北京北辰实业股份有限公司2006年年度报告
目
录 


一、重要提示......................................................................... 
3 
二、公司基本情况简介................................................................. 
3 
三、主要财务数据和指标............................................................... 
4 
四、股本变动及股东情况............................................................... 
6 
五、董事、监事和高级管理人员......................................................... 
9 
六、公司治理结构.................................................................... 13 
七、股东大会情况简介................................................................ 14 
八、董事会报告...................................................................... 15 
九、监事会报告...................................................................... 24 
十、重要事项........................................................................ 25 
十一、财务会计报告.................................................................. 28 
十二、备查文件目录.................................................................. 33 


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北京北辰实业股份有限公司 2006年年度报告 

一、重要提示

1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 

2、公司全体董事出席董事会会议。 

3、普华永道中天会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 

4、公司董事长贺江川，总经理赵惠芝，会计机构负责人（会计主管人员）张广雁声明：保证本年度报
告中财务报告的真实、完整。 

二、公司基本情况简介

1、 公司法定中文名称：北京北辰实业股份有限公司 
公司法定中文名称缩写：北辰实业 
公司英文名称：beijing north star company limited 

2、 公司法定代表人：赵惠芝 * 

*注：根据本公司2007 年4 月2 日董事会决议，已选举贺江川先生为本公司董事长，公司法定代
表人正在变更中。
3、 公司董事会秘书：郭川 
电话：01064991277 
传真：01064991352 
e-mail：northstar@beijingns.com.cn 
联系地址：北京朝阳区北辰东路8号汇欣大厦a座707 

4、 公司注册地址：北京朝阳区北辰东路8 号
公司办公地址：北京朝阳区北辰东路8号 
邮政编码：100101 
公司国际互联网网址：http://www.beijingns.com.cn 
公司电子信箱：northstar@beijingns.com.cn 

5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》《上海证券报》 
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 
公司年度报告备置地点：北京朝阳区北辰东路8号汇欣大厦a座707 

6、 公司a股上市交易所：上海证券交易所 
公司a股简称：北辰实业 
公司a股代码：601588 
公司h股上市交易所：香港联合交易所 
公司h股简称：北辰实业 
公司h股代码：00588 

7、 其他有关资料 
公司首次注册登记日期：1997年4月2日 
公司首次注册登记地点：北京市朝阳区北四环中路8号 
公司第1次变更注册登记日期：2003年7月2日
公司第1次变更注册登记地址：北京市朝阳区北辰东路8号 
公司法人营业执照注册号：京总字第013150号
公司税务登记号码：110105633791930 
公司聘请的境内会计师事务所名称：普华永道中天会计师事务所有限责任公司 
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：中国上海湖滨路202号普华永道中心11楼
公司聘请的境外会计师事务所名称：罗兵咸永道会计师事务所 

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北京北辰实业股份有限公司 2006年年度报告 

公司聘请的境外会计师事务所办公地址：香港中环太子大厦22楼 

三、主要财务数据和指标
(一)本报告期主要财务数据 
单位:元 币种:人民币 

项目 金额 
利润总额 551,225,857 
净利润 335,173,574 
扣除非经常性损益后的净利润 296,710,235 
主营业务利润 1,001,460,381 
其他业务利润 14,622,133 
营业利润 557,222,258 
投资收益 -4,861,845 
补贴收入 
营业外收支净额 -1,134,556 
经营活动产生的现金流量净额 -337,672,748 
现金及现金等价物净增加额 4,413,132,057 

(二) 国内外会计准则差异 

单位:元 币种:人民币 

项目 
净利润 股东权益 
本期数 上期数 期初数 期末数 
按中国会计制度 335,173,574 209,034,057 4,224,486,070 8,044,771,529 
按香港会计准则调
整项目： 
1.冲回出租物业所
计提折旧 
38,103,000 38,686,000 477,934,000 516,037,000 
2.出租物业评估值
的变化对损益的影
响 
32,160,000 3,350,000 624,114,000 656,274,000 
3.国内评估师和国
际评估师的评估值
差异 
5,636,000 5,636,000 -289,745,000 -284,109,000 
4.开发成本和开发
产品中的土地出让
金摊销 
-18,827,000 -6,223,000 -13,078,000 -31,905,000 
5.股权投资差额摊
销 
3,310,000 3,310,000 -6,679,000 -3,369,000 
6.其他 -282,020 -189,057 -70 25 
按香港会计准则 395,273,554 253,604,000 5,017,032,000 8,897,699,554 

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北京北辰实业股份有限公司 2006年年度报告 

(三)扣除非经常性损益项目和金额 

单位:元 币种:人民币 

非经常性损益项目 金额 
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
产产生的损益 
1,531,504 
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
各项营业外收入、支出 
-396,948 
以前年度已经计提各项减值准备的转回 -43,624,268 
所得税影响数 3,709,105 
少数股东权益 317,268 
合计 -38,463,339 

