太原理工天成科技股份有限公司2006年半年度报告
目
录
一、重要提示…………………………………………………………………………………2
二、公司基本情况……………………………………………………………………………2
三、股本变动及股东情况……………………………………………………………………3
四、董事、监事和高级管理人员……………………………………………………………5
五、管理层讨论与分析………………………………………………………………………5
六、重要事项…………………………………………………………………………………7
七、财务会计报告（未经审计）…………………………………………………………11
八、备查文件目录…………………………………………………………………………35
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太工天成 2006 年中期报告
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、会议以通讯表决方式召开，应参加表决董事9 名，实际参加表决董事7 名，其中独立董事
张高勇先生书面委托独立董事冯子标先生代行表决权。
3、公司中期财务报告未经审计。
4、公司负责人杜文广先生，主管会计工作负责人阎志中先生及会计机构负责人（会计主管人
员）张莉女士声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
（一）基本情况简介
1、公司法定中文名称：太原理工天成科技股份有限公司
公司法定英文名称：tiancheng co.，ltd. of taiyuan university of technology
2、公司a股上市交易所：上海证券交易所
公司a 股简称：g天成
公司a 股代码：600392
3、公司注册地址：太原市迎泽西大街79号
公司办公地址：太原市万柏林区千峰南路鸿峰花园10—11号楼5层
邮政编码：030024
公司国际互联网网址：http://www.tichn.com
公司电子信箱：info@tichn.com
4、公司法定代表人：杜文广
5、公司董事会秘书：段吉福 e-mail：duanjf@tichn.net
公司证券事务代表：杨红香
电话：0351-3182809 传真：0351-3186299
联系地址：山西省太原市平民路5(北)号
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司中期报告备置地点：公司董事会办公室和上海证券交易所
（二）主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末上年度期末本报告期末比上年度期末增减(％)
流动资产679,898,914.43 693,016,378.67 -1.89
流动负债385,226,111.40 416,443,699.86 -7.50
总资产840,887,326.76 851,317,570.26 -1.23
股东权益(不含少数股东权益) 408,573,010.32 388,533,231.39 5.16
每股净资产(元) 3.78 3.60 5.00
调整后的每股净资产(元) 3.70 3.58 3.35
报告期(1－6 月) 上年同期本报告期比上年同期增减(％)
净利润20,039,778.93 15,816,759.62 26.70
扣除非经常性损益的净利润19,507,781.31 15,069,718.80 29.45
每股收益(元) 0.19 0.22 -13.64
净资产收益率(%) 4.90 4.30 0.60
经营活动产生的现金流量净额24,153,095.30 -71,919,211.05 133.58
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太工天成 2006 年中期报告
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目金额
税收返还、减免321,590.79
各种形式的政府补贴70,000.00
短期投资收益，(不包括经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得的短期投资收益) 71,778.48
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出-167,063.86
以前年度已经计提各项减值准备的转回301,794.88
所得税影响数-66,102.67
合计531,997.62
扣除非经常性损益项目和金额的说明：
上海分公司获得税收减免额321,590.79 元，公司总部转回以前年度计提的存货减值准备
301,794.88 元，公司总部收到太原市高新技术产业开发区奖励基金70,000.00 元，公司总部短期投资
收益金额52,234.23 元，太原理工天成软件科技有限公司短期投资收益金额19,544.25 元。
三、股本变动及股东情况
（一）股份变动情况表
单位:股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量
比例
（%）
发行
新股
送股
公积金
转股
其他小计数量
比例
（%）
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股30,963,870 28.67 30,963,870 28.67
3、其他内资持股29,043,630 26.89 29,043,630 26.89
其中：境内法人持股29,043,630 26.89 29,043,630 26.89
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计60,007,500 55.56 60,007,500 55.56
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股47,992,500 44.44 47,992,500 44.44
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合计47,992,500 44.44 47,992,500 44.44
三、股份总数108,000,000 100 108,000,000 100
（二）股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数10,789
前十名股东持股情况
股东名称股东性质
持股比例
(%) 持股总数
报告期内
增减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
太原理工大学国有股东28.670 30,963,870 0 30,963,870 无
山西山晋商贸有限公司其他11.074 11,959,495 0 11,959,495 质押
11,900,000
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太工天成 2006 年中期报告
山西宏展担保有限公司其他6.681 7,215,902 0 7,215,902 无
山西佳成资讯有限公司其他4.231 4,569,571 0 4,569,571 质押
4,569,571
深圳市殷图科技发展有
限公司
其他2.534 2,736,342 0 2,736,342 无
太原德雷科技开发有限
公司
其他2.373 2,562,320 0 2,562,320 质押
2,562,320
巫静华其他0.489 527,871 527,871 0 未知
交通银行－久富证券投
资基金
未知0.389 419,785 419,785 0 未知
中国银行－海富通股票
证券投资基金
未知0.370 400,000 400,000 0 未知
中国建设银行－长城久
恒平衡型证券投资基金
未知0.341 368,000 368,000 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类
巫静华527,871 人民币普通股
交通银行－久富证券投资基金419,785 人民币普通股
中国银行－海富通股票证券投资基金400,000 人民币普通股
中国建设银行－长城久恒平衡型证券投资基金368,000 人民币普通股
吴勃339,531 人民币普通股
南京市房屋拆迁公司303,700 人民币普通股
兴业银行股份有限公司－光大保德信红利股票型
证券投资基金
277,721 人民币普通股
曹宏柱276,803 人民币普通股
王鸿275,108 人民币普通股
张学艳258,945 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
公司前10 名股东中有限售条件的股东之间不存在关联关系，
也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一
致行动人；前10 名股东中的其余股东之间，公司未知其是否
存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司持股变动信息披
露管理办法》中规定的一致行动人；前十名无限售条件的股东
之间，公司未知其是否存在关联关系，也未知其是否属于《上
市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序
号
有限售条件
股东名称
持有的有限
售条件股份
数量
有限售条件股份可上市交易情况
限售条件
可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
1 太原理工
大学
30,963,870
2007 年11 月10 日10,800,000
(1)持有的原非流通股股份自获得上市
流通权之日起，在24 个月内不上市
交易或者转让，在获得上市流通权之
日起24 个月后的12 个月之内通过证
券交易所挂牌交易出售的原非流通股
股份占公司股份总数的比例不超过
10%。(2)持有的原非流通股股份自获
得上市流通权之日起60 个月内，挂
牌出售的价格不低于8 元/股（股权分
置改革说明书公告前30 日收盘均价
为7.98 元/股）。当公司因利润分配
或资本公积金转增股本等导致股份或
股东权益发生变化时，设定的价格相
应进行复权计算。
2008 年11 月10 日20,163,870
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太工天成 2006 年中期报告
2 山西山晋商
贸有限公司
11,959,495
2006 年11 月10 日5,400,000
所持原非流通股份自改革方案实施之
日起，在12 个月内不得上市交易或
者转让；在前项规定期满后，通过证
券交易所挂牌交易出售原非流通股
份，出售数量占公司股份总数的比例
在12 个月内不得超过5%，在24 个
月内不得超过股份总数的10%。
2007 年11 月10 日5,400,000
2008 年11 月10 日1,159,495
3 山西宏展担
保有限公司
7,215,902
2006 年11 月10 日5,400,000
所持原非流通股份自改革方案实施之
日起，在12 个月内不得上市交易或
者转让；在前项规定期满后，通过证
券交易所挂牌交易出售原非流通股
份，出售数量占公司股份总数的比例
在12 个月内不得超过5%，在24 个
月内不得超过股份总数的10%。
2007 年11 月10 日1,815,902
4 山西佳成资
讯有限公司
4,569,571 2006 年11 月10 日4,569,571
所持原非流通股份自改革方案实施之
日起，在12 个月内不得上市交易或
者转让。
深圳市殷图所持原非流通股份自改革方案实施之
5 科技发展有2,736,342 2006 年11 月10 日2,736,342 日起，在12 个月内不得上市交易或
限公司者转让。
太原德雷科所持原非流通股份自改革方案实施之
6 技开发有限2,562,320 2006 年11 月10 日2,562,320 日起，在12 个月内不得上市交易或
公司者转让。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
（二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、管理层讨论与分析
（一）管理层讨论与分析
报告期内，公司的经营业绩稳中有升，各项指标完成情况良好。主营业务收入19,662.89 万
元，虽然较去年同期减少22.67% ；但主营业务利润实现5,134.25 万元，较去年同期增加14.27%，
实现净利润2,003.98 万元，较去年同期增长26.70% 。公司主营业务收入较去年减少的原因是计算
机及辅助设备销售业务缩减所致。
报告期内，公司结合募集资金项目建设继续加强和重点发展拥有自主知识产权产品的研发、生
产和推广，传感器及测控系统产品，教学实物展台、多媒体中控、多媒体投影等教育电子产品，面
向运营商、交通、环保、国土资源等领域的软件及服务取得了良好的业绩。公司形成了以智能化电
子产品、应用软件及网络系统为主营方向的产业格局，经营业绩持续、稳步增长。
公司抓紧进行甲醇、二甲醚项目建设的各项筹备工作。
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太工天成 2006 年中期报告
（二）公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
分行业或分产品主营业务收入主营业务成本
主营业务
利润率
(%)
主营业务收入
比上年同期增
减（％）
主营业务成本
比上年同期增
减（％）
主营业务利润
率比上年同期
增减（%）
分行业
技术开发服务及软件13,780,601.29 1,054,355.71 92.35 19.87 78.85 -2.52
计算机及辅助设备销售57,114,524.01 55,953,080.14 2.03 -64.39 -63.71 -1.85
