并在此基础上核算更新改造后的固定资产原价。对已转入在建工程的固定资产不计提折
旧，待更新改造项目达到预定可使用状态转入固定资产后，再按直线法和重新确定的固
定资产账面价值及预计尚可使用年限计算，并预留原值适当的残值。
（3）报告期末，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、
损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值
的差额作为固定资产减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：
31
四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
（1）长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用且已无转让价值的固定资产。
（2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。
（3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产。
（4）已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。
（5）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
14、在建工程核算方法
在建工程按各项工程实际发生的支出核算。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工
决算的工程，自达到预定可使用状态之日起按工程预算，造价或工程成本等资料，估价
转入固定资产。竣工决算办理完毕后，按决算数调整原估价和已计提的折旧。
报告期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，
则对其计提在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计提在建
工程减值准备：
（1）长期停建并且在未来3 年内不会重新开工的固定资产；
（2）所建项目无能在技术上，还是在性能上已经落后，并且给企业带来的经济利益
具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。
15、借款费用资本化的确认原则、资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方法
因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在以下三个条件同时具
备时开始资本化：（1）资产支出已经发生；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达
到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。如果固定资产的购建活动发生非正常中
断，并且中断时间连续超过3 个月，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费
用，直至资产的购建活动重新开始。但如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状
态所必要的程序，则借款费用的资本化应当继续进行。当所购建的固定资产达到预定可
使用状态时，应当停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用应当于发生当期确认
为费用。
16、无形资产计价和摊销方法
无形资产计价：购入的无形资产按实际支付的全部价款计价；股东投入的无形资产
按投资各方确认价值入账；自行开发并按法定程序申请取得的无形资产按依法取得时发
生的注册费 、聘请律师等费用计价；接受捐赠的无形资产按有关凭据标明的金额，加上
支付的相关税费入账；没有凭据的按同类或类似无形资产的市场价格估算的金额，加上
应支付的相关税费入账；不存在活跃市场的按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量
现值确定。通过债务重组取得的无形资产，按《企业会计准则—债务重组》确定其入账
价值。土地使用权按50 年平均摊销。
报告期末，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回
金额低于其账面价值的，计提无形资产减值准备。当无形资产存在下列一项或若干项情
况时，将该项无形资产的账面价值全额转入当期损益：
（1）已被其他新技术替代，并且已无使用价值和转让价值；
32
四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
（2）已超过法律保护期限，并且已不能带来经济利益；
（3）其他足以证明某项无形资产已丧失了使用价值和转让价值的情形。
17、开办费及长期待摊费用摊销方法
开办费以实际发生的支出入账，自开始正常生产经营当月起一次性摊销进入管理费
用。长期待摊费用按实际发生额核算，在受益期内平均摊销。
18、应付债券的计价及债券溢价或折价的摊销方法
发行应付债券按面值入账。发行费用大于发行期间冻结资金所产生利息收入的差
额，根据发行债券筹集资金的用途，属于用于固定资产项目的，按借款费用资本化原则
处理；发行费用小于发行期间冻结资金所产生利息收入的差额，视同发行债券的溢价收
入，在债券存续期间于计提利息时平均摊销。溢价或折价发行的债券，发行价格与面值
的差额作为债券溢价或折价单独核算，在债券存续期间采用直线法平均摊销。应付债券
按期计提利息，根据发行债券筹集资金的用途，属于用于固定资产项目的，按借款费用
资本化原则处理。
19、预计负债的确认原则
预计负债是根据《企业会计准则—或有事项》第四条、第五条和第六条以及财政部
[财政部财会（2003）10 号]《关于执行企业会计制度》和相关会计准则有关问题解答
（二）》的规定，计提的单个或有事项可能承担责任的最佳估计金额。
20、营业收入确认原则
（1）商品销售：商品已经发出，所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该
商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已收到或取得了收款的凭证，并且与该
商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
（2）提供劳务：主要是技术转让（包括硬件、安装）、技术开发、技术咨询、技术
服务等。在同一会计年度内开始并完成的劳务（含安装），在完成劳务时确认收入；劳
务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务（含安装）的结果能可靠估计的情况
下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的营业收入。完工百分比按已经完成的合
同工作量占合同预计工作量的比例确定。
21、建造合同
（1）一个年度内完成的建造合同，在完成时确认合同收入和合同费用；
（2）一个年度内不能完成的合同，如果建造合同的结果能够可靠估计，根据完工百
分比法在资产负债表日确认合同收入和合同费用。建造合同的结果能够可靠估计是指同
时具备以下条件：
①合同总收入能够可靠的计量；
②与合同相关的经济利益能够流入企业；
③在资产负债表日合同完成进度和完成尚需发生的成本能够可靠确定；
④为完成合同已经发生的合同成本能够清楚的区分和计量。
（3）如果建造合同的结果不能够可靠估计，按以下发生确认收入的实现：
①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成
33
四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
本在其实际发生的当期确认为费用；
②合同成本不能够收回的，在发生时立即确认为当期费用，不确认为收入。
（4）合同预计总成本超过合同预计总收入，将预计损失立即确认为当期费用。
22、租赁
（1）满足以下一条或数条标准的租赁，认定为融资租赁；不符合下列标准的租赁，
认定为经营租赁。
①租赁期满时，租赁资产的所有权移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权；
③租赁期占租赁开始日租赁资产尚可使用年限的75%以上；
④租赁开始日，最低租赁付（收）款额的现值几乎相当于租赁开始日租赁资产原账
面价值；
⑤租赁资产性质特殊，如果不做重新改造，只有承租人才能使用。
（2）租赁经营下发生的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用（收入）。
（3）融资租赁的会计处理方法：
①发生的初始直接费用，在实际发生时确认为当期费用；
②在租赁开始日，将租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者
作为租入资产的账面价值，并将两者的差额记录为未确认融资费用（或未实现融资收
益）；
③未确认融资费用（或未实现融资收益）采用直线法平均摊销。
23、所得税会计处理方法
采用应付税款法进行会计处理。
24、合并会计报表的编制方法
合并范围按照财政部[财会字（1995）11 号]《合并会计报表暂行规定》和财政部[财
会二字(1996)2 号]的规定确定。合并会计报表是根据财政部《合并会计报表暂行规定》
的规定，以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，按
《合并会计报表暂行规定》合并各项目数额编制。相互间的重大业务和资金往来均在会
计报表合并时抵销。如果子公司执行会计制度与本公司不一致的，以本公司会计制度为
准，对子公司会计报表项目进行调整后予以合并。
在报告期内出售（包括减少投资比例，以及将所持股份全部出售）或购买子公司使
合并范围发生变化的，按财政部[财会（2002）18 号]《关于执行（企业会计制度）及其
相关准则问题解答的通知》的有关解释进行会计处理。
三、税项
本公司应缴纳的税项及税率如下：
1、营业税：运输收入按3％计缴；技术服务收入按5％计缴；技术转让收入根据财
政部、国家税务总局[财税字（1999）273 号]的规定，为鼓励技术创新和高新技术企业的
发展，对单位和个人（包括外商投资企业、外商投资设立的研究开发中心、外国企业和
外籍个人）从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的
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四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
收入，免征营业税。
2、增值税：按中试产品销售收入及变压吸附所设备销售收入的17％计算销项税
额，抵扣当期进项税额后缴纳。
3、城市维护建设税：按当年实际缴纳营业税、增值税的7％计缴。
4、教育费附加：按当年实际缴纳营业税、增值税的3％计缴。
5、企业所得税：经国家税务总局[国税函（2001）500号]《关于四川天一科技股份
有限公司享受企业所得税优惠政策问题的批复》批准并经四川省国家税务局[川国税函
（2001）259号]同意，本公司从1999年起至2003年底止，5年内免征企业所得税。根
据财政部 国家税务总局[财税（2005）14号]的规定，对经国务院批准的原国家经贸委
管理的10个国家局所属242个科研机构和建设部等11个部门（单位）所属134个科研
机构中转为企业的科研机构和进入企业的科研机构，从转制注册之日起5年内免征科研
开发自用土地、房产的城镇土地使用税、房产税和企业所得税政策执行到期后，再延长
2年期限，本公司2004年度和2005年度享受免征企业所得税的税收优惠。控股子公司
四川天科投资有限公司、西昌天科燃气有限公司和四平市天科气体有限公司的企业所得
税税率为33%。
6、其他税项按国家规定执行
。
四、控股子公司和合营企业、联营企业以及分公
司
1、控股子公司概况
：
名称 成立日期 注册地注册资本
投资
金额
权益
比例
主要业务
四川天科科瑞涂
料助剂有限责任
公司⑴
2001-1218
成都市
大邑县
800 万元480 万元60%
合成树脂、涂料、助剂产品的研
究、开发及生产、销售；销售化
工原料、涂装工程设计施工（不
含危险品）
项目投资；资产经营管理；财务
四川天科投资有
限公司⑵
