目录
一、重要提示
二、公司基本情况简介
三、会计数据和业务数据
四、股本变动及股东情况
五、董事、监事和高级管理人员
六、公司治理
七、股东大会情况简介
八、董事会报告
九、监事会报告
十、重要事项
十一、财务会计报告
十二、备查文件目录
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带责任。
2、公司董事朱保安因工作原因未能出席，已委托曹平伟董事代为出席并行使表决权
。
3、利安达信隆会计师事务所对本公司出具了带强调事项的审计报告，本公司董事会
、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。
4、公司负责人朱保国董事长，公司副总经理、主管会计工作负责人曹平伟先生，会
计机构负责人（会计主管人员）财务总监钟山先生声明：保证本年度报告中财务报告的
真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：健康元药业集团股份有限公司
公司英文名称：Joincare pharmaceutical Group Industry Co.ltd.
2、公司法定代表人：朱保国
3、公司董事会秘书：邱庆丰
联系地址：深圳市罗湖区深南东路5002号信兴广场地王商业中心23楼
电话：0755-82478966
传真：0755-82478967
E-mail：qiuqingfeng@joincare.com
公司证券事务代表：肖蔚
联系地址：深圳市罗湖区深南东路5002号信兴广场地王商业中心23楼
电话：0755-82478966
传真：0755-82478967
E-mail：xiaowei@joincare.com
4、公司注册地址：深圳市罗湖区深南东路5002号信兴广场地王商业中心23楼
公司办公地址：深圳市罗湖区深南东路5002号信兴广场地王商业中心23楼
邮政编码：518008
公司国际互联网网址：http://www.joincare.com
公司电子信箱：joincare@joincare.com
5、公司信息披露报纸名称：《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司办公地址、上海证券交易所
6、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：健康元
公司A股代码：600380
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1992年12月18日
公司首次注册登记地点：深圳市罗湖区深南东路5002号信兴广场地王商业中心23楼
公司变更注册登记日期：2006年1月17日
公司法人营业执照注册号：企合粤深总第111262号
公司税务登记号码：国税深字440301618874367
公司聘请的境内会计师事务所名称：利安达信隆会计师事务所有限责任公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：广东省珠海市兴业路215号
三、会计数据和业务数据摘要
（一）本报告期主要财务数据
单位:元
币种:人民币
项目 金额
利润总额 192,306,827.79
净利润 128,009,042.02
扣除非经常性损益后的净利润 104,501,723.51
主营业务利润 1,322,671,189.26
其他业务利润 3,521,315.27
营业利润 204,404,339.78
投资收益 -11,298,578.80
补贴收入 3,419,784.00
营业外收支净额 -4,218,717.19
经营活动产生的现金流量净额 363,129,421.65
现金及现金等价物净增加额 -126,414,824.22
（二）扣除非经常性损益项目和金额
单位:元
币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长
2,598,321.79
期资产产生的损益
各种形式的政府补贴 3,419,784.00
短期投资收益（不包括经国家有关部门批准设立的有经营资格
43,301,805.53
的金融机构获得的短期投资收益）
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的
-4,073,027.55
其他各项营业外收入、支出
其他非经常性损益项目 -17,591,214.93
所得税影响数 -4,148,350.33
合计 23,507,318.51
注:本表其他非经常性损益项目主要为少数股权的影响，系本公司之子公司相关数据
中应由少数股东享有的部分。
（三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
2005年 2004年
主营业务收入 2,488,918,119.77 2,345,798,357.69
利润总额 192,306,827.79 193,650,845.56
净利润 128,009,042.02 97,263,412.27
扣除非经常性损益的净
104,501,723.51 87,985,232.10
利润
每股收益 0.21 0.16
净资产收益率（%） 6.05 4.72
扣除非经常性损益的净 4.94 4.27
利润为基础计算的净资
产收益率（%）
扣除非经常性损益后净
利润为基础计算的加权 5.00 4.18
平均净资产收益率（%）
经营活动产生的现金流
363,129,421.65 241,705,413.20
量净额
每股经营活动产生的现
0.60 0.40
金流量净额
本年比
上年增 2003年
减(%)
主营业务收入 6.10 1,752,426,088.24
利润总额 -0.69 221,428,376.22
净利润 31.61 140,275,065.49
扣除非经常性损益的净
18.77 122,230,085.67
利润
每股收益 31.61 0.23
净资产收益率（%） 1.33 6.60
扣除非经常性损益的净 0.67 5.43
利润为基础计算的净资
产收益率（%）
扣除非经常性损益后净
利润为基础计算的加权 0.82 5.43
平均净资产收益率（%）
经营活动产生的现金流
50.24 172,246,230.55
量净额
每股经营活动产生的现
48.85 0.28
金流量净额
2005年末 2004年末
总资产 4,391,971,331.82 4,413,648,169.31
股东权益（不含少数股
2,116,330,779.30 2,061,242,198.79
东权益）
每股净资产 3.4698 3.3795
调整后的每股净资产 3.4404 3.3193
本年末
比上年
2003年末
末增减
(%)
总资产 -0.49 4,415,827,026.70
股东权益（不含少数股
2.67 2,125,165,081.36
东权益）
每股净资产 2.67 3.4843
调整后的每股净资产 3.65 3.4352
（四）报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元币种
:人民币
项目 股本 资本公积 盈余公积
期初数 609,930,000 1,312,441,350.94 144,097,288.02
本期增加 0 1,830,551.02 32,407,457.10
本期减少 0 0 0
期末数 609,930,000 1,314,271,901.96 176,504,745.12
项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 44,779,742.44 71,404,277.43 2,061,242,198.79
本期增加 8,623,646.17 128,009,042.02 55,088,580.51
本期减少 0 99,499,757.10 0
期末数 53,403,388.61 99,913,562.35 2,116,330,779.30
1)、资本公积变动原因：因子公司资本公积增加而调增本公司资本公积。
2)、盈余公积变动原因：根据本公司及子公司董事会决议计提盈余公积。
3)、法定公益金变动原因：根据本公司及子公司董事会决议计提法定公益金。
4)、未分配利润变动原因：报告期净利润及根据2004年度股东大会进行利润分配。
四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前
比例
数量
(%)
一、未上市流通股份
1、发起人股份 452,430,000 74.18
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 339,322,500 55.64
境外法人持有股份 113,107,500 18.54
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 452,430,000 74.18
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 157,500,000 25.82
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 157,500,000 25.82
三、股份总数 609,930,000 100
本次变动增减（＋，－）
发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计
三、股份总数
本次变动后
比例
数量
(%)
一、未上市流通股份
1、发起人股份 452,430,000 74.18
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 339,322,500 55.64
境外法人持有股份 113,107,500 18.54
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 452,430,000 74.18
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 157,500,000 25.82
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 157,500,000 25.82
三、股份总数 609,930,000 100
2、股票发行与上市情况
(1)前三年历次股票发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。
(2)公司股份总数及结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
(3)现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
（二）股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 21,615
前十名股东持股情况
持股
股东名称 股东性质 比例 持股总数
(%)
深圳市百业源投资有限
其他 55.64 339,322,500
公司
外资股
鸿信行有限公司 18.54 113,107,500
东
北京证券有限责任公司 其他 3.93 23,989,800
张伟 其他 0.06 393,204
中国人寿保险股份有限
其他 0.06 338,917
公司
王葳 其他 0.05 303,000
北京友好老龄康复有限
其他 0.05 300,000
责任公司
徐艳丽 其他 0.04 257,475
吴斌 其他 0.04 250,200
张昆 其他 0.04 244,175
年度内
股东名称 股份类别
增减
深圳市百业源投资有限
0 未流通
公司
鸿信行有限公司 0 未流通
北京证券有限责任公司 0 已流通
张伟 0 已流通
中国人寿保险股份有限
338,917 已流通
公司
王葳 0 已流通
北京友好老龄康复有限
0 已流通
责任公司
徐艳丽 30,100 已流通
吴斌 26,900 已流通
张昆 22,525 已流通
持有非流通股 质押或冻结
股东名称 数量 的股份数量
深圳市百业源投资有限 339,322,500 42,000,000
公司
113,107,500 0
鸿信行有限公司
0 未知
北京证券有限责任公司 0 未知
张伟
中国人寿保险股份有限 0 未知
公司 0 未知
王葳
北京友好老龄康复有限 0 未知
责任公司 0 未知
徐艳丽 0 未知
吴斌 0 未知
张昆
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
北京证券有限责任公司 23,989,800 人民币普通股
张伟 393,204 人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司 338,917 人民币普通股
王葳 303,000 人民币普通股
北京友好老龄康复有限责任公司 300,000 人民币普通股
徐艳丽 257,475 人民币普通股
吴斌 250,200 人民币普通股
张昆 244,175 人民币普通股
董敏 244,063 人民币普通股
中国银行-嘉实沪深300指数证券投资
242,200 人民币普通股
基金
本公司第一、二名股东具有关联关系，除第一、二名
股东外，均为流通股股东。
上述股东关联关系或一 本公司第一、第二名股东与本公司前十名流通股股东
致行动关系的说明 之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变
动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；本公司未
知前十名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其
是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
中规定的一致行动人。
1、主要股东之间关联关系如下：
公司名称 股东名称 持股比例
深圳市百业源投资有限公司 朱保国 90.00%
刘广霞 10.00%
鸿信行有限公司 朱保国 0.10%
Taitai PharmaceuticalIn
dustry Group Limited 99.90%
Taitai Pharmaceutical Industry Group Limited的100%股份由刘苗持有，刘苗与
朱保国系母子关系，朱保国与刘广霞系夫妻关系。
2、控股股东及实际控制人简介
（1）法人控股股东情况
公司名称：深圳市百业源投资有限公司
法人代表：刘广丽
注册资本：8,000万元
成立日期：1999年1月21日
注册地址为：深圳市福田区彩田路福建大厦24层
主要经营业务或管理活动：投资兴办实业；国内商业、物资供销业
（2）自然人实际控制人情况
自然人姓名：朱保国
国籍：中国
是否取得其他国家或地区居留权：否
最近五年内职业：企业管理人员
最近五年内职务：健康元药业集团董事长
实际控制人情况介绍:
朱保国先生，年龄：43，主要经历：曾任河南新乡水性树脂研究所所长、河南省飞
龙精细化学制品有限公司副董事长兼总经理、深圳爱迷尔有限公司副董事长兼总经理、
深圳太太保健食品有限公司副董事长兼总经理、深圳太太药业有限公司董事长兼总经理
。现任本公司董事长。
（3）控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
（4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
单位：万
元，币种：港元
股东名称 法人代表 注册资本 成立日期
鸿信行有限公司 刘广霞 100.10 1992-05-14
股东名称 主要经营业务或管理活动
鸿信行有限公司 贸易、投资、广告推广等
五、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事、高级管理人员情况
单位:股币种:人民币
性 年
姓名 职务
别 龄
朱保国 董事长 男 43
刘广霞 副董事长 女 36
孙嘉哲 董事、总经理 男 50
董事、副总经
曹平伟 男 46
理、财务负责人
李长青 董事 男 47
朱保安 董事 男 41
甄秦安 独立董事 男 50
薛建中 独立董事 男 42
苏醒 独立董事 男 45
余孝云 监事会召集人 男 37
冯洁瑜 监事 女 45
夏镔 监事 男 29
顾悦悦 副总经理 女 55
刘凯列 副总经理 男 42
滕晓锋 副总经理 男 36
蔡耀光 副总经理 男 41
张锡生 副总经理 男 45
邱庆丰 董事会秘书 男 34
合计 / / /
年初 年末
任期起始 任期终止
姓名 持股 持股
日期 日期
数 数
朱保国 2003-5 2006-5 0 0
刘广霞 2003-5 2006-5 0 0
孙嘉哲 2005-2 2006-5 0 0
曹平伟 2003-5 2006-5 6,750 6,750
李长青 2003-5 2006-5 0 0
朱保安 2003-5 2006-5 0 0
甄秦安 2003-5 2006-5 0 0
薛建中 2003-5 2006-5 0 0
苏醒 2003-5 2006-5 0 0
余孝云 2003-5 2006-5 0 0
冯洁瑜 2003-5 2006-5 0 0
夏镔 2003-5 2006-5 0 0
顾悦悦 2003-5 2006-5 0 0
刘凯列 2005-05 2006-5 0 0
滕晓锋 2005-09 2006-5 0 0
蔡耀光 2005-09 2006-5 0 0
张锡生 2003-5 2006-5 0 0
邱庆丰 2003-5 2006-5 0 0
合计 / / 6,750 6,750
报告期内
股份
变动 从公司领
姓名 增减
原因 取的报酬
数
总额(万元)
朱保国 0 _ 65.79
刘广霞 0 _ 26.71
孙嘉哲 0 - 209.81
曹平伟 0 - 28.30
李长青 0 _ 12.53
朱保安 0 _ --
甄秦安 0 _ 6.00
薛建中 0 _ 6.00
苏醒 0 _ 6.00
余孝云 0 _ 10.41
冯洁瑜 0 _ --
夏镔 0 _ --
顾悦悦 0 _ 45.90
刘凯列 0 _ 56.29
滕晓锋 0 _ 22.65
蔡耀光 0 _ 27.13
张锡生 0 _ 33.60
邱庆丰 0 - 23.06
合计 0 / /
注:本表中报告期内从公司领取的报酬总额为税前收入，其中孙嘉哲、刘凯列、滕晓
锋、蔡耀光的报酬总额为报告期内在本公司任职期间报酬总额。董事、监事、高级管理
人员最近5年的主要工作经历：
(1)朱保国先生，最近5年任本公司董事长。
(2)刘广霞女士，最近5年任公司副董事长。
(3)孙嘉哲先生，2001年12月—2002年12月于拜耳中国有限公司任OTC药总经理，20
03年12月至2005年2月于食益补（广州）有限公司(白蘭氏系列产品中国大陆境内生产与
销售商)任行政总裁。现任本公司董事、总经理。
(4)曹平伟先生，最近5年任本公司董事、副总经理兼财务负责人。
(5)李长青先生，本公司董事。最近5年任深圳市国运鸿贸易有限公司执行董事兼总
经理，深圳市国运鸿贸易有限公司于2005年4月起停止营业并申请办理企业注销登记手续
后，李长青先生任深圳太太药业有限公司储运部经理。
(6)朱保安先生，本公司董事。最近5年任深圳市世纪星源运输实业有限公司董事长
兼总经理。
(7)甄秦安先生，本公司独立董事。最近5年任深圳市笃行投资顾问有限公司董事长
。
(8)薛建中先生，本公司独立董事。2005年8月前历任深圳市永明会计师事务所有限
责任公司业务经理、副所长、合伙人；2005年8月后任深圳长城会计师事务所合伙人。
(9)苏醒先生，本公司独立董事。最近5年历任深圳市司法局律管处律师管理、深圳
市律师协会副秘书长、深圳市法制研究所法制研究人员等职，现任深圳特区法制杂志社
副主编。
(10)余孝云先生，本公司监事会召集人。最近5年历任本公司技术部经理、中药研究
所政府事务经理。
(11)冯洁瑜女士，本公司监事。2005年前任深圳市世纪星源运输实业有限公司办公
室主任，2006年1月起任广东汀大生物科技有限公司客户服务部经理。
(12)夏镔先生，本公司监事。最近5年任深圳市百业源投资有限公司法律顾问。
(13)顾悦悦女士，最近5年任本公司副总经理。
(14)刘凯列先生，2001年1月至12月任拜耳（中国）有限公司OTC销售和政府事务总
监；2002年1月至2005年5月任雅来（佛山）制药有限公司销售总经理；现任本公司副总
经理。
(15)滕晓锋先生，2001年10月至2004年1月于菲利普莫里斯（中国）投资有限公司—
卡夫食品大中国区总部任中国区财务经理；2004年2月至2005年5月于麦当劳（中国）有
限公司任中国北区高级财务经理；2005年5月起历任本公司财务管理总监、副总经理。
(16)蔡耀光先生，2001年11月至2003年12月于美资公司尚赫集团任大中国区副总裁
；2005年5月至2005年9月于上海爱佳倍生物科技有限公司任大中国区副总裁职务。2005
年9月起任本公司副总经理。
(17)张锡生先生，最近5年历任本公司中南区大区经理、全国医药销售经理、全国医
药销售总监，现任公司副总经理。
(18)邱庆丰先生，最近5年任本公司董事会秘书。
（二）在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期
刘广霞 鸿信行有限公司 负责人 1997-4
夏镔 深圳市百业源投资有限公司 法律顾问 2001-6
是否领取
姓名 任期终止日期
报酬津贴
刘广霞 至今 否
夏镔 至今 是
在其他单位任职情况
姓名 其他单位名称 担任的职务
深圳市世纪星源运输实
朱保安 董事长兼总经理
业有限公司
深圳市国运鸿贸易有限
李长青 执行董事兼总经理
公司
深圳市笃行投资顾问有
甄秦安 董事长
限公司
深圳市长城会计师事务
薛建中 副所长、合伙人
所有限责任公司
苏醒 深圳特区法制杂志社 副主编
任期起始 任期终止 是否领取报酬
姓名
日期 日期 津贴
朱保安 1995-5 至今 是
2005-4前在该
李长青 1999-8 2005-12
企业领取报酬
甄秦安 1999-3 至今 是
薛建中 2005-8 至今 是
苏醒 2002-8 至今 是
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董事、监事及高级管理人员报酬由
董事会审议通过，且董事、监事报酬报公司股东大会审批。
公司二届二十一次董事会审议通过了《关于调整公司高级管理人员的个人年度报酬
总额标准的议案》，经董事会审议，同意将公司高级管理人员的个人年度报酬总额标准
调整为不高于220万元（包括基本工资、各项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴等
），由公司代扣代缴个人所得税；每人具体报酬授权公司董事长根据其工作岗位和工作
业绩及公司相关薪酬制度确定；如高级管理人员的个人年度报酬总额超过220万元，需在
具体执行前提交董事会审议。该标准自2005年度起生效。
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据人力资源管理咨询公司提供的市
场薪酬调研数据并结合本公司实际情况确定。
3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位
领取报酬津贴
朱保安 是
冯洁瑜 否
夏镔 是
（四）公司董事监事高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 离任原因
孙嘉哲 董事、总经理 --
刘凯列 副总经理 --
滕晓锋 副总经理 --
蔡耀光 副总经理 --
因冯开东先生同时兼任健康药业(中国)有限公司总经
理，按照中国证监会《关于规范境内上市公司所属企
冯开东 副总经理 业到境外上市有关问题的通知》规定，本公司与拟境
外上市的健康药业(中国)有限公司高管人员不得交叉
任职，故冯开东先生已于2005年2月辞去本公司副总
经理职务。
何家荣 副总经理 因个人原因，于2005年5月辞去公司副总经理职务。
经本公司于2005年2月22日召开的二届十二次董事会审议，同意朱保国先生辞去公司
总经理职务，聘任孙嘉哲先生为本公司总经理，聘期至本公司二届董事会届满日止；经
2004年度股东大会审议，同意聘任孙嘉哲先生为本公司董事，任期至本公司二届董事会
届满为止。
经本公司于2005年5月25日召开的二届十五次董事会审议，决定任命刘凯列先生为公
司副总经理。
经本公司于2005年9月19日召开的二届十七次董事会审议，决定任命滕晓锋先生、蔡
耀光先生为公司副总经理。
（五）公司员工情况
截止报告期末，公司在职员工为8,012人，需承担费用的离退休职工为107人。员工
的结构如下：
1、专业构成情况
专业构成的类别 专业构成的人数
生产人员 2,969
销售人员 3,403
技术人员 1,027
财务人员 170
行政人员 443
2、教育程度情况
教育程度的类别 教育程度的人数
博士 14
硕士 111
本科 1,215
大专 1,584
大专以下 5,088
六、公司治理结构
（一）公司治理的情况
公司在2005年度的公司治理中，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《股票上
市规则》及《上市公司治理准则》等有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构
，建立健全科学规范、运作高效的内部管理控制体系和公司运营体系，培养以人为本、
创新进取的现代企业文化，以加强公司的规范化运作。
（二）独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董 本年应参加 亲自出席 委托出席
事姓名 董事会次数 （次） （次）
甄秦安 10 9 0
薛建中 10 10 0
苏醒 10 10 0
独立董 缺席
备注
事姓名 （次）
甄秦安 1 因出差在外通讯不便原因没有参
加二届二十次董事会会议
薛建中 0
苏醒 0
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事均未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案提出
异议。
本公司的独立董事是经过推荐、审核、选举产生，程序合法有效，符合《关于在上
市公司建立独立董事制度的指导意见》要求。独立董事任职以来，能够按照《独立董事
工作规则》的要求，认真、勤勉、尽责的履行独立董事职责，了解公司的各项运作，充
分关注公司的经营情况、财务状况及法人治理结构。对公司重大事项都本着严谨认真的
态度审核并发表意见，在参加董事会会议过程中，能够充分发挥独立董事作用，对公司
制定长远发展战略、完善公司内部管理制度及各项重大决策均发挥了积极作用。独立董
事能够以客观公正的立场参与公司的各项重大决策、维护公司整体利益及广大中小股东
的合法权益。
（三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
（1）业务方面：公司有完整的材料采购、生产、辅助生产系统及储运、销售系统，
独立进行原材料的采购和产品销售。
（2）人员方面：本公司有完备的劳动、人事及工资管理等制度体系，与控股股东在
劳动、人事工资管理等方面完全独立。公司总经理、副总经理、财务负责人、营销负责
人及董事会秘书均在本公司领取薪酬，且均未在股东单位担任任何职务。
（3）资产方面：公司全部资产均在公司内，具有独立完整性，工业产权及非专利技
术界定清晰。公司已对全部资产独立登记、建帐、核算及管理。控股股东不占用、支配
公司资产，不干预公司对资产的经营管理。
（4）机构方面：公司设置有独立的行政、营销、市场、研发及生产等各部门，公司
生产经营和行政管理完全独立于控股股东，办公机构和生产经营场所与控股股东分开，
不存在混合经营、合署办公的情况。
（5）财务方面：公司有独立的《会计制度》及《内部审计制度》，并设置有独立的
账号及依法独立纳税。公司控股股东及其关联公司未占用公司的资金，控股股东尊重公
司财务的独立性，不干预公司的财务、会计活动。
（四）高级管理人员的考评及激励情况
公司董事会根据经营中的主要指标考核体系对高级管理人员的绩效进行考评。根据
公司经营发展情况及外部高级人才市场薪酬水平，2005年度公司董事会重新调整了高级
管理人员个人报酬总额标准，用以激励公司高级管理人员。
七、股东大会情况简介
（一）年度股东大会情况
（1）、公司于2005年4月21日召开2004年度股东大会，决议公告刊登在2005年4月2
3的《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》。
（二）临时股东大会情况
（1）、第1次临时股东大会情况：
公司于2005年5月25日召开2005年第一次临时股东大会，决议公告刊登在2005年5月
26日的《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》。
八、董事会报告
（一）、管理层讨论与分析
2005年健康元药业集团继续立足于保健品、OTC、处方药及原料药经营领域，秉承“
关爱大众、关爱健康”的经营理念，以创新促发展，以管理增效益，以真诚塑品牌；在
保健品市场竞争加剧、抗生素药品大幅降价、消费者要求上升、零售终端销售费用大幅
攀升使行业盈利空间压缩的外部经营环境下，充分发挥公司的品牌及渠道拓展优势，加
强费用控制等以降低营运成本，在全体员工的不懈努力下，2005年度内取得较好的经营
业绩：
报告期内实现主营业务收入24.89亿元，同比去年同期增长1.43亿元，较去年同期增
长率为6.1%；实现主营业务利润13.23亿元，同比去年同期增长101.54万元；实现净利润
1.28亿元，同比去年同期增长3,074万元，较去年同期增长率达31.61%；实现每股收益0
.21元，每股净资产3.47元，净资产收益率达6.13%，均较去年同期有所增长。
1、公司主营业务及其经营状况
保健品及药品是本公司的主业，2005年度本公司的控股子公司丽珠集团的13个抗生
素品种经历国家发展改革委员会第17次药品降价，其13个抗生素品种下降合计减少毛利
5,370万元；2005年的国内保健品市场仍是举步维艰的一年，据中国保健协会《2005年度
中国保健品行业生态全景报告》显示，保健品开发难度加大、信誉度降低、营销风险加
大以及政策的局限使得保健品行业的发展进入了瓶颈期。
虽然面临药品市场的宏观政策压力和保健品市场发展环境的整体变革，本公司通过
建立专业化销售队伍、积极开拓销售渠道、加大深度分销力度、加强关键客户管理、革
新工艺技术、加强内部资源整合及成本控制等举措，以扩大销售、降低成本。由下表（
1）《主营业务分行业、分产品情况表》显示，2005年度公司药品及保健品的主营业务收
入均较上年同期增长。
报告期内，公司知名品牌太太口服液、静心口服液2005年度下半年开始销售有所回
升，2005年度太太口服液虽然营业收入较去年同期下降12.15%，但因主营业务成本较去
年同期大幅下降，所以主营业务利润同比去年增长1.78%。
报告期内，鹰牌系列产品实现主营业务收入16,272.41万元，比去年同期增10.04%；
意可贴、喜悦系列产品均较去年同期有所增长。报告期内，公司新品牌太太血乐取得主
营业务收入2,808.15万元的不俗业绩，以“让血液更年轻”的时尚形象成为本公司保健
品系列的又一重要品牌。
（1）、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元
币种:人民币
主营业
分行业或
主营业务收入 主营业务成本 务利润
分产品
率(%)
行业
保健品 547,558,490.40 137,704,942.60 74.85
药品 1,936,707,110.36 1,020,549,694.83 47.30
其他 4,652,519.01 1,696,511.88 63.54
产品
太太口服
170,495,389.09 36,727,893.97 78.10
液
主营业 主营业
务收入 务成本 主营业务利润
分行业或
比上年 比上年 率比上年增减
分产品
增减 增减 （%）
（％） （％）
行业
减少0.85个
保健品 3.00 6.69
百分点
减少3.53个
药品 7.03 14.71
百分点
减少6.08个
其他 -9.38 8.76
百分点
产品
太太口服 增加1.78个
-12.15 -13.36
液 百分点
2、主营业务分地区情况表
单位:元
币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％)
深圳市 1,165,564,372.32 7.98
山东省 27,778,605.35 194.25
珠海市 1,795,946,499.15 5.48
合计 2,989,289,476.82 /
内部抵销 500,371,357.05 /
审定数 2,488,918,119.77 6.10
3、销售客户及供应商情况
报告期内，公司向前5名客户合计销售额为16,698.51万元，占主营业务收入总额的
6.71%；向前5名供应商合计采购金额为20,399.27万元，占公司年度采购总额19.32%。
4、主要财务指标分析
（1）2005年度，公司经营活动产生的现金流量净额36,312.94万元，较上年同期增
加12,142.4万元，增长50.24%，公司盈余现金保障倍数为2.84，表明公司资金收支状况
良好，良好的现金流量是由于公司自2005年下半年起实行的“精选经销商”销售策略，
改善客户结构，即经销商由年初的800多家精选为规模较大、信誉较好的100多家（其中
，多数为现款现结客户），并建立了淡旺季经销商信用额度管理体系，更加科学地评估
经销商信用，既加快了回款，又用信用额度管理体系较好地平衡了销售拓展与财务风险
控制的关系。
（2）报告期内，公司资产负债率为31.1%，较去年同期减少1.60%；总资产周转率为
0.57%，较去年同期增长0.04%；流动资产周转率为1.11，较去年同期增长0.16%；公司总
负债比上年同期减少7,738.88万元，减幅5.37%。
2005年下半年，保健品及OTC推行滚动销售预测制度，根据滚动销售预测，合理设定
安全库存及安排生产计划，提高营运效率，减少库存资金占用，2005年度平均存货周转
天数由上年度的102天减少到100天；应收账款为49,984.10万元，较上年同期下降2.80%
，应收账款平均周转天数由上年度的79天减少到72天。
（3）报告期内三项费用112,178.82万元，与上年同期108,859.73万元相比，增加3
,319.08万元，增幅3.05%，其中：
本年营业费用66,403.68万元，占三项费用总额59.19%，与上年73,971.41万元相比
，减少7,567.72万元，减幅10.23%。2005年度公司有效集中资源聚焦于主力品牌的主力
市场推广，使营业费用中市场费用较去年同期下降23.80%，同时公司通过预算控制、销
售分析、大卖场合同梳理等管理手段使日益增加的终端销售费用有所降低，因提高费用
的投入产出比而改善了销售渠道的盈利能力，从而使销售略有增长、营业费用减少的同
时，利润有一定升幅。
本年管理费用44,212.93万元,与上年同期33,627.91万元相比增加10,585.02万元，
增幅为31.48%，主要系因报告期深圳喜悦实业有限公司计提坏账准备，较去年同期有增
长所致，同时丽珠集团新增合并福兴医药公司也使管理费用有所上升。
本年财务费用1,562.21万元，与上年同期1,260.42万元相比增加301.79万元，增幅
23.94%，主要系因丽珠集团及其下属公司资金需求量增大，融资成本上升所致。
（4）现金流量情况：本期现金及现金等价物净流出额12,641.48万元，与上年同期
净流出额14,433.72万元相比，现金及现金等价物净流出额减少1,792.23万元。主要系因
丽珠集团现金及现金等价物净流出额较上年同期增加5,338万元；剔除丽珠集团影响后的
现金及现金等价物净流入额较去年同期增加7,130万元。
本期经营活动产生的现金流量净流入36,312.94万元，比上年同期增加12,142.40万
元。其中:本期销售商品、提供劳务收到的现金为241,859.10万元，比上年同期减少3,7
03.71万元，主要系因丽珠集团本期销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期减少6,2
00.66万元，剔除丽珠集团本期销售高品、提供劳务收到的现金同比上年同期增加2,496
.65万元，主要为2005年加强货款回笼管理及合并山东健康全年财务数据所致。本公司经
营活动产生的现金净流入高于本公司的净利润，主要系因本公司摊销长期投资价差、摊
销无形资产、计提折旧及计提各资产损失准备所致。
本期投资活动产生的现金流量净流出额28,911.33万元，比上年同期净流出额增加1
6,802.40万元。主要为购置资产支出增加，其中购置固定资产、无形资产和其他长期资
产所支付的现金增加14,782.83万元。
本期筹资活动产生的现金流量净流出额为19,718.23万元，比上年同期的净流出额2
6,565.70万元减少6,847.47万元。主要为偿还债务所支付的现金较去年同期减少11,612
.82万元，另外本年同期分配股利、利润或偿付利息所支付的现金比去年同期减少3,492
.75万元。
综上数据显示，本公司2005年度经营取得了明显的进步，资产周转率增长，存货、
应收账款得到有效控制，各项主要的经营指标均有明显提高。
5、主要控股公司的经营情况及业绩
单位
:万元 币种:人民币
业务
公司名称 主要产品或服务
性质
研究开发、生产经营营养保健口服液、保
健颗粒剂(不含易拉罐利乐包装及现行出
深圳太太药业有限 口许可证管理的商品);中成药、口服液、
工业
公司 片剂、胶囊剂、激素类片剂、食品、强化
食品、保健食品；增加：研究开发、生产
经营泡腾片。
深圳市海滨制药有 生产化学药品原料药和制剂、生物制品、
工业
限公司 中成药加工
丽珠医药集团股份
工业 药品研发、生产制造及销售
有限公司
经营保健品、花旗参茶、花旗参含片、花
健康元日用保健品
工业 旗参胶囊、定型包装食品(含保健食品)的
有限公司
批发
人类疾病特异基因的筛选;基因工程药物
深圳太太基因工程
工业 及诊断试剂的研究、开发、生产、销售及
有限公司
技术咨询服务
天诚实业有限公司 商业 投资、贸易
健康药业(中国)有 生产和销售自产的鹰牌食品类、保健食品
工业
限公司 类、中药饮片类和药类产品
珠海健康元生物医
工业 生物医药产品的技术研究、开发与应用
药有限公司
山东健康药业有限 制造化学药品、原料药及制剂、中药、护
工业
公司 肤、抑制粉刺类化妆品及相关卫生用品
深圳市喜悦实业有 生物制剂的技术开发，投资兴办实业、物
商业
限公司 资供销业等
深圳市风雷电力投 电力投资、投资兴办实业、国内商业、物
投资
资有限公司 资供销业
公司名称 注册资本 资产规模 净利润
深圳太太药业有限
10,000 64,654.95 4,454.62
公司
深圳市海滨制药有
5,500 24,127.36 -220.85
限公司
丽珠医药集团股份 10,789.1
30,603.55 216,363.52
有限公司 9
健康元日用保健品
10,000 10,049.13 -46.09
有限公司
深圳太太基因工程
2,000 1,181.30 -222.03
有限公司
港币
天诚实业有限公司 36,750.42 6,920.47
20,000
健康药业(中国)有
港币7,317 22,788.76 6,189.58
限公司
珠海健康元生物医
2,400 1,986.13 -240.32
药有限公司
山东健康药业有限
5,000 5,471.25 140.20
公司
深圳市喜悦实业有 -
4,300 3,488.14
限公司 5,350.26
深圳市风雷电力投
10,000 20,501.14 2,121.14
资有限公司
（二）、对公司未来发展的展望
1、行业发展趋势及面临的市场竞争格局对公司可能的影响
通过对保健品、OTC、处方药及原料药四大细分领域行业发展趋势及市场竞争格局分