企业网络及信息化建设19,509,657.44 14,246,392.37 26.98 -25.20 -27.63 2.45
传感器及测控系统36,175,394.95 17,619,829.70 51.29 20.88 20.01 0.35
教学设备及中小学信息
化建设
45,375,340.38 36,669,095.80 19.19 151.24 184.65 -9.48
担保服务费25,000.00 100.00 -96.65 -100.00 55.72
能源收入24,648,373.34 17,313,533.72 29.76 225.50 225.66 -0.03
分产品
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额
3,507,057.33 元人民币。
（三）公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
公司于2003 年通过首次发行募集资金22,004.59 万元人民币，已累计使用15,599.83 万元人民
币，其中本年度已使用696.31 万元人民币，尚未使用6,404.76 万元人民币。尚未使用募集资金存于
银行专用帐户。
募集资金总体使用情况说明：募集资金到位后，公司开始了募集资金项目的建设和实施。四个
募集资金项目在产业基地，产品研发、营销体系等许多方面有着较强的关联，为了有效利用投资，
提高设施的综合利用率，故在设计中遵循原可行性研究的产品体系结构不变，主要工艺路线不变，
总体投资规模不变的前提下，将四个项目总体考虑，并本着项目尽快建设，尽快产生效益的原则，
采取分步骤建设和分步实施的策略，边建设边收益。募集资金建设项目已使公司的业务结构发生了
很大的变化，公司的技术服务及自有产品比例逐年提升，公司的产品及服务已遍及全国除西藏外的
各省市自治区。
公司的主营业务：技术开发服务及软件、教学设备及中小学信息化建设、企业网络及信息化建
设、传感器及测控系统业务均与募集资金项目紧密相关，已投入使用的募集资金对公司该等业务的
研发、生产及销售有较大的推动作用，其业务有较大增长。该等业务的增长主要来源于募集资金项
目的支持。公司按照主营业务的行业、产品分类统一确定收入和毛利润，募集资金项目收益包含于
该等业务的收益中。
按照目前的进度，2006 年内，可完成四个募集资金项目建设并全面投入使用。
2、募集资金承诺项目情况
单位:万元币种:人民币
承诺项目名称拟投入金额
是否变
更项目
实际投入金额
预计
收益
实际
收益
是否符合
计划进度
是否符合
预计收益
感应式数字液位传感器及其自
动化监控系统项目
8,012.00 否6,017.45 是是
现代教学仪器及设备生产基地
建设项目
4,270.33 否2,619.98 是是
教育软件及多媒体网络课件制
作基地建设项目
4,248.00 否2,708.86 是是
软件开发及生产基地建设项目4,020.94 否2,800.22 是是
补充流动资金1,453.32 否1,453.32 是是
合计22,004.59 / 15,599.83 / /
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太工天成 2006 年中期报告
说明：公司募集资金项目均按照项目规划正常实施，项目进展顺利，2006 年可投资建设完
成。为了使募集资金项目建设完成后可以快速达到预期效果，募集资金项目中的流动资金按照公司
的实际经营情况，均已投入使用。因此上表中的“实际投入金额”均含流动资金，其明细如下：感
应式数字液位传感器及其自动化监控系统项目，流动资金2,520 万元；现代教学仪器及设备生产基
地建设项目，流动资金709 万元；教育软件及多媒体网络课件制作基地建设项目，流动资金580 万
元；软件开发及生产基地建设项目，流动资金300 万元。
3、非募集资金项目情况
甲醇、二甲醚项目
公司子公司山西天成大洋能源化工有限公司建设该项目，该项目建设的各项筹备工作正在紧张
进行。
六、重要事项
（一）公司治理的情况
报告期内，为进一步完善法人治理结构，规范公司运作，公司按照中国证监会、上海证券交易
所要求，根据新修订的《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》（2006 年修订）等相关
法律规定，结合公司实际，修订了《公司章程》及附件《股东大会议事规则》、《董事会议事规
则》、《监事会议事规则》。此外，公司股东大会、董事会、监事会及内部机构都依法独立运作、
各尽其责。注重投资者关系管理工作，及时、准确、完整的披露信息。
总体来讲，报告期内，公司运作和管理符合《上市公司治理准则》的要求。
（二）报告期实施的利润分配方案执行情况
2006 年5 月27 日，公司2005 年度股东大会审议通过了《公司2005 年度利润分配预案》：向
全体股东每10 股派发0.2 元现金红利（含税）。公司委托中国证券登记结算有限责任公司上海分公
司全权代理本次派发现金红利事宜，股权登记日为2006 年7 月19 日，除权除息日为2006 年7 月
20 日，现金红利发放日为2006 年7 月26 日。（公告内容详见2006 年7 月14 日的《中国证券
报》、《上海证券报》和《证券时报》）。
（三）重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）资产交易事项
收购资产情况
2006 年4 月22 日，公司第二届董事会第十二次会议审议通过《关于收购山西天成大洋能源化
工有限公司个人股股权的议案》，同意公司按1:1 价格收购刘振森和谭太科在控股子公司山西天成
大洋能源化工有限公司占有的全部个人股份。目前，该项工作正在进行中。（该事项刊登在2006
年4 月25 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上）
（五）报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元币种:人民币
关联方
名称
关联交
易内容
关联交易
定价原则
关联交
易价格
关联交易金
额
占同类交易金
额的比例(%)
关联交易
结算方式
市场
价格
关联交易对公
司利润的影响
太原理
工大学
计算机
及配件
市场价 271,564.96 0.48 银行存款很小
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太工天成 2006 年中期报告
本公司向控股股东太原理工大学销售计算机及配件，交易价格与市场参考价格不存在差异。
关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而非市场其他交易方）进行交易的原因：方便快
捷
关联交易对上市公司独立性的影响：无
公司对关联方的依赖程度，以及相关解决措施（如有）：无依赖
2、关联债权债务往来
单位:元币种:人民币
关联方名称
与上市公司
的关系
上市公司向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金
发生额余额发生额余额
太原理工大学控股股东2,196,138.97 2,364,182.00 1,284,346.97 348,640.83
山西山晋商贸有限
公司
参股股东1,590,000.00 0.00 0.00 10,226.80
山西天成大洋能源
化工有限公司
控股子公司12,155,767.40 128,400,692.87 28,713,266.52 0.00
山西亿众公用事业
有限公司
参股公司0.00 0.00 800,000.00 315,000.00
合计/ 15,941,906.37 130,764,874.87 30,797,613.49 673,867.63
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额2,196,138.97 元人民币，上市公司
向控股股东及其子公司提供资金的余额2,364,182.00 元人民币。
关联债权债务形成原因：公司与太原理工大学的债权债务系正常销售形成；公司向山西亿众公
用事业有限公司提供资金，系为了保证该公司正常经营；公司向山西天成大洋能源化工有限公司提
供资金，系为了保证该公司正常经营和发展。
关联债权债务清偿情况：未全部清偿。
与关联债权债务有关的承诺：
山西亿众公用事业有限公司承诺2006 年全部偿还所占用公司资金。
报告期末，山西天成大洋能源化工有限公司占用公司资金人民币12,840.07 万元。2006 年4 月
22 日，公司第二届董事会第十二次会议审议通过《关于收购山西天成大洋能源化工有限公司个人
股股权的议案》，同意公司按1:1 价格收购刘振森和谭太科在控股子公司山西天成大洋能源化工有
限公司占有的全部个人股份。目前，该项工作正在进行中。
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：对公司销售收入和利润影响较小
。
2006 年下半年资金占用清欠方案实施时间
表
计划还款时间清欠方式清欠金额(元) 备注
2006 年12 月底现金清偿315,000.00 收回山西亿众公用事业有限公司所占用资金
合计315,000.00
（六）托管情况
本报告期公司无托管事项。
（七）承包情况
本报告期公司无承包事项。
（八）租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
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太工天成 2006 年中期报告
（九）担保情况
单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象
发生日期
(协议签署日)
担保
金额
担保类型担保期限
是否履
行完毕
是否为
关联方
担保
太原化工股份有限公
司
2005-12-08 2,000 连带责任担保2005-12-08～2006-11-08 否否
太原化工股份有限公
司
2006-04-17 2,000 连带责任担保2006-04-17～2007-04-17 否否
太原中保集团实业有
限公司
2006-04-21 1,200 连带责任担保2006-04-21～2007-04-10 否否
太原中保集团实业有
限公司
2006-04-30 1,000 连带责任担保2006-04-30～2007-04-16 否否
山西亿信通科技开发
有限公司
2006-05-08 500 连带责任担保2006-05-08～2007-05-08 否否
柳林县庙湾联办煤矿2006-03-14 2,850 连带责任担保2006-03-14 ～2007-02-13 否否
(注)太原市华龙机电
工矿设备有限公司
2005-08-12 200 连带责任担保2005-08-12～2006-08-11 否否
报告期内担保发生额合计7,700
报告期末担保余额合计9,726
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计1,500
报告期末对控股子公司担保余额合计1,500
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额11,226
担保总额占公司净资产的比例(%) 27.48
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额0.00
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保
金额
0.00
担保总额超过净资产50％部分的金额0.00
上述三项担保金额合计0.00
说明：
（1）加（注）的担保事项为公司控股子公司山西天成担保有限公司按照经营内容所提供的担
保业务。
（2）上述担保事项均存在反担保。
（3）本公司于2006 年3 月14 日为柳林县庙湾联办煤矿提供3000 万元连带责任担保，该款项
2006 年6 月份归还银行150 万元.。
（十）委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
（十一）其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
（十二）承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东除股改承诺以外没有其它承诺事项。
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太工天成 2006 年中期报告
1、根据公司股权分置改革方案，公司原非流通股股东承诺：股权分置改革实施后，股份的出
售遵守《上市公司股权分置改革管理办法》中的相关规定。报告期内，未发生违反上述相关承诺事
项的情况。
2、原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
股东
特殊承诺
承诺履行情况
名称
所持有的原非流通股股份只有在同时满足以下条件时，方可通过证券交易所挂牌出售：
（1）持有的原非流通股股份自获得上市流通权之日起，在24 个月内不上市交易或者转
报告期内，未
太原让，在获得上市流通权之日起24 个月后的12 个月之内通过证券交易所挂牌交易出售的原非
发生违反上述
理工流通股股份占公司股份总数的比例不超过10%；（2）持有的原非流通股股份自获得上市流
相关承诺事项
大学通权之日起60 个月内，挂牌出售的价格不低于8 元/股（股权分置改革说明书公告前30 日
的情况
收盘均价为7.98 元/股）。当公司因利润分配或资本公积金转增股本等导致股份或股东权
益
发生变化时，设定的价格（即：8 元）应进行复权计算后做相应调整
。
（十三）聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任中天华正会计师事务所有限公司为公司的境
内审计机构。