2003-1111
成都市
青羊区
3000 万元2700 万元90%
管理；计算机技术服务业；国内
商品批发与零售业（涉及行政许
可的除外）。
西昌天科燃气有
限公司⑶
2003-4-18 西昌市300 万元270 万元90%
民用燃气、燃具、小家电、管道
安装。
四平市天科气体
有限公司⑷
2004-7-12 四平市3758.06 万元2330 万元62% 工业气体及配套产品的生产销售
（1）四川天科科瑞涂料助剂有限责任公司（简称“天科科瑞公司”）是本公司与北
方涂料工业研究设计院共同出资设立的有限责任公司。2001年12月18日领取注册号为
5101291800486的企业法人营业执照，注册资本为人民币800.00万元，其中本公司以货
币资金出资480.00 万元，占注册资本的60%；北方涂料工业研究设计院以100.00 万元
现金和非专利技术—聚氨酯固化剂技术成果共计出资320.00 万元，占40%。截止2001
年末，本公司实际出资480.00万元，占注册资本的60%；北方涂料工业研究设计院实际
出资100.00 万元现金，占12.5%，各方出资经成都市中正会计师事务所[成中会
（2001）第234号]验证。从2003年度起纳入合并报表范围。
2004 年11 月1 日，本公司与北方涂料工业研究设计院签署协议，决定解散天科科
瑞公司，双方共同成立清算小组，对天科科瑞公司进行清算，清算完成后，除无形资产
35
四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
（固化剂项目技术使用权）外的全部资产和债权债务归本公司所有。天科科瑞公司解散
后，本公司不再拥有固化剂技术的使用权并保证不再用北方涂料工业研究设计院的固化
剂技术生产固化剂产品。在清算过程中，双方互相配合，互相支持，完成有关解散天科
科瑞公司的法律手续。截止2006年3末，解散天科科瑞公司的法律手续已经办理完毕，
本公司根据清算结果确认清算损失231,571.79元。
（2）四川天科投资有限公司（简称“天科投资公司”）是本公司与四川省创源投资
管理有限公司共同出资组建的有限责任公司。2003年11 月11 日成立，领取注册号为
5100001816684的企业法人营业执照，注册资本为人民币3,000.00万元，其中本公司以
货币资金出资2,700.00万元，占注册资本的90%；四川省创源投资管理有限公司以货币
资金300.00 万元，占10%，各方出资经四川光华会计师事务所[光验字（2003）第442
号]验证。本公司从2003年度起将其纳入合并报表范围。
2005年11月19日，天科投资公司与四川省创源投资管理有限公司达成协议，同意
给予四川省创源投资管理有限公司借款292 万元，四川省创源投资管理有限公司以其持
有的天科投资公司10%的股权作为质押。四川省创源投资管理有限公司同意在天科投资
公司清算完成后，以298 万元的借款充抵其在天科投资公司的清算投资，双方不再向对
方提出任何其它要求，借款于2005年11月29日支付。2005年12月3日，经天科投资
公司股东会决议，同意清算并注销天科投资公司，截止2006年8月3日，天科投资公司
注销手续正在办理之中。根据这些情况，本公司在编制2006年中期会计报表时仍将其纳
入合并报表范围。截止2006年6月末，天科投资公司财务状况如下：
资产 金额 负债及所有者权益 金额
货币资金 210,732.91 应付工资 12,200.00
其他应收款 29,596,000.00 应付福利费 11,663.20
流动资产合计 29,806,732.91 其他应付款 1,330.50
固定资产原价 30,950.00 流动负债合计 25,193.70
减：累计折旧 8,999.20 负债合计 25,193.70
固定资产净值 21,950.80 股本净额 30,000,000.00
固定资产净额 21,950.80 未分配利润 -196,509.99
固定资产合计 21,950.80 股东权益合计 29,803,490.01
资产总计 29,828,683.71 负债和股东权益总计29,828,683.71
（3）西昌天科燃气有限公司（简称“天科燃气公司”）是本公司与西昌家居管道液
化气公司共同出资设立的有限责任公司。2003 年4月18日成立，领取注册号为
5134011800439的企业法人营业执照，注册资本300.00万元，双方均以货币资金出资，
其中本公司出资270.00 万元，占注册资本的90%；西昌家居管道液化气公司出资30.00
万元，占10%。双方出资经凉山精诚会计师事务所[凉精会验（2003）字024 号]验证。
根据2003年3月5日本公司与西昌家居管道液化气公司签订《合资组建“西昌燃气有限
责任公司”协议书》约定：鉴于西昌家居管道液化气公司前期在西昌地区推广管网燃气
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四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
及落实界区外与天科燃气公司配套公用工程条件和设施以及向政府相关部门落实有利于
天科燃气公司的各项优惠政策等工作有一定的付出，本公司同意将天科燃气公司自成立
日起两年内的开户费扣除弥补天科燃气公司亏损、用于管网建设、炉具配置、各种手续
费等费用后的余额的20％作为补偿，只能再投入到天科燃气公司作为西昌家居管道液化
气公司购买本公司持有天科燃气公司股权中减持的部分股权，并以原始股价增加西昌家
居管道液化气公司的股权份额，但增加后所占股权比例不大于50％。2003年度天科燃气
公司未生产且净资产、资产总额均小于本公司净资产、资产总额的10%，未将其纳入合
并会计报表范围。截止2006年6月末天科燃气公司仍未开展经营，从2004年起本公司
已将其纳入合并会计报表范围。2006年6月末天科燃气公司财务状况如下：
资产 金额 负债及所有者权益 金额
货币资金 1,089,919.15 应付福利费 31,714.13
其他应收款 2,200.00 其他应付款 11,170.48
预付账款 995,000.00 流动负债合计 42,884.61
存货 91,710.00 股本净额 3,000,000.00
流动资产合计 2,178,829.15 未分配利润 -
在建工程 442,147.74 其中:预分现金股利 -
长期待摊费用 421,907.72 股东权益合计 3,000,000.00
资产总计 3,042,884.61 负债和股东权益总计 3,042,884.61
（4）四平市天科气体有限公司（简称“四平天科公司”）是本公司与西南化研院共
同出资设立的有限公司。2004年7月12 日，领取了经四平市工商行政管理局颁发的注
册号为2203001518002 的企业法人营业执照，注册资本为3,329 万元，其中本公司出资
2,330万元，占注册资本的70%；西南化研院出资999万元，占30%。双方出资已经吉林
天诚信会计师事务所[吉天验字（2004）第208号]审验。2005年4月19日，四平天科
公司临时股东会决议同意西南化研院单方以现金方式增资429.06万元，增资后，四平天
科公司注册资金由3,329万元变更为3,758.06万元，增加的出资于2005年5月10日经
吉林天诚信会计师事务所[吉天验字（2005）第129号]验证，2005年5月25日办理了
工商变更登记手续。四平天科公司变更后的情况为：法定代表人：陈健，住所：四平市
铁西区红嘴路18号，经营范围：工业气体及配套产品的生产销售；注册资本3758.06万
元，其中本公司出资2,330 万元，占注册资本的62%，西南化研院出资1428.06 万元，
占38%。
2004年2月9日，本公司与四平红嘴钢铁有限公司签署气体供应合同书，四平红嘴
钢铁有限公司无偿向本公司提供整个供气中心建设用地，本公司自费建设供气站并对其
拥有全部产权（不包括土地）。设备建成后，其运行过程中的供水、供电、供暖费用由
四平红嘴钢铁有限公司承担。双方同意，在本公司供气站投入运行正常供气后，四平红
嘴钢铁有限公司是否使用本公司的气体，均应按每月向本公司支付人民币130 万元，全
年扣除1 个月的检修期间，按11 个月核算，本工业气体的供气价格为10 年内固定价
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四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
格。2006年3月，四平天科公司与四平红嘴钢铁有限公司签订协议，由于供气品种的变
化，从2006年1月1日起，四平红嘴钢铁有限公司按每月向本公司支付人民币115 万
元，全年扣除1个月的检修期间，仍按11个月核算。上述供气站在2005年已经建成投
产，由四平天科公司具体负责生产经营。从2004年起本公司已将四平天科公司的会计报
表纳入合并范围。截止2006年6月末，四平天科公司的财务状况如下：
资产金额负债及所有者权益金额
货币资金 734,507.28 应付账款 3,168,468.07
应收账款净额 6,110,000.00 应付福利费 61,516.84
其他应收款净额 309,399.50 应交税金 -1,692,951.56
存货净额 127,651.93 其他应交款 8,340.96
待摊费用 7,895.00 其他应付款 5,074,989.15
流动资产合计 7,289,453.71 实收资本 37,580,600.00
固定资产原价 42,602,430.40 盈余公积 269,273.74
减：累计折旧 2,232,995.07 未分配利润 3,188,651.84
固定资产净值 40,369,435.33 股东权益合计 47,658,889.04
固定资产账面价值 40,369,435.33 -
资产总计 47,658,889.04 负债和股东权益总计47,658,889.04
2、合营企业及联营企业概况：
被投资企业名称 投资期限
投资
比例
初始投资额年初余额 期末余额
减值
准备
武汉天科气体发展有限公司 长期 40% 3,200,000.00 3,328,281.70 3,369,546.10
内江天科化工有限责任公司 长期 20.45% 9,000,000.00 8,232,511.75 7,932,962.65
四川贡嘎神汤有限责任公司 10 年 40% 11,520,000.00 10,865,894.84 10,645,533.20
宜宾天科煤化工有限公司 10 年 32.00% 22,400,000.00 22,400,000.00 19,926,598.38
合计 46,120,000.00 44,826,688.29 41,874,640.33
上述各公司概况详见附注五注7、长期投资。
3、分公司概况如下：
分公司名称 营业场所
成立
日期
负责人经营范围
四川天一科技股
份有限公司泸州
分公司
泸州市纳溪
区较场坝
99.8.12 申亚平
碳一化学技术及催化剂,变压吸附气体分离技术及
装置,合成芳樟醇、维生素e 系列精细化工品（不
含药品）、特种气体（不含危险品）的研制、开
发、生产、销售、技术服务相关的工程设计与承
包
四川天一科技股
份有限公司武汉
武汉洪山区
关东公寓b01.09.10 林荆
代公司承接工业气体（不含危险品）、碳一化学
技术及催化剂、变压吸附气体分离技术及装置、
38
四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
供气分公司 栋二单元101 合成芳樟醇、维生素e 系列精细化工产品（不含
药品）的研制、开发、生产、销售业务。
四川天一科技股
份有限公司绵阳
分公司
绵阳市高新
区永兴镇新
生街46 号
02.10.28 史乃弘
碳一化学技术及催化剂，变压吸附气体分离技术
及装置，合成芳樟醇、维生素e 系列精细化工产
品（不含药品）、吸附剂、活性炭、工业气体
（不含危险品）的研制、开发、生产、销售、技
术服务及相关工程设计与工程承包等。
四川天一科技股
份公司宁夏惠农
吸附剂分公司
宁夏惠农县
红果子 04.1.6 史乃弘活性炭、吸附剂的生产、销售
五、合并会计报表主要项目注释
注1、货币资金
项目期末数年初数
现金 429,824.34 377,595.24
银行存款 68,637,032.58 133,196,009.75
其他货币资金 -
合计 69,066,856.92 133,573,604.99
货币资金期末余额较年初余额减少64,506,748.07 元，下降48.29%，主要原因是本
期归还借款5,600.00 万元和增加存货采购支出所致。
注2、应收票据
应收票据期末余额为13,365,855.56 元，比年初余额10,822,134.90 元增加