析，健康元药业集团的未来机遇与挑战并存，蕴藏着巨大的发展潜力。
在未来的市场竞争中公司所具备的优势是，品牌知名度、销售渠道拓展能力、雄厚
的中西医研发实力、由具有丰富跨国公司管理经验之职业经理人组成的高层管理团队。
在未来的市场竞争中公司的机遇是，深度分销渠道拓展将带动销售增长；保健品面
临合法进入直销领域的经营契机；公司原料药在国内外市场的竞争实力逐步形成。
同时公司也面临更为严峻的挑战，如何规划好传统销售与直销的产品平衡；在消费
者需求更为细化，市场产品更为丰富时如何保持健康元产品的独特性，做好与消费者需
求的对接；在产品利润空间日益缩减的局势下，如何进行管理创新与变革，调整产品结
构，以保持公司的盈利能力。
（1）保健品行业：近几年保健品行业一直处于调整状态之中，行业发展也遇到前所
未有的困难。在过去几年中保健品市场品种繁多、鱼龙混杂，不法厂商胡乱夸大功效、
以次充好的恶性无序竞争行为导致保健品行业的诚信危机。随着《保健食品注册管理办
法》、《保健食品广告审查管理办法》、《禁止传销条例》、《直销管理条例》等政策
法规的相继出台和实施，不仅健全了行业市场体制、加大了监管力度，而且在保健品生
产企业引入必须通过GMP认证制度及保健品注册期满后必须重新注册的动态管理制度，有
利于优胜劣汰、重塑保健品市场形象。经过新一轮的洗牌后，保健品市场将步入规范、
诚信的竞争环境。直销模式的合法化，将使保健品企业面临一个新的经营契机，正规保
健品生产企业将面临更大的生存空间。
健康元药业集团作为国内保健品领袖企业，秉承创新精神，将在2006年抓住行业转
折契机，以规范、守法的经营行为，进一步发挥品牌优势，引入直销经营模式，强化内
部管理以持续提高保健品盈利能力。
（2）处方药及OTC行业：2006年将是医药经济稳步增长的一年，但处方药的政策性
降价仍将持续。据SFDA南方医药经济研究所预测：“按照现行的财政政策和货币政策不
变的条件下，2006年的医药工业总产值按现价可望达到5,100亿元人民币，同比增长17%
左右，药品的销售额将达到2,500亿元人民币，同比增长14%”。而继第17次降价后，20
05年12月初，国家发改委对21个处方剂型的维生素C品种进行核定出厂价的试点，并且2
006年这一试点范围将扩大，发改委有关负责人表示，今后有意将所有处方药纳入国家定
价范畴，同时计划将全国分成6大定价区域，加大政府干预力度。
本集团将进一步加强行业品牌优势建设，加大研发力度，调整产品结构，增强成本
控制力度，开拓多层次药品市场，以跻身于医药龙头企业行列。
（3）原料药行业：随着全球经济的一体化，国内原料药正积极参与国际市场竞争。
2005年，本公司生产的美罗培南混粉已成功地进入欧美及亚非市场；2006年，公司自行
研发的新产品亚胺培南也已进入试产试销。本公司于2005年度正式启动的酶法生产7-AC
A项目将于2007年竣工投入生产，公司将依托独特的专有技术及生产工艺优势、产品质量
优势及成本优势以提高公司相关原料药国内外市场的占有份额，使原料药成为公司的重
要利润支柱。
2、公司发展战略
健康元药业集团将致力于发展自己在生产、技术、管理、市场等方面的核心竞争力
，将业务范围聚焦于从身体健康预防（保健品）到治疗（OTC、处方药）及原料药的系列
产品，追求成长，励志超越，力争用5－10年的时间发展成为全国前五名的、具有国际竞
争力的综合性制药企业。
健康元药业集团的近期战略部署是：○1在营销模式上，在继续投入传统销售渠道的
情况下，将合法引入适合保健品销售的直销模式，并制定详细的三年营销计划；○2在产
业结构上，健康元继续稳固和扩大以太太药业、健康（中国）药业为主体的保健品，以
丽珠医药、海滨制药为主的处方药、非处方药的产业架构同时，大力发展原料药。健康
元集团将逐步稳固三大利润增长点，即以传统销售模式为主的太太、静心、鹰牌、血乐
等系列保健品，以丽珠集团和海滨制药为主的处方药、OTC和原料药，以及以雄厚研发实
力和研发储备支持的新的直销保健品群。
3、2006年经营计划及管理策略
围绕公司战略目标，2006年公司的经营计划及管理策略为：
（1）2006年经营目标：依据公司现有各项资源、生产经营能力、潜力和未来发展方
向，结合对2006年的市场预测，本公司制定的2006年经营目标为：2006年主营业务收入
目标不低于为27.50亿元，较2005年增加2.6亿元；2006年净利润目标不低于1.4亿元，努
力争取主营业务收入及净利润的增长均不低于10%。
（2）在内部管理方面：以推进预算管理、数字化、流程化、精细化管理为基础，来
提高组织执行力；通过不断完善组织运作流程、加强成本及费用控制，提升公司盈利能
力。
（3）在市场销售管理方面：
○1将进一步强化各品牌的核心价值及市场定位，推广讯息聚焦，利用多角度的推广
渠道坚定不移的来传递专一的核心价值；广告与市场线下活动集中品牌核心价值的传递
，传播方式力求创新。
○2公司将聚集资源于公司太太、静心、鹰牌、太太血乐及意可贴五大主力品牌，持
续有系统地进行市场调研以有效分配公司资源，实行品牌及地区差异化市场推广及销售
策略，以拓展市场份额；同时拓展销售渠道，传统销售渠道与直销并存，建立深度分销
供应链通达至富裕的乡镇和郊县。
○3聚焦客户，建立专业之食线与药线的重点客户销售队伍，加强重点经销商管理系
统并建立CRM系统，加强对经销商库存追踪管理，更准确的掌握销售动态；聚焦消费者，
加大市场调研投入，把握消费者需求动向。
在2006年度，公司将努力争取获准进入直销经营领域，使公司在拓展市场份额与销
售渠道上有更大飞跃。
（4）在人力资源管理方面：2006年，公司将推行绩效考核体系，以科学的指标考核
、激励员工，建立公平、公正的人员晋升及淘汰机制，制定有潜力人员内部培养计划，
规划在职人员基本培训蓝图，进一步采取外部引进与内部培养相结合方式，建立高质素
、高效率的中高层管理团队，以优秀的人才促进公司的发展。
（5）在生产管理方面：公司将继续实施全面质量管理体系，通过工艺革新、管理精
细化、流程科学化以提高产品质量、降低生产成本。
（6）在产品结构方面：公司将加大研发投入，进一步调整产品结构，大力开发高附
加值的产品，以提高公司的获利能力。
4、公司除用募集资金投入的焦作健康元生物制品有限公司的7-ACA及新药研发中心
等项目投入外，暂无未来的重大资本支出计划，对于现有的在建项目，除使用自有资金
外，不排除使用短期融资券等各种融资手段支持公司发展。
5、风险因素分析及对策
在现有的市场政策及环境下，公司未来面临的主要风险因素有：
（1）市场风险：未来几年，国内保健品市场正处转型时期，市场的不规范行为及无
序化竞争将还在一定程度上延续，必将对公司的保健品销售构成一定冲击。同时，随着
终端大卖场、连锁店的垄断形成，终端费用大幅上升，进一步挤占公司产品的利润空间
。
为此，公司将建立大客户营销管理队伍以增强谈判力及盈利控制，树立公司产品高
品质的市场形象，培养客户忠诚度，开拓多种销售渠道，以增进公司市场竞争能力。
（2）政策风险：国家医药行业政策动向及2006年医疗改革试点及推广将使医药企业
面临更微薄的利润空间。而且随着国外医药企业开始大规模进入分销领域，国内药品市
场将受到巨大冲击。
为此，公司进一步强化内部管理，发挥规模优势，降低成本费用等措施，化解经营
风险，扩大企业发展空间。
(3)国债资产损失的风险：随着证券市场监管的加强，不良证券公司被托管及破产的
情况已屡见不鲜，公司的国债资产正在诉讼程序之中，一旦其中某个证券公司出现破产
倒闭的情况，本公司的国债资产将会面临计提大额损失准备及无法收回的风险。
为此，公司将继续积级通过法律等各种途径，维护本公司资产及权益，同时提高公
司主营业务收入，控制公司经营管理成本，降低由于计提国债资产损失而给公司利润带
来的影响。
（三）公司投资情况
报告期内公司投资额为32,236.15万元人民币，比上年减少8,943.39万元人民币，增
加的比例为-21.72％。本报告期公司投资活动产生的现金流出主要用于7-ACA生产及其能
源配套项目、增持丽珠股权及增资健康元日用保健品有限公司。
被投资的公司
主要经营活动
名称
深圳市风雷电
力投资有限公 电力投资、投资兴办实业、国内商业、物资供销业
司
焦作健康元生
研究、开发、生产、销售药物制剂、化学原料
物制品有限公
药、生物原料药、医药中间体、生物制品等
司
丽珠医药集团 以医药为主；兼营化工、食品、房地产、旅业、
股份有限公司 信息等
健康元日用保 经营保健品、花旗参茶、花旗参含片、花旗参胶
健品有限公司 囊、定型包装食品(含保健食品)的批发
占被投资
被投资的公司 公司权益
备注
名称 的比例
(%)
本公司直接及间接持有深圳市风
深圳市风雷电
雷电力投资有限公司100%股
力投资有限公 100
权，详见本章第4点非募集资金
司
使用情况。
焦作健康元生
本公司直接及间接持有焦作健康
物制品有限公 100
元生物制品有限公司100%股权
司
丽珠医药集团 本公司现直接及间接持有、控制
29.9957
股份有限公司 丽珠集团29.9957%股权
健康元日用保 本公司直接及间接持有健康元日
100
健品有限公司 用保健品有限公司100%股权
1、募集资金使用情况
公司于2001年通过首次发行募集资金169,635.13万元人民币，已累计使用138,608.
99万元人民币，其中本年度已使用12,120.67万元人民币，尚未使用31,026.14万元人民
币，尚未使用募集资金用于购买国债及存于银行。
2、承诺项目使用情况
单位:
万元币种:人民币
是
否
承诺项目名称 拟投入金额 变
更
项
目
设立新药研究开发中心 10,994.00 是
注射用拓朴替康项目 15,203.00 是
注射用他唑巴坦钠/哌拉西林钠(海他欣)
10,200.17 是
的开发生产
注射用美罗培南原料药及制剂（倍能）
14,644.29 是
的开发生产
设立公司生物工程研究所 18,921.00 是
中药新药抗病毒粉针剂开发生产 6,592.67 是
企业资源计划系统(ERP) 1,500.00 否
投资汉林清脂生产推广 9,437.20 是
合计 87,492.33 /
实际投入 预计
承诺项目名称
金额 收益
设立新药研究开发中心 4,974.36
注射用拓朴替康项目 845.12 5,536
注射用他唑巴坦钠/哌拉西林钠(海他欣)
4,782.98 4,554
的开发生产
注射用美罗培南原料药及制剂（倍能）
12,337.25 7,510
的开发生产
设立公司生物工程研究所 1,284.10 17,555
中药新药抗病毒粉针剂开发生产 116.30 4,059
企业资源计划系统(ERP) 1,311.93 /
投资汉林清脂生产推广 5,312.96 7,834
合计 30,965.00 /
是否 是否
产生收益 符合 符合
承诺项目名称
情况 计划 预计
进度 收益
设立新药研究开发中心 0 否 否
注射用拓朴替康项目 0 否 否
注射用他唑巴坦钠/哌拉西林钠(海他欣)
124.11 否 否
的开发生产
注射用美罗培南原料药及制剂（倍能）
10,501.40 否 是
的开发生产
设立公司生物工程研究所 / 否 否
中药新药抗病毒粉针剂开发生产 否 否
企业资源计划系统(ERP) / 是 是
投资汉林清脂生产推广 / 否 否
合计 / / /
募集资金项目说明：
(1)、设立新药研究开发中心
该项目拟投入10,994.00万元人民币，实际投入4,974.36万元人民币，目前已经完成
土建工作，并已开始研发中心的内部设计及装修的招投标工作，已投入的资金主要为土
地购置、土建工程及现有研究所仪器设备购置。原预计建成后研发多个中药及西药品种
，新产品投产后为公司增加销售收入。该项目原计划参照国际大型制药研究中心的组织
结构和管理体系，并结合中国制药行业的特性建设一个功能齐全、人员配套、中西药兼
备、集信息、情报筛选、检测、资料报批、小试、中试为一体的新药研究开发中心，以
适应公司科技创新和成果产业化的需要，但因新药研发必须根据世界医药科研动向和国
内外市场变化，配合公司整体战略不断进行调整，是一项持续性的工程，研发的投入短
期内工业化并产生效益的难度较大。为提高资金使用效率,经2005年第一次临时股东大会
审议，并于2005年5月26日公告，决定变更该项目剩余资金中5,000万元用于投资7-ACA项
目，该项目剩余未投入的项目资金为1,019.64万元，该项目今后投入不足部分，由本集
团自筹资金解决。该项目报告期内尚未能够给公司带来收益。
(2)、注射用拓朴替康项目
该项目拟投入15,203.00万元人民币，实际投入845.12万元人民币，已投入的资金主
要系现有生产条件改造、仪器设备购置、技术开发及项目中的流动资金支出，目前产品
已利用现有条件生产，销量较小，为提高资金使用效率，未投入生产基地的建设。截止
2004年12月31日,该项目中有13,270.91万元已变更用途：①经2002年第二次临时股东大
会审议通过，并于2002年5月10日公告，变更原注射用拓朴替康项目中的5,570.91万元，
用于参与受让丽珠集团7.31%的股份，该工作及资金的使用已于2002年度内完成。②经2
003年第一次临时股东大会审议通过，并于2003年9月30日公告，变更原注射用拓朴替康
生产基地项目中的7,700万元用途，其中2,550万元用于设立山东健康药业有限公司公司
、5,150万元用于参与发起设立中国大地财产保险股份有限公司。其中参与发起设立大地
财产保险股份有限公司的工作及资金的使用已经于2003年度完成，设立山东健康药业有
限公司的工作及资金使用已于2004年度完成。③经2004年度股东大会审议通过,并于200
5年4月23日公告，变更该项目790.49万元用于增持丽珠4.0570%股权项目。④经2005年第
一次临时股东大会审议通过，并于2005年5月26日公告，变更该项目296.48万元用于投资
7-ACA项目。本项目现无剩余资金。
(3)、注射用他唑巴坦钠/哌拉西林钠(海他欣)的开发生产
该项目拟投入10,200.17万元人民币，实际投入4,782.98万元人民币，已投入的资金
主要系少量现有生产条件改造、仪器设备购置及流动资金支出，原计划中流动资金支出
1,000万元，实际流动资金支出4,264.58万元。目前产品已利用现有条件生产，尚未能够
达到原预测的销售量，未投入大量的固定资产建设，由于现有较多企业生产同类产品，
市场竞争激烈，抗生素的市场价格也一降再降，投入产出收益与原预期相去甚远。为提
高资金回报率，经2003年第二次临时股东大会审议通过，并于2003年11月27日公告，变
更注射用他唑巴坦钠/哌拉西林钠（海他欣）的生产开发项目中的3,694.75万元，用于参
与对深圳市喜悦实业有限公司的增资及受让其原股东所持的股权及补充其生产经营所需
资金，该工作及资金的使用已于2004年度内完成。经2005年第一次临时股东大会审议，
并于2005年5月26日公告，变更该项目1,722.44万元用于投入7-ACA项目。该项目现无剩
余资金。该项目2005年度实现销售收入604.16万元，销售毛利124.11万元。
(4)、注射用美罗培南原料药及制剂（倍能）的开发生产
该项目拟投入14,644.29万元人民币，实际投入12,337.25万元人民币，目前产品已
利用现有条件生产，未投入大量的固定资产建设，已投入的资金主要系现有生产条件改
造、仪器设备购置、技术开发及流动资金支出，原计划中技术开发及铺底流动资金支出
分别为600万元及1,500万元，实际支出分别为1,400.52万元及9,945.63万元。由于该项
目暂时不需要进行大规模资金投入，为提高资金使用效率，经2005年第一次临时股东大
会审议，并于2005年5月26日公告，已变更该项目2,247.81万元募集资金用于投入7-ACA
项目生产。该项目剩余未投入的项目资金为59.23万元。该项目今后投入不足部分，由本
集团自筹资金解决。该项目2005年度实现销售收入16,008.33万元，销售毛利10,501.40
万元。
(5)、设立公司生物工程研究所
该项目拟投入18,921.00万元人民币，实际投入1,284.10万元人民币。现已通过设立
深圳太太基因工程有限公司的形式，购置部分设备开始前期工作，并以该项目中的生物
研究力量为依托，经广东省司法厅审核批准设立广东太太法医物证司法鉴定所，为社会
提供公正、科学和高效的司法鉴定服务，尚未进行大量的固定资产投入。已投入资金主
要为土地及购置仪器设备费用。由于生物类药品的投资大、周期长、技术难度大，而且
目前进行生物医药研发的企业和机构也相当多，市场风险及研发风险都很大，所以公司
对此项目的投入非常谨慎。为提高募集资金的使用效率，经2005年第一次临时股东大会
审议通过、并于2005年5月26日公告，已变更17,636.90万元用于投资7-ACA项目。现该项
目无剩余资金。该项目尚未能够给公司带来收益。
(6)、中药新药抗病毒粉针剂开发生产
该项目拟投入6,592.67万元人民币，实际投入116.30万元人民币，已投入的资金为
技术购入费用。目前该项目正在申报尚未取得新药证书和生产批件，为提高资金的使用
效率，未投入生产基地的建设。由于尚未取得生产批文，生产基地尚未建设，为提高资
金使用效率，经2005年第一次临时股东大会审议通过，并于2005年5月26日公告，决定变
更该项目全部剩余资金6,476.37万元用于投入7-ACA项目。该项目现无剩余资金。该项目
尚未能够给公司带来收益。
（7）、企业资源计划系统(ERP)
该项目拟投入1,500.00万元人民币，实际投入1,311.93万元人民币，该项目系经20
02年第一次临时股东大会批准，由原项目托特罗定及扎莱变隆生产基地建设项目变更而
来。项目计划以供应链为龙头，实现营销管理和物流管理一体化，以财务系统为核心，
实现资金管理流程化；建立以MRPⅡ/ERP为核心的生产管理系统实现产供销内部资源管理
一体化，并最终实现对上下游企业间的网络采购、销售、结算一体化管理。目前通过ER
P项目的实施与应用，在销售流程、采购管理流程、库存管理流程及财务管理流程等方面
有不同程度的简化、实现订单评审、采购订单信息、实物及资金的全过程跟踪、加强供
应商的管理，并做到采购价格公开、透明、分析瓶颈负荷及生产能力、利用批号进行全
程跟踪质量记录，支持GMP要求的产品可追溯性、通过预算管理实现对各项费用的事前控
制等功能。剩余未投入的项目资金为188.07万元，将用于ERP系统的持续开发与实施，未
变更。
（8）、投资汉林清脂生产推广
该项目拟投入9,437.20万元人民币，实际投入5,312.96万元人民币，该项目系经20
02年第一次临时股东大会批准，由原项目托特罗定及扎莱变隆生产基地建设项目变更而
来。项目计划资金分两年投入，预计项目达产后实现利润总额7,834万元。目前该产品已
上市销售。已投入的资金主要为流动资金支出，剩余未投入的项目资金为4,124.24万元
，由于市场对清血脂保健产品的认知度不足，产品销售欠佳，尚未给本公司带来收益。
经2004年度股东大会审议通过，并于2005年4月23日公告，决定变更剩余资金4124.24万
元用于投入增持丽珠集团4.0570%股权。该项目现无剩余资金。该项目2005年度未能够给
公司带来收益。
3、资金变更项目情况
单位:万
元币种:人民币
变更后项
承诺项目名
对应原承诺项目名称 目拟投入
称
金额
增持丽珠集
汉林清脂生产推广项目及注射用拓朴替
团4.0570% 4,914.73
康项目(胜城)
股权
设立新药研究开发中心项目、注射用拓
朴替康项目、注射用他唑巴坦钠/哌拉
7-氨基头孢
西林钠(海他欣)开发生产项目、注射用
烷酸（7- 33,380.00
美罗培南原料药及制剂（倍能）的开发
ACA）项目
生产项目、设立生物工程研究所项目、
中药新药抗病毒粉针剂开发生产项目、
合计 / 38,294.73
是否
产生
承诺项目名 实际投 预计收 符合
收益
称 入金额 益 计划
情况
进度
增持丽珠集
团4.0570% 1,876.84 585.82 396.18 是
股权
7-氨基头孢
烷酸（7- 6,658.69 是
ACA）项目
合计 8,535.53 /
（1）增持丽珠集团4.0570%股权
公司变更原计划投资项目汉林清脂生产推广项目及注射用拓朴替康项目(胜城)，变
更后新项目拟投入4,914.73万元人民币，实际投入1,876.84万元人民币，已完成收购。
本公司于2005年1月19日至2005年2月4日通过先减持丽珠集团8.6597%的股份，再受让西
安东盛集团有限公司(以下简称：东盛集团)所持有的丽珠集团12.7167%的社会法人股，
使本公司持有、控制丽珠集团的股份净增加12,415,744股，占丽珠集团已发行总股本的
4.0570%，而由此实际现金支出成本49,147,340.13元。经2004年度股东大会审议，已变
更原计划投入的汉林清脂胶囊生产推广项目的全部剩余资金4,124.24万元及注射用拓扑
替康项目的部分剩余资金790.49万元，共计4,914.73万元，用于增持丽珠集团4.0570%股
权的资金投入。
（2）7-氨基头孢烷酸（7-ACA）项目
新项目拟投入33,380万元人民币，实际投入6,658.69万元人民币用于7-ACA项目的技
术引进和研发，正在进行基础建设。本公司与本公司直接及间接持有100%股权的子公司
天诚实业有限公司（以下简称：天诚实业）以成立合资公司的形式于河南省焦作市共同
投资年产1000吨7-ACA项目，合资公司最初注册资本为人民币20,000万元，总投资额(含
建设投资、能源供应配套与铺底流动资金)拟定为51,000万元，本公司持75%股权，天诚
实业有限公司持25%股权。7-ACA化学名称为：3-乙酰氧甲基-5-硫-7-氨基-8-氧-氮杂二
环[4,2,0]辛-2-烯-酸，是合成各种头孢菌素的关键中间体，随着头孢菌素类抗生素的市
场需求总量的不断递增，7-ACA作为合成各种头孢菌素的关键中间体，将面临着十分广阔
的市场需求前景。经2005年第一次临时股东大会审议通过，已变更原设立新药研究开发
中心项目剩余资金5,000万元、原注射用拓扑替康项目剩余资金296.48万元、原注射用他
唑巴坦钠/哌拉西林钠(海他欣)开发生产项目剩余资金1,722.44万元、原设立公司生物工
程研究所项目募集资金17,636.90万元、原注射用美罗培南原料药及制剂（倍能）的开发
生产项目资金2,247.81万元、原中药新药抗病毒粉针剂开发生产项目剩余资金6,476.37
万元，合计共33,380万元，用于投资7-ACA项目。本项目计划在两年时间内完成基础建设
，达产期为三年，该项目尚有26,721.31万元剩余资金。
4、非募集资金项目情况
(1)间接持有焦作金冠嘉华电力有限公司29%股权项目
2005年1月15日，本公司及本公司之子公司深圳市健康食品有限公司已收购深圳市风
雷投资有限公司（以下简称“风雷投资”）100%股权，后风雷投资向其参股公司焦作金
冠嘉华电力有限公司（以下简称“金冠电力”）增资7,730万元，从而使其持有金冠电力
的股权由20%上升至29%。
2005年4月30日，风雷投资与本公司子公司深圳市风雷电力投资有限公司（以下简称
“风雷电力”）签订《股权转让协议》，约定风雷投资将其所持有的金冠电力29%股权及
相关权益作价13,380万元转让给风雷电力；同日，本公司及深圳市健康食品有限公司与
焦作京安通讯器材有限责任公司、河南慧立达实业有限公司及深圳世纪星源运输实业有
限公司签定《解除股权转让约定书》，约定鉴于风雷投资存在为他人担保的或有负债，
各方同意解除收购风雷投资的股权转让协议。本公司原收购风雷投资所支付的款项5,65
0万元及用于风雷投资向金冠电力增资所支付的7,730万元，用于抵偿本公司子公司风雷
电力应支付给风雷投资转让金冠电力的股权款。
金冠电力已于2005年11月28日完成工商变更登记手续。
本公司间接参股金冠电力，主要为解决7-ACA的能源供应需求。
2005年度根据权益法核算，风雷电力从金冠电力取得投资收益2,413.21万元。
（2）增资健康元日用保健品有限公司项目
健康元日用保健品有限公司（以下简称“健康元日用”）原名为深圳市健康食品有
限公司（以下简称“健康食品”），系由本公司和深圳市海滨制药有限公司（以下简称
“海滨制药”）共同拥有，本公司持95%股权，海滨制药持5%股权。2005年11月8日，海
滨制药将其所持健康食品之5%股权转让给深圳太太药业有限公司（以下简称“太太药业
”）。
2005年11月11日，经健康食品股东会决议，决定更名为健康元日用保健品有限公司
，注册资本由1,000万元增加至10,000万元，增资后,本公司持有70%股权,太太药业持有
30%股权。健康元日用已办理相关工商变更登记手续。
（四）董事会对会计师事务所非标意见的说明
1、注册会计师对该事项的基本意见
由于目前本公司对银河证券及天同证券的诉讼案正在进行过程中，注册会计师在其
出具的《健康元药业集团股份有限公司2005年度审计报告》中的基本意见为：“健康元
集团无法支取存放于中国银河证券有限责任公司深圳深茂营业部及天同证券深圳吉祥中
路证券营业部账户内的保证金，在中国银河证券有限责任公司深圳深茂营业部所购买的
国债及股票无法正常交易，健康元集团已因此向广东省高级人民法院提起诉讼，目前正
处于诉讼过程中；该等短期投资的变现及保证金的收回均存在不确定性。本段内容仅用
于提醒会计报表使用人关注，并不影响已发表的审计意见。”
2、公司管理层对该事项的意见
（1）本公司在以上所述国债的购买决策、国债交易及信息披露过程中，遵守了国家
相关法律法规和《公司章程》的有关规定，程序合法，不存在违法违规行为，并且本着
对投资者负责的原则和诚实信用原则已履行信息披露义务。
（2）本公司自行投资并托管于银河证券和天同证券的国债属于公司合法财产，受国
家法律法规保护，任何机构和个人都无权处置本公司资产。
（3）本公司已向广东省高级人民法院就银河证券深茂营业部拒不履行本公司与其签
订的《证券委托交易协议书》合同义务事宜及就天同证券吉祥中路营业部拒不履行本公
司与其签订的《国债买卖委托协议书》合同义务事宜分别提请诉讼，广东省高级人民法
院已于2005年3月29日受理，目前两案均在诉讼进行过程中。经本公司申请诉前财产保全
，深圳市中级人民法院已于2005年3月22日冻结本公司在银河证券深茂营业部账户内全部
金融资产，于2005年3月23日冻结本公司在天同证券吉祥中路营业部账户内全部金融资产
。本公司将继续积极通过法律手段以维护本公司资产权益，保护本公司的正当资产及权
益不受侵犯。
3、公司董事会对该事项的意见
（1）银河证券深茂营业部拒不履行本公司与其签订的《证券委托交易协议书》合同
义务、天同证券吉祥中路营业部拒不履行本公司与其签订的《国债买卖委托协议书》合
同义务，先使本公司自行投资购买的国债处于无法交易状态，后又拒绝办理本公司账户
内保证金的支取手续，已经严重侵犯了本公司合法资产的合法权利和利益。
（2）本公司已对上述两家证券公司营业部的违法行为向广东省高级人民法院提起诉
讼并由深圳市中级人民法院执行了诉前财产保全，本公司将坚决通过法律手段以维护本
公司正当的资产和权益。
4、该事项对本公司的影响程度
本公司拥有众多国内外知名品牌，本公司所生产的太太口服液、静心口服液、鹰牌
系列洋参、意可贴等产品的市场占有率一直处于市场领先地位；2004年度起，本公司生
产的原料药美罗培南又成为公司一个新的利润增长点，并且本公司新上市的太太血乐口
服液市场反映良好，将成为本公司的又一保健品知名品牌。生产、销售、经营管理的良
性运作使本公司一直处于良好发展的态势，并给本公司带来充足的现金流，能够充分满
足公司正常周转所需资金。因此上述国债无法正常交易事项对本公司的正常经营不构成
影响。
根据审慎性原则，截至2005年12月31日，本公司对全部国债资产计提的减值准备余
额为3,341.80万元。如果上述两起诉讼2006年度不能裁定，将可能影响本公司今后的净
利润。
5、消除该事项及其影响的可能性
基于天同证券公司和银河证券公司认定本公司存在上述国债的事实，本公司已通过
法律手段保护本公司资产和权益，如果2006年度内能够申张本公司资产权益，本公司的
业绩和投资者收益将不受影响。
6、消除该事项及其影响的具体措施
本公司已就银河证券及天同证券的违法行为提请诉讼，目前两起诉讼均在处理过程
中，本公司已派专门人员密切关注此两起诉讼案件并积极配合法院的调查取证，本公司
坚决采取法律手段以维护本公司资产和权益。
（五）董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
报告期内，公司第二届董事会召开了第11-20次共10次会议，具体情况如下：
（1）、公司于2005年2月22日召开二届十一次董事会会议，决议公告刊登在2005年
2月23日的《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》。
（2）、公司于2005年3月18日召开二届十二次董事会会议，决议公告刊登在2005年
3月22日的《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》。
（3）、公司于2005年4月4日召开二届十三次董事会会议，决议公告刊登在2005年4
月5日的《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》。
（4）、公司于2005年4月22日召开二届十四次董事会会议，决议公告刊登在2005年
4月25日的《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》。
（5）、公司于2005年5月25日召开二届十五次董事会会议，审议通过《关于聘请刘
凯列先生为公司销售副总经理的议案》。
（6）、公司于2005年8月19日召开二届十六次董事会会议，审议通过以下议案：1、
《2005年半年度总经理工作总结》2、《2005年半年度报告正文及摘要》3、《关于公司
在广州等52城市设立办事处的议案》。
（7）、公司于2005年9月19日召开二届十七次董事会会议，审议通过以下议案：1、
《关于任命滕晓锋先生为公司副总经理的议案》2、《关于聘请蔡耀光先生为公司副总经
理的议案》。
（8）、公司于2005年10月25日召开二届十八次董事会会议，审议通过以下议案：1
、《2005年三季度总经理工作报告》2、《2005年三季度报告》。
（9）、公司于2005年11月16日召开二届十九次董事会会议，决议公告刊登在2005年
11月17日的《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》。
（10）、公司于2005年12月9日召开二届二十次董事会会议，决议公告刊登在2005年
12月10日的《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
（1）利润分配方案的执行情况
根据2004年度股东大会决议的《2004年度利润分配方案》，公司全体股东每10股派
发现金红利1.10元(含税)，公司已于2005年6月7日完成派发现金红利。
（2）修改《公司章程》事宜
本公司董事会根据公司2004年度股东大会决议，将修改后的《公司章程》报工商登
记管理机关备案。
（六）利润分配或资本公积金转增预案
根据利安达信隆会计师事务所有限责任公司审计确认的2005年度本公司母公司会计
报表实现的净利润121,363,809.21元，提取10%法定盈余公积金12,136,380.92元，提取
5%法定公益金6,068,190.46元，以2005年12月31日总股本609,930,000股为基数，向公司
全体股东每10股派发现金红利1.60元(含税)，派发红利总额为97,588,800元，剩余未分
配利润结转以后年度分配。本年度不送红股，也不进行资本公积金转增股本。
九、监事会报告
（一）监事会的工作情况
报告期内，公司第二届监事会共召开了第5-6次共两次会议，具体情况如下：
1、于2005年3月18日在深圳市深南东路5002号地王商业大厦23楼公司大会议室召
开二届五次监事会会议。审议并通过以下议案：
（1）2004年度监事会工作报告》
（2）《对董事会通过<关于核销呆帐及固定资产、存货报废的议案>发表意见》
（3）《对董事会通过<关于国债无法正常交易而计提国债资产损失准备的议案>发表
意见》
（4）《对<董事会关于会计师事务所对本公司2004年度审计出具带强调事项的无保
留意见报告所涉及事项的说明>发表意见》
（5）《对董事会通过<2004年度报告及其摘要>发表意见》
（6）《对董事会通过<变更部分募集资金用途的议案>发表意见》
（7）《对董事会通过健康药业（中国）有限公司到境外证券市场公开发行股票并上
市的相关系列议案发表意见》
2、于2005年4月22日以通讯方式召开二届六次监事会会议。审议通过议案：《对董
事会通过〈变更部分募集资金用途的议案〉发表意见》。
（二）监事会对公司依法运作情况的独立意见
公司监事会根据国家法律法规及中国证监会等监管机构发布的有关上市公司治理的
规范性文件，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议
的执行情况进行监督、并对公司高级管理人员执行职务的情况及公司管理制度进行了监
督。监事会认为公司董事和高级管理人员勤勉尽责，不存在违反法律、法规、章程及损
害股东和公司利益的行为。
（三）监事会对检查公司财务情况的独立意见
公司财务运作遵循了国家相关财务会计制度及会计准则，严格执行了公司财务制度
及流程，无违规行为。公司2005年度财务报告能够真实、充分地反映公司的财务状况和
经营成果。
（四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
报告期内，公司曾两次变更首次公开发行股票募集资金投入项目。变更募集资金用
途前，公司管理层进行科学论证并出具相关研究报告，预测相关经营数据后，报公司董
事会审议，在董事会审议通过后在指定报刊披露有关变更募集资金用途变更的公告，并
且提交股东大会审议通过后将可行性研究报告等资料报监管机构备案。上述变更募集资
金用途事宜严格按照有关规定办理，决策科学合理、程序合法有效。
（五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
公司资产交易价格合理，没有发现内幕交易，未损害部分股东的权益或造成公司资
产流失。
（六）监事会对公司关联交易情况的独立意见
报告期内公司无重大关联交易，并且在经营管理过程中尽量避免交联交易。
（七）监事会对会计师事务所非标意见的独立意见
注册会计师对本公司2005年度会计报表出具带强调事项的无保留意见审计报告（见
审计报告），公司监事会同意公司对天同证券及银河证券两家公司营业部的违法行为向
广东省高级人民法院提起诉讼并由深圳市中级人民法院执行了诉前财产保全的处理，本
公司将坚决通过法律手段以维护本公司正当的资产和权益。
十、重要事项
（一）重大诉讼仲裁事项
1、重大诉讼仲裁事项的说明：
就银河证券深圳深茂营业部拒不履行本公司与其签订的《证券委托交易协议书》合
同义务事宜，本公司向广东省高级人民法院起诉银河证券深茂证券营业部及中国银河证
券有限责任公司，广东省高级人民法院已于2005年3月29日受理该案件。
就天同证券深圳吉祥中路证券营业部，拒不履行本公司与其签订的《国债买卖委托
协议书》合同义务事宜，本公司已向广东省高级人民法院起诉天同证券吉祥中路营业部
和天同证券有限责任公司，广东省高级人民法院已于2005年3月29日受理该案件。
上述事宜本公司已于2005年4月2日分别在《中国证券报》、《上海证券报》及《证
券时报》公告(公告编号分别为临2005—012及临2005-013)。
2、诉讼请求
(1)、本公司向广东省高级人民法院提出以下诉讼请求：
A、判令解除本公司与银河证券深茂营业部签订的《证券交易委托协议书》。
B、判令银河证券深茂营业部返还保证金人民币46,733,970.32元及利息（利息自起
诉之日起按日0.21‰计至还款之日）；返还21国债（3）686,860张、21国债（10）997,
290张、扬子石化股票256,700股。
C、判令中国银河证券有限责任公司承担补充清偿责任。
D、判令银河证券深茂营业部及中国银河证券有限责任公司承担本案全部诉讼费用。
经本公司申请，深圳市中级人民法院已于2005年3月22日冻结本公司在银河证券深茂
营业部账户内全部金融资产。
(2)、本公司向广东省高级人民法院提出以下诉讼请求：
A、判令解除本公司与天同证券吉祥中路营业部签订的《国债买卖委托协议书》。
B、判令天同证券吉祥中路营业部返还保证金人民币142,963,026.60元及利息（利息
自起诉之日起按日0.21‰计至还款之日）。
C、判令天同证券有限责任公司对前述款项承担补充清偿责任。
D、判令天同证券吉祥中路营业部及天同证券有限责任公司承担本案全部诉讼费用。
经本公司申请，深圳市中级人民法院已于2005年3月23日冻结本公司在天同证券吉祥
中路营业部账户内全部金融资产。
目前前述案件正在诉讼程序进行中。
3、重大诉讼事项判决执行情况
就华夏证券股份有限公司(以下简称华夏证券)擅自冻结本公司60万张02国债(03)，
致使本公司无法正常交易事宜，经深圳市中级人民法院一审、广东省高级人民法院终审
判决，本公司胜诉。华夏证券应于终审判决发生法律效力之日起十日内向本公司返还60
万张02国债(03)，如无法返还则按判决履行日上述国债当天市值计算的等值人民币赔偿
给本公司。同时，华夏证券应于该判决发生法律效力之日起十日内向本公司赔偿自2003
年4月19日起至判决履行日期间已经派发的上述国债年度利息。
2005年3月31日，本公司已收到华夏证券划转的证券类资产及其分红合计3,492.44万
元。2005年11月18日，广东省深圳市中级人民法院作出(2005)深中法执字第381-4号民事
裁定书，裁定将华夏证券所持有的美达股份法人股1000万股作价人民币1,658.19万元交
付本公司抵偿债务，解除对该法人股的司法查封并将其过户到本公司名下。该部分法人
股尚未执行完毕。
（二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
1、收购资产情况
（1）、本公司与西安东盛集团有限公司于2005年2月4日签订了《股权转让协议》和
《股权质押协议》，本公司向西安东盛集团有限公司购买丽珠集团12.7167%社会法人股
，收购金额为17,000万元人民币，本次收购价格的确定依据是双方协议定价，该事项已
于2005-01-22，2005-01-28，2005-02-03,2005-02-04,2005-02-05刊登在《中国证券报
》、《证券时报》、《上海证券报》上。具体情况可详见本报告第八章第（三）节中第
3点“增持丽珠集团4.0570%股权”。
截至报告期末，因西安东盛集团有限公司未能履行为杨凌秦丰农业科技股份有限公
司及其子公司借款的担保义务，陕西省高级人民法院于2005年5月10日将上述已质押、托
管给本公司的丽珠集团350万股予以司法再冻结。
（2）、本公司及本公司子公司深圳市健康食品有限公司收购深圳市风雷投资有限公
司100%股权，间接持久焦作金冠嘉华电力有限公司29%股权。详见本报告第八章第
（三）节第4点“间接持有焦作金冠嘉华电力有限公司29%股权项目”。
2、吸收合并情况
经本公司2005年4月21日召开的2005年度股东大会审议,决定由本公司以零元价格收
购本公司之子公司深圳市海滨制药有限公司和深圳市健康食品有限公司所持有的深圳市
太太医药贸易有限公司90%和10%的股权，并对其进行吸收合并，其全部债权债务由本公
司承继，原太太医贸的业务及具有的医药经销权、药品经营许可证、卫生许可证等全部
转入本公司。太太医贸于2005年5月25日在深圳市工商行政管理局办理注销登记。
（三）报告期内公司重大关联交易事项
本年度公司无重大关联交易事项。
（四）托管情况
本年度公司无托管事项。
（五）承包情况
本年度公司无承包事项。
（六）租赁情况
本年度公司无租赁事项。
（七）担保情况
本年度公司无担保事项。
（八）委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
（九）其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
（十）承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东无承诺事项。
本公司于2005年12月28日召开A股市场股权分置改革相关股东会议，同时公司流通股
