目录
重大提示
一、公司基本情况
二、股本变动和主要股东持股情况
三、董事、监事、高级管理人员情况
四、管理层讨论与分析
五、重要事项
六、财务报告
七、备查文件
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
本公司半年度财务报告未经审计。
公司董事长陈晓颖女士、总经理肖文先生、财务总监周可为先生及财务部经理查
云女士声明：保证半年度报告中财务会计报告真实、完整。
公司董事长陈晓颖女士因故不能出席二届十七次董事会，委托董事徐耀华行使董
事权利；董事钟俊先生、王永华先生、张连阳先生、康永平女士因公出差，未能参加
二届十七次董事会。
一、公司基本情况
（一）基本情况简介
1、法定中、英文名称
法定中文名称：沈阳金山热电股份有限公司
法定英文名称：SHENYANG JINSHAN THERMOELECTRIC CO., LTD
2、股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：金山股份
股票代码：600396
3、注册地址：沈阳市苏家屯区迎春街2号
邮政编码：110101
办公地址：沈阳市和平区南五马路185巷1号
邮政编码：110006
互联网网址：http：//www.syjsrd.com
电子信箱：zq@syjsrd.com
4、法定代表人：陈晓颖
5、董事会秘书及董事会证券事务代表
董事会秘书 证券事务代表
姓名 薛 滨 黄 宾
联系地址 沈阳市和平区南五马路185巷1号
电话 23229287 23229022-320
传真 23229139 23229139
电子信箱 syjsrd@online.ln.cn zq@syjsrd.com
6、信息披露的报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
信息披露指定互联网网址：http://www.sse.com.cn
http://www.syjsrd.com
半年报备置地点：公司证券部
7、其他有关资料
首次注册登记日期：1998年6月4日
变更注册登记日期和地点：2003年7月3日 沈阳市
企业法人营业执照注册号：2101111102590
税务登记号码：沈国税苏字210111711107373号
公司聘请的会计师事务所：辽宁天健会计师事务所
（二）主要财务数据和指标
2003年6月30日
项目
流动资产（元） 439,821,954.18
流动负债（元） 440,634,927.75
总资产（元） 1,248,810,471.1
股东权益（不含少数股东权益）（元） 435,154,029.22
每股净资产（元） 3.35
调整后的每股净资产（元） 3.35
项目 2003年1－6月
净利润（元） 27,054,483.16
扣除非经常性损益后的净利润（元） 27,247,479.33
每股收益（元） 0.21
净资产收益率（%） 6.22
经营活动产生的现金流量净额（元） 116,479,384.23
2002年12月31日 本报告期末比年
项目
初数增减（％）
流动资产（元） 485,745,161.71 -9.45
流动负债（元） 583,605,192.84 -24.50
总资产（元） 1,329,258,939.07 -6.05
股东权益（不含少数股东权益）（元） 413,906,533.74 5.13
每股净资产（元） 3.18 5.35
调整后的每股净资产（元） 3.18 5.35
本报告期比上年
项目 2002年1—6月
同期增减（％）
净利润（元） 13,673,043.62 97.87
扣除非经常性损益后的净利润（元） 13,680,410.10 99.17
每股收益（元） 0.11 90.91
净资产收益率（%） 3.30 88.48
经营活动产生的现金流量净额（元） 16,049,882.58 625.73
注：非经常性损益项目包括：
其他业务利润： 230,612.59(元)
营业外支出： 57,441.39(元)
净影响： 192,996.17(元)
二、股本变动和主要股东持股情况
(一) 报告期内无股本变动情况
(二) 报告期内期末股东总数：
报告期期末股东总数共16332户。
(三) 主要股东持股情况
截至2003年6月30日，公司前十名股东持股情况：
股东名称（全称） 报告期末持 报告期内持股 持股占总
股数量 增减情况（+ -） 股份比例
（％）
沈阳市冶金国有资
72,830,000 56.02
产经营有限公司
丹东东方新能源开
10,000,000 7.69
发中心
景福证券投资基金 4,044,119 191,452 3.11
沈阳电通技术开发
3,229,476 13,000 2.49
公司
沈阳八达通信科技
2,264,508 168,500 1.74
开发公司
国电电力发展股份
1,218,900 5,333 0.94
有限公司
沈阳金天实业有限
1,000,000 0.77
公司
丹东市沿江开发区
东电鸭绿江经贸总 1,000,000 0.77
公司
李艳周 298,299 0.23
李丙位 232,800 0.18
股东名称（全称） 持有股份的质 股东
押或冻结情况 性质
沈阳市冶金国有资 国家股
无
产经营有限公司
丹东东方新能源开 法人股
无
发中心
景福证券投资基金 不详 流通股
沈阳电通技术开发 流通股
不详
公司
沈阳八达通信科技 流通股
不详
开发公司
国电电力发展股份 流通股
不详
有限公司
沈阳金天实业有限 法人股
无
公司
丹东市沿江开发区 法人股
东电鸭绿江经贸总 无
公司
李艳周 不详 流通股
李丙位 不详 流通股
以上十名股东中，丹东市沿江开发区东电鸭绿江经贸总公司与丹东东方新能源开
发中心具有关联关系，丹东市沿江开发区东电鸭绿江经贸总公司是丹东东方新能源开
发中心的股东。
（四）控股股东情况
目前，公司的控股股东仍是沈阳市冶金国有资产经营有限公司。该公司持有本公
司56.02%的股份，成立于1998年，公司注册资本76,510万元。主要经营范围为：国有
资产经营。
沈阳市冶金国有资产经营有限公司与辽宁省电力有限公司签订的委托管理协议已
经到期。2002年11月25日沈阳市冶金国有资产经营有限公司将其持有的公司7283万股
国家股（占总股份56.02％）分别转让给深圳市东电投资有限公司、丹东东方新能源开
发中心和深圳市联信投资有限公司等三家公司。股权转让手续正在办理中。
公司于2002年11月16日在《中国证券报》和《上海证券报》发布了关于国家股股
权转让的提示性公告。
2003年3月6日上述国家股股权转让事项已获辽宁省人民政府批准，此事项尚需国
家国有资产监督管理委员会最终批准。
三、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股情况未发生变动
（二）报告期内公司董事、监事、高级管理人员未发生变动
四、管理层讨论与分析
（一）经营成果及财务状况分析
报告期内公司主要经营成果如下：
项 目 2003年1-6月（元）
主营业务收入 354,396,230.23
主营业务利润 121,438,469.97
净利润 27,054,483.16
现金及现金等价物净增加额 -16,727,420.91
项 目 2003年6月30日（元）
总资产 1,248,810,471.14
股东权益 435,154,029.22
项 目 2002年1-6月（元） 增长比例（%）
主营业务收入 49,070,837.54 622.21
主营业务利润 14,549,970.98 734.63
净利润 13,673,043.62 97.87
现金及现金等价物净增加额 141,228,857.84 -111.84
项 目 2002年12月31日（元） 增长比例（%）
总资产 1,329,258,939.07 -6.05
股东权益 413,906,533.74 5.13
（二）主营业务范围及经营状况
公司的主营业务范围为：火力发电；供暖、供热；粉煤灰、金属材料销售；循环
水综合利用；技术服务等。
2003年上半年，我国国民经济运行实现了高增长的景象。五大发电集团组建，使
电力市场加快了生产与消费的步伐，也带动热力产量增加并且价格上调。电力市场的
竞争也将更加激烈。公司抓住这个机遇加强内部管理，降耗增效，确保公司持续健康
快速发展。
公司在董事会的领导下，加大设备治理力度，提高设备可靠性，电力生产未发生
各类重大事故，确保了发电机组的安全稳定运行。
报告期内，公司所属及控股电厂上半年共完成发电量131,312万千瓦小时，供电量
118,189万千瓦小时。
上半年公司主营业务为电力、热力产品的生产与销售，主营业务收入为35,439.6
2万元，比去年同期增长622.21%，净利润2,705.45万元，比去年同期增长97.87%。
公司将继续加强管理，提高市场竞争力和企业运作能力，完善健全康平金山、彰
武金山两个风力发电有限公司，开拓风电发展新领域，增强公司整体经营实力。
（三）占主营业务收入10%以上的行业或产品情况
占公司主营业务收入10%以上的行业或产品为电力、热力产品，情况如下：
行业、产品 产品销售收入（元） 产品销售成本（元）
电力 278,788,460.62 177,328,657.04
热力产品 72,519,545.74 54,946,255.40
行业、产品 毛利率（%）
电力 36.39
热力产品 24.23
（四）来源于单个参股公司投资收益对公司净利润影响达到10%以上情况
报告期内，本公司来源于参股的沈阳沈海热电有限公司的投资收益为12,375,138
.89元，投资收益净额为9,488,917.67元，占公司净利润35.07%。本公司持有沈阳沈海
热电有限公司26%的股权，为第二大股东，该公司注册资本金35,388万元，法定代表人
陈晓颖，经营范围为：电力、热力的生产；能源开发，节约能源咨询服务。2003年1—
6月实现净利润53,785,987.42元。
（五）经营中的问题和困难
关于“非典”疫情对公司的影响：据有关数据显示，“非典”对第三产业用电量
的增长幅度有着明显影响，而对第一、二产业用电量增长影响不明显。“非典”对公
司发电生产影响较小，公司投资的两个公司康平金山、彰武金山风力发电有限公司受
“非典”影响，工程的风机安装等活动推迟进行。
（六）投资情况
募集资金使用情况：公司2001年首次公开发行股票募集资金总额259,575,000元，
补充流动资金31,575,000元；投入二期工程12,075,687.45；2002年6月30日公司股东
大会通过决议变更募集资金投向，使用167,625,315元购买沈阳沈海热电有限公司26％
股权；现仍有48,298,997.55元专户存放在银行。
报告期内公司无重大非募集资金投资情况。
五、重要事项
（一）治理结构情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》的要
求，不断完善公司法人治理结构建设，规范运作，加强信息披露，做好投资者关系管
理工作。
根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求
，2003年6月30日前，公司董事会成员中独立董事所占比重应不低于1/3。根据公司章
程规定，董事会现由13名董事组成，其中独立董事3名。经董事会提名委员会提名，董
事会拟推荐骆新都女士、白钦先先生、刘玉操先生、黄达扬先生、孙毅先生为公司董
事会独立董事候选人。董事会新提名5名独立董事事宜，由于“非典”影响并经有关部
门请示，获准推迟进行，公司将尽快按照有关规定完成上述工作。
（二）报告期内公司无利润分配情况
（三）公司中期不进行利润分配和公积金转增股本
（四）公司无报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事
项
（五）公司报告期内未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出
售或处置以及企业收购兼并事项
（六）报告期内重大关联交易事项
报告期公司的全部电力产品销售给辽宁省电力有限公司，取得销售收入278,788,
460.62元。销售价格按国家批准电价执行。
（七）重大合同及履行情况
1、报告期内公司继续受托管理沈阳沈海热电有限公司29％的股权。
2、报告期内公司为辽宁康平金山风力发电有限责任公司项目贷款人民币3417万元
提供担保；同时为辽宁彰武金山风力发电有限责任公司项目贷款人民币2624万元提供
担保。
（八）报告期内公司或持有公司股份5％以上（含5％）的股东没有发生或以前发
生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项
（九）其他重大事项
中国证监会沈阳证管办于2003年6月2日至6月6日对本公司进行了检查，并于6月2
5日下发了《关于对沈阳金山热电股份有限公司检查情况的通报》。
（十）已披露重要信息索引
1、2003年1月28日，公司公布关于2002年度业绩增长的提示性公告。刊登在《中
国证券报》第3版、《上海证券报》第10版,上海证券交易所网站www.sse.com.cn上，
在“上市公司资料检索”中输入本公司股票代码查询（下同）。
2、2003年3月18日，公司公布2002年度报告摘要、二届董事会第十五次会议决议
公告和二届监事会第六次会议决议公告。刊登在《中国证券报》31版、《上海证券报
》23版，上海证券交易所网站www.sse.com.cn上。
3、2003年3月21日，公司公布国家股股权转让进展的提示性公告。刊登在《中国