2,543,720.66 元，上升23.50%，主要原因是本期采用应收票据结算方式的单位增加所
致。期末应收票据全部为银行承兑汇票，具体情况如下：
出票人出票日到期日金额备注
莆田艾力艾鞋服有限公司 2006.04.13 2006.07.13 570,000.00 已承兑
宁波盛隆化工原料公司 2006.05.11 2006.11.11 839,800.00 -
天脊中化高平化工有限公司 2006.03.31 2006.09.30 500,000.00 -
常熟市凯尔登制衣有限责任公司 2005.11.07 2006.05.07 200,000.00 已承兑
本溪北方煤化工有限公司 2006.01.10 2006.07.10 2,000,000.00 已承兑
腾州盛隆煤焦化有限公司 2006.04.25 2006.10.25 300,000.00 －
腾州盛隆煤焦化有限公司 2006.04.25 2006.10.25 300,000.00 －
腾州盛隆煤焦化有限公司 2006.04.25 2006.10.25 300,000.00 －
腾州盛隆煤焦化有限公司 2006.04.25 2006.10.25 300,000.00 －
腾州盛隆煤焦化有限公司 2006.04.25 2006.10.25 100,000.00 －
苏州苏化进出口有限公司 2003.01.25 2006.07.25 1,000,000.00 已承兑
淄博齐鑫经贸有限公司 2006.06.16 2006.12.15 50,000.00 －
淄博齐鑫经贸有限公司 2006.06.16 2006.12.15 50,000.00 －
39
四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
淄博齐鑫经贸有限公司 2006.06.16 2006.12.15 500,000.00 －
淄博齐鑫经贸有限公司 2006.06.16 2006.12.15 50,000.00 －
宁波考尔曼制冷工业有限公司 2006.05.29 2006.08.29 266,328.00 －
青岛青和汽车销售有限公司 2006.03.21 2006.09.21 410,150.00 －
宁波海雨化工有限公司 2006.05.08 2006.11.8 772,350.00 －
辽宁华福印染股份有限公司 2006.04.12 2006.10.11 500,000.00 －
昌吉市五征农机销售有限公司 2006.03.31 2006.09.30 300,000.00 －
榆林市煤化科技有限责任公司 2006.05.17 2006.11.17 985,000.00 －
榆林市煤化科技有限责任公司 2006.05.17 2006.11.17 1,000,000.00 －
榆林市煤化科技有限责任公司 2006.05.17 2006.11.17 1,000,000.00 －
重庆农药化工(集团)有限公司 2006.03.22 2006.09.22 100,000.00 －
江西大地制药有限责任公司 2006.03.20 2006.09.07 50,000.00 －
浙江新龙化工股份有限公司 2006.04.04 2006.10.04 100,000.00 －
杭州意通塑胶实业有限公司 2006.04.27 2006.08.27 320,000.00 －
浙江江茂实业股份有限公司 2006.03.28 2006.09.28 100,000.00 －
柳州五菱联合有限公司 2006.01.10 2006.07.07 217,102.56 已承兑
义务市宝迪袜业有限公司 2006.04.28 2006.10.24 150,000.00 －
大连加氢反应器制造有限公司 2006.03.30 2006.09.30 10,000.00 －
武汉华工正源光子技术有限公司 2006.01.09 2006.07.09 25,125.00 已承兑
合计 13,365,855.56
截止2006年8月3日，本公司没有已转让的尚未到期的商业承兑汇票。
注3、应收账款
应收账款期末余额、账龄如下：
账龄
期末数年初数
金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备
1 年以内 56,749,156.91 67.02 3,506,967.90 39,476,399.86 60.34 2,368,583.99
1-2 年 15,597,856.91 18.42 884,458.65 13,095,833.22 20.01 785,749.99
2-3 年 2,568,583.19 3.03 135,340.19 3,142,520.82 4.80 188,551.25
3 年以上 9,767,855.32 11.53 554,240.40 9,718,445.03 14.85 583,106.70
合计 84,683,452.33 100.00 5,081,007.14 65,433,198.93 100.00 3,925,991.93
账面价值 79,602,445.19 61,507,207.00
应收账款期末余额较年初增加19,250,253.40 元，上升29.42%，主要原因是市场竞
争激烈，收款难度加大，导致应收账款增加所致。应收账款期末余额中无应收持本公司
5%以上股份股东单位的款项。
应收账款本期末余额中应收关联单位欠款如下
：
40
四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
单位名称金额账龄备注
天科煤化工公司 1,014,770.71 滚存设计款、货款
天科化工公司 1,154,800.00 滚存设计款
应收账款期末余额中欠款较大的单位如下：
欠款单位金额账龄备注
四平红嘴钢铁有限公司 5,375,000.00 滚存货款
天脊煤化工集团公司 4,933,236.25 1 年以内货款
甘肃银达化工有限公司 3,995,921.00 1 年以内货款
中石油吐哈油田分公司 3,644,247.00 1 年以内货款
内江天科化工公司 1,154,800.00 滚存设计款
小计 19,103,204.25 占应收账款余额的22.56%
注4、其他应收款
（1）其他应收款期末余额、账龄如下：
账龄
期末数年初数
金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备
1 年以内 23,759,719.77 84.54 2,455,560.31 22,584,411.83 87.83 2,385,041.83
1-2 年 2,930,166.86 10.43 175,810.01 1,850,239.38 7.20 111,014.36
2-3 年 187,130.59 0.67 11,227.84 37,005.28 0.14 2,220.32
3 年以上 1,228,424.15 4.36 73,705.45 1,241,375.45 4.83 74,482.53
合计 28,105,441.37 100.00 2,716,303.61 25,713,031.94 100.00 2,572,759.04
账面价值 25,389,137.76 23,140,272.90
其他应收款期末余额较年初增加2,392,409.43 元，上升9.30%，主要是投标保证金
增加所致。
截止2006 年6 月30 日，本公司在中昊财务公司的存款余额为16,519,072.26 元。根
据中昊财务公司[中昊财（2004）20 号]《关于与贵公司协商有关债务处置问题的函》，
由于受中昊财务公司原法定代表人陈勇经济犯罪案件的影响，中昊财务公司目前无力支
付上述存款。2004 年8 月27 日和2004 年10 月15 日，中昊财务公司分别向中国银监会
和中国昊华化工（集团）总公司上报了资本与债务重组方案，本公司上述存款解决方案
已纳入中国昊华化工（集团）总公司对中昊财务公司的总体债务重组方案中。经与中昊
财务公司协商，拟采取以债转股的方式解决。2005 年4 月4 日，本公司第2 届第17 次董
事会审议通过将上述存款转为对中昊财务公司投资的议案，具体事宜授权董事长根据工
作进展和对本公司有利的原则办理。截止2005 年12 月31 日，上述重组方案尚未取得成
功。中昊财务公司2004 年度会计报表经天职孜信会计师事务所审计并出具了因持续经营
事项影响的保留意见审计报告。保留意见的事项和理由是：中昊财务公司按中国银监会
41
四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
[银监办发（2005）5 号]规定未达到《企业集团财务公司管理办法》规定的条件，中国银
监会未予中昊财务公司换发新的金融业务许可证，同时要求中昊财务公司须于2005 年底
前完成规范工作，在规范期内（即2005 年）不得办理任何经营性业务，只能追索债权、
偿还债务，清理超出许可的违规业务；同时将原金融业务许可证交银监会保存，规范期
结束后经银监会验收，若仍达不到要求，将按规定收缴中昊财务公司的金融业务许可证
并实施市场退出。
由于上述存款存在限制、重组方案尚未成功且中昊财务公司目前仍未取得新的金融
业务许可证，本公司已将上述存款自“银行存款”转入“其他应收款”核算。根据经天职孜
信会计师事务所审计的中昊财务公司2004 年度会计报表确定的资产与负债比率（总资产
÷总负债）为87.76%。2006 年4 月14 日，经本公司第三届董事会第三次会议审议通过，
本公司采用个别认定法按上述比率的差额就该项其他应收款计提了2,021,121.46 元的坏
账准备并计入2005 年度损益。
本公司一直没有停止和中昊财务公司的协商和沟通，对中昊财务公司的重组进程也
一直在跟踪。根据中昊财务公司最新通报的情况，中昊财务公司的重组难度极大。为尽
可能收回上述存款，本公司近期已经聘请专项法律顾问，准备起诉中昊财务公司，通过
司法途径维护本公司的合法权益。
（4）其中应收持本公司5%以上股份股东单位及其他关联方的款项如下：
单位名称期末数年初数
中昊财务公司 16,519,072.26 16,519,072.26
（5）其他应收款本期末余额中欠款金额较大的单位如下：
欠款单位金额账龄备注
中昊财务公司16,519,072.26 1 年以内限制使用存款
四川省创源投资管理有限公司2,920,000.00 1 年以内清算退款
云南云维集团650,000.00 1 年以内投标保证金
青海盐湖工业集团有限公司409,000.00 1 年以内投标保证金
上海宝华国际招标公司247,900.00 1 年以内投标保证金
小计 20,745,972.26 占其他应收款余额的73.81%
注5、预付账款
预付账款期末余额、账龄如下：
账龄
期末数年初数
金额比例（%） 金额比例（%）
1 年以内 11,023,288.25 56.16 15,170,493.53 73.63
1-2 年 5,938,516.81 30.25 3,395,194.36 16.48
2-3 年 1,092,412.24 5.57 307,985.68 1.49
42
四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
3 年以上 1,575,669.72 8.02 1,730,516.72 8.40
合计 19,629,887.02 100.00 20,604,190.29 100.00
预付账款期末余额中无预付持本公司5%以上股份股东单位的款项，预付其他关联
方的款项如下：
单位名称期末金额备注
天科煤化工公司 1,866,934.00 购货款
自贡天立压力容器制造有限公司 54,298.79 购货款
预付账款期末余额中金额较大的单位如下：
欠款单位金额账龄备注
天科煤化工公司 1,866,934.00 1 年以内预付货款
中建八局工业设备安装有限责任公司西安
分公司 1,111,938.21 1 年以内预付工程款
兰州桃海机械厂 807,000.00 1 年以内预付货款
吉林省安装公司四分公司 725,000.00 1 年以内预付货款
中国化学工程第十三建设公司第七分公司 529,200.00 1-2 年以上预付款
合计 5,040,072.21 占预付账款期末余额的25.68%
预付账款期末余额中账龄在1 年以上的余额合计8,606,598.77 元，未收回的主要原
因是：（1）对外施工工程未完工，预付的部分工程款未办理结算；（2）对外施工延
期，部分工程款未办理结算；（3）对外施工工程未完工，预付的部分设备款未办理结算
等所致。
注6、存货
项目
期末数年初数
金额跌价准备金额跌价准备
原材料 17,493,621.22 2,745,557.94 15,875,487.81 2,899,556.00