（十四）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内，公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交
易所的公开谴责。
（十五）其它重大事项
1、2006 年5 月22 日，公司第二届董事会第十三次会议审议通过《关于公司与北京国际信托投
资有限公司等共同对山西天成大洋能源化工有限公司增资、合作建设年产40 万吨甲醇及20 万吨二
甲醚项目的议案》，公司与北京国际信托投资有限公司等达成初步意向，共同对山西天成大洋能源
化工有限公司增资并以其为平台共同建设该项目。该项议案须提交下次股东大会审议通过。
2、2006 年5 月22 日，公司第二届董事会第十三次会议审议通过《关于公司2006 年非公开发
行股票方案的议案》，公司拟以非公开发行方式向不超过10 名机构投资者发行不超过4,600 万股
（含4,600 万股）的人民币普通股a 股（每股面值1 元），拟募集资金不超过40,000 万元。发行价
格不低于2006 年5 月23 日（即十三次董事会决议公告日）前二十个交易日公司股票收盘价的算术
平均值。发行募集资金拟投资用于以下两个项目：（1）20,950 万元增资山西天成大洋能源化工有
限公司，用于投资建设年产40 万吨甲醇/20 万吨二甲醚的煤炭能源化工项目；（2）19,050 万元用
于年产40 万吨甲醇/20 万吨二甲醚项目配套煤矿所有权的完善和技术改造。上述方案须提交下次股
东大会审议通过并报中国证券监督管理委员会核准后实施。
（十六）信息披露索引
事项刊载的报刊名称及版面刊载日期
刊载的互联网网站
及检索路径
公司2005 年度报告摘要
《中国证券报》、《上海
证券报》、《证券时报》2006 年4 月25 日www.sse.com.cn
公司2006 年第一季度报告
《中国证券报》、《上海
证券报》、《证券时报》2006 年4 月25 日www.sse.com.cn
公司第二届董事会第十二次会议决议公告
暨召开2005 年度股东大会的通知
《中国证券报》、《上海
证券报》、《证券时报》2006 年4 月25 日www.sse.com.cn
公司第二届监事会第四次会议决议公告
《中国证券报》、《上海
证券报》、《证券时报》2006 年4 月25 日www.sse.com.cn
关于公司股票临时停牌的公告
《中国证券报》、《上海
证券报》、《证券时报》2006 年5 月19 日www.sse.com.cn
公司第二届董事会第十三次会议决议公告
《中国证券报》、《上海
证券报》、《证券时报》2006 年5 月23 日www.sse.com.cn
公司2005 年度股东大会决议公告
《中国证券报》、《上海
证券报》、《证券时报》2006 年5 月30 日www.sse.com.cn
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太工天成 2006 年中期报告
七、财务会计报告(未经审计
)
（一）财务报表（附后
）
（二）财务报表附注（附后
）
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太工天成 2006 年中期报告
（一）财务报表
单位名称：太原理工天成科技股份有限公司
资产负债表
2006 年6 月30 日单位：人民币元
项目
附注合并母公司
合并母公司期末数年初数期末数年初数
流动资产：
货币资金1 117,857,401.97 154,653,591.72 106,892,200.05 84,059,615.13
短期投资2 200,000.00 450,000.00 0.00 250,000.00
应收票据3 550,000.00 1,949,378.00 450,000.00 1,732,066.00
应收股利
应收利息
应收帐款4 1 155,165,173.87 106,577,922.18 116,845,501.55 86,790,869.31
其他应收款5 2 19,131,900.53 36,506,206.72 140,393,471.07 175,827,375.23
预付帐款6 301,423,273.49 300,028,352.78 51,067,734.65 32,769,508.38
应收补贴款
存货7 85,088,645.01 92,420,060.88 71,228,109.11 83,180,613.83
待摊费用8 482,519.56 430,866.39 334,873.23 308,230.03
流动资产合计679,898,914.43 693,016,378.67 487,211,889.66 464,918,277.91
长期投资：
长期股权投资9 3 5,212,679.92 5,212,679.92 196,329,488.36 192,069,431.46
长期债权投资
长期投资合计5,212,679.92 5,212,679.92 196,329,488.36 192,069,431.46
固定资产：
固定资产原价10 85,029,359.48 79,532,935.50 56,723,946.78 51,885,480.80
减：累计折旧10 19,189,921.59 15,975,401.27 15,762,665.45 13,313,760.19
固定资产净值10 65,839,437.89 63,557,534.23 40,961,281.33 38,571,720.61
固定资产减值准备10 162,000.00 162,000.00 162,000.00 162,000.00
固定资产净额10 65,677,437.89 63,395,534.23 40,799,281.33 38,409,720.61
在建工程11 87,869,693.49 87,033,172.92 82,265,740.79 81,708,630.92
固定资产清理
固定资产合计153,547,131.38 150,428,707.15 123,065,022.12 120,118,351.53
无形资产及其他资产：
无形资产12 2,228,601.03 2,659,804.52 828,759.39 1,031,083.51
开办费
其他长期资产
无形资产及其他资产合计2,228,601.03 2,659,804.52 828,759.39 1,031,083.51
递延税款：
递延税款借项
资产总计840,887,326.76 851,317,570.26 807,435,159.53 778,137,144.41
公司法定代表人：杜文广主管会计工作负责人：阎志中会计机构负责人：张莉
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太工天成 2006 年中期报告
资产负债表（续）
单位名称：太原理工天成科技股份有限公司 2006 年6 月30 日单位：人民币元
项目
附注合并母公司
合并母公司期末数年初数期末数年初数
短期借款13 190,000,000.00 225,000,000.00 156,000,000.00 206,000,000.00
应付票据14 108,000,000.00 95,000,000.00 108,000,000.00 58,000,000.00
应付帐款15 42,205,130.47 44,039,280.59 33,096,661.09 32,310,767.21
预收帐款16 22,192,261.77 29,492,139.21 14,575,993.93 16,747,194.91
应付工资831,043.74 822,065.98 639,618.74 686,511.18
应付福利费17 2,310,329.66 1,483,596.80 1,709,663.74 1,082,006.60
应付股利0.00
应交税金18 9,864,123.30 11,024,144.92 7,443,959.82 6,792,880.85
其他应交款19 256,351.85 221,829.74 212,007.78 155,326.61
其他应付款20 8,658,301.60 8,257,967.62 66,108,272.52 56,387,607.58
预提费用21 885,069.01 348,550.00 782,903.51 348,550.00
预计负债22 23,500.00 754,125.00
其他流动负债
流动负债合计385,226,111.40 416,443,699.86 388,569,081.13 378,510,844.94
长期负债：
长期借款
应付债款
长期应付款
专项应付款23 12,190,000.00 12,190,000.00 12,190,000.00 12,190,000.00
长期负债合计12,190,000.00 12,190,000.00 12,190,000.00 12,190,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计397,416,111.40 428,633,699.86 400,759,081.13 390,700,844.94
少数股东权益34,898,205.04 34,150,639.01
股东权益：
股本24 108,000,000.00 108,000,000.00 108,000,000.00 108,000,000.00
资本公积25 174,750,426.52 174,750,426.52 174,750,426.52 174,750,426.52
盈余公积26 32,499,068.62 32,499,068.62 23,734,773.50 23,734,773.50
其中：公益金10,833,022.87 10,833,022.86 7,911,591.17 7,911,591.16
未分配利润27 93,323,515.18 73,283,736.25 100,190,878.38 80,951,099.45
股东权益合计408,573,010.32 388,533,231.39 406,676,078.40 387,436,299.47
负债和股东权益合计840,887,326.76 851,317,570.26 807,435,159.53 778,137,144.41
公司法定代表人：杜文广主管会计工作负责人：阎志中会计机构负责人：张莉
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太工天成 2006 年中期报告
利润表
单位名称：太原理工天成科技股份有限公司 2006 年1-6 月单位：人民币元
项目
附注合并母公司
合并母公司本期数上年同期数本期数上年同期数
一、主营业务收入28 4 196,628,891.41 254,279,417.85 144,332,396.45 221,706,475.87
减：主营业务成本28 4 142,856,287.44 207,741,488.09 104,020,163.70 187,167,752.78
主营业务税金及附加29 2,430,105.17 1,608,972.41 1,731,878.65 1,016,184.97
二、主营业务利润51,342,498.80 44,928,957.35 38,580,354.10 33,522,538.12
加：其他业务利润（亏损以
“－”号填列）30
224,993.84 153,479.94 224,993.84 153,479.94
减：营业费用7,512,567.42 6,714,271.82 5,475,156.90 5,286,096.47
管理费用12,119,092.17 12,049,277.30 9,510,709.36 9,291,816.75
财务费用31 7,674,411.54 5,579,387.97 6,083,249.51 4,051,915.54
三、营业利润（亏损以“－”号填
列）
24,261,421.51 20,739,500.20 17,736,232.17 15,046,189.30
加：投资收益32 5 71,778.48 4,312,291.13 3,393,535.79
补贴收入232,658.34 674,366.91 232,658.34 580,101.13
营业外收入33 166,967.69 102,001.01 166,967.69 2,001.01
减：营业外支出34 175,099.10 62,045.07 123,407.47 41,082.31
四、利润总额（亏损总额以“－”
号填列）
24,557,726.92 21,453,823.05 22,324,741.86 18,980,744.92
减：所得税35 3,770,381.96 5,098,884.44 3,084,962.93 3,163,985.30
少数股东损益747,566.03 538,178.99
五、净利润（净亏损以“－”号填
列）
20,039,778.93 15,816,759.62 19,239,778.93 15,816,759.62
加：年初未分配利润73,283,736.25 58,935,413.44 80,951,099.45 65,304,512.20
其他转入
六、可供分配的利润93,323,515.18 74,752,173.06 100,190,878.38 81,121,271.82
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基
金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润93,323,515.18 74,752,173.06 100,190,878.38 81,121,271.82
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
提取任意盈余公积