股东于2005年12月26-12月28日通过上海证券交易所交易系统进行网络投票。根据2005年
12月28日现场投票及网络投票综合统计数据，参加本次相关股东会议所审议的股改议案
未能经参加表决的A股流通股股东所持表决权的三分之二以上通过，本次股改方案未通过
。本公司将根据控股股东与流通股股东沟通的情况，争取在2006年度内适时择机再次进
入股改程序。
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
（十一）聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。公司于2005年11月16日召开的二届十九次董
事会审议通过了《聘请2005年度会计师事务所审计的议案》，聘用利安达信隆会计师事
务所对2005年度合并报表进行审计并出具审计报告，审计费用为70万元，因业务需要发
生的费用由本公司另行支付。本议案提交董事会审议前已征得二分之一以上独立董事同
意。此议案提交2005年度股东大会审议。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司
提供了4年的审计服务。
（十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评
及证券交易所的公开谴责。
（十三）其它重大事项
报告期内公司无其他重大事项。
十一、财务会计报告
（一）、审计报告
审计报告
利安达审字[2006]第1013号
健康元药业集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的健康元药业集团股份有限公司（以下简称“健康元集团”）2005
年12月31日的资产负债表及合并资产负债表、2005年度的利润及利润分配表和合并的利
润及利润分配表、2005年度的现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是健
康元集团管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表
意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了健康元集团2005年12月31日的财务状况以及2005年度的经
营成果和现金流量。
此外，如会计报表附注五、2.(3)及附注八、1.(1)所述，健康元集团托管于华夏证
券股份有限公司的国债正处于诉讼执行过程中；如会计报表附注五、1.(1)及附注八、1
.(2)和(3)所述，健康元集团无法支取存放于中国银河证券有限责任公司深圳深茂营业部
及天同证券深圳吉祥中路证券营业部账户内的保证金，在中国银河证券有限责任公司深
圳深茂营业部所购买的国债及股票无法正常交易，健康元集团已因此向广东省高级人民
法院提起诉讼，目前正处于诉讼过程中；该等短期投资的变现及保证金的收回均存在不
确定性。本段内容仅用于提醒会计报表使用人关注，并不影响已发表的审计意见。
利安达信隆会计师事务所 中国注册会计师 王莹
有限责任公司 中国注册会计师 王远
中国 北京 2006年2月24日
（二）财务报表
资产负债表
2005年12月31日
编制单位:健康元药业集团股份有限公司 单位:元币种:人民
币
附注 合并
项目 合 母公
期末数 期初数
并 司
资产：
流动资产：
货币资金 682,556,216.72 619,274,044.02
短期投资 247,909,094.88 605,721,847.05
应收票据 65,803,812.11 60,238,289.72
应收股利
应收利息
应收账款 499,841,047.39 514,263,500.13
其他应收款 85,399,739.23 141,204,036.31
预付账款 150,151,508.35 120,363,912.15
应收补贴款 870,142.16 130,171.89
存货 326,027,874.01 316,299,364.30
待摊费用 2,561,869.78 21,278,870.66
一年内到期的长期债权投
9,540,000.00
资
其他流动资产
流动资产合计 2,061,121,304.63 2,408,314,036.23
长期投资：
长期股权投资 618,096,861.39 490,970,060.05
长期债权投资
长期投资合计 618,096,861.39 490,970,060.05
其中：合并价差(贷差以“-
285,745,817.77 347,396,497.62
”号表示，合并报表填列)
其中：股权投资差额(贷
差以“-”号表示，合并报表
填列)
固定资产：
固定资产原价 1,797,062,829.52 1,708,427,061.87
减：累计折旧 755,084,787.50 671,090,016.22
固定资产净值 1,041,978,042.02 1,037,337,045.65
减：固定资产减值准备 41,059,281.75 44,815,841.12
固定资产净额 1,000,918,760.27 992,521,204.53
工程物资 1,029,794.23
在建工程 445,903,897.41 243,814,954.09
固定资产清理
固定资产合计 1,447,852,451.91 1,236,336,158.62
无形资产及其他资产：
无形资产 215,154,274.84 229,605,550.21
长期待摊费用 10,867,091.77 8,104,093.42
其他长期资产 38,879,347.28 40,318,270.78
无形资产及其他资产合计 264,900,713.89 278,027,914.41
递延税项：
递延税款借项
资产总计 4,391,971,331.82 4,413,648,169.31
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 713,048,121.00 658,806,529.00
应付票据 36,864,418.68 133,595,048.50
应付账款 170,637,766.92 207,677,921.06
预收账款 19,090,782.28 22,544,378.94
应付工资 37,599,760.33 38,084,338.52
应付福利费 8,308,351.84 11,643,931.32
应付股利 2,571,496.15 3,906,434.01
应交税金 38,197,476.86 36,547,654.61
其他应交款 446,596.72 316,383.99
其他应付款 144,076,418.07 123,033,961.35
预提费用 75,598,935.78 82,882,070.12
预计负债
一年内到期的长期负债 86,510,000.00 590,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,332,950,124.63 1,319,628,651.42
长期负债：
长期借款 700,000.00 89,590,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 30,090,144.20 31,910,443.12
其他长期负债
长期负债合计 30,790,144.20 121,500,443.12
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,363,740,268.83 1,441,129,094.54
少数股东权益(合并报表
911,900,283.69 911,276,875.98
填列)
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 609,930,000.00 609,930,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 609,930,000.00 609,930,000.00
资本公积 1,314,271,901.96 1,312,441,350.94
盈余公积 176,504,745.12 144,097,288.02
其中：法定公益金 53,403,388.61 44,779,742.44
未分配利润 99,913,562.35 71,404,277.43
其中:拟分配现金股利 97,588,800.00 67,092,300.00
外币报表折算差额(合并
-3,340,338.38 395,701.99
报表填列)
减：未确认投资损失(合
80,949,091.75 77,026,419.59
并报表填列)
所有者权益（或股东权
2,116,330,779.30 2,061,242,198.79
益）合计
负债和所有者权益（或股
4,391,971,331.82 4,413,648,169.31
东权益）总计
母公司
项目
期末数 期初数
资产：
流动资产：
货币资金 282,477,690.13 107,330,806.02
短期投资 177,408,630.05 490,614,165.72
应收票据 8,004,526.76
应收股利 1,125,000.00
应收利息
应收账款 175,782,123.14
其他应收款 363,952,414.10 207,923,471.63
预付账款 606,593.98 35,274,460.49
应收补贴款
存货 455,836.09
待摊费用 297,992.66 375,858.20
一年内到期的长期债权投
资
其他流动资产
流动资产合计 1,010,110,806.91 841,518,762.06
长期投资：
长期股权投资 1,687,555,313.66 1,272,525,742.87
长期债权投资
长期投资合计 1,687,555,313.66 1,272,525,742.87
其中：合并价差(贷差以“-
”号表示，合并报表填列)
其中：股权投资差额(贷
差以“-”号表示，合并报表
填列)
固定资产：
固定资产原价 222,273,763.85 217,136,331.29
减：累计折旧 69,565,022.99 59,712,994.54
固定资产净值 152,708,740.86 157,423,336.75
减：固定资产减值准备
固定资产净额 152,708,740.86 157,423,336.75
工程物资
在建工程 36,802,840.18 33,412,840.00
固定资产清理
固定资产合计 189,511,581.04 190,836,176.75
无形资产及其他资产：
无形资产 56,562,560.24 65,621,808.00
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 56,562,560.24 65,621,808.00
递延税项：
递延税款借项
资产总计 2,943,740,261.85 2,370,502,489.68
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 205,459,250.00 210,580,689.00
应付票据
应付账款 195,286,339.75 2,396,485.10
预收账款 3,490,099.94
应付工资 2,470,798.08
应付福利费
应付股利
应交税金 4,830,218.66 272,658.35
其他应交款 154,368.39
其他应付款 328,648,115.35 15,522,787.22
预提费用 6,894,901.09 2,035,759.65
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 747,234,091.26 230,808,379.32
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 6,360,000.00 5,650,000.00
其他长期负债
长期负债合计 6,360,000.00 5,650,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 753,594,091.26 236,458,379.32
少数股东权益(合并报表
填列)
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 609,930,000.00 609,930,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 609,930,000.00 609,930,000.00
资本公积 1,314,271,901.96 1,312,441,350.94
盈余公积 131,875,954.93 113,671,383.55
其中：法定公益金 43,958,651.65 37,890,461.19
未分配利润 134,068,313.70 98,001,375.87
其中:拟分配现金股利 97,588,800.00 67,092,300.00
外币报表折算差额(合并
报表填列)
减：未确认投资损失(合
并报表填列)
所有者权益（或股东权
2,190,146,170.59 2,134,044,110.36
益）合计
负债和所有者权益（或股
2,943,740,261.85 2,370,502,489.68
东权益）总计
公司法定代表人:朱保国 主管会计工作负责人:曹平伟
会计机构负责人:钟山
利润及利润分配表
2005年1-12月
编制单位:健康元药业集团股份有限公司 单位:元币种:人
民币
附注 合并
项目 合 母公
本期数 上年同期数
并 司
一、主营业务收入 2,488,918,119.77 2,345,798,357.69
减：主营业务成本 1,159,951,149.31 1,020,335,146.35
主营业务税金及附加 6,295,781.20 3,807,442.62
二、主营业务利润（亏损以
1,322,671,189.26 1,321,655,768.72
“-”号填列）
加：其他业务利润（亏损以
3,521,315.27 7,341,203.58
“-”号填列）
减:营业费用 664,036,819.69 739,714,064.43
管理费用 442,129,266.14 336,279,108.14
财务费用 15,622,078.92 12,604,163.43
三、营业利润（亏损以“-”号
204,404,339.78 240,399,636.30
填列）
加：投资收益（损失以“-”号
-11,298,578.80 -42,448,992.55
填列）
补贴收入 3,419,784.00 1,698,881.00
营业外收入 4,975,417.37 5,700,476.83
减：营业外支出 9,194,134.56 11,699,156.02
四、利润总额（亏损总额以
192,306,827.79 193,650,845.56
“-”号填列）
减：所得税 37,055,177.33 38,395,718.23
减：少数股东损益 83,440,089.41 101,799,483.28
加：未确认投资损失(合并
56,197,480.97 43,807,768.22
报表填列)
五、净利润（亏损以“-”号填
128,009,042.02 97,263,412.27
列）
加：年初未分配利润 71,404,277.43 116,943,282.26
其他转入
六、可供分配的利润 199,413,319.45 214,206,694.53
减：提取法定盈余公积 14,691,836.63 13,303,484.19
提取法定公益金 8,623,646.17 8,577,199.48
提取职工奖励及福利基金
1,974,411.77
(合并报表填列)
提取储备基金 8,768,076.63 3,060,621.66
提取企业发展基金 323,897.67
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 167,005,862.35 187,290,977.43
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 67,092,300.00 115,886,700.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏
99,913,562.35 71,404,277.43
损以“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资
2,598,321.79 29,008,788.08
单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减
少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减
少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
母公司
项目
本期数 上年同期数
一、主营业务收入 372,253,206.04
减：主营业务成本 269,708,266.37
主营业务税金及附加 776,002.86
二、主营业务利润（亏损以
101,768,936.81
“-”号填列）
加：其他业务利润（亏损以
366,393.00
“-”号填列）
减:营业费用 20,996,157.43
管理费用 54,949,496.91 43,184,286.10
财务费用 3,385,122.73 4,968,951.45
三、营业利润（亏损以“-”号
22,804,552.74 -48,153,237.55
填列）
加：投资收益（损失以“-”号
97,389,148.32 140,828,182.65
填列）
补贴收入 2,030,000.00
营业外收入 234,756.90 1,851,740.75
减：营业外支出 1,094,648.75 31,101.40
四、利润总额（亏损总额以
121,363,809.21 94,495,584.45
“-”号填列）
减：所得税
减：少数股东损益
加：未确认投资损失(合并
报表填列)
五、净利润（亏损以“-”号填
121,363,809.21 94,495,584.45
列）
加：年初未分配利润 98,001,375.87 133,566,829.09
其他转入
六、可供分配的利润 219,365,185.08 228,062,413.54
减：提取法定盈余公积 12,136,380.92 9,449,558.45
提取法定公益金 6,068,190.46 4,724,779.22
提取职工奖励及福利基金
(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 201,160,613.70 213,888,075.87
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 67,092,300.00 115,886,700.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏
134,068,313.70 98,001,375.87
损以“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资
单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减
少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减
少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:朱保国 主管会计工作负责人:曹平伟
会计机构负责人:钟山
现金流量表
2005年1-12月
编制单位:健康元药业集团股份有限公司 单位:元
币种:人民币
附注
项目 合 母公
并 司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出小计
经营活动现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收
回的现金
吸收合并产生的现金流量
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
付的现金
投资所支付的现金
其中:购买子公司所支付的现金
合并会计报表范围变化产生的现金流量
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的
现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少(减：增加)
经营性应付项目的增加(减：减少)
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
本期数
项目
合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,418,590,986.04
收到的税费返还 7,122,632.06
收到的其他与经营活动有关的现金 134,130,296.57
经营活动现金流入小计 2,559,843,914.67
购买商品、接受劳务支付的现金 909,758,386.63
支付给职工以及为职工支付的现金 324,573,246.53
支付的各项税费 316,011,990.00
支付的其他与经营活动有关的现金 646,370,869.86
经营活动现金流出小计 2,196,714,493.02
经营活动现金流量净额 363,129,421.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 334,707,836.21
其中：出售子公司收到的现金 4,562,015.31
取得投资收益所收到的现金 32,331,987.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收
10,749,665.60
回的现金
吸收合并产生的现金流量
收到的其他与投资活动有关的现金 43,874,950.00
投资活动现金流入小计 421,664,439.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
367,728,769.91
付的现金
投资所支付的现金 322,361,483.77
其中:购买子公司所支付的现金
合并会计报表范围变化产生的现金流量 2,985,935.11
支付的其他与投资活动有关的现金 17,701,518.72
投资活动现金流出小计 710,777,707.51
投资活动产生的现金流量净额 -289,113,268.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的
现金
借款所收到的现金 1,070,397,615.37
收到的其他与筹资活动有关的现金 279,977.41
筹资活动现金流入小计 1,070,677,592.78
偿还债务所支付的现金 1,133,311,823.52
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 133,395,211.50
其中：支付少数股东的股利 38,446,110.78
支付的其他与筹资活动有关的现金 1,152,872.09
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 1,267,859,907.11
筹资活动产生的现金流量净额 -197,182,314.33
四、汇率变动对现金的影响 -3,248,663.19
五、现金及现金等价物净增加额 -126,414,824.22
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 128,009,042.02
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 83,440,089.41
减：未确认的投资损失 -56,197,480.97
加：计提的资产减值准备 55,930,351.52
固定资产折旧 123,151,425.56
无形资产摊销 22,843,798.27
长期待摊费用摊销 7,701,718.06
待摊费用减少（减：增加） 18,777,230.03
预提费用增加（减：减少） -1,198,967.14
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-109,752.01
失(减:收益)
固定资产报废损失 2,030,215.24
财务费用 24,263,921.47
投资损失（减：收益） 11,298,578.80
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -11,645,618.02
经营性应收项目的减少(减：增加) 90,583,728.61
经营性应付项目的增加(减：减少) -135,748,859.20
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额 363,129,421.65
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 492,859,219.80
减：现金的期初余额 619,274,044.02
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -126,414,824.22
本期数
项目
母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 329,049,531.60
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 396,991,287.41
经营活动现金流入小计 726,040,819.01
购买商品、接受劳务支付的现金 200,745,740.78
支付给职工以及为职工支付的现金 24,299,781.19
支付的各项税费 19,492,635.56
支付的其他与经营活动有关的现金 226,985,525.01
经营活动现金流出小计 471,523,682.54
经营活动现金流量净额 254,517,136.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 165,534,968.06
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 34,156,261.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收
195,000.00
回的现金
吸收合并产生的现金流量 8,634,581.75
收到的其他与投资活动有关的现金 42,750,000.00
投资活动现金流入小计 251,270,811.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
6,416,191.49
付的现金
投资所支付的现金 437,570,827.68
其中:购买子公司所支付的现金 140,028,122.00
合并会计报表范围变化产生的现金流量
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 443,987,019.17
投资活动产生的现金流量净额 -192,716,207.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的
现金
借款所收到的现金 235,801,600.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 235,801,600.00
偿还债务所支付的现金 236,293,207.03
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 74,885,548.36
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 312,178,755.39
筹资活动产生的现金流量净额 -76,377,155.39
四、汇率变动对现金的影响 26,113.62
五、现金及现金等价物净增加额 -14,550,112.81
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 121,363,809.21
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 5,905,146.34
固定资产折旧 10,551,716.35
无形资产摊销 9,460,960.76
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） 77,865.54
预提费用增加（减：减少） 3,983,793.92
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-84,756.90
失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 4,013,739.49
投资损失（减：收益） -97,389,148.32
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -1,543,334.07
经营性应收项目的减少(减：增加) -83,298,876.70
经营性应付项目的增加(减：减少) 280,652,251.85
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额 254,517,136.47
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 92,780,693.21
减：现金的期初余额 107,330,806.02
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -14,550,112.81
公司法定代表人:朱保国 主管会计工作负责人:曹平伟
会计机构负责人:钟山
合并资产减值准备明细表
2005年度
编制单位:健康元药业集团股份有限公司 单位
:元币种:人民币
行 本年
项目 年初余额
次 增加数
一、坏账准
1 151,270,931.36 83,504,797.03
备合计
其中：应收
2 105,089,488.94 52,627,463.44
账款
其他应收款 3 46,181,442.42 30,877,333.59
二、短期投
资跌价准备 4 57,123,786.70 17,824,916.13
合计
其中：股票
5 12,325,188.91 7,214,775.73
投资
国债投资 44,130,797.79 10,610,140.40
其它债券投
6 667,800.00
资
三、存货跌
7 15,344,742.56 7,924,144.79
价准备合计
其中：库存
8 7,220,541.41 4,274,480.87
商品
原材料 9 3,059,203.39 1,054,346.58
在产品 4,172,300.31
低值易耗品 632,087.38 1,383.20
包装物 260,610.07 2,593,934.14
分期收款发
出商品
四、长期投
资减值准备 10 47,289,647.45 8,331,445.84
合计
其中：长期
11 40,808,882.45 8,331,445.84
股权投资
长期债权
12 6,480,765.00
投资
五、固定资
产减值准备 13 44,815,841.12 145,689.64
合计
其中：房
14 21,350,468.70
屋、建筑物
机器设备 15 22,282,249.80 50,830.39
运输设备 117,458.00 22,183.12
电子设备及
1,065,664.62 72,676.13
其他
六、无形资 16 3,941,826.94
产减值准备
合计
其中：专利
17 2,960,000.00
权
商标权 18
土地使用权 981,826.94
七、在建工
程减值准备 19 2,318,215.93
合计
八、委托贷
款减值准备 20
合计
九总计 21 322,104,992.06 117,730,993.43
本年减少数
项目 因资产价值 其他原因转出
合计
回升转回数 数
一、坏账准
/ 37,174,277.64 37,174,277.64
备合计
其中：应收
/ 23,618,636.82 23,618,636.82
账款
其他应收款 / 13,555,640.82 13,555,640.82
二、短期投
资跌价准备 3,316,745.30 21,151,250.07 24,467,995.37
合计
其中：股票
210,000.00 2,267,254.28 2,477,254.28
投资
国债投资 2,570,045.30 18,752,895.79 21,322,941.09
其它债券投
536,700.00 131,100.00 667,800.00
资
三、存货跌
11,074,280.36 11,074,280.36
价准备合计
其中：库存
4,995,843.27 4,995,843.27
商品
原材料 2,008,950.87 2,008,950.87
在产品 1,147,001.47 1,147,001.47
低值易耗品 360,289.81 360,289.81
包装物 2,562,194.94 2,562,194.94
分期收款发
出商品
四、长期投
资减值准备 13,093,007.00 13,093,007.00
合计
其中：长期
13,093,007.00 13,093,007.00
股权投资
长期债权
投资
五、固定资
产减值准备 3,902,249.01 3,902,249.01
合计
其中：房
3,181,338.02 3,181,338.02
屋、建筑物
机器设备 619,746.40 619,746.40
运输设备 41,720.09 41,720.09
电子设备及
59,444.50 59,444.50
其他
六、无形资 2,960,000.00 2,960,000.00
产减值准备
合计
其中：专利
2,960,000.00 2,960,000.00
权
商标权
土地使用权
七、在建工
程减值准备
合计
八、委托贷
款减值准备
合计
九总计 3,316,745.30 89,355,064.08 92,671,809.38
项目 年末余额
一、坏账准
197,601,450.75
备合计
其中：应收
134,098,315.56
账款
其他应收款 63,503,135.19
二、短期投
资跌价准备 50,480,707.46
合计
其中：股票
17,062,710.36
投资
国债投资 33,417,997.10
其它债券投
资
三、存货跌
12,194,606.99
价准备合计
其中：库存
6,499,179.01
商品
原材料 2,104,599.10
在产品 3,025,298.84
低值易耗品 273,180.77
包装物 292,349.27
分期收款发
出商品
四、长期投
资减值准备 42,528,086.29
合计
其中：长期
36,047,321.29
股权投资
长期债权
6,480,765.00
投资
五、固定资
产减值准备 41,059,281.75
合计
其中：房
18,169,130.68
屋、建筑物
机器设备 21,713,333.79
运输设备 97,921.03
电子设备及
1,078,896.25
其他
六、无形资 981,826.94
产减值准备
合计
其中：专利
权
商标权
土地使用权 981,826.94
七、在建工
程减值准备 2,318,215.93
合计
八、委托贷
款减值准备
合计
九总计 347,164,176.11
公司法定代表人:朱保国 主管会计工作负责人:曹平伟 会计
机构负责人:钟山
母公司资产减值准备明细表
2005年度
编制单位:健康元药业集团股份有限公司
单位:元币种:人民币
行 本年
项目 年初余额
次 增加数
一、坏账准备合
1 2,747,999.13 9,886,740.53
计
其中：应收账款 2 8,408,718.15
其他应收款 3 2,747,999.13 1,478,022.38
二、短期投资跌
4 48,329,133.37 13,812,233.21
价准备合计
其中：股票投资 5 3,530,535.58 3,202,092.81
国债投资 44,130,797.79 10,610,140.40
其它债券投资 6 667,800.00
三、存货跌价准
7 1,087,497.98
备合计
其中：库存商品 8 1,087,497.98
原材料 9
在产品
低值易耗品
包装物
分期收款发出商
品
四、长期投资减
10
值准备合计
其中：长期股权
11
投资
长期债权投资 12
五、固定资产减
13
值准备合计
其中：房屋、建
14
筑物
机器设备 15
运输设备
电子设备及其他
六、无形资产减
16
值准备合计
其中：专利权 17
商标权 18
土地使用权
七、在建工程减
19
值准备合计
八、委托贷款减
20
值准备合计
九、总计 21 51,077,132.50 24,786,471.72
本年减少数
项目 因资产价值 其他原因转
回升转回数 出数
一、坏账准备合
/ 92,997.97
计
其中：应收账款 / 92,997.97
其他应收款 /
二、短期投资跌
3,316,745.30 21,151,250.07
价准备合计
其中：股票投资 210,000.00 2,267,254.28
国债投资 2,570,045.30 18,752,895.79
其它债券投资 536,700.00 131,100.00
三、存货跌价准
备合计
其中：库存商品
原材料
在产品
低值易耗品
包装物
分期收款发出商
品
四、长期投资减
值准备合计
其中：长期股权
投资
长期债权投资
五、固定资产减
值准备合计
其中：房屋、建
筑物
机器设备
运输设备
电子设备及其他
六、无形资产减
值准备合计
其中：专利权
商标权
土地使用权
七、在建工程减
值准备合计
八、委托贷款减
值准备合计
九、总计 3,316,745.30 21,244,248.04
项目 年末余额
合计
一、坏账准备合
92,997.97 12,541,741.69
计
其中：应收账款 92,997.97 8,315,720.18
其他应收款 4,226,021.51
二、短期投资跌
24,467,995.37 37,673,371.21
价准备合计
其中：股票投资 2,477,254.28 4,255,374.11
国债投资 21,322,941.09 33,417,997.10
其它债券投资 667,800.00
三、存货跌价准
1,087,497.98
备合计
其中：库存商品 1,087,497.98
原材料
在产品
低值易耗品
包装物
分期收款发出商
品
四、长期投资减
值准备合计
其中：长期股权
投资
长期债权投资
五、固定资产减
值准备合计
其中：房屋、建
筑物
机器设备
运输设备
电子设备及其他
六、无形资产减
值准备合计
其中：专利权
商标权
土地使用权
七、在建工程减
值准备合计
八、委托贷款减
值准备合计
九、总计 24,560,993.34 51,302,610.88
公司法定代表人:朱保国 主管会计工作负责人:曹平伟 会计机构
负责人:钟山