证券报》18版、《上海证券报》31版，上海证券交易所网站www.sse.com.cn上。
4、2003年4月23日，公司公布2003年第一季度报告和二届董事会第十六次会议决
议公告。刊登在《中国证券报》24版、《上海证券报》36版，上海证券交易所网站ww
w.sse.com.cn上。
5、2003年5月30日，公司公布推迟召开年度股东大会的公告。刊登在《中国证券
报》25版、《上海证券报》35版，上海证券交易所网站www.sse.com.cn上。
6、2003年7月5日，公司公布2003年中期业绩增长的提示性公告。刊登在《中国证
券报》16版、《上海证券报》7版，上海证券交易所网站www.sse.com.cn上。
六、财务报告
（一）本公司半年度财务会计报告未经审计
（二）财务报告
《资产负债表》、《利润及利润分配表》、《现金流量表》附后
（三）财务报表附注
1、公司简介
沈阳金山热电股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司” ）是经沈阳市经济
体制改革委员会沈体改发[1998]52号文批准，以沈阳市冶金国有资产经营有限公司（
以下简称“沈阳冶金” ）作为主要发起人，联合沈阳线材厂、沈阳金天实业有限公司
、沈阳冶金工业经济技术协作开发公司及沈阳钢铁总厂职工持股会共同发起设立；公
司于1998年6月4日经沈阳市工商行政管理局核准登记，注册资本为8,500万元，注册登
记号为2101001101755(1-1)，注册地址为沈阳市苏家屯区迎春街2号。
2000年6月20日,经沈阳市经济体制改革委员会沈体改发［2000］42号文批准,
沈阳钢铁总厂职工持股会所持有的本公司1000万股股份全部转让给沈阳东方铜业有限
责任公司。
2001年3月，经中国证券监督管理委员会证监发行字［2001］22号文核准，公司公
开发行人民币普通股4500万股，每股发行价人民币6.00元，并于2001年3月28日在上海
证券交易所挂牌交易，公开发行后公司股本总额变更为13000万元，其中：国家股728
3万元，法人股1217万元，流通股4500万元。截止2002年12月31日，公司股本总额及可
流通股份均未发生变化。
2002年1月22日，沈阳线材厂所持100万股国有法人股被辽宁省沈阳市中级人民法
院司法冻结后，在上海市被司法拍卖。丹东市沿江开发区鸭绿江经贸总公司通过司法
拍卖方式取得上述股权，并已经办理过户。
2002年10月10日,本公司股东沈阳东方铜业有限责任公司(以下简称“东方铜业”
)与丹东东方新能源开发中心(以下简称“东方新能源”)签订《股权转让协议》，东方
铜业将其持有的本公司社会法人股1000万股，转让给东方新能源，并已经办理过户。
2001年11月27日，本公司第一大股东——沈阳冶金与辽宁省电力有限公司（以下
简称“辽宁电力”）签订《沈阳金山热电股份有限公司国家股权委托管理协议书》，
沈阳冶金将其持有本公司56.02%的股权即7283万股国家股委托给辽宁电力管理，托管
期限为一年，该协议现已履行完毕。
公司经营范围：火力发电；供暖、供热；粉煤灰、金属材料销售；小型电厂机、
炉、电检修；汽车修理；热水养鱼；循环水综合利用；技术服务。
2、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
（1）公司目前执行的会计准则和会计制度
公司目前执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其相关规定。
（2）会计年度
自公历1月1日起至12月31日止。
（3）记账本位币
以人民币为记账本位币。
（4）记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。
（5）外币业务的核算
对发生的外币经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价
(以下简称“市场汇价”)折合为记账本位币记账。月末对外币账户余额按市场汇价进
行调整，按月末市场汇价折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作
为汇兑损益处理。所产生的汇兑差额，与购建固定资产有关的借款费用按资本化原则
处理；属于筹建期间的计入长期待摊费用；属于生产经营期间的计入当期损益。
(6)现金等价物的确认标准
现金等价物为公司持有的期限短（一般指从购入之日起三个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(7)短期投资的核算方法
Ⅰ、短期投资取得成本：短期投资按取得时实际支付的价款扣除已宣告发放但未
领取的现金股利或利息入账。
Ⅱ、短期投资持有期间收到股利或利息时,冲减短期投资成本;在出售时，按所收
到的价款与短期投资账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息后的余额，
确认为当期投资损益。
Ⅲ、对期末短期投资采用成本与市价孰低法计价，并将市价低于成本的差额按各
投资项目计提短期投资跌价准备。
（8）坏账损失的核算方法
Ⅰ、坏账的确认标准：对确实无法收回的应收款项报经董事会批准后确认为坏账
，其确认标准如下：
A因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应
收款项；
B、因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年并且确定不能收回的应收款项。
Ⅱ、坏账损失的核算方法：采用“备抵法”核算。
Ⅲ、坏账准备的计提标准：采用应收款项余额百分比法计提坏账准备，具
体按应收款项（含应收账款及其他应收款）期末余额的6%计提坏账准备。
A、以下情况可以全额计提坏账准备：
a债务单位破产；
b债务单位资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短
时间内无法偿付债务的；
c应收款项逾期五年以上的；
d其它足以证明应收款项可能发生损失的。
B、以下情况不全额计提坏账准备：
a 当年发生的应收款项以及账龄在5年以内（含5年）的应收款项；
b计划对应收款项进行债务重组的。
（9）存货核算方法
Ⅰ、存货分类：公司存货按实际情况分为原材料、委托加工物资、低值易耗品等
。
Ⅱ、存货的盘存制度：主要原材料中的燃料采用实地盘存制，其他存货采用永续
盘存制。
Ⅲ、存货取得和发出的计价方法：存货取得时采用实际成本计价，其中燃料及辅
助材料发出采用月末一次“加权平均法”核算；低值易耗品采用“五五摊销法”核算
；根据公司的生产特点，当期发生的生产成本全部转入当期主营业务成本，期末一般
无在产品。
Ⅳ、存货跌价准备的确认标准及计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低计
价，并按个别存货逐项比较存货成本与可变现净值孰低，对可变现净值低于成本的，
按其差额计提存货跌价准备，计入当期损益。
Ⅴ、存货可变现净值确认标准：在正常生产经营过程中，以存货的预计售价减去
至完工预计将要发生的成本、预计的销售费用以及相关税金后的金额。
（10）长期投资的核算方法
Ⅰ、长期股权投资的计价及收益确认方法：
A、长期股权投资在投资时，按实际支付的价款或投资各方确认的价值入账。
B、公司持有被投资单位有表决权资本总额20%(含20%)以下，或虽占20%以上但不
具有重大影响的，按成本法核算；公司持有被投资单位有表决权资本总额20%以上，或
虽不足20%，但有重大影响的采用权益法核算。对实质性控股的对外股权投资或持有5
0％（不含50%）以上股权的对外投资编制合并报表。投资收益按成本法和权益法分别
核算确认。
C、股权投资差额的摊销方法和摊销期限：股权投资差额按直线法摊销，合同规定
了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按10年平均摊销。
Ⅱ、长期债权投资的计价及收益确认方法：
A、长期债权投资的计价方法：长期债权投资在取得时，按取得时实际支付的全部
价款（包括税金、手续费等相关费用）扣除已到期尚未领取的债券利息，作为初始投
资成本入账。
B、长期债权投资收益的确认方法：
a在债券持有期间按期计提的利息收入，调整溢折价后，确认为当期投资收益;
b债券处置时取得的价款与其账面价值的差额，确认为处置当期的收益或损失。
Ⅲ、长期债券投资溢价或折价的摊销方法：债券取得时的溢价或折价在债券存续
期内按直线法平均摊销。
Ⅳ、长期投资减值准备的确认标准及计提方法：
A、如出现下列迹象，考虑计提长期投资减值准备：
a被投资单位当年发生严重亏损或持续两年发生亏损；
b被投资单位进行清理整顿、清算或出现其它不能持续经营的迹象；
c被投资单位财务状况发生严重恶化；
d市价持续两年低于账面价值；
e该项投资暂停交易一年。
B、期末根据被投资单位的经营情况和预计未来恢复情况，按预计可收回金额低于
长期股权（债权）投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，计入当期损益。
（11）委托贷款的核算方法
Ⅰ、机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。
Ⅱ、委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止
计提利息，并冲回原已计提的利息。
Ⅲ、期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本
金的差额，计提委托贷款减值准备。
（12）固定资产计价与折旧方法
Ⅰ、固定资产的标准：固定资产指使用期限超过1年的房屋建筑物、机械、机器、
运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设
备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的资产。
Ⅱ、固定资产的计价方法：固定资产按取得时的实际成本入账。
Ⅲ、固定资产的分类及折旧方法：固定资产折旧按类别采用直线法计算，按预计
使用年限和预计净残值率确定其折旧率如下：
资产类别 估计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-40年 3%-10% 4.5%-2.4%
热电设备 10-30年 3%-10% 9.7%-3.2%
供热管网 20年 3%-10% 4.9%
运输设备 5-12年 3%-10% 18%-8.0%
电子设备 7年 3%-10% 13.9%
其他设备 5-15年 3%-10% 18%-6.5%
Ⅳ、 固定资产减值准备的确认标准及计提方法
A、公司在期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、
损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面
价值的差额计提固定资产减值准备。
B、当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备：
a长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
b由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
c虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
d已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
e其它实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
C、已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
（13）在建工程核算方法
Ⅰ、在建工程计价方法：在建工程采用实际成本计价。
Ⅱ、在建工程结转为固定资产的时点：以是否达到预定可使用状态作为在建工程
结转为固定资产的时点，对已交付使用尚未办理移交手续的，可先按估计价值入账，
待确定实际价值后，再行调整。
Ⅲ、在建工程减值准备的确认标准及计提方法：公司在期末对在建工程进行全面
检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，按减值额计提在建工
程减值准备。将可收回金额低于在建工程账面价值的部分计提减值准备，在建工
程的减值准备按单个项目的成本高于可变现净值的差额提取。
存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：
A、长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益
具有很大的不确定性；
C、其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（14）借款费用的核算方法：
Ⅰ、资本化费用的确认原则：为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在
该资产达到预定可使用状态前发生借款费用，予以利息资本化，计入所购建固定资产
成本；在该资产达到预定可使用状态后发生借款费用，计入当期损益。如果固定资产
购建过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理：