(四)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 

单位:元 币种:人民币 

主要会计数据2006 年2005 年
本年比上年增减
(%) 
2004 年
主营业务收入2,828,867,478 2,906,519,643 -2.67 2,372,204,221 
利润总额551,225,857 323,765,725 70.25 291,004,835 
净利润335,173,574 209,034,057 60.34 190,541,625 
扣除非经常性损益的净利润296,710,235 208,041,412 42.62 186,720,215 
每股收益0.100 0.112 -11.089 0.102 
最新每股收益0 
净资产收益率（%）4.166 4.948 
减少0.7820 个百分
点
4.436 
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资
产收益率（%）
3.688 4.925 减少1.237 个百分点4.347 
扣除非经常性损益后净利润为基础计算的加权
平均净资产收益率（%）
5.993 4.965 增加1.028 个百分点4.261 
经营活动产生的现金流量净额-337,672,748 -288,074,133 -442,893,306 
每股经营活动产生的现金流量净额-0.100 -0.154 -0.237 
2006 年末2005 年末
本年末比上年末
增减(%)
2004 年末
总资产14,689,861,393 7,848,941,382 87.16 6,700,772,586 
股东权益（不含少数股东权益）8,044,771,529 4,224,486,070 90.43 4,295,501,015 
每股净资产2.389 2.263 5.595 2.301 
调整后的每股净资产0 0 0 

(五)报告期内股东权益变动情况及变化原因 

单位:元 币种:人民币 

项目股本资本公积盈余公积法定公益金未分配利润股东权益合计
期初数1,867,020,000 1,648,469,111 358,432,182 178,405,689 172,159,088 4,224,486,070 
本期增加1,500,000,000 2,032,798,665 224,217,232 241,675,251 3,998,691,148 
本期减少-178,405,689 -178,405,689 
期末数3,367,020,000 3,681,267,776 582,649,414 0 413,834,339 8,044,771,529 

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北京北辰实业股份有限公司 2006年年度报告 

报告期内股东权益变动情况的说明 

本公司于2006年10月16日发行a股并在上海证券交易所挂牌上市。本公司共发行人民币普通股a
股1,500,000,000股，每股发行价为人民币2.4元，募集股款人民币3,600,000,000元。扣除相关发
行费用人民币82,930,000元后，净募集资金总额人民币3,517,070,000元，其中股本人民币
1,500,000,000元，资本公积人民币2,017,070,000元。根据公司签订关于公开发行a股股票之承销
协议补充协议，收到主承销商同意减免的承销费15,000,000元；因此本公司本年股本溢价共计
2,032,070,000元。 

四、股本变动及股东情况

(一)股本变动情况 
1、股份变动情况表 

单位:股 

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量
比例
(%) 
发行新股
送
股
公积
金转
股
其
他
小
计
数量
比例
(%) 
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持
股
1,160,000,000 62.131 1,160,000,000 34.452 
3、其他内资持
股
其中：
境内法人持股750,000,000 750,000,000 22.275 
境内自然人持
股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持
股
有限售条件股
份合计
1,160,000,000 62.131 750,000,000 1,910,000,000 56.727 
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通
股
750,000,000 750,000,000 22.275 
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
707,020,000 37.869 707,020,000 20.998 
4、其他
无限售条件流
通股份合计
707,020,000 37.869 750,000,000 1,457,020,000 43.273 
三、股份总数1,867,020,000 1,500,000,000 3,367,020,000 

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北京北辰实业股份有限公司 2006年年度报告 

有限售条件股份可上市交易时间 

单位:股 

时 间 
限售期满新增
可上市交易股
份数量 
有限售条件股
份数量余额 
无限售条件股
份数量余额 
说明 
2007 
年1月
16 日 
200,000,000 1,710,000,000 1,657,020,000 
网下向询价对象配售的 20,000 万股股
份自本次网上定价发行的股票在上海
证券交易所上市交易之日起锁定3 个
月。 
2007 
年10
月16
日 
550,000,000 1,160,000,000 2,207,020,000 
本次公开发行中向战略投资者定向配
售的55,000 万股股份自本次网上定价
发行的股票在上海证券交易所上市交
易之日起锁定12 个月 
2009 
年10
月16
日 
1,160,000,000 0 3,367,020,000 
控股股东北辰集团承诺，所持公司
116,000 万股a 股，自a 股股票上市之
日起三十六个月内，不转让或者委托他
人管理其已直接和间接持有的本公司
股份，也不由本公司收购该部分股份。

2、股票发行与上市情况 

(1) 前三年历次股票发行情况 
单位:股 币种:人民币 
种
类 
发行日期 
发行价格
（元） 
发行数量 上市日期 
获准上市交易数
量 
交易终止
日期 
a股
2006 年9 月
25 日 
2.4 1,500,000,000 
2006 年10 月
16 日 
1,500,000,000 

本次发行a股已获得中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]44号文核准，本公司于2006年10月
16日在上海证券交易所成功发行15亿股a股，每股面值人民币1.00元，发行价格每股2.4元人民币。
根据普华永道中天会计师事务所有限公司的验字（2006）第146号，公司注册资本正在办理变更中。 

(2) 公司股份总数及结构的变动情况 
本报告期末公司总股本为3,367,020,000股，其中境内上市流通股份a股2,660,000,000股，境
外上市流通股份h股707,020,000股。本公司于2006年10月15日发行a股并在上海证券交易所挂牌
上市。本公司共发行人民币普通股a股1,500,000,000股，每股发行价为人民币2.4元，募集股款人
民币3,600,000,000元。扣除相关发行费用人民币82,930,000元后，净募集资金总额人民币
3,517,070,000元。 