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净
资产收益率及每股收益
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%）
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 62.50 63.23
营业利润 9.66 9.77
净利润 6.05 6.12
扣除非经常性损益后的净利润 4.94 5.00
每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 2.17 2.17
营业利润 0.34 0.34
净利润 0.21 0.21
扣除非经常性损益后的净利润 0.17 0.17
健康元药业集团股份有限公司
合并会计报表附注
2005年度
(除特别说明外，金额以人民币元表述)
一、公司基本情况
本公司的前身为“深圳爱迷尔食品有限公司”，是经深圳市工商行政管理局核准，
于一九九二年十二月十八日正式设立的中外合资经营企业，主要从事太太口服液的生产
和销售。
一九九四年一月十九日，本公司更名为“深圳太太保健食品有限公司”。一九九五
年七月四日，本公司又更名为“深圳太太药业有限公司”。
一九九九年九月十六日和十一月十日，经本公司股东会决议和深圳市人民政府深府
(1999)197号文批准，本公司以一九九九年八月三十一日为股份制改组基准日，整体改组
为股份有限公司。本公司于一九九九年十一月十二日召开创立大会，并于一九九九年十
一月二十四日办理了工商变更登记手续，换领了注册号为企合粤深总副字第103358A的企
业法人营业执照，并更名为“深圳太太药业股份有限公司”。本公司将会计上的股份制
改组生效日确定为一九九九年九月一日。
二零零一年二月六日，中国证券监督管理委员会以证监发行字[2001]21号文《关于
核准深圳太太药业股份有限公司公开发行股票的通知》，同意本公司向社会公众发行境
内上市内资股(A股)股票。二零零一年六月八日，本公司股票在上海证券交易所上市交易
。
二零零一年六月十日，本公司办理了工商变更登记手续，换领了注册号为44030110
66279的企业法人营业执照。
二零零二年五月二十一日，本公司股东大会通过决议，以二零零一年十二月三十一
日股本为基数，以资本公积每10股转增5股股本。本公司已换领了新的企业法人营业执照
，注册号不变。
二零零三年六月四日，本公司更名为“深圳健康药业集团股份有限公司”。同年九
月二十九日，本公司更名为“健康元药业集团股份有限公司”。
二零零三年九月二十九日，本公司股东大会通过决议，以二零零三年六月三十日股
本为基数，以资本公积每10股转增5股股本。本公司已换领了新的企业法人营业执照，注
册号不变。
二零零五年十二月二日，经中华人民共和国商务部批准，本公司变更为外商投资股
份有限公司(外资比例低于25%)，并已换领了新的企业法人营业执照，注册号变更为企合
粤深总字第111262号。
本公司经营范围为：中药材(收购)、中成药、抗生素原料药及其制剂、化学药制剂
、食品、保健食品、化妆品的研发、批发(不含国家保护资源的中药材、中成药秘方产品
的研发)，中药饮片的批发、进出口及相关配套服务(涉及配额许可证管理、专项规定管
理的商品按照国家有关规定办理)。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计制度
本公司执行中华人民共和国企业会计准则、《企业会计制度》及其他有关准则、制
度和补充规定。
2.会计年度
本公司采用公历年制，即自每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4.记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础；资产计价原则采用历史成本法。其后，各项资产
若发生减值，按《企业会计制度》的有关规定计提相应的减值准备。
5.外币业务核算方法
本公司会计年度内发生的外币经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的外汇
市场汇价(中间价)折合为人民币记账。期末，货币性项目中的外币余额概按当日市场汇
价进行调整，由此产生的折合人民币差额，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本
化。
6.现金等价物的确定标准
本公司现金等价物是指持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强
、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7.短期投资核算方法
(1)本公司对购入能随时变现，并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资确认为
短期投资。
(2)短期投资计价及收益确认方法：本公司短期投资按实际支付的全部价款(包括税
金、手续费和相关费用)扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息计价。处置短期投
资时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。
(3)短期投资跌价准备的确认标准、计提方法：本公司对持有的短期投资期末采用成
本与市价孰低计价，并按单项短期投资的成本高于其市价的差额计提短期投资跌价准备
，计入当期损益类账项。如已计提短期投资跌价准备后市价又回升，按回升增加的数额
冲减已提取的短期投资跌价准备。
8.坏账核算方法
(1)根据公司董事会决议，本公司坏账损失采用备抵法核算。期末，本公司对各项应
收款项(包括应收账款和其他应收款)，根据本公司以往的经验、债务单位的财务状况和
现金流量的情况以及其他相关信息，按账龄分析与个别认定相结合的方法计提坏账准备
，并计入当期损益类账项。除对有证据表明已难以收回的应收款项加大计提比例直至全
额计提坏账准备外，均按应收款项各级账龄的余额和下列比例计提(除本公司之子公司丽
珠医药集团股份有限公司(以下简称“丽珠集团”)确定的坏账准备计提比例不一致外，
其他公司均采用统一的坏账准备计提比例)：
计提比例
应收款项账龄
其他公司 丽珠集团
一年以内 1% 5%
一至二年 5% 6%
二至三年 30% 20%
三至四年 50% 70%
四至五年 80% 90%
五年以上 100% 100%
(2)坏账的确认标准：本公司对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后
仍无法收回的应收款项和因债务人逾期未履行其清偿义务，而且具有确凿证据表明无法
收回的应收款项，经董事会批准后确认为坏账损失。
9.存货核算方法
(1)存货分类：本公司存货主要包括原材料、物资采购、包装物、产成品、在产品、
低值易耗品、委托加工产品、库存商品等大类。
(2)存货盘存制度：本公司存货采用永续盘存制度。
(3)存货取得和发出的计价方法：本公司各类存货的购入与入库按实际成本计价的，
存货发出采用加权平均法核算；存货日常核算以计划成本计价的，期末结转材料成本差
异，将计划成本调整为实际成本；低值易耗品和包装物于领用时一次计入成本。
(4)存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末，本公司对存货采用成本与可变现净值孰低计价，并按单个存货项目的成本高
于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当年度损益类账项。
当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益，一次性予
以核销：①已经霉烂变质的存货；②已经过期且无转让价值的存货；③生产中不再需要
，并且已无使用价值和转让价值的存货；④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存
货。
当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备：①市价持续下跌，并且在可预见的未
来无回升的希望；②使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格；③因产品更
新换代，原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成
本；④因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场
价格逐渐下跌；⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
10.长期投资核算方法
(1)长期股权投资
本公司对外长期投资，按实际支付的价款计价，拥有被投资单位20％以下权益性资
本或虽投资达到20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算；拥有被投资单位20%(含
20%)至50%的权益性资本，或虽投资不足20%但有重大影响时，采用权益法核算；拥有被
投资公司50%以上权益性资本以及虽拥有被投资公司20%至50%的权益性资本，但本公司对
其实质上拥有控制权时，采用权益法核算并对会计报表予以合并。
股权投资差额系指长期股权投资初始投资成本与其在被投资公司所有者权益中所占
的份额的差额。初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按十
年期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,根据财政
部财会(2003) 10号文，自该规定发布之日后发生的对外投资，其初始投资成本低于应享
有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“资本公积——股权投资准备”科目，该规
定发布之前的对外投资已计入“长期股权投资——股权投资差额”科目的，不再做追溯
调整，对其余额继续采用原有会计政策，直至摊销完毕为止。本公司在合并会计报表时
，对于子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中本公司所持有的份额相
抵销时发生的合并价差，在长期股权投资项目中单独反映。
(2)长期债权投资
长期债权投资按实际支付的价款(包括税金、手续费等相关费用)减去已到付息期但
尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。长期债券投资的溢价或折价在债券存续期内
于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。
(3)长期投资减值准备的确认标准和计提方法
期末，本公司对长期投资由于市价持续下跌或被投资公司经营状况恶化等原因导致
其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时
，则按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，预计的长期投
资减值损失计入当期损益类账项。
对有市价的长期投资存在下列情形时，计提减值准备：①市价持续2年低于账面价值
；②该项投资暂停交易1年或1年以上；③被投资单位当年发生严重亏损；④被投资单位
持续2年发生亏损；⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。
对无市价的长期投资存在下列情形时，计提减值准备：①影响被投资单位经营的政
治或法律环境的变化；②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏
好改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；③被投
资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争力，从而导致财务
状况发生严重恶化；④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其
他情形。
(4)未确认的投资损失
根据一九九九年三月十七日财政部财会函字[1999]10号文《关于资不抵债公司合并
报表问题请示的复函》，本公司对已资不抵债的子公司进行权益法核算时，按本公司持
股比例计算应承担的亏损，冲减长期股权投资的账面价值，直至将长期股权投资账面价
值减记至零。在编制合并会计报表时，本公司将未确认的子公司亏损分担额分别于合并
资产负债表和利润及利润分配表中增设“未确认的投资损失”项目予以反映。
11.固定资产计价、折旧方法及固定资产减值准备的确认标准和计提方法
(1)固定资产的标准：本公司固定资产是指使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器
设备、运输设备和其他与生产经营有关的设备、量具工具，不属于生产经营主要设备的
物品，其单位价值在2,000元以上，使用年限在二年以上者亦列入固定资产。
(2)固定资产的计价方法：本公司固定资产按实际成本计价。
(3)固定资产分类：本公司固定资产主要包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电
子设备及其他。
(4)固定资产折旧采用直线法平均计算，并根据固定资产类别的原价、估计经济使用
年限和估计残值，确定其折旧率如下：
类别 折旧年限(年) 年折旧率 预计残值率
房屋建筑物 20 4.5%-4.75%
5%-10%
机器设备 10 9%-9.5%
5%-10%
运输设备 5 18%-19%
5%-10%
电子设备及其他 5-10 9%-19%
5%-10%
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚
可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以
恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价
值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产
，不再计提折旧。
(5)固定资产减值准备的确认标准和计提方法
期末，固定资产如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致
其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提
固定资产减值准备，计入当期损益类账项。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提
减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。
12.在建工程核算方法
在建工程以实际成本计价。与购建在建工程直接相关的借款利息支出和外汇折算差
额，在该项资产达到预定可使用状态前，计入该项资产的成本；在该项资产交付使用后
发生的，计入当期财务费用。所建造的固定资产在达到预定可使用状态之日，根据工程
预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产；在办理竣工决算后，按决
算价格调整固定资产账面价值。
期末，本公司对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值
，则按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备，计入当期损益类账项。
计提在建工程减值准备主要考虑因素如下：①长期停建并且预计在未来三年内不会重新
开工；②所建项目在性能上或技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大
的不确定性；③其他足以证明在建工程已发生减值的情形。
13.借款费用的核算方法
(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，在符合以下条件时，予以资
本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生
的借款费用于发生时直接计入当期损益类账项。
(2)借款费用资本化及金额的计算方法
每一会计期间的利息资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数
和资本化率计算确定。但利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际
发生的利息和折价或溢价的摊销金额。
(3)属于流动负债性质的借款费用或者虽然属长期借款性质，但不是用于购建固定资
产的借款费用，以及为投资而发生的借款费用，均于发生时直接计入当期损益类账项。
筹建期间发生的借款费用，先在长期待摊费用中归集，待开始正式生产经营当月起
一次计入开始生产经营当月的损益类账项。
14.无形资产核算方法
(1)土地使用权
土地使用权系指本公司及其子公司取得的工业用地和住宅用地，以实际成本计价。
该等土地使用权自取得之日起，按土地使用权证规定的使用年限平均摊销。
(2)专利权及专有技术
专利权及专有技术系指本公司及其子公司通过购买获得的产品生产技术，以实际成
本计价，按国家有关法律法规规定的保护年限平均摊销，或按受益期摊销。惟根据国家
药品监督管理局(1999)X---01号新药证书及生产批件，意可贴技术的保护期为三年，本
公司于二零零零年十一月二十四日向国家知识产权局申请专利，并已获专利申请受理通
知书，申请号为001325078，故自二零零二年度起暂按专利权的有效年限十年予以摊销。
二零零五年二月二十五日，国家知识产权局作出驳回决定，经申请，二零零五年十二月
八日国家知识产权局专利复审委员会作出复审决定，撤消原驳回决定，以驳回决定依据
的文本继续进行审批程序。
(3)商标权
商标权系指本公司及其子公司通过购买获得的产品商标权，以实际成本计价。商标
权自购入之日起分十年予以摊销。
(4)其他
其他无形资产按受益期平均摊销。
(5)无形资产减值准备的计提
期末，本公司对已被其他新技术所代替、市价在当期大幅下跌或已超过法律保护期
限等原因导致可收回金额低于其账面价值的无形资产，按单项计提无形资产减值准备，
计入当期损益类账项。
15.长期待摊费用摊销方法
本公司在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经营
当月的损益；固定资产大修理支出，在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支
出，在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费
用在受益期内平均摊销。
16.预计负债确认原则
本公司将同时符合以下条件的，与或有事项相关的义务确认为负债，记入“预计负
债”账项。(1)该义务是企业承担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流
出企业；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
17.收入确认原则
(1)销售商品
在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理
权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的
成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
(2)提供劳务
在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现。
(3)让渡资产使用权
发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交
易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量。
18.企业所得税的会计处理方法
本公司采用应付税款法进行企业所得税的核算。即按照当期计算的应缴所得税额确
认为当期所得税费用的方法。
19.合并会计报表的编制方法
本公司合并会计报表系根据财政部财会字[1995]11号文《关于印发<合并会计报表暂
行规定>的通知》的规定，以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资
料为依据，在合并、抵销往来款项、重大交易等有关项目的基础上，合并各项目数额予
以编制。
本公司购买其他企业的全部或部分股权，系以被购买企业购买日后的会计报表为依
据编制合并会计报表的；本公司转让子公司的全部或部分股权，系以股权转让生效日之
前的会计报表为依据编制合并会计报表的。
本公司在编制合并利润及利润分配表时，系以本公司所属各子公司于当年度计提的
法定盈余公积、法定公益金以及职工奖励及福利基金中相对于本公司投资收益部分提取
的数额，对本公司当年度提取的法定盈余公积、法定公益金和职工奖励及福利基金予以
调整。
少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去本公司所拥
有的份额计算确定。少数股东损益系根据本公司所属各子公司于当年度内实现的损益扣
除本公司对子公司的股权投资收益后的余额计算确定。
20.外币报表的折算方法
本公司对以外币作为记账本位币的子公司的会计报表按照下列原则将会计报表各项
目的金额折算为记账本位币，并以折算后的会计报表编制合并会计报表。
(1)资产负债表
①所有资产、负债类项目均按决算日的市场汇价折算为记账本位币；
②所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生当日的市场汇价折算为
记账本位币；
③“未分配利润”项目按折算后的利润及利润分配表中该项目的金额列示；
④折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报
表折算差额，在“未分配利润”项目下单独列示。
(2)利润及利润分配表
①利润及利润分配表有关反映发生额的项目按照当年度的平均汇率折算为记账本位
币；
②利润分配表中“净利润”项目按折算后利润表中该项目的金额列示；
③利润分配表中“年初未分配利润”项目，按上一年折算后的年末“未分配利润”
项目的数额列示；
④利润分配表中“未分配利润”项目，按折算后的利润分配表中其他各项目的金额
计算列示。
(3)现金流量表
现金流量表所有项目均按决算日的市场汇价折算为记账本位币。
21.会计政策、会计估计变更及会计差错更正
本公司本期无会计政策、会计估计变更及会计差错更正。
三、税项
1.增值税
以产品、原材料销售收入为计税依据，按17%的税率计征增值税，应纳增值税额为销
项税额减去进项税额。
2.营业税
本公司各项营业税应税收入按5%的税率计征营业税。
3.城建税
本公司及注册地为深圳的子公司按应缴营业税额和增值税额的1%计缴城市维护建设
税；注册地为珠海的子公司按应缴营业税额和增值税额的7%计缴城市维护建设税；其他
子公司、分公司根据其注册地规定的税率，按应缴营业税额和增值税额计缴城市维护建
设税。
4.教育费附加
子公司中除外商投资企业免缴教育费附加外，本公司及注册地为深圳、珠海的子公
司按应缴营业税额和增值税额的3%计缴教育费附加，其他子公司、分公司根据其注册地
规定的税率，按应缴营业税额和增值税额计缴教育费附加。
5.企业所得税
本公司的企业所得税税率为15%。本公司之子公司丽珠集团之子公司珠海保税区丽珠
合成制药有限公司执行的所得税率为10%，丽珠集团利民制药厂为24%(该公司作为沿海开
放城市的外商投资企业，享受“两免三减”所得税优惠，2005年度是其“三减”的第一
年，实际执行税率为12%)，丽珠集团福州福兴医药有限公司为27%，珠海市丽珠医药贸易
有限公司丽威分公司和福建省古田抗生素厂(现更名为古田福兴医药有限公司)为33%；本
公司之子公司山东健康药业有限公司(以下简称“山东健康”)的所得税率为24%；其余子
公司的所得税率均为15%。
本公司之子公司——深圳太太药业有限公司(以下简称“太太药业”)为外商投资企
业，经深圳市南山区国家税务局二零零三年四月七日下发的深国税南减免字(2003)0011
号《深圳市国家税务局减免税批准通知书》批准，太太药业从获利年度起第一年至第二
年度免征企业所得税，从获利年度起第三年至第五年度减半征收企业所得税。2005年度
是其“三减”的第一年，实际执行税率为7.5%。
山东健康为外商投资企业，自二零零四年十二月一日起纳入合并会计报表范围。根
据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》的规定，经山东省济南市槐荫
国家税务局批准，山东健康从获利年度起第一年至第二年度免征企业所得税，从获利年
度起第三年至第五年度减半征收企业所得税。2005年度是其“两免”的第二年。
6.其他税项
按国家和地方有关规定计算缴纳。
四、控股子公司及联营企业
1.纳入合并会计报表范围的控股子公司
公司名称 业务性质 注册资本
深圳市海滨制药有限公 工业 RMB 55,000,000.00
司(海滨制药)
深圳市健康元日用保健 商业 RMB 100,000,000.00
品有限公司(健康元日
用)
天诚实业有限公司(天诚实 商业 HKD 200,000,000.00
业)
深圳市太太基因工程有 工业 RMB 20,000,000.00
限公司(太太基因)
健康药业中国有限公司 工业 HKD 73,170,000.00
(健康药业)
太太药业 工业 RMB 100,000,000.00
丽珠集团 工业 RMB 306,035,482.00
深圳市太太医药贸易有限 商业 RMB 10,000,000.00
公司(太太医贸)
Health Investment Holdings 投资 USD 50,000.00
Ltd.(健康投资公司)
Health Holdings Ltd(健康控 投资 USD 1,000,000.00
股公司)
香港健康药业有限公司 投资 HKD 10,000.00
健康药业有限公司 投资 HKD 10,000.00
Joincare Pharmacentical 投资 USD 50,000.00
Group Industry Co., Ltd.(BVI)
Joincare Pharmacentical 投资 USD 50,000.00
Group Industry Co.,
Ltd.(CAYMAN ISLANDS)
深圳市喜悦实业有限公司 商业 RMB 43,000,000.00
(喜悦实业)
珠海健康元生物医药有限 工业 RMB 24,000,000.00
公司(健康元生物)
山东健康 工业 RMB 50,000,000.00
新乡海滨药业有限公司(新 工业 RMB 20,000,000.00
乡海滨)
深圳市风雷电力投资有限 投资 RMB 100,000,000.00
公司(风雷电力)
焦作健康元生物制品有限 工业 RMB 200,000,000.00
公司(焦作健康元)
公司名称 实际投资额 拥有权益
深圳市海滨制药有限公 RMB 150,214,186.38 100%
司(海滨制药)
深圳市健康元日用保健 RMB 104,116,498.56 100%
品有限公司(健康元日
用)
天诚实业有限公司(天诚实 HKD 200,000,000.00 100%
业)
深圳市太太基因工程有 RMB 15,000,000.00 75%
限公司(太太基因)
健康药业中国有限公司 HKD 74,500,000.00 100%
(健康药业)
太太药业 RMB 103,982,357.98 100%
丽珠集团 RMB 555,454,802.90 29.9957%
深圳市太太医药贸易有限 RMB 12,050,000.00 100%
公司(太太医贸)
Health Investment Holdings USD 1.00 100%
Ltd.(健康投资公司)
Health Holdings Ltd(健康控 USD 1.00 100%
股公司)
香港健康药业有限公司 HKD 10,000.00 100%
健康药业有限公司 HKD 10,000.00 100%
Joincare Pharmacentical USD 1.00 100%
Group Industry Co., Ltd.(BVI)
Joincare Pharmacentical USD 100.00 100%
Group Industry Co.,
Ltd.(CAYMAN ISLANDS)
深圳市喜悦实业有限公司 RMB 45,000,000.00 100%
(喜悦实业)
珠海健康元生物医药有限 RMB 18,000,000.00 75%
公司(健康元生物)
山东健康 RMB 25,500,000.00 51%
新乡海滨药业有限公司(新 RMB 20,000,000.00 100%
乡海滨)
深圳市风雷电力投资有限 RMB 50,000,000.00 100%
公司(风雷电力)
焦作健康元生物制品有限 RMB 200,000,000.00 100%
公司(焦作健康元)
公司名称 经营范围
深圳市海滨制药有限公 生产化学药品原料药和制
司(海滨制药) 剂、生物制品、中成药加工
深圳市健康元日用保健 经营保健品、花旗参茶、花
品有限公司(健康元日 旗参含片、花旗参胶囊、定
用) 型包装食品(含保健食品)的批
发
天诚实业有限公司(天诚实 按香港法律的规定确定
业)
深圳市太太基因工程有 人类疾病特异基因的筛选;基
限公司(太太基因) 因工程药物及诊断试剂的研
究、开发、生产、销售及技术
咨询服务
健康药业中国有限公司 生产和销售自产的鹰牌食品
(健康药业) 类、保健食品类、中药饮片
类和药类产品
太太药业 研究开发、生产经营营养保健
口服液、保健颗粒剂(不含易
拉罐利乐包装及现行出口许可
证管理的商品);中成药、口服
液、片剂、胶囊剂、激素类片
剂、食品、强化食品、保健食
品；泡腾片。
丽珠集团 以医药(中西成药、医药原料
药、医药中间体、中药材、中
药饮片、保健滋补品、保健食
品、保健饮品、化妆品、卫生
材料、卫生用品、生物制品、
生化试剂、医疗器械等)为
主；兼营化工、食品、房地
产、旅业、信息等。
深圳市太太医药贸易有限 购销中药材、中药饮片、中
公司(太太医贸) 成药、化学药制剂、抗生素
制剂、美容口服液(销售)
Health Investment Holdings 按注册地法律确定
Ltd.(健康投资公司)
Health Holdings Ltd(健康控 按注册地法律确定
股公司)
香港健康药业有限公司 按注册地法律确定
健康药业有限公司 按注册地法律确定
Joincare Pharmacentical 按注册地法律确定
Group Industry Co., Ltd.(BVI)
Joincare Pharmacentical 按注册地法律确定
Group Industry Co.,
Ltd.(CAYMAN ISLANDS)
深圳市喜悦实业有限公司 投资兴办实业，国内商业、物
(喜悦实业) 资供销业，经济信息咨询
珠海健康元生物医药有限 生物医药产品的技术研究、
公司(健康元生物) 开发、应用
山东健康 生产化学药品、原料药及制
剂、中药、保健食品、化妆
品、香皂及相关卫生用品；销
售自产产品
新乡海滨药业有限公司(新 医药、中间体及其他化工产品
乡海滨) 制造、销售
深圳市风雷电力投资有限 电力投资、投资兴办实业；国
公司(风雷电力) 内商业、物资供销业
焦作健康元生物制品有限 研究、开发、生产、销售药物
公司(焦作健康元) 制剂、化学原料药、生物原料
药、医药中间体、生物制品等
(1)海滨制药系由本公司和健康元日用共同拥有，本公司持有海滨制药95%的权益，
健康元日用持有海滨制药5%的权益性资本。自一九九七年五月三十一日起至一九九九年
八月三十一日止会计期间，本公司和健康元日用分三次共受让了海滨制药100%的权益性
资本，支付收购价款共计150,214,186.38元，本公司和健康元日用的投资成本与其在海
滨制药所有者权益总额中所占份额的差额业已计入“股权投资差额”账项。
(2)健康元日用原名为“深圳市泰特保健品有限公司”，二零零二年四月二十六日更
名为“深圳市健康食品有限公司”，系由本公司和海滨制药共同拥有。一九九九年八月
三十一日，本公司和海滨制药分别受让了健康元日用95%和5%的权益性资本，分别支付收
购价款13,616,498.56元和500,000.00元。本公司和海滨制药的投资成本与其在健康元日
用所有者权益总额中所占份额的差额业已计入“股权投资差额”账项。
二零零五年十一月八日，海滨制药将其拥有健康元日用之5%股权转让给太太药业。
二零零五年十一月十一日，经股东会决议健康元日用更为现名，经营范围变更为经
营保健品、花旗参茶、花旗参含片、花旗参胶囊、定型包装食品(含保健食品)的批发，
注册资本由1,000万元增加至10,000万元，增资后，本公司持有70%股权，太太药业持有
30%股权。健康元日用已办理了相关工商变更登记手续。
(3)二零零一年十月十九日，经本公司首届董事会二零零一年第十次会议决定，由本
公司和海滨制药在香港共同设立天诚实业，本公司拥有天诚实业80%的权益性资本，海滨
制药拥有天诚实业20%的权益性资本。天诚实业的设立已于二零零二年六月十三日经中华
人民共和国对外经济贸易合作部批准。
二零零三年三月六日，经本公司首届董事会二零零三年第一次会议决定，增加对天
诚实业的投资，增资后天诚实业注册资本为HKD20,000万元，其中海滨制药拥有0.001%的
权益性资本，本公司拥有99.999%的权益性资本。此次增资已于二零零三年七月二十四日
经中华人民共和国商务部批准。
(4)太太基因系经深圳市对外贸易经济合作局深外经贸资复[2002]0891号文和深圳市
人民政府外经贸粤深合资证字(2002)0087号《中华人民共和国外商投资企业批准证书》
批准，由本公司与美国Forestgenix, LLC公司共同出资组建，于二零零二年四月十二日
取得了深圳市工商行政管理局颁发的企合粤深总字第109848号《企业法人营业执照》。
其中，本公司以货币资金出资15,000,000.00元，拥有该公司75%的权益性资本，美国Fo
restgenix, LLC公司以非专利技术出资5,000,000.00元，拥有该公司25%的权益性资本。
该公司实收资本业经深圳天健信德会计师事务所信德验资报字(2002)第10号《验资报告
》验证。
(5)健康药业原系信利国际贸易有限公司(以下简称“信利国际公司”)的全资子公司
。经健康药业董事会批准，信利国际公司与本公司和天诚实业于二零零二年二月五日签
订了《关于转让健康药业(中国)有限公司100%股权之股权转让协议》，于二零零二年二
月二十五日签订了《关于转让健康药业(中国)有限公司100%股权之股权转让协议修改协
议》，于二零零二年三月六日签订了《关于转让健康药业(中国)有限公司100%股权之股
权转让协议之第二次修改协议》，信利国际公司转让其持有的健康药业100%的权益性资
本，转让价款为HKD74,500,000.00元。其中，信利国际公司向本公司转让健康药业75%的
权益性资本，转让价款为HKD55,875,000.00元；向天诚实业转让健康药业25%的权益性资
本，转让价款为HKD18,625,000.00元。本公司及天诚实业已支付了上述转让价款，并完
成了股权变更的相关法律手续。故本公司和天诚实业自二零零二年四月一日起对健康药
业公司的长期股权投资采用权益法核算，并自二零零二年四月一日起将该等公司的会计
报表纳入合并会计报表范围。本公司及天诚实业的投资成本与其在健康药业所有者权益
总额中所占份额的差额业已计入“股权投资差额”账项。
二零零二年十二月三十日，本公司和天诚实业与天诚实业的子公司健康投资公司签
订了《股权转让协议书》，本公司和天诚实业分别将其拥有的健康药业公司75%和25%的
权益性资本转让予健康投资公司，转让价款分别为HKD71,100,000.00元和HKD23,700,00
0.00元。按照《股权转让协议书》的约定，健康投资公司将于三年内分六次向本公司和
天诚实业支付转让价款。
二零零五年一月十六日，本公司和天诚实业与天诚实业的子公司健康投资公司签订
了《关于对健康(中国)药业股权转让的补充协议》，对原《股权转让协议书》中股权转
让的价格、期限及方式进行了修改和补充，转让价款修改为RMB115,015,313.39元和RMB
38,338,437.75元，健康投资公司应以银行转账方式或者以日后分红所得支付转让款。
(6)太太药业系于二零零二年九月二日经深圳市对外贸易经济合作局深外经贸资复[
2002]3011号文和深圳市人民政府于二零零二年十二月二日以外经贸粤深合资证字(2002
)0252号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》批准，由本公司和天诚实业共同
出资设立。太太药业于二零零二年九月十八日取得了深圳市工商行政管理局颁发的企合
粤深总字第110039号《企业法人营业执照》，投资总额为28,000,000.00元，注册资本为
20,000,000.00元。
二零零二年十一月十八日，经太太药业董事会决议，并于二零零二年十二月二日，
经深圳市对外贸易经济合作局深外经贸资复[2002]4170号文批准，太太药业投资总额增
加至120,000,000.00元，注册资本增加至100,000,000.00元，二零零二年十二月十九日
太太药业换领了《企业法人营业执照》。
根据天诚实业与本公司于二零零二年十一月十八日签订的《合资经营深圳太太药业
有限公司合同》以及《合资经营深圳太太药业有限公司章程》的规定，本公司应以实物
资产出资75,000,000.00元，拥有该公司75%的权益性资本，天诚实业应以货币资金出资
25,000,000.00元，拥有该公司25%的权益性资本。该公司实收资本业经深圳天健信德会
计师事务所信德验资报字(2002)第25号《验资报告》验证，其中本公司以实物资产出资
78,964,919.98元，天诚实业以货币资金出资HKD23,580,000.00元，折RMB25,017,438.0
0元。
(7)经本公司首届董事会二零零二年度第二次董事会批准，本公司和海滨制药、天诚
实业共投入资金464,800,428.04元(其中投入募集资金404,114,500.00元)，通过购买法
人股和收购流通股等方式，获得了丽珠集团71,327,374股的股份，拥有丽珠集团23.307
%的权益性资本，成为丽珠集团的第一大股东。二零零二年六月二十六日，丽珠集团召开
股东大会，对该公司的章程进行了修改。截至二零零二年十二月三十一日止，除本公司
向珠海市丽士投资有限公司购买的6,059,428股法人股外，其余股份均已办理相关股票过
户登记手续。根据珠海市丽士投资有限公司与本公司签订的《股权转让协议》，本公司
享有上述6,059,428股法人股除处置权以外的所有权利。
二零零三年三至五月，天诚实业投入资金20,788,325.91元，通过收购流通股的方式
，再次获得丽珠集团4,048,015股的股份，拥有丽珠集团1.3227%的权益性资本。
根据海滨制药和天诚实业与本公司签订的《丽珠集团投资收益分享协议》，海滨制
药和天诚实业持有丽珠集团的股份而获得的投资收益全部由本公司享有。截至二零零三
年五月三十一日止，本公司和海滨制药、天诚实业共拥有丽珠集团24.6297%的权益性资
本，并取得了丽珠集团董事会的多数席位，因此本公司自二零零三年六月一日起将丽珠
集团纳入合并报表范围。
二零零三年六至十二月，本公司和天诚实业投入资金20,718,708.82元，通过收购流
通股的方式，再次获得丽珠集团4,006,460股的股份，拥有丽珠集团1.3091%的权益性资
本。
二零零五年一月十九日至二月三日期间，本公司之子公司天诚实业、海滨制药通过
深圳证券交易所证券交易系统，采用大宗交易、集中竞价交易的方式，减持丽珠集团8.