A、如固定资产的购建发生非正常中断，并且非正常中断时间连续超过3个月（含
3个月），其中断期间发生的借款利息，不计入所购建固定资产的成本，直接计入当期
损益，购建重新开始后，再继续资本化;
B、如中断是使购建的固定资产达到可使用状态所必须的程序，则中断期间发生的
借款利息，仍应计入所购建固定资产的成本。
Ⅱ、资本化期间：从为购建固定资产而专门借入的款项投入到在建项目起到所购
建固定资产达到预定可使用状态止，确认为资本化期间。
Ⅲ、资本化金额的计算方法：每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固
定资产累计支出加权平均数×资本化率。
（15）无形资产计价及摊销政策
Ⅰ、无形资产计价方法：按取得时的实际成本计价，购入的无形资产按实际支付
的价款入账，股东投入的无形资产按评估确认的价值入账，自行开发并依法申请取得
的无形资产按依法取得时发生的注册费、律师费等费用确定入账价值。购入或以支付
土地出让金方式取得的土地使用权，按实际支付的价款入账，在尚未开发或建造自用
项目前，作为无形资产核算。待开发或建造时将其账面价值转入相关在建工程。
Ⅱ、无形资产摊销期限和摊销方法：自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊
销。土地使用权按50年摊销。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法
律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
A、合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
B、合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；
C、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者
之中较短者摊销。
D、合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10 年
。
E、如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期管理费用。
Ⅲ、无形资产减值准备的确认标准和计提方法：期末对无形资产进行逐项检查，
如果发现由于无形资产已被其他新技术所代替，使其为公司创造经济利益的能力受到
重大不利影响；或由于市价大幅度下跌，在剩余摊销年限内预计不能恢复；或存在已
超过法律保护期限，但仍存在部分使用价值；或存在其他足以证明无形资产实质上已
经发生的减值的情形，而导致其可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值
准备。无形资产减值准备按单项资产计提。
（16）长期待摊费用核算方法
Ⅰ、长期待摊费用按实际支出入账，在项目的受益期内分期平均摊销。
Ⅱ、筹建期间发生的费用（除购建长期资产以外），先在长期待摊费用中归集，
待开始生产经营当月起一次计入损益。
（17）收入确认的方法
Ⅰ、销售商品：已将商品所有权主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留
通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的
经济利益能够流入企业，且相关的收入和成本能够可靠的计量时，确认销售商品收入
的实现。
本公司具体按下列方法确认：
A、供电收入是按经辽宁省电力有限公司核定后的电量和物价局批准的供电价格确
认；
B、供暖收入是按公司与供暖公司及供暖用户双方确认的供热电及供暖面积和物价
局批准的供暖价格确认；
C、供汽收入是按与供汽用户确认的供汽量及物价局批准的供汽价格确认；
D、供暖挂网收入是按供暖面积及物价局批准的收费价格在收到时按财政部财会[
2003]16号文件要求按十年期均衡确认。
Ⅱ、提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认劳务收
入的实现；如果劳务开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日,能对该项交
易的结果做出可靠估计的，按完工百分比法确认劳务收入的实现。
Ⅲ、让渡资产的使用权：在与交易相关的经济利益能够流入企业且收入的金额能
够可靠地计量时，确认让渡资产的使用权收入的实现。
（18）所得税的会计处理方法
按应付税款法核算企业所得税。
（19）重大会计差错的内容、更正金额，原因及其影响。
按财政部下发的“财会[2003]16号”文件要求，对挂网费收入确认由收到时确认
为当期收入，现改为于收到时按十年的期限分摊确认收入。对此重大会计差错采用追
溯调整法，对2002年的比较会计报表已重新表述。现追溯调整以前年度挂网收入，将
以前年度多确认的挂网收入43,369,916.00元调出，计入“递延收益”科目，同时将以
前年度多计提的营业税1,301,097.48元、城建税91,076.82元、教育费附加52,043.90
元,所得税13,835,480.28元冲回，共计15,279,698.48元。上述重大会计差错累计影响
数为28,090,217.52元，2003年计算的调整累积影响数为28,090,217.52元。调增了20
02年1-6月份净利润1,344,856.88元,调减了2003年年初留存收益28,090,217.52元，其
中未分配利润调减20,873,442.16元，盈余公积调减7,216,775.36元。
（20）合并会计报表的编制方法
公司合并会计报表是根据财政部财会字（1995）11号文件《关于印发<合并会计报
表暂行规定>的通知》的规定，将持有50％(不含50%)以上有表决权股份的控股子公司
及虽在50％(含50%)以下但对其有实际控制权的子公司纳入合并范围，并以本公司和纳
入合并范围的子公司的会计报表以及其他相关资料为依据，合并各项目数据而成。合
并时，公司的重大内部交易和资金往来等均相互抵销。
3、税项
（1）增值税：供暖、供汽收入适用的税率为13％；供电、金属材料销售及粉煤灰
销售适用的税率为17%，按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税
。
（2）营业税：挂网收入按3%计缴、租金收入按5%计缴。
（3）城市维护建设税：按应缴增值税、营业税的7%计缴。
（4）教育费附加：按应缴增值税、营业税的3%计缴。
（5）地方教育费附加：按应缴增值税、营业税的1%计缴。
（6）企业所得税：公司所得税税率为33%。
（7）个人所得税：员工的个人所得税由本公司代扣代缴。
（8）房产税：以房产原值扣减10-20%后的余值的1.20%计缴;以房屋租赁收入的1
2%计缴。
（9）土地使用税：以计税土地面积按2元/平方米。
（10）其他税项：按国家有关的具体规定计缴。
4、控股子公司及联营企业
（1）实际控制的子公司
企业名称 注册资本 经营范围
辽宁康平金山风力
发电有限公司 19,000,000.00 风力发电
沈阳沈海
热电有限公司 353,880,000.00 供电、供气
企业名称 母公司 母公司 是否合并
实际投资额 占权益比例
辽宁康平金山风力
发电有限公司 9,690,000.00 51% 是
沈阳沈海
热电有限公司 167,625,315.00 26% 是
（2）联营企业
企业名称 注册资本(元) 经营范围
辽宁彰武金山风力
发电有限公司 19,000,000.00 风力发电
企业名称 母公司 母公司 是否
实际投资额 占权益比例 合并
辽宁彰武金山风力
发电有限公司 7,790,000.00 41% 否
上述实际控制的子公司及联营企业所采用的会计政策与本公司一致。
本公司无境外子公司。
5、合并会计报表主要项目注释（以下除特别说明外，金额单位均为人民币元）
（1）货币资金
项目 2002年12月31日
现金 1,523.35
银行存款 138,419,672.70
其他货币资金 33,391,338.72
合计 171,812,534.77
项目 2003年6月30日
现金 6 ,123.80
银行存款 1 23,889,706.69
其他货币资金 31,189,283.37
合计 1 55,085,113.86
（2）短期投资
项目 2002年12月31日 2003年6月30日
股票投资小计 391,473.91 391,473.91
其中：隆平高科 391,473.91 391,473.91
合计 391,473.91 391,473.91
项目 期末市价 跌价准备
股票投资小计 144,600.00 246,873.91
其中：隆平高科 144,600.00 246,873.91
合计 144,600.00 246,873.91
短期投资跌价准备的增减变动情况如下：
项目 2002年12月31日 本期增加 本期减少
股票投资小计 224,873.91 22,000.00
其中：隆平高科 224,873.91 22,000.00
合计 224,873.91 22,000.00
项目 2003年6月30日
股票投资小计 246,873.91
其中：隆平高科 246,873.91
合计 246,873.91
Ⅰ、短期投资的市价来源于沪深两市2003年6月30日的收盘价。
Ⅱ、本期短期投资皆可随时变现，不存在投资变现的重大限制。
（3）应收票据
票据种类 2002年12月31日 2003年6月30日
银行承兑汇票 130,000,000.00
合计 130,000,000.00
（4）应收账款
Ⅰ、账龄分析
2002年12月31日
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 48,036,823.65 28.41 2,882,209.42
1-2年 2,795,541.69 1.65 167,732.50
2-3年 3,270,806.22 1.92 196,248.38
3年以上 - - -
合计 54,103,171.56 32.00 3,246,190.30
2003年6月30日
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 164,886,990.81 97.52 9,893,219.45
1-2年 927,359.90 0.55 55,641.59
2-3年 3,258,521.87 1.93 195,511.31
3年以上 - -
合计 169,072,872.58 100.00 10,144,372.35
Ⅱ、应收账款中无持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款情况。
Ⅲ、期末余额前五名金额合计：137,132.17万元，占应收账款的比例为81.11%。
Ⅳ、应收账款期末余额比期初余额增长较大的原因，主要系本年合并会计报表单
位沈阳沈海热电有限公司应收电力款及供暖热力款增加所致。
（5）其他应收款
Ⅰ、账龄分析
2002年12月31日
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 102,424,163.85 93.43 6,145,449.83
1-2年 3,391,683.53 1.97 203,501.01
2-3年 5,000,000.00 4.60 300,000.00
3年以上 0.00
合计 110,815,847.38 100.00 6,648,950.84
2003年6月30日
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 104,217,847.42 92.91 6,253,070.85
1-2年 2,956,861.80 2.64 177,411.71
2-3年 5,000,000.00 4.46 300,000.00
3年以上
合计 112,174,709.22 100.00 6,730,482.55
Ⅱ、其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款情况。
Ⅲ、 期末余额前五名金额合计10,732.53万元，占其他应收款的比例为：96.04%
Ⅳ、公司其他应收款主要明细项目列示如下：
单 位 金 额 欠款时间
香港江胜投资有限公司 100,000,000.00 1年以内
沈阳市苏家屯区供暖公司 3,000,000.00 2—3年以内
沈阳市苏家屯区建设银行 2,000,000.00 2—3年以内
沈阳全兴实业有限公司 1,476,768.45 1年以内
金杯公司 1,255,758.00 1—2年以内
单 位 欠款原因
香港江胜投资有限公司 股权托管保证金
沈阳市苏家屯区供暖公司 往来款
沈阳市苏家屯区建设银行 往来款
沈阳全兴实业有限公司 往来款
金杯公司 工程质保金
（6）预付账款
Ⅰ、账龄分析
项目 2002年12月31日 2003年6月30日
1年以内 339,000.00 6,870,948.29
合计 339,000.00 6,870,948.29
Ⅱ、本项目无持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款情况。数额较大的原因
是合并会计报表单位沈阳沈海热电有限公司预付的材料采购款。
（7）存货及存货跌价准备
Ⅰ、分类及余额
2002年12月31日 2003年6月30日
