金瑞新材料科技股份有限公司2006年年度报告
目
录
一、重要提示....................................................
1
二、公司基本情况简介............................................
1
三、主要财务数据和指标..........................................
3
四、股本变动及股东情况..........................................
4
五、董事、监事和高级管理人员....................................
8
六、公司治理结构...............................................11
七、股东大会情况简介...........................................13
八、董事会报告.................................................13
九、监事会报告.................................................20
十、重要事项...................................................21
十一、财务会计报告.............................................25
十二、备查文件目录.............................................76
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带责任。
2、董事杨应亮，因公出差未能出席本次会议，委托董事长王晓梅代为行使表
决权。
3、中磊会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人王晓梅，主管会计工作负责人李荻辉，会计机构负责人（会计
主管人员）周金玉声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：金瑞新材料科技股份有限公司
公司法定中文名称缩写：金瑞科技
公司英文名称：kingray new materials science & technology co.,ltd.
2、公司法定代表人：王晓梅
3、公司董事会秘书：刘
丹
电话：0731-8657400
传真：0731-8711158
e-mail：liudan@crimm.cn
联系地址：湖南省长沙市岳麓区麓山南路966
号
公司证券事务代表：李
淼
电话：0731-8657382
传真：0731-8711158
e-mail：limiao@crimm.cn
联系地址：湖南省长沙市岳麓区麓山南路966
号
4、公司注册地址：湖南省长沙市岳麓区麓山南路966
号
公司办公地址：湖南省长沙市岳麓区麓山南路966
号
邮政编码：410012
公司国际互联网网址：www.king-ray.com.cn
公司电子信箱：kingray@public.cs.hn.cn
金瑞科技 2006
年度报告
5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券投资部
6、公司a股上市交易所：上海证券交易
所
公司a股简称：金瑞科
技
公司a股代码：600390
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1999年8月31日
公司首次注册登记地点：湖南省长沙市岳麓区麓山南路1号
公司第1次变更注册登记日期：2004年8月2日
公司第1次变更注册登记地址：湖南省长沙市岳麓区麓山南路966号
公司法人营业执照注册号：4300001004097
公司税务登记号码：430104712194499
公司聘请的境内会计师事务所名称：中磊会计师事务所有限责任公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京西城区西单商业区中水大厦
205室
三、主要财务数据和指标
(一) 本报告期主要财务数据
单位:元 币种:人民币
项 目 金 额
利润总额 31,699,619.90
净利润 31,977,300.93
扣除非经常性损益后的净利润 14,939,285.61
主营业务利润 115,802,738.72
其他业务利润 9,438,509.93
营业利润 15,631,224.16
投资收益 9,581,804.60
补贴收入 8,019,855.94
营业外收支净额 -1,533,264.80
经营活动产生的现金流量净额 68,191,791.94
现金及现金等价物净增加额 50,642,494.79
1
金瑞科技 2006
年度报告
(二) 扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产
产生的损益
-743,500.07
各种形式的政府补贴 8,019,855.94
短期投资收益，（不包括经国家有关部门批准设立的有经营资格的金
融机构获得的短期投资收益）
10,166,565.97
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各
项营业外收入、支出
-404,906.52
合计 17,038,015.32
(三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 2006 年 2005 年
本年比上年
增减(%)
2004 年
主营业务收入 793,949,063.55 751,101,127.44 5.70 732,376,262.98
利润总额 31,699,619.90 -142,997,692.35 122.17 24,405,729.05
净利润 31,977,300.93 -134,320,779.53 123.81 20,631,609.87
扣除非经常性损益的净利润 14,939,285.61 -134,320,779.53 124.35 20,631,609.87
每股收益 0.30 -1.26 123.81 0.19
最新每股收益 0.30
净资产收益率（%） 5.22 -23.03
增加28.25 个
百分点
2.89
扣除非经常性损益的净利
润为基础计算的净资产收
益率(%)
2.44 -22.91
增加25.35 个
百分点
1.89
扣除非经常性损益后净利
润为基础计算的加权平均
净资产收益率（%）
2.50 -20.15
增加22.65 个
百分点
1.92
经营活动产生的现金流量
净额
68,191,791.94 60,268,775.75 13.15 41,310,361.42
每股经营活动产生的现金
流量净额
0.64 0.56 13.15 0.39
2006 年末 2005 年末
本年末比
上年末增减(%)
2004 年末
总资产 1,315,291,459.93 1,225,924,398.36 7.29 1,185,383,037.16
股东权益（不含少数股东
权益）
612,298,219.40 583,130,655.95 5.00 713,805,771.44
每股净资产 5.74 5.47 4.91 6.69
调整后的每股净资产 5.72 5.44 5.21 6.55
2
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年度报告
(四) 报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元 币种:人民币
项目股本 资本公积盈余公积法定公益金未分配利润股东权益合计
期初数 106,700,000.00 476,872,134.84 6,334,359.56 6,334,359.56 -6,775,838.45 583,130,655.95
本期增加8,875,620.81 31,977,300.93 40,852,921.74
本期减少2,809,737.48 6,334,359.56 2,541,261.25 11,685,358.29
期末数 106,700,000.00 474,062,397.36 8,875,620.81 22,660,201.23 612,298,219.40
资本公积变动原因：股改费
用
盈余公积变动原因：法定公益金调入及本年计
提
法定公益金变动原因：调入法定盈余公积
金
四、股本变动及股东情况
(一) 股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量
比例
(%)
发行
新股
送股
公积金
转股
其他小计数量
比例
(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股46,209,895 43.31 46,209,895 43.31
3、其他内资持股490,105 0.46 490,105 0.46
其中：
境内法人持股490,105 0.46 490,105 0.46
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计46,700,000 43.77 46,700,000 43.77
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股60,000,000 56.23 60,000,000 56.23
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合计60,000,000 56.23 60,000,000 56.23
三、股份总数106,700,000 100.00 106,700,000 100.00
3
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年度报告
有限售条件股份可上市交易时间
单位:股
时 间
限售期满新增
可上市交易
股份数量
有限售条件
股份数量
余额
无限售条件
股份数量
余额
说 明
2007 年4 月20 日2,590,555 44,109,445 62,590,555
华菱集团等四家发起人承
诺自股改方案实施之日起，
12 个月内不上市交易或转让
2009 年4 月20 日10,670,000 33,439,445 73,260,555
控股股东长沙矿冶研究院
自股改方案实施之日起，36
个月内不上市交易或者转
让，48 个月内通过交易所挂
牌交易出售数量不超过总
股本的10 %。
2010 年4 月20 日33,439,445 0 106,700,000
股份变动的批准情况
公司股权分置改革方案于2006年4月10日召开的公司a股市场相关股东会
议审议通过，股权分置改革方案对价安排为：非流通股股东同意按其各自持有的
股份比例向流通股股东支付对价，以换取其持有的非流通股股份的a 股市场上市
流通权。方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股获得非流
通股股东支付的5股股票,非流通股股东共计向流通股股东支付20,000,000股股
票。公司于2006年4月20日实施股权分置改革方案，实施后股权结构变为：有
限售条件流通股46,700,000 股，占总股本的43.77%，无限售条件流通股
60,000,000股，占总股本的56.23%。
2、股票发行与上市情况
(1) 前三年历次股票发行情况
单位:股 币种:人民币
种类 发行日期
发行价格
（元）
发行数量 上市日期
获准上市
交易数量
交易终
止日期
人民币
普通股
2000 年
12 月20 日
14.99 40,000,000 2001 年1 月15 日40,000,000
截止本报告期末前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情
况。
(2) 公司股份总数及结构的变动情况
4
金瑞科技 2006
年度报告
报告期内，公司股份总数未发生变化。公司于2006年4月20日实施股权分
置改革方案，实施后股权结构变为：有限售条件流通股46,700,000股，占总股本
的43.77%，无限售条件流通股60,000,000股，占总股本的56.23%。
(3) 现存的内部职工股情
况
本报告期末公司无内部职工股
。
(二) 股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 16,609
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(%)
持股总数 年度内增减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
长沙矿冶研究院 国有股东 41.34 44,109,445 -18,890,555 44,109,445 未知
湖南华菱钢铁集团有限责
任公司
国有股东 1.31 1,400,300 -599,700 1,400,300 未知
中国电子科技集团公司第
四十八研究所
国有股东 0.66 700,150 -299,850 700,150 未知
长沙高新技术产业开发区
银佳科技有限公司
其他 0.39 420,090 -179,910 420,090 未知
潘爱钗 其他 0.39 416,850 416,850 未知
王农生 其他 0.39 414,550 314,350 未知
上海真丝商厦有限公司 其他 0.24 260,000 260,000 未知
姚文莉 其他 0.24 254,000 254,000 未知
陈晓东 其他 0.23 246,400 68,800 未知
石晶圣 其他 0.23 242,003 156,701 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类
潘爱钗416,850 人民币普通股
王农生414,550 人民币普通股
上海真丝商厦有限公司260,000 人民币普通股
姚文莉254,000 人民币普通股
陈晓东246,400 人民币普通股
石晶圣242,003 人民币普通股
董琳232,200 人民币普通股
吕建伟190,000 人民币普通股
葛品利188,550 人民币普通股
万红英180,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的
说明
公司未知上述流通股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股
东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
公司前十名股东中，第一、二、三、四名股东为公司发起人股东，其间不存在关联关系或
属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；其余股东均为流通股股
东，公司未知其之间是否存在关联关系。
5
金瑞科技 2006
年度报告
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
序
号
有限售条件股东名称
持有的有限
售条件股份
数量
有限售条件股份可上市交易情况
限售条件
可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
200 9年4月20 日10,670,000 自股改方案实施之日
起，36个月内不上市
交易或者转让，48个
月内通过交易所挂牌
交易出售数量不超过
总股本的10%
1 长沙矿冶研究院44,109,445
201 0年4月20 日33,439,445
2
湖南华菱钢铁集团有限责任
公司
1,400,300 200 7年4月20 日1,400,300 g+12 个月
3
中国电子科技集团公司第四
十八研究所
700,150 200 7年4月20 日700,150 g+12 个月
4
长沙高新技术产业开发区银
佳科技有限公司
420,090 200 7年4月20 日420,090 g+12 个月
5 湖南和瑞冶金有限公司70,015 200 7年4月20 日70,015 g+12 个月
2、控股股东及实际控制人简介
(1) 法人控股股东情况
控股股东名称：长沙矿冶研究院
法人代表：张泾生
注册资本：161,120,000元
成立日期：1955年6月30日
主要经营业务或管理活动：主营新材料、新工艺、新技术及制品、仪器
仪表、电子产品、非标设备的技术开发、技术转让、咨询、生产、销售；矿
产资源及二次资源的研究、技术开发；成套技术设备、工程承包；设备制造；
分析测试技术及设备开发、销售；信息咨询；《矿冶工程》出版、发行。
(2) 法人实际控制人情
况
实际控制人名称：国务院国有资产管理委员
会
法人代表：李荣
融
(3) 控股股东及实际控制人变更情
况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更
。
(4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
国务院国有资产 100%
41.34% 金瑞新材料科技股份
长沙矿冶研究院
管理委员会
有限公司
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
6
金瑞科技 2006
年度报告
五、董事、监事和高级管理人员
(一) 董事、监事、高级管理人员情况
单位:股 币种:人民币
姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期
年初
持股
数
年末持
股数
股份
增减
数
变动
原因
报告期内
从公司领取
的报酬总额
(万元)税后
王晓梅 董事长 女 52 2005 年6 月29 日2008 年6 月29 日0 0 0 1.6
张泾生 董 事 男 61 2005 年6 月29 日2008 年6 月29 日0 0 0 1.6
杨应亮 董 事 男 46 2005 年6 月29 日2008 年6 月29 日0 0 0 1.6
朱希英 董事 男 53 2005 年6 月29 日2008 年6 月29 日0 0 0 1.6
路 平 董事、总经理男 50 2005 年6 月29 日2008 年6 月29 日0 0 0 14.0
梁多衍 董 事 男 50 2005 年6 月29 日2008 年6 月29 日0 0 0 10.0
汪 俊 董事 男 37 2005 年6 月29 日2008 年6 月29 日0 0 0 1.6
冯巧根 独立董事 男 46 2005 年6 月29 日2008 年6 月29 日0 0 0 4.0
柳思维 独立董事 男 61 2005 年6 月29 日2008 年6 月29 日0 0 0 4.0
袁爱平 独立董事 男 42 2005 年6 月29 日2008 年6 月29 日0 0 0 4.0
王晓光 独立董事 男 51 2006 年5 月26 日2008 年6 月29 日0 0 0 4.0
田 虹 监事会召集人女 43 2005 年6 月29 日2008 年6 月29 日0 0 0 0.7
张 娥 监事 女 41 2005 年6 月29 日2008 年6 月29 日0 0 0 0.7
谢晓平 监事 女 42 2005 年6 月29 日2008 年6 月29 日0 0 0 0.7
肖明先 监 事 男 41 2005 年6 月29 日2008 年6 月29 日0 0 0 6.0
王绍斌 监事 男 43 2005 年6 月29 日2008 年6 月29 日0 0 0 9.8
刘 丹
副总经理、
董事会秘书
女 36 2005 年6 月29 日2008 年6 月29 日0 0 0 10.7
唐三川 副总经理 男 45 2005 年6 月29 日2008 年6 月29 日0 0 0 10.7
覃事彪 副总经理 男 41 2006 年6 月15 日2008 年6 月29 日0 0 0 3.6
李荻辉 财务总监 女 43 2005 年6 月29 日2008 年6 月29 日0 6,750 -2,250 10.7
合计 / / / / / 0 6,750 -2,250 / 101.6
董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历：