在产品 13,726,367.71 -10,801,667.37 -
库存商品 26,002,679.64 2,564,055.40 22,646,656.29 2,564,055.40
委托代销商品 14,497,369.77 -11,498,856.43 -
合计 71,720,038.34 5,309,613.34 60,822,667.90 5,463,611.40
账面价值 66,410,425.00 55,359,056.50
43
四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
注7、长期投资
（1）长期投资项目
项目
年初数
本期增加本期减少
期末数
金额减值准备金额减值准备
长期股权投资 45,926,688.29 826,270.37 41,264.40 2,167,041.99 42,974,640.33 -
长期债权投资 ------
合计 45,926,688.29 826,270.37 41,264.40 2,167,041.99 42,974,640.33 -
（2）长期股权投资
项目
年初数
本期增加本期减少
期末数
金额减值准备金额减值准备
对控股子公司投资① 826,270.37 --826,270.37 --
对合营企业投资② 3,328,281.70 -41,264.40 -3,369,546.10 -
对联营企业投资③ 41,498,406.59 --2,993,312.36 38,505,094.23 -
其他股权投资④ 1,100,000.00 ---1,100,000.00 -
其中：股票投资 -----
其他股权投资 1,100,000.00 ---1,100,000.00 -
合计45,926,688.29 826,270.37 41,264.40 2,167,041.99 42,974,640.33 -
①对控股子公司的投资
被投资企业名称投资期限出资比例初始投资额年初余额期末余额
天科科瑞公司 -60% 4,800,000.00 -826,270.37 -
天科科瑞公司概况详见附注四（一）控股子公司，本期已清算注销。
②合营企业投资
被投资企业名称
投资
期限
占注册资
本比例
初始投资额年初余额期末余额
减值
准备
备注
武汉天科气体发展公司长期 40% 3,200,000.00 3,328,281.70 3,369,546.10 --
武汉天科气体发展有限公司（简称天科气体公司）是本公司与武汉无机盐化工厂、
武汉工业国有投资有限公司共同出资组建的有限责任公司。根据章程，天科气体公司投
资总额为800.00 万元，其中注册资本为500.00 万元人民币，本公司出资320.00 万元，
武汉无机盐化工厂出资320.00 万元，武汉工业国有投资有限公司出资160.00 万元。各方
出资共500.00 万元于2001 年11 月经武汉华晟会计师事务所[武华晟（2001）验字014 号]
验证，2001 年11 月6 日领取注册号为4201141160203 的企业法人营业执照。2002 年本
公司根据天科气体公司章程的规定，支付了剩余出资款120.00 万元。天科气体公司经营
范围为：各种工业气体、标准气体、高纯气体、特种气体等系列气体产品（不含易燃、
易爆及危险气体）的生产、销售、研制、开发、技术服务（国家有专项规定的经批准后
方可经营）。2002 年11 月30 日，天科气体公司股东会通过关于股权变更的决定，武汉
44
四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
无机盐化工厂将其在天科气体公司的出资200.00 万元转让给武汉无机盐化工厂工会，转
让完成后，本公司出资320.00 万元，占注册资本的40％；武汉工业国有投资有限公司出
资160.00 万元，占20％；武汉无机盐化工厂工会出资320.00 万元，占40％。股东变更
登记手续已经于2003 年3 月28 日办理完毕。本公司采用权益法核算。本公司2006 年1
至6 月确认投资收益121,264.40 元，2006 年1 至6 月本公司收回投资8 万元。
③对联营企业投资
被投资企业名称
投资
期限
投资
比例初始投资额年初余额期末余额
减值
准备
内江天科化工有限责任公司长期 20.45% 9,000,000.00 8,232,511.75 7,932,962.65 -
四川贡嘎神汤有限责任公司 10 年 40.00% 11,520,000.00 10,865,894.84 10,645,533.20 -
宜宾天科煤化工有限公司 10 年 32.00% 22,400,000.00 22,400,000.00 19,926,598.38 -
合计--42,920,000.00 41,498,406.59 38,505,094.23 -
内江天科化工有限责任公司（简称“天科化工公司”）是2001 年9 月5 日本公司与
威远冶金化工股份有限公司出资设立的有限公司，2001 年12 月4 日领取注册号为
5110241800653 的企业法人营业执照，成立时注册资本为500.00 万元，其中威远冶金化
工股份公司以土地使用权（作价200.00 万元）及现金共出资350.00 万元，占注册资本的
70%；本公司以货币资金出资150 万元，占30%。成立时注册资本的实收情况已经四川
协恒会计师事务所[川协恒会师验（2001）字第107 号]验证。2002 年3 月27 日，天科化
工公司的注册资本增加为3,000.00 万元，其中威远冶金化工股份公司以土地使用权（作
价320.00 万元）及现金共出资2,100.00 万元，占注册资本的70%；本公司以货币资金出
资900.00 万元，占30%。根据2004 年12 月28 日修改后的天科化工公司公司章程，天
科化工公司增加注册资本1,400 万元，全部由威远冶金化工股份有限公司出资，并于
2005 年办理了工商变更登记手续，变更后本公司出资900 万元，占注册资本的20.45%，
天科化工公司增加注册资本变更后本公司确认股权投资差额156,215.65 元（贷差）转入
了资本公积。变更后天科化工公司的经营范围为：生产、销售环已酮。本公司对该项投
资采用权益法核算，2006 年1 至6 月确认投资损失401,799.10 元，根据天科化工公司本
期资本公积增加数50 万元按本公司持股比例计算，本公司本期增加长期股权投资—股权
投资准备102,250.00 元。
四川贡嘎神汤温泉有限公司（简称“贡嘎神汤公司”）是由本公司和周仲文共同出资
设立的有限责任公司，企业法人营业执照注册号码为5133221800065，注册地址为泸定
县磨西镇共和村，法定代表人为周仲文，经营范围：旅游服务、洗浴、旅游商品、日用
百货、针纺织品、住宿、中餐、西餐、小吃、烟、酒。
根据贡嘎神汤公司原公司章程及股东出资协议约定，贡嘎神汤公司全部股东出资总额
为2,180.00 万元人民币，申请登记的注册资本为1,500.00 万元人民币，其中本公司以现
金出资800.00 万元人民币，占出资总额的36.70%，占注册资本的33.33%；周仲文出资
1,380.00 万元人民币，占出资总额的63.30%，占注册资本的66.67%，周仲文的出资以成
都亚太建筑装饰有限公司对原有温泉项目建设投资额投入。成都亚太建筑装饰有限公司
45
四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
对原有温泉项目建设投资额，经四川金兴利会计师事务所[川金审字（2001）第82 号 ]
《关于成都亚太建筑装饰有限公司投资贡嘎神汤温泉项目投入资金的确认报告》确认，
截止2001 年7 月22 日共投入13,800,00.00 元。成都亚太建筑装饰有限公司确认该等投
资所有权和处置权归周仲文拥有，成都亚太建筑装饰有限公司对上述资产不拥有所有权
和处置权。贡嘎神汤公司注册资本实收情况经四川金兴利会计师事务所[川金验字
（2001）第133 号]验证，并于2001 年10 月31 日办理了工商注册登记手续。根据原公
司章程及股东出资协议约定，本公司和周仲文出资总额超过注册资本的部分作为资本公
积金，其中本公司超投300.00 万元，周仲文超投380.00 万元。2002 年3 月26 日，贡嘎
神汤公司召开股东会并形成决议，同意股东出资额由2,180.00 万元增加为2,880.00 万
元，1,500.00 万元作为注册资本，剩余1,380.00 万元作为资本公积金。其中本公司增资
352.00 万元，周仲文增资348.00 万元。增资后投资总额为2,880.00 万元，其中1,500.00
万元作为注册资本，剩余1,380.00 万元作为资本公积金。增资后本公司出资总额为
1,152.00 万元，其中600.00 万元作为注册资本，占40%，552.00 万元作为资本公积金；
周仲文出资总额为1,728.00 万元，其中900.00 万元作为注册资本，占60%，828.00 万元
作为资本公积金。本公司对该项投资采用权益法核算，2006 年1 至6 月确认投资损失
220,361.64 元。
宜宾天科煤化工有限公司（简称“天科煤化工公司”）是由本公司与成都长田投资
有限公司、宜宾金岭化工有限公司、四川省高县电力总公司、四川省兴安科技发展有限
公司共同出资组建的有限责任公司。根据天科煤化工公司章程约定，注册资本为
3,050.00 万元人民币，其中本公司出资900.00 万元，占注册资本的29.51%；成都长田投
资有限公司出资800.00 万元，占26.23%；宜宾金岭化工有限公司出资600.00 万元，占
19.67%；四川省高县电力总公司出资450.00 万元，占14.75%；四川省兴安科技发展有
限公司出资300.00 万元，占9.84%。注册资本实收情况已经四川君瑞会计师事务所[君瑞
会（2003 ）152 号] 验证。2003 年11 月10 日，天科煤化工公司领取注册号为
5115252800130 的企业法人营业执照，经营范围是：煤制合成气；甲醇及下游产品制
造、销售；项目投资，汽车货运。2004 年8 月8 日，经本公司第2 届董事会第14 次会议
决议通过，同意天科煤化工公司注册资本增加到4,390 万元，其中本公司增资1,340 万
元，其余股东自愿放弃增资权，此次增资后本公司占有天科煤化工公司51.03%的股权。
2004 年11 月，西南化研院以现金方式向天科煤化工公司投入1,610 万元（占天科煤化工
公司23%的股权），天科煤化工公司注册资本变更为7,000 万元，2004 年11 月3 日，增
加的注册资本经四川华强会计师事务所[川华会宜验（2004）字第208 号]验证，本公司
占天科煤化工公司的股权比例变更为32%，2004 年11 月17 日，经宜宾市高县工商行政
管理局进行了工商变更登记。本公司对该项投资采用权益法核算，2006 年1 至6 月确认
投资损失2,473,401.62 元。
④其他股权投资
被投资企业名称
投资
期限
投资
比例
初始投资额年初余额期末余额 减值准备
四川制动科技股份有限公司* 长期1.50% 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 -
46
四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
广州天一石化科技有限公司** 长期10.00% 100,000.00 100,000.00 100,000.00 -
合计 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 -
*是本公司与四川眉山车辆厂控股，与晋西车轴股份有限公司、四川德宝建设工程有
限公司、四川洪雅维国光学有限公司、中国铁路物资成都公司、西南交通大学等七家科
研院校、企业共同出资设立的股份有限公司。2002 年4 月30 日领取注册号为
5100001814474 的企业法人营业执照，股本为6,667.90 万元。经营范围是：生产、加
工、销售：铁路机、客、货车制动产品，地铁及城市轻轨制动产品，公路车辆制动产品
及配件，机电产品及配件，工装模具、铸造件（不含稀贵金属）。本公司以现金100.00
万元投入折合66 万股，占其总股本的0.9898%，本公司对该项投资采用成本法核算，本
期未确认投资收益。
**广州天一石化科技有限公司（以下简称“广州天一公司”）是本公司与西南化研
院和谢红石、张文彦、谢大元、陈金汉等自然人共同出资设立的有限公司。广州天一公
司于2004 年11 月12 日取得了注册号为：4401021103623 的企业法人营业执照，其注册
资本为 1,000,000.00 元，本公司出资100,000.00 元,占注册资本的10%；其经营范围为石