类别 金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料(含燃料) 26,882,679.80 12,548,223.03
低值易耗品 463,327.49 490,586.84
材料成本差异 190,925.72 150,046.27
在途物质 516,485.13 28,665.98
合计 28,053,418.14 13,217,522.12
Ⅱ、期末存货无存货成本高于其可变现净值的情况，故未提取存货跌价准备。
（8） 待摊费用
类别 2002年12月31日 本期增加
车辆保险费 87,660.80 101,063.65
财产保险 222,139.37
责任险 39,930.83 177,409.28
合计 349,731.00 278,472.93
类别 本期摊销 2003年6月30日
车辆保险费 98,006.77 90,717.68
财产保险 222,139.37 -
责任险 177,014.69 40,325.42
合计 497,160.83 131,043.10
待摊费用期末结存余额的原因为尚未摊销的各项保险费。
（9）长期股权投资
项目 2002年12月31日 本期增加 本期减少
长期股权投资
(1)子公司股权投资差额 60,610,645.59 2,886,221.22
(2)其他投资 7,790,000.00 7,790,000.00
合计 68,400,645.59 2,886,221.22
项目 2003年6月30日
长期股权投资
(1)子公司股权投资差额 57,724,424.37
(2)其他投资
合计 65,514,424.37
Ⅰ、子公司股权投资差额
摊销期
被投资单位名称 摊销方法 初始金额
限
在约定剩余
沈阳沈海热电
11年 合营期限内 63,496,866.81
有限公司
平均摊销
合计 63,496,866.81
2003年6月30日
被投资单位名称 2002年12月31日 本期摊销额
（摊余价值）
沈阳沈海热电
60,610,645.59 2,886,221.22 57,724,424.37
有限公司
合计 60,610,645.59 2,886,221.22 57,724,424.37
被投资单位名称
剩余摊销
沈阳沈海热电 期限
有限公司
10年
合计
Ⅱ、其他股权投资
占被投资单
投资
被投资单位名称 位注册资本 投资金额
期限
比例
辽宁彰武金山风
20年 41% 7,790,000.00
力发电有限公司
合计 7,790,000.00
本期
被投资单位名称 2002年12月31日 本期增加 2003年6月30日
减少
辽宁彰武金山风
7 ,790,000.00 7,790,000.00
力发电有限公司
合计 7 ,790,000.00 7,790,000.00
（10）固定资产及累计折旧
Ⅰ、固定资产及累计折旧的增减变化
项目 2002年12月31日 本期增加数
一、原价合计 1,581,941,430.91 8,385,185.76
其中：房屋、建筑物 666,625,858.31 654,734.61
热电设备 748,750,957.34 5,056,237.15
运输工具 30,292,776.25 2,135,539.00
电子设备 97,353,953.83 113,176.00
其他设备 38,917,885.18 425,499.00
二、累计折旧合计 940,927,291.20 49,998,681.38
其中：房屋、建筑物 352,368,390.94 10,482,726.33
热电设备 467,298,787.11 34,542,631.99
运输工具 21,353,606.82 516,409.11
电子设备 74,327,304.22 207,849.75
其他设备 25,579,202.11 4,249,064.20
三、固定资产净值合计 641,014,139.71 -
其中：房屋、建筑物 314,257,467.37 -
热电设备 281,452,170.23 -
运输工具 8,939,169.43 -
电子设备 23,026,649.61 -
其他设备 13,338,683.07 -
四、固定资产减值准备 2,360,790.91 -
其中：热电设备 2,360,790.91 -
五、固定资产净值 638,653,348.80
项目 本期减少数 2003年6月30日
一、原价合计 218,000.00 1 ,590,108,616.67
其中：房屋、建筑物 6 67,280,592.92
热电设备 7 53,807,194.49
运输工具 218,000.00 3 2,210,315.25
电子设备 9 7,467,129.83
其他设备 3 9,343,384.18
二、累计折旧合计 20,558.61 9 90,905,413.97
其中：房屋、建筑物 3 62,851,117.27
热电设备 5 01,841,419.10
运输工具 20,558.61 2 1,849,457.32
电子设备 7 4,535,153.97
其他设备 2 9,828,266.31
三、固定资产净值合计 - 6 41,014,139.71
其中：房屋、建筑物 - 3 04,429,475.65
热电设备 - 2 51,965,775.39
运输工具 - 1 0,360,857.93
电子设备 - 2 2,931,975.86
其他设备 - 9 ,515,117.87
四、固定资产减值准备 - 2 ,360,790.91
其中：热电设备 - 2 ,360,790.91
五、固定资产净值 5 96,842,411.79
本报告期末用于抵押贷款的固定资产账面原值为3,868.00万元。
Ⅱ、固定资产减值准备金额及增减变动情况
项目 2002年12月31日 本期增加 本期减少
管网 2,360,790.91
合计 2,360,790.91
项目 2002年2月31日 原因
管网 2 ,360,790.91 管线受腐蚀
合计 2 ,360,790.91
（11）工程物资
项目 2002年12月31日 2002年2月
31日
预付大型设备款 5 8,800,000.00 7 2,050,
000.00
合计 5 8,800,000.00 7 2,050,
000.00
以上款项为合并会计报表单位辽宁康平金山风力发电有限责任公司预付购买风力
发电设备款,报告期末所购设备已到货,并已开始安装。
（12）在建工程
Ⅰ、在建工程明细
预算数(万 2002年12月31 项目
工程名称
元) 日 进度
2.5万机组 44,240.00 6,970,323.33 3%
设备改造 3,498,618.00 99%
康平风电 13,844,807.17
其他
合计 44,240.00 24,313,748.50
本 期转入固定
工程名称 本期增加 其他减少
资产
2.5万机组
设备改造 3,407,360.15 4,970,214.84 1,009,510.68
康平风电 4,239,659.15 531,918.00
其他 6,264,967.20 1,455,035.00
合计 13,911,986.50 6,425,249.84 1,541,428.68
资金
工程名称 2002年2月31日
来源
2.5万机组 6,970,323.33 募集
设备改造 926,252.63 自筹
康平风电 17,552,548.32 自筹
其他 4,809,932.20 自筹
合计 30,259,056.48
Ⅱ、期末在建工程均处理于正常状态，无减值情形，故未计提在建工程减值准备
。
Ⅲ、本期在建工程无借款费用资本化。
（13）无形资产
Ⅰ、无形资产明细
取得
项目 原始金额 2002年12月31日
方式
土地使用 股东
权 出资 49,076,436.00 44,577,296.08
其他
178,230.00 169,017.59
合计 -
49,254,666.00 44,746,313.67
项目 本期增加 本期摊销
土地使用
权 490,764.36
其他
7,650.00 9,294.06
合计 7,650.00 500,058.42
剩余摊
项目 累计摊销 2002年2月31日
销年限
土地使用
权 4,989,904.28 44,086,531.72 45.5
其他
26,156.47 167,373.53
合计 5,016,060.75 44,253,905.25
Ⅱ、期末无形资产无减值情形，故未计提无形资产减值准备。
（14）长期待摊费用
项目 原始发生额
外部配套铁路 94,706,000.00
东站铁路 23,625,000.00
热网工程 700,194.00
送变电工程 51,708,628.00
其他 27,720.00
合计 170,767,542.00
项目 2002年12月31日 本期增加额
外部配套铁路 4,735,300.00
东站铁路 1,181,250.00
热网工程 70,019.40
送变电工程 2,585,431.40
其他 27,720.00 127,488.48
合计 8,599,720.80 127,488.48
项目 本期摊销 累计摊销
外部配套铁路 4,735,300.00 94,706,000.00
东站铁路 1,181,250.00 23,625,000.00
热网工程 70,019.40 700,194.00
送变电工程 2,585,431.40 51,708,628.00
其他 81,519.41 81,519.41
合计 8,653,520.21 170,821,341.41
项目 2002年2月31日
外部配套铁路 -
东站铁路 -
热网工程 -
送变电工程 -
其他 73,689.07
合计 73,689.07
长期待摊费用本期减少主要系本期合并会计报表单位沈海热电摊销所致。
（15）短期借款
Ⅰ、短期借款情况
2002年12月31日
借款类别
原币 本位币
抵押贷款 27,000,000.00
保证贷款 99,000,000.00
信用贷款 210,000,000.00
合计 336,000,000.00
2002年2月31日
借款类别
原币 本位币
抵押贷款 27,000,000.00
保证贷款 95,000,000.00
信用贷款 90,000,000.00
合计 - 212,000,000.00
本公司无已到期未偿还的借款情况。
（16）应付票据
种类 2002年12月31日 2002年12月31日
银行承兑汇票 36,352,055.35 4 1,000,000.00
合计 36,352,055.35 4 1,000,000.00
（17）应付账款
Ⅰ、账龄分析
2002年12月31日 2002年2月31日
项目 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 28,077,591.13 75.93 23,316,194.14 52.18
1-2年 8,899,960.25 24.07 21,248,106.42 47.55
2-3年 122,800.00 0.27
3年以上
合计 36,977,551.38 100.00 44,687,100.56 100.00
Ⅱ、应付账款中无欠付持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项情况。
Ⅲ、期末无账龄超过3年的大额应付账款。
（18）预收账款
账龄分析
2002年12月31日 2002年2月31日
种类 金额 比例% 金额 比例%
1年以内 9,868,188.39 100.00 102,904.18 100.00
合计 9,868,188.39 100.00 102,904.18 100.00
（19）应付股利
项目 2002年12月31日 2003年6月30日
沈阳市冶金国有资产经营有限公司 57,202.66 167,182.91
沈阳线材厂 88,812.00 88,812.00
沈阳东方铜业有限责任公司 357,330.02 357,330.02
沈阳市公用发展股份有限公司 19,898,154.57 8,549,163.09
辽宁省电力有限公司 17,164,815.43 25,713,978.52
合计 37,566,314.68 34,876,466.53
期未应付股利的数额系合并会计报表单位沈阳沈海热电分配给少数股东的股利尚
未支付所致。
（20）应交税金
税种 2002年12月31日 2002年2月31日
增值税 10,897,151.83 3,211,210.96
营业税 -705,489.58 - 1,353,301.06
城建税 19,347.68 - 53,446.99
所得税 -5,642,810.27 -13,578,066.97
个人所得税 691,222.67 1 68,190.34
房产税 9,795.03 25,653.15
印花税 59,243.94 48,507.60
合计 5,328,461.30 -11,531,252.97
本项目期初数与上年披露金额不一致,原因见附注2、（19）。
（21）其他应交款
项目 2002年12月31日 2002年2月31日
教育费附加 11,055.81 - 30,541.12
住房公积金 1,286,438.51 8 95,851.78
合计 1,297,494.32 8 65,310.66
项目 计缴标准
教育费附加 按应交流转税的4%交纳
住房公积金 按职工三项工资总额的8%计缴
合计
本项目期初数与上年披露金额不一致,原因见附注2、（19）。
（22）其他应付款
Ⅰ、账龄分析