(1) 王晓梅,近5 年一直担任长沙矿冶研究院党委副书记，担任本公司第一届
董事会董事、第二届董事会、第三届董事会董事长,兼任晶源电子科技有限责任公
司董事、湖南长远锂科有限公司董事。
(2) 张泾生,近5 年一直担任长沙矿冶研究院院长，党委书记，担任本公司第
一届董事会董事长、第二届董事会、第三届董事会董事，兼任湖南华菱管线股份
有限公司独立董事、晶源电子科技有限责任公司董事长、湖南长远锂科有限公司
董事长。
(3) 杨应亮,近5 年一直担任长沙矿冶研究院副院长，担任本公司董事,兼任
晶源电子科技有限责任公司董事、湖南长远锂科有限公司董事。
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金瑞科技 2006
年度报告
(4) 朱希英,近五年一直担任长沙矿冶研究院新冶实业有限公司总经理；2003
年11月至今，任长沙矿冶研究院副院长，兼任长沙新冶实业有限公司总经理，2005
年6月至今担任本公司第三届董事会董事。
(5) 路 平,近五年来历任长沙矿冶研究院饲料添加剂厂厂长、企业管理部部
长、院长助理职务，2005年6月至今担任公司董事、总经理。
(6) 梁多衍,近五年一直担任本公司董事、氧化锰厂厂长、金地公司董事长。
(7) 汪 俊,湖南华菱管线股份有限公司董事、副总经理、董事会秘书。2005
年6月至今担任公司董事。
(8) 冯巧根,2002年1 月—2003年1月湖南大学会计学院副院长、博导从事
教学与科研。2005年6月至今在南京大学商学院博导从事教学与科研。
(9) 柳思维,近五年一直担任湖南商学院科研处处长，湖南商学院经济管理研
究所所长；担任湖南海利化工股份有限公司、湖南岳阳恒立冷气设备股份有限公
司、湖南酒鬼酒股份有限公司独立董事。2005年6月至今担任公司独立董事。
(10) 袁爱平,近五年一直担任湖南启元律师事务所主任；2005年5 月至今担
任深圳市金洲精工科技股份有限公司独立董事。2005年6月至今担任公司独立董
事。
(11) 王晓光,五年以来一直担任湖南化工研究院院长、湖南海利化工股份有
限公司董事长，2006年6月至今担任公司独立董事。
(12) 田 虹,五年来一直担任长沙矿冶研究院纪委副书记，担任公司监事会召
集人，晶源电子科技有限公司监事。
(13) 张 娥,曾在中国平安财产保险公司湖南分公司先后任财务部经理助理、
财务部副经理、人力资源部经理职务，2005年4月至今在长沙矿冶研究院担任计
划财务部部长。2005年6月至今担任公司监事。
(14) 谢晓平,近五年来一直从事审计工作，2002年9月至2005年2月在长沙
矿冶研究院审计事务部工作，2005年2月至2006年6月担任公司审计部经理。2006
年6月至今担任长沙矿治研究院审计部部长，2005年6月至今担任公司监事。
(15) 肖明先,近五年来一直在公司工作，先后任氧化锰厂车间主任、设备科
长、公司企业管理部经理职务。2002年8月至今担任公司监事。
(16) 王绍斌,近五年一直担任公司合成材料厂厂长兼支部书记。2005年6月
至今担任公司监事。
(17) 刘 丹,2002年8 月至2005 年6 月历任公司第二届董事会秘书、证券投
资部经理。2005年6月至今担任公司副总经理、第三届董事会秘书。
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金瑞科技 2006
年度报告
(18) 唐三川,近五年历任晶源电子科技有限责任公司担任副总经理、总经理、
董事，担任枣庄金泰电子有限公司董事，2005年6月担任公司副总经理，研发中
心主任。
(19) 覃事彪,近五年一直担任长沙矿冶研究院湘潭电源材料分部经理。现任
公司副总经理,金天能源材料有限公司董事长，总经理。
(20) 李荻辉,曾任南方建材股份有限公司董事、财务总监、监事会召集人；
2003年10月担任金瑞新材料科技股份有限公司财务经理、总经理助理；2004年8
月至今，担任公司财务总监。
(二) 在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称 担任的职务
任期起
始日期
任期终
止日期
是否领
取报酬
津贴
王晓梅 长沙矿冶研究院 党委副书记 是
张泾生 长沙矿冶研究院 院长兼党委书记 是
杨应亮 长沙矿冶研究院 副 院 长 是
朱希英 长沙矿冶研究院 副 院 长 是
汪 俊
湖南华菱管线股份有限
公司
副总经理、董事会秘书是
田 虹 长沙矿冶研究院 纪委副书记 是
张 娥 长沙矿冶研究院 计划财务部部长 是
谢晓平 长沙矿冶研究院 审计事务部部长 是
在其他单位任职情况
姓名 其他单位名称
担任的
职务
任期起
始日期
任期终
止日期
是否领取
报酬津贴
冯巧根 南京大学商学院 博导 是
柳思维 湖南省商学院经济管理研究所 所长 是
柳思维 湖南海利化工股份有限公司 独立董事是
柳思维 湖南岳阳恒立冷气设备股份有限公司独立董事是
柳思维 湖南酒鬼酒股份有限公司 独立董事是
袁爱平 湖南启元律师事务所 主任 是
袁爱平 深圳金洲精工科技股份有限公司 独立董事是
汪俊 南方建材股份有限公司 董事 是
汪俊 大族激光股份有限公司 董事 是
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:《公司董事、监事实行津贴
制试行办法》经公司第二届董事会第五次会议审议通过，并经公司2002年度股东
大会审议通过（公告见2003年3月28日和2003年5月17日的《中国证券报》、
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金瑞科技 2006
年度报告
《上海证券报》）；《公司高管人员年薪制暂行办法》经公司第三届董事会第七
次会议审议通过（公告见2006年4月15日《中国证券报》、《上海证券报》）。
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据《公司董事、监事实行津
贴制试行办法》，公司董事、监事实行津贴制，其标准为：董事年津贴16000元，
独立董事年津贴40000元，监事年津贴7000元。根据《公司高管人员年薪制暂行
办法》公司高级管理人员实行年薪制，基本工资部分依据公司薪酬制度的规定按
月发放，奖金部分按照年度工作计划各项经济技术指标的完成情况及所负责任考
核确定。
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
经公司第三届董事会第七次会议和公司2005年度股东大会审议通过增聘王晓
光为公司独立董事。
经公司第三届董事会第十次会议审议通过聘请覃事彪为公司副总经理。
(五) 公司员工情况
截止报告期末,公司在职员工为670人,需承担费用的离退休职工为45人。
员工的结构如下：
1、专业构成情况
专业类别 人数
生产人员 481
销售人员 53
财务人员 29
管理人员 56
技术人员 51
2、教育程度情况
教育类别 人数
本科以上 174
大专 203
大专以下 293
六、公司治理结构
(一) 公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，
不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，公司与控股股东在业务、人员、资
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金瑞科技 2006
年度报告
产、机构、财务等五个方面做到完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。
报告期内，根据《上市公司章程指引》（2006年修订）的相关要求，结合本公司
具体情况，对《公司章程》进行了修定。增聘了一名独立董事。公司治理结构得
到进一步完善。
(二) 独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名 本年应参加董事会次数
亲自出席
（次）
委托出席
（次）
缺席（次） 备注
冯巧根 7 7 0 0
柳思维 7 5 2 0
袁爱平 7 7 0 0
王晓光 5 5 0 0
独立董事柳思维未出席公司第三届董事会第七次会议和第十一次会议，分别
委托独立董事冯巧根和独立董事王晓光行使会议表决权。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案
事项提出异议。
(三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1、业务方面：公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务体系，
具有自主经营能力和自营进出口权；控股股东严格履行其与公司签署的《避免同
业竞争协议书》，没有同业竞争的情况发生。
2、人员方面：公司设立了专门的人力资源部，建立了独立的劳动人事及薪酬
体系；公司总经理、财务总监及董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取报酬，
未在控股股东单位领取报酬。
3、资产方面：本公司与控股股东产权关系明确，拥有独立的生产系统、辅助
生产系统和配套设施；公司控股股东在公司改制过程中已将“金瑞”商标无偿投
入到公司，涉及公司主营产品的专利等无形资产已通过相关协议转入股份公司；
本公司的采购和销售系统由本公司独立拥有。
4、机构方面：公司机构设置独立、完整，严格按照《公司法》及相关法律法
规的要求，建立了符合公司自身发展要求的组织机构，各部门不存在与控股股东
职能部门之间的从属关系，也不存在合署办公的情况。
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金瑞科技 2006
年度报告
5、财务方面：本公司设立了独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系
和财务管理制度，在银行独立开户，依法独立纳税。
(四) 高级管理人员的考评及激励情况
2006 年度，董事会按照与公司高级管理人员签定的年度业绩考核目标进行了
考核，并根据《公司高级管理人员实行年薪制试行办法》兑现了报酬。
七、股东大会情况简介
(一) 年度股东大会情况
1、公司于2006年5月26日召开2005年度股东大会。决议公告刊登在2006
年5月27日的《中国证券报》《上海证券报》。
(二) 临时股东大会情况
公司于2006年4月10日召开股权分置改革相关股东会议。决议公告刊登在
2006年4月12日的《中国证券报》《上海证券报》。
八、董事会报告
(一) 管理层讨论与分析
(1) 报告期内公司的总体经营情况：
2006 年是公司第二个五年战略规划期的第一年，也是至关重要的一年。报告
期内，产业结构调整、股权分置改革、贵州锰矿山开发等一系列对于公司今后发
展有着极为重要意义的工作相继展开。面对超硬材料市场持续低迷、国家对"锰三
角"严厉的环保整治等严峻的形势，公司按照董事会的要求，根据现实情况，提出
了"立足主业发展，稳健经营增效"的经营方针，在全体员工的共同协作努力下，
通过优化产业结构，狠抓内部管理，各项工作有序进行，取得了良好的经营业绩。
2006年，公司实现主营业务收入793,95万元，比上年增长5.70%，主营业务利润
11580.28万元，同比增长56.24%，净利润3,197.73万元，同比增长123.81%。
(2) 报告期内公司的主营业务及其经营状况
公司的主营业务范围：金属材料及制品、超硬材料及制品、电子材料及制品、
电源材料及制品、机电产品及设备、政策允许的化工原料、化工产品（危险品仅
限硫酸并由分支机构凭证经营，不含监控化学品）的生产、销售；矿产品的开采
（凭本企业许可证）、生产、加工、销售；新材料、新技术、新工艺的技术开发、
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金瑞科技 2006
年度报告
成果转让、咨询服务（不含中介）；经营本企业《中华人民共和国进出口企业资
格证书》核定范围内的进出口业务。
报告期内，公司前五名供应商采购金额合计17,870.86 万元，占公司采购总
额的比重为28.82%；前五名销售金额合计19,867.59万元，占公司销售总额的比
重为25.02%。
(3) 公司资产构成和费用情
况
1) 资产构成情况（单位：万元
）
项目
2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日 变动
幅度%
变动原因
金额 比重% 金额 比重%
总资产 131,529.15 100 122,592.44 100 7.29
应收帐款 12,731.49 9.68 10,480.59 8.55 21.48
并报表范围扩大，增
加新子公司
存货 24,559.43 18.67 24,172.92 19.72 1.60
长期股权投资 3,581.61 2.72 3,388.61 2.76 5.70
固定资产净额 60,842.24 46.26 52,654.27 42.95 15.55 在建工程完工转入
在建工程 5,723.98 4.35 11,200.10 9.14 -48.89
在建项目转入固定
资产
短期借款 24,460.00 18.60 29,630.00 24.17 -17.45
长期借款 9,675.00 7.36 5,500.00 4.49 75.91
新纳入合并范围子
公司增加长期借款
2) 期间费用同比变动情况（单位：万元）
项目 2006 年度 2005 年度 变动幅度%变动原因
营业费用 3,594.76 3,193.64 12.56 合并报表范围扩大，新增子公司
管理费用 4,737.34 9,886.92 -52.08
上年核销不良应收款项、计提存
货跌价准备、核销存货报废损失
财务费用 2,628.89 2,189.81 20.05
合并报表范围扩大，新增子公
司；利率上调
所得税 278.74 254.88 9.36 部分子公司利润总额增加
(4) 报告期内，公司现金流量构成发生变动项目的说明：
经营活动产生的现金流量净额同比增加922.83万元，主要系经营业务范围增
加,销售商品收到的现金增加所致。
投资活动产生的现金流量净额同比增加9,068.16万元，主要报告期购建固定
资产支付的现金大量减少及收回短期投资款所致。
筹资活动产生的现金流量净额同比减少5,832.16万元，主要系本年银行借款
减少所致。
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金瑞科技 2006
年度报告
(5) 公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析：
控股子公司贵州省松桃县金地锰业有限责任公司主要经营范围为电解金属
锰、锰制品及相关产品，注册资本700万元，本公司控股64%，年末总资产3,089.88
万元。2006年实现主营业务收入10,199.06万元，净利润40.01万元。2006年国
家宏观政策调整对电解金属锰行业影响很大，由"锰三角"污染引发的环保整治和
行业准入制度，使得上半年公司生产受到很大影响，公司以环保整治为契机，对
生产工艺和主要设备实施节能降耗整改，降低了生产成本，随着下半年生产逐步
恢复，产品价格的逐步回升，公司全年业绩扭亏为盈。
控股子公司枣庄金泰电子有限公司主要经营范围为磁性材料、电子节能灯等，
注册资本5,594.02万元，本公司控股82.20%，年末总资产12,818.20万元。2006
年实现主营业务收入12,294.98万元，实现净利润1,034.74万元。
控股子公司晶源电子科技有限责任公司主要经营范围为电子材料及元器件、
磁性材料及制品，注册资本8,800 万元，本公司控股57.20%，年末资产总额
19,859.07万元。2006年实现主营业务收入3,276.99万元，实现净利润-1,810.25
万元。
控股子公司深圳市金瑞中核电子有限公司主要经营范围为新型电子元器件及
高频磁导率磁芯等，注册资本6,000 万元，本公司控股55%，年末资产总额
10,699.03 万元。2006年实现主营业务收入2,419.46 万元，实现净利润544.35
万元。
控股子公司金天能源材料有限公司主要经营范围为新型能源材料、金属材料、
化工材料（不含危险品）的研制、开发、生产和销售，注册资本5,000 万元，本
公司控股47%，年末资产总额10,699.03万元。2006年7月纳入合并报表范围，
报告期内实现主营业务收入6,213.37万元，实现净利润47.30万元。
2、公司未来发展的展望
(1) 公司的发展战略及2007 年经营计划
2007年，公司将在2006年公司业绩好转的基础上，进一步调整产业结构，提
高技术创新能力，并围绕以下几个方面展开工作：
1) 发挥自身优势，集中力量发展有竞争能力、有市场需求的产品，稳步提升
经营业绩。力争主营业务收入超过10亿元。
2)公司将本着"谨慎，可行、稳定"的原则，继续进行产业结构调整，分阶段
对公司产业进行优化、调整。
3) 加强技术创新，加快产品更新，提高整体盈利水平，努力打造公司核心竞争力。
14
金瑞科技 2006
年度报告
4) 继续加强内部管理工作，尤其注重人力资源开发管理，财务管理，为公司
的可持续性发展打下坚实的基础。
(2) 资金需求及使用计划
公司日常经营业务运转所需现金，主要通过实现销售收入回收资金及短期银
行融资和其他经营负债解决；公司2007年所需资金和具体实施方式将根据项目的
具体情况确定，资金来源主要以自有资金及债务融资等方式解决。
(3) 公司经营中面临的问题、困难与应对策略：
公司面临的困难：
1) 技术创新工作投入不够，部分产品技术优势不明显，导致盈利水平不高。
2) 现有产业结构仍不尽合理，有待进一步调整、优化。
3) 公司主要原材料有色金属价格波动很大，业绩受影响。
4) 随着公司业务的发展，资金压力较大。
(4)应对策略：
1) 加大对技术创新工作的资金投入，加快产品的技术更新，提高产品的盈利
能力。
2) 分阶段对公司产业进行优化调整，使产业结构更趋合理。
3) 加快矿山资源的开发进度，同时与原材料供应商建立长期战略合作关系，
减少原材料价格波动对公司业绩的影响。
4)公司根据未来的战略发展，兼顾降低融资成本的需要，通过包括银行信贷、
资本市场融资等多元化的融资方式，解决公司经营和业务拓展的资金需求。
3、执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对
公司的财务状况和经营成果的影响情况：
(1) 关于2007年1月1日新准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益
的差异的分析
根据财政部2006年2月15日发布的财会〔2006〕3号《关于印发〈企业会计
准则第1号——存货〉等38项具体准则的通知》的规定，公司应于2007年1月1
日起执行新会计准则。公司目前依据财政部新会计准则规定已经辨别认定的2007
年1月1日首次执行日现行会计准则与新准则的差异情况如下：
1) 所得税
公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策。据此公司计提了资产
减值准备，形成了资产账面价值小于资产计税基础的差异，产生了递延所得税资
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金瑞科技 2006
年度报告
产5,367,292.85元，增加了5,367,292.85元留存收益、其中归属于少数股东的
权益增加577,824.90元；
2) 少数股东权益
公司2006年12月31日按现行准则合并报表中子公司少数股东的享有的权益
为78,184,543.06元，新准则下计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权
益78,184,543.06 元。此外，由于子公司计提资产减值准备产生的递延所得税资
产中归属于少数股东权益577,824.90元，调整后少数股东权益为78,762,367.96
元。
(2) 执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财
务状况和经营成果的影响
1) 根据《企业会计准则第2 号——长期投资》的规定，公司将现行政策下对