6597%的股份。
二零零五年二月四日，本公司与西安东盛集团有限公司(以下简称东盛集团)签订《
股权转让协议》及《股权质押协议》，根据协议，本公司以17,000万元受让东盛集团所
持有的丽珠集团38,917,518股社会法人股，占丽珠集团已发行总股本的12.7167%。由于
该部分股权尚未过户至本公司名下，东盛集团于当日完成股权质押登记手续，将其质押
、托管给本公司。至此，本公司和海滨制药、天诚实业共持有、控制丽珠集团股份91,7
97,593股，占丽珠集团已发行总股本的29.9957%。
本公司和海滨制药、天诚实业的投资成本与其在丽珠集团所有者权益总额中所占份
额的差额业已计入“股权投资差额”账项。
因东盛集团未能履行为杨凌秦丰农业科技股份有限公司及其子公司的担保义务，陕
西省高级人民法院于2005年5月10日将上述已经质押、转让给本公司的丽珠集团350万股
定向境内法人股予以司法再冻结。
(8)太太医贸原名为“深圳能达医药发展有限公司”，于二零零一年六月六日更名为
“深圳太太医药贸易有限公司”。
太太医贸原由深圳市能达电力有限公司和深圳市鹿迪投资实业有限公司共同投资设
立，注册资本为2,000,000.00元。二零零零年三月三十一日，海滨制药和健康元日用分
别受让了太太医贸90%和10%的权益性资本，分别支付收购价款1,845,000.00元和205,00
0.00元，海滨制药和健康元日用的投资成本与其在太太医贸所有者权益总额中所占份额
的差额业已计入海滨制药和健康元日用的“股权投资差额”账项。
经太太医贸二零零一年十月二十五日股东会决议，太太医贸注册资本变更为10,000
,000.00元，股东双方出资比例不变。由于之前的投入资本存在瑕疵，为对实收资本进行
规范，太太医贸董事会于二零零二年十一月四日通过决议将原账面实收资本转入资本公
积，由公司股东各方重新按比例投入资本合计2,000,000.00元。太太医贸变更后的实收
资本业经深圳天健信德会计师事务所深验资报字(2002)第21号《验资报告》验证，太太
医贸已办理了相关工商变更登记手续。
经二零零五年二月二十二日本公司二届十一次董事会决议，本公司以零元收购本公
司之子公司海滨制药和健康元日用所持有的太太医贸90%和10%的股权，并对其进行吸收
合并，其全部债权债务由本公司承继，将原太太医贸的业务及具有的医药经销权、药品
经营许可证、卫生许可证等全部转入本公司。此次吸收合并完成后，本集团的主要产品
以本公司的名义进行市场推广及开具销售发票。
太太医贸于二零零五年五月二十五日在深圳市工商行政管理局办理注销登记，故自
二零零五年六月一日起不再纳入本公司的合并会计报表范围。
(9)健康投资公司系由天诚实业于二零零二年七月十七日在英属维尔京群岛设立的子
公司，天诚实业拥有该公司100%的权益性资本。
(10)健康控股公司系由天诚实业于二零零二年七月十七日在萨摩亚群岛设立的子公
司，天诚实业拥有该公司100%的权益性资本。截至二零零五年十二月三十一日止，该公
司尚未开展经营活动，亦未进行独立核算以及编制会计报表。
(11)香港健康药业有限公司系二零零二年八月十六日在香港注册成立，原股东为FE
RNSIDELIMITED和HAREFIELD LIMITED，注册资本HKD2.00元，天诚实业和本公司境外法人
股股东鸿信行有限公司于二零零二年十二月五日分别以HKD1.00元向原股东购入了50%股
权，二零零三年八月八日，天诚实业增加对该公司的投资HKD9,998.00元，拥有其99.99
%的权益性资本。二零零三年九月二十三日，鸿信行有限公司将所持股份转让给天诚实业
之子公司健康投资公司。截至二零零五年十二月三十一日止，该公司尚未开展经营活动
，亦未进行独立核算以及编制会计报表。
(12)健康药业有限公司系二零零二年八月十六日在香港注册成立，原股东为FERNSI
DELIMITED和HAREFIELD LIMITED，注册资本HKD2.00元，天诚实业和本公司境外法人股股
东鸿信行有限公司于二零零二年十二月五日分别以HKD1.00元向原股东购入了50%股权，
二零零三年八月八日，天诚实业增加对该公司的投资HKD9,998.00元，拥有其99.99%的权
益性资本。二零零三年九月二十三日，鸿信行有限公司将所持股份转让给天诚实业之子
公司健康投资公司。截至二零零五年十二月三十一日止，该公司尚未开展经营活动，亦
未进行独立核算以及编制会计报表。
(13) Joincare Pharmacentical Group Industry Co., Ltd. (BVI)系由天诚实业于
二零零三年十二月四日在英属维尔京群岛设立的子公司，天诚实业拥有该公司100%的权
益性资本。截至二零零五年十二月三十一日止，该公司尚未开展经营活动，亦未进行独
立核算以及编制会计报表。
(14) Joincare Pharmacentical Group Industry Co., Ltd. (CAYMAND ISLANDS)系
二零零四年三月二十五日在开曼群岛注册成立，Joincare Pharmacentical Group Indu
stry Co., Ltd.(BVI)拥有该公司99%的权益性资本，天诚实业拥有该公司1%的权益性资
本。截至二零零五年十二月三十一日止，该公司尚未开展经营活动，亦未进行独立核算
以及编制会计报表。
(15)喜悦实业原系私人投资的有限责任公司，注册资本1,000万元。二零零三年九月
十七日，喜悦实业原股东与本公司和海滨制药签订了《关于深圳市喜悦实业有限公司增
资及股权转让协议》，将90%的权益性资本转让给本公司，将10%的权益性资本转让给海
滨制药，转让价款合计为1,200万元；并由本公司和海滨制药分别增资2,970万元和330万
元，将喜悦实业的注册资本增加至4,300万元。本公司和海滨制药已支付了50%上述转让
价款和全部增资款，并完成了股权变更和增资的相关法律手续。故本公司和海滨制药自
二零零三年十月一日起将喜悦实业的会计报表纳入合并会计报表范围。本公司和海滨制
药的投资成本与其在喜悦实业所有者权益总额中所占份额的差额业已计入“股权投资差
额”账项。
(16)健康元生物系二零零三年十二月三十日经珠海市对外贸易经济合作局批准，由
本公司与Grandscope公司共同出资组建，于二零零四年一月八日取得营业执照。其中，
本公司以货币资金出资1,800万元，拥有该公司75%的权益性资本，Grandscope公司以技
术作价出资600万元，拥有该公司25%的权益性资本。上述投资业经珠海市永安达会计师
事务所有限公司二零零四年三月九日出具的永安达验[2004]-0233号《验资报告》验证确
认。
(17)山东健康系二零零三年六月十九日本公司和天诚实业、健康元日用与济南东风
制药厂有限公司(现更名为济南东风医药科技开发有限公司)、济南先进网络有限公司共
同出资组建的中外合资企业，投资总额和注册资本均为5,000万元，其中本公司应投入1
,200万元，占注册资本的24%；天诚实业应投入1,250万元，占注册资本的25%；健康元日
用应投入100万元，占注册资本的2%；济南东风制药厂有限公司应投入2,400万元，占注
册资本的48%；济南先进网络有限公司应投入50万元，占注册资本的1%。山东健康于二零
零三年七月十一日取得了济南市工商行政管理局颁发的企合鲁济总字第003925号《企业
法人营业执照》，第一期出资3,730万元业经深圳天健信德会计师事务所信德验资报字(
2003)第17号《验资报告》验证确认，其中本公司已投入600万元，天诚实业已投入HKD6
44.1万元，折RMB682.55277万元(其中RMB675万元作为注册资本，RMB7.55277万元作为资
本公积)，健康元日用已投入25万元，济南东风制药厂有限公司已以实物资产投入2,400
万元，济南先进网络有限公司已投入30万元；第二期出资将在国家有关行政主管部门规
定的期限内，济南东风制药厂有限公司办理完毕其拟投入的全部实物资产的所有权变更
手续以及山东健康生产经营所需的所有资格、证书、授权等之日起三个工作日内投入。
二零零四年十一月，本公司及天诚实业、健康元日用、济南先进网络有限公司分别
将第二期出资合计1,270万元投入山东健康，并经山东振泉有限责任会计师事务所鲁振泉
会验字(2004)309号《验资报告》验证确认，其中本公司投入600万元，天诚实业投入HK
D545万元，折RMB579.771万元(其中RMB575万元作为注册资本，RMB4.771万元作为资本公
积)，健康元日用投入75万元，济南先进网络有限公司投入20万元。截至二零零四年十一
月二十六日止，连同第一期出资，本公司及天诚实业、健康元日用已按合同出资2,550万
元，占山东健康注册资本的51%，因此本公司自二零零四年十二月一日起将山东健康的会
计报表纳入合并会计报表范围。
(18)新乡海滨系二零零四年八月六日经河南省新乡高新技术产业开发区经济发展局
批准，由海滨制药与天诚实业共同出资组建，于二零零四年十一月二十二日取得营业执
照。其中，海滨制药以货币资金出资1,500万元，拥有该公司75%的权益性资本，天诚实
业以货币资金出资HKD470.4万元，折合RMB500万元，拥有该公司25%的权益性资本。上述
投资业经河南正源会计师事务所二零零五年一月四日出具的豫正会验字(2005)第003号《
验资报告》验证确认。截至二零零五年十二月三十一日止，该公司尚处于开办期。
(19)风雷电力系由本公司与海滨制药共同出资组建，于二零零五年三月三日取得营
业执照，注册资本10,000万元，其中本公司应出资9,000万元，拥有该公司90%的权益性
资本，海滨制药应出资1,000万元，拥有该公司10%的权益性资本。本公司于二零零五年
二月二十三日缴纳出资额4,500万元，海滨制药于二零零五年二月二十四日缴纳出资额5
00万元。上述投资业经深圳市永明会计师事务所二零零五年二月二十五日出具的深永验
字(2005)D002号《验资报告》验证确认。
(20)焦作健康元系二零零五年六月二日经焦作市商务局批准，由本公司与天诚实业
共同出资组建，于二零零五年六月八日取得营业执照，注册资本20,000万元，其中本公
司应出资15,000万元，拥有该公司75%的权益性资本，天诚实业应出资5,000万元，拥有
该公司25%的权益性资本。本公司分别于二零零五年七月十三、十四、十五日缴纳出资额
合计15,000万元，天诚实业于二零零五年七月十五日缴纳出资额HKD47,169,880元，折合
RMB50,122,714.49元(其中RMB5,000万元作为注册资本，RMB122,714.49元作为资本公积
)。上述投资业经河南瑞华会计师事务所有限公司二零零五年七月十八日出具的豫瑞华会
验字(2005)第258号《验资报告》验证确认。截至二零零五年十二月三十一日止，该公司
尚处于开办期。
2.本公司拥有的其他组织机构
公司名称 成立日期 经营范围
广东太太法医物证司法鉴定所 2002.12.17 法医物证鉴定
广东太太法医物证司法鉴定所系经广东省司法厅核准，由本公司组建的从事法医物
证鉴定的专门机构，于二零零二年十二月十七日取得4402202号司法鉴定许可证。截至二
零零五年十二月三十一日止，该所尚未进行独立会计核算。
3.联营公司
公司名称 业务性质 注册资本
深圳市元泓创业投资 投资 RMB 400,000,000.00
有限公司(元泓创业)
焦作金冠嘉华电力有 工业 RMB 370,000,000.00
限公司(金冠电力)
公司名称 实际投资额 拥有权益
深圳市元泓创业投资 RMB 47,500,000.00 47.50%
有限公司(元泓创业)
焦作金冠嘉华电力有 RMB 133,800,000.00 29%
限公司(金冠电力)
公司名称 经营范围
深圳市元泓创业投资 直接投资、受托管理和经营创
有限公司(元泓创业) 业资本、投资咨询
焦作金冠嘉华电力有 电力生产、供电、粉煤灰的综
限公司(金冠电力) 合利用
4.丽珠集团未纳入合并会计报表范围的控股子公司
公司名称 注册资本 实际投资额
珠海丽珠-拜阿蒙生物材 RMB 12,000,000.00 RMB 9,840,000.00
料有限公司(丽珠拜阿蒙)
珠海市丽珠美达信技术开 RMB 1,000,000.00 RMB 1,000,000.00
发有限公司(丽珠美达信)
香港创念分子标签有限公 HKD 3,000,000.00
司
丽珠集团广州丽珠大厦有 RMB 1,000,000.00 RMB 900,000.00
限公司(广州丽珠大厦)
山西大同丽珠芪源药材有 RMB 1,000,000.00 RMB 700,000.00
限公司
公司名称 拥有权益 经营范围
珠海丽珠-拜阿蒙生物材 82% 生产和销售自产的湿法合成羟基磷灰石粉
料有限公司(丽珠拜阿蒙) 料、等离子喷涂HA-Ti人工种植牙及人工髋
关节、HA多孔陶瓷颗粒、多孔羟基磷灰石
陶瓷制品
珠海市丽珠美达信技术开 100% 医药、保健品信息及产品的技术研究和开
发有限公司(丽珠美达信) 发；技术咨询、技术服务
香港创念分子标签有限公 100%
司
丽珠集团广州丽珠大厦有 90% 物业管理，场地出租(凭有效产权证及委托
限公司(广州丽珠大厦) 书出租)，房地产租赁信息咨询服务
山西大同丽珠芪源药材有 60.40% 黄芪种植、加工；中药材收购、经营(国家
限公司 限制的除外)
(1)本年度上海丽珠东风生物技术有限公司已清算注销。
(2)丽珠拜阿蒙、丽珠美达信已停业，其账面资产主要为集团内部往来，尚未清理。
本年度未将其纳入合并报表范围。
(3)香港创念分子标签有限公司已停业，且该投资已全额计提长期投资减值准备，故
未纳入合并范围。
(4)丽珠集团广州丽珠大厦有限公司由原“丽珠医药集团股份有限公司广州丽珠大厦
”改制而成。该子公司资产总额、主营业务收入、净利润均小于本公司与所有子公司相
应指标数的10%。根据财政部财会二字[1996]2号文“关于合并会计报表合并范围请示的
复函”，未纳入合并范围。
(5)山西大同丽珠芪源药材有限公司本年度尚处筹建期，故未纳入合并范围。
5.丽珠集团的主要联营公司
公司名称 业务性质 注册资本
广东蓝宝制药有限公司 工业 RMB 29,460,000.00
丽珠集团常州康丽制药 工业 RMB 14,950,000.00
有限公司
丽珠医用电子设备(厂) 工业 RMB 3,620,000.00
有限公司
天甲丽珠生物科技有限
公司
新北江医药有限公司 商业 HKD 800,000.00
福建省古田华闽抗生素 工业 RMB 10,000,000.00
有限公司
统一康是美商业连锁(深 商业 RMB 50,000,000.00
圳)有限公司
公司名称 实际投资额 拥有权益
广东蓝宝制药有限公司 RMB 10,538,600.00 35.91%
丽珠集团常州康丽制药 RMB 4,490,000.00 30%
有限公司
丽珠医用电子设备(厂) RMB 1,200,000.00 28%
有限公司
天甲丽珠生物科技有限 HKD 500,000.00 30%
公司
新北江医药有限公司 HKD 400,000.00 46.07%
福建省古田华闽抗生素 RMB 2,400,000.00 24%
有限公司
统一康是美商业连锁(深 RMB 17,500,000.00 35%
圳)有限公司
公司名称 经营范围
广东蓝宝制药有限公司 生化类原料药
丽珠集团常州康丽制药 医药中间体、无环鸟苷制
有限公司 造
丽珠医用电子设备(厂) 生产、销售自产的医疗器
有限公司 械、医用电子设备、医用
电子信息系统
天甲丽珠生物科技有限
公司
新北江医药有限公司 医药产品的销售
福建省古田华闽抗生素 片剂、胶囊剂(凡涉及国家
有限公司 专项专营规定的从其规定)
统一康是美商业连锁(深 百货类商品销售；自营商
圳)有限公司 品进口；采购国内商品出
口；其他相关配套服务
6.合并会计报表范围的变化说明
公司名称 变更内容 原 因
太太医贸 减少 因被本公司吸收合并而注销
风雷电力 增加 新设立
焦作健康元 增加 新设立
如附注四之1.(8)所述，太太医贸被本公司吸收合并，于二零零五年五月二十五日在
深圳市工商行政管理局办理注销登记，故自二零零五年六月一日起不再纳入本公司的合
并会计报表范围。太太医贸二零零五年五月三十一日的主要财务状况列示如下：
金额
资产总额 137,726,416.53
负债总额 133,724,613.55
净资产 4,001,802.98
由于太太医贸是因被本公司吸收合并而注销的，该事项对本公司本期合并会计报表
的财务状况和经营成果及前期相关金额无重大影响。
五、合并会计报表有关项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
项 目 2005.12.31 2004.12.31
现金 1,863,810.15 2,084,407.62
银行存款 438,404,032.81 579,012,279.43
其他货币资金 242,288,373.76 38,177,356.97
合 计 682,556,216.72 619,274,044.02
其他货币资金中存放于中国银河证券有限责任公司深圳深茂营业部(以下简称“银河
证券深茂营业部”)账户内的保证金46,733,970.32元、存放于天同证券深圳吉祥中路证
券营业部(原为天同证券有限责任公司深圳红荔路证券营业部，以下简称“天同证券吉祥
中路营业部”)账户内的保证金142,963,026.60元，合计189,696,996.92元，由于银河证
券深茂营业部和天同证券吉祥中路营业部拒绝为本公司办理支取的相关手续，本公司无
法使用该笔资金，已向广东省高级人民法院提起诉讼，目前正处于诉讼过程中，详见附
注八、1.(2)和(3)。现金流量表的货币资金期末余额亦以扣除该部分后的余额列示，即
492,859,219.80元。
(2)外币货币资金
2005.12.31
币种 原币金额 汇率 折人民币金额
港币 87,405,033.38 1.0403 90,927,456.23
美元 242,075.15 8.0702 1,953,594.88
欧元 30.00 9.5797 287.39
合计 92,881,338.50
2004.12.31
币种 原币金额 汇率 折人民币金额
港币 89,073,572.52 1.0637 94,747,559.09
美元 954,503.76 8.2765 7,899,950.37
欧元 30.00 11.2627 337.88
合计 102,647,847.34
2.短期投资
(1)分类列示如下：
2005.12.31
项 目 账面金额 跌价准备 净值
股权投资 116,206,272.28 17,062,710.36 99,143,561.92
其中：股票投资 116,206,272.28 17,062,710.36 99,143,561.92
债券投资 182,033,530.06 33,417,997.10 148,615,532.96
其中：国债投资 176,877,803.26 33,417,997.10 143,459,806.16
其他债券投资 5,155,726.80 —— 5,155,726.80
基金投资 150,000.00 —— 150,000.00
合 计 298,389,802.34 50,480,707.46 247,909,094.88
2004.12.31
项 目 账面金额 跌价准备 净值
股权投资 96,244,234.70 12,325,188.91 83,919,045.79
其中：股票投资 96,244,234.70 12,325,188.91 83,919,045.79
债券投资 485,363,365.20 44,798,597.79 440,564,767.41
其中：国债投资 409,641,165.20 44,130,797.79 365,510,367.41
其他债券投资 75,722,200.00 667,800.00 75,054,400.00
基金投资 81,238,033.85 —— 81,238,033.85
合 计 662,845,633.75 57,123,786.70 605,721,847.05
(2)已上市股票、债券于报表日的市价情况
项目 账面价值 市价
股票投资 99,143,561.92 104,677,925.28
国债投资 141,568,082.59 169,658,143.70
其他债券投资 5,155,726.80 5,201,500.00
(3)如附注八、1.(1)及附注八、1.(2)所述，本公司托管于华夏证券股份有限公司(
以下简称“华夏证券”)的国债正处于诉讼执行过程中，托管于银河证券深茂营业部的国
债及股票正处于诉讼过程中，除此之外，本公司及子公司的其他短期投资不存在投资变
现的重大限制。该等证券截至2005年12月31日止明细情况如下：
开户地点 证券品种 数量 账面金额
华夏证券 02国债(03) 23,239,369.53
银河证券深茂营业部 21国债(03) 686,860 62,554,943.40
银河证券深茂营业部 21国债(10) 997,290 91,083,490.33
银河证券深茂营业部 扬子石化 256,700 2,505,729.03
合 计 179,383,532.29
开户地点 市价 跌价准备
华夏证券 6,498,726.90
银河证券深茂营业部 70,238,303.60 3,127,747.17
银河证券深茂营业部 99,419,840.10 8,942,603.97
银河证券深茂营业部 3,013,658.00 ——
合 计 18,569,078.04
(4)国债投资跌价准备中含对原托管于天同证券吉祥中路营业部的国债计提的短期投
资跌价准备14,848,919.06元，该国债已于2005年3月18日卖出，如附注五、1.(1)所述，
本公司无法使用该保证金，故账面保留其原已计提之短期投资跌价准备。
(5)短期投资期末较期初减少54.98%的主要原因系本期将所持大部分债券、基金出售
所致。
3.应收票据
项 目 2005.12.31 2004.12.31
银行承兑汇票 63,303,812.11 60,238,289.72
商业承兑汇票 2,500,000.00 ——
合 计 65,803,812.11 60,238,289.72
4.应收账款
(1)账龄分析
2005.12.31
账龄 金额 比例
1年以内 461,366,815.68 72.78%
1-2年 87,983,776.52 13.88%
2-3年 14,652,318.92 2.31%
3-4年 5,635,333.89 0.89%
4-5年 3,294,168.93 0.52%
5年以上 61,006,949.01 9.62%
合计 633,939,362.95 100%
2005.12.31
账龄 坏账准备 净值
1年以内 27,385,929.61 433,980,886.07
1-2年 32,372,786.20 55,610,990.32
2-3年 5,816,975.78 8,835,343.14
3-4年 4,448,626.38 1,186,707.51
4-5年 3,067,048.58 227,120.35
5年以上 61,006,949.01 ——
合计 134,098,315.56 499,841,047.39
2004.12.31
账龄 金额 比例
1年以内 467,056,324.547 5.41%
1-2年 56,379,613.72 9.10%
2-3年 16,645,849.44 2.69%
3-4年 13,340,199.90 2.15%
4-5年 4,093,220.89 0.66%
5年以上 61,837,780.58 9.99%
合计 619,352,989.07 100%
2004.12.31
账龄 坏账准备 净值
1年以内 16,042,120.28 451,014,204.26
1-2年 5,218,879.52 51,160,734.20
2-3年 6,067,570.02 10,578,279.42
3-4年 12,141,099.31 1,199,100.59
4-5年 3,782,039.23 311,181.66
5年以上 61,837,780.58 ——
合计 105,089,488.94 514,263,500.13
年末坏账准备余额中全额计提坏账准备的应收账款：1年以内为13,770,697.91元，
1-2年为29,119,057.23元，2-3年为2,763,663.52元，3-4年为2,255,312.86元，4-5年为
971,064.97元；计提的主要原因是欠款单位实际财务状况恶化或现金流量严重不足。
(2)年末坏账准备余额中未按会计政策既定比例计提坏账准备的应收账款为：
账龄 应收账款余额 计提比例 坏账准备余额
1-2年 5,286.05 30% 1,585.82
1-2年 499,517.70 50% 249,758.85
2-3年 446,412.93 50% 223,206.47
(3)应收账款本期实际冲销计9,106,735.74元，其中大额冲销列示如下：
公司名称 金额 冲销原因
顺德光大顺通电脑有限公司 2,251,021.88 坏账
香港英和洋行 1,010,515.00 坏账
南通通果贸易有限公司 695,102.00 坏账
山西晋光制药厂太原药械部 330,328.19 坏账
济南普特医药销售有限公司 302,248.48 坏账
山东省济宁市新特药公司 263,490.00 坏账
(4)应收账款前五名金额合计为111,856,337.82元，占应收账款的17.64%；
(5)截至2005年12月31日止，无持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
5.其他应收款
(1)账龄分析
2005.12.31
账龄 金额 比例
1年以内 82,022,621.47 55.09%
1-2年 26,212,457.35 17.60%
2-3年 12,886,161.63 8.66%
3-4年 1,389,318.92 0.93%
4-5年 582,123.19 0.39%
5年以上 25,810,191.86 17.33%
合计 148,902,874.42 100%
2005.12.31
账龄 坏账准备 净值
1年以内 3,192,388.69 78,830,232.78
1-2年 23,041,144.20 3,171,313.15
2-3年 9,883,318.49 3,002,843.14
3-4年 1,019,622.46 369,696.46
4-5年 556,469.49 25,653.70
5年以上 25,810,191.86 ——
合计 63,503,135.19 85,399,739.23
2004.12.31
账龄 金额 比例
1年以内 115,720,638.23 61.76%
1-2年 26,345,737.49 14.06%
2-3年 12,601,122.37 6.72%
3-4年 769,830.00 0.41%
4-5年 11,885,443.81 6.34%
5年以上 20,062,706.83 10.71%
合计 187,385,478.73 100%
2004.12.31
账龄 坏账准备 净值
1年以内 3,926,871.84 111,793,766.39
1-2年 2,338,167.99 24,007,569.50
2-3年 7,571,794.98 5,029,327.39
3-4年 398,363.63 371,466.37
4-5年 11,883,537.15 1,906.66
5年以上 20,062,706.83 ——
合计 46,181,442.42 141,204,036.31
年末坏账准备余额中全额计提坏账准备的其他应收款：1年以内为1,341,169.81元，
1-2年为22,854,940.75元，2-3年为8,899,073.79元，3-4年为588,389.34元，4-5年为4
09,586.19元；计提的主要原因是欠款单位实际财务状况恶化或现金流量严重不足。
(2)其他应收款本期实际冲销计12,122,970.78元，其中大额冲销列示如下：
公司名称 金额 冲销原因
古田县财政局 4,753,432.76 坏账
丽珠医用电子设备（厂）有限公司 4,513,682.22 坏账
(3)其他应收款前五名金额合计为63,419,996.44元，占其他应收款的42.59%，明细
列示如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间
深圳捷康保健有限公司 22,708,624.75 1-2年
CHINA JOY INTERNAITONAL ENGERPRISE
LIMIT 18,171,440.25 1年以内
深圳市云大喜悦生物技术有限公司 8,495,242.29 2-3年
福州第二抗菌素厂 7,147,098.02 5年以上
济南东风医药科技开发有限公司 6,897,591.13 1年以内
单位名称 欠款比例 欠款原因
深圳捷康保健有限公司 15.25% 往来款
CHINA JOY INTERNAITONAL ENGERPRISE
LIMIT 12.20% 借款
深圳市云大喜悦生物技术有限公司 5.71% 往来款
福州第二抗菌素厂 4.80% 往来款
济南东风医药科技开发有限公司 4.63% 往来款
(4)截至2005年12月31日止，无持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
6.预付账款
(1)账龄分析
2005.12.31
账 龄 金额 比例
1年以内 125,001,124.89 83.25%
1-2年 16,136,932.05 10.75%
2-3年 6,339,238.25 4.22%
3年以上 2,674,213.16 1.78%
合 计 150,151,508.35 100%
2004.12.31
账 龄 金额 比例
1年以内 102,709,002.45 85.34%
1-2年 11,053,625.17 9.18%
2-3年 1,143,509.72 0.95%
3年以上 5,457,774.81 4.53%
合 计 120,363,912.15 100%
(2)账龄超过一年的预付账款主要系本公司及子公司预付的专利技术转让款；
(3)预付账款前五名金额合计为48,989,117.26元，占预付账款的32.63%；
(4)截至2005年12月31日止，无持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
7.应收补贴款
项目 2005.12.31 2004.12.31
增值税出口退税 870,142.16 33,288.89
出口贸易收汇补贴 —— 96,883.00
合计 870,142.16 130,171.89
8.存货
(1)明细情况
2005.12.31
项 目 金额 跌价准备 净值
物资采购 997,849.55 —— 997,849.55
原材料 82,137,896.99 2,104,599.10 80,033,297.89
包装物 19,806,352.31 292,349.27 19,514,003.04
在产品 95,977,064.55 3,025,298.84 92,951,765.71
低值易耗品 2,230,964.03 273,180.77 1,957,783.26
分期收款发出商品 —— —— ——
产成品及库存商品 136,636,258.20 6,499,179.01 130,137,079.19
委托加工物资 436,095.37 —— 436,095.37
合 计 338,222,481.00 12,194,606.99 326,027,874.01
2004.12.31
项 目 金 额 跌价准备 净 值
物资采购 747,195.39 —— 747,195.39
原材料 89,038,705.80 3,059,203.39 85,979,502.41
包装物 19,388,192.48 260,610.07 19,127,582.41
在产品 74,001,820.43 4,172,300.31 69,829,520.12
低值易耗品 1,907,422.99 632,087.38 1,275,335.61
分期收款发出商品 2,519,310.33 —— 2,519,310.33
产成品及库存商品 141,950,592.69 7,220,541.41 134,730,051.28
委托加工物资 2,090,866.75 —— 2,090,866.75
合 计 331,644,106.86 15,344,742.56 316,299,364.30
(2)存货跌价准备系根据2005年12月31日存货账面成本高于其可变现净值的差额进行
计提。可变现净值指本公司在正常生产经营过程中，以估计售价减去销售所必需的估计
费用后的价值。
9.待摊费用
项 目 2005.12.31 2004.12.31
广告费 256,777.29 18,914,698.98
保险费 163,955.18 205,102.33
信息披露费 225,000.00 225,000.00
报刊费 28,982.74 121,131.52
修理费 223,001.75 ——
树脂 863,961.80 ——
其他 800,191.02 1,812,937.83
合 计 2,561,869.78 21,278,870.66
待摊费用期末较期初减少87.96%的主要原因系期末待摊广告费减少所致。
10.一年内到期的长期债权投资
2005.12.31
项 目
账面金额 跌价准备 净值
可转换公司债券 —— —— ——
2004.12.31
项 目
账面金额 跌价准备 净值
可转换公司债券 9,540,000.00 —— 9,540,000.00
一年内到期的长期债权投资系本公司之子公司天诚实业2003年5月27日购入的年利率
为7.5%、期限为18个月的United Premier Medical Group Ltd.(UPMG)可转换公司债券2
0张，面值HKD1,000万元，已于2004年度收回债券面值HKD100万元，及债券溢价HKD112.