2002年12月31日 2002年2月31日
项目 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 65,962,606.22 90.82 64,381,956.60 87.98
1-2年 6,387,173.80 8.79 8,477,829.72 11.59
2-3年 280,500.00 0.39 318,618.81 0.44
3年以上
合计 72,630,280.02 100.00 73,178,405.13 100.00
Ⅱ、公司其他应付款主要明细项目列示如下：
单位 金 额 欠款时间
丹东鸭绿江经贸总公司 25,000,000.00 一年以内
丹东东方新能源开发中心 20,000,000.00 一年以内
东北电业管理局送变电工程公司 2,630,000.00 一年以内
沈阳东能电力设备有限责任公司 1,100,000.00 一年以内
沈阳安宇建筑有限公司 650,000.00 一年以内
单位 款项内容
丹东鸭绿江经贸总公司 往来款
丹东东方新能源开发中心 往来款
东北电业管理局送变电工程公司 工程款
沈阳东能电力设备有限责任公司 工程款
沈阳安宇建筑有限公司 工程款
Ⅲ、期末余额中无持本公司5％（含5%）以上股份的股东的款项。
Ⅳ、期末余额较大的原因主要系项目贷款未到位前暂借款。
（23）预提费用
项目 2002年12月31日 2002年2月31日
利息费用 23,408.00
合计 23,408.00
（24）递延收益
项目 2002年12月31日 2002年2月31日
递延收益 43,369,916.00 42,366,183.73
合计 43,369,916.00 42,366,183.73
（25）长期借款
项目 2002年12月31日 2002年2月31日
长期借款 34,170,000.00
合计 34,170,000.00
本项目为合并会计报表范围内的辽宁康平金山风力发电有限责任公司的五年期项
目贷款。
（26）长期应付款
单位 2002年12月31日 2002年2月31日
辽宁省电力有限公司 48,891,908.33 48,891,908.33
合计 48,891,908.33 48,891,908.33
本项目为合并会计报表范围内的沈海热电，根据合资企业合同规定，由三方出资
者按出资比例投入的投资总额超出注册资本的差额部分尚未偿还金额。
（27）股本
2002年12 本年变动增减
月31日(万
股) 配股 送股 公积金转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份 7283
境内法人持有股份 1217
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 4500
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计
三、股份总数 13000
2003年6
月30日
增发 其他 小计 (万股)
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份 7283
境内法人持有股份 1217
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 4500
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计
三、股份总数 13000
（28）资本公积
项目 2002年12月31日 本期增加
股本溢价 214,575,000.00
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备 84,414.75
其他资本公积 27,025,479.64 370,264.44
合计 241,684,894.39 370,264.44
项目 本期减少 2002年2月31日
股本溢价 214,575,000.00
接受捐赠非现金资产准备 0.00
接受现金捐赠 0.00
股权投资准备 84,414.75
其他资本公积 27,395,744.08
合计 242,055,158.83
（29）盈余公积
项目 2002年12月31日 本期增加 本期减少
法定盈余公积 5,590,097.06
公益金 3,731,198.73
任意盈余公积 3,080,345.16
合计 12,401,640.95
项目 2002年2月31日
法定盈余公积 5,590,097.06
公益金 3,731,198.73
任意盈余公积 3,080,345.16
合计 12,401,640.95
由于会计政策变更，追溯调整2002年年初盈余公积7,204,728.11元，其中法定盈
余公积调减2,809,021.76元；法定公益金调减2,085,519.64元，任意盈余公积调减2,
310,186.71元。
（30）未分配利润
项目 2002年12月31日 2003年6月30日
年初未分配利润 8,499,154.49 29,832,045.65
加：本年净利润 30,356,848.89 27,054,483.16
减：提取法定盈余公积金 2,509,751.90
提取法定公益金 1,254,875.95
提取职工奖励及福利基金 5,259,329.88 6,189,299.37
应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 29,832,045.65 50,697,229.44
由于会计政策变更，追溯调整2002年年初未分配利润16,633,344.26元，调减了2
002年当年净利润4,988,350.47元，提取的法定盈余公积金调减了498,835.05元，提取
的公益金调减了249,417.52元。
（31）主营业务收入及主营业务成本
Ⅰ、主营业务收入
项目 2003年1--6月 2002年1--6月
供电收入 278,788,460.62 23,880,871.39
供暖收入 62,747,575.00 22,132,604.78
供汽收入 9,771,970.74 836,170.00
挂网收入 3,088,223.87 2,221,191.37
合计 354,396,230.23 49,070,837.54
本次披露的主营业务收入中挂网收入的同期数与2002年中期报告披露的不一致，
主要是因为会计政策变更，调整挂网收入所致。
公司前五名客户销售的收入总额32,478.71万元 ，占公司全部销售收入的比例91
.65％。
本项目比上年同期增幅较大的原因，主要系将沈海热电纳入合并会计报表范围所
致。
Ⅱ、主营业务成本
项目 2003年1--6月 2002年1--6月
电力 177,328,657.04 20,829,611.27
供热 48,907,042.34 12,579,713.25
供汽 6,039,213.06 475,261.68
挂网
合计 232,274,912.44 33,884,586.20
本项目比上年同期增幅较大的原因，主要系将沈海热电纳入合并会计报表范围所
致。
（32）主营业务税金及附加
项目 计缴标准 2003年1--6月 2002年1--6月
营业税 3% 92,646.72 66,635.74
城建税 7% 375,582.52 362,501.20
教育费附加 4% 214,618.58 207,143.42
合计 682,847.82 636,280.36
本项目上年数与上年披露金额不一致,原因为会计政策变更，调整挂网费收入所致
。
（33）其他业务利润
2002年1—6月
项目 其他业务收入 其他业务支出
托管收入 611,550.13
专用线租金收入 101,404.36
检修收入 160,000.00 4,800.00
房租收入 21,705.43 1085.27
其他 167,601.60 63,888.58
合计 450,711.39 681,323.98
2003年1—6月
项目 其他业务收入 其他业务支出
托管收入
专用线租金收入 107,363.00 5,958.65
检修收入
房租收入
其他 160,927.78 186,379.71
合计 268,290.78 192,338.36
（34）营业费用
2003年1—6月 2002年1—6月
营业费用 498,000.00 288,778.37
（35）管理费用
2003年1—6月 2002年1—6月
管理费用 44,235,445.50 2,404,742.93
本项目比上年同期增幅较大的原因，主要系将沈海热电纳入合并会计报表范围所
致。
（36）财务费用
项目 2003年1--6月 2002年1--6月
利息支出 7,087,543.51 2,527,631.22
减：利息收入 397,800.29 412,750.99
其他 13,925.36 159.00
合计 6,703,668.58 2,115,039.23
本项目比上年同期增幅较大的原因，主要系将沈海纳入合并会计报表范围，支付
投资者对企业借款部分的利息所致。
（37）投资收益
项目 2003年1--6月 2002年1--6月
股权投资差额摊销 -2,886,221.22
股票投资收益 9,212.84
债权投资收益 3,219,979.65
短期投资跌价准备 -22,000.00 -35,400.00
合计 -2,908,221.22 3,193,792.49
本期不存在投资收益汇回的重大限制。
（38）补贴收入
项目 2003年1--6月 2002年1--6月
供暖专项补贴 2,660,000.00 8,403,333.00
根据沈苏财[2002]22 号《关于给予供暖补贴的通知》文件，本公司截止2003 年
6 月30 日实际已收到苏家屯区财政局拨付的供暖专项补贴2,660,000.00 元。
（39）营业外支出
项目 2003年1--6月 2002年1--6月
罚款支出
河道维护费 51,560.00
捐赠支出
处置固定资产 57,441.39
固定资产减值准备
其他 44,600.00
合计 57,441.39 96,160.00
（40）所得税
项目 2003年1--6月 2002年1--6月
所得税 18,207,969.68 6,982,892.55
本项目比上年同期增幅较大的原因，主要系将沈海热电纳入合并会计报表范围所
致。
（41）收到的其他与经营活动有关的现金6,548,915.28元，其中价值较大的如下
：
项 目 2003年1—6月
大东区保险公司赔款 6,427,501.64元
（42）支付的其他与经营活动有关的现金37,554,369.55元，其中价值较大的如下
：
项 目 2003年1－6月
沈海热电支付股东股利 23,256,285.03元
6、母公司会计报表主要项目注释（以下除特别说明外，金额单位均为人民币元）
（1）应收账款：
Ⅰ、账龄分析
2002年12月31日
项目 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 18,359,268.11 83.62 1,101,556.09
1-2年 2,795,541.69 12.73 167,732.50
2-3年 800,546.00 3.65 48,032.76
3年以上
合计 21,955,355.80 100.00 1,317,321.35
2003年6月30日
项目 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 23,134,096.80 65.50 1,388,045.81
1-2年 9,603,670.49 27.19 576,220.23
2-3年 2,582,211.28 7.31 154,932.68
3年以上
合计 35,319,978.57 100.00 2,119,198.71
Ⅱ、应收账款中无持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款情况。
Ⅲ、期末余额前五名金额合计:1,747.94万元，占应收账款的比例49.49%。
单位名称 欠款金额 欠款时间
松辽汽车股份有限公司 6,864,420.52 2年
辽宁省电力有限公
司 4,793,497.92 1年
苏家屯供暖公司
2,711,222.31 1年
金宝花园 1,976,184.71
1年
区建设委员会 1,134,028.29 1年
合计
17,479,353.75
单位名称 欠款原因
松辽汽车股份有限公司 本公司供暖及蒸汽用户
辽宁省电力有限公司 电量结算款
苏家屯供暖公司 本公司供暖及蒸汽用户
金宝花园 本公司供暖及蒸汽用户
区建设委员会 本公司供暖及蒸汽用户
合计
（2）其他应收款
Ⅰ、账龄分析
2002年12月31日
项目 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 101,418,917.70 93.43 6,085,135.06
1-2年 2,135,925.53 1.97 128,155.53
2-3年 5,000,000.00 4.61 300,000.00
3年以上 -
合计 108,554,843.23 100.00 6,513,290.59
2003年6月30日
项目 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 101,543,626.10 93.86 6,092,617.57
1-2年 1,646,113.55 1.52 98,766.81