油化工项目管理技术服务，环保技术服务，批发和零售贸易（国家专营专控商品除
外）；其法定代表人为谢大元。本公司对该项投资采用成本法核算，本期未确认投资收
益。
注8、固定资产及累计折旧
原值年初数本期增加本期减少期末数
固定资产原值
房屋及建筑物 108,675,744.40 --108,675,744.40
机器设备 160,707,788.59 499,661.69 4,212.00 161,203,238.28
电子设备 5,569,903.04 250,540.00 -5,820,443.04
运输工具 6,768,381.76 --6,768,381.76
其他设备 5,036,675.99 23,660.00 -5,060,335.99
合计 286,758,493.78 773,861.69 4,212.00 287,528,143.47
累计折旧
房屋及建筑物 16,500,358.30 1,242,603.78 -17,742,962.08
机器设备 52,136,948.53 4,371,859.80 540.00 56,508,268.33
电子设备 3,239,851.19 227,797.31 -3,467,648.50
运输工具 3,816,411.20 184,254.02 -4,000,665.22
其他设备 2,686,395.83 109,387.91 -2,795,783.74
合计 78,379,965.05 6,135,902.82 540.00 84,515,327.87
固定资产净值 208,378,528.73 203,012,815.60
固定资产减值准备
47
四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
房屋及建筑物 ---
机器设备 4,790,949.89 --4,790,949.89
电子设备 596,989.49 --596,989.49
运输工具 832,721.39 --832,721.39
其他设备 461,587.13 --461,587.13
合计 6,682,247.90 --6,682,247.90
固定资产净额 201,696,280.83 196,330,567.70
固定资产本期增加数773,861.69 元，全部为外购固定资产。本期未用固定资产作抵
押借款，也未以固定资产对外提供抵押担保。
注9、在建工程
工程名称年初余额本期增加
本期减少
期末余额
资金
来源
本期转固其他减少
催化剂扩建工程 11,704,537.81 6,355,041.25 --18,059,579.06 募集
粉体工程 2,515,155.00 ---2,515,155.00 募集
碳分子筛 1,118,843.74 101,900.00 -160,224.65 1,060,519.09 其他
平罗psa 项目 806,269.07 ---806,269.07 其他
叔戊醇技改工程 297,818.95 29,652.13 -121,891.68 205,579.40 其他
其他 830,924.88 124,950.55 --955,875.43 其他
合计 17,273,549.45 6,611,543.93 -282,116.33 23,602,977.05
在建工程期末余额中无利息资本化金额。本期在建工程其他减少数是由于原领用工
程物资变更用途转入生产所致。
注10、无形资产
项目
取得
方式
原值年初数
本期
增加
本期摊销本期转出期末余额
剩余摊
销年限
非专利技术投入5,680,000.00 1,691,285.00 -327,345.48 -1,363,939.52 25 个月
绵阳土地购入6,367,796.56 5,528,955.04 -116,913.24 -5,412,041.80 273 个月
非专利技术投入2,200,000.00 1,540,000.08 -54,999.99 1,485,000.09 --
计算机软件购入934,827.16 793,462.16 -158,692.43 -634,769.73 24 个月
合计15,182,623.72 9,553,702.28 -657,951.14 1,485,000.09 7,410,751.05 -
注11、长期待摊费用
项目原值年初数本期增加本期摊销累计摊销期末余额
剩余摊
销年限
公司大门等装修 498,590.00 66,478.67 -19,943.60 452,054.93 46,535.07 1 年零2个月
厕所改造 28,200.00 14,360.90 -2,051.56 15,890.66 12,309.34 3年
开办费* 421,907.72 421,907.72 ---421,907.72 -
48
四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
合计 948,697.72 502,747.29 -21,995.16 467,945.59 480,752.13
*长期待摊费用中的开办费余额421,907.72 元为控股子公司西昌天科燃气有限公司的
开办费，因该公司迄今未经营故未摊销。
注12、短期借款
借款类别期末数年初数
抵押贷款 -
担保贷款 22,000,000.00 40,000,000.00
信用贷款 38,000,000.00
合计 22,000,000.00 78,000,000.00
短期借款期末余额为22,000,000.00 元，其中向农业银行泸州纳溪支行借款400 万
元，到期日为2006 年8 月20 日，由中国昊华化工（集团）总公司提供保证担保；向深
圳发展银行成都分行借款1,800 万元，到期日为2006 年9 月28 日，由西南化工研究设
计院担保，本公司为西南化工研究设计院提供了反担保。
短期借款期末余额较年初余额减少56,000,000.00 元，下降71.79%，主要是归还借
款所致。短期借款本期末余额中无到期未偿还的借款。
注13、应付账款
账龄
期末数年初数
金额比例（%） 金额比例（%）
1 年以内 32,988,394.28 69.30 39,513,486.48 82.17
1-2 年 7,316,697.96 15.37 4,736,819.86 9.85
2-3 年 3,606,314.84 7.58 1,987,353.66 4.13
3 年以上 3,691,511.62 7.75 1,850,410.34 3.85
合计 47,602,918.70 100.00 48,088,070.34 100.00
应付账款期末余额中无应付持本公司5%以上股份股东单位款项，其中应付本公司
关联方单位的款项如下：
单位名称期末数年初数
自贡天立压力容器制造有限公司 1,240,802.41
泸州市纳溪区天兴物业管理有限公司 47,501.11
应付账款期末余额中金额较大的单位如下：
单位金额欠款时间备注
北京京城环保产业公司 1,626,850.00 1 年以内货款
中化第六建设公司 1,622,850.00 1 年以内工程款
开封空分公司 1,808,336.00 1 年以内设备款
开封空分安装公司 1,012,202.50 1 年以内安装款
49
四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
河南长兴实业公司 1,032,041.14 1 年以内货款
合计 7,102,279.64 占应付账款期末余额的14.92%
注14、预收账款
账龄
期末数年初数
金额比例（%） 金额比例（%）
1 年以内 32,453,255.01 97.07 14,436,954.71 91.64
1-2 年 474,310.75 1.42 829,900.52 5.27
2-3 年 105,372.57 0.32 120,419.54 0.76
3 年以上 399,069.03 1.19 367,485.03 2.33
合计 33,432,007.36 100.00 15,754,759.80 100.00
预收账款期末余额中预收持本公司5%以上股份股东单位款项如下：
单位金额欠款时间备注
西南化工研究设计院 1,070,647.00 1 年以内货款
预收账款期末余额中金额较大的单位如下：
单位金额欠款时间备注
山东海化集团公司 1,755,000.00 1 年以内货款
山东兖矿国际焦化公司 1,491,660.00 1 年以内货款
湖北中天荆门公司 1,401,000.00 1 年以内货款
大庆甲醇厂 1,394,600.00 1 年以内货款
上海达门化工工程技术有限公司 1,370,000.00 1 年以内货款
合计 7,412,260.00 占预收账款期末余额的22.17%
预收账款期末余额较年初余额增加17,677,247.56 元，上升112.20%，主要原因是按
照合同进度预收的设计款和化工设施建设工程款及其他货款增加所致。
注15、应付工资
应付工资期末余额为79,354.81 元，年初余额为211,884.36 元。
注16、应付福利费
应付福利费期末余额5,801,590.34 元，年初余额4,217,792.91 元，是按应付工资总额
14%计提，主要用于职工医疗、住房福利等开支尚未使用完的余额。
注17、应交税金
项目期末数年初数
增值税 -67,170.18 -1,608,717.23
营业税 139,504.01 147,598.01
50
四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
企业所得税 -783,365.95 -910,478.15
城建税及其他 210,317.27 161,855.55
合计 -500,714.85 -2,209,741.82
应交税金期末余额较年初余额增加 1,709,026.97 元，主要原因是应交增值税增加所
致。
注18、其他应交款
项目期末数年初数
教育费附加 49,470.23 80,465.62
地方教育附加 14,751.48 10,692.11
水利建设基金及其他 10,801.00 675.69
合计 75,022.71 91,833.42
注19、其他应付款
账龄
期末数年初数
金额比例（%） 金额比例（%）
1 年以内 6,522,132.03 41.45 9,354,240.64 75.19
1-2 年 8,078,341.41 51.34 1,582,483.44 12.72
2-3 年 747,582.63 4.75 1,120,264.14 9.01
3 年以上 388,412.06 2.46 383,442.51 3.08
合计 15,736,468.13 100.00 12,440,430.73 100.00
其他应付款期末余额中应付持本公司5%以上股份股东单位款项如下：
单位名称期末数年初数
西南化工研究设计院4,048,926.57 2,747,424.08
其他应付款期末余额中金额较大的项目如下：
单位金额欠款时间备注
西南化工研究院 4,048,926.57 历年滚存往来款
开封空分公司 2,660,000.00 1 年以内保证金
开封空分安装公司 450,000.00 1 年以内质保金
养老保险 438,772.43 1 年以内保证金
四平红嘴冶金设备有限公司 300,000.00 1 年以内往来款
合计 7,897,699.00 占其他应付款期末余额的50.19%
51
四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
注20、预提费用
项目
期末数
年初数
预提资产租赁费
165,000.00
-
注21、专项应付款
专项应付款期末余额为660,000.00 元，是成都市高新区财政局拨入本公司的企业技
术改造项目资金。
注22、股本
项目年初数
本次变动增减（+、-）
期末数
配股送股公积金转股其他小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份 119,523,391.00 119,523,391.00
其中：国家持有股份 56,821,293.00 --56,821,293.00
境内法人持有股份 62,702,098.00 --62,702,098.00
境外法人持有股份
其他
2、募集社会公众股
3、募集法人股
4、内部职工股
5、优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计 119,523,391.00 119,523,391.00