50万元，余债券面值HKD900万元展期至2005年5月20日，按年利率7.5%计息。2005年6月
30日天诚实业与UPMG签订协议，将该债券按面值、应计利息及溢价合计HKD9,449,229.4
5元转换为UPMG优先股480股，每股发行价USD2,500元(按USD: HKD=1:7.8折算)，余款HK
D89,229.45元以现金方式收回。
11.长期股权投资
(1)长期股权投资及减值准备
2005.12.31
项 目 账面余额 减值准备 账面价值
长期股票投资 99,101,083.00 20,500,000.00 78,601,083.00
对未合并子公司投资 18,589,778.63 11,492,016.80 7,097,761.83
对合营企业投资 —— —— ——
对联营企业投资 243,857,503.28 4,055,304.49 239,802,198.79
其他股权投资 6,850,000.00 —— 6,850,000.00
其中：股权投资差额 21,802,878.93 —— 21,802,878.93
合计 368,398,364.91 36,047,321.29 332,351,043.62
2004.12.31
项 目 账面余额 减值准备 账面价值
长期股票投资 75,175,080.00 20,500,000.00 54,675,080.00
对未合并子公司投资 16,297,307.00 16,297,307.00 ——
对合营企业投资 —— —— ——
对联营企业投资 84,560,057.88 4,011,575.45 80,548,482.43
其他股权投资 8,350,000.00 —— 8,350,000.00
其中：股权投资差额 -866,976.43 —— -866,976.43
合计 184,382,444.88 40,808,882.45 143,573,562.43
(2)长期股票投资
被投资单位名称 股份类别 股票数量
广东发展银行珠海分行 法人股 122,707
交通银行 法人股 1,200,150
北京医药物资联合经营公司 法人股 1
斗门三洲工业城股份有限公司 法人股 500,000
华东医药股份有限公司 法人股 1,120,000
珠海市商业银行 法人股 20,000,000
南京医药股份有限公司 法人股 180,000
中国大地财产保险股份有限公司 法人股 50,000,000
东盛科技股份有限公司 法人股 6,600,000
UPMG 优先股 480
合计
占被投资单位
被投资单位名称 初始投资成本
注册资本比例
广东发展银行珠海分行 0.0034% 105,000.00
交通银行 0.0075445% 1,640,080.00
北京医药物资联合经营公司 0.8210% 100,000.00
斗门三洲工业城股份有限公司 1.6% 500,000.00
华东医药股份有限公司 1.25% 1,200,000.00
珠海市商业银行 6.11% 20,000,000.00
南京医药股份有限公司 0.09% 130,000.00
中国大地财产保险股份有限公司 5% 51,500,000.00
东盛科技股份有限公司 3.53% 14,004,403.00
UPMG 2.4% 9,921,600.00
合计 99,101,083.00
被投资单位名称 2004.12.31 本期增加
广东发展银行珠海分行 105,000.00 ——
交通银行 1,640,080.00 ——
北京医药物资联合经营公司 100,000.00 ——
斗门三洲工业城股份有限公司 500,000.00 ——
华东医药股份有限公司 1,200,000.00 ——
珠海市商业银行 20,000,000.00 ——
南京医药股份有限公司 130,000.00 ——
中国大地财产保险股份有限公司 51,500,000.00 ——
东盛科技股份有限公司 —— 14,004,403.00
UPMG —— 9,921,600.00
合计 75,175,080.00 23,926,003.00
被投资单位名称 本期减少 2005.12.31
广东发展银行珠海分行 —— 105,000.00
交通银行 —— 1,640,080.00
北京医药物资联合经营公司 —— 100,000.00
斗门三洲工业城股份有限公司 —— 500,000.00
华东医药股份有限公司 —— 1,200,000.00
珠海市商业银行 —— 20,000,000.00
南京医药股份有限公司 —— 130,000.00
中国大地财产保险股份有限公司 —— 51,500,000.00
东盛科技股份有限公司 —— 14,004,403.00
UPMG —— 9,921,600.00
合计 —— 99,101,083.00
(3)对未合并子公司投资
被投资单位名称 初始投资额 2004.12.31
上海丽珠东风生物技术有限公司 —— 13,093,007.00
香港创念分子标签有限公司 3,204,300.00 3,204,300.00
广州丽珠大厦 900,000.00 ——
丽珠拜阿蒙 5,647,332.06 ——
丽珠美达信 1,440,000.00 ——
山西大同丽珠芪源药材有限公司 700,000.00 ——
中山市仁和保健品有限公司 6,275,935.84 ——
广州市喜悦实业有限公司 2,924,255.27 ——
合计 21,091,823.17 16,297,307.00
被投资单位名称 本期转入 增加投资额
上海丽珠东风生物技术有限公司 —— ——
香港创念分子标签有限公司 —— ——
广州丽珠大厦 —— 900,000.00
丽珠拜阿蒙 5,063,354.02 ——
丽珠美达信 2,026,040.44 ——
山西大同丽珠芪源药材有限公司 700,000.00
中山市仁和保健品有限公司 6,337,823.35
广州市喜悦实业有限公司 1,949,893.45
合计 15,377,111.26 1,600,000.00
权益增减额
被投资单位名称
本期增减额 累计增减额
上海丽珠东风生物技术有限公司 —— ——
香港创念分子标签有限公司 —— ——
广州丽珠大厦 -900,000.00 -900,000.00
丽珠拜阿蒙 —— -583,978.04
丽珠美达信 -691,632.63 -105,592.19
山西大同丽珠芪源药材有限公司 —— ——
中山市仁和保健品有限公司 —— 61,887.51
广州市喜悦实业有限公司 —— -974,361.82
合计 -1,591,632.63 -2,502,044.54
被投资单位名称 本期转出 2005.12.31
上海丽珠东风生物技术有限公司 13,093,007.00 ——
香港创念分子标签有限公司 —— 3,204,300.00
广州丽珠大厦 —— ——
丽珠拜阿蒙 —— 5,063,354.02
丽珠美达信 —— 1,334,407.81
山西大同丽珠芪源药材有限公司 —— 700,000.00
中山市仁和保健品有限公司 —— 6,337,823.35
广州市喜悦实业有限公司 —— 1,949,893.45
合计 13,093,007.00 18,589,778.63
被投资单位名称 拥有权益
上海丽珠东风生物技术有限公司 ——
香港创念分子标签有限公司 100%
广州丽珠大厦 90%
丽珠拜阿蒙 82%
丽珠美达信 100%
山西大同丽珠芪源药材有限公司 60.40%
中山市仁和保健品有限公司 100%
广州市喜悦实业有限公司 100%
合计
中山市仁和保健品有限公司、广州市喜悦实业有限公司为喜悦实业之子公司，因已
停业未纳入其合并会计报表范围，并已相应计提全额减值准备。
(4)对联营企业投资
被投资单位名称 初始投资额 2004.12.31
珠海医用电子设备(厂)有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00
丽珠集团常州康丽制药有限公司 2,989,200.00 2,482,476.66
广东蓝宝制药有限公司 11,227,540.45 29,321,295.99
新北江医药有限公司 221,870.60 372,111.24
天甲丽珠生物科技有限公司 534,050.00 534,050.00
福州榕青生物工程有限公司 750,123.99
福建省古田华闽抗生素有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00
统一康是美商业连锁(深圳)有限公司 17,500,000.00 ——
元泓创业 47,500,000.00 47,500,000.00
金冠电力 133,800,000.00 ——
合计 217,372,661.05 84,560,057.88
被投资单位名称 增加投资额
珠海医用电子设备(厂)有限公司 ——
丽珠集团常州康丽制药有限公司 ——
广东蓝宝制药有限公司 ——
新北江医药有限公司 ——
天甲丽珠生物科技有限公司 ——
福州榕青生物工程有限公司 ——
福建省古田华闽抗生素有限公司 ——
统一康是美商业连锁(深圳)有限公司 17,500,000.00
元泓创业 ——
金冠电力 133,800,000.00
合计 151,300,000.00
权益增减额
被投资单位名称
本期增减额 累计增减额
珠海医用电子设备(厂)有限公司 —— ——
丽珠集团常州康丽制药有限公司 —— -506,723.34
广东蓝宝制药有限公司 -5,443,202.16 12,650,553.38
新北江医药有限公司 386,572.06 536,812.70
天甲丽珠生物科技有限公司 —— ——
福州榕青生物工程有限公司 —— ——
福建省古田华闽抗生素有限公司 —— ——
统一康是美商业连锁(深圳)有限公司 -2,773,474.83 -2,773,474.83
元泓创业 -5,049,299.04 -5,049,299.04
金冠电力 21,626,973.36 21,626,973.36
合计 8,747,569.39 26,484,842.23
被投资单位名称 本期转出 期末余额
珠海医用电子设备(厂)有限公司 —— 1,200,000.00
丽珠集团常州康丽制药有限公司 —— 2,482,476.66
广东蓝宝制药有限公司 —— 23,878,093.83
新北江医药有限公司 —— 758,683.30
天甲丽珠生物科技有限公司 —— 534,050.00
福州榕青生物工程有限公司 750,123.99 ——
福建省古田华闽抗生素有限公司 —— 2,400,000.00
统一康是美商业连锁(深圳)有限公司 —— 14,726,525.17
元泓创业 —— 42,450,700.96
金冠电力 —— 155,426,973.36
合计 750,123.99 243,857,503.28
被投资单位名称 拥有权益
珠海医用电子设备(厂)有限公司 28%
丽珠集团常州康丽制药有限公司 30%
广东蓝宝制药有限公司 35.91%
新北江医药有限公司 46.07%
天甲丽珠生物科技有限公司 30%
福州榕青生物工程有限公司 42.86%
福建省古田华闽抗生素有限公司 24%
统一康是美商业连锁(深圳)有限公司 35%
元泓创业 47.50%
金冠电力 29%
合计
(5)其他股权投资
被投资单位名称 初始投资额 2004.12.31
瑞恒医药科技投资有限责任公司 6,250,000.00 6,250,000.00
上海海欣医药有限公司 500,000.00 500,000.00
珠海市丽新保健食品有限公司 100,000.00 100,000.00
河南福创保险经纪有限公司 —— 1,500,000.00
合计 6,850,000.00 8,350,000.00
被投资单位名称 增加投资额 本期转出
瑞恒医药科技投资有限责任公司 —— ——
上海海欣医药有限公司 —— ——
珠海市丽新保健食品有限公司 —— ——
河南福创保险经纪有限公司 —— 1,500,000.00
合计 —— 1,500,000.00
被投资单位名称 2005.12.31 拥有权益
瑞恒医药科技投资有限责任公司 6,250,000.00 5.681%
上海海欣医药有限公司 500,000.00 4.55%
珠海市丽新保健食品有限公司 100,000.00 10%
河南福创保险经纪有限公司 ——
合计 6,850,000.00
注：(金瑞四方)医药投资管理有限责任公司本年度更名为瑞恒医药科技投资有限责
任公司；上海生物技术园区医药销售有限公司本年度更名为上海海欣医药有限公司。
2005年5月9日本公司已将所持有的河南福创保险经纪有限公司股权全部转让。
被投资单位与本公司会计政策无重大差异，不存在投资变现及投资收益汇回的重大
限制。
(6)股权投资差额
被投资单位名称 摊销期限 初始金额 期初余额
广东蓝宝制药有限公司 10年 -1,238,537.80 -866,976.43
金冠电力 10年 25,051,112.85 ——
合计 23,812,575.05 -866,976.43
被投资单位名称 本期增加 本期摊销 期末余额
广东蓝宝制药有限公司 —— -123,853.80 -743,122.63
金冠电力 25,051,112.85 2,505,111.28 22,546,001.57
合计 25,051,112.85 2,381,257.48 21,802,878.94
被投资单位名称 累计摊销额 形成原因
广东蓝宝制药有限公司 -495,415.17 收购股权
金冠电力 2,505,111.28 收购股权
合计 2,009,696.11
(7)长期股权投资减值准备
被投资单位名称 2004.12.31 本期增加
上海丽珠东风生物技术有限公司 13,093,007.00 ——
丽珠医用电子设备(厂)有限公司 1,200,000.00 ——
斗门三洲工业城股份有限公司 500,000.00 ——
珠海市商业银行 20,000,000.00 ——
香港创念分子标签有限公司 3,204,300.00 ——
天甲丽珠生物科技有限公司 411,575.45 43,729.04
福建省古田华闽抗生素有限公司 2,400,000.00 ——
中山市仁和保健品有限公司 —— 6,337,823.35
广州市喜悦实业有限公司 —— 1,949,893.45
合 计 40,808,882.45 8,331,445.84
被投资单位名称 本期转出 2005.12.31
上海丽珠东风生物技术有限公司 13,093,007.00 ——
丽珠医用电子设备(厂)有限公司 —— 1,200,000.00
斗门三洲工业城股份有限公司 —— 500,000.00
珠海市商业银行 —— 20,000,000.00
香港创念分子标签有限公司 —— 3,204,300.00
天甲丽珠生物科技有限公司 —— 455,304.49
福建省古田华闽抗生素有限公司 —— 2,400,000.00
中山市仁和保健品有限公司 —— 6,337,823.35
广州市喜悦实业有限公司 —— 1,949,893.45
合 计 13,093,007.00 36,047,321.29
被投资单位名称 计提/转出原因
注销
上海丽珠东风生物技术有限公司
丽珠医用电子设备(厂)有限公司 净资产小于零
斗门三洲工业城股份有限公司 净资产小于零
珠海市商业银行 亏损
香港创念分子标签有限公司 停业
天甲丽珠生物科技有限公司 亏损
亏损
福建省古田华闽抗生素有限公司
中山市仁和保健品有限公司 停业
广州市喜悦实业有限公司 停业
合 计
12.长期债权投资
2005.12.31
项 目
账面金额 减值准备 净值
其他债权投资 6,480,765.00 6,480,765.00 ——
2004.12.31
项 目
账面金额 减值准备 净值
其他债权投资 6,480,765.00 6,480,765.00 ——
其他债权投资系本公司之子公司丽珠集团于1992年9月26日与广东省医药管理局签订
《关于合建住宅综合楼的原则协议》，由广东省医药管理局负责在广州市新市镇征用2,
484平方米农田地建设住宅综合楼，住宅楼建成后广东省医药管理局向本公司提供建筑面
积5,000平方米的楼房以用作驻广州办事处及住宅，丽珠集团根据工程进度分期付款。截
止1997年12月31日共支付工程款420万元，利息资本化248万元，1998年度由于公司投资
策略转移停止投资，2003年度收回投资20万元，该项目投资的回收存在重大风险，故已
全额计提减值准备。
13.合并价差
被投资单位名称 摊销期限 初始金额
上海丽珠制药有限公司 10年 2,045,990.12
丽珠美达信 10年
珠海保税区丽达药业有限公司 10年 78,000.00
珠海保税区丽珠合成制药有限公司 10年 3,414,752.58
上海丽金生化制品有限公司 10年
珠海经济特区丽康医药有限公司 10年
四川光大制药有限公司 10年 13,863,330.24
广东新北江制药股份有限公司 85个月 7,271,307.01
珠海丽珠试剂有限公司 10年 -389,044.64
丽珠集团丽宝生物化学制药有限公司 10年
丽珠集团利民制药厂 10年 375,383.99
丽珠集团福州福兴医药有限公司 10年 46,944,310.54
丽珠制药厂 10年 11,527,841.16
海滨制药 10年 91,878,068.72
健康元日用 10年 1,483,648.68
太太医贸 10年
太太药业 10年 -342,734.26
健康药业 10年 23,516,552.65
丽珠集团 10年 260,128,568.55
喜悦实业 10年 12,000,000.00
深圳市云大喜悦生物技术有限公司 10年 12,900,000.00
山东健康 10年 92,428.28
焦作健康元 10年 92,035.87
深圳捷康保健有限公司 10年
486,880,439.49
被投资单位名称 期初余额 本期增加
上海丽珠制药有限公司 1,687,941.81 ——
丽珠美达信 268,572.36 ——
珠海保税区丽达药业有限公司 74,750.00 ——
珠海保税区丽珠合成制药有限公司 3,272,471.23 ——
上海丽金生化制品有限公司 75,477.36 ——
珠海经济特区丽康医药有限公司 6,753,961.41 ——
四川光大制药有限公司 13,444,210.88 74,396.00
广东新北江制药股份有限公司 6,985,037.10 203,114.71
珠海丽珠试剂有限公司 -295,025.51 ——
丽珠集团丽宝生物化学制药有限公司 3,469,893.15 ——
丽珠集团利民制药厂 159,631.61 185,722.68
丽珠集团福州福兴医药有限公司 46,871,689.43 72,621.11
丽珠制药厂 —— 9,743,527.86
海滨制药 25,442,337.90 ——
健康元日用 741,307.90 -104,869.39
太太医贸 667,724.11 ——
太太药业 -268,475.10 ——
健康药业 17,049,500.76 ——
丽珠集团 194,017,170.66 3,186,927.82
喜悦实业 10,500,000.00 ——
深圳市云大喜悦生物技术有限公司 12,900,000.00 ——
山东健康 91,658.04 ——
焦作健康元 —— 92,035.87
深圳捷康保健有限公司 3,486,662.52 ——
347,396,497.62 13,453,476.66
被投资单位名称 本期摊销 本期转出
上海丽珠制药有限公司 204,599.04 ——
丽珠美达信 28,775.64 239,796.72
珠海保税区丽达药业有限公司 7,800.00 ——
珠海保税区丽珠合成制药有限公司 341,475.24 ——
上海丽金生化制品有限公司 5,205.36 70,272.00
珠海经济特区丽康医药有限公司 413,738.25 6,340,223.16
四川光大制药有限公司 1,382,613.30 ——
广东新北江制药股份有限公司 1,016,979.11 ——
珠海丽珠试剂有限公司 -38,904.48 ——
丽珠集团丽宝生物化学制药有限公司 66,588.45 3,403,304.70
丽珠集团利民制药厂 12,734.84 ——
丽珠集团福州福兴医药有限公司 4,759,790.06 ——
丽珠制药厂 672,457.39 ——
海滨制药 9,187,806.84 ——
健康元日用 157,574.80 -47,399.95
太太医贸 —— 667,724.11
太太药业 -34,273.47 ——
健康药业 2,351,655.25 ——
丽珠集团 26,293,879.93 ——
喜悦实业 1,200,000.00 ——
深圳市云大喜悦生物技术有限公司 12,900,000.00 ——
山东健康 9,242.87 ——
焦作健康元 3,834.83 ——
深圳捷康保健有限公司 —— 3,486,662.52
60,943,573.25 14,160,583.26
被投资单位名称 期末余额 累计摊销额
上海丽珠制药有限公司 1,483,342.77 562,647.35
丽珠美达信 ——
珠海保税区丽达药业有限公司 66,950.00 11,050.00
珠海保税区丽珠合成制药有限公司 2,930,995.99 483,756.59
上海丽金生化制品有限公司 ——
珠海经济特区丽康医药有限公司 ——
四川光大制药有限公司 12,135,993.58 1,727,336.66
广东新北江制药股份有限公司 6,171,172.70 1,100,134.31
珠海丽珠试剂有限公司 -256,121.03 -132,923.61
丽珠集团丽宝生物化学制药有限公司 ——
丽珠集团利民制药厂 332,619.45 42,764.54
丽珠集团福州福兴医药有限公司 42,184,520.48 4,759,790.06
丽珠制药厂 9,071,070.47 2,456,770.69
海滨制药 16,254,531.06 75,623,537.66
健康元日用 526,263.66 1,004,784.97
太太医贸 ——
太太药业 -234,201.63 -108,532.63
健康药业 14,697,845.51 8,818,707.14
丽珠集团 170,910,218.55 89,218,350.00
喜悦实业 9,300,000.00 2,700,000.00
深圳市云大喜悦生物技术有限公司 0.00 12,900,000.00
山东健康 82,415.17 10,013.11
焦作健康元 88,201.04 3,834.83
深圳捷康保健有限公司 ——
285,745,817.77 201,182,021.67
合并价差系本公司收购纳入合并会计报表范围的子公司股权产生的股权投资差额。
14.固定资产及累计折旧
(1)明细情况
项目 2004.12.31 本期增加
固定资产原值：
房屋建筑物 825,650,081.20 42,456,375.35
机器设备 702,005,080.40 79,230,779.65
运输设备 41,966,942.96 9,328,130.02
电子设备及其他 138,804,957.31 24,009,678.21
合计 1,708,427,061.87 155,024,963.23
累计折旧：
房屋建筑物 272,873,072.27 38,336,619.34
机器设备 292,548,717.96 61,031,511.93
运输设备 26,162,635.72 4,673,133.94
电子设备及其他 79,505,590.27 19,191,957.40
合计 671,090,016.22 123,233,222.61
固定资产净值： 1,037,337,045.65
固定资产减值准备：
房屋建筑物 21,350,468.70 ——
机器设备 22,282,249.80 50,830.39
运输设备 117,458.00 22,183.12
电子设备及其他 1,065,664.62 72,676.13
合计 44,815,841.12 145,689.64
固定资产净额： 992,521,204.53
项目 本期减少 2005.12.31
固定资产原值：
房屋建筑物 22,070,756.24 846,035,700.31
机器设备 23,320,493.82 757,915,366.23
运输设备 8,959,890.75 42,335,182.23
电子设备及其他 12,038,054.77 150,776,580.75
合计 66,389,195.58 1,797,062,829.52
累计折旧：
房屋建筑物 9,467,928.89 301,741,762.72
机器设备 15,665,845.80 337,914,384.09
运输设备 5,386,170.22 25,449,599.44
电子设备及其他 8,718,506.42 89,979,041.25
合计 39,238,451.33 755,084,787.50
固定资产净值： 1,041,978,042.02
固定资产减值准备：
房屋建筑物 3,181,338.02 18,169,130.68
机器设备 619,746.40 21,713,333.79
运输设备 41,720.09 97,921.03
电子设备及其他 59,444.50 1,078,896.25
合计 3,902,249.01 41,059,281.75
固定资产净额： 1,000,918,760.27
(2)其中由在建工程转入本期增加固定资产88,837,835.68元；
(3)固定资产中无抵押等他项权利受限的情形；
(4)本公司之子公司健康药业三台汽车和三套住宅的所有权尚未办理变更手续；该等
资产原值1,896,987.87元、净值586,871.87元；
(5)固定资产减值准备本期减少3,902,249.01元，主要是已提减值准备的固定资产清
理转出。
15.工程物资
物资名称 2005.12.31 2004.12.31
工程物资 1,029,794.23 ——
16.在建工程
(1)在建工程
2005.12.31
工程名称 账面金额 减值准备 净 值
设备安装 323,476.01 —— 323,476.01
技术改造 24,939,358.03 2,318,215.93 22,621,142.10
南山新土地开发 36,615,796.58 —— 36,615,796.58
丽珠新建厂房 189,323,352.32 —— 189,323,352.32
车间改造 137,877,317.64 —— 137,877,317.64
焦作健康元厂房 41,880,230.00 —— 41,880,230.00
新乡海滨厂房 9,917,867.36 —— 9,917,867.36
其他 7,344,715.40 —— 7,344,715.40
合 计 448,222,113.34 2,318,215.93 445,903,897.41
2004.12.31
工程名称 账面金额 减值准备 净 值
设备安装 4,148,087.38 —— 4,148,087.38
技术改造 24,622,195.32 2,318,215.93 22,303,979.39
南山新土地开发 31,638,286.70 —— 31,638,286.70
丽珠新建厂房 83,347,362.42 —— 83,347,362.42
车间改造 99,656,963.48 —— 99,656,963.48
焦作健康元厂房 —— —— ——
新乡海滨厂房 45,000.00 —— 45,000.00
其他 2,675,274.72 —— 2,675,274.72
合 计 246,133,170.02 2,318,215.93 243,814,954.09
(2)明细情况
工程名称 预算数 2004.12.31
设备安装 —— 4,148,087.38
技术改造 45,289,579.95 24,622,195.32
南山新土地开发 83,000,000.00 31,638,286.70
丽珠新建厂房 246,128,000.00 83,347,362.42
车间改造 206,688,253.32 99,656,963.48
焦作健康元厂房 126,078,382.80 ——
新乡海滨厂房 16,522,669.00 45,000.00
其他 18,924,983.00 2,675,274.72
合计 742,631,868.07 246,133,170.02
本期转入
工程名称 本期增加
固定资产数
设备安装 3,378,016.13 2,728,757.21
技术改造 19,165,553.86 15,078,063.08
南山新土地开发 4,977,509.88 ——
丽珠新建厂房 124,341,137.52 16,931,865.62
车间改造 88,333,571.85 48,216,235.67
焦作健康元厂房 41,880,230.00 ——
新乡海滨厂房 9,872,867.36 ——
其他 12,072,513.82 5,882,914.10
合计 304,021,400.42 88,837,835.68
工程名称 其他减少数 2005.12.31
设备安装 4,473,870.29 323,476.01
技术改造 3,770,328.07 24,939,358.03
南山新土地开发 —— 36,615,796.58
丽珠新建厂房 1,433,282.00 189,323,352.32
车间改造 1,896,982.02 137,877,317.64
焦作健康元厂房 —— 41,880,230.00
新乡海滨厂房 —— 9,917,867.36
其他 1,520,159.04 7,344,715.40
合计 13,094,621.42 448,222,113.34
工程名称 资金来源
设备安装 自筹
技术改造 自筹
南山新土地开发 募集
丽珠新建厂房 自筹
车间改造 自筹
焦作健康元厂房 自筹
新乡海滨厂房 自筹
其他 自筹
合计
(3)期初数和本期增加数中应予资本化的利息金额
工程名称 2004.12.31 本期增加
技术改造 20,630.00 35,501.66
丽珠新建厂房 289,312.50 2,910,092.45
车间改造 909,070.71 ——
其他 —— 180,740.31
合计 1,219,013.21 3,126,334.42
工程名称 本期转入固定资产数 其他减少数
技术改造 35,501.66 ——
丽珠新建厂房 —— ——
车间改造 —— ——
其他 —— ——
合计 35,501.66 ——
工程名称 2005.12.31
技术改造 20,630.00
丽珠新建厂房 3,199,404.95
车间改造 909,070.71
其他 180,740.31
合计 4,309,845.97
在建工程利息资本化率采用银行专项贷款利率。
(4)在建工程减值准备
工程名称 2004.12.31 本期计提 本期转回
技术改造 2,318,215.93 —— ——
工程名称 2005.12.31 计提原因
技术改造 2,318,215.93 已经发生减值
(5)在建工程期末较期初增加82.11%的主要原因系本公司之子公司丽珠集团福州福兴
医药有限公司江阴医药原料药生产基地、丽珠集团丽珠制药厂新建集团生产基地、珠海
保税区丽达药业有限公司头孢车间项目、广东新北江制药股份有限公司棒酸(他汀)车间
项目的工程投入额较大，以及焦作健康元纳入合并报表范围。
17.无形资产
(1)无形资产
2005.12.31
项目 账面金额 减值准备 净值
专有技术 49,476,287.76 —— 49,476,287.76
专利权 3,000,000.52 —— 3,000,000.52
商标权 42,797,724.59 —— 42,797,724.59
土地使用权 116,017,260.65 981,826.94 115,035,433.71
软件 4,005,189.44 —— 4,005,189.44
其他 839,638.82 —— 839,638.82
合 计 216,136,101.78 981,826.94 215,154,274.84
2004.12.31
项目 账面金额 减值准备 净 值
专有技术 54,495,716.23 2,960,000.00 51,535,716.23
专利权 4,000,001.00 —— 4,000,001.00
商标权 49,643,463.82 —— 49,643,463.82