子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，因此将减少子公司经营盈亏对公
司当期投资收益的影响，但是本事项不影响公司的合并报表。
2) 根据《企业会计准则第6 号——无形资产》的规定，公司发生的研究开发
费用将由现行制度的全部费用化计入当期损益，变更为将符合规定条件的开发支
出予以资本化，将减少公司期间费用，增加公司的利润和股东权益。
3) 根据《企业会计准则第16 号——政府补助的规定，公司目前现行制度下
的直接计入当期损益的政府补助，将变更为区分与资产相关的政府补助和与收益
相关的政府补助后，将与资产相关的政府补助计入递延收益并分期计入损益、将
与收益相关的政府补助直接计入当期损益，因此将会减少公司的当期利润和股东
损益。
4) 根据《企业会计准则第17 号——借款费用》的规定，公司可以资本化的
资产范围将由现行制度下的固定资产、房地产开发企业的开发产品，变更为全部
需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的
固定资产、投资性房地产和存货等，此政策变化将会增加公司资本化的范围，增
加公司的当期利润和股东权益。
5) 根据《企业会计准则第18 号——所得税》的规定，公司将现行政策下的
应付税款法变更为资产负债表的纳税影响会计法，将会影响公司的当期会计所得
税费用，从而影响公司的利润和股东权益。
(3) 上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而进
行调整。
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金瑞科技 2006
年度报告
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
主营业务收入主营业务成本
主营业
务利润
率(%)
主营业务收入
比上年增减
(%)
主营业务成
本比上年增
减(%)
主营业务利润率
比上年增减(%)
分行业
超硬材料134,038,164.24 122,974,031.13 8.25 -16.08 -16.33
减少0.28 个百
分点
电子基础材料688,787,045.78 588,953,795.83 14.49 -1.52 -7.57
减少5.60 个百
分点
分产品
电解锰220,303,950.99 202,030,689.37 8.29 -17.05 -19.46
增加2.74 个百
分点
四氧化三锰218,565,361.10 167,198,878.09 23.50 15.92 1.37
增加10.97 个
百分点
磁芯177,854,790.95 147,702,609.47 16.95 28.51 28.77
减少0.17 个百
分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
湖南地区 509,937,682.46 14.56
贵州地区 273,684,554.00 -22.00
山东地区 122,949,739.99 33.21
广东地区 24,194,596.48 16.00
小计 930,766,572.93 2.38
公司内各业务分部间相互抵销 136,817,509.38 -13.44
合计 793,949,063.55 5.70
(三) 公司投资情况
报告期内公司投资额为2,546万元，比上年减少2,201.73万元，减少的比例
为46.37%。
被投资的公司情况
被投资的公司名称 主要经营活动
占被投资公司权益
的比例(%)
备注
金天能源材料有限公司
新型能源材料、金属材料、
化工材料（不含危险品）的
研制、开发、生产和销售
47
贵州省铜仁地区天利矿
业有限公司
锰矿开采、加工、销售；朱
砂、水银、电解金属锰及锰
系列产品等的加工、销售
98
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金瑞科技 2006
年度报告
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
1) 金天能源材料有限公司
公司出资2,350 万元与公司控股股东长沙矿冶研究院共同投资金天能源材料
有限公司。协议定价。该企业的主营业务是新型能源材料、金属材料、化工材料
（不含危险品）的研制、开发、生产和销售，注册资本为5,000 万元，资产规模
是11469.89，产生的净利润为47.30万元。
2) 贵州省铜仁地区天利矿业有限公司
2006年7月，本公司受让贵州省铜仁地区天利矿业有限公司98%股权，受让
价格为人民币196万元，2006年度该公司实现净利润为-203,585.03元。
(四) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。
(五) 董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
(1) 公司于2006 年3 月13 日召开第三届董事会第六次会议，通过了《关于
公司股权分置改革方案的议案》。决议公告刊登在2006年3月14日的《中国证
券报》《上海证券报》。
(2) 公司于2006 年4 月13 日召开第三届董事会第七次会议，审议通过《公
司2005年度总经理工作报告》、《公司2005年度董事会工作报告》、《公司2005
年度财务决算报告》、《公司2005年度利润分配预案》、《关于公司2006年日
常关联交易的议案》、《公司2005年度报告》及摘要、《关于提名公司独立董事
候选人的议案》、《关于决定中磊会计师事务所有限责任公司2005年度审计费用
的议案》、《关于修改〈公司章程〉的议案》、《公司高管年薪制暂行办法》、
《关于召开公司2005年度股东大会的议案》。决议公告刊登在2006年4月15日
的《中国证券报》《上海证券报》。
(3) 公司于2006年4月15 日召开第三届董事会第八次会议，《公司2006 年
第一季度报告》。决议公告刊登在2006年4月18日的《中国证券报》《上海证
券报》。
(4) 公司于2006 年5 月17 日召开第三届董事会第九次会议，审议通过《关
于公司投资球形氢氧化镍项目的议案》。决议公告刊登在2006年5月19日的《中
国证券报》《上海证券报》。
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金瑞科技 2006
年度报告
(5) 公司于2006 年6 月15 日召开第三届董事会第十次会议，审议通过《关
于聘任覃事彪为公司副总经理的议案》。决议公告刊登在2006年6月16日的《中
国证券报》《上海证券报》。
(6) 公司于2006年7月18日召开第三届董事会第十一次会议，审议通过《公
司2006年半年度报告》及摘要。决议公告刊登在2006年7月19日的《中国证券
报》《上海证券报》。
(7) 公司于2006 年10 月20 日召开第三届董事会第十二次会议，通过《公司
2006年第三季度报告》。决议公告刊登在2006年10月21日的《中国证券报》《上
海证券报》。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
2006年4月10日召开的公司a股市场相关股东会议审议通过公司股权分置改
革方案，股权分置改革方案对价安排为：非流通股股东同意按其各自持有的股份
比例向流通股股东支付对价，以换取其持有的非流通股股份的a 股市场上市流通
权。方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股获得非流通股
股东支付的5股股票,非流通股股东共计向流通股股东支付20,000,000股股票。
公司于2006年4月20日实施股权分置改革方案。
(六) 利润分配或资本公积金转增预案
经中磊会计师事务所有限责任公司审计，本公司2006 年度实现净利润
31,977,300.93 元，加年初未分配利润-67，75，838.45 元，计提法定公积金
2,541,261.25元后，可供股东分配的利润为22,660,201.23元。
根据公司实际情况，董事会拟以2006年12月31日总股本10,670万股为基
数，向全体股东每10股派发现金0.4元(含税)，共计分配现金股利4,268,000元。
本次利润分配后，尚未分配的利润18,392,201.23元结转以后年度分配。
以2006年12月31日总股本10,670万股为基数，拟向全体股东每10股转增
5股，共转增5,335万股。
(七) 其他披露事项
1、关于对金瑞新材料科技股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况
的专项说明。
金瑞新材料科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托,审计了金瑞新材料科技股份有限公司(以下简称“贵公司”)
2006 年度的财务报表，并于2007年3月17 日出具了中磊审字[2007] 8062号标
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金瑞科技 2006
年度报告
准无保留意见审计报告。我们的审计是依据《中国注册会计师执业准则》进行的。
根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市
公司于关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56
号文）的规定，贵公司编制了本说明后附的截至2006年12月31日止的年度贵公
司控股股东及其他关联方资金占用情况表（以下简称“情况表” ）。
如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是贵公司的责任。我
们对情况表所载资料与我所审计贵公司2006年度财务报表时所复核的会计资料和
经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。
除了对贵公司实施2006年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程
序外，我们并未对情况表所载资料执行额外的审计程序，为了更好地理解贵公司
的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附情况表应当与已审计的合并财务报
表一并阅读。
本说明仅作为贵公司向中国证券监督管理委员会有关机构及证券交易所披露
控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得作为其他任何用途使用。
中磊会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：谢青
中国注册会计师：丁亭亭
中国·北京
二○○七年三月十六日
2、独立董事对公司对外担保情况的专项意见。
我们根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号》
（2002 年修订）第四十二条的规定，我们本着对全体股东认真负责的态度，通过
对公司有关情况了解和调查，并审阅公司相关资料基础上，就公司累计和当期对
外担保、执行《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问
题的通知》（证监发[2003]56号）规定情况发表如下专项说明及独立意见：
公司没有为控股股东及非控股的其他关联方、任何非法人单位和个人提供担
保。
我们认为金瑞新材料科技股份有限公司的对外担保符合《关于上市公司与关
联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，没有发生违规担保
的情况。
独立董事：冯巧根 柳思维 袁爱平 王晓光
二○○七年三月十六日
20
金瑞科技 2006
年度报告
九、监事会报告
(一) 监事会的工作情况
1、2006年4月13日第三届监事会第三次会议,一、审议通过《公司2005年
度监事会工作报告》；二、审议通过《公司2005年度财务决算报告》；三、审议
通过《公司2005年度利润分配预案》；四、审议通过《公司2006年日常关联交
易的议案》；五、审议通过《公司2005年度报告》及摘要。
2、2006年4月15日第三届监事会第四次会议,审议通过《公司2006年第一
季度报告》。
3、2006年7月26日第三届监事会第五次会议,审议通过《公司2006年半年
度报告》及摘要。
(二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见
公司监事会通过参加股东大会会议和列席董事会会议等方式对公司依法运作
情况进行了监督。一致认为：公司能够严格按照相关法律、法规开展经营活动，
已建立了较完善的法人治理结构和内部控制制度，董事会工作和决策程序合法，
公司董事、总经理和其他高级管理人员能够勤勉、尽责地履行各自职责，没有违
反法律法规、公司章程或损害公司利益及股东利益的行为。
(三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见
通过对公司2006年度财务报告的核查，认为公司资产负债表、利润及利润分
配表、现金流量表等会计报表是真实合法的；中磊有限责任会计师事务所出具的
无保留意见的审计报告和对相关事项的评价，客观公正地反映了公司的财务状况
和经营成果。
(四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
报告期内，公司无募集资金项目使用的情况发生。
(五) 监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
报告期内，公司无重大收购和出售资产的情况发生。
(六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见
监事会认为：公司关联交易交易公平，定价合理，没有损害公司及非关联方
股东的利益，无内幕交易行为；公司董事会在作出有关关联交易的决议过程中，
履行了诚实信用和勤勉的义务，没有违反法律、法规和公司章程的行为。
21
金瑞科技 2006
年度报告
十、重要事项
(一) 重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
1、收购资产情况
1) 2006年7月，本公司受让贵州省铜仁地区天利矿业有限公司98%股权，受
让价格为196万元，2006年度该公司实现净利润-203,585.03元。
2、出售资产情况
1)根据国务院国资委有关中央企业主辅分离政策，本公司控股子公司长沙长
远物业管理有限责任公司于2006年1月完成改制（由该公司职工收购全部原股东
股权）。2006年2月8日，本公司向长沙长和物业管理有限责任公司转让所持有
的长沙长远物业管理有限责任公司33%股权。本公司初始出资额为330,000 元，
实际出售金额为442,200元。至此，不再持有长沙长远物业管理有限责任公司股
权。
(三) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
(1) 购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方
关联交易
内容
关联交
易定价
原则
关联交易
价格
关联交易金额
占同类交
易金额的
比例(%)
关联交
易结算
方式
市场
价格
关联交易
对公司利
润的影响
长沙新冶
实业有限
公司
支付代理
费
市价 971,267.00
湖南金和
物业管理
有限责任
公司
物业管理
费及后勤
服务
市价 1,718,437.88
1) 本公司向母公司全资子公司长沙新冶实业有限公司支付代理费。
2) 本公司向母公司控股子公司湖南金和物业管理有限责任公司物业管理费及后勤服务。
(2) 销售商品、提供劳务的重大关联交易
22
金瑞科技 2006
年度报告
单位:元 币种:人民币
关联方
关联交
易内容
关联交
易定价
原则
关联
交易
价格
关联交易
金额
占同类交
易金额的
比例(%)
关联交
易结算
方式
市场
价格
关联交易
对公司利
润的影响
长沙矿冶
研究院
销售
金刚石
市价 2,510.00
湖南长远锂
科有限公司
销售硫酸钴、市价 1,875,754.10 0.24
长沙新冶实
业有限公司
销售金刚
石、代理产
品进出口
市价 17,326,132.04 2.18
1) 本公司向控股股东长沙矿冶研究院销售金刚石。
2) 本公司向母公司控股子公司湖南长远锂科有限公司销售硫酸钴。
3) 本公司向母公司全资子公司长沙新冶实业有限公司销售金刚石、代理产品进出口。
正常的经营往来和服务
2、共同对外投资的重大关联交易
1)2006年7月，公司与控股母公司长沙矿冶研究院及其他个人投资者共同投
资设立金天能源材料有限公司，其中，本公司出资人民币2,350万元，占金天能
源材料有限公司全部股权的47%。协议定价。该企业的主营业务是新型能源材料、
金属材料、化工材料（不含危险品）的研制、开发、生产和销售，注册资本为5,000
万元，资产规模是资产规模是11469.89，产生的净利润为47.30万元。该事项已
于2006年5月18日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。
3、关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
关联方 关联关系
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
长沙矿冶研究院 控股股东 23,910 21,400 38,740,233.17 49,544,205.14
湖南长远锂科有
限公司
母公司控股
子公司
1,875,754.10 470,053.11
长沙新冶实业有
限公司
母公司全资
子公司
34,753,467.72 3,495,059.25 88,766.27 90,220.00
湖南省海辰工程
监理有限公司
母公司控股
子公司
6,000.00 6,000.00 -35,363.00
湖南金和物业管
理有限责任公司
母公司控股
子公司
60,825.06 60,825.06 54,207.72 54,207.72
贵州省松桃县金
地锰业有限责任
公司
控股子公司 8,000,000.00
枣庄金泰电子有
限公司
控股子公司 6,000,000.00
晶源电子科技有
限责任公司
控股子公司 17,770,000.00 38,499,353.21
深圳市金瑞中核
电子有限公司
控股子公司 7,800,000.00
金天能源材料有
限公司
控股子公司 2,000,000.00
湖南海辰冶金规
划设计院
母公司控股
子公司
-65,000.00
合 计 / 70,289,956.88 50,552,690.63 38,782,844.16 49,688,632.86
23
金瑞科技 2006
年度报告
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额36,719,956.88
元，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额4,053,337.42元。
关联债权债务形成原因：
正常的经营性债务往来和服务。
4、其他重大关联交易
接受担保
关联方名称年末数年初数
长沙矿冶研究院210,000,000.00 166,000,000.00
年末被担保余额中短期借款150,000,000.00元、长期借款60,000,000.00元。
(四) 托管情况
本年度公司无托管事项。
(五) 承包情况
本年度公司无承包事项。
(六) 租赁情况
本年度公司无租赁事项。
(七) 担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期限
是否履
行完毕
是否为关
联方担保
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 64,296,400.00