(3) 现存的内部职工股情况 
本报告期末公司无内部职工股。 

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北京北辰实业股份有限公司 2006年年度报告 

(二)股东情况 
1、股东数量和持股情况 
单位:股 

报告期末股东总数166,167 
前十名股东持股情况
股东名称股东性质
持股比
例(%)
持股总数
年度内
增减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的股份数
量
北京北辰实业
集团公司
国有股东34.452% 1,160,000,000 1,160,000,000 
hkscc nominees 
limited 
外资股东20.021% 674,114,998 0 
北京王府井百
货（集团）股份
有限公司
未知4.455% 150,000,000 150,000,000 
中航鑫港担保
有限公司
未知4.009% 135,000,000 135,000,000 
富邦资产管理
有限公司
未知2.524% 85,000,000 85,000,000 
浙江海越股份
有限公司
未知1.484% 50,000,000 50,000,000 
中国石化财务
有限责任公司
未知1.484% 50,000,000 50,000,000 
深圳龙发国泰
投资有限公司
未知0.890% 30,000,000 30,000,000 
全国社保基金
五零三组合
未知0.890% 30,000,000 30,000,000 
浙江农资集团
有限公司
未知0.593% 20,000,000 20,000,000 
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类
hkscc nominees limited 674,114,998 境外上市外资股 
中国人民财产保险股份有限公司－传
统－普通保险产品－008c－ct001沪
6,830,000 人民币普通股 
中天证券有限责任公司4,100,000 人民币普通股 
庞金毛3,673,799 人民币普通股 
中国建设银行－上投摩根成长先锋股
票型证券投资基金
3,645,000 人民币普通股 
李桂玲2,322,009 人民币普通股 
hsbc nominees(hong kong)limited 2,264,000 境外上市外资股 
kerry properties(h k)limited 1,994,000 境外上市外资股 
施昌树1,990,000 人民币普通股 
冯娟1,782,200 人民币普通股 
上述股东关联关系或一致行动关系的
说明
公司未知前十名股东存在关联关系或一致行动关系

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 

单位:股 

序
号
有限售条件股东名称
持有的有限售条
件股份数量
有限售条件股份可上市交易情况
限售条
件可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
1 北京北辰实业集团公司1,160,000,000 2009 年10 月16 日1,160,000,000 36 个月
2 北京王府井百货（集团）股份有限公司150,000,000 2007 年10 月16 日150,000,000 12 个月

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北京北辰实业股份有限公司 2006年年度报告 

3 中航鑫港担保有限公司135,000,000 2007 年10 月16 日135,000,000 12 个月
4 富邦资产管理有限公司85,000,000 2007 年10 月16 日85,000,000 12 个月
5 浙江海越股份有限公司50,000,000 2007 年10 月16 日50,000,000 12 个月
6 中国石化财务有限责任公司50,000,000 2007 年10 月16 日50,000,000 12 个月
7 深圳龙发国泰投资有限公司30,000,000 2007 年10 月16 日30,000,000 12 个月
8 全国社保基金五零三组合30,000,000 2007 年10 月16 日30,000,000 12 个月
9 浙江农资集团有限公司20,000,000 2007 年10 月16 日20,000,000 12 个月
10 
中国人民财产保险股份有限公司－传统
－普通保险产品
2,157,090 200 7年1月16 日2,157,090 
3个月

战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况 

战略投资者或一般法人的名称 约定持股期限 
北京王府井百货（集团）股份有限公司 12 个月 
中航鑫港担保有限公司 12 个月 
富邦资产管理有限公司 12 个月 
中国石化财务有限责任公司 12 个月 
浙江海越股份有限公司 12 个月 
深圳龙发国泰投资有限公司 12 个月 
全国社保基金五零三组合 12 个月 
浙江农资集团有限公司 12 个月 

2、控股股东及实际控制人简介 

(1) 法人控股股东情况 
控股股东名称：北京北辰实业集团公司 
法人代表：沙万泉 
注册资本：700,000,000元 
成立日期：1992年8月3日 
主要经营业务或管理活动：承接会议、展览；接待国内外旅游者；出租汽车运营；房地产开发、商品
房销售；承包土木建筑工程与绿化工程；设备维修、安装；经营代理国内和外商来华广告；文化娱乐；
电讯服务等。 
(2) 法人实际控制人情况 
实际控制人名称：北京市国有资产监督管理委员会 
(3) 控股股东及实际控制人变更情况 
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 
(4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 
100％ 34.452% 
北京市国有资产北京北辰实业集北京北辰实业股
监督管理委员会 团公司 份有限公司 

3、其他持股在百分之十以上的法人股东 
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 

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北京北辰实业股份有限公司 2006年年度报告 

五、董事、监事、高级管理人员和员工情况
(一)董事、监事、高级管理人员情况 

单位:股 币种:人民币 

姓名 职务 
性
别 
年
龄 
任期起始日期 任期终止日期 
年
初
持
股
数 
年
末
持
股
数 
股
份
增
减
数 
变
动
原
因
报告期内从
公司领取的
报酬总额
(元)税前 
贺江川 董事长 男 43 2006 年5 月16 日2009 年5 月16 日0 0 0 475,140 
赵惠芝 董事、总经理 女 53 2006 年5 月16 日2009 年5 月16 日0 0 0 475,140 
刘建平 董事 男 53 2006 年5 月16 日2009 年5 月16 日0 0 0 451,680 
陈冀 董事 男 55 2006 年5 月16 日2009 年5 月16 日0 0 0 451,680 
孟焰 
独立非执行
董事 
男 52 2006 年5 月16 日2009 年5 月16 日0 0 0 85,714 
余劲松 
独立非执行
董事 
男 54 2006 年5 月16 日2009 年5 月16 日0 0 0 85,714 
符耀文 
独立非执行
董事 
男 52 2006 年5 月16 日2009 年5 月16 日0 0 0 0 
沈倚山 监事会主席 男 60 2006 年5 月16 日2009 年5 月16 日0 0 0 451,680 
陈援朝 监事 男 54 2006 年5 月16 日2009 年5 月16 日0 0 0 367,440 
柳耀中 监事 男 52 2006 年5 月16 日2009 年5 月16 日0 0 0 242,292 
刘焕波 副总经理 男 49 2002 年9 月24 日至今 0 0 0 390,312 
刘铁林 副总经理 男 44 2002 年9 月24 日至今 0 0 0 528,300 
司海群 副总经理 男 52 2004 年6 月2 日 至今 0 0 0 510,200 
阴秀生 
总会计师兼
副总经理 
男 41 2005 年6 月1 日 2006 年11 月2 日0 0 0 306,840 
郭川 董事会秘书 男 38 2004 年2 月27 日至今 0 0 0 240,988 
合计 / / / / / 0 0 0 / 