转作股本的普通股股利
八、未分配利润93,323,515.18 74,752,173.06 100,190,878.38 81,121,271.82
公司法定代表人：杜文广主管会计工作负责人：阎志中会计机构负责人：张莉
- 14
太工天成 2006 年中期报告
现金流量表
编制单位：太原理工天成科技股份有限公司 2006 年1－6 月单位：人民币元
项目
附注
合并数母公司数
合并母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金172,894,926.98 128,121,938.17
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金36 70,631,652.42 94,500,554.64
现金收入小计243,526,579.40 222,622,492.81
购买商品、接受劳务支付的现金176,357,658.18 106,479,964.52
支付给职工以及为职工支付的现金7,998,921.72 6,010,927.51
支付的各项税费11,393,848.42 7,794,027.15
支付的其他与经营活动有关的现金37 23,623,055.78 18,198,421.61
现金支出小计219,373,484.10 138,483,340.79
经营活动产生的现金流量净额24,153,095.30 84,139,152.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收回的现金650,000.00 450,000.00
取得投资收益收到的现金71,778.48 52,234.23
处置固定资产无形资产和其他长期资产而收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金9,200,000.00
现金流入小计9,921,778.48 502,234.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金28,892,274.39 5,430,237.69
投资所支付的现金400,000.00 200,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金0.00 0.00
现金流出小计29,292,274.39 5,630,237.69
投资活动产生的现金流量净额-19,370,495.91 -5,128,003.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益投资收到的现金
借款收到的现金114,000,000.00 99,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计114,000,000.00 99,000,000.00
偿还债务所支付的现金149,000,000.00 149,000,000.00
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金6,578,789.14 6,178,563.64
其中：子公司支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计155,578,789.14 155,178,563.64
筹资活动产生的现金流量净额-41,578,789.14 -56,178,563.64
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额-36,796,189.75 22,832,584.92
公司法定代表人：杜文广主管会计工作负责人：阎志中会计机构负责人：张莉
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太工天成 2006 年中期报告
现金流量表（续）
编制单位：太原理工天成科技股份有限公司 2006 年1-6 月单位：人民币元
补充资料
附注
合并数母公司数
合并母公司
净利润20,039,778.93 19,239,778.93
加:少数股东本期损益747,566.03
计提的资产损失准备-301,794.88 -301,794.88
固定资产折旧3,176,375.56 2,448,905.26
无形资产摊销489,348.25 216,824.12
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减:增加）-51,653.17 -26,643.20
预提费用增加（减:减少）536,519.01 434,353.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益）
固定资产报废损失
财务费用6,843,142.67 6,442,917.17
投资损失（减:收益）-71,778.48 -4,312,291.13
递延税款贷项（减:借项）
存货的减少（减:增加）7,633,210.75 12,254,299.60
经营性应收项目的减少（减:增加）-32,639,362.34 -13,679,932.09
经营性应付项目的增加（减:减少）17,751,742.97 61,422,734.73
其他
经营活动产生的现金流量净额24,153,095.30 84,139,152.02
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额117,857,401.97 106,892,200.05
减:现金的期初余额154,653,591.72 84,059,615.13
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-36,796,189.75 22,832,584.92
公司法定代表人：杜文广主管会计工作负责人：阎志中会计机构负责人：张莉
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太工天成 2006 年中期报告
合并资产减值准备明细表
2006 年1-6 月
编制单位：太原理工天成科技股份有限公司单位：人民币元
项目期初余额本期增加
本期减少
期末余额
因资产价值
回升转回数
其他原因
转回数
合计
一、坏帐准备合计4,324,282.43 4,324,282.43
其中：应收帐款3,960,017.34 3,960,017.34
其他应收款364,265.09 364,265.09
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计1,559,311.99 301,794.88 301,794.88 1,257,517.11
其中：库存商品1,559,311.99 301,794.88 301,794.88 1,257,517.11
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计162,000.00 162,000.00
其中：房屋、建筑物
机器设备162,000.00 162,000.00
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
其中：短期委托贷款
长期委托贷款
公司法定代表人：杜文广主管会计工作负责人：阎志中会计机构负责人：张莉
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太工天成 2006 年中期报告
母公司资产减值准备明细表
2006 年1-6 月
编制单位：太原理工天成科技股份有限公司单位：人民币元
项目期初余额
本期
增加
本期减少
期末余额
因资产价值
回升转回数
其他原因
转回数
合计
一、坏帐准备合计4,641,487.26 4,641,487.26
其中：应收帐款3,623,549.76 3,623,549.76
其他应收款1,017,937.50 1,017,937.50
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计1,559,311.99 301,794.88 301,794.88 1,257,517.11
其中：库存商品1,559,311.99 301,794.88 301,794.88 1,257,517.11
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计162,000.00 162,000.00
其中：房屋、建筑物
机器设备162,000.00 162,000.00
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
其中：短期委托贷款
长期委托贷款
公司法定代表人：杜文广主管会计工作负责人：阎志中会计机构负责人：张莉
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太工天成 2006 年中期报告
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益
率及每股收益：
单位:人民币元
报告期利润
净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
主营业务利润12.57% 12.88% 0.48 0.48
营业利润5.94% 6.09% 0.22 0.22
净利润4.90% 5.03% 0.19 0.19
扣除非经常性损益后的净利润4.77% 4.89% 0.18 0.18
（二）财务报表附注
太原理工天成科技股份有限公司
合并会计报表附注
2006年1-6月
单位：人民币元
一、公司概况
太原理工天成科技股份有限公司（以下简称“本公司”）是经山西省人民政府晋政函
[2000]166 号文批准，在山西太工天成科技实业有限公司的基础上变更设立的股份有限公司，于
2000年7月5日在山西省工商行政管理局登记注册，设立时本公司注册资本为4,830万元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]39号文核准，本公司于2003 年5 月14 日在上
海证券交易所向二级市场投资者定价配售发行人民币普通股2,370 万股，每股面值1.00 元，每股
发行价9.73元。发行完成后，本公司的总股本增至7,200万股。2003年8月26日，本公司办理
了注册资本变更登记手续。
本公司董事会提出的2004年度利润分配预案业经2005年5月28日召开的2004年股东大会
通过，根据该决议，本公司以2004年12月31日总股本72,000,000股为基数，向全体股东每10
股送红股2 股并派发0.5 元现金股利（含税），并进行资本公积转增股本，向全体股东每10 股转
增3 股。增资后本公司股本总数为108,000,000.00 股，该次增资业经中天华正（京）验（2005）
第007号验资报告验证。2006年1月4日，本公司办理了注册资本变更登记手续。
本公司企业法人营业执照注册号为1400001006404。法定代表人：杜文广。注册地址：太原市
迎泽西大街79号。
本公司经营范围：研制、开发、生产、销售、安装智能电子设备及其网络系统；研制、开发、
生产、销售现代化教育设备及其软件、课件；承揽自动化工程，安全技防工程；综合技术服务、咨
询；计算机及相关设备的租赁；承揽水利水电工程的咨询及自动化系统集成项目。经营本企业自产
产品及技术的出口业务，代理出口将本企业自行研制开发的技术转让给其他企业所生产的产品；经
营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经
营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；煤炭深加工、环保
能源、焦炉尾气发电、生产水文仪器、岩土工程仪器等产品。
二、重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计制度
本公司及其子公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2.会计年
度
会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止
。
3.记账本位
币
本公司及其子公司记账本位币为人民币
。
4.记账基础与计价原则
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太工天成 2006 年中期报告
本公司及其子公司会计核算以权责发生制为基础，各项财产物资按取得时的实际成本计价。其
后，各项财产如果发生减值，按财政部的有关规定计提相应的减值准备。
5.现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司及其子公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险很小的投资。
6.外币折算方法
本公司对发生的外币经济业务，按业务发生当日的市场汇价折合人民币记账，期末对外币账户
的余额按期末市场汇价进行调整，由此产生的折合本位币差额，业已计入当年度损益类账项。其
中，与购建固定资产等直接相关的汇兑损益，在资产尚未达到预定可使用状态前，计入购建资产的
价值。
7.短期投资核算方法
短期投资按取得时的实际成本计价。决算日，本公司的短期投资按成本与市价孰低法计价，即
按单项短期投资成本高于市值的差额提取跌价准备，并计入当年度损益类账项。
8.坏账核算方法
本公司及其子公司对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、
资不抵债、现金流量严重不足等，根据本公司董事会的批准作为坏账损失。
坏账损失采用备抵法核算。决算日，本公司对各项应收款项(包括应收账款和其他应收款)，根