报告期末对控股子公司担保余额合计 52,546,400.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 52,546,400.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 8.58
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％ 的被担保对象提供的债
务担保金额
0
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
24
金瑞科技 2006
年度报告
为控股子公司深圳市金瑞中核电子有限公司的担保27546400.00 元，系本公
司与深圳中核集团双重担保。
(八) 委托理财
本年度公司无委托理财事项。
(九) 其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
报告期内，公司五家非流通股东没有违反在股权分置改革过程中做出的特殊
承诺。
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注
长沙矿冶研究院
自金瑞科技股改方案实施之日
起，36 个月内不上市交易或者
转让，48 个月内通过交易所挂
牌交易出售数量不超过总股本
的10% 。
完全按照所承诺的条
件履行
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任中磊会计师事务所有限责
任公司为公司的境内审计机构。拟支付其年度审计工作的酬金共约42万元。截止
本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了2年审计服务。
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及
整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通
报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其它重大事项
1) 公司于2006年4月10日召开股权分置改革相关股东会议，会议以现场投
票、网络投票与委托公司董事会征集投票相结合的表决方式审议通过公司股权分
置改革方案：实施股权分置方案登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股
获得非流通股股东支付的5股股票。
(十四) 公司内部控制制度的建设情况
公司对内部控制制度建设非常重视。报告期内，公司成立了内控制度建设领
导小组和工作小组，组织多次专题会议讨论内控建设的框架和具体制定细则，由
工作小组牵头，组织公司各个职能部门对公司的内控制度进行全面的修订、补充
和完善，为了使公司的内控制度建设具有一定的科学性和可操作性，除了对照《上
市公司内部控制指引》、《公开发行证券公司信息披露管理办法》等规范性文件
外，还将学习其他上市公司及国有控股公司内控制度建设的经验。目前，此项工
作还在进行过程中，预计各项内控制度将于2007年内发布实施。
25
金瑞科技 2006
年度报告
十一、财务会计报告
公司年度财务报告已经中磊会计师事务所有限责任公司注册会计师审计，并
出具了标准无保留意见的审计报告。
(一) 审计报告
审 计 报 告
中磊审字[2007]第8062-3号
金瑞新材料科技股份有限公司：
我们审计了后附的金瑞新材料科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报
表，包括2006年12月31日的公司及合并资产负债表，2006年度公司及合并利润
及利润分配表，2006年度合并股东权益变动表，2006年度公司及合并现金流量表
以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层
的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的
会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内
部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及
评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规
定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2006年12月31日的财务状况以及2006
年度的经营成果和现金流量。
中磊会计师事务所有限责任公司中国注册会计师：谢青
中国·北京 中国注册会计师：丁亭亭
200 7年3月17日
(二) 财务报表
26
金瑞科技
资产负债表
2006 年12 月31 日
编制单位:金瑞新材料科技股份有限公司
2006
年度报告
单位:元 币种: 人民币
项 目
合并母公司
期末数期初数期末数期初数
流动资产：
货币资金155,770,653.08 105,128,158.29 86,436,934.53 83,095,097.36
短期投资24,897,803.60 24,397,803.60
应收票据31,642,634.96 26,562,053.58 20,782,611.67 17,449,983.84
应收股利3,030,943.03
应收利息
应收账款127,314,876.08 104,805,944.56 60,100,037.45 60,510,431.58
其他应收款2,929,503.31 3,810,264.12 146,978,203.23 128,273,043.07
预付账款25,286,543.35 25,129,221.08 13,587,180.98 21,929,239.15
应收补贴款
存货245,594,252.35 241,729,181.02 144,611,143.18 168,549,212.32
待摊费用117,278.75
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计588,655,741.88 532,062,626.25 472,496,111.04 507,235,753.95
长期投资：
长期股权投资35,816,146.59 33,886,104.50 168,791,818.14 147,493,638.12
长期债权投资
长期投资合计35,816,146.59 33,886,104.50 168,791,818.14 147,493,638.12
其中：合并价差(贷差以“-”
号表示，合并报表填列)
2,896,926.37 733,755.62
其中：股权投资差额(贷差以
“-”号表示，合并报表填列)
16,147.21 18,084.87
固定资产：
固定资产原价767,037,500.60 649,529,930.20 428,366,269.45 397,838,537.86
减：累计折旧145,079,380.85 109,708,569.79 85,365,961.75 68,976,612.47
固定资产净值621,958,119.75 539,821,360.41 343,000,307.70 328,861,925.39
减：固定资产减值准备13,535,680.25 13,278,635.08 12,480,808.98 13,278,635.08
固定资产净额608,422,439.50 526,542,725.33 330,519,498.72 315,583,290.31
工程物资
在建工程57,239,834.75 112,000,988.18 50,753,571.49 55,415,252.52
固定资产清理
固定资产合计665,662,274.25 638,543,713.51 381,273,070.21 370,998,542.83
无形资产及其他资产：
无形资产25,157,297.21 21,431,954.10 10,462,103.01 11,234,530.30
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计25,157,297.21 21,431,954.10 10,462,103.01 11,234,530.30
递延税项：
递延税款借项
资产总计1,315,291,459.93 1,225,924,398.36 1,033,023,102.40 1,036,962,465.20
公司法定代表人: 王晓梅 主管会计工作负责人: 李荻辉 会计机构负责人: 周金玉
27
金瑞科技
资产负债表
2006 年12 月31 日
编制单位:金瑞新材料科技股份有限公司
2006
年度报告
单位:元 币种: 人民币
项 目
合并母公司
期末数期初数期末数期初数
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款244,600,000.00 296,300,000.00 215,000,000.00 220,000,000.00
应付票据98,309,543.42 68,944,923.10 62,225,505.00 60,140,000.00
应付账款84,213,568.19 108,941,122.08 47,935,635.06 77,900,769.81
预收账款8,515,987.29 13,224,658.31 6,336,398.50 12,908,239.40
应付工资2,509,897.64 2,673,294.07 230,419.46 1,362,496.12
应付福利费5,109,205.46 4,886,469.78 3,432,463.78 3,037,321.20
应付股利656,497.09
应交税金4,429,350.31 10,076,547.13 3,612,619.23 7,247,555.34
其他应交款536,181.71 375,789.28 520,307.14 328,067.56
其他应付款76,294,761.49 22,774,760.21 20,240,675.67 14,913,342.76
预提费用3,540,201.96 1,709,740.81 979,709.17 865,789.61
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计528,058,697.47 530,563,801.86 360,513,733.01 398,703,581.80
长期负债：
长期借款96,750,000.00 55,000,000.00 60,000,000.00 55,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计96,750,000.00 55,000,000.00 60,000,000.00 55,000,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计624,808,697.47 585,563,801.86 420,513,733.01 453,703,581.80
少数股东权益(合并报表填列)78,184,543.06 57,229,940.55
所有者权益（ 或股东权益）：
实收资本（或股本）106,700,000.00 106,700,000.00 106,700,000.00 106,700,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额106,700,000.00 106,700,000.00 106,700,000.00 106,700,000.00
资本公积474,062,397.36 476,872,134.84 474,062,397.36 476,872,134.84
盈余公积8,875,620.81 6,334,359.56 8,875,620.81 6,334,359.56
其中：法定公益金6,334,359.56 6,334,359.56
减：未确认投资损失(合并报表
填列)
未分配利润22,660,201.23 -6,775,838.45 22,871,351.22 -6,647,611.00
拟分配现金股利
外币报表折算差额(合并报表
填列)
股东权益合计612,298,219.40 583,130,655.95 612,509,369.39 583,258,883.40
负债和股东权益总计1,315,291,459.93 1,225,924,398.36 1,033,023,102.40 1,036,962,465.20
公司法定代表人:王晓梅 主管会计工作负责人:李荻辉 会计机构负责人:周金玉
28
金瑞科技 2006
年度报告
利润及利润分配表
2006 年1-12 月
编制单位:金瑞新材料科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目
合并母公司
本期数上年同期数本期数上年同期数
一、主营业务收入793,949,063.55 751,101,127.44 521,232,648.86 547,338,936.91
减：主营业务成本674,341,564.32 675,192,672.14 444,945,853.44 502,263,206.39
主营业务税金及附加3,804,760.51 1,788,595.07 2,684,313.66 1,263,780.60
二、主营业务利润（亏损以“-”号填
列）
115,802,738.72 74,119,860.23 73,602,481.76 43,811,949.92
加：其他业务利润（亏损以“-”号填
列）
9,438,509.93 5,458,564.11 6,791,759.81 4,208,532.85
减: 营业费用35,947,623.87 31,936,390.74 22,568,641.48 20,645,810.07
管理费用47,373,421.14 98,869,214.44 23,992,204.49 78,257,810.70
财务费用26,288,979.48 21,898,133.18 14,954,255.24 14,814,879.37
三、营业利润（亏损以“-”号填列）15,631,224.16 -73,125,314.02 18,879,140.36 -65,698,017.37
加：投资收益（损失以“-”号填列）9,581,804.60 -50,556,831.94 11,066,683.88 -63,190,026.69
补贴收入8,019,855.94 2,593,400.00
营业外收入479,925.58 1,147,675.20 305,965.23 1,046,651.69
减：营业外支出2,013,190.38 20,463,221.59 784,966.00 6,645,928.22
四、利润总额（亏损总额以“-”号填
列）
31,699,619.90 -142,997,692.35 32,060,223.47 -134,487,320.59
减：所得税2,787,427.45 2,548,779.74
减：少数股东损益(合并报表填列)-3,065,108.48 -11,225,692.56
加：未确认投资损失(合并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”号填列）31,977,300.93 -134,320,779.53 32,060,223.47 -134,487,320.59
加：年初未分配利润-6,775,838.45 14,059,643.60 -6,647,611.00 14,354,412.11
其他转入113,485,297.48 113,485,297.48
六、可供分配的利润25,201,462.48 -6,775,838.45 25,412,612.47 -6,647,611.00
减：提取法定盈余公积2,541,261.25 2,541,261.25
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金(合并报表
填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润22,660,201.23 -6,775,838.45 22,871,351.22 -6,647,611.00
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”
号填列)
22,660,201.23 -6,775,838.45 22,871,351.22 -6,647,611.00
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得
收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他17,038,015.32 -733,160.72 12,280,965.20 -716,630.86
公司法定代表人:王晓梅主管会计工作负责人:李荻辉会计机构负责人:周金玉
29
金瑞科技
现金流量表
2006 年1-12 月
编制单位:金瑞新材料科技股份有限公司
2006
年度报告
单位:元 币种: 人民币
项目 合并数母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金806,914,418.77 528,969,933.71
收到的税费返还1,844,168.46 3,414.94
收到的其他与经营活动有关的现金7,847,074.74 5,260,133.39
经营活动现金流入小计816,605,661.97 534,233,482.04
购买商品、接受劳务支付的现金604,112,180.75 404,691,649.85
支付给职工以及为职工支付的现金68,956,724.43 39,002,013.60
支付的各项税费45,626,734.57 32,381,661.68
支付的其他与经营活动有关的现金29,718,230.28 14,658,010.71
经营活动现金流出小计748,413,870.03 490,733,335.84
经营活动产生的现金流量净额68,191,791.94 43,500,146.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金37,956,202.91 37,456,202.91
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金16,000.00 16,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金1,007,995.82 698,177.82
收到的其他与投资活动有关的现金186,703.28
投资活动现金流入小计39,166,902.01 38,170,380.73
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金42,434,266.16 27,371,114.75
投资所支付的现金2,907,833.59 26,407,833.59
支付的其他与投资活动有关的现金275,822.89
投资活动现金流出小计45,617,922.64 53,778,948.34
投资活动产生的现金流量净额-6,451,020.63 -15,608,567.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金3,376,939.93
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金3,376,939.93
借款所收到的现金360,800,000.00 280,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金29,029,743.50 25,800,000.00
筹资活动现金流入小计393,206,683.43 305,800,000.00
偿还债务所支付的现金370,750,000.00 280,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金24,737,286.87 13,970,003.94