董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历： 

 (1) 贺江川,贺先生1988 年毕业于首都经贸大学，持有经济学硕士学位，具有高级经济师资格。贺
先生曾出任北京市政府住房制度改革办公室副主任及北京市住房资金管理中心负责人。贺先生于一九
九四年十一月加入北辰集团任副总经理，一九九七年任本公司董事、副总经理并兼任公司秘书，二零
零四年二月任本公司总经理，二零零七年四月获委任为董事长。贺先生具有十九年的住房制度改革、
房地产金融和房地产开发管理经验。贺先生为中华全国青联委员和北京市青联常委。 
(2) 赵惠芝,赵女士毕业于北京行政学院，研究生学历。赵女士一九八九年三月加入北辰集团，一九
九七年任本公司董事、副总经理，二零零零年六月至二零零四年二月任本公司总经理，二零零四年二
月任本公司董事长，二零零七年四月获委任为总经理。赵女士具有十六余年饭店、会议中心、公寓及
写字楼等物业管理经验。 
(3)刘建平,刘先生毕业于北京行政学院，研究生学历。刘先生于一九八八年加入北辰集团，一九八
九年十一月被委任为北京五洲大酒店总经理，于一九九七年任本公司董事、副总经理，并于二零零六
年继续获委任为本公司董事。刘先生在酒店和投资物业经营管理方面具有丰富经验。 
(4)陈冀,陈先生毕业于北京行政学院，研究生学历。陈先生于一九九五年三月加入北辰集团，於一
九九七年获委任为董事，而于二零零零年辞任，现出任北京北辰实业集团公司副总经理。并于二零零
六年继续获委任为本公司董事。陈先生在公司改革及法律事务方面具有丰富经验。 
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北京北辰实业股份有限公司 2006年年度报告 

(5)孟焰,孟先生现任中央财经大学会计系主任，教授、博士生导师。二零零六年五月继续获委任为
本公司独立非执行董事。还同时担任清华紫光股份有限公司和北京巴士股份有限公司的独立非执行董
事。 
(6)余劲松,余先生法学博士，国家有突出贡献的中青年专家，现为中国人民大学法学院教授、博士
生导师。二零零六年五月继续获委任为本公司独立非执行董事。余先生亦同时担任武汉祥龙电业股份
有限公司的独立非执行董事。 
(7)符耀文,符先生于一九七八年毕业于美国宾夕法尼亚大学，主修财务。曾在香港任职于浩威证券、
唯高达证券、纽约瑞士银行(sbs)及霸菱证券。一九九一年加入百富勤集团，专责香港证券销售业务。
符先生在证券业务方面有累计超过20余年的经验。二零零六年五月继续获委任为本公司独立非执行董
事。 
(8)沈倚山,沈先生负责监督管理北辰集团公司审计业务。沈先生于二零零六年五月继续获委任为本
公司监事会主席。 
(9)陈援朝,陈先生曾任北京市财政局预算处处长、局长助理，并在“北京奥申委”、“第十一届亚
运会”、香港中旅（集团）有限公司等单位从事财务管理工作。二零零五年加入北辰集团，任总会计
师；二零零六年五月出任本公司监事。 
(10)柳耀中,柳先生同时担任北辰集团公司工会主席，拥有13年工会工作经验，柳先生于二零零六
年五月继续获委任为本公司监事。 
(11)刘焕波,刘先生曾工作于新侨饭店、西藏日喀则饭店；1989年加入北辰集团，曾任汇园国际公
寓、北辰信和物业公司、北京康乐宫、北京国际会议中心总经理；2002年出任本公司副总经理，现兼
任北京北辰会议中心发展有限公司董事。 
(12)刘铁林,刘先生于1990年加入北辰集团，1991年担任北辰购物中心总经理；2002年出任本公司
副总经理，现兼任北辰商业发展分公司总经理。 
(13)司海群,司先生1988年加入北辰集团，曾任北辰集团总经理办公室副主任，北京北辰房地产开
发股份有限公司副总经理、总经理，现兼任北京北辰房地产开发股份有限公司董事长、北京天成天房
地产开发有限公司董事长、北京兴荣基房地产开发有限公司董事及总经理。 
（14）阴秀生,本公司副总经理兼总会计师。毕业于首都经济贸易大学及中欧国际工商学院，经济学
硕士、emba；注册会计师、高级会计师。阴先生曾任中华会计师事务所审计部经理，中国经济开发信
托投资公司投资银行部总经理，华夏证券股份有限公司内核办主任、总裁办主任、稽核审计部总经理，
并兼任拓普投资有限公司董事长。2005年6月出任本公司副总经理兼总会计师，2006年11月2日辞
任。 
(15)郭川,郭先生毕业于首都经济贸易大学，经济法法学学士、律师。郭先生于1991年加入北辰集
团，曾任本公司董事会秘书处副主任、主任，2004年2月出任本公司董事会秘书。郭先生目前兼任北
京北辰房地产开发股份有限公司董事、北京天成天房地产开发有限公司董事、北京兴荣基房地产开发
有限公司监事。 
(二)在股东单位任职情况 

姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 
是否领取报酬
津贴 
贺江川 
北京北辰实业集
团公司 
总经理 2006-12 至今 否 
刘建平 
北京北辰实业集
团公司 
副总经理 1994-06 至今 是 
陈冀 
北京北辰实业集
团公司 
副总经理 1995-03 至今 是 
陈援朝 
北京北辰实业集
团公司 
总会计师 2005-07 至今 是 
柳耀中 
北京北辰实业集
团公司 
工会主席 2000-08 至今 是 

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北京北辰实业股份有限公司 2006年年度报告 

在其他单位任职情况 

董事长贺江川先生兼任北京北辰东软信息技术有限公司董事长、北京兴荣基房地产开发有限公司
董事。 
董事及总经理赵惠芝女士兼任北京北辰信诚物业管理有限责任公司、北京康乐宫有限公司董事长、

北京北辰会议中心发展有限公司董事长和总经理。 
董事刘建平先生兼任控股股东北辰集团副总经理、北京五洲美乐啤酒餐厅有限公司董事长。 
董事陈冀先生兼任控股股东北辰集团副总经理、北辰万达汽车贸易有限公司董事长。 
监事柳耀中先生兼任北辰集团工会主席。 
副总经理刘焕波先生兼任北京北辰信和物业管理有限责任公司董事长。 
副总经理刘铁林先生兼任北辰商业发展分公司总经理。 
副总经理司海群先生兼任北京北辰房地产开发股份有限公司董事长、北京天成天房地产开发有限

公司董事长、北京兴荣基房地产开发有限公司董事及总经理。 
董事会秘书郭川先生兼任北京北辰房地产开发股份有限公司董事、北京天成天房地产开发有限公
司董事、北京兴荣基房地产开发有限公司监事。 

(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:执行董事及高级管理人员报酬实行年薪制。董事会及
薪酬委员会负责提出董事及高级管理人员薪酬计划，然后需报董事会批准，其中董事的薪酬计划还需
要提交股东大会审议通过后方可实施。 
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：国家有关法规政策及北京北辰实业股份有限公司董事会
及薪酬委员会细则。 

3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 

不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 
刘建平 是 
陈冀 是 
符耀文 否 
沈倚山 是 
陈援朝 是 
柳耀中 是 

 注：本公司独立董事符耀文先生2006年未在公司领取薪酬。 

(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 

姓名 担任的职务 离任原因 
周燕荣 监事 退休 
阴秀生 总会计师兼副总经理 辞任 

2006年5月同意增选陈援朝先生为由股东代表出任的监事 

(五)公司员工情况 

 截止报告期末,公司在职员工为4,608人,本公司截止到2006年12月31日职工人数总计4,608
人，其中在岗职工4,128人。 

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北京北辰实业股份有限公司 2006年年度报告 

员工的结构如下： 
1、专业构成情况 

专业类别 人数 
管理人员 
其中：房地产及建筑工程技术人员 
其中：物业管理人员 
969 
128 
123 
安保人员 601 
营业员 217 
工程运行维修人员 440 
收款人员 168 
厨师 253 
服务人员 902 
其他人员 578 
合计 4,128 

2、教育程度情况 

教育类别 人数 
硕士 119 
本科 585 
专科 1080 
中专 595 
其他 1,789 
合计 4,128 

六、公司治理结构

(一)公司治理的情况 

公司根据《公司法》、《证券法》及其他有关法律、法规和规范性文件的规定，设有健全的股东
大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书等制度，并设有审计委员会、薪酬与考核委员会和战
略发展委员会等董事会下属委员会。报告期内，公司严格按照相关法律、法规、条例及公司各项制度
的要求，规范运作，不断完善公司治理水平，加强信息披露，强化投资者关系管理。 

 公司治理结构完全符合境内、香港两地上市规则的监管要求。公司在业务、资产、人员、机构、
财务方面均与控股股东相互独立；公司董事长、总经理分设，为两个明确划分的不同职位；公司董事
依照有关法律法规和公司章程严格行使职权、勤勉尽职的履行职责和义务；公司按时召开监事会会议，
监事会操作流程严格遵循公司监事会议事规则的相关规定，报告期内更换一名由股东代表担任的监事，
全体监事通过列席董事会会议、日常及专项检查，对公司管理层的重大决策及具体决定是否符合国家
法律法规、公司章程是否维护股东及员工利益等，进行严格有效的监督；公司管理层勤勉尽责，公司
管理与内控水平不断提高。 

 公司鼓励股东出席股东周年大会，并通过各种方式保持与股东的有效沟通，公司网站持续登载定
期更新的公司财务与其他资料，以随时供股东查阅，提高公司的透明度。公司每年于中期与年度财务