据本公司以往的经验，债务单位的实际财务状况和现金流量以及其他相关情况，按账龄分析法合理
地估计坏账准备并计入当年度损益类账项。
坏账准备计提比例列示如下：
账龄计提比例
1 年以内 5‰
1—2 年5%
2—3 年20%
3 年以上50%
9.存货核算方法
存货包括库存材料、库存商品和低值易耗品。
库存材料、库存商品入库按实际成本计价，发出采用加权平均法。
低值易耗品采用一次摊销法摊销。
存货实行永续盘存制度。
决算日，存货按成本与可变现净值孰低法计价。存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现
净值计量。由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于其可
变现净值的，按可变现净值低于存货成本部分提取存货跌价准备，预计的存货跌价损失计入当年度
损益类账项。
用于生产而持有的原材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按
成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料应当按可变现净值计
量。
10.长期投资核算方
法
本公司的长期股权投资采用下列会计处理方法
：
本公司拥有被投资单位权益性资本不足20% 时，以成本法核算；拥有被投资单位20%至50%
权益性资本时，以权益法核算；直接或间接拥有被投资单位50% 以上权益性资本，以及拥有被投资
单位20% 至50%权益性资本，但本公司对其实质上拥有控制权时，采用权益法核算并对会计报表予
以合并。
决算日，本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致长期股权投资可收
回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额
低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。预计的长期投资减值损失计入当年度损
益类账项。
11.固定资产计价和折旧方法
固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经
营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000 元以上，并且
使用年限超过2 年的，也作为固定资产。
固定资产以实际成本计价。
- 20
太工天成 2006 年中期报告
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估计残
值，确定其折旧率如下：
项目使用年限年折旧率% 残值率%
房屋建筑物 35 年2.77% 3
通用设备 5 年20% 0
专用设备 5 年19.40% 3
运输设备 5 年19.40% 3
决算日，固定资产按账面价值与可收回金额孰低法计价。固定资产减值准备系按单个固定资产
由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致产生可收回金额低于账面价值的差
额提取，预计的固定资产减值准备计入当年度损益类账项。
12.在建工程核算方法
在建工程以实际成本计价。与购建在建工程直接相关的借款利息支出和外币折算差额，在该项
资产交付使用或完工之前，计入该项资产的成本。在建工程于实际交付使用时转作固定资产。
决算日，对已长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程或足以证明已经发生减
值的在建工程，计提在建工程减值准备，预计的在建工程损失计入当年度损益类账项。
13.借款费用的会计核算方法
为专项用于购建固定资产而发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生
的予以资本化，计入所建造固定资产的成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的，
直接计入当年度损益类账项。
属于流动负债性质的借款费用或者虽然属于长期借款性质，但不是用于购建固定资产的借款费
用，以及为投资而发生的借款费用，均于发生时直接计入当年度损益类账项。
筹建期间发生的借款费用，先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营当月起一次计入开始生
产经营当月的损益类账项。
14.无形资产计价和摊销方法
无形资产在取得时按实际成本计价。
无形资产自取得当月起按预计使用年限分期平均摊销。
决算日，对已被其他新技术所替代，市价在当期大幅下跌，已超过法律保护期限或足以证明实
质上已经发生了减值的无形资产，计提无形资产减值准备，预计的无形资产减值损失计入当年度损
益类账项。
15.收入确认原则
本公司的产品销售收入，是以产品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该产
品实施继续管理权和控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地
计量为标志，确认产品销售收入的实现。
提供劳务收入，是以完成劳务及与劳务相关的经济利益能够流入企业为标志，确认营业收入。
定制软件收入，是以本公司已按合同要求完成定制软件委托方所委托开发软件事项，并已取得
委托方项目验收报告，与交易相关的经济利益能够流入企业为标志，确认营业收入的实现。
系统集成收入，是以本公司已按合同要求完成委托方所委托事项，并已取得委托方项目验收报
告，与交易相关的经济利益能够流入企业为标志，确认营业收入的实现。
担保费收入，以本公司签定担保合同并且银行发放贷款为标志，确认担保费收入实现。
16.研究开发费用的核算
本公司研究开发费用包括研究开发活动所耗用的材料成本；用于研究开发活动的固定资产折
旧、无形资产的摊销；研究开发人员的工资性支出；与企业研究开发活动有关的外部劳务成本；研
究开发过程中发生其他费用，如租金等。
研究开发费用在发生时列入管理费用。
17.所得税的会计处理方法
本公司及其子公司按应付税款法核算企业所得税。
18.合并会计报表的编制方法
本公司合并会计报表系根据财政部财会字(1995)11 号文《关于印发<合并会计报表暂行规定>的
通知》的规定，以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项
目数额予以编制。
本公司在编制合并利润及利润分配表时，是以本公司的子公司于本年度计提的法定盈余公积、
法定公益金中本公司所拥有的份额，对本公司本年度提取的法定盈余公积、法定公益金予以调整。
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太工天成 2006 年中期报告
本公司及其子公司间的所有重大交易和往来款项均在会计报表合并时予以抵销。
少数股东权益的数额是根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计
算确定。少数股东损益是根据本公司所属各子公司于本年度实现的损益扣除母公司所拥有份额后的
余额计算确定。
三、税项
1.流转税及附加：
（1）增值税：本公司税率为17%
；
（2）营业税：网络工程收入按3%计缴，服务收入按5%计缴。
（3）城市维护建设税：按应缴增值税、营业税的7%计缴。
（4）教育费附加：按应缴增值税、营业税的3%计缴。
（5）价格调控基金：按应缴增值税、营业税的1.5%计缴。
（6）河道管理费：按应缴增值税、营业税的1%计缴。
2.房产税、土地使用税、印花税按国家税法规定缴纳。
3.所得税：1999 年度山西省高新技术企业认定委员会晋高认发[1998]07 号认定本公司为高新技
术企业，并经太原市地方税务局高新技术产业开发区并地税高新局综字（1998 ）第51 号文批准，
本公司1999 年度、2000 年度享受免征所得税的优惠政策，从2001 年起执行15%所得税税率。
分公司及子公司适用所得税率明细如下：
单位名称与本公司关系税率
北京分公司分公司33%
上海分公司分公司33%
深圳分公司分公司15%
智林分公司* 分公司2005 年免交所得税
山西天成大洋能源化工有限公司子公司33%
北京太工天成测控技术有限公司子公司免交2005 年起三年的所得税
太原理工天成智林教育科技有限公司** 子公司15%
山西天成担保有限公司子公司33%
山西天成自动控制工程有限公司子公司33%
太原理工天成软件科技有限公司*** 子公司15%
*智林分公司于2004 年12 月30 日经太原高新技术产业开发区管理委员会以并高新管字
[2004]96 号文件认定为区内高新技术企业，免征2005 年所得税。
**本公司所属控股子公司太原理工天成智林教育科技有限公司系山西省科学技术厅晋科工发
（2001）96 号文认定的高新技术企业，根据太原市地方税务局高新技术产业开发区分局并地税高
新局税政字（2001 ）第58 号“关于太原理工天成智林教育科技有限公司免征企业所得税报告的批
复”，2001 年1 月1 日至2002 年12 月31 日免征企业所得税，从2003 年起执行15%所得税税率。
***本公司所属控股子公司太原理工天成软件科技有限公司根据太原市地方税务局四分局并地
税四分局税政发（2003 ）第19 号文件通知，自2003 年1 月1 日起至2003 年12 月31 日止免征企业
所得税，2004 年起执行15%的所得税税率。
四、控股子公司及合营企业
本公司直接拥有50%以上权益性资本的子公司概况列示如下：
是否
被投资单位注册资本实际投资额权益比例经营范围
合并
太原理工天成智计算机、电教产品、计算机软件及网络产品
林教育科技有限864 万元777.6 万元90% 的开发研制、生产、销售，自动控制工程的是
公司技术咨询、培训等。
太原理工天成软
件科技有限公司
*
100 万元90 万元90%
计算机软件及应用产品的研制、开发、生产
及销售，计算机系统集成、信息系统工程、
综合技术咨询服务（国家专项规定的除外）
是
山西天成担保有
限公司3000 万元2640 万元88% 依据《担保法》从事担保业务（不得从事金
融业务）
是
山西天成大洋能11050 万元9000 万元81.45% 煤炭深加工及煤制品销售、环保能源化工产是
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太工天成 2006 年中期报告
源化工有限公司品的开发及销售，煤炭能化技术的开发
山西天成自动控
制工程有限公司300 万元240 万元80% 自动化工程、电子工程、机房工程、智能化
电子产品研发、生产，计算机软件开发
是
北京太工天成测
控技术有限公司500 万元350 万元70% 自主选择法律未禁止的经营项目开展经营活
动
是
五、利润分配顺序
本公司净利润按下列顺序分配
：
1、弥补以前年度亏损
；
2、提取法定盈余公积10%
；
3、提取法定公益金5%
；
4、提取任意盈余公积金
；
5、支付普通股股利
。
2006 年5 月27 日，公司2005 年度股东大会审议通过了《公司2005 年度利润分配预案》：
向
全体股东每10 股派发0.2 元现金红利（含税）。公司委托中国证券登记结算有限责任公司上海分公
司全权代理本次派发现金红利事宜，股权登记日为2006 年7 月19 日，除权除息日为2006 年7 月
20 日，现金红利发放日为2006 年7 月26 日。
六、合并会计报表主要项目注释
1.货币资金
货币资金明细项目列示如下：
项目 2006.6.30 2005.12.31
现金 91,480.07 78,368.36
银行存款 117,765,921.90 89,724,790.44
其他货币资金 64,850,432.92
117,857,401.97 154,653,591.72
2.短期投资及短期投资跌价准备
2006.6.30 2005.12.31
项目
投资金额期末市值跌价准备投资金额期末市值跌价准备
工银瑞信股票250,000.00 250,888.75
德盛精选* 200,000.00 200,038.50
国联安德盛精
选股票
200,000.00 200,000.00
200,000.00 200,000.00 450,000.00 450,927.25
*系本公司所属子公司太原理工天成软件科技有限公司2006 年6 月16 日购买的国联安德盛精
选股票基金。
3.应收票据
种类 2006.6.30 2005.12.31
银行承兑汇票550,000.00 1,949,378.00
550,000.00 1,949,378.00
4.应收账款
（1）账龄分析列示如下：
2006.6.30 2005.12.31
账龄
金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备
1 年以内 104,298,443.27 65.54 413,461.69 82,692,339.04 74.81 413,461.69
1-2 年 29,816,109.11 18.74 1,020,867.34 20,417,346.64 18.47 1,020,867.34
2-3 年 14,786,356.06 9.29 792,292.41 3,961,462.04 3.58 792,292.41
- 23
太工天成 2006 年中期报告
3 年以上 10,224,282.77 6.43 1,733,395.90 3,466,791.80 3.14 1,733,395.90
159,125,191.21 100.00 3,960,017.34 110,537,939.52 100.00 3,960,017.34
（2）应收账款余额中应收持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位款项详见附注八
（三）。
（3）期末应收账款前五名金额合计36,329,590.36 元，占应收账款总额的比例为22.83%。
5.其他应收款
（1）账龄分析列示如下：
账龄
金额