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 76,050,000.00 76,050,000.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 76,050,000.00 76,050,000.00
三、股份总数 195,573,391.00 195,573,391.00
未上市流通股份如下：
股东名称持股金额持股比例股份性质
西南化工研究设计院 56,821,293.00 29.05% 国家股
深圳市华润丰实业发展有限公司 41,070,412.00 21.00% 法人股
成都美辰科技有限责任公司 10,756,536.00 5.50% 法人股
52
四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
浙江芳华日化集团公司 8,365,500.00 4.28% 法人股
中化化工科学技术研究总院 836,550.00 0.43% 法人股
中蓝晨光化工研究院、 836,550.00 0.43% 法人股
中橡集团炭黑工业研究设计院 836,550.00 0.43% 法人股
小计 119,523,391.00 61.12%
2004 年8 月24 日，本公司分别收到股东深圳市华润丰实业发展有限公司、成都美
辰科技有限公司通知，告知所持本公司股权质押事项。具体情况为：深圳市华润丰实业
发展有限公司将所持本公司股权41,070,412 股（占总股本的21%）质押给上海浦东发展
银行成都分行，成都美辰科技有限责任公司将所持本公司股权10,756,536 股（占总股本
的5.5%）质押给上海浦东发展银行成都分行，质押期限自2004 年8 月23 日起。截止
2006 年8 月3 日，本公司尚未收到有关上述质押股权已经解除质押的事项。
2005 年11 月19 日，深圳市华润丰实业发展有限公司与成都愿景科技有限公司签定
股份转让协议，同意以每股2.42 元的价格向成都愿景科技有限公司出售其持有的本公司
股份41,070,412 股，协议转让总价为人民币99,390,397.04 元。上述转让协议已于2005
年11 月30 日公告，截止2006 年8 月3 日，尚未办理完股份过户手续。
注23、资本公积
项目年初数本期增加数本期减少数期末数
股本溢价 198,227,897.39 --198,227,897.39
接受捐赠非现金资产准备 ---
接受现金捐赠 ---
股权投资准备 156,215.65 102,250.00 -258,465.65
拨款转入 ---
外币资本折算差额 ---
关联交易差价 ---
其他资本公积 6,405,746.54 --6,405,746.54
合计 204,789,859.58 102,250.00 -204,892,109.58
资本公积本年增加是股权投资准备转入。
注24、盈余公积
项目年初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积 11,000,862.87 --11,000,862.87
公益金 5,500,431.45 --5,500,431.45
合计 16,501,294.32 --16,501,294.32
53
四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
注25、未分配利润
项目本期数上年同期数
一、净利润 -1,793,542.61 5,352,301.17
加：年初未分配利润 -14,760,777.50 -18,021,933.90
其他转入 -
二、可供分配的利润 -16,554,320.11 -12,669,632.73
减：提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
提取职工奖励及福利基金 -
提取储备基金 -
提取企业发展基金 -
利润归还投资 -
三、可供投资者分配的利润 -16,554,320.11 -12,669,632.73
减：应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 -
转作股本的普通股股利 -
四、未分配利润 -16,554,320.11 -12,669,632.73
2006 年8 月3 日，本公司第三届第三次董事会审议通过了2006 年中期财务报告及
报告摘要。
注26、主营业务收入、主营业务成本
项目
本期数上年同期数
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
化工产品及气体 46,799,362.44 39,408,755.72 35,186,409.99 28,944,890.25
化工设施建设及技术 86,303,316.24 66,860,298.91 102,085,219.00 84,002,725.54
合计 133,102,678.68 106,269,054.63 137,271,628.99 112,947,615.79
主营业务收入中，化工产品销售收入和气体销售收入及其他零星收入合并披露，但
化工设备销售业务与工程设计建设及技术服务密不可分，在分部报表中作为同一业务分
部披露。
本期前五位客户销售收入总额3,110.54 万元，占收入总额23.37%。上年同期前五位
客户销售收入总额3,771.50 万元，占收入总额27.47%。
本期前五位客户采购总额为2,791.23 万元，占成本总额的26.27%。上年同期前五位
客户采购总额为2,598.19 万元，占成本总额的23.00%。
54
四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
注27、主营业务税金及附加
项目本期数上年同期数
营业税 257,790.50 50,740.64
城建税 311,522.54 95,545.10
教育附加 168,134.11 41,093.81
交通附加及其他 33,711.47 18,694.89
合计 771,158.62 206,074.44
注28、其他业务利润
项目
本期数上年同期数
收入支出利润收入支出利润
材料销售 746,509.29 637,908.82 108,600.47 742,178.39 524,555.35 217,623.04
其他 1,177,422.20 884,408.40 293,013.80 402,509.89 226,255.79 176,254.10
合计 1,923,931.49 1,522,317.22 401,614.27 1,144,688.28 750,811.14 393,877.14
注29、营业费用
本期营业费用发生额为5,493,702.64 元，较上年同期数5,084,117.79 元增加
409,584.85元，差异不大。
注30、管理费用
管理费用本期发生数为15,967,061.99 元，上年同期发生数为10,738,456.72 元，本期
较上年同期增加5,228,605.27 元，上升48.69%，增加的主要项目有工资及福利费、中介
机构费用、坏账准备费用和办公费等。
注31、财务费用
类别本期数上年同期数
利息支出 1,038,128.00 1,822,308.44
减：利息收入 421,137.11 356,759.72
汇兑损失 3,870.43 1,724.96
减：汇兑收益 -
其他 23,789.56 17,178.58
合计 644,650.88 1,484,452.26
本期财务费用比上年同期减少839,801.38 元，下降56.57%，主要原因是本期借款减
少导致利息支出减少。
注32、投资收益
项目
本期数上年同期数
债权投资收益
联营或合营公
司损益调整
股权投资差额
摊销或减值准备
债权投
资收益
联营或合营公
司损益调整
股权投资差
额摊销
金额 --3,153,069.75 -410,291.21
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四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
投资收益明细如下
被投资单位名称本期确认投资收益备注
天科科瑞公司 -231,571.79 已清算注销
贡嘎神汤公司 -220,361.64 权益法、不并表
武汉天科气体有限公司 121,264.40 权益法、不并表
天科化工公司 -401,799.10 权益法、不并表
天科煤化工公司 -2,473,401.62 权益法、不并表
四川制动科技股份公司 52,800.00 成本法、不并表
合计 -3,153,069.75
投资收益本期发生数比上年同期数减少2,742,778.54 元，主要是因为投资的天科煤
化工公司发生亏损所致。
注33、营业外收入
类别本期数上年同期数
固定资产处理净收益 3,216.15 38,519.22
其他收入 20,000.00 30.00
合计 23,216.15 38,549.22
注34、营业外支出
类别本期数上年同期数
离退养人员支出 1,646,637.43 1,518,707.98
罚赔款支出 9,705.00 1,395.65
固定资产处理净损失 29,906.47
其他 78,494.11 8,967.18
合计 1,734,836.54 1,558,977.28
注35、收到的其他与经营活动有关的现金：无。
注36、支付的其他与经营活动有关的现金
本期支付的其他与经营活动有关的现金为8,656,764.01 元，主要项目如下：
项目金额
业务招待费、差旅费3,678,197.89
办公、咨询费1,917,824.50
中介机构费用1,856,664.98
水电气费370,841.66
董事会费及会务费用338,798.64
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其他494,436.34
合计8,656,764.01
注37、收到的其他与投资活动有关的现金
本期收到的其他与投资活动有关的现金为300,661.24 元，主要是存款利息收入。
注38、支付的其他与投资活动有关的现金：无。
注39、收到的其他与筹资活动有关的现金：无。
注40、支付的其他与筹资活动有关的现金：无。
注41、现金及现金等价物增加净额
现金及现金等价物增加净额为-64,506,748.07元，主要是由于归还借款导致现金流
出增加所致。
六、母公司会计报表主要项目注
释
注1、应收账
款
应收账款期末余额、账龄如下
：
账龄
期末数年初数
金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备
1 年以内 51,749,156.91 66.19 3,206,967.90 37,810,509.86 59.30 2,268,630.59
1-2 年 14,097,856.91 18.03 794,458.65 13,095,833.22 20.54 785,749.99
2-3 年 2,568,583.19 3.29 135,340.19 3,142,520.82 4.93 188,551.25
3 年以上 9,767,855.32 12.49 554,240.40 9,717,389.53 15.23 583,043.37
合计 78,183,452.33 100.00 4,691,007.14 63,766,253.43 100.00 3,825,975.20
账面价值 73,492,445.19 59,940,278.23
应收账款期末余额中无应收持本公司5%以上股份股东单位的款项，应收账款期末
余额中应收关联单位款项如下：
单位名称金额账龄备注
天科煤化工公司 1,014,770.71 1 年以内技术设计款、货款
天科化工公司 1,154,800.00 1-2 年技术设计款
应收账款期末余额中欠款较大的单位如下：
欠款单位金额账龄备注
天脊煤化工集团公司4,933,236.25 1 年以内货款
甘肃银达化工有限公司3,995,921.00 1 年以内应收合同款
中石油吐哈油田分公司3,644,247.00 1 年以内货款
石家庄炼化股份公司1,568,550.00 1 年以内应收合同款
新疆石油物资总公司1,439,040.00 1 年以内货款
小计 15,580,994.25 占应收账款期末余额的19.93%
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四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
应收账款本期末余额较年初数增加14,417,198.90 元，上升22.61%，主要原因是市