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北京北辰实业股份有限公司 2006年年度报告 

业绩公布后，主动为投资界人士安排定期简报会，藉此促进投资者关系与双向沟通，并透过投资者关
系经理回应索取资讯的要求与投资界人士的查询。 

(二)独立董事履行职责情况 
1、独立董事参加董事会的出席情况 

独立董事姓名 本年应参加董事会次数亲自出席（次）委托出席（次） 缺席（次）备注
孟焰 6 6 0 0 
余劲松 6 4 2 0 
符耀文 6 3 3 0 

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 

报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 

(三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 

1、业务方面：根据《资产投入协议》，北辰集团已将会展旅游、房地产开发、零售商业业务转入
公司；公司的业务已与北辰集团业务完全分开；公司在业务上与北辰集团不存在竞争关系。 
公司拥有独立的采购和销售系统；公司通过自己的销售网点及代理商出售产品，具有独立的销售体系。
公司拥有独立的运营系统，独立开展业务。公司的投资物业、发展物业均由公司独立开展。 

2、人员方面：本公司的生产经营和行政管理完全独立于北辰集团，本公司设有独立的劳动、人事、
工资管理体系，本公司的人事、工资管理与股东单位完全分离；本公司的董事、监事及高级管理人员
均严格按照《公司法》、公司章程等有关规定产生； 

 3、资产方面：公司资产独立，独立拥有完整的资产结构、运营系统以及相应的配套设施。公司对
北辰集团作为资产投入公司的土地拥有土地使用权，可以转让、出租和抵押；公司设立后购置的土地
使用权归公司所有。公司对设立时北辰集团投入公司和设立后购置的各种建筑物、生产设备、办公用
品、原材料及库存品均享有所有权。 

 4、机构方面：公司设有股东大会、董事会、监事会、总经理、审核委员会等决策、经营管理及监
督机构，建立了有效的法人治理结构。公司已建立起一套适应公司发展需要的组织结构，各部门及子
公司组成了一个有机的整体。公司的生产经营、办公机构与控股股东分开，不存在混合经营的状况。 

 5、财务方面：公司设立了独立的财务部门，配备了独立的财务人员，建立了独立的财务核算体系
和财务管理制度；公司按照公司章程规定独立进行财务决策，不存在北辰集团干预公司资金使用的情
况；公司在银行单独开立账户，不存在与北辰集团共用银行账户的情况；公司作为独立纳税人，依法
独立纳税，无与股东单位混合纳税现象。 

 目前，公司不存在以资产、权益或信誉为各股东的债务提供担保的情况，公司对所有资产有完全
的控制支配权，不存在资产、资金被其股东占用而损害公司利益的情况，也不存在股东单位干预公司
资金使用的情况。 

(四)高级管理人员的考评及激励情况 

本公司对高级管理人员的任免由公司董事会决定。公司高级管理人员的薪酬与完成的公司业绩目
标相结合，实现公司目标高级管理人员可以获得基本报酬；超额完成公司经营目标则给予高级管理人
员奖励薪酬。为使高级管理人员的利益与公司的长期发展目标相结合，公司实行延期支付高级管理人
员部分收入的制度。根据《公司法》、《公司章程》等的规定公司建立有较为完善的法人治理结构，
通过严格执行职责分工制度和其他公司内部监督约束机制对高级管理人员进行约束。 

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北京北辰实业股份有限公司 2006年年度报告 

七、股东大会情况简介

(一)年度股东大会情况 

公司于2006年5月16日召开2006年年度股东大会。决议公告刊登在2006年5月17日的《文汇
报》《英文虎报》。 

(二)临时股东大会情况 

公司于2006年3月8日召开2006年第1次临时股东大会。决议公告刊登在2006年3月9日的《文
汇报》《英文虎报》。 

八、董事会报告

管理层讨论及分析

一、 经营环境

二零零六年，国内房地产市场继续实施宏观调控政策。国务院及中国人民银行、建设部、税务总
局等部门相继出台了《国务院研究促进房地产业健康发展六条措施》、《关于调整住房供应结构稳定
住房价格的意见》、《关于规范房地产市场外资准入和管理的意见》、《关于个人住房转让所得征收
个人所得税有关问题的通知》等一系列调控政策，进一步调整住房供应结构、稳定住房价格。由于北
京市房地产市场住房的需求依然旺盛，全市房屋销售价格呈平稳增长趋势，商品房空置面积持续下降，
市场总体保持稳定运营状况。房地产投资增速较上年回升9.3个百分点，投资比重下降。全年本市完
成房地产开发投资1719.9亿元人民币，较上年增长12.8％。房地产开发投资占全社会投资的比重为
51％，较上年回落2.9个百分点，投资结构逐步优化。商品房施工面积10483.5万平方米，较上年下
降2.5％，其中住宅施工面积6311.3万平方米，较上年下降13.3％。商品房竣工面积3193.9万平方
米，较上年下降15.3％，其中住宅2193.3万平方米，下降22.8％。全市商品房销售面积2607.6万平
方米，其中商品住宅销售2205万平方米，占全部销售面积的84.6％。

二零零六年北京gdp为7720.3亿元人民币，较上年增长12.0%，连续8年保持两位数增长。在经
济持续快速增长的带动下，城市建设全面提速，奥运经济日益彰显。北京投资物业市场继续保持良好
态势，公寓租赁市场空置率有所下降，总体表现较为平稳。写字楼租赁市场虽然需求强劲，但由于供
应量在奥运前的集中投放过大，市场竞争也将进一步显现。 

二零零六年北京市人均gdp达到6210美元，全市实现社会消费品零售额3275.2亿元人民币，较
上年增长12.8%。城市居民人均可支配收入1.99万元人民币，较上年增长13.2％。随着居民收入增长
加快，消费增长和消费升级的效应加速体现，零售商业继续保持快速增长态势。 
二、业务回顾

二零零六年，公司发展物业、投资物业、零售商业三大业务适应市场变化，开拓经营，公司经营
效益再次达到历史高点，全年实现税前利润551,225,857元，较去年同期上涨70.3％。 