土地使用权 118,923,930.76 981,826.94 117,942,103.82
软件 4,978,309.31 —— 4,978,309.31
其他 1,505,956.03 —— 1,505,956.03
合 计 233,547,377.15 3,941,826.94 229,605,550.21
(2)无形资产明细项目列示如下：
项目 原始金额 2004.12.31
专有技术 91,424,106.84 54,495,716.23
专利权 10,000,000.00 4,000,001.00
商标权 68,264,600.00 49,643,463.82
土地使用权 150,283,450.45 118,923,930.76
软件 9,326,376.29 4,978,309.31
其他 6,076,447.14 1,505,956.03
合 计 335,374,980.72 233,547,377.15
项目 本期增加 本期转出
专有技术 11,822,201.42 7,391,384.75
专利权 —— ——
商标权 —— ——
土地使用权 1,733,170.02 1,843,589.47
软件 1,281,249.73 190,000.05
其他 400,000.00 245,735.00
合 计 15,236,621.17 9,670,709.27
项目 本期摊销 2005.12.31
专有技术 9,450,245.14 49,476,287.76
专利权 1,000,000.48 3,000,000.52
商标权 6,845,739.23 42,797,724.59
土地使用权 2,796,250.66 116,017,260.65
软件 2,064,369.55 4,005,189.44
其他 820,582.21 839,638.82
合 计 22,977,187.27 216,136,101.78
项目 累计摊销
专有技术 34,556,434.33
专利权 6,999,999.48
商标权 25,466,875.39
土地使用权 32,422,600.33
软件 5,131,186.80
其他 4,991,073.32
合 计 109,568,169.67
(3)无形资产减值准备
项目 2004.12.31 本期增加
专有技术 2,960,000.00 ——
土地使用权 981,826.94 ——
合 计 3,941,826.94 ——
项目 本期转回 本期转出
专有技术 —— 2,960,000.00
土地使用权 —— ——
合 计 —— 2,960,000.00
项目 2005.12.31
专有技术 ——
土地使用权 981,826.94
合 计 981,826.94
18.长期待摊费用
项目 原始金额 2004.12.31
办公室装修费 1,733,441.03 752,851.01
厂房装修费 1,656,104.71 1,008,849.83
固定资产大修理 1,037,725.38 695,361.68
公共设施公摊费用 5,215,390.00 2,922,302.00
排污补偿费 200,000.08 100,000.12
开办费 7,175,898.05 2,082,417.05
排污工程费 589,511.00 173,387.00
其他 3,461,915.22 368,924.73
合 计 21,069,985.47 8,104,093.42
项目 本期增加 本期转销
办公室装修费 380,078.00 473,867.00
厂房装修费 —— ——
固定资产大修理 —— ——
公共设施公摊费用 —— ——
排污补偿费 —— ——
开办费 5,093,481.00 ——
排污工程费 —— ——
其他 2,921,772.22 ——
合 计 8,395,331.22 473,867.00
项目 本期摊销 2005.12.31
办公室装修费 483,834.38 175,227.63
厂房装修费 360,163.24 648,686.59
固定资产大修理 261,286.80 434,074.88
公共设施公摊费用 501,418.12 2,420,883.88
排污补偿费 100,000.12 ——
开办费 2,746,958.01 4,428,940.04
排污工程费 173,387.00 ——
其他 531,418.20 2,759,278.75
合 计 5,158,465.87 10,867,091.77
项目 累计摊销
办公室装修费 1,084,346.40
厂房装修费 1,007,418.12
固定资产大修理 603,650.50
公共设施公摊费用 2,794,506.12
排污补偿费 200,000.08
开办费 2,746,958.01
排污工程费 589,511.00
其他 702,636.47
合 计 9,729,026.70
本公司长期待摊费用期末比期初增加34.09%的主要原因系新设立焦作健康元纳入合
并会计报表范围所致。
19.其他长期资产
项目名称 2005.12.31 2004.12.31
广州丽珠大厦28年使用权 38,670,077.59 40,318,270.78
车库 209,269.69 ——
合 计 38,879,347.28 40,318,270.78
(1)本公司之子公司丽珠集团于1993年3月27日与广州中医学院签订合作兴建《广州
中医学院中医药培训中心》合同书，由广州中医学院提供位于广州机场路学院大门北侧
空地2000平方米，由本公司提供建设资金及一切费用兴建一座九层大厦。大厦落成后，
广州中医学院拥有大厦及其附着物产权，本公司拥有28年使用权，自1995年1月1日至20
22年12月31日止。
(2)车库为丽珠集团子公司丽珠集团四川光大制药有限公司本年度自建，因土地使用
权不属于该子公司，故列入本项目，按10年平均摊销。
20.短期借款
(1)短期借款类别
项 目 2005.12.31 2004.12.31
信用借款 442,597,321.00 433,213,329.00
抵押借款 —— 21,800,000.00
保证借款 152,450,800.00 138,793,200.00
其他借款 118,000,000.00 65,000,000.00
合 计 713,048,121.00 658,806,529.00
(2)其他借款系银行承兑汇票贴现；
(3)截至2005年12月31日止无已到期未偿还的短期借款。
21.应付票据
项 目 2005.12.31 2004.12.31
银行承兑汇票 36,864,418.68 133,595,048.50
(1)截至2005年12月31日止，上述银行承兑汇票尚未到期；
(2)期末较期初减少72.41%的主要原因系本公司之子公司丽珠集团之子公司丽珠集团
福州福兴医药有限公司、古田福兴医药有限公司应付票据减少所致。
22.应付账款
项 目 2005.12.31 2004.12.31
应付账款 170,637,766.92 207,677,921.06
(1)三年以上应付账款2,237,477.52元，其中较大金额有：应付亚洲电视有限公司1
,209,944.99元，截至报告日止仍未偿还，原因为该笔款项具有争议，与对方近期无业务
往来；
(2)截至2005年12月31日止，无应付持本公司5%(含5%)以上股份的股东款项。
23.预收账款
项 目 2005.12.31 2004.12.31
预收账款 19,090,782.28 22,544,378.94
(1)截至2005年12月31日止，无预收持本公司5%(含5%)以上股份的股东款项。
(2)账龄超过1年的预收账款为623,150.27元，主要为预收的保证金。
24.应付工资
项 目 2005.12.31 2004.12.31
应付工资 37,599,760.33 38,084,338.52
25.应付股利
项 目 2005.12.31 2004.12.31
普通股股利 20,174.01 20,174.01
清远市医药总公司 —— 1,905,000.00
清远新北江企业(集团)公司 1,200,710.00 1,200,710.00
济南先进网络有限公司 39,512.14 ——
其他法人股及个人股 1,311,100.00 780,550.00
合 计 2,571,496.15 3,906,434.01
26.应交税金
税 种 2005.12.31 2004.12.31
增值税 28,071,096.30 17,570,252.61
营业税 108,207.01 121,220.11
城建税 387,201.67 326,549.41
企业所得税 7,360,450.92 13,636,171.65
个人所得税 2,548,333.01 2,773,845.64
房产税 -273,647.74 2,073,600.89
其他 -4,164.31 46,014.30
合 计 38,197,476.86 36,547,654.61
公司的执行税率见附注三。
27.其他应交款
项目 2005.12.31 2004.12.31
教育费附加 306,733.43 164,434.92
堤围费 76,704.57 122,365.13
印花税 9,293.72 ——
其他 53,865.00 29,583.94
合 计 446,596.72 316,383.99
28.其他应付款
项 目 2005.12.31 2004.12.31
其他应付款 144,076,418.07 123,033,961.35
(1)截至2005年12月31日止，无应付持本公司5%(含5%)以上股份的股东款项；
(2)期末金额较大的有：本公司收回元泓创业减资款42,750,000.00元(由于减资手续
尚未完成，故对收回的减资款未作冲减长期投资处理，暂记入其他应付款)，应付东盛集
团股权转让款30,000,000.00元，本公司之子公司丽珠集团应付韩国一洋药品株式会社技
术转让费7,708,074.21元，应付清远市财政局股权转让款5,214,716.48元；
(3)账龄超过3年的其它应付款6,604,034.94元，其中金额较大的有：本公司之子公
司喜悦实业应付叶捷4,129,000.00元，本公司之子公司丽珠集团应付职工安置费1,547,
249.15元。
29.预提费用
项目 2005.12.31 2004.12.31
利息 1,361,107.83 682,574.71
销售折扣 8,328,898.69 4,251,647.69
宣传费 4,189,307.80 11,428,012.68
水电费 1,490,668.82 1,040,035.28
管理费用 307,729.38 639,999.34
科研费 487,400.00 1,006,938.02
市场开发费 45,897,353.98 53,759,097.67
分部运作费 1,186,112.67 1,603,143.37
年底双薪 2,392,649.59 4,088,680.59
审计费 753,874.89 1,275,528.80
租赁费 14,040.00 410,783.60
加工费 143,028.71 ——
咨询费 160,263.75 ——
运费 3,743,277.23 ——
股改费用 1,150,000.00 ——
其他 3,993,222.44 2,695,628.37
合 计 75,598,935.78 82,882,070.12
项目 期末结存原因
利息 未支付
销售折扣 未支付
宣传费 未支付
水电费 未支付
管理费用 未支付
科研费 未支付
市场开发费 未支付
分部运作费 未支付
年底双薪 未支付
审计费 未支付
租赁费 未支付
加工费 未支付
咨询费 未支付
运费 未支付
股改费用 未支付
其他 未支付
合 计
30.一年内到期的长期负债
借款单位 2005.12.31 利率
中国农业银行珠海市分行 20,000,000.00 5.49%
中国农业银行珠海市分行 20,000,000.00 5.49%
交通银行珠海市分行 40,000,000.00 5.22%
中国信达资产管理公司福州办 2,680,000.00
宁德市福宁信托投资公司 330,000.00
福建省华侨信托投资公司 400,000.00 免息
古田县国资局 3,100,000.00 免息
合 计 86,510,000.00
借款单位 期 限
中国农业银行珠海市分行 2004-09-23至2006-09-23
中国农业银行珠海市分行 2004-09-28至2006-09-28
交通银行珠海市分行 2004-09-27至2006-09-27
中国信达资产管理公司福州办 2004-04-13至2006-12-31
宁德市福宁信托投资公司 2000-12-13至2006-12-20
福建省华侨信托投资公司
古田县国资局
合 计
借款单位 条件
中国农业银行珠海市分行 保证
中国农业银行珠海市分行 保证
交通银行珠海市分行 信用
中国信达资产管理公司福州办 信用
宁德市福宁信托投资公司 信用
福建省华侨信托投资公司 信用
古田县国资局 信用
合 计
31.长期借款
借款单位 2005.12.31 利率
福州财政局 700,000.00 免息
借款单位 期限 借款条件
福州财政局 未约定 信用
32.专项应付款
项 目 2005.12.31 2004.12.31
专门用途拨款 30,090,144.20 31,910,443.12
33.股本
数量单位：股
项 目 2004.12.31 配股额
一、尚未上市流通股份
1、发起人股份 —— ——
其中： —— ——
国家拥有股份 —— ——
境内法人持有股份 339,322,500 ——
境外法人持有股份 113,107,500 ——
其他 —— ——
2、募集法人股 —— ——
3、内部职工股 —— ——
4、优先股或其他 —— ——
其中：转配股 —— ——
尚未流通股份合计 452,430,000 ——
二、已流通股份
境内上市的人民币普通股 157,500,000 ——
其中：内部职工股 —— ——
境内上市的外资股 —— ——
已流通股份合计 157,500,000 ——
三、股份总数 609,930,000 ——
本期变动增减(+、－)
项 目 送股额 公积金转股 其他 小计
一、尚未上市流通股份
1、发起人股份 —— —— —— ——
其中： —— —— —— ——
国家拥有股份 —— —— —— ——
境内法人持有股份 —— —— —— ——
境外法人持有股份 —— —— —— ——
其他 —— —— —— ——
2、募集法人股 —— —— —— ——
3、内部职工股 —— —— —— ——
4、优先股或其他 —— —— —— ——
其中：转配股 —— —— —— ——
尚未流通股份合计 —— —— —— ——
二、已流通股份
境内上市的人民币普通股 —— —— —— ——
其中：内部职工股 —— —— —— ——
境内上市的外资股 —— —— —— ——
已流通股份合计 —— —— —— ——
三、股份总数 —— —— —— ——
项 目 2005.12.31
一、尚未上市流通股份
1、发起人股份 ——
其中： ——
国家拥有股份 ——
境内法人持有股份 339,322,500
境外法人持有股份 113,107,500
其他 ——
2、募集法人股 ——
3、内部职工股 ——
4、优先股或其他 ——
其中：转配股 ——
尚未流通股份合计 452,430,000
二、已流通股份
境内上市的人民币普通股 157,500,000
其中：内部职工股 ——
境内上市的外资股 ——
已流通股份合计 157,500,000
三、股份总数 609,930,000
34.资本公积
类别 2004.12.31 本期增加
股本溢价 1,301,969,769.94 ——
拨款转入 2,034,000.00 ——
股权投资准备 8,437,581.00 1,830,551.02
合 计 1,312,441,350.94 1,830,551.02
类别 本期减少 2005.12.31
股本溢价 —— 1,301,969,769.94
拨款转入 —— 2,034,000.00
股权投资准备 —— 10,268,132.02
合 计 —— 1,314,271,901.96
35.盈余公积
类别 2004.12.31 本期增加
法定盈余公积 79,837,008.96 14,691,836.63
储备基金 18,703,283.15 8,768,076.63
企业发展基金 777,253.47 323,897.67
法定公益金 44,779,742.44 8,623,646.17
合 计 144,097,288.02 32,407,457.10
类别 本期减少 2005.12.31
法定盈余公积 —— 94,528,845.59
储备基金 —— 27,471,359.78
企业发展基金 —— 1,101,151.14
法定公益金 —— 53,403,388.61
合 计 —— 176,504,745.12
36.未分配利润
项 目 2005年度
期初未分配利润 71,404,277.43
加：本期利润转入 128,009,042.02
其他转入 ——
减：提取法定盈余公积 14,691,836.63
提取法定公益金 8,623,646.17
提取职工奖励及福利基金 ——
提取储备基金 8,768,076.63
提取企业发展基金 323,897.67
利润归还投资 ——
减：应付优先股股利 ——
提取任意盈余公积 ——
应付普通股股利 67,092,300.00
转作资本的普通股股利 ——
期末未分配利润 99,913,562.35
项 目 2004年度
期初未分配利润 116,943,282.26
加：本期利润转入 97,263,412.27
其他转入 ——
减：提取法定盈余公积 13,303,484.19
提取法定公益金 8,577,199.48
提取职工奖励及福利基金 1,974,411.77
提取储备基金 3,060,621.66
提取企业发展基金 ——
利润归还投资 ——
减：应付优先股股利 ——
提取任意盈余公积 ——
应付普通股股利 115,886,700.00
转作资本的普通股股利 ——
期末未分配利润 71,404,277.43
37.主营业务收入及成本
(1)主营业务收入按主营业务性质及公司注册地分项列示如下：
2005年度
项目 合计 工业 服务业
深圳市 1,165,564,372.32 1,163,875,371.32 1,689,001.00
山东省 27,778,605.35 27,778,605.35 ——
珠海市 1,795,946,499.15 1,795,706,499.15 240,000.00
合计 2,989,289,476.82 2,987,360,475.82 1,929,001.00
内部抵销 500,371,357.05 500,371,357.05 ——
抵消后 2,488,918,119.77 2,486,989,118.77 1,929,001.00
2004年度
项目 合计 工业 服务业
深圳市 1,079,414,651.52 1,078,525,771.52 888,880.00
山东省 9,440,392.12 9,440,392.12 ——
珠海市 1,702,668,338.09 1,701,568,338.09 1,100,000.00
合计 2,791,523,381.73 2,789,534,501.73 1,988,880.00
内部抵销 445,725,024.04 445,725,024.04 ——
抵消后 2,345,798,357.69 2,343,809,477.69 1,988,880.00
(2)主营业务收入及成本明细项目列示如下：
2005年度
项目 主营业务收入
金额 比例
保健品 547,558,490.40 22.00%
药品 1,936,707,110.36 77.81%
化妆品 149,501.94 0.01%
技术转让 240,000.00 0.01%
其他 4,263,017.07 0.17%
合计 2,488,918,119.77 100%
项目 主营业务成本
金额 比例
保健品 137,704,942.60 11.87%
药品 1,020,549,694.83 87.98%
化妆品 206,906.68 0.02%
技术转让 —— ——
其他 1,489,605.20 0.13%
合计 1,159,951,149.31 100%
项目 主营业务毛利
金额 比例
保健品 409,853,547.80 30.84%
药品 916,157,415.53 68.94%
化妆品 -57,404.74 0.00%
技术转让 240,000.00 0.01%
其他 2,773,411.87 0.21%
合计 1,328,966,970.46 100%
2004年度
项目 主营业务收入
金额 比例
保健品 531,111,624.70 22.64%
药品 1,809,552,695.75 77.14%
化妆品 2,016,527.96 0.08%
技术转让 1,100,000.00 0.05%
其他 2,017,509.28 0.09%
合计 2,345,798,357.69 100%
项目 主营业务成本
金额 比例
保健品 129,067,531.76 12.65%
药品 889,707,773.91 87.20%
化妆品 552,329.76 0.05%
技术转让 281,625.06 0.03%
其他 725,885.86 0.07%
合计 1,020,335,146.35 100%
项目 主营业务毛利
金额 比例
保健品 402,044,092.94 30.33%
药品 919,844,921.84 69.40%
化妆品 1,464,198.20 0.11%
技术转让 818,374.94 0.06%
其他 1,291,623.42 0.10%
合计 1,325,463,211.34 100%
(3)本公司前五名客户销售收入总额为166,985,066.23元，占主营业务收入总额的6
.71%。
38.主营业务税金及附加
项目 2005年度 2004年度
城建税 2,930,130.43 1,717,898.01
教育费附加 2,178,800.49 1,324,295.01
堤岸防护费 1,020,311.58 678,684.48
副调基金 —— 2,584.95
教育发展费 —— 135.93
营业税 143,929.00 83,844.24
其他 22,609.70 ——
合计 6,295,781.20 3,807,442.62
税金计提标准见附注三。
39.其他业务利润
项目 2005年度 2004年度
原材料出售 1,047,633.82 1,062,237.34
加工费 863,614.05 369,254.80
技术转让费 —— 2,938,003.81
检验费 8,766.23 794,388.08
动力费 304,564.71 392,667.61
房租收入 -1,112,837.36 -534,538.79
其他 2,409,573.82 2,319,190.73
合计 3,521,315.27 7,341,203.58
本公司其他业务利润本期末较上期减少52.03%主要原因系本公司之子公司丽珠集团
本期技术转让费减少。
40.财务费用
项目 2005年度 2004年度
利息支出 28,415,334.41 18,370,032.73
减：利息收入 6,821,768.07 5,989,485.28
汇兑损益 -6,464,630.31 -352,290.97
现金折扣 -762,046.50 ——
手续费及其他 1,255,189.39 575,906.95
合计 15,622,078.92 12,604,163.43
41.投资收益
项目 2005年度 2004年度
股票投资收益 31,159,713.31 17,327,923.46
基金投资收益 12,609,253.55 ——
国债投资收益 —— -6,029,202.78
其他债券投资收益 -467,161.33 -3,049,377.20
权益法核算增加的利润 17,848,165.15 8,633,104.83
联营或合营公司分配利润 749,025.00 1,790,917.97
股权投资差额摊销 -63,325,643.60 -41,301,888.53
股权转让收益 2,598,321.79 29,008,788.08
计提投资减值准备 -12,470,252.67 -48,829,258.38
合计 -11,298,578.80 -42,448,992.55
(1)权益法核算增加的利润中，本公司之子公司风雷电力投资金冠电力本年度取得投
资收益24,132,084.64元；
(2)本公司投资收益本期较上期增加73.38%，主要原因系本期股票及基金投资获取较
大收益以及投资金冠电力按权益法核算投资收益所致；
(3)本公司投资收益汇回不存在重大限制。
42.补贴收入
项目 2005年度 2004年度
财政补贴收入 812,751.00 1,294,881.00
驰名商标奖励款 2,500,000.00 400,000.00
科研项目补贴收入 77,033.00 ——
财政局出口企业奖励款 30,000.00 ——
其他 —— 4,000.00
合计 3,419,784.00 1,698,881.00
(1)财政补贴收入主要是本公司之子公司丽珠集团之子公司广东新北江制药股份有限
公司收到清远市财政局拨付排污补助款50万元。
(2)驰名商标奖励款主要有：
①根据广东省人民政府粤府[2005]87号文件《关于表彰奖励我省获得中国世界名牌
产品、中国名牌产品和中国驰名商标称号企业的决定》，本公司本期收到深圳市财政局
拨付的2005年广东省名牌产品企业奖励金100万元；
②根据深圳市人民政府深府[2005]168号文件《关于表彰荣获2005年度中国名牌产品
和中国驰名商标称号企业的通报》，本公司本期收到深圳市财政局拨付的2005年度中国
名牌产品企业奖励金100万元；
③根据珠海市政府制订的珠府[2005]48号文《关于珠海市实施名牌带动战略的意见
》，本公司之子公司丽珠集团本期收到珠海市财政局奖励2005年广东省著名商标资金20
万元；
④根据韶关市财政局、韶关市经济贸易局下达的韶财企[2005]8号文《关于拨付获得
广东省名牌产品和著名商标称号企业奖金的通知》，本公司之子公司丽珠集团之子公司
丽珠集团利民制药厂收到韶关市财政局奖励2005年广东省著名商标资金20万元。
43.营业外收入
项目 2005年度 2004年度
罚款收入 166,701.78 321,947.42
处理固定资产净收益 2,116,178.06 2,523,832.44
固定资产盘盈 130,370.00 7,370.00
出售无形资产收益 1,060,000.00 ——
固定资产报废收益 8,000.00 ——
其他 1,494,167.53 2,847,326.97
合计 4,975,417.37 5,700,476.83
44.营业外支出
项目 2005年度 2004年度
捐赠支出 2,649,918.39 1,731,264.60
罚款支出 412,531.30 2,763,673.38
处理固定资产净损失 3,002,267.87 2,738,015.82
固定资产报废损失 2,168,585.24 2,511,579.48
固定资产盘亏 —— 54,072.62
计提资产减值准备 145,689.64 646,400.99
出售无形资产损失 64,158.18 ——
非常损失 215,426.78 ——
其他 535,557.16 1,254,149.13
合计 9,194,134.56 11,699,156.02
45.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
补贴收入 3,419,784.00
专项拨款 9,893,270.75
技改贴息 1,800,000.00
利息收入 6,821,768.07
罚款收入 166,701.78
押金 11,180,639.12
资金往来 84,300,687.68
代收职工保险赔款 2,811,000.52
收回职工借款 2,147,753.73
丽珠大厦场地使用费 1,560,000.00
保证金 4,097,406.58
其他 5,931,284.34
合计 134,130,296.57
46.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
水电费 16,074,861.81
维修费 5,039,771.21
运杂费 30,656,332.61
租赁费 14,033,283.04
差旅费 28,801,745.96
办公费 17,852,272.07
招待费 20,002,306.54
广告及宣传推广费 244,725,290.51
研究发展费 27,655,326.37
会务费 12,525,634.92
培训费 4,274,491.90
中介机构费及咨询服务费 5,322,362.06
制作费 3,163,571.44
法律事务费 5,881,940.73
高级管理层费用 2,079,943.49
保险费 5,257,708.20
股证事务费 1,483,927.97
银行手续费 1,255,189.39
资金往来 40,900,760.95
罚款支出 412,531.30
分部运作费、入场费 114,978,815.00
招标费 2,998,090.01
备用金 7,143,064.39
审计费及信息披露费 2,543,001.54
退保证金 8,808,979.10
上缴专项拨款 600,000.00
其他 21,899,667.35
合计 646,370,869.86
47.收到的其他与投资活动有关的现金
项目 金额
元泓创业减资款(详见附注五、28) 42,750,000.00
其他 1,124,950.00
合计 43,874,950.00
48.支付的其他与投资活动有关的现金
项目 金额
借款予CHINA JOY INTERNATIONAL ENTERPRISE LIMITED 17,685,100.00
其他 16,418.72
合计 17,701,518.72
49.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 金额
现金捐赠 1,000,000.00
其他 152,872.09
合计 1,152,872.09
六、母公司会计报表有关项目注释
1.应收账款
(1)账龄分析
2005.12.31
账 龄
金额 比例
1年以下 134,895,337.45 73.27%
1-2年 43,822,909.86 23.80%
2-3年 3,354,031.86 1.82%
3-4年 1,354,739.41 0.74%
4-5年 670,824.74 0.37%
合 计 184,097,843.32 100%
2005.12.31
账 龄
坏账准备 净值
1年以下 2,053,142.78 132,842,194.67
1-2年 2,647,465.71 41,175,444.15
2-3年 1,941,895.98 1,412,135.88
3-4年 1,060,969.41 293,770.00
4-5年 612,246.30 58,578.44
合 计 8,315,720.18 175,782,123.14
2004.12.31
账 龄
金额 比例
1年以下 —— ——
1-2年 —— ——
2-3年 —— ——
3-4年 —— ——
4-5年 —— ——
合 计 —— ——
2004.12.31
账 龄
坏账准备 净值
1年以下 —— ——
1-2年 —— ——
2-3年 —— ——
3-4年 —— ——
4-5年 —— ——
合 计 —— ——
(2)期末较期初增加的原因系本公司本期将其子公司太太医贸吸收合并所致；
(3)年末坏账准备余额中全额计提坏账准备的应收账款：1年以内为711,302.43元，
1-2年为242,332.36元，2-3年为1,209,148.34元，3-4年为767,199.41元，4-5年为377,
932.53元；计提的主要原因是欠款单位实际财务状况恶化或现金流量严重不足；
(4)年末坏账准备余额中未按会计政策既定比例计提坏账准备的应收账款为：
账龄 应收账款余额 计提比例
1-2年 5,286.05 30%
1-2年 499,517.70 50%