2006.6.30
比例% 坏账准备金额
2005.12.31
比例% 坏账准备
1 年以内10,812,016.53 55.45 166,821.84 33,364,368.49 90.49 166,821.84
1-2 年7,691,058.77 39.45 168,106.46 3,362,129.20 9.12 168,106.46
2-3 年849,116.20 4.36 28,433.51 142,167.55 0.39 28,433.51
3 年以上143,974.12 0.74 903.28 1,806.57 0.00 903.28
19,496,165.62 100.00 364,265.09 36,870,471.81 100.00 364,265.09
（2）其他应收款余额中应收持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位款项详见附注八
（三）。
（3）其他应收款前五名金额合计4,280,000.00 元，占其他应收款总额的比例为21.95%。
6.预付账款
（1）账龄分析列示如下：
2006.6.30 2005.12.31
账龄
金额比例% 金额比例%
1 年以内 53,885,693.92 17.88 291,827,044.93 97.27
1 至2 年 244,314,663.34 81.05 6,327,241.21 2.11
2 至3 年 1,439,374.72 0.48 1,018,414.63 0.34
3 年以上 1,783,541.51 0.59 855,652.01 0.28
301,423,273.49 100.00 300,028,352.78 100.00
（2）账龄超过一年的预付账款主要系结算余款。
（3）预付账款余额中预付持本公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项详见附注八(三)。
7.存货及存货跌价准备
明细项目列示如下：
2006.6.30 2005.12.31
类别
金额存货跌价准备存货净额金额存货跌价准备存货净额
原材料 8,264,967.01 ---8,264,967.01 3,781,803.87 ---3,781,803.87
在产品---5,772,054.15 ---5,772,054.15
库存商品 78,081,195.11 1,257,517.11 76,823,678.00 84,425,514.85 1,559,311.99 82,866,202.86
86,346,162.12 1,257,517.11 85,088,645.01 93,979,372.87 1,559,311.99 92,420,060.88
存货可变现净值的确定方法：以售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及
相关税金后的金额作为可变现净值。
8.待摊费用
明细项目列示如下：
类别2006.6.30 2005.12.31
报刊杂志4,974.48 9,948.96
广告费3,840.00 ---
房费141,330.00 181,760.58
汽车保险181,839.56 208,497.12
汽车道桥费18,081.72 2,112.64
养路费35,397.44 6,716.25
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太工天成 2006 年中期报告
宽频上网费37,500.00 --
-
物业管理费41,530.64 --
-
房屋装修费18,025.72 3,080.84
数据业务----18,750.00
482,519.56 430,866.39
9.长期股权投资及长期投资减值准备
(1)长期股权投资明细项目列示如下：
2005.12.31 2006.6.30
本年增加本年减少
金额长期投资减值准备长期投资净额金额长期投资减值准备长期投资净额
其他股权投资5,212,679.92 ---5,212,679.92 ------5,212,679.92 ---5,212,679.92
5,212,679.92 ---5,212,679.92 ------5,212,679.92 ---5,212,679.92
(2)其他股权投资明细项目列示如下：
被投资单位名称投资期限(年) 权益比例初始投资金额2005.12.31 本年权益增(减)额本年分得的现金红利累计权益增(减)额2006.6.30
山西亿众公用事业
2003.7.21-2006.7.20 17.93% 5,420,813.34 5,212,679.92 -------208,133.42 5,212,679.92有限公司
5,420,813.34 5,212,679.92 -------208,133.42 5,212,679.92
（3）期末本公司不存在投资变现及投资收益收回的重大限制。
（4）期末本公司投资总额占净资产的比例为1.28%。
10.固定资产及其累计折旧
(1)固定资产原价及其累计折旧的增减变动明细项目列示如下：
2005.12.31 本年增加本年减少2006.6.30
固定资产原价：
房屋建筑物* 52,914,143.52 ------52,914,143.52
通用设备6,458,360.47 257,685.30 ---6,716,045.77
专用设备9,908,460.36 3,496,688.68 ---13,405,149.04
运输设备10,251,971.15 1,742,050.00 ---11,994,021.15
79,532,935.50 5,496,423.98 ---85,029,359.48
累计折旧：
房屋建筑物2,225,398.62 733,238.76 ---2,958,637.38
通用设备3,047,983.69 563,340.78 ---3,611,324.47
专用设备5,855,676.11 896,005.40 ---6,751,681.51
运输设备4,846,342.85 1,021,935.38 ---5,868,278.23
15,975,401.27 3,214,520.32 ---19,189,921.59
固定资产净值63,557,534.23 65,839,437.89
(2)固定资产减值准备明细项目列示如下：
2006.6.30
固定资产净值固定资产减值准备固定资产净额
房屋建筑物
通用设备
专用设备
运输设备
49,955,506.14
3,104,721.30
6,653,467.53
6,125,742.92
162,000.00
49,955,506.14
3,104,721.30
6,491,467.53
6,125,742.92
65,839,437.89 162,000.00 65,677,437.89
- 25
太工天成 2006 年中期报告
11、在建工程
明细项目列示如下：
2005.12.31 本年增加数本年转固数其他减少数2006.6.30
工程名称
(利息资本化) (利息资本化) (利息资本化) (利息资本化) (利息资本化)
资金来源工程进度
感应式数字液位传
感器及其自动化监23,052,157.73 139,277.47 23,191,435.20 募股88.00%
控系统项目
现代教学仪器及设
备生产基地建设项13,552,157.73 139,277.47 13,691,435.20 募股75.00%
目
教育软件及多媒体
网络课件制作基地14,552,157.73 139,277.47 14,691,435.20 募股73.00%
建设项目
软件开发及生产基
地建设项目
12,552,157.73 139,277.46 12,691,435.19 募股80.00%
中保集团平阳大厦
办公楼
18,000,000.00 18,000,000.00 其他90.00%
吕梁煤化工项目5,324,542.00 279,410.70 5,603,952.70 其他
前期
准备
87,033,172.92 836,520.57 87,869,693.49
在建工程均系正常在建项目，未发生减值的情况。
12.无形资产
明细项目列示如下：
项目原始金额 2005.12.31 本年增加数本年摊销数 2006.6.30 剩余摊销年限
感应式数字传感器专利权600,000.00 299,999.77 ---28,571.40 271,428.37 4 年9 个月
电容式液位传感器专利权2,705.00 2,051.31 ---135.24 1,916.07 7 年1 个月
磁致伸缩液位传感器1,500.00 1,437.50 ---75.00 1,362.50 9 年1 个月
明渠水位流量测量仪1,500.00 1,462.50 ---75.00 1,387.50 9 年3 个月
明渠水位流量测量仪5,500.00 5,362.50 ---274.98 5,087.52 9 年3 个月
高压变频器功率单元缺项7,500.00 7,500.00 312.50 7,187.5 9 年7 个月
检测器
可无线操作的明渠水位流
量测量仪
7,000.00 7,000.00 349.98 6,650.02 9 年6 个月
天晨、报童商标注册费7,200.00 4260.00 ---360.00 3,900.00 5 年5 个月
精至达商标权1,800.00 1,020.00 ---90.00 930.00 5 年2 个月
商标1,800.00 690.00 ---180.00 510.00 1 年5 个月
软件1,860,000.00 713,000.00 ---186,000.00 527,000.00 1 年5 个月
软件4,000.00 1,799.93 ---400.02 1,399.91 1 年9 个月
智林商标权770,773.77 ------
软件1,740,400.00 666,993.21 ---174,040.02 492,953.19 1 年11 个月
软件borlanddephi6.0 53,400.00 24,920.00 ---5,340.00 19,580.00 2 年4 个月
软件10,556.00 7,037.40 ---1,055.58 5,981.82 3 年4 个月
软件（天成控制公司）30,660.00 24,017.00 ---3,066.00 20,951.00 4 年5 个月
软件（天成控制公司）2,400.00 ---2,400.00 80.00 2,320.00 4 年8 个月
专利技术（测控公司）1,004,938.45 896,070.08 ---50,246.94 845,823.14 8 年5 个月
商标权3,500.00 3,208.31 ---175.02 3,033.29 8 年10 个月
软件（北京测控）3,100.00 ---3,100.00 25.83 3,074.17 9 年11 个月
mycrm 软件7,000.00 6,475.01 ---349.98 6,125.03 8 年9 个月
6,107,233.22 2,659,804.52 20,000.00 451,203.49 2,228,601.03
各项无形资产本年度不存在实质上已经发生了减值的情形，故未计提无形资产减值准备。
13.短期借款
明细项目列示如下：
2006.6.30 2005.12.31
借款类别
金额年利率金额年利率
信用借款 5,000,000.00 5.58% 5,000,000.00 5.310%-6.372%
- 26
太工天成 2006 年中期报告
质押借款* 19,000,000.00 5.022% 19,000,000.00 5.022%
保证借款** 166,000,000.00 5.58%-7.605% 201,000,000.00 6.138%-7.254%
质押借款 ------
190,000,000.00 225,000,000.00
*质押借款19,000,000.00 元为华夏银行太原分行借款，以本公司定期存单质押，质押合同到期
日为2006 年9 月12 日。
**中国工商银行行万柏林支行41,000,000.00 元贷款由太原中保集团实业有限公司提供贷款保
证；中国工商银行行万柏林支行5,000,000.00 元信用贷款；华夏银行府西支行40,000,000.00 元贷款
由太原化工股份有限公司提供贷款保证；中行鼓楼支行40,000,000.00 元贷款由山西天宏房地产有
限公司、山西佳成资讯有限公司、山西赛迪自动化设备有限公司、太原化工股份有限公司提供贷款
保证；光大银行河西支行30,000,000.00 元由山西亿信通科技开发有限公司提供贷款保证。山西天
成大洋能源化工有限公司兴业银行太原分行15,000,000.00 元由太原理工天成科技股份有限公司提
供贷款保证。
14.应付票据
种类 2006.6.30 2005.12.31
银行承兑汇票 108,000,000.00 95,000,000.00
108,000,000.00 95,000,000.00
15.应付账款
（1）账龄分析列示如下：
2006.6.30 2005.12.31
账龄
金额比例% 金额比例%
1 年以内33,418,055.83 79.18 30,234,806.33 68.65
1-2 年5,127,407.68 12.15 4,042,004.07 9.18
2-3 年3,249,998.61 7.70 9,749,165.19 22.14
3 年以上409,668.35 0.97 13,305.00 0.03
42,205,130.47 100.00 44,039,280.59 100.00
（2）应付账款余额中无应付持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位款项。
16.预收账款
（1）账龄分析列示如下：
2006.6.30 2005.12.31
账龄
金额比例% 金额比例%
1 年以内 14,800,993.94 66.69 26,722,286.33 90.61