场竞争激烈，收款难度加大，导致应收账款相应增加所致。
注2、其他应收款
其他应收款期末余额、账龄如下：
账龄
期末数年初数
金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备
1 年以内 23,730,571.37 85.44 2,453,811.41 27,856,530.13 90.00 2,701,368.93
1-2 年 2,630,166.86 9.47 157,810.01 1,819,234.98 5.88 109,154.10
2-3 年 187,130.59 0.67 11,227.84 34,805.28 0.11 2,088.32
3 年以上 1,228,424.15 4.42 73,705.45 1,241,375.45 4.01 74,482.52
合计 27,776,292.97 100.00 2,696,554.71 30,951,945.84 100.00 2,887,093.87
账面价值 25,079,738.26 28,064,851.97
其他应收款期末余额中无应收持本公司5%以上股份股东单位款项，应收其他关联方
单位的款项如下：
单位名称期末数年初数
中昊财务公司 16,519,072.26 16,519,072.26
其他应收款期末余额中欠款金额较大的单位如下：
欠款单位金额账龄备注
中昊财务公司16,519,072.26 1 年以内限制使用存款
四川省创源投资管理有限公司2,920,000.00 1 年以内清算退款
云南云维集团650,000.00 1 年以内投标保证金
青海盐湖工业集团有限公司409,000.00 1 年以内投标保证金
上海宝华国际招标公司247,900.00 1 年以内投标保证金
小计 20,745,972.26 占其他应收款期末余额的74.69%
注3、长期投资
（1）长期投资项目如下：
项目
年初数
本期增加 本期减少
期末数
账面金额 减值准备 账面金额 减值准备
长期股权投
资 101,897,189.22 826,270.37 1,072,180.14 4,201,431.79 97,941,667.20 -
长期债权投-----
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资
合计 101,897,189.22 826,270.37 1,072,180.14 4,201,431.79 97,941,667.20 -
（2）长期股权投资
项目
年初数
本期增加本期减少
期末数
金额减值准备金额减值准备
对控股子公司投资①55,970,500.93 826,270.37 1,030,915.74 1,208,119.43 54,967,026.87 -
对合营企业投资②3,328,281.70 -41,264.40 -3,369,546.10 -
对联营企业投资③41,498,406.59 --2,993,312.36 38,505,094.23 -
其他股权投资④1,100,000.00 ---1,100,000.00 -
其中：股票投资------
其他股权投
资 1,100,000.00 ---1,100,000.00 -
合计101,897,189.22 826,270.37 1,072,180.14 4,201,431.79 97,941,667.20 -
①对控股子公司的投资
被投资企业
名称
投资
期限
占被投资
单位注册
资本比例
初始投资额 年初净值 期末净值 备注
天科科瑞公司 20 年 60% 4,800,000.00 1,208,119.43 -已注销
天科燃气公司 4 年 90% 2,700,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00 并表
天科投资公司 20 年 90% 27,000,000.00 26,823,141.01 26,823,141.01 并表
四平天科公司 10 年 62% 23,300,000.00 24,412,970.12 25,443,885.86 并表
合计 57,800,000.00 55,144,230.56 54,967,026.87
天科科瑞公司概况详见附注四（一）控股子公司。本公司2006年1至3月确认投资
清算损失231,571.79元。
天科燃气公司概况详见附注四（一）控股子公司。本公司2006年1至6月未确认投
资损益。
天科投资公司概况详见附注四（一）控股子公司概况。本公司2006年1至6月未确
认投资收益。
四平天科公司概况详见附注四（一）控股子公司。本公司2006年1至6月确认投资
收益1,030,915.74元。
②合营企业投资
被投资企业名称
投资
期限
投资
比例
初始投资额年初余额 期末余额
减值
准备
备
注
武汉天科气体发展有限公司 长期 40% 3,200,000.00 3,328,281.70 3,369,546.10 -
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四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
武汉天科气体发展有限公司详见附注五注7、长期投资。本公司2006年1至6月确
认投资收益121,264.40元，2006年1至6月本公司收回投资8万元。
③对联营企业投资
被投资企业名称
投资
期限
投资
比例
初始投资额 年初余额 期末余额
减值
准备
天科化工公司 长期 20.45% 9,000,000.00 8,232,511.75 7,932,962.65 -
四川贡嘎神汤有限责任公司 10 年 40.00% 11,520,000.00 10,865,894.84 10,645,533.20 -
宜宾天科煤化工有限公司 10 年 32.00% 22,400,000.00 22,400,000.00 19,926,598.38 -
合计 42,920,000.00 41,498,406.59 38,505,094.23 -
详见附注五注7、长期投资。
④其他股权投资
被投资企业名称
投资
期限
投资
比例
初始投资额 年初余额 期末余额
四川制动科技股份有限公司长期 1.50% 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
广州天一石化科技有限公司长期 10.00% 100,000.00 100,000.00 100,000.00
合计1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00
详见附注五注7、长期投资。
注4、投资收益
项目
本年数上年数
债权投资
收益
股权投资收益
股权投资差额摊
销或减值准备
债权投资
收益
股权投资收益
股权投资
差额摊销
金额 --2,122,154.01 --2,206,078.03 -
（1）本期确认投资损失为2,122,154.01元明细如下：
被投资单位名称本期确认投资收益备注
天科科瑞公司 -231,571.79 已清算注销
四平天科公司 1,030,915.74 权益法、并表
贡嘎神汤公司 -220,361.64 权益法、未并表
武汉天科气体有限公司 121,264.40 权益法、未并表
天科化工公司 -401,799.10 权益法、未并表
天科煤化工公司 -2,473,401.62 权益法、未并表
四川制动科技股份公司 52,800.00 成本法
合计 -2,122,154.01
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七、关联方关系及关联交易
（一）存在控制关系的关联方
1、存在控制关系的关联方
企业名称注册地主营业务
与本公司
关系
性质
类别
法人
代表
中国昊华化工
（集团）总公
司
北京市化工产品、化工原料
第1大股东
的母公司有限责任王印海
西南化工研究
设计院
成都市化工技术转让、咨询、设计
第1 大股
东
国有古共伟
四川天科投资
有限公司
成都市
项目投资；资产经营管理；财务管
理；计算机技术服务业；国内商品
批发与零售业（涉及行政许可的除
外）。
子公司有限责任冯孝庭
四平市天科气
体有限公司
四平市工业气体及配套产品的生产销售子公司有限责任陈健
西昌天科燃气
有限公司
西昌市
民用燃气、燃具、小家电、管道安
装。
子公司有限责任冯孝庭
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称年初数本期增加本期减少期末数
中国昊华化工（集团）总公司 189,079,000.00 189,079,000.00
西南化工研究设计院 9,500,000.00 9,500,000.00
四川天科投资有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
四平市天科气体有限公司 37,580,600.00 37,580,600.00
西昌天科燃气有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企业名称
年初数本期增加数本期减少数期末数
金额比率% 金额比率% 金额比率% 金额比率%
中国昊华化工（集团）总公司 -------
西南化工研究设计院 56,821,293.00 29.05 ----56,821,293.00 29.05
四川天科投资有限公司 27,000,000.00 90.00 ----27,000,000.00 90.00
四平市天科气体有限公司 23,300,000.00 62.00 ----23,300,000.00 62.00
西昌天科燃气有限公司 2,700,000.00 90.00 ----2,700,000.00 90.00
（二）不存在控制关系的关联方关系的性质
1、不存在控制关系的关联方
企业名称与本公司的关系
自贡市天立压力容器制造有限公司同受西南化工研究设计院控制
泸州市纳溪区天兴物业管理有限公司同受西南化工研究设计院控制
天科化工公司联营企业
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四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
中昊财务公司同受中国昊华化工（集团）总公司控制
天科煤化工公司本公司持股32%
（三）关联交易
1、关联交易价格
本公司从关联方采购货物和接受劳务以及向关联方销售产品均执行市场价格。
2、向关联方采购货物、接受劳务情况如下（含税）
企业名称本期数上年同期数备注
自贡市天立压力容器制造有限公司3,953,898.80 3,200,000.00 购买非标准设备
西南化工研究设计院229,500.00 848,600.00 购买催化剂
泸州市纳溪区天兴物业管理有限公司47,501.11
武汉天科气体发展有限公司14,257.70
天科煤化工公司133,066.00 购买甲醇
3、向关联方销售货物及提供技术服务
企业名称本期上年同期
西南化工研究设计院① 2,456,406.73
天科煤化工公司② 1,524,000.00 2,088,000.00
①本公司2006 年1-6 月向西南化工研究设计院销售催化剂产品，确认收入为
1,771,766.56 元；为西南化工研究设计院提供水、电、气确认收入为184,640.17 元；为西
南化工研究设计院提供工程设计收入500,000.00 元。
②本公司与天科煤化工公司签定了技术转让协议和工矿产品购销合同，合同总价
6,720,000.00 元，本公司于2004 年度按完工进度确认收入1,974,000.00 元，2005 年度按
完工进度确认收入3,402,000.00 元，2006 年1-6 月按完工进度确认收入1,524,000.00 元，
截止2006 年6 月末累计确认收入6,720,000.00 元。
4、贷款担保
（1）向参股公司提供担保
单位名称交易内容金额
天科化工公司本公司为其贷款提供担保 14,400,000.00
2002 年9 月29 日，由工商银行内江市分行威远县支行（贷款人）、天科化工公司
（借款人）及本公司（保证人）签订合同编号为[（2002）固字第2 号]的《固定资产借
款合同》，由工商银行内江市分行威远县支行向天科化工公司发放贷款。同日，本公司
与其签订合同编号为[（2002）固保字第3 号]的《保证合同》，为内江天科化工有限公
司提供连带责任保证，保证期间自《固定资产借款合同》确定的借款到期之次日起两
年。借款期间自2002 年9 月29 日起至2008 年9 月28 日止。上述当事人的签约行为及
《固定资产借款合同》及《保证合同》内容经四川省内江市公证处出具编号为[（2002
62