2-3年 5,000,000.00 4.62 300,000.00
3年以上 -
合计 108,189,739.65 100.00 6,491,384.38
Ⅱ、其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款情况。
Ⅲ、期末余额前五名金额合计10,647.68万元，占其他应收款的比例为98.42 %。
Ⅳ、公司其他应收款主要明细项目列示如下：
单 位 金 额 欠款时间
香港江胜投资有限公司 100,000,000.00 1年以内
沈阳市苏家屯区供暖公司 3,000,000.00 2—3年以内
沈阳市苏家屯区建设银行 2,000,000.00 2—3年以内
沈阳全兴实业有限公司 1,476,768.45 1年以内
荣利达建安公司 300,000.00 1—2年以内
单 位 欠款原因
香港江胜投资有限公司 股权托管保证金
沈阳市苏家屯区供暖公司 往来款
沈阳市苏家屯区建设银行 往来款
沈阳全兴实业有限公司 往来款
荣利达建安公司 往来款
（3）长期投资
项目 2002年12月31日 本期增加 本期减少
长期股权投资：
(1)子公司投资
股权投资成本 103,199,050.73
股权投资损益调整 2,517,046.80 12,375,138.89 9,879,032.90
股权投资差额 60,610,645.59 2,886,221.22
股权投资准备 84,414.75
子公司投资小计 166,411,157.87 12,375,138.89 12,765,254.12
(2)其他投资 7,790,000.00
合计 174,201,157.87 12,375,138.89 12,765,254.12
项目 2002年2月31日
长期股权投资：
(1)子公司投资 -
股权投资成本 103,199,050.73
股权投资损益调整 5,013,152.79
股权投资差额 57,724,424.37
股权投资准备 84,414.75
子公司投资小计 166,021,042.64
(2)其他投资 7,790,000.00
合计 173,811,042.64
Ⅰ、子公司投资
被投资单位名称 2002年12月31日 本期增加
沈阳沈海热电有限公
司 156,721,157.87 12,375,138.89
辽宁康平金山风力发
电有限公司 9,690,000.00
合计 166,411,157.87 12,375,138.89
被投资单位名称 本期减少 2002年2月31日
沈阳沈海热电有限公
156,331,042.64
司 12,765,254.12
辽宁康平金山风力发
9,690,000.00
电有限公司
合计 12,765,254.12 166,021,042.64
Ⅱ、采用权益法核算的子公司投资：
持有
被投资单位 投资 股权
初始投资额 2002年12月31日
名称 期限 比例
(%)
沈阳沈海热
电有限公司 11 26% 167,625,315.00 156,721,157.87
辽宁康平金
山风力发电
有限公司 20 51% 9,690,000.00 9,690,000.00
合计 177,315,315.00 1 66,411,157.87
被投资单位
投资成本 股权投资差额 2002年2月31日
名称
沈阳沈海热
电有限公司 93,509,050.73 60,610,645.59 156,331,042.64
辽宁康平金
山风力发电
有限公司 9,690,000.00 9,690,000.00
合计 103,199,050.73 60,610,645.59 166,021,042.64
尚无迹象表明本公司投资变现存在重大限制。
Ⅲ、股权投资差额：
摊销期
被投资单位名称 摊销方法 初始金额
限
在约定剩余合
沈阳沈海热电
20年 营期限内平均 63,496,866.81
有限公司
摊销
合计 63,496,866.81
2002年2月31日
被投资单位名称 2002年12月31日 本期摊销额
（摊余价值）
沈阳沈海热电
60,610,645.59 2,886,221.22 57,724,424.37
有限公司
合计 60,610,645.59 2,886,221.22 57,724,424.37
根据本公司与香港江胜签订《股权转让协议》，本公司以167,625,315.00元受让
香港江胜持有的沈海热电26%股权，上述股权投资差额的初始金额为本公司收购日实际
投资成本与被投资单位所有者权益中本公司应享有的份额不同而形成的差异。其摊销
期限为自股权收购日至合营经营期限届满。
Ⅳ、股权投资准备：
被投资单位名称 2002年12月31日 本期增加 本期减少
沈阳沈海热电有限公
司 84,414.75
合计 84,414.75
被投资单位名称 2002年2月31日
沈阳沈海热电有限公
司 84,414.75
合计 84,414.75
上述股权投资准备系被投资单位“资本公积”增加，本公司应享有的份额所致。
Ⅴ、其他股权投资
占被
投资
被投资单位名 投资 单位
投资金额 2002年12月31日
称 期限 注册
资本
比例
辽宁彰武金山
风力发电有限 20年 41% 7,790,000.00 7,790,000.00
公司
合计 7,790,000.00 7,790,000.00
被投资单位名 本期 本期
2002年2月31日
称 增加 减少
辽宁彰武金山
风力发电有限 7,790,000.00
公司
合计 7,790,000.00
（4）主营业务收入及主营业务成本
Ⅰ、主营业务收入
项目 2003年1--6月 2002年1--6月
供电收入 22,161,622.15 23,880,871.39
供暖收入 25,668,884.06 22,132,604.78
供汽收入 851,977.83 836,170.00
挂网收入 3,088,223.87 2,221,191.37
合计 51,770,707.91 49,070,837.54
Ⅱ、主营业务成本
项目 2003年1--6月 2002年1-6月
供电成本 21,529,430.52 20,829,611.27
供热成本 14,033,483.27 12,579,713.25
供汽成本 465,786.38 475,261.68
挂网成本
合计 36,028,700.17 33,884,586.20
（5）投资收益
项目 2003年1--6月 2002年1--6月
长期股权投资收益(权益法) 12,375,138.89
股权投资差额摊销 -2,886,221.22
股票投资收益 -26,187.16
债券投资收益 3,219,979.65
短期投资跌价准备 -22,000.00
合计 9,466,917.67 3,193,792.49
本期因购买沈海热电26%的股权,使本期投资收益增加12,375,138.89元,占当期净
利润总额的59.31%，目前尚无迹象表明本公司投资收益汇回存在重大限制。
（6）补贴收入
项 目 2003年1—6月 2002年1—6月
供暖专项补贴 2,660,000.00 8,403,333.00
根据沈苏财[2002]22号《关于给予供暖补贴的通知》文件，本公司截止2003年6月
30日实际已收到苏家屯区财政局拨付的供暖专项补贴2,660,000.00元。
7、 关联方关系及其交易
（1）存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 经营范围 与本企业关系
沈阳冶金国有资产 沈阳市 国有资产 母公司
经营有限公司
企业名称 经济性质 法定代表人
或类型
沈阳冶金国有资产 国有 唐继跃
经营有限公司
（2）控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 2002年12月31日 本年增加 本年减少
沈阳冶金国有资产 765,120,000.00
经营有限公司
企业名称 2003年6月30日
沈阳冶金国有资产 765,120,000.00
经营有限公司
（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 2002年12月31日 本期增加
金 额 % 金额 %
沈阳冶金国有资产
经营有限公司 72,830,000.00 56.02
企业名称 本期减少 2003年6月30日
金额 % 金 额 %
沈阳冶金国有资产
经营有限公司 72,830,000.00 56.02
（4）不存在控制的关联方
企业名称 与本公司的关系
香港江胜投资有限公司 与本公司同一董事长
沈阳全兴实业有限公司 与本公司同一母公司
沈阳金天实业有限公司 与本公司同一母公司
与本公司同一董事
丹东东方新能源开发中心
与本公司同一董事
辽宁省电力有限公司
（5）关联交易
销售电力：
2002年1—6月
企业名称 金额 其中：未结算金额
辽宁省电力有
限公司 326,182,498.93 98,034,262.53
2003年1—6月
企业名称 金额 其中：未结算金额
辽宁省电力有
限公司 27,940,619.53 4,250,819.52
定价政策：公司根据辽宁省物价局和辽宁省电力工业局联合下发的辽价发[2000]
68号文件规定确定售电价格，公司与辽宁省电力有限公司签定售电协议并结算。
（6）关联方应收应付款项余额
项目和单位 2003年6月30日 2002年12月31日
应收票据：
辽宁省电力有限公司 110,000,000.00
应收账款：
辽宁省电力有限公司 98,034,262.53 18,516,963.61
其他应收款:
沈阳全兴实业有限公司 1,476,768.45 1,386,768.45
香港江胜投资有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
其他应付款
丹东东方新能源开发中心 20,000,000.00 20,000,000.00
8、或有事项
报告期内公司为辽宁康平金山风力发电有限责任公司项目贷款人民币3417万元提
供担保；同时为辽宁彰武金山风力发电有限责任公司项目贷款人民币2624万元提供担
保。
9、承诺事项
本报告期无承诺事项。
10、资产负债表日后事项
本公司无资产负债表日后非调整事项。
11、债务重组事项
本报告期无债务重组事项。
12、其他重要事项
2002年11月14日，本公司第一大股东——沈阳冶金分别与深圳市东电投资有限公
司（以下简称“东电投资” ）、丹东东方新能源开发中心（以下简称“东方新能源”
）、深圳市联信投资有限公司（以下简称“联信投资” ）签订《股权转让协议》，
沈阳冶金将其持有的本公司29%的股份即3770万股转让给东电投资；将其持有的本公司
16.64%的股份即2163.2万股转让给东方新能源；将其持有的本公司10.38%的股份即13
49.8万股转让给联信投资。截止2003年6月30日，上述股权转让的有关手续正在办理中
。
七、备查文件
1、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；
2、载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的
财务报告文本；
3、报告期内公司在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
4、《公司章程》。
沈阳金山热电股份有限公司董事会
二OO三年七月二十七日
资产负债表
会企01表
编制单位：沈阳金山热电股份有限公司 单位：元
2003年6月30日
资产 行次 附注
合并数
流动资产:
货币资金 1 1 155,085,113.86
短期投资 2 2 144,600.00
应收票据 3 3
应收股利 4
应收利息 5
应收账款 6 4 158,928,500.23
其他应收款 7 5 105,444,226.67
预付账款 8 6 6,870,948.29
应收补贴款 9
存货 10 7 13,217,522.12
待摊费用 11 8 131,043.01
一年内到期的长期债权投资 21
其他流动资产 24
流动资产合计 31 439,821,954.18
长期投资:
长期股权投资 32 9 65,514,424.37
长期债权投资 34
长期投资合计 38 65,514,424.37
固定资产:
固定资产原价 39 10 1,590,108,616.67
减：累计折旧 40 10 990,905,413.97
固定资产净值 41 10 599,203,202.70
减：固定资产减值准备 42 10 2,360,790.91
固定资产净额 43 10 596,842,411.79
工程物资 44 11 72,050,000.00
在建工程 45 12 30,259,056.48
固定资产清理 46 -4,970.00
固定资产合计 50 699,146,498.27
无形资产及其他资产：
无形资产 51 13 44,253,905.25
长期待摊费用 52 14 73,689.07
其他长期资产 53
无形及其他资产合计 60 44,327,594.32
递延税项：
递延税款借项 61
资产总计 67 1,248,810,471.14
2002年12月31日
资产 母公司数 合并数
流动资产:
货币资金 66,031,536.86 171,812,534.77
短期投资 144,600.00 166,600.00
应收票据 130,000,000.00
应收股利 20,897,954.21
应收利息
应收账款 33,200,779.86 50,856,981.26
其他应收款 101,698,355.27 104,166,896.54