其中：支付少数股东的股利1,295,332.26
支付的其他与筹资活动有关的现金8,809,737.48 36,379,737.48
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计404,297,024.35 330,349,741.42
筹资活动产生的现金流量净额-11,090,340.92 -24,549,741.42
四、汇率变动对现金的影响-7,935.60
五、现金及现金等价物净增加额50,642,494.79 3,341,837.17
公司法定代表人: 王晓梅 主管会计工作负责人: 李荻辉 会计机构负责人: 周金玉
30
金瑞科技
现金流量表
2006 年1-12 月
编制单位:金瑞新材料科技股份有限公司
2006
年度报告
单位:元 币种: 人民币
项目 合并数母公司数
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润31,977,300.93 32,060,223.47
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)-3,065,108.48
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备-14,611,634.26 -16,157,912.79
固定资产折旧38,340,411.76 19,900,734.32
无形资产摊销1,954,656.89 747,427.29
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）-117,278.75
预提费用增加（减：减少）2,015,472.96 -33,924.44
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)663,668.86 -67,577.15
固定资产报废损失79,831.21 79,831.21
财务费用23,118,055.84 16,672,553.27
投资损失（减：收益）-9,581,804.60 -11,066,683.88
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）11,166,367.81 39,834,175.56
经营性应收项目的减少(减：增加)-28,034,518.95 -5,253,529.32
经营性应付项目的增加(减：减少)-21,054,624.15 -33,215,171.34
其他(预计负债的增加)35,340,994.87
经营活动产生的现金流量净额68,191,791.94 43,500,146.20
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额155,770,653.08 86,436,934.53
减：现金的期初余额105,128,158.29 83,095,097.36
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额50,642,494.79 3,341,837.17
31
金瑞科技 2006
年度报告
合并资产减值准备明细表
2006年1-12
月
编制单位:金瑞新材料科技股份有限公司 单位:元 币种:人民
币
项目
行
次
期初余额
本期增加
数
本期减少数
期末余额
因资
产价
值回
升转
回数
其他原因
转出数
合计
一、坏账准备合计6,609,264.64 1,168,444.59 7,777,709.23
其中：应收账款5,912,354.56 1,451,556.05 7,363,910.61
其他应收款696,910.08 -283,111.46 413,798.62
二、短期投资跌价准备合计324,000.00 324,000.00 324,000.00
其中：股票投资76,200.00 76,200.00 76,200.00
债券投资
三、存货跌价准备合计30,853,896.21 3,757,559.95 19,462,940.92 19,462,940.92 15,148,515.24
其中：库存商品24,240,726.18 3,746,389.28 18,220,403.28 18,220,403.28 9,766,712.18
原材料5,810,839.46 11,170.67 1,180,823.26 1,180,823.26 4,641,186.87
四、长期投资减值准备合计51,750,000.00 500,000.00 52,250,000.00
其中：长期股权投资51,750,000.00 500,000.00 52,250,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计13,278,635.08 1,054,871.27 797,826.10 797,826.10 13,535,680.25
其中：房屋、建筑物
机器设备12,848,409.40 811,267.33 678,381.64 678,381.64 12,981,295.09
六、无形资产减值准备合计13,699,740.00 13,699,740.00
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计38,906.36 38,906.36
八、委托贷款减值准备合计
九、总 计116,554,442.29 6,480,875.81 20,584,767.02 20,584,767.02 102,450,551.08
公司法定代表人:王晓梅 主管会计工作负责人:李荻辉 会计机构负责人:周金玉
32
金瑞科技
母公司资产减值准备明细表
2006 年1-12 月
编制单位:金瑞新材料科技股份有限公司
2006
年度报告
单位:元 币种:人民币
本期减少数
因资
项目行次期初余额本期增加数产价
值回
升转
其他原因
转出数
合计
期末余额
回数
一、坏账准备合计1 3,726,523.12 -261,806.37 3,464,716.75
其中：应收账款2 3,305,645.37 23,157.53 3,328,802.90
其他应收款3 420,877.75 -284,963.90 135,913.85
二、短期投资跌价准
备合计4 324,000.00 324,000.00 324,000.00
其中：股票投资5 76,200.00 76,200.00 76,200.00
债券投资6
三、存货跌价准备合
计7 25,666,791.02 1,455,595.56 17,351,701.98 17,351,701.98 9,770,684.60
其中：库存商品8 19,053,620.99 1,444,424.89 16,109,164.34 16,109,164.34 4,388,881.54
原材料9 5,810,839.46 11,170.67 1,180,823.26 1,180,823.26 4,641,186.87
四、长期投资减值准
备合计10 51,750,000.00 500,000.00 52,250,000.00
其中： 长期股权投资11 51,750,000.00 500,000.00 52,250,000.00
长期债权投资12
五、固定资产减值准
备合计13 13,278,635.08 797,826.10 797,826.10 12,480,808.98
其中： 房屋、建筑物14
机器设备15 12,848,409.40 678,381.64 678,381.64 12,170,027.76
六、无形资产减值准
备合计16
其中：专利权17
商标权18
七、在建工程减值准
备合计19 38,906.36 38,906.36
八、委托贷款减值准
备合计20
九、总计21 94,784,855.58 1,693,789.19 18,473,528.08 18,473,528.08 78,005,116.69
公司法定代表人:王晓梅 主管会计工作负责人:李荻辉 会计机构负责人:周金玉
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求
计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元 币种:人民币
报告期利润
净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 18.91 19.37 1.0853 1.0853
营业利润 2.55 2.62 0.1465 0.1465
净利润 5.22 5.35 0.2997 0.2997
扣除非经常性损益后的净利润 2.44 2.50 0.1400 0.1400
33
金瑞科技 2006
年度报告
新旧会计准则股东权益差异调节表
重要提示
本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准
则》（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公
司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财
政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编
制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用
相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1
月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在
差异。
会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见
金瑞新材料科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审阅了后附的金瑞新材料科技股份有限公司（以下简称：“金
瑞科技”）2007年1月1日新旧会计准则股东权益差异调节表及其说明（以下简
称：“差异调节表及其说明”）。按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会
计准则》及中国证券监督管理委员会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息
披露工作的通知》（证监发[2006]136号，以下简称：“通知”）的要求编制差异
调节表及其说明是金瑞科技管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础
上对差异调节表及其说明出具审阅报告。
依据“通知”的有关要求，我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号—
财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，
以对差异调节表及其说明是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问
公司有关人员差异调节表相关的会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中
调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必
要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因
而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表及其说明
没有按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规
定编制。
34
金瑞科技 2006
年度报告
股东权益调节表
单位:元 币种:人民币
项目 注释 项目名称 金额
2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则） 612,298,219.40
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可
供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的收益
11 衍生金融工具
12 所得税 5,367,292.85
14 少数股东权益 78,184,543.06
13 其他
2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则） 695,850,055.31
公司法定代表人:王晓梅 主管会计工作负责人:李荻辉 会计机构负责人:周金玉
编制目的
本公司于2007年1月1日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计
准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布
了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发
[2006]136号，以下简称：“通知”），要求公司按照《企业会计准则第38号—
首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在2006年度财务报告的“补充
资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。
编制基础
差异调节表系公司根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和
“通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以2006年度（合并）财
务报表为基础，并依据重要性原则编制的。
对于《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中
没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制：
35
金瑞科技 2006
年度报告
编制合并报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表“其
他”项目中反应。
主要项目附注
1、2006年12月31日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行《企
业会计准则》和《企业会计制度》（以下简称：“现行会计准则”）编制的2006
年12月31日（合并）资产负债表。该报表业经中磊会计师事务所有限公司审计，
并于2007年3月17日出具了标准无保留意见的审计报告（中磊审字[2007]第8062
号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度财务报告。
2、所得税
公司按照新会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提应收款
项坏账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备、长期投资减值准备、无形资产
减值准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延
所得税资产，同时，考虑到：
1) 截至2006 年12 月31 日，公司对湘财证券有限责任公司股权投资计提的
减值准备金额为51,750,000.00元，预计处置时将引起应纳税所得额大幅波动；
2) 纳入合并范围控股子公司晶源电子科技有限责任公司近年经营效益不佳，
且截至2006年12月31日其计提的各项准备总金额较大；
未来能否获得足够的可抵扣的应纳税所得额抵扣前述相关的暂时性差异存在
较大不确定性，基于谨慎性原则，对前述相关资产账面价值小于资产计税基础的
差额不确认递延所得税资产。因此，实际确认递延所得税资产5,367,292.85元，
增加2007年1月1日留存收益5,367,292.85元，其中归属于母公司的所有者权
益增加4,789,467.95元、归属于少数股东权益增加577,824.90元。
3、少数股东权益
公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并会计报表中子公司少数股
东享有的权益为78,184,543.06元，新会计准则下计入股东权益，由此增加2007
年1月1日股东权益78,184,543.06元。
(一) 基本情况
金瑞新材料科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由长沙矿
冶研究院、湖南华菱钢铁集团有限责任公司、中国电子科技集团公司第四十八研究
所（原信息产业部电子第四十八研究所）、长沙高新技术产业开发区银佳科技有限
36
金瑞科技 2006
年度报告
公司、中国冶金进出口湖南公司等5家单位共同发起，经国家经贸委以国经贸企改
[1999]718号文批准同意设立。1999年8月31日经湖南省工商行政管理局依法批
准登记注册，注册资本6,670 万元人民币。企业法人营业执照注册号
4300001004097。
2000年12月14日经中国证券监督管理委员会以证监发行字（2000）173号文
批准，本公司向社会公开发行人民币普通股（a股）4000万股，每股面值为人民币
1元，发行价14.99元/股，并经湖南省工商行政管理局依法核准变更工商登记，
注册资本为人民币10,670万元，注册号4300001004097。2006年公司实施了股权
分置改革，公司股本总额不变。
本公司经营范围：金属材料及制品、超硬材料及制品、电子材料及制品、电源
材料及制品、机电产品及设备、政策允许的化工原料、化工产品（危险品仅限硫酸
并由分支机构凭证经营，不含监控化学品）的生产、销售；矿产品的开采（凭本企
业许可证）、生产、加工、销售；新材料、新技术、新工艺的技术开发、成果转让、
咨询服务（不含中介）；经营本企业《中华人民共和国进出口企业资格证书》核定
范围内的进出口业务。
(二) 不符合会计核算前提的说明
本公司无不符合会计核算前提的情况。
(三) 主要会计政策、会计估计的说明
1、会计准则和会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《会计制度》及相关补充规定。
2、会计年度
本公司会计年度为公历1月1日至12月31日。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
会计核算采用权责发生制为记账基础；各项资产在取得时按实际成本入账，如
果以后发生减值，则计提相应的资产减值准备。
5、外币业务的核算和折算方法
本公司的外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折
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金瑞科技 2006
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算为人民币记账。资产负债表日的外币货币性资产和负债按该日中国人民银行公布
的市场汇价进行调整，外币汇兑损益除与工程建造有关的计入在建工程之外，其余
均计入当期的财务费用。对于外币会计报表按中国人民银行公布的基准汇率进行会
计报表折算，外币报表折算差额在资产负债表中于“未分配利润”后单独列示。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表上的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款，包括现金、
可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