四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
固）内市证字第2 号]的公证书，证明签约行为及合同内容符合有关规定。2005 年，天科
化工公司注册资本由3,000 万元增加为4,400 万元，增加的1,400 万元全部由威远冶金化
工股份有限公司出资，由于出资比例发生变动，天科化工公司借款担保比例相应发生变
动，变动后本公司提供的担保金额由原1,440 万元变更为981.60 万元，威远冶金化工股
份有限公司承诺，尽快与借款银行联系，办理担保金额变动手续。截止2006 年8 月3
日，尚未收到上述变更手续。
（2）本公司股东西南化研院的母公司中国昊华化工（集团）总公司为本公司在农业
银行泸州纳溪支行贷款4,000,000.00 元提供了保证担保，本公司股东西南化研院为本公
司在深圳发展银行成都分行借款1800 万元提供担保，本公司为西南化工研究设计院提供
了反担保。
5、共同投资
天科煤化工公司的概况见附注五注7、长期投资。2004年11月西南化研院以现金方
式向天科煤化工公司投入1,610 万元（占天科煤化工公司股份的23%），天科煤化工公
司注册资本变更为7,000万元，增加的出资于2004年11月3日经四川华强会计师事务
所[川华会宜验（2004）字第208 号]验证。变更后，本公司占天科煤化工公司注册资本
的32%。2004年11月17日，经宜宾市高县工商行政管理局进行了工商变更登记。2005
年11 月14 日，西南化研院出具《委托书》，委托本公司处理天科煤化工公司与经营活
动相关的事务，委托本公司管理的股份为西南化研院在天科煤化工公司所占23%的股
份，委托期限自2005年11月15日至2006年11月14日止。
6、其他交易事项
（1）本公司与西南化研院签署了专利实施许可协议，西南化研院自愿将下表中所列
的专利不收取专利使用费，许可本公司在国内实施。
序号专利名称申请日公开号专利类型
有效期
(年)
1 从气态烃中脱除乙烷和乙烷以上烃类的方法 91-08-24 1069670 发明 20
2 催化剂 95-06-15 2225297 实用新型 10
3 n—甲基甲酰胺的制备方法 95-09-27 1123273 发明 20
（2）本公司于2001 年3 月起在中昊财务公司开立结算存款账户，截止2006 年6 月
30 日存款余额为16,519,072.26 元。根据中昊财务公司[中昊财（2004）20 号《关于与贵
公司协商有关债务处置问题的函》知悉，由于受中昊财务公司原法定代表人、董事长、
总经理陈勇经济犯罪案件的影响，中昊财务公司目前尚无力支付该笔存款。中昊财务公
司于2004 年8 月27 日和2004 年10 月15 日分别向中国银监会和中国昊华化工（集团）
总公司上报了资本与债务重组方案，本公司存款资金的解决方案已纳入中国昊华化工
（集团）总公司对中昊财务公司的总体债务重组方案中。经中昊财务公司与本公司协
商，拟采取以债转股的方式解决。2005 年4 月4 日，本公司第2 届第17 次董事会审议通
过将存于中昊财务公司的存款16,519,072.26 元（其中本金15,000,000.00 元、利息
1,519,072.26 元）转为对中昊财务公司投资的议案，具体事宜授权董事长根据工作进展和
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四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
对本公司有利的原则办理，截止2006 年6 月30 日，该款项尚未转为投资。根据经天职
孜信会计师事务所审计的中昊财务公司2004 年度会计报表确定的资产与负债比率（总资
产÷总负债）为87.76%。2006 年4 月14 日，经本公司第三届董事会第三次会议审议通
过，本公司采用个别认定法按上述比率的差额就该其他应收款计提了2,021,121.46 元的
坏账准备并计入2005 年度损益。
（四）关联方应收应付款项余额
项目 2006 年6 月末 2006 年初
应收账款
天科煤化工公司 1,014,770.71 1,314,000.00
天科化工公司 1,154,800.00 1,264,800.00
预付账款
天科煤化工公司 1,866,934.00 2,000,000.00
自贡天立压力容器制造有限公司 54,298.79
其他应收款
中昊财务有限责任公司 16,519,072.26 16,519,072.26
应付账款
自贡天立压力容器制造有限公司 1,240,802.41
泸州市纳溪区天兴物业管理有限公司 47,501.11
预收账款
西南化工研究设计院 1,070,647.00
其他应付款
西南化工研究设计院4,048,926.57 2,747,424.08
八、或有事项
本公司为关联方天科化工公司1,440.00 万元的银行借款提供连带责任保证，连带责
任保证期间自2002 年9 月29 日起至2010 年9 月28 日止。2005 年8 月24 日，因天科化
工公司注册资本及其比例发生变动，本公司应承担的天科化工公司借款担保金额由原来
1440 万元变更为981.60 万元，威远冶金化工股份有限公司承诺，尽快与借款银行联系，
办理担保金额变动手续。截止2006 年8 月3 日，本公司尚未收到上述变更手续。
九、承诺事项：无。
十、资产负债表日后事项
（一）资产负债表日后调整事项：无。
（二）资产负债表日后非调整事项
2006年8月3日，本公司第三届第三次董事会审议通过了2006年中期财务报告及
报告摘要。
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四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
十一、其他重大事项
1、2003 年11 月21 日，本公司与宁夏博力活性炭有限公司签定《承包租赁协
议》，并经宁夏回族自治区石嘴山市大武口区公证处[（2003）石大证字第1278 号]公
证。协议约定：本公司租赁宁夏博力活性炭有限公司现有的活化生产线、炭化生产线及
厂房和全部配套设施、辅助设施以及办公场所和厂区内的土地使用权，租赁期限为5
年，从2004 年1 月7 日至2009 年1 月7 日，每年租金为人民币33.00 万元，分别于租赁
年度初的15 日内支付。宁夏博力活性炭有限公司将其拥有的全部资产使用权出租给本公
司，不得再出租，若因抵押或质押和担保给其他方造成本公司的直接和间接损失，宁夏
博力活性炭有限公司负责给予赔偿。本公司获得宁夏博力活性炭有限公司出租的合法资
产使用权后，不得转租给其他方。
2、2004 年8 月24 日，本公司分别收到深圳市华润丰实业发展有限公司、成都美辰
科技有限公司通知，告知所持本公司股权质押事项。具体情况为深圳市华润丰实业发展
有限公司将所持本公司股权41,070,412 股（占公司总股本的21%）质押给上海浦东发展
银行成都分行，成都美辰科技有限责任公司将所持本公司股权10,756,536 股（占公司总
股本的5.5%）质押给上海浦东发展银行成都分行。截止2006 年8 月3 日，本公司未收
到上述质押股权已经解除质押的手续。
3、2004 年7 月27 日，本公司与美国安格亚太公司签订关于本公司作为美国安格亚
太公司转化催化剂全球独家供应商的协议，主要内容是：为促进本公司将产品推向国际
市场，本公司转化催化剂作为美国安格亚太公司全球独家供应商，由美国安格亚太公司
在全球[除中国（包括台湾、香港和澳门）外]销售本公司所生产转化催化剂，并相互进
行技术交流和提供技术培训，共同开发新型转化催化剂推向国际市场。协议生效日期为
2004 年8 月1 日，有效期10 年，未经另一方事先书面同意本协议不可转让。协议价格
不低于本公司在国内的销售价格。
4、2004 年9 月8 日，本公司收到中国证监会成都稽查局[成稽局立通字（2004）3
号]《立案调查通知书》，因本公司涉嫌违反证券法律法规，于2004 年9 月8 日被中国
证监会立案调查。截止2006 年8 月3 日，调查结果尚未公布。
十二、补充资料
（一）按照中国证监会公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号的要求，按全面
摊薄和加权平均计算的2006 年1-6 月净资产收益率及每股收益如下：
报告期利润金额
净资产收益率每股收益
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
主营业务利润26,062,465.43 6.51% 6.50% 0.13 0.13
营业利润 4,358,664.19 1.09% 1.09% 0.02 0.02
净利润
1,793,542.61
-0.45% -0.45% -0.01 -0.01
扣除非经常性损益后的净利润-69,012.10 -0.02% -0.02% -
（二）计算全面摊薄和加权平均的净资产收益率和每股收益时，2006 年1 至6 月和
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四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
上年同期的非经常性损益列示如下：
非经常性损益项目 2006 年1-6 月2005 年1-6 月所得税影响
加：扣除减值准备外的营业外支出 1,734,836.54 1,558,977.28 不考虑所得税影响
加：长期投资清算损失 231,571.79 -不考虑所得税影响
减：营业外收入 23,216.15 38,549.22 不考虑所得税影响
减：补贴收入 218,661.67 9,000.00 不考虑所得税影响
扣除非经常性损益后的净利润 -69,012.10 6,863,729.23
（三）会计报表主要项目变动幅度达30%以上的变动情况和原因：
项目2006 年06 月末（1
至6 月）
2005 年12 月末（1
至6 月）
本期较年初（同
期）增减变动(%)
变动情况及原因
货币资金 69,066,856.92 133,573,604.99 -48.29% 详见附注五注1
应收票据 13,365,855.56 10,822,134.90 23.50% 详见附注五注2
应收账款 79,602,445.19 61,507,207.00 29.42% 详见附注五注3
短期借款 22,000,000.00 78,000,000.00 -71.79% 详见附注五注12
预收账款 33,432,007.36 15,754,759.80 112.20% 详见附注五注14
应付福利费 5,801,590.34 4,217,792.91 37.55% 详见附注五注16
管理费用 15,967,061.99 10,738,456.72 48.69% 详见附注五注30
财务费用 644,650.88 1,484,452.26 -56.57% 详见附注五注31
投资收益 -3,153,069.75 -410,291.21 -668.50% 详见附注五注32
净利润 -1,793,542.61 5,352,301.17 -133.51%
（四）本公司2006 年1-6 月实现净利润-1,793,542.61 元，较上年同期减少
7,145,843.78 元，主要原因是由于2006 年1 至6 月管理费用和投资损失比上年同期增加
所致，详见附注五注30 和附注五注32。
（五）资产减值准备明细表
详见会计报表会企01 表附表1 资产减值准备明细表。
四川天一科技股份有限公司
法定代表人：陈健（签字）
主管会计工作负责人：黄琼（签字）
会计机构负责人：聂英（签字）
日期：二○○六年八月三日
66
四川天一科技股份有限公司 2006年中期报告
四川天一科技股份有限公司全体董事、高级管理人员
对2006年年度中期报告的书面确认意见
根据《证券法》《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律法规规定
要求，作为公司董事、高级管理人员，我们保证2006年中期报告及其摘要
所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真
实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
签名：陈 健 瞿世俊 古共伟（陈健代） 黄 友 李书箱 周江宁 何建国（黄
友代） 叶 渌（黄友代） 王学再 申小南 杨重谊 魏 丹 黄 琼 汤 洪
2006年4月14日
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每日必读