预付账款 339,000.00
应收补贴款
存货 3,291,858.54 28,053,418.14
待摊费用 131,043.01 349,731.00
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 225,396,127.75 485,745,161.71
长期投资:
长期股权投资 173,811,042.64 68,400,645.59
长期债权投资
长期投资合计 173,811,042.64 68,400,645.59
固定资产:
固定资产原价 262,417,913.84 1,581,941,430.91
减：累计折旧 93,421,489.78 940,927,291.20
固定资产净值 168,996,424.06 641,014,139.71
减：固定资产减值准备 2,360,790.91 2,360,790.91
固定资产净额 166,635,633.15 638,653,348.80
工程物资 58,800,000.00
在建工程 11,835,641.53 24,313,748.50
固定资产清理
固定资产合计 178,471,274.68 721,767,097.30
无形资产及其他资产：
无形资产 44,253,905.25 44,746,313.67
长期待摊费用 - 8,599,720.80
其他长期资产
无形及其他资产合计 44,253,905.25 53,346,034.47
递延税项：
递延税款借项
资产总计 621,932,350.32 1,329,258,939.07
资产 母公司数
流动资产:
货币资金 54,505,204.34
短期投资 166,600.00
应收票据
应收股利 41,958,437.73
应收利息
应收账款 20,638,034.45
其他应收款 102,041,552.64
预付账款
应收补贴款
存货 5,746,651.44
待摊费用 349,731.00
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 225,406,211.60
长期投资:
长期股权投资 174,201,157.87
长期债权投资
长期投资合计 174,201,157.87
固定资产:
固定资产原价 255,358,667.08
减：累计折旧 86,290,501.45
固定资产净值 169,068,165.63
减：固定资产减值准备 2,360,790.91
固定资产净额 166,707,374.72
工程物资
在建工程 10,468,941.33
固定资产清理
固定资产合计 177,176,316.05
无形资产及其他资产：
无形资产 44,746,313.67
长期待摊费用
其他长期资产
无形及其他资产合计 44,746,313.67
递延税项：
递延税款借项
资产总计 621,529,999.19
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表（续）
会企01表
编制单位：沈阳金山热电股份有限公司 单位：元
2003年6月30日
负债和股东权益 行次 附注
合并数
流动负债:
短期借款 68 15 212,000,000.00
应付票据 69 16 41,000,000.00
应付账款 70 17 44,687,100.56
预收账款 71 18 102,904.18
应付工资 72 2,108,598.98
应付福利费 73 1,605,343.97
应付股利 74 19 34,876,466.53
应交税金 75 20 -11,531,252.97
其他应交款 80 21 865,310.66
其他应付款 81 22 72,554,272.11
预提费用 82 23
预计负债 83
递延收益 84 24 42,366,183.73
一年内到期的长期负债 86
其他流动负债 90
流动负债合计 100 440,634,927.75
长期负债:
长期借款 101 25 34,170,000.00
应付债券 102
长期应付款 103 26 48,891,908.33
专项应付款 106
其他长期负债 108
长期负债合计 110 83,061,908.33
递延税项:
递延税款贷项 111
负债合计 114 523,696,836.08
少数股东权益 289,959,605.84
股东权益:
股本 115 27 130,000,000.00
减：已归还投资 116
股本净额 117 130,000,000.00
资本公积 118 28 242,055,158.83
盈余公积 119 29 12,401,640.95
其中：法定公益金 120 3,731,198.73
未分配利润 121 30 50,697,229.44
股东权益合计 122 435,154,029.22
负债和股东权益总计 135 1,248,810,471.14
2002年12月31日
负债和股东权益 母公司数 合并数
流动负债:
短期借款 122,000,000.00 336,000,000.00
应付票据 6,000,000.00 36,352,055.35
应付账款 23,886,742.32 36,977,551.38
预收账款 102,904.18 9,868,188.39
应付工资 293,057.40 313,131.41
应付福利费 -647,492.11 3,878,391.99
应付股利 613,324.93 37,566,314.68
应交税金 -15,665,302.49 5,328,461.30
其他应交款 593,591.90 1,297,494.32
其他应付款 7,235,311.24 72,630,280.02
预提费用 23,408.00
预计负债
递延收益 42,366,183.73 43,369,916.00
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 186,778,321.10 583,605,192.84
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款 48,891,908.33
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 48,891,908.33
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 186,778,321.10 632,497,101.17
少数股东权益 282,855,304.17
股东权益:
股本 130,000,000.00 130,000,000.00
减：已归还投资
股本净额 130,000,000.00 130,000,000.00
资本公积 242,055,158.83 241,684,894.39
盈余公积 12,401,640.95 12,389,593.70
其中：法定公益金 3,731,198.73 3,719,151.48
未分配利润 50,697,229.44 29,832,045.65
股东权益合计 435,154,029.22 413,906,533.74
负债和股东权益总计 621,932,350.32 1,329,258,939.07
负债和股东权益 母公司数
流动负债:
短期借款 122,000,000.00
应付票据 11,352,055.35
应付账款 20,423,659.23
预收账款 9,868,188.39
应付工资
应付福利费 -482,818.53
应付股利 503,344.68
应交税金 -9,412,219.84
其他应交款 11,055.81
其他应付款 9,990,284.37
预提费用
预计负债
递延收益 43,369,916.00
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 207,623,465.46
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 207,623,465.46
少数股东权益
股东权益:
股本 130,000,000.00
减：已归还投资
股本净额 130,000,000.00
资本公积 241,684,894.39
盈余公积 12,389,593.70
其中：法定公益金 3,719,151.48
未分配利润 29,832,045.65
股东权益合计 413,906,533.74
负债和股东权益总计 621,529,999.19
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润及利润分配表
会企02表
编制单位：沈阳金山热电股份有限公司 单位：元
项目 行次 附注
一、主营业务收入 1 31
减：主营业务成本 4 31
主营业务税金及附加 5 32
二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 10
加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 11 33
减：营业费用 14 34
管理费用 15 35
财务费用 16 36
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 18
加：投资收益（损失以“-”号填列） 19 37
补贴收入 22 38
营业外收入 23
减：营业外支出 25 39
四、利润总额（亏损以“－”号填列） 27
减：所得税 28 40
少数股东本期损益 29
五、净利润（亏损以“－”号填列） 30
加：年初未分配利润 31
其他转入 32
六、可供分配的利润 33
减：提取法定盈余公积 34
提取法定公益金 35
提取职工奖励及福利基金 36
提取储备基金 37
提取企业发展基金 38
利润归还投资 39
七、可供股东分配的利润 40
减：应付优先股股利 41
提取任意盈余公积 42
应付普通股股利 43
转作股本的普通股股利 44
八、未分配利润 45
2003年1—6月
项目
合并数
一、主营业务收入 354,396,230.23
减：主营业务成本 232,274,912.44
主营业务税金及附加 682,847.82
二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 121,438,469.97
加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） -230,612.59
减：营业费用 498,000.00
管理费用 44,235,445.50
财务费用 6,703,668.58
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 69,770,743.30
加：投资收益（损失以“-”号填列） -2,908,221.22
补贴收入 2,660,000.00
营业外收入
减：营业外支出 57,441.39
四、利润总额（亏损以“－”号填列） 69,465,080.69
减：所得税 18,207,969.68
少数股东本期损益 24,202,627.85
五、净利润（亏损以“－”号填列） 27,054,483.16
加：年初未分配利润 29,832,045.65
其他转入
六、可供分配的利润 56,886,528.81
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金 6,189,299.37
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 50,697,229.44
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 50,697,229.44
项目 母公司数
一、主营业务收入 51,770,707.91
减：主营业务成本 36,028,700.17
主营业务税金及附加 682,847.82
二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 15,059,159.92
加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 10,608,514.86
减：营业费用 498,000.00
管理费用 5,813,167.55
财务费用 2,981,198.81
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,375,308.42
加：投资收益（损失以“-”号填列） 9,466,917.67
补贴收入 2,660,000.00
营业外收入
减：营业外支出 57,441.39
四、利润总额（亏损以“－”号填列） 28,444,784.70
减：所得税 7,579,600.91
少数股东本期损益
五、净利润（亏损以“－”号填列） 20,865,183.79
加：年初未分配利润 29,832,045.65
其他转入
六、可供分配的利润 50,697,229.44
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 50,697,229.44
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 50,697,229.44