现金等价物是指库存现金及企业持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内
到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、短期投资的核算方法
短期投资指本公司购入的、能够随时变现且持有时间不超过一年（含一年）的
投资，包括：股票投资、债券投资等。
短期投资以实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除已宣告
发放但未领取的现金股利（或已到期尚未领取的债券利息）入账。
短期投资持有期间实际收到的现金股利或利息，冲减短期投资的账面价值；但
已记入“应收股利”或“应收利息”科目的现金股利或利息除外。
短期投资处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期
投资损益。
报告期末，短期投资按成本与市价孰低法计价，按短期投资市价低于成本的差
额计提短期投资跌价准备。
短期投资跌价准备具体计提方法为：按单项确定应计提的跌价损失准备并计入
当期损益。已计提跌价损失的短期投资的价值又得以恢复时，在原先已计提的金额
内转回。
8、应收款项的坏账核
算
坏账的确认标准
：
(1) 债务人已撤销、破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的
部分；
(2) 债务人逾期未履行清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，根据公司的管理权限，经董事会批准作为坏账损
失，冲销提取的坏账准备。
坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。
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报告期末，公司对应收款项（包括应收账款、其他应收款、按规定转入其他应
收款的预付账款、按规定转入应收账款的应收票据，下同）的可收回性进行全面分
析、评估，预计可能发生的坏账损失，采用账龄分析法对应收款项合理计提坏账准
备。
账龄划分：
采用账龄分析法计提坏账准备时，按债权发生之日至报告期末的期间确定账
龄。收到债务单位当期偿还的部分债务后，剩余的应收款项不改变其账龄，仍按原
账龄加上本期应增加的账龄确定。对同一债务人存在多笔应收款项、且各笔应收款
项账龄不同的情况下，收到债务单位当期偿还的部分债务，逐笔认定收到的是哪一
笔应收款项；如果确实无法认定的，按照先发生先收回的原则确定，剩余应收款项
的账龄按上述同一原则确定。
对于预付账款，如有确凿证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单位破
产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，将原计入预付账款的金额转入其他应收
款，并按规定计提坏账准备，其账龄从该笔预付款发生之日算起。
对于报告期末持有的未到期应收票据，如有确凿证据证明其不能够收回或收回
的可能性不大时，将其账面余额转入应收账款，并计提相应的坏账准备，其账龄从
该笔应收票据款发生之日算起。
采用账龄分析法计提坏账准备的比例为：
账龄计提比例
5 年以上30%
本公司对于质押的应收款项，作为短期借款核算。对贴现的应收款项区分债权
到期债务人未按期偿还时，公司是否负有向银行等金融机构还款的责任进行核算。
如果公司负有向银行等金融机构还款的责任，则将贴现取得的款项作为短期借款进
行核算；否则，直接减少贴现的应收款项。
如果公司与债务人就应收款项进行债务重组，按照债务重组会计准则进行账务
处理。
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公司以应收款项换入应收款项，或者以应收款项和其他资产换入的应收款项，
按照换出资产的账面价值作为换入应收款项的入账价值。如果换入的应收款项的原
账面价值大于换出资产的账面价值的，按换入应收款项的原账面价值作为换入应收
款项的入账价值，换入应收款项的入账价值大于换出资产账面价值的差额，作为坏
账准备。
公司以一项资产同时换入应收款项和其他多项资产，或者以多项资产换入应收
款项和其他多项资产的，按照换入应收款项的原账面价值作为换入应收款项的入账
价值，换入除应收款项以外的各项其他资产的入账价值，按照换入的各项其他资产
的公允价值与换入的全部其他资产的公允价值总额的比例，对换出全部资产的账面
价值总额加上应支付的相关税费，减去换入的应收款项入账价值后的余额进行分
配，并按分配价值作为其换入的各项其他资产的入账价值。
涉及补价的，如收到的补价大于换出应收款项账面价值的，将收到的补价先冲
减换出应收款项的账面价值后，再按上述原则进行处理；如收到的补价大于换出应
收款项账面价值的，则将收到的补价首先冲减换出应收款项的账面价值，再按非货
币性交易的原则进行处理。
9、存货
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品和包装物、委托加工物
资、受托加工材料等。
存货以取得时的实际成本入账。存货的成本由买价加运费、装卸费、保险费等
构成。原材料和库存商品发出时除产成品中的金刚石制品采用后进先出法外，其余
均采用加权平均法核算。
低值易耗品一般采用五五摊销法进行摊销，若金额不大，于领用时一次摊销。
包装物一般采用五五摊销法进行摊销，若金额不大，于领用时一次摊销。
存货盘存采用永续盘存制。
报告期末，公司存货按成本与可变现净值孰低法计价。
存货跌价准备的计提方法：一般按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差
额提取存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计量成本与可
变现净值计提存货跌价准备。
当存在下列情况之一时，计提存货跌价准备：
（1）市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；
（2）公司使用该原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；
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金瑞科技 2006
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（3）公司因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原
材料的市场价格又低于其账面成本；
（4）因公司所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生
变化，导致市场价格逐渐下跌；
（5）其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形
。
存货可变现净值的确定依据
：
（1）产成品、商品和用于出售的原材料等直接用于出售的存货，其可变现净
值根据在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税金
后的金额确定；
（2）用于生产的材料、在产品或自制半成品等需要经过加工的存货，其可变
现净值根据在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的
成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额确定；
（3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，通常以合同价格作为其可
变现净值的计量基础；如果公司持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分
的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作
为其可变现净值的计量基础。
10、长期投资
长期投资包括长期股权投资和长期债权投资。
长期股权投资：
公司对被投资单位不具有控制、共同控制和重大影响（一般指直接拥有被投资
单位20%以下的表决权资本）的长期股权投资采用成本法核算，采用成本法核算的
长期股权投资，被投资单位宣告分派的利润或现金股利，公司按应享有的部分，确
认为当期投资收益，但所确认的投资收益，仅限于所获得的被投资单位在接受投资
后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超
过被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的部分，作为清算股利，冲减投资的
账面价值。
公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法
核算，采用权益法核算的长期股权投资，属于被投资单位当年实现的净利润（不包
括法规或公司章程规定不属于投资企业的净利润）而影响的所有者权益的变动，公
司按所持表决权资本比例计算应享有的份额，增加长期股权投资的账面价值，并确
认为当期投资收益；属于被投资单位当年发生的净亏损而影响的所有者权益的变
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动，公司按所持表决权资本的比例计算应分担的份额，减少长期股权投资的账面价
值，并确认为当期投资损失。
采用权益法核算时，长期投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的
差额，以及在财政部财会[2003]10号文件发布之前产生的初始投资成本小于应享
有被投资单位所有者权益份额的差额，作为股权投资差额。股权投资差额在投资协
议（或合同）规定的期限内平均摊销；若没有规定投资期限的，初始投资成本大于
应享有被投资单位所有者权益份额的差额在10年内摊销，在财政部财会[2003]10
号文件发布之前产生的初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差
额按不低于10年摊销。在财政部财会[2003]10号文件发布之后产生的初始投资成
本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为增加资本公积处理。
长期债权投资：
长期债权投资取得时的成本，是指取得长期债权投资时支付的全部价款，包括
税金、手续费等相关费用。取得的分期付息到期偿还本金的债券，其实际支付的价
款中含有自发行日起至取得日止的利息，作为应收项目单独核算；取得的到期还本
付息的债券，其实际支付的价款中含有自发行日起至取得日止的利息，在长期债权
投资中单独核算。
公司为取得债权投资所发生的税金、手续费等相关费用，按以下规定处理：
所发生的相关费用数额不大的，采用一次摊销方法，于取得时直接计入当期投
资收益；所发生的相关费用数额较大的，采用分次摊销方法，于取得债权投资后至
到期前的期间内于确认相关债权投资利息收入时摊销，计入投资收益。
长期债权投资按期计提利息，计提的利息按债权面值以及适用的利率计算，并
计入当期投资收益。
长期债券投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期
债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价
或折价；长期债券投资的溢价或折价在债券存续期间内采用直线法摊销。
报告期末，公司对长期投资进行逐项清查，如果某项长期投资因以下情形发生
减值，则按其账面价值高于可收回金额的差额计提减值准备：
a、有市价的长期投资：
（1）市价持续2年低于账面价值；
（2）该项投资暂停交易1年；
（3）被投资单位当年发生严重亏损；
（4）被投资单位持续2年发生亏损；
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金瑞科技 2006
年度报告
（5）被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。
b、无市价的长期投资：
（1）政治或法律环境出现了不利于被投资单位的重大变化；
（2）被投资单位所供应的商品或所提供的劳务不能适应市场需求的变化，从
而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；
（3）被投资单位失去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化；
（4）被投资单位的财务状况、现金流量发生严重恶化，如进行清理整顿、清
算，被投资单位的所有者权益为负数等。
计提的长期投资减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵
的差额部分，确认为当期投资损失。已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，
先恢复原已冲抵该项投资的资本公积准备项目，再在原已确认的投资损失的范围内
转回。
11、委托贷款
委托贷款的计价和利息确认方法：委托贷款最初按实际委托贷款的金额入账，
并按期计提利息，计入损益。即在各会计期末，按照规定利率计提应收利息，相应
增加委托贷款的账面价值。计提的利息如到期不能收回，则停止计提利息，并冲回
原已计提的利息。
委托贷款减值准备的确认标准和计提方法：报告期末，公司对委托贷款本金进
行全面检查，如果有迹象表明某项委托贷款本金高于可收回金额的，则按其本金高
于可收回金额差额计提减值准备，并计入损益；如果某项已计提减值准备的委托贷
款的价值又得以恢复，则在已计提的减值准备的范围内转回。
在资产负债表上，委托贷款本金和应收利息减去计提的减值准备后的净额，并
入短期投资或长期债权投资项目。
12、固定资产及累计折旧
固定资产的标准为：使用年限在1年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输
工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设
备的，单位价值在2,000元以上并且使用年限在2年以上的资产。
固定资产的计价：本公司外购或自建的固定资产以实际成本入账。报告期末按
账面价值与可收回金额孰低法计价。
固定资产折旧按直线法平均计算，各类固定资产的折旧年限、预计净残值率和
年折旧率如下：
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固定资产类别 折旧年限 预计净残值率 年折旧率
其他 6—13 年 3%—5% 16.00%—7.46%
与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估
计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本
实质性降低，则计入固定资产账面价值，其增计金额不超过该固定资产的可收回金
额。除应计入固定资产账面价值以外的后续支出，确认为费用。
固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在两次装修期间与固定资产
尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线法单独计提折旧。如果在下次装修时，
该项固定资产仍有余额，则将该余额一次全部计入当期损益。
发生的融资租赁租入固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在两次
装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用直线法
单独计提折旧。
经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可
使用年限两者中较短的期间内，采用直线法单独计提折旧。
报告期末，对固定资产逐项进行检查，若某项固定资产因以下情形致使其发生
减值，则按该项固定资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值
准备：
（1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预
计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；
（2）公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市
场在当期发生或在近期发生重大变化，并对公司产生负面影响；
（3）同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产可收回
金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；
（4）固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；
（5）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如公司计划终止或重组该资
产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对公司产生负面影响；
（6）其他有可能表明资产已发生减值的情况。若由于市价持续下跌，或技术
陈旧、损坏、长期闲置等原因发生了减值，按单项固定资产预计可收回金额低于其
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账面价值的差额计提固定资产减值准备。
对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：
（1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资
产；
（2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
（3）虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
（4）已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
（5）其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。如果已计提减值准备的固定
资产价值又得以恢复，则在原已提减值准备的范围内转回。
13、在建工程
在建工程计价：本公司在建工程是指兴建中的房屋、建筑物或正安装机器设备
及其他固定资产，按实际成本计价。成本的计价包括直接建造成本以及用于新建、
安装及试生产期间所发生实际成本和财务费用。
转为固定资产的时点：在建工程在该项工程达到预定可使用状态时，确认为固
定资产。已达到预定可使用状态的固定资产，如果尚未办理竣工决算的，按估计价
值暂估入账，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按照实际成本调整原来的
暂估价值，同时调整原已计提的折旧额。
在建工程减值准备的确认标准、计提方法。报告期末，公司对在建工程进行全
面检查，如果某项在建工程因以下情形发生减值，则按其预计可收回金额低于账面
价值的差额计提减值准备：
（1）在建工程已经停建、缓建，并且预计在3年内不会重新开工的；
（2）所建的项目在性能、技术上已经落后，且给公司带来的经济利益具有很
大不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
如果已计提减值准备的在建工程价值又得以恢复，则在原已提减值准备的范围
转回。
14、无形资产
无形资产是指本公司为生产产品、提供劳务、出租给他人、或为管理目的而持
有的、没有实物形态的非货币性长期资产，包括专利权、非专利技术、著作权、商
誉、商标权、土地使用权等。
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无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价。