1—2 年 5,500,417.03 24.79 1,930,204.08 6.54
2—3 年 1,397,202.00 6.30 839,648.80 2.85
3 年以上 493,648.80 2.22 -----
22,192,261.77 100.00 29,492,139.21 100.00
（2）预收账款余额中无预收持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位款项。
（3）账龄超过一年的预收账款系结算余额。
17.应付福利费
应付福利费期末余额较年初余额增加826,732.86 元，主要原因为本公司及其子公司人员增
加、工资提高所致。
18.应交税
金
应交税金明细项目列示如下
：
项目 2006.6.30 2005.12.31
营业税 848,264.22 1,165,304.61
城建税 262,309.10 268,982.96
所得税 4,644,715.94 5,684,580.77
- 27
太工天成 2006 年中期报告
增值税 2,812,687.17 2,555,133.40
个人所得税 1,278,779.90 1,309,184.33
印花税 17,500.30 40,415.85
车船税 -133.33 543.00
9,864,123.30 11,024,144.92
上述各税项的法定税率在附注三中表述。
19.其他应交款
其他应交款明细项目列示如下：
项目 2006.6.30 2005.12.31
河道维护费 127,945.52 39,523.05
价格调控基金 67,225.94 59,041.66
教育费附加 61,180.39 123,265.03
256,351.85 221,829.74
其他应交款计缴标准在附注三中表述。
20.其他应付款
（1）账龄分析列示如下：
2006.6.30 2005.12.31
账龄
金额比例% 金额比例%
1 年以内3,873,300.08 44.74 4,378,027.98 53.02
1—2 年2,778,946.50 32.10 1,526,977.00 18.49
2—3 年838,531.14 9.68 179,186.34 2.17
3 年以上1,167,523.88 13.48 2,173,776.30 26.32
8,658,301.60 100.00 8,257,967.62 100.00
（2）其他应付款余额中应付持有本公司5%以上（含5%）股份的股东单位款项及应付关联方
款项详见附注八（三）。
21.预提费用
预提费用明细项目列示如下：
类别2006.6.30 2005.12.31
保管费20,000.00
利息835,069.03 338,550.00
车辆租赁费29,999.98 10,000.00
885,069.01 348,550.00
22.预计负债
类别 2006.6.30 2005.12.31
未到期责任保证金 12,500.00 460,625.00
风险准备金 11,000.00 293,500.00
23,500.00 754,125.00
子公司山西天成担保有限公司，依据《担保法》从事担保业务，其根据财政部财金[2001]77
号《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》的规定，按当年担保费的50% 提取未到期责任保
证金；按当年年末担保责任余额0.5%的比例提取风险准备金。
23.专项应付款
专项应付款明细列示如下：
项目 2006.6.30 2005.12.31
项目扶持资金* 5,570,000.00 5,570,000.00
项目资金** 70,000.00 70,000.00
电子信息产业发展基金*** 500,000.00 500,000.00
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太工天成 2006 年中期报告
山西省科委项目资金**** 550,000.00 550,000.00
项目资金***** 5,000,000.00 5,000,000.00
补助资金****** 500,000.00 500,000.00
12,190,000.00 12,190,000.00
*根据太原市高新技术开发区科技计划项目2003-34b 合同，太原市高新技术开发区财政局拨
入本公司感应式数字液位传感器及其自动化监控系统项目科技扶持资金4,570,000.00 元，国家科技
部资助该项目配套资金1,000,000.00 元。本项目执行期2003 年10 月至2007 年10 月。
**根据山西省财政厅、山西省知识产权局晋财教[2003]108 号“关于下达2003 年山西省专利
推广实施资助项目经费的通知”，本公司感应式数字液位传感器及其自动化监控系统项目列为山西
省专利推广实施资助项目，由山西省知识产权局拨入本公司项目资金经费70,000.00 元。
*** 根据信息产业部信部运[2002]546 号文件“关于下达2002 年度电子信息产业发展基金第三
批项目计划的通知”，本公司收到信息产业部拨入的电子信息产业发展基金500,000.00 元。
**** 根据山西省科技项目合同书，为支持本公司科技项目产业化山西省科学技术厅资助本公
司550,000.00 元。
***** 根据山西省发展和改革委员会晋发改投资发[2004]866 号文件“关于转发下达2004 年国
家安排我省信息产业企业技术进步和产业升级专项、企业信息化专项国家预算内专项资金投资计划
的通知”，由山西省发展和改革委员会下拔专项资金500 万元用于本公司感应式数字液位及其自动
化监控系统项目。
****** 根据太原市财政局和太原市经济委员会并财建[2005]93 号“关于下达2005 年技术创新
项目资金计划的通知”， 本公司网络传感器及网络测控单元模块的开发项目列为资助项目，由太
原市财政局拔入补助资金50 万元。
24.股本
本公司股本增减变动明细项目列示如下：
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例
发行新
股
送
股
公积金转
股
其
他
小
计
数量 比例
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 30,963,870 28.67 30,963,870 28.67
3、其他内资持股 29,043,630 26.89 29,043,630 26.89
其中：境内法人持股 29,043,630 26.89 29,043,630 26.89
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 60,007,500 55.56 60,007,500 55.56
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 47,992,500 44.44 47,992,500 44.44
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合计 47,992,500 44.44 47,992,500 44.44
三、股份总数 108,000,000 100 108,000,000 100
25.资本公积
资本公积增减变动明细项目列示如下：
项目
股本溢价
股权投资准备
2005.12.31
174,745,900.00
4,526.52
174,750,426.52
本年增加本年减少
*
2006.6.30
174,745,900.00
4,526.52
174,750,426.52
- 29
太工天成 2006 年中期报告
*资本公积变化原因详见附注六.24。
26.盈余公
积
盈余公积增减变动明细项目列示如下
：
项目2005.12.31 本年增加本年减少2006.6.30
法定盈余公积21,666,045.77 ---21,666,045.77
法定公益金10,833,022.85 ---10,833,022.85
任意盈余公积---
32,499,068.62 ---32,499,068.62
27.未分配利
润
未分配利润增减变动明细项目列示如下
：
2006.6.30 2005.12.31
年初未分配利润73,283,736.25 58,935,413.44
本年度净利润20,039,778.93 40,103,653.74
加：本年度净利润调增(减)数-----
年初未分配利润调增(减)数-----
减：提取法定盈余公积---5,170,220.63
提取法定公益金---2,585,110.30
提取任意盈余公积-----
支付普通股股利---3,600,000.00
转作股本的普通股股利---14,400,000.00
年末未分配利润93,323,515.18 73,283,736.25
28.主营业务收入、主营业务成本
主营业务收入主营业务成本
2006 年1-6 月2005 年1-6 月2006 年1-6 月2005 年1-6 月
技术开发服务及软件 13,780,601.29 11,496,351.87 1,054,355.71 589,530.00
计算机及辅助设备销售 57,114,524.01 160,393,359.85 55,953,080.14 154,169,573.71
企业网络及信息化建设 19,509,657.44 26,083,154.61 14,246,392.37 19,685,755.29
传感器及测控系统 36,175,394.95 29,927,149.59 17,619,829.70 14,682,105.87
教学设备及中小学
信息化建设
45,375,340.38 18,060,617.58 36,669,095.80 12,882,259.97
担保服务费 25,000.00 746,250.00 -415,825.00
能源 24,648,373.34 7,572,534.35 17,313,533.72 5,316,438.25
196,628,891.41 254,279,417.85 142,856,287.44 207,741,488.09
本公司本期前五名客户销售收入38,864,229.14 元，占全部销售收入的19.77%。
29.主营业务税金及附加
项目2006 年1-6 月2005 年1-6 月
营业税 1,827,397.43 1,390,176.10
城建税 419,467.87 151,304.01
教育费附加 183,239.87 67,492.30
2,430,105.17 1,608,972.41
30.其它业务利
润
其他业务利润(亏损)明细项目列示如下
：
2006年1-6月 2005年1-6月
其他业务收入 247,518.00 198,014.40
减：其他业务支出 22,524.16 44,534.46
其他业务利润(亏损) 224,993.84 153,479.94
- 30
太工天
成
2006 年中期报告
31.财务费用
项
目
2006 年1-6 月2005 年1-6 月
利息支出 6,925,308.17 6,250,368.59
减：利息收入 759,388.29 856,627.13
其他 1,508,491.66 185,646.51
7,674,411.54 5,579,387.97
财务费用本年较上年同期增加2,095,023.57 元，主要原因是借款增加，利息支出相应增加。
32.投资收益
投资收益(损失)明细项目列示如下：
项目2006 年1-6
月
2005 年1-6 月
按权益法核算的股权投资收
益
------
转让投资取得的收
益
------
其中：山西亿众公用事业有限公
司
------
短期投资收益
*
71,778.48 --
-
71,778.48 --
-
33.营业外收入
项
目
2006 年1-6 月2005 年1-6 月
处理固定资产净收
益
------
其
他
106,967.69 102,001.01
太原市高新区奖励
款
60,000.00 ---
166,967.69
102,001.01
34.营业外支出
项
目
2006 年1-6 月2005 年1-6 月
赞助支
出
---12,000.00
价格调控基
金
84,511.84 26,961.55
河道维护
费
57,476.96 18,569.10
罚款支
出
------
异地开票附加个
税
-----
固定资产清理损
失
------
残疾人保障
金
------
粮食风险基
金
---794.70
防洪保安基
金
---794.70
其
他
33,110.30 2,925.02
175,099.10 62,045.07
35.所得税
项目2006 年1-6 月2005 年1-6 月
所得税3,770,381.96 5,098,884.44
3,770,381.96 5,098,884.44
36.收到的其他与经营活动有关的现
金
主要项目明细如下
：
项
目
2005 年度
利息收入759,388.29
其他69,872,264.13
70,631,652.42
- 31
太工天成 2006 年中期报告
37.支付的其他与经营活动有关的现金
主要项目明细如下：
项目
研发费
办公费
汽车使用费
聘请中介机构费
差旅费
业务招待费
中标服务费
董事会会费
保险费
运杂费
其他
2006 年1-6 月
1,425,898.46
433,164.85
1,042,391.86
630,430.00
877,655.66
553,181.70
251,245.00
337,705.66
238,686.67
1,050,044.56
16,782,651.36
23,623,055.78
38.非经常性损益
非经常性损益项目明细列示如下：
项目
净利润
减:营业外收入
其中：其他
减:补贴收入
短期投资收益
以前年度已经计提各项减值准备转回
加:营业外支出
其中：捐赠
罚款、违约金、赔偿金
其他
减：所得税影响数
扣除非经常性损益后的净利润
2005 年度
20,039,778.93
166,967.69