2002年1—6月
项目
合并数 母公司数
一、主营业务收入 49,070,837.54 49,070,837.54
减：主营业务成本 33,884,586.20 33,884,586.20
主营业务税金及附加 636,280.36 636,280.36
二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 14,549,970.98 14,549,970.98
加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 75,952.42 75,952.42
减：营业费用 288,778.37 288,778.37
管理费用 2,404,742.93 2,404,742.93
财务费用 2,115,039.23 2,115,039.23
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,817,362.87 9,817,362.87
加：投资收益（损失以“-”号填列） 3,193,792.49 3,193,792.49
补贴收入 8,403,333.00 8,403,333.00
营业外收入
减：营业外支出 96,160.00 96,160.00
四、利润总额（亏损以“－”号填列） 21,318,328.36 21,318,328.36
减：所得税 7,645,284.74 7,645,284.74
少数股东本期损益
五、净利润（亏损以“－”号填列） 13,673,043.62 13,673,043.62
加：年初未分配利润 8,499,154.49 8,499,154.49
其他转入
六、可供分配的利润 22,172,198.11 22,172,198.11
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 22,172,198.11 22,172,198.11
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 22,172,198.11 22,172,198.11
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
2003年1—6月
会企03表
编制单位：沈阳金山热电股份有限公司 单位：元
项目 行次 附注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1
收到的税费返还 3
收到的其他与经营活动有关的现金 8 41
现金流入小计 9
购买商品、接受劳务支付的现金 10
支付给职工以及为职工支付的现金 12
支付的各项税费 13
支付的其他与经营活动有关的现金 18 42
现金流出小计 20
经营活动产生的现金流量净额 21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 22
收购子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25
收到的其他与投资活动有关的现金 28
现金流入小计 29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30
投资所支付的现金 31
支付的其他与投资活动有关的现金 35
现金流出小计 36
投资活动产生的现金流量净额 37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 38
借款所收到的现金 40
收到的其他与筹资活动有关的现金 43
现金流入小计 44
偿还债务所支付的现金 45
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46
其中：子公司支付少数股东的股利 47
支付的其他与筹资活动有关的现金 52
现金流出小计 53
筹资活动产生的现金流量净额 54
四、汇率变动对现金的影响 55
五、现金及现金等价物净增加额 56
项目 合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 414,337,499.75
收到的税费返还 2,660,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 6,548,915.28
现金流入小计 423,546,415.03
购买商品、接受劳务支付的现金 154,227,214.99
支付给职工以及为职工支付的现金 33,379,820.24
支付的各项税费 81,905,626.02
支付的其他与经营活动有关的现金 37,554,369.55
现金流出小计 307,067,030.80
经营活动产生的现金流量净额 116,479,384.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
收购子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 4,970.00
收到的其他与投资活动有关的现金 273,088.00
现金流入小计 278,058.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 27,677,602.96
投资所支付的现金 2,195,300.00
支付的其他与投资活动有关的现金 1,900,011.37
现金流出小计 31,772,914.33
投资活动产生的现金流量净额 -31,494,856.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 179,170,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 179,170,000.00
偿还债务所支付的现金 274,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,881,948.81
其中：子公司支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 280,881,948.81
筹资活动产生的现金流量净额 -101,711,948.81
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -16,727,420.91
项目 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 33,444,124.79
收到的税费返还 2,660,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 111,786.57
现金流入小计 36,215,911.36
购买商品、接受劳务支付的现金 21,265,952.23
支付给职工以及为职工支付的现金 9,340,702.20
支付的各项税费 21,185,307.75
支付的其他与经营活动有关的现金 2,997,369.73
现金流出小计 54,789,331.91
经营活动产生的现金流量净额 -18,573,420.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
收购子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 41,958,437.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 41,958,437.73
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 8,877,485.85
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 8,877,485.85
投资活动产生的现金流量净额 33,080,951.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 55,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 55,000,000.00
偿还债务所支付的现金 55,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 2,981,198.81
其中：子公司支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 57,981,198.81
筹资活动产生的现金流量净额 -2,981,198.81
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 11,526,332.52
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
补充资料 行次 附注
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 57
加:少数股东本期损益 58
计提的资产减值准备 59
固定资产折旧 60
无形资产摊销 61
长期待摊费用摊销 62
待摊费用减少（减：增加） 64
预提费用增加（减：减少） 65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 66
固定资产报废损失 67
财务费用 68
投资损失（减：收益） 69
递延税款贷项（减：借项） 70
存货的减少（减：增加） 71
经营性应收项目的减少（减：增加） 72
经营性应付项目的增加（减：减少） 73
其他 74
经营活动产生的现金流量净额 75
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 76
一年内到期的可转换公司债券 77
融资租入固定资产 78
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 79
减：现金的期初余额 80
加：现金等价物的期末余额 81
减：现金等价物的期初余额 82
现金及现金等价物净增加额 83
补充资料 合并数
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 27,054,483.16
加:少数股东本期损益 24,202,627.85
计提的资产减值准备 7,036,327.80
固定资产折旧 49,976,458.37
无形资产摊销 492,408.42
长期待摊费用摊销 8,572,000.80
待摊费用减少（减：增加） 218,687.99
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益) 57,441.39
固定
资产报废损失
财务费用 6,881,948.81
投资损失（减：收益） 2,908,221.22
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 14,835,896.02
经营性应收项目的减少（减：增加） 8,204,116.74
经营性应付项目的增加（减：减少） -44,980,155.65
其他
经营活动产生的现金流量净额 105,460,462.92
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 155,085,113.86
减：现金的期初余额 171,812,534.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -16,727,420.91
补充资料 母公司数
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 20,865,183.79
加:少数股东本期损益
计提的资产减值准备 966,971.15
固定资产折旧 7,130,988.34
无形资产摊销 492,408.42
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） 218,687.99
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 57,441.39
固定资产报废损失
财务费用 2,981,198.81
投资损失（减：收益） -9,466,917.67
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 2,454,792.90
经营性应收项目的减少（减：增加） -21,984,832.25
经营性应付项目的增加（减：减少） -22,289,343.42
其他
经营活动产生的现金流量净额 -18,573,420.55
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 66,031,536.86
减：现金的期初余额 54,505,204.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 11,526,332.52
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
每日必读