无形资产的摊销原则：
无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，如预计使用年限超过
了相关合同的受益年限或法定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
（1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规
定的受益年限；
（2）合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，摊销年限不超过法律
规定的有效年限；
（3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益
年限和有效年限二者之中较短者；
（4）如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不
超过10年。
无形资产减值准备的确认标准、计提方法：报告期末，公司对无形资产进行逐
项清查，如果某项无形资产因以下情形发生减值，则按其预计可收回金额低于账面
价值的差额计提减值准备：
（1）该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的能力
受到重大不利影响；
（2）该无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
（3）其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形。
如果已计提减值准备的无形资产价值又得以恢复，则在已计提减值准备的范围
内转回。
15、长期待摊费用计价及摊销
长期待摊费用核算已经支出但摊销期限在一年以上的各项费用，按形成时发生
的实际成本计价。除购建固定资产以外，筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费
用——开办费中归集，待公司开始生产经营当月起一次计入生产经营当月的损益；
其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
16、应付债券
应付债券发生时，按照以发行价格收到的金额确定入账。发行费用（减去发行
期间冻结资金产生的利息收入）较大时，记入应付债券单设的发行费用项目，并在
债券存续期间于计提利息时按直线法进行摊销；如果发生金额小，直接记入发行当
期财务费用。
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溢价或折价发行债券，其债券发行价格总额与债券面值总额的差额，在债券存
续期间分期摊销。摊销方法采用直线法。
17、借款费用
本公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构
手续费、折价或溢价的摊销等，列入财务费用；
本公司为购建固定资产发生专门借款所产生的利息、折溢价摊销、辅助费用及
外币汇兑差额等借款费用，在同时具备下列三个条件时，开始资本化，计入相应资
产的成本：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当购建固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入
当期损益。
如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月（含
3个月），暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益；
但当中断是购建固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断期间发生的
借款费用仍计入工程成本。
如果所购建的固定资产各部分分别完工，每部分在其他部分继续建造过程中可
供使用，并且为该部分固定资产达到预定可使用状态所必要的购建活动实质已经完
成，则停止该部分资产的借款费用资本化。如果所购建的固定资产各部分分别完工，
但必须等到整体完工后才可使用，则在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
18、预计负
债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则确认为预计负债
：
（1）该义务是承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
符合上述条件确认的预计负债，其金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数
确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率
计算确定。
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19、收入确认的原
则
公司销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认
：
（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品
实施控制；
（3）与交易相关的经济利益能够流入公司；
（4）相关的收入和成本能够可靠地计量。
商品销售收入按与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定，按实
际收到或应收的价款入账。现金折扣在实际发生时作为当期财务费用；销售折让在
发生时直接冲减当期收入。
已经确认收入的售出商品发生销售退回的，冲减退回当期的收入，但资产负债
表日及以前售出的商品在资产负债表日至财务会计报告批准报出日之间退回的，冲
减报告年度的收入。
公司对外提供的劳务，其收入按以下方法确认：
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
（2）如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能
够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。当劳
务总收入和总成本能够可靠地计量、与交易相关的经济利益能够流入公司、劳务的
完成程度能够可靠地确定时，则交易的结果能够可靠地估计。
（3）如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果不
能可靠估计的情况下，公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本
金额确认收入，并按相同金额结转成本，如果预计已经发生的劳务成本不能得到补
偿，则不确认收入，将已经发生的成本确认为当期费用。
劳务完工百分比法的确认方法：依已完成工作量的测量确认完工百分比。
让渡资产使用权所取得的收入在与交易相关的经济利益能够流入、且收入的金
额能够可靠计量时确认收入实现。
20、租赁
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁；经营
租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
本公司融资租入资产按租赁开始日租赁资产原账面价值与租赁最低付款额的
现值中较低者作为租赁资产的入账价值，并以平均年限法计提折旧。对于无法合理
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金瑞科技 2006
年度报告
确定租赁期届满时将会取得所有权的租赁资产，按资产租赁年限和预计可使用年限
两者中较短的期间计提折旧；对于可以合理确定租赁期届满时将会取得所有权的租
赁资产，在尚可使用年限内计提折旧。
最低租赁付款额记入长期应付款下的应付融资租赁款，最低租赁付款额与资产
入账价值之间的差额在资产负债表的未确认融资费用列示。
未确认融资费用采用直线法在租赁期内各个期间进行分摊。
本公司融资租出资产按租赁开始日最低租赁收款额作为应收融资租赁款的入
账价值，将最低租赁收款额与未担保余值之和与其现值之和的差额记录为未实现融
资收益。
未确认融资收益采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分配。
经营租赁租出资产的租金在租赁期内按直线法确认为收入；经营租赁租入资产
的租金在租赁期内按直线法确认为费用。
21、所得税的处理方法
本公司采用应付税款法核算所得税费用。
(四) 员工社会保障及福利
本公司按职工工资总额的一定比例计提职工福利费和社会保险基金等，应付福
利费、工会经费和职工教育经费分别按照职工工资总额的14%、2%、1.5%计提，其
他社会保障项目入下表所示：
项目 计提比例
生育保险 0.7%
(五) 主要税费
1、所得税
本公司系在湖南长沙高新技术开发区注册成立的企业，按15%计征企业所得
税。根据财税字[1999]237号文、财税字[2003]137号文、财税字[2005]14号文规
定，并经湖南省国家税务局湘国税函［2004］283号文和长沙市国家税务局长国税
函[2005]217号文批复，本公司自1999年9月至2006年8月免征企业所得税。
49
金瑞科技 2006
年度报告
本公司所属贵州分公司按33%计征企业所得税。根据贵州省黔府发[2003]17
号文以及贵州松桃苗族自治县地方税务局松地税函[2005]2 号文，贵州分公司自
2004年始执行两免三减半优惠政策。
本公司控股子公司贵州省松桃县金地锰业有限责任公司按33%计征企业所得
税。根据贵州松桃苗族自治县人民政府松府复[2004]6号文的批复，该控股子公司
自2003年12月至2009年11月继续执行免征企业所得税的优惠政策。
本公司控股子公司枣庄金泰电子有限公司按33%计征企业所得税。根据枣庄市
人民政府与金瑞新材料科技股份有限公司签订的关于《枣庄市磁性材料厂破产资产
收购、组建公司发展生产的合同书》规定，该控股子公司自2001年始执行两免三
减半（先按33%缴纳企业所得税，再由财政返还16%）的优惠政策。
本公司控股子公司深圳市金瑞中核电子有限公司按15%计征企业所得税。根据
深府[1988]232号文规定，并经深圳市地方税务局批准，该控股子公司自2005年
始延长3年执行企业所得税减半征收的优惠政策。
本公司控股子公司晶源电子科技有限责任公司系在湖南长沙高新技术开发区
注册成立的高新技术企业，根据财政部财税字[1994]001号文规定，该控股子公司
按15%计征企业所得税。
本公司控股子公司金天能源材料有限公司按33%计征企业所得税。根据湘潭市
高新技术开发区国家税务局高国税登字[2005]第0010号《减、免税批准通知书》，
自成立之日起至2007年5月31日免征企业所得税。
2、增值税
本公司及纳入合并范围的控股子公司依相应商（产）品或劳务适用税率及经营
规模分别按17%，13%计征增值税。
本公司及纳入合并范围的控股子公司部分出口产品适用免抵退政策，退税率分
别为13%。
3、营业税
本公司及纳入合并范围的控股子公司按5%计征营业税。
4、城市维护建设税和教育费附加
本公司及纳入合并范围的控股子公司依注册地址分别按7%、5%缴纳城市维护
建设税。
本公司及纳入合并范围的控股子公司依注册地址分别按5%、3%缴纳教育费附加。
根据贵州省松桃苗族自治县人民政府松府复[2004]6 号文及松桃苗族自治县
经济贸易局松经贸呈[2001]16号文规定，本公司控股子公司贵州省松桃县金地锰
业有限责任公司在生产线租赁期内（1999年12月至2009年11月）免征城市维护
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金瑞科技 2006
年度报告
建设税和教育费附加。
5、个人所得税
本公司职工的个人所得税由个人承担，本公司代扣代缴。
6、其他税收优惠
根据财税字[1999]273号文、财税字[2003]137号文、财税字[2005]14号文，
本公司自2000年5月至2007年4月科研开发自用土地免纳城镇土地使用税、自
2003年7月至2007年5月免纳房产税。
(六) 合并会计报表的编制方法
1、合并范围的确定原则、合并报表编制的依据及方法
本公司将存在控制权的被投资单位（即子公司）、共同控制权的被投资单位（即
合营企业）纳入合并会计报表合并范围。控制指拥有被投资单位50%以上表决权资
本，或被投资单位50％或以下的表决权资本、但具有实际控制权；前述共同控制
专指共同控制实体，所谓共同控制实体是指由两个或多个企业共同投资建立的实
体，该被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定。
合并会计报表系根据财政部《合并会计报表暂行规定》编制，以本公司、纳入
合并范围的子公司的会计报表、合营企业会计报表以及其他有关资料为合并依据。
对于合营企业，本公司采用比例合并法对其资产、负债、收入、费用、利润等予以
合并。合并时，对合并范围内各单位相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大
交易及其未实现损益予以抵销。
2、本年纳入合并报表子公司、合营企业的基本情况
单位名称 经营范围
注册资本
（万元）
实际投资额
（万元）
持股比
例（%）
单位类型
法定
代表人
注册地址
贵州省铜仁地区天
利矿业有限公司
锰矿开采、加工、销售；
朱砂、水银、电解金属
锰及锰系列产品等的
加工、销售
200.00 196.00 98.00 有限公司江建明 铜仁市东太大道
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金瑞科技 2006
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3、合并范围的变化
公司当年合并范围中减少了一家子公司——长沙长远物业管理有限责任公
司，新增了两家子公司：金天能源材料有限公司和贵州省铜仁地区天利矿业有限
公司。详细变化参见附注之十四、其他重大事项。
(七) 合并会计报表主要项目注
释
以下金额单位除特别指明外，均指人民币元
。
1、货币资
金
年末数 年初数
项目
合计 155,770,653.08 105,128,158.29
2、短期投资
分类列示：
年初数
项目
年末数
合计
25,221,803.60
324,000.00
24,897,803.60
短期投资跌价准备：
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
合计 324,000.00 324,000.00
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3、应收票据
票据种类 年末数 年初数
合计 31,642,634.96 26,562,053.58
4、应收账款
年末数 年初数
账龄
合计 134,678,786.69 100.00 7,363,910.61 110,718,299.12 100.00 5,912,354.56
年末应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；年末
应收账款前五名金额合计39,376,713.09元，占总额的29.24%。
5、其他应收款
年末数 年初数
账龄
合计 3,343,301.93 100.00 413,798.62 4,507,174.20 100.00 696,910.08
年末其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；年
末其他应收款项目前五名金额合计1,225,075.63元，占其他应收款总额的36.64%；
金额较大的其他应收款：
性质或内容 年末余额
押 金463,625.00
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金瑞科技 2006
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6、预付账款
年末数 年初数
账龄
合计 25,286,543.35 100.00 25,129,221.08 100.00
年末预付账款中预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项为
21,400.00元；账龄超过一年的预付账款主要为支付给长期供应商的订金、货款。
7、存货
分类列示：
年末超
项目 过3年
的存货
年末数 年初数
合计 260,742,767.59 15,148,515.24 271,909,135.40 30,853,896.21
存货跌价准备：
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
合计 30,853,896.21 3,757,559.95 19,462,940.92 15,148,515.24
因本年超硬产品生产工艺改良导致单位成本下降及公司加大力度处理以前年
度积压产品，故本年末库存商品存货跌价准备较上年度末大幅度下降。
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金瑞科技 2006
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8、长期投资
分类列示：
年末数 年初数
项目
合计 88,066,146.57 52,250,000.00 85,636,104.50 51,750,000.00
长期股权投资
被投资单位名称 投资期限初始投资额
追加
投资额
年末占被投资公司
注册资本的比例
核算
方法
贵州省松桃黔东锰矿 长期 1,950,000.00 45.00% 权益法
权益法核算的长期股权投资本年增减变动：
被投资单位名称 年末余额
合计 1,252,064.01 268,809.00 1,520,873.01
成本法核算的长期股权投资本年增减变动：
被投资单位名称 年初数 本年增加投资本年处置 年末数
合计 83,632,200.00 83,632,200.00
股权投资差额：
剩余摊销
被投资单位名称
年限
贵州省松桃黔东锰矿19,376.63 溢价收购10 年1,937.66 16,147.21 8.33 年
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金瑞科技 2006
年度报告
合并价差：
被投资单位名称 初始金额
形成
原因
摊销
年限
本年摊销 摊余价值
剩余摊
销年限
合计 3,493,511.32 229,707.23 2,896,926.37
长期投资减值准备：
本年增加数 本年转回（减少）数
项目 年末余额
合计 51,750,000.00 500,000.00 52,250,000.00
因湖南长远锂科有限公司连续亏损，故本年公司对该项投资计提减值准备
500,000.00元。
9、固定资产
固定资产原值及累计折旧
固定资产类别 年末余额
固定资产原值
累计折旧
固定资产净值： 539,821,360.41 621,958,119.75
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金瑞科技 2006
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本年增加的固定资产原值中，由在建工程转入的金额86,630,384.94 元；本
年出售的固定资产原值7,536,056.78元、净值3,282,098.02元；年末固定资产
中用于抵押的固定资产原值70,388,579.37 元、净值63,271,645.37 元；报废固
定资产原值742,432.60 元、净值238,337.86 元，净损失79,831.21 元；本年合
并范围减少导致固定资产原值减少707,130.54，累计折旧减少179,481.17元；本
年合并范围增加导致合并当日固定资产原值增加14,772,109.54 元，累计折旧增
加1,967,933.96元；本年增加的累计折旧中，本年计提的折旧费用38,340,411.76