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北京北辰实业股份有限公司 2006年年度报告 

公司三大业务收入图例 公司三大业务利润图例 

发展物业零售商业发展物业零售商业

56.9％ 15.9％ 64.4％ 9.5％ 
投资物业及酒店
26.1％ 
投资物业及酒店

27.2％
1、发展物
业


二零零六年，发展物业面对国家宏观调控政策、行业监管力度持续加大的市场环境，密切追踪政
策和市场变化，加大项目开发与拓展力度，主动调整营销策略，建设规模和经济效益均创历史新高。
全年开复工面积138万平方米，竣工面积达11万平方米，合同销售面积21万平方米。全年实现销售
合同收入31.61亿元人民币，较去年同期增长137.31％。税前利润4.15亿元人民币，较去年同期增
长160.7 ％，连续三年占公司利润总额的50％以上。其中，北辰绿色家园项目采用价格监测机制，适
时调整价格策略，全年销售11.29万平方米，合同销售额达11.74亿元人民币，较去年均有大幅增长。
长岛澜桥项目连年热销，年内已全部售罄。碧海方舟项目加快开发力度，发挥品牌优势，别墅销售势
头良好，其中公寓项目全面竣工后，两次提高售价，销售前景十分看好。香山清琴项目凭借独特的品
质和优越的地理位置，成为领衔京城别墅市场的名星楼盘，全年销售183套，合同金额达14.33亿元，
其中独栋别墅自开盘后即受到市场追捧，年内六次调价，现每平方米售价已超过4万元人民币。长河
玉墅项目销售走势良好，售价亦持续上涨，开盘三个月累计签约近亿元。 

二零零六年四月，公司通过土地市场公开交易，竞得约23万平米的温泉d1项目，该项目已完成
产品定位、市场定位和总体规划方案的初步设计，正在加快办理前期相关手续。 

报告期内各项目楼盘结算销售情况表 

项目名称 结算面积（万平米）结算金额（万元）销售面积（万平米）销售金额（万元） 
绿色家园 8.22 74,867 11.29 117,446 
碧海方舟 0.72 20,985 0.77 19,107 
香山清琴 －－6.04 143,316 
长河玉墅 －－0.85 9,583 
长岛澜桥 4.50 61,401 1.94 26,650 
温泉d1 尚未开工 －－－

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北京北辰实业股份有限公司 2006年年度报告 

2006 年公司项目一览表

项目名称 规划建筑面积（万平米）2006 年在施面积（万平米）2006 年竣工面积（万平米）
绿色家园 164.49 98.74 6.25 
碧海方舟 7.71 2.2 2.2 
香山清琴 20.39 17.73 －
长河玉墅 20.45 4.20 －
长岛澜桥 11.31 2.73 2.73 
温泉d1 23.03 －－
北辰大厦 13.18 13.18 －
国家会议中
心项目 53.39 53.39 －

2、投资物业及酒店

投资物业及酒店业务通过专业化经营和品牌培育，以市场开发为重点，强化内部管理，提高服务
质量，经济效益不断提高，成为公司整体经营业绩提升的又一个增长点。全年实现税前利润1.70亿元
人民币，较去年增长26％。 

公寓经营管理公司在部分楼座升级改造、市场环境变化较大的情况下，加大市场开发力度，提高
营销能力，实现经济效益平稳发展。写字楼经营管理公司通过资源整合，扩大经营面积，租金和出租
率稳步攀升。 

五洲皇冠假日酒店根据季节变化，灵活调整促销策略和客房价格，出租率和平均房价实现了较好
匹配，客源结构日趋合理，经济效益继续保持快速增长，经营毛利率（gop率）在洲际酒店管理集团
管理的北亚区42 家洲际品牌酒店中位居榜首，客人满意度指数也排名第一，全年实现税前利润 6210 
万元，较去年增长49％。五洲大酒店及北京国际会议中心在资源整合后，通过调整销售管理体制，灵
活运用价格策略，优势持续显现，全年实现税前利润4,100万元，较去年增长36％。 

此外，12月12日本公司与洲际酒店管理集团签订了国家会议中心项目内高档酒店的管理协议，
以确保该酒店未来运营取得良好的收益。 

3、零售商业

二零零六年，零售商业深入分析市场，加快商品结构的调整，全年实现税前利润6,133万元，较
去年增长2.2％。 

年内，公司在充分研究国内外零售业发展趋势的基础上，初步完成了零售商业的管理体制和组织
系统建设，形成了以商业发展分公司统管百货、超市连锁、购物广场三个专业化运营分公司的清晰发
展架构。百货分公司适时进行了“营采分离”经营模式的调整。超市分公司与ac尼尔森合作，创新经
营方式，逐步实现向“食品加强型”超市目标的转变。11月28日公司与香港知名公司共同设立北辰
大厦商业合资公司，率先打造亚奥商圈高档精品百货店，并将力争于2008年奥运会前开业。 

4、融资方面

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北京北辰实业股份有限公司 2006年年度报告 

二零零六年五月二十九日至六月二日，公司成功发行十年期15亿企业债券，票面年利率为4.1％。
本期债券募集资金15亿元人民币，将全部用于奥林匹克公园国家会议中心及配套设施工程的建设。 
二零零六年十月十六日，公司在上海证券交易所成功发行15亿a股，扣除发行费用后，募集资金