106,967.69
232,658.34
71,778.48
301,794.88
175,099.10
10,714.20
-66,102.67
19,507,781.31
七、母公司会计报表主要项目注释
1.应收账款
（1）账龄分析列示如下：
账龄
金额
2006.6.30
比例% 坏账准备金额
2005.12.31
比例% 坏账准备
1 年以内 69,651,675.14 57.82 324,600.47 64,920,094.65 71.80 324,600.47
1-2 年 28,218,767.34 23.43 930,751.05 18,615,020.93 20.59 930,751.05
2-3 年 14,786,356.06 12.27 714,302.34 3,571,511.69 3.95 714,302.34
3 年以上 7,812,252.77 6.48 1,653,895.90 3,307,791.80 3.66 1,653,895.90
120,469,051.31 100.00 3,623,549.76 90,414,419.07 100.00 3,623,549.76
（2）应收账款余额中应收持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位款项及应收其他关联
方款项为2,334,182.00 元。
（3）期末应收账款前五名金额合计29,969,621.06 元，占应收账款总额的比例为24.88%。
- 32
太工天成 2006 年中期报告
2.其他应收款
（1）账龄分析列示如下：
2006.6.30 2005.12.31
金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准
备
1 年以内15,613,998.61 11.04 871,734.53 174,346,906.98 98.59 871,734.53
1-2 年124,806,532.21 88.26 117,826.06 2,356,521.20 1.33 117,826.06
2-3 年 848,993.20 0.60 28,376.91 141,884.55 0.08 28,376.91
3 年以上 141,884.55 0.10
141,411,408.57 100.00 1,017,937.50 176,845,312.73 100.00 1,017,937.50
（2）其他应收款余额中无持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位欠款。
（3）其他应收款期末前五名金额合计3,151,090.79 元，占其他应收款总额的比例为2.23%。
3、长期投资
(1)长期股权投资明细项目列示如下：
2005.12.31 2006.6.30
本年增加本年减少
金额
长期投资减
长期投资净额金额
长期投资减
长期投资净额
值准备值准备
其他股权投资192,069,431.46 192,069,431.46 4,260,056.90 196,329,488.36 196,329,488.36
192,069,431.46 192,069,431.46 4,260,056.90 196,329,488.36 196,329,488.36
(2)其他股权投资明细项目列示如下：
占被投资
被投资单位名称投资期限(年) 单位注册初始投资金额2005.12.31 追加/新增
本年权益增(减)额
本年
累计权益增(减)额2006.6.30
资本比例% 投资额减少
太原理工天成智林2000.10.13 90% 7,776,000.00 34,303,932.62 938,251.23 27,466,183.85 35,242,183.85
教育科技有限公司-2007.7.31
太原理工天成软件2001.7.5
科技有限公司-2006.5.1 90% 900,000.00 24,507,812.41 1,969,778.40 25,577,590.80 26,477,590.80
山西天成担保有限2003.12.29
公司-2023.12.28 88% 26,400,000.00 25,035,167.79 437,298.58 -927,533.63 25,472,466.37
山西亿众公用事业2003.7.21 17.93% 5,420,813.34 5,212,679.92 0 -208,133.42 5,212,679.92
有限公司-2006.7.20
山西天成大洋能源93.5.25
化工有限公司—2023.10.15 81.45% 90,000,000.00 96,084,832.51 88,744.28 6,173,576.79 96,173,576.79
山西天成自动控制2004.2.13 80% 2,401,069.60 3,633,202.06 52,553.58 1,284,686.04 3,685,755.64
工程有限公司—2005.3.15
北京太工天成测控2004.12.28
技术有限公司—2024.12.27 70% 3,503,456.92 3,291,804.15 773,430.83 561,778.06 4,065,234.98
136,401,339.86 192,069,431.46 4,260,056.90 59,928,148.50 196,329,488.36
（3）本公司不存在投资变现及投资收益收回的重大限制。
（4）期末本公司投资总额占净资产的比例为48.28%
。
4、主营业务收入、主营业务成
本
主营业务收入主营业务成本
2006 年1-6 月2005 年1-6 月2006 年1-6 月2005 年1-6 月
技术开发服务及软件
计算机及辅助设备销售
企业网络及信息化建设
传感器及测控系统
教学设备及中小学信息化建设
能源
8,680,669.29
58,035,923.91
18,830,052.30
27,162,664.41
17,820,052.97
13,803,033.57
144,332,396.45
5,681,131.87
157,275,265.88
26,082,579.14
24,327,662.05
8,339,836.93
221,706,475.87
507,655.71
57,004,257.73
13,635,830.53
11,617,263.15
13,984,183.04
7,270,973.54
104,020,163.70
200,000.00
151,131,766.26
19,685,436.29
11,972,677.51
4,177,872.72
187,167,752.78
5、投资收益
（1）投资收益(损失)明细项目列示如下：
项目2006 年1-6 月2005 年1-6 月
长期股权投资权益法核算取得收益(损失)
短期投资取得的收益
股权投资差额摊销的投资收益
4,260,056.90
52,234.23
3,393,535.79
4,312,291.13 3,393,535.79
- 33
太工天成 2006 年中期报告
（2）长期股权投资权益法核算取得收益明细列示如下:
项目2006 年1-6 月2005 年1-6 月
按权益法核算的股权投资收益
其中：太原理工天成智林教育科技有限公司 938,251.23 -906,168.00
太原理工天成软件科技有限公司 1,969,778.40 2,274,596.74
山西天成大洋能源化工有限公司 88,744.28 1,174,739.01
山西天成自动控制工程有限公司 52,553.58 1,177,643.54
北京太工天成测控技术有限公司 773,430.83 -328,518.80
山西天成担保有限公司 437,298.58 1,243.30
4,260,056.90 3,393,535.79
八、关联方关系及关联交易
(一)关联方关系明细项目列示如下：
1、存在控制关系的关联方：
企业名称注册地址主营业务
与本企
业关系
经济性质
太原理工天成智林教育
科技有限公司
太原市迎泽西大街93 号
计算机电教、电教产品及网络产品的
开发研制及生产销售
子公司
有限责任
公司
太原理工天成软件科技
有限公司
太原市迎泽区水西关南街30
号
计算机软件及应用产品的研制、开
发、生产及销售
子公司
有限责任
公司
山西天成担保有限公司
太原市千峰南路鸿峰花园
10—115 层
依据《担保法》从事担保业务子公司
有限责任
公司
山西天成大洋能源化工
有限公司
太原市坞城路383 号
煤炭深加工及煤制品销售、环保能源
化工产品的开发及销售，煤炭能化技
术的开发
子公司
有限责任
公司
山西天成自动控制工程
有限公司
太原市高新区创业街a 楼四
层
自动化工程、电子工程、机房工程、
智能化电子产品研发、生产，计算机
软件开发
子公司
有限责任
公司
北京太工天成测控技术
有限公司
北京市海淀区北四环西路68
号左岸工社1216
自主选择法律未禁止的经营项目开展
经营活动
子公司
有限责任
公司
2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化：
公司名称 2005.12.31 本年增加本年减少 2006.6.30
太原理工天成智林教育科技有限公司 8,640,000.00 ---8,640,000.00
太原理工天成软件科技有限公司 1,000,000.00 ---1,000,000.00
山西天成担保有限公司 30,000,000.00 ---30,000,000.00
山西天成大洋能源化工有限公司 110,500,000.00 ---110,500,000.00
山西天成自动控制工程有限公司 3,000,000.00 ---3,000,000.00
北京太工天成测控技术有限公司 5,000,000.00 ---5,000,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化：
2005.12.31 本年增加数本年减少数 2006.6.30
公司名称
金额% 金额% 金额% 金额%
太原理工天成智林教育科技有限公司 7,776,000.00 90.00 ------7,776,000.00 90.00
太原理工天成软件科技有限公司 900,000.00 90.00 ------900,000.00 90.00
山西天成担保有限公司 26,400,000.00 88.00 ------26,400,000.00 88.00
山西天成大洋能源化工有限公司 90,000,000.00 81.45 ------90,000,000.00 81.45
山西天成自动控制工程有限公司 2,400,000.00 80.00 ------2,400,000.00 80.00
北京太工天成测控技术有限公司 3,500,000.00 70.00 ------3,500,000.00 70.00
4、不存在控制关系的关联方关系的性
质
企业名称与公司的关
系
太原理工大学关联法人
山西山晋商贸有限公司关联法人
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太工天成 2006 年中期报告
（二）关联方交易
1、销售
关联方交易内容本期发生数定价原则上年发生数定价原则
太原理工大学计算机及配件271,564.96 市场价2,131,497.43 市场价
（三）关联方往来款项余额
关联方往来款项余额明细项目列示如下：
占全部应收(付)款项余额的比例
项目关联方名称2006.06.30 2005.12.31
2006.06.30 2005.12.31
应收账款太原理工大学 2,334,182.00 2,948,243.24 1.47% 2.66%
预收帐款太原理工大学 127,895.76 0.00 0.58% 0.00
其他应付款太原理工大学 220,745.07 1,903,524.07 2.55% 23.05%
山西山晋商贸有
限公司
10,226.80 1,600,226.80 0.12% 19.38%
预付账款太原理工大学 30,000.00 30,000.00 0.01% 0.01%
九、或有事项及承诺事项
截止2006 年6 月30 日，本公司提供的银行借款担保情况如下：
单位担保金额担保责任余额
太原化工股份有限公司* 4,000 万元4,000 万元
太原中保集团实业有限公司 2,200 万元2,200 万元
山西亿信通科技开发有限公司 500 万元500 万元
柳林县庙湾联办煤矿 2,850 万元2,850 万元
7,350 万元7,350 万元
*2005 年12 月8 日本公司与华夏银行股份有限公司太原分行签订的一年期最高额保证合同，为
太原化工股份有限公司担保的最高主债权本金余额为人民币6000 万元整。华夏银行太原分行对太
原化工股份有限公司实际授权借款额为4000 万元，即本公司实际可为太原化工股份有限公司担保
4000 万元，截至2006 年6 月30 日止的担保借款金额为4000 万元整。该担保事宜业经本公司2005
年12 月1 日董事会决议审议通过。本公司于2006 年3 月14 日为柳林县庙湾联办煤矿提供3000 万
元连带责任担保，该款项2006 年6 月份归还银行150 万元。
截止2006 年6 月30 日山西天成担保有限公司提供的银行借款担保情况如下：
单位担保金额担保责任余额
太原市华龙机电工矿设备有限公司 200 万元200 万元
200 万元200 万元
十、资产负债表日后事项
无资产负债表日后事项
十一、其他重要事项
无其他重要事项
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太工天成 2006 年中期报告
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的半年度报告文本。
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
董事长：杜文广
太原理工天成科技股份有限公司
2006 年8 月13 日
- 36
每日必读