元。
固定资产减值准备：
固定资产类别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
合计 13,278,635.08 1,054,871.27 797,826.10 13,535,680.25
10、在建工程
分项列示：
-
-
合计218,587,400.00 112,039,894.54 32,680,617.22 86,630,384.94 811,385.71 57,278,741.11
工程名称资金来源
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工业园公共项目归集工业园变电站、粉体实验室、工业园综合楼、工业园公寓
楼、大压机项目、一体化合成块、氧化锰生产线改造及其他项目（包括公共设施、
道路、围墙等）几个工程项目所发生的共同费用，再按受益原则于前述几个工程项
目之间进行分摊。
在建工程借款费用资本化金额：
工程名称 年初余额 年末余额 本年利息资本化率
金瑞中核龙华工业园 1,228,587.67 1,682,862.76 7.49%
在建工程减值准备：
工程名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
打卷机 38,906.36 38,906.36
11、无形资产
分项列示：
项目
剩余摊
销年限
--
--
合计53,146,525.26 35,131,694.10 5,680,000.00 1,954,656.89 14,289,488.05 38,857,037.21
无形资产减值准备：
项 目 年初余额 本年增加本年减少 年末余额
合 计13,699,740.00 13,699,740.00
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金瑞科技 2006
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12、短期借款
借款类别 年末数 年初数
合计 244,600,000.00 296,300,000.00
抵押借款抵押物参见固定资产部分；借款担保参见十二、或有事项。
13、应付票据
票据种类 年末数 年初数
合计 98,309,543.42 68,944,923.10
年末应付票据均于下一会计年度内到期；应付票据年末较年初增长
29,364,620.32元，增幅42.59%，系结算方式变化所致。
14、应付账款
应付账款年末数为84,213,568.19 元，较年初数108,941,122.08 元减少
24,727,553.89元；
年末应付账款中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款
项为4,886,516.60元；
年末三年以上应付账款金额为5,667,841.6元，主要系未到支付期限的合同尾
款或质保金。
15、预收账款
预收账款年末数为8,515,987.29 元，较年初数13,224,658.31 元减少
4,708,671.02元，减幅为35.61%，主要原因系结算方式变化；
年末预收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项；
年末一年以上预收账款金额为1,191,748.5元，未结转的原因为产品销售或劳
务提供过程尚未完成。
16、其他应付款
其他应付款年末数为76,294,761.49 元，较年初数22,774,760.21 元增加
53,520,001.28元，增幅为235.00%，主要原因系本年新增合并单位导致应付关联
方款项增加；
年末其他应付款中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的
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金瑞科技 2006
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款项为44,657,688.54元；
年末三年以上的其他应付款金额为1,906,099.87元。
金额较大的其他应付款：
性质或内容 年末余额
关联方往来款 44,711,208.66
17、应付工资
应付工资年末余额为2,509,897.64元，无属于拖欠性质或工效挂钩的部分。
18、应付福利费
应付福利费年末余额为5,109,205.46元。
19、应交税金
税种
年末余额
合计 4,429,350.31
20、其他应交款
项目 年末余额
合计 536,181.71
21、预提费用
项目 年初余额 年末余额 预提依据 年末结存原因
合计 1,709,740.81 3,540,201.96
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金瑞科技 2006
年度报告
22、长期借款
借款类别 年末数 年初数
合计 96,750,000.00 55,000,000.00
年末保证借款中60,000,000.00 元担保人为控股股东长沙矿冶研究院，
27,546,400.00元系公司为纳入合并范围子公司提供担保。
23、实收资本（股本）
本年增减变动
项 目 年末余额
1.发
起人
股份
(一)
尚
未
流
通
股
份
(二)
已
流
通
股
份
(三) 股份总数 106,700,000.00 106,700,000.00
公司当年股本结构变化参见附注之十四、其他重大事项
24、资本公积
变动原因
项目
及依据
合计
476,872,134.84
2,809,737.48
474,062,397.36
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资本公积本年减少系股权分置改革所发生的费用。
25、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
变动原因
及依据
合计 6,334,359.56 8,875,620.81 6,334,359.56 8,875,620.81
依据财会字[2006]27号文，公司本年将法定公益金余额转入法定盈余公积金。
26、未分配利润
项目 金 额
其中：董事会已批准的现金股利数
合并报表未分配利润与公司未分配利润差异为-211,149.99元，全部为内部商
品销售未实现利润。
27、主营业务收入与主营业务成本
业务分部：
本年度 上年度
项目
合计 793,949,063.55 674,341,564.32 15.06% 751,101,127.44 675,192,672.14 10.11%
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年度报告
地区分部：
本年度 上年度项目
合计 793,949,063.55 674,341,564.32 15.06% 751,101,127.44 675,192,672.14 10.11%
本年度对前五名客户销售收入总额为198,675,913.87元，占合并报表主营业
务收入的25.02%。
28、主营业务税金及附加
项目 本年数 上年数
合计 3,804,760.51 1,788,595.07
29、其他业务利润
项目 其他业务收入 其他业务支出
合计 69,481,051.51 60,042,541.58
本年度其他业务利润9,438,509.93 元，较上年度5,458,564.11 元增加
3,979,945.82元，增幅为72.91%，主要原因系当期原材料销售增加。
30、管理费用
本年度管理费用47,373,421.14 元，较上年度98,869,214.44 元减少
51,495,793.30 元，减幅为52.08%，主要原因系上年核销不良应收款项、计提存
货跌价准备、核销存货报废损失。
31、财务费用
项目 本年数 上年数
合计 26,288,979.48 21,898,133.18
63
金瑞科技 2006
年度报告
32、投资收益
项目 本年数 上年数
-
-
-
合计 9,581,804.60 -50,556,831.94
本年度投资收益9,581,804.60元，较上年度投资收益-50,556,831.94元增加
60,138,636.54元，增幅为118.95%（据绝对值计算），主要原因系上年对湘财证
券有限责任公司股权投资计提减值准备及本年处置短期投资产生较大收益。
33、补贴收入
项目 金额 来源和依据
合计 8,019,855.94
34、营业外收入
本年度营业外收入479,925.58元，较上年度1,147,675.20元减少667,749.62
元，减幅为58.18%，主要原因系本年处置固定资产收益减少。
35、营业外支出
项目 本年数 上年数
合计 2,013,190.38 20,463,221.59
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金瑞科技 2006
年度报告
本年营业外支出较上年减少18,450,031.21元，减幅为90.16%，主要原因系
上年计提无形资产减值准备和固定资产减值准备
36、现金流量
收到的其他与经营活动有关的现金主要项目：
项目 金额
收取各项押金 530,923.74
支付的其他与经营活动有关的现金主要项目：
项目 金额
办公费 1,514,278.33
支付的其他与经营活动有关的现金主要项目（续）：
项目 金额
财产保险费 135,137.28
收到的其他与投资活动有关的现金主要项目：
项 目 金额
取得子公司控制权时其货币资金余额 186,703.28
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年度报告
支付的其他与投资活动有关的现金主要项目：
项目 金额
处置子公司时其货币资金余额 275,822.89
收到的其他与筹资活动有关的现金主要项目：
项目 金额
向其他单位借款 29,029,743.50
支付的其他与筹资活动有关的现金主要项目：
项目 金额
股权分置改革费用 2,809,737.48
现金流量表附表补充资料之其他：
项目 金额
合并范围变化的影响 35,340,994.87
(八) 母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
年末数 年初数
账龄
合计 63,428,840.35 100.00 3,328,802.90 63,816,076.95 100.00 3,305,645.37
年末应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；年末
应收账款项目前五名金额合计20,728,766.47元，占应收账款总额的32.68%。
66
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2、其他应收款
账龄分析：
年末数年初数
账龄
合计147,114,117.08 100.00 135,913.85 128,693,920.82 100.00 420,877.75
年末其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；年
末其他应收款项目前五名金额合计145,757,294.89 元，占其他应收款总额的
99.08%。
金额较大的其他应收款：
性质或内容年末余额
备用金367,368.66
3、长期投资
分类列示：
年初数
项目
年末数
合计221,041,818.14 52,250,000.00 199,243,638.12 51,750,000.00
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金瑞科技 2006
年度报告
长期股权投资：
核算
被投资单位名称
方法
湖南金亿新材料有限公司长期2,000,000.00 20.00% 成本法
权益法核算的长期股权投资本年增减变动：
被投资单位名称 年末余额
对子公司投资
-
对联营公司投资
合计 114,859,597.63 22,563,959.28 42,800.83 4,619,737.89 132,846,619.85
成本法核算的长期股权投资本年增减变动：
被投资单位名称年初数本年增加本年处置年末数
合计83,632,200.00 83,632,200.00
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股权投资差额：
被投资单位名称初始金额形成原因摊销年限本年摊销摊余价值
剩余摊
销年限
合计3,512,887.95 231,644.89 2,913,073.58
长期投资减值准备：
本年增加数本年转回（减少）数
项目年末余额
合计51,750,000.00 500,000.00 52,250,000.00
因湖南长远锂科有限公司连续亏损，故本年公司对该项投资计提减值准备
500,000.00元。
4、主营业务收入与主营业务成本
业务分部：
本年度上年度
项目
合计521,232,648.86 444,945,853.44 14.64% 547,338,936.91 502,263,206.39 8.24%
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地区分部：
本年度上年度
项目
合计521,232,648.86 444,945,853.44 14.64% 547,338,936.91 502,263,206.39 8.24%
本年度对前五名客户销售收入总额184,852,532.28元，占公司全部销售收入
的35.46%。
5、投资收益
项目本年数上年数
合计9,416,759.17 -63,190,026.69
(九) 非经常性损益
本年度上年度
项目
合计17,038,015.32 12,280,965.20 -733,160.72 -716,630.86
(十) 每股收益
净资产收益率每股收益
报告期利润
扣除非经常性损益后的净利润2.44% 2.50% 0.1400 0.1400
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(十一) 关联方关系及其交易
1、关联方关系
(1) 存在控制关系的关联方
关联方名称主营业务
贵州省铜仁地区天
子公司铜仁市东太大道江建明有限责任公司
利矿业有限公司
与本公
司关系
注册地
法定
代表人
经济性质
或类型
锰矿开采、加工、销售；朱
砂、水银、电解金属锰及锰
系列产品等的加工、销售
(2) 存在控制关系的关联方注册资本及变化
关联方名称年初数本年增加本年减少年末数
贵州省铜仁地区天利矿业有限公司2,000,000.00 2,000,000.00
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(3) 存在控制关系的关联所持股份及变化
年末数
关联方名称
年初数本年增加本年减少
贵州省铜仁地区
天利矿业有限公1,9600,000.00 98.00 1,9600,000.00 98.00
司
(4) 不存在控制关系的关联方
关联方名称与本公司关系
湖南金和物业管理有限责任公司受同一集团控制
2、关联方交易
(1) 销售商品
本年度上年度
关联方名称
长沙新冶实业有限
公司
17,326,132.04 2.18 5,038,872.80 0.67
(2) 支付代理费
关联方名称本年度上年度
长沙新冶实业有限公司971,267.00 561,766.00
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金瑞科技 2006
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(3) 物业管理费及后勤服务
关联方名称本年度上年度
湖南金和物业管理有限责任公司1,718,437.88
上述1至3项关联交易均基于市场条件定价。
(4) 接受担保
关联方名称年末数年初数
长沙矿冶研究院210,000,000.00 166,000,000.00
年末被担保余额中短期借款150,000,000.00元、长期借款60,000,000.00元。
3、关联方余额
年末余额年初余额
会计科目关联方名称
其他应付款
湖南金和物业管理有限责任
公司
53,520.12 0.07
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金瑞科技 2006
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(十二) 或有事项
1、担保事项
(1) 合并范围以内的担保
提供担保单位名称被担保单位名称年末担保金额担保方式
金瑞新材料科技股份有限
公司
深圳市金瑞中核电子有限公司27,546,400.00 连带责任担保
(2) 为其他单位提供的担保
报告期末，本公司没有为除纳入合并范围以内的子公司外的其他单位提供担
保。
2、未决诉讼
报告期末，本公司不存在未决诉讼或仲裁。
3、已贴现商业承兑汇票
报告期末，本公司没有已贴现的商业承兑汇票。
4、其他或有事项
报告期末，本公司不存在需予以披露的其他或有事项。
(十三) 资产负债表日后事项中的非调整事项
报告期末至本附注编制日，本公司累计归还银行借款2,035.00万元，同时，
累计新增银行借款5,000.00万元。
(十四) 其他重大事项
1、股权分置改革
公司于2006年4月10日召开股权分置改革相关股东会议，会议以现场投票、
网络投票与委托公司董事会征集投票相结合的表决方式审议通过公司股权分置改
革方案：实施股权分置方案登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股获得
非流通股股东支付的5股股票。
2、股权转让
根据国务院国资委有关中央企业主辅分离政策，本公司控股子公司长沙长远物
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金瑞科技 2006
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业管理有限责任公司于2006年1月完成改制（由该公司职工收购全部原股东股权），
公司及控股子公司晶源电子科技有限责任公司不再持有长沙长远物业管理有限责
任公司股权。股权转让基准日长沙长远物业管理有限责任公司主要会计数据如下：
项目金额
所有者权益合计1,524,735.57
3、对外投资
2006年7月，公司与控股母公司长沙矿冶研究院及其他个人投资者共同投资
设立金天能源材料有限公司，其中，本公司出资人民币2,350万元，占金天能源材
料有限公司全部股权的47%。金天能源材料有限公司设立时财务状况如下：
项目金额
所有者权益合计50,000,000.00
本公司合并金天能源材料有限公司2006年7-12月损益及现金流量，相关会计
数据如下：
项目金额
现金及现金等价物净增加额668,759.99
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金瑞科技 2006
年度报告
2006年7月，本公司受让贵州省铜仁地区天利矿业有限公司98%股权，股权转
让对价为人民币196万元。本公司受让股权时贵州省铜仁地区天利矿业有限公司财
务状况如下：
项目金额
所有者权益合计-441,712.22
本公司合并贵州省铜仁地区天利矿业有限公司2006 年7-12 月损益及现金流
量，相关会计数据如下：
项目金额
现金及现金等价物净增加额63,940.53
(十五) 会计报表之批
准
本年度会计报表业经公司董事会批准
。
十二、备查文件目录
(一) 载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表；
(二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
(三) 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿。
金瑞新材料科技股份有限公司
董事长： 王晓梅
2007年3月16日
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