2-3年 446,412.93 50%
账龄 坏账准备余额
1-2年 1,585.82
1-2年 249,758.85
2-3年 223,206.47
(5)应收账款本期实际冲销计92,997.97元；
(6)应收账款前五名金额合计为33,252,355.88元，占应收账款的18.06%；
(7)截至2005年12月31日止，无持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
2.其他应收款
(1)账龄分析
2005.12.31
账 龄
金额 比例
1年以下 366,034,917.89 99.42%
1-2年 593,228.97 0.16%
2-3年 1,321,667.44 0.36%
3-4年 144,621.31 0.04%
4-5年 84,000.00 0.02%
合 计 368,178,435.61 100%
2005.12.31
账 龄
坏账准备 净值
1年以下 3,660,349.17 362,374,568.72
1-2年 29,661.45 563,567.52
2-3年 396,500.23 925,167.21
3-4年 72,310.66 72,310.65
4-5年 67,200.00 16,800.00
合 计 4,226,021.51 363,952,414.10
2004.12.31
账 龄
金额 比例
1年以下 194,639,360.32 92.39%
1-2年 16,032,110.44 7.61%
2-3年 —— ——
3-4年 —— ——
4-5年 —— ——
合 计 210,671,470.76 100%
2004.12.31
账 龄
坏账准备 净值
1年以下 1,946,393.60 192,692,966.72
1-2年 801,605.53 15,230,504.91
2-3年 —— ——
3-4年 —— ——
4-5年 —— ——
合 计 2,747,999.13 207,923,471.63
(2)期末较期初增加74.76%的主要原因是增加对本公司之子公司风雷电力的应收款项
13,160万元；
(3)本年度无全额及未按会计政策既定比例计提坏账准备的其他应收款；
(4)大额欠款单位列示：
单位名称 所欠金额 欠款时间
风雷电力 131,600,000.00 1年以内
健康投资公司 115,015,313.40 1年以内
海滨制药 68,241,104.74 1年以内
喜悦实业 46,490,677.98 1年以内
广东财政代收费专户 1,806,233.00 1年以内
合 计 363,153,329.12
单位名称 欠款比例 欠款原因
风雷电力 35.74% 往来款
健康投资公司 31.24% 股权转让款
海滨制药 18.53% 往来款
喜悦实业 12.63% 往来款
广东财政代收费专户 0.49% 银河、天同证券诉讼费
合 计 98.64%
(5)截至2005年12月31日止，无持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
3.长期股权投资
(1)长期股权投资及减值准备
2005.12.31
项 目 账面余额 减值准备 账面价值
长期股票投资 65,504,403.00 —— 65,504,403.00
对子公司投资 1,579,600,209.70 —— 1,579,600,209.70
对合营企业投资 —— —— ——
对联营企业投资 42,450,700.96 —— 42,450,700.96
其他股权投资 —— —— ——
其中：股权投资差额 154,899,650.52 —— 154,899,650.52
合 计 1,687,555,313.66 —— 1,687,555,313.66
2004.12.31
项 目 账面余额 减值准备 账面价值
长期股票投资 51,500,000.00 —— 51,500,000.00
对子公司投资 1,172,025,742.87 —— 1,172,025,742.87
对合营企业投资 —— —— ——
对联营企业投资 47,500,000.00 —— 47,500,000.00
其他股权投资 1,500,000.00 —— 1,500,000.00
其中：股权投资差额 131,641,198.66 —— 131,641,198.66
合 计 1,272,525,742.87 —— 1,272,525,742.87
(2)长期股票投资
股份 占被投资单位
被投资单位名称 股票数量
类别 注册资本比例
中国大地财产保险股份有限公司 法人股 50,000,000 5%
东盛科技股份有限公司 法人股 6,600,000 3.53%
合 计
初始投资
被投资单位名称 2004.12.31
成本
中国大地财产保险股份有限公司 51,500,000.00 51,500,000.00
东盛科技股份有限公司 14,004,403.00 ——
合 计 65,504,403.00 51,500,000.00
本期增减
被投资单位名称 2005.12.31
变动
中国大地财产保险股份有限公司 —— 51,500,000.00
东盛科技股份有限公司 14,004,403.00 14,004,403.00
合 计 14,004,403.00 65,504,403.00
(3)对子公司投资
被投资
初始投资额 2004.12.31
单位名称
丽珠集团 426,592,604.16 248,803,092.07
150,214,186.38 165,533,205.53
海滨制药
健康元日用 74,116,498.56 10,271,873.30
健康药业 —— 115,015,313.38
211,997,880.00 298,630,821.17
天诚实业
太太基因 15,000,000.00 9,530,335.34
太太药业 78,622,185.72 259,265,812.15
喜悦实业 40,500,000.00 35,588,698.80
健康元生物 18,000,000.00 16,303,356.96
山东健康 12,000,000.00 13,083,234.17
风雷电力 45,000,000.00 ——
150,000,000.00 ——
焦作健康元
合计 1,222,043,354.82 1,172,025,742.87
被投资
增加投资额
单位名称
丽珠集团 196,391,794.22
——
海滨制药
健康元日用 60,500,000.00
健康药业 ——
——
天诚实业
——
太太基因
太太药业 ——
——
喜悦实业
——
健康元生物
——
山东健康
风雷电力 45,000,000.00
150,000,000.00
焦作健康元
合计 451,891,794.22
被投资 权益增减额
单位名称 本期增减额 累计增减额
丽珠集团 419,331.08 19,021,613.21
海滨制药 -11,319,064.74 3,999,954.41
健康元日用 -499,669.66 -3,844,294.92
健康药业 —— ——
天诚实业 69,209,202.76 155,842,143.93
太太基因 -1,665,233.31 -7,134,897.97
太太药业 33,374,042.77 214,017,669.20
喜悦实业 -35,588,698.80 -40,500,000.00
健康元生物 -1,802,410.90 -3,499,053.94
山东健康 -611,813.52 471,420.65
风雷电力 19,090,264.44 19,090,264.44
92,035.87 92,035.87
焦作健康元
合计 70,697,985.99 357,556,854.88
被投资
本期转出 2005.12.31 拥有权益
单位名称
——
丽珠集团 445,614,217.37 25.25%
海滨制药 —— 154,214,140.79 95%
——
健康元日用 70,272,203.64 70%
健康药业 115,015,313.38 ——
——
天诚实业 367,840,023.93 99.999%
太太基因 —— 7,865,102.03 75%
太太药业 —— 292,639,854.92 75%
喜悦实业 —— —— 90%
——
健康元生物 14,500,946.06 75%
——
山东健康 12,471,420.65 24%
风雷电力 —— 64,090,264.44 90%
——
焦作健康元 150,092,035.87 75%
合计 115,015,313.38 1,579,600,209.70
(4)对联营企业投资
被投资单位名称 初始投资额 2004.12.31 增加投资额
元泓创业 47,500,000.00 47,500,000.00 ——
权益增减额
被投资单位名称
本期增减额 累计增减额
元泓创业 -5,049,299.04 -5,049,299.04
被投资单位名称 2005.12.31 拥有权益
元泓创业 42,450,700.96 47.50%
(5)其他股权投资
被投资单位名称 初始投资额 2004.12.31
河南福创保险经纪有限公司 —— 1,500,000.00
被投资单位名称 增加投资额 本期转出
河南福创保险经纪有限公司 —— 1,500,000.00
被投资单位名称 2005.12.31 拥有权益
河南福创保险经纪有限公司 ——
2005年5月9日本公司已将持有的该公司股权全部转让。
(6)股权投资差额
被投资单位名称 摊销期限 初始金额
丽珠集团 10年 176,748,744.78
海滨制药 10年 91,878,068.72
健康元日用 10年 1,610,047.91
健康药业 ——
太太药业 10年 635,417.23
喜悦实业 10年 10,800,000.00
合 计 281,672,278.64
被投资单位名称 2004.12.31 本期增加
丽珠集团 82,663,697.20 66,545,518.86
海滨制药 25,442,337.90 ——
健康元日用 800,294.37 -104,869.39
健康药业 12,787,125.60 ——
太太药业 497,743.59 ——
喜悦实业 9,450,000.00 ——
合 计 131,641,198.66 66,440,649.47
被投资单位名称 本期摊销 本期转出
丽珠集团 19,894,562.17 ——
海滨制药 9,187,806.84 ——
健康元日用 169,161.32 ——
健康药业 —— 12,787,125.60
太太药业 63,541.68 ——
喜悦实业 1,080,000.00 ——
合 计 30,395,072.01 12,787,125.60
被投资单位名称 2005.12.31 累计摊销额
丽珠集团 129,314,653.89 47,434,090.89
海滨制药 16,254,531.06 75,623,537.66
健康元日用 526,263.66 1,083,784.25
健康药业 —— ——
太太药业 434,201.91 201,215.32
喜悦实业 8,370,000.00 2,430,000.00
合 计 154,899,650.52 126,772,628.12
本公司股权投资差额系收购股权产生。
4.主营业务收入及成本
2005年度
主营业务收入
金额 比例
保健品 214,616,139.05 57.66%
药品 157,323,753.34 42.26%
化妆品 -218,569.05 -0.06%
其他 531,882.70 0.14%
合计 372,253,206.04 100%
主营业务成本
金额 比例
保健品 175,106,640.83 64.92%
药品 94,128,948.06 34.90%
化妆品 -9,576.85 0.00%
其他 482,254.33 0.18%
合计 269,708,266.37 100%
主营业务毛利
金额 比例
保健品 39,509,498.22 38.53%
药品 63,194,805.28 61.63%
化妆品 -208,992.20 -0.20%
其他 49,628.37 0.04%
合计 102,544,939.67 100%
本公司本期将子公司太太医贸吸收合并，上期无收入、成本。
5.投资收益
项 目 2005年度 2004年度
股票投资收益 7,885,211.00 9,281,017.91
基金投资收益 12,547,602.33 ——
国债投资收益 —— -6,029,202.78
其他债券投资收益 703,147.09 352,560.99
权益法核算增加的利润 112,932,925.11 217,112,581.60
股权投资差额摊销 -36,794,389.69 -38,135,537.87
计提投资减值准备 114,652.48 -41,753,237.20
合 计 97,389,148.32 140,828,182.65
七、关联方关系及其交易
1.关联方关系
(1)存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
深圳市百业源投资有限公 深圳 投资兴办实业、国内商业、物资供销
司 业
企业名称 与本公司的关系 企业类型 法定代表人
深圳市百业源投资有限公 母公司 有限责任公 刘广丽
司 司
本公司及其子公司的控股子公司概况详见附注四之1、3。
(2)存在控制关系的关联方注册资本及其变化
企业名称 2004.12.31 本期增加
深圳市百业源投资有限公司 80,000,000.00 ——
企业名称 本期减少 2005.12.31
深圳市百业源投资有限公司 —— 80,000,000.00
(3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企业名称 2004.12.31 比例 本期增加
深圳市百业源投资有限公司 339,332,500 55.63% ——
企业名称 本期减少 2005.12.31 比例
深圳市百业源投资有限公司 —— 339,332,500 55.63%
(4)不存在控制关系的关联方
关联公司名称 与本公司的关系
鸿信行有限公司 本公司股东
业( 港) 本公司关键管理人员控制的公司
太太药 香 有限公司
美国Forestgenix, LLC公司 太太基因的少数股东
美国Grandscope LLC公司 健康元生物的少数股东
济南东风医药科技开发有限公司 山东健康的少数股东
元泓创业 本公司之联营公司
广东蓝宝制药有限公司 丽珠集团之联营公司
丽珠集团常州康丽制药有限公司 丽珠集团之联营公司
香港创念分子标签有限公司 丽珠集团未合并之子公司
统一康是美商业连锁(深圳)有限公司 丽珠集团之联营公司
新北江医药有限公司 丽珠集团之联营公司
上海丽珠东风生物技术有限公司 丽珠集团未合并之子公司，本年度已清算注销
广州丽珠大厦 丽珠集团未合并之子公司
丽珠拜阿蒙 丽珠集团未合并之子公司
丽珠美达信 丽珠集团未合并之子公司
深圳市云大喜悦生物技术有限公司 喜悦实业未合并之子公司
深圳市捷康保健有限公司 喜悦实业未合并之子公司
中山市仁和保健品有限公司 喜悦实业未合并之子公司
2.关联方交易
(1)销售商品
关联方关系名称 2005年度 2004年度
广东蓝宝制药有限公司 52,430.57 29,343,556.60
向关联公司销售商品，销售价格按市场同类产品价格结算。
(2)采购商品
关联方关系名称 2005年度 2004年度
丽珠集团常州康丽制药有限公司 8,806,376.06 16,960,209.04
广东蓝宝制药有限公司 —— 1,206,377.70
新北江医药有限公司 474,349.02 ——
向关联公司购买商品，购买价格按市场同类产品价格结算。
(3)提供劳务(水电及动力)
关联方关系名称 2005年度 2004年度
广东蓝宝制药有限公司 3,209,406.00 ——
向关联公司提供劳务按公允价格结算。
(4)出售固定资产及无形资产
关联方关系名称 2005年度 2004年度
广东蓝宝制药有限公司 2,075,921.43 ——
向关联公司出售固定资产及无形资产按公允价格结算。
(5)转让股权投资
本年度，本公司之子公司丽珠集团将持有的珠海丽珠药房连锁经营有限公司90%股权
转让给统一康是美商业连锁（深圳）有限公司，按合同签订日珠海丽珠药房连锁经营有
限公司账面净资产确定转让价格378万元，并已收到全部股权转让款。
(6)咨询服务费
根据本公司之子公司太太基因与该公司的外方股东——美国Forestgenix, LLC公司
签订的《生物工程科技咨询服务协议》，美国Forestgenix, LLC公司向太太基因提供咨
询服务，由太太基因按每小时200美元的价格向美国Forestgenix, LLC公司支付咨询服务
费。本期太太基因应向美国Forestgenix, LLC公司支付咨询服务费计USD50,053.00元，
实际支付USD58,000.00元，其中包括本年第一、二、三季度的USD43,500.00元和上年第
四季度的USD14,500.00元。
根据本公司之子公司健康元生物与该公司的外方股东――美国Grandscope LLC公司
签订的《生物工程科技咨询服务协议》，美国Grandscope LLC公司向健康元生物提供咨
询服务，由健康元生物按每小时200美元的价格向美国Grandscope LLC公司支付咨询服务
费。本期健康元生物应向美国Grandscope LLC公司支付咨询服务费计USD33,400.00元，
实际已支付USD28,800.00元，其中包括本年第一、二、三季度的USD23,800.00元和上年
第四季度的USD5,000.00元。
(7)租赁
根据本公司之子公司山东健康与该公司股东济南东风医药科技开发有限公司签订的
房地产租赁协议，山东健康承租济南东风医药科技开发有限公司房地产、在建工程及其
附属物，本年度山东健康应向济南东风医药科技开发有限公司支付租赁费200万元，实际
已支付租赁费200万元。
3.关联方往来款项
2005.12.31
企业名称 金额 百分比
应收账款：
广东蓝宝制药有限公司 —— ——
深圳市捷康保健有限公司 664,235.51 0.10%
中山市仁和保健品有限公司 40,846,099.14 6.44%
合计 41,510,334.65 6.54%
其他应收款：
广东蓝宝制药有限公司 —— ——
上海丽珠东风生物技术有限公司 —— ——
广州丽珠大厦 1,150,000.00 0.77%
中山市仁和保健品有限公司 471,992.78 0.32%
深圳市捷康保健有限公司 22,708,624.75 15.25%
深圳市云大喜悦生物技术有限公司 8,495,242.29 5.71%
济南东风医药科技开发有限公司 6,897,591.13 4.63%
合计 39,723,450.95 26.68%
应付账款：
丽珠集团常州康丽制药有限公司 958,000.00 0.56%
新北江医药有限公司 545,607.41 0.32%
合计 1,503,607.41 0.88%
其他应付款：
鸿信行有限公司 —— ——
丽珠集团常州康丽制药有限公司 —— ——
香港创念分子标签有限公司 —— ——
丽珠拜阿蒙 6,473,256.11 4.50%
丽珠美达信 939,349.04 0.65%
元泓创业 42,750,000.00 29.67%
合计 50,162,605.15 34.82%
2004.12.31
企业名称 金额 百分比
应收账款：
广东蓝宝制药有限公司 3,975,511.87 0.64%
深圳市捷康保健有限公司 —— ——
中山市仁和保健品有限公司 —— ——
合计 3,975,511.87 0.64%
其他应收款：
广东蓝宝制药有限公司 29,856.00 0.02%
上海丽珠东风生物技术有限公司 604,309.43 0.32%
广州丽珠大厦 —— ——
中山市仁和保健品有限公司 —— ——
深圳市捷康保健有限公司 —— ——
深圳市云大喜悦生物技术有限公司 —— ——
济南东风医药科技开发有限公司 —— ——
合计 634,165.43 0.34%
应付账款：
丽珠集团常州康丽制药有限公司 18,000.00 0.01%
新北江医药有限公司 —— ——
合计 18,000.00 0.01%
其他应付款：
鸿信行有限公司 2,127,400.00 1.73%
丽珠集团常州康丽制药有限公司 50,000.00 0.04%
香港创念分子标签有限公司 41,082.55 0.03%
丽珠拜阿蒙 —— ——
丽珠美达信 —— ——
元泓创业 —— ——
合计 2,218,482.55 1.80%
八、或有事项
1.重大诉讼
(1)就华夏证券擅自冻结本公司60万张02国债(03)，致使本公司无法正常交易事宜，
经深圳市中级人民法院一审、广东省高级人民法院终审判决，本公司胜诉。华夏证券应
于终审判决发生法律效力之日起十日内向本公司返还60万张02国债(03)，如无法返还则
按判决履行日上述国债当天市值计算的等值人民币赔偿给本公司。同时，华夏证券应于
该判决发生法律效力之日起十日内向本公司赔偿自2003年4月19日起至判决履行日期间已
经派发的上述国债年度利息。
2005年3月31日，本公司已收到华夏证券划转的证券类资产及其分红合计34,924,40
5.77元。
2005年11月18日，广东省深圳市中级人民法院作出(2005)深中法执字第381-4号民事
裁定书，裁定将华夏证券所持有的美达股份法人股1000万股作价RMB1,658.19万元交付本
公司抵偿债务，解除对该法人股的司法查封并将其过户到本公司名下。在中级法院执行
股权过户的过程中，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出示了最高人民法院出
具的明传，明传要求对涉及华夏证券及其所属机构的民商事案件正在执行的暂缓执行，
期限自2005年8月5日至2006年8月5日。因此该部分法人股尚未执行完毕。
(2)就银河证券深茂营业部拒不履行本公司与其签订的《证券委托交易协议书》合同
义务事宜，本公司向广东省高级人民法院起诉银河证券深茂营业部及中国银河证券有限
责任公司，请求判令解除本公司与其签订的《证券委托交易协议书》，判令银河证券深
茂营业部返还保证金46,733,970.32元及利息，返还21国债(3)686,860张、21国债(10)9
97,290张、扬子石化股票256,700股，判令中国银河证券有限责任公司承担补充清偿责任
，判令银河证券深茂营业部及中国银河证券有限责任公司承担本案全部诉讼费用。广东
省高级人民法院已于2005年3月29日受理该案件。
经本公司申请，深圳市中级人民法院已于2005年3月22日冻结本公司在银河证券深茂
营业部账户内全部金融资产。
(3)就天同证券吉祥中路营业部拒不履行本公司与其签订的《国债买卖委托协议书》
合同义务事宜，本公司向广东省高级人民法院起诉天同证券吉祥中路营业部及天同证券
有限责任公司，请求判令解除本公司与其签订的《国债买卖委托协议书》，判令天同证
券吉祥中路营业部返还保证金142,963,026.60元及利息，判令天同证券有限责任公司承
担补充清偿责任，判令天同证券吉祥中路营业部及天同证券有限责任公司承担本案全部
诉讼费用。广东省高级人民法院已于2005年3月29日受理该案件。
经本公司申请，深圳市中级人民法院已于2005年3月23日冻结本公司在天同证券吉祥
中路营业部账户内全部金融资产。
(4)广州市泰星药业有限公司欠本公司之子公司丽珠集团之子公司广东新北江制药股
份有限公司货款43,638,596.44元，因对方未履行偿债义务，2003年7月9日广东新北江制
药股份有限公司向广州市中级人民法院提起诉讼程序。广州市中级人民法院于2005年8月
24日作出(2003)穗中法民二初字第344号民事判决书，广州市泰星药业有限公司应向原告
广东新北江制药股份有限公司支付货款30,498,178.74元及逾期借款违约金(从2000年1月
12日起至本判决限定付款日止，按中国人民银行规定的同期一年期贷款利率计算)。截至
本报告日止广东新北江制药股份有限公司尚未收到该笔欠款。
2、本公司之子公司健康药业拥有的位于珠海市南屏西珠海大道南侧，南屏果场东侧
，面积29,392.74平方米的土地使用权账面价值为RMB8,031,958.00元，由于超过开发期
满两年未进行开发，根据珠海市规划国土局与健康药业签订的《国有土地使用权出让合
同》，珠海市规划国土局有权无偿收回该地块的土地使用权。根据信利国际公司与本公
司和天诚实业于二零零二年二月五日签订的《关于转让健康药业(中国)有限公司100%股
权之股权转让协议》，上述土地使用权若因任何原因被国家土地管理部门无偿收回，信
利国际公司应补偿该土地使用权地价款计RMB9,681,128.00元，若国家土地管理部门在收
回该项土地使用权时退回部分地价款，信利国际公司只需补偿该土地使用权地价款RMB9
,681,128.00元与退回地价款的差额。截至2005年12月31日止，健康药业尚未收到珠海市
规划国土局拟收回该土地使用权的通知。
3、担保事项
本公司之子公司丽珠集团之全资子公司丽珠集团福州福兴医药有限公司为下列单位
贷款提供担保：
被担保单位 金额 贷款银行
福州一化化学品股份有限公司 3,000,000.00 工商银行永泰兴支行
福州一化化学品股份有限公司 6,000,000.00 工商银行永泰兴支行
小计 9,000,000.00
被担保单位 担保期限
福州一化化学品股份有限公司 2001.12.20-2005.11.15
福州一化化学品股份有限公司 2001.12.20-2006.11.15
小计
上述对福州一化化学品股份有限公司的担保由福州一化集团有限公司提供反担保。
九、承诺事项
本公司之子公司丽珠集团与韩国一洋药品株式会社(以下简称一洋)签订专利许可协
议，同意丽珠集团独占、不可撤消PPI(质子泵抑制剂)化合物专利使用权以及在中国包括
香港、澳门为了生产、加工、销售而独占使用一洋的专利。协议签订应支付250万美元入
门费，已支付157.50万美元，尚余92.50万美元未付。丽珠集团同意自产品开始销售起前
三年，按产品销售额10%的比例给一洋提成，在这三年后的五年中，按销售额8%的比例提
成，余下的时间至2014年7月22日(协议到期日)按销售额6%的比例提成。
十、资产负债表日后事项
利润分配
经二零零六年二月二十四日本公司二届二十二次董事会决议，按2005年度净利润的
10%提取法定盈余公积，5%提取法定公益金，每10股分配1.6元现金股利。
十一、其他重要事项
1、重要供应商
河南武陟永盛药材加工厂(以下简称“武陟加工厂”)系向本公司提供中药材的最大
供应商。本年度本公司向武陟加工厂采购中药材计RMB1,920.25万元(含税)，占全部中药
材采购金额(不含丽珠集团)的69.90%以上。武陟加工厂在本公司南山厂房设有仓库，根
据本公司生产经营需要直接发货至生产车间，经本公司验收合格后开具增值税专用发票
。
2、重大投资
2005年1月15日，本公司及本公司之子公司健康元日用与风雷投资的股东焦作市京安
通讯器材有限责任公司(持有风雷投资44.5%的股权)、河南慧立达实业有限公司(持有风
雷投资44.5%的股权)及深圳市世纪星源运输实业有限公司(持有风雷投资11%的股权)签订
《股权转让协议书》及《股权转让补充协议书》，根据协议，本公司以5,430万元受让风
雷投资89%的股权，健康元日用以220万元受让风雷投资11%的股权，股权转让方并作出了
一系列承诺，包括承诺风雷投资将除拥有河南金冠电力有限责任公司(后更名为“焦作金
冠嘉华电力有限公司”，以下简称金冠电力)的20%权益以外的所有债权、债务在转让之
前全部剥离，承诺在协议生效后12个月内，风雷投资不受到协议生效前的所有负债或者
或有负债的追偿，等等，若违反该等承诺，本公司及子公司健康元日用有权单方面解除
协议，股权转让方作为风雷投资的股东将促使风雷投资将其持有的金冠电力29%股权及相
关权益(原持有金冠电力20%股权，后增资至29%)作价13,380万元转让给本公司及子公司
健康元日用或指定的其他第三方。本公司及健康元日用已分别于2004年12月29日、2005
年1月18日支付股权转让款2,500万元、3,150万元，合计5,650万元，同时本公司于2005
年1月24日、25日合计向风雷投资支付7,730万元作为其向金冠电力增资的款项。由于存
在上述可能导致本公司及健康元日用单方面解除协议的条款，且本公司及健康元日用受
让风雷投资的工商变更手续尚未办理，本公司及健康元日用未确认对风雷投资的长期投
资，支付的股权转让款和往来款分别在预付账款和其他应收款中反映。2005年4月30日，
本公司及健康元日用与风雷投资原股东签署《解除股权转让约定书》，解除双方于2005
年1月15日签订的《股权转让协议书》及《股权转让补充协议书》。同日，风雷投资与风
雷电力签订《股权转让协议》，风雷投资将其所持有的金冠电力29%股权及相关权益(“
协议股权”)作价13,380万元转让给风雷电力，双方并同意协议股权转让总价款中的7,7
30万元用于清偿转让方应付本公司之7,730万元往来款，协议股权转让总价款中的5,650
万元用于抵偿转让方原股东与本公司及健康元日用解除股权转让合同后应退还给本公司
及健康元日用合计5,650万元整的股权受让款。该股权转让于2005年11月11日取得河南省
商务厅批准。
十二、利润表附表
净资产收益率(%)
全面摊薄 加权平均
2005年度 2004年度 2005年度 2004年度
主营业务利润 62.50% 64.12% 63.23% 62.75%
营业利润 9.66% 11.66% 9.77% 11.41%
净利润 6.05% 4.72% 6.12% 4.62%
扣除非经常性损
益后的净利润 4.94% 4.27% 5.00% 4.18%
每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均
2005年度 2004年度 2005年度 2004年度
主营业务利润 2.17 2.17 2.17 2.17
营业利润 0.34 0.39 0.34 0.39
净利润 0.21 0.16 0.21 0.16
扣除非经常性损
益后的净利润 0.17 0.14 0.17 0.14
十三、扣除非经常性损益后的净利润
项目 2005年度
净利润 128,009,042.02
减：扣除计提资产减值准备后的营业外收支净额 -4,073,027.55
补贴收入 3,419,784.00
短期投资收益 43,301,805.53
处置长期股权资产收益 2,598,321.79
加：少数股权的影响 17,591,214.93
加：所得税影响 4,148,350.33
扣除非经常性损益后的净利润 104,501,723.51
项目 2004年度
净利润 97,263,412.27
减：扣除计提资产减值准备后的营业外收支净额 -5,352,278.20
补贴收入 1,698,881.00
短期投资收益 8,992,762.73
处置长期股权资产收益 29,008,788.08
加：少数股权的影响 23,432,647.53
加：所得税影响 1,637,325.91
扣除非经常性损益后的净利润 87,985,232.10
少数股权的影响系指相关非经常性损益项目下本公司之子公司相关数据中应由少数
股东享有的部分。
上述2005年度公司会计报表和会计报表附注，系我们按企业会计准则、《企业会计
制度》和有关规定及补充规定编制。
会计报表之批准
本会计报表于2006年2月24日经本公司董事会批准通过。
十二、备查文件目录
（一）1、载有公司董事长、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
（二）2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
（三）3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公
告的原稿。
健康元药业集团股份有限公司
董事长：朱保国
2006年2月24日
本公司全体董事及高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事：
朱保国 刘广霞 孙嘉哲
曹平伟 朱保安 李长青
甄秦安 薛建中 苏 醒
高级管理人员：
孙嘉哲 曹平伟 顾悦悦
刘凯列 滕晓锋 蔡耀光
邱庆丰 张锡生
健康元药业集团股份有限公司
二零零六年二月二十四日
每日必读