35.17亿元，将用于北辰大厦和奥运媒体村项目建设。
5、奥运工程及重点项目

奥林匹克公园国家会议中心主体及配套项目混凝土结构及钢结构施工全部完成，主体与配套混凝
土结构均通过验收。 

奥运媒体村各栋楼结构施工已全面超额完成形象进度计划指标。 

北辰大厦主楼和裙楼实现结构封顶，并通过结构第二阶段验收工作。 

三、二零零七年展望

二零零七年，房地产市场将继续通过政府调控和市场机制两个手段，在保持房地产投资合理规模
的基础上，调整土地和住房供应结构，确保有效供给，稳定价格，整顿和规范房地产市场秩序，进一
步促进房地产业持续健康发展。宏观调控将进一步提高房地产行业的行业壁垒，加速行业整合，对于
具有资金渠道畅通优势、规模大、资金实力强的地产公司将获得巨大的发展空间。 

二零零七年，是北京市实施“新北京、新奥运”的关键一年，预计北京将继续保持较快的经济增
长，城镇居民人均可支配收入也将持续快速增长，消费能力和支付能力进一步提高。随着奥运建设带
给北京经济的积极影响，以及奥运会的临近，奥运场馆及相关配套设施将陆续完成，奥运核心区域及
周边市场商机无限。本公司目前拥有奥林匹克国家会议中心及奥运媒体村两个奥运项目，投资物业紧
邻奥运核心区，这将使我们成为奥运经济的直接受益者，公司将抓住房地产市场调控和奥运经济带来
的发展契机，加快发展速度，创造更好的经营业绩。 

1、发展物业

土地储备是地产类公司持续发展的命脉。二零零七年，本公司将把扩大土地储备作为发展物业第
一要务加以落实，充分利用业已积累的土地公开市场竞标及收购兼并能力和综合开发实力，采取切实
可行的方式，努力大幅增加土地储备，同时，注重京内外业务的均衡发展，力争实现发展物业京外跨
区域发展。 

二零零七年，公司将继续扩大发展物业开发规模，实现全年开复工面积将超过150万平方米；继
续加大现有项目开发建设和经营销售力度，加快推进温泉d1项目的开发进度，深化市场定位、规划设
计和营销方案，力争三季度开盘销售。绿色家园、碧海方舟、香山清琴、长河玉墅项目将抓住商品房
特别是别墅销售市场的有利时机，提高项目的收益水平。 

2、投资物业

二零零七年，投资物业一方面要进一步细分市场，创新营销，充分利用地处奥运商圈核心区域的
资源优势，确保经济效益稳步提升。另一方面，在做好奥运会服务接待筹备以及存量、新增投资物业
在奥运会期间营销策划的同时，继续落实与国外具有优秀管理品牌的会展企业合作，确定国家会议中
心在奥运会后运营的组织、管理、营销方案，为新增投资物业提高盈利水平打好基础。 

3、零售商业

零售商业在二零零七年将充分发挥专业运营的优势，完善单店向多店、连锁、规模发展所必需的
运营与管理模式。超市、百货及购物广场分公司在确保现有门店经营效益的同时，按计划周密做好北
辰大厦约4万多平米精品百货店、绿色家园约4万多平米社区购物中心、国家会议中心约8万多平米
社区购物广场的开业筹备工作。 

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北京北辰实业股份有限公司 2006年年度报告 

4、公司发展战略和品牌建设

根据市场形势和企业内外环境变化，建立公司总体发展战略和目标的动态管理机制，进一步深化
和完善各业务板块及各专业公司子战略。全面实施公司品牌规划，加强公司品牌管理，提升公司品牌
价值。 

5、积极推进奥运项目建设

二零零七年，公司将按照奥运工程项目建设计划，按时、优质、出色的完成奥林匹克国家会议中
心和奥运媒体村的工程建设，充分筹备相关赛时接待服务工作，迎接奥运，服务奥运。 

各位股东，二零零七年本公司管理层及全体员工将站在一个更新的起点上，团结拼搏，开拓进取，
用优异的经营业绩回报股东，并对各位股东的支持和信任表示衷心的感谢！ 

执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果
的影响情况 

根据财政部第33 号令和财会[2006]3 号文《关于印发〈企业会计准则第1 号——存货〉等38 项具
体准则的通知》规定，公司自2007年1月1日起执行新的会计准则,根据《企业会计准则第38号——
首次执行企业会计准则》的规定从2007年1月1日起进行追溯调整。实施新会计准则对公司的影响主
要体现在： 
1）长期股权投资 
根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定，公司会将现行政策下对子公司采用权益法核
算变更为采用成本法核算，这将在一定程度上降低母公司当期对子公司的投资收益，但本事项不影响
公司合并报表损益情况和财务状况。 
2）长期股权投资差额 
根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》的规定，属于同一控制下企业合并产生的长
期股权投资，尚未摊销完毕的股权投资差额应全额冲销，并调整期初留存收益，以冲销股权投资差额
后的长期股权投资帐面余额作为首次执行日的认定成本。 
3）投资性房地产 
根据《企业会计准则第3 号——投资性房地产》的规定，公司经过评估后决定将选择采用成本模式对
投资性房地产进行核算，因而公司的利润和股东权益不会受此影响。 
4）借款费用
根据《企业会计准则第17 号——借款费用》的规定，应用新会计准则后公司借款费用可予以资本化
的范围将扩大，由以前的专门借款扩大为专门借款和符合资本化条件的一般借款。另外，可以资本化
的资产范围也将扩大，由现行制度下的固定资产、房地产开发企业的开发产品，增加为所有需要经过
相当长时间的购建或生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等。
另外，对专项借款费用资本化的处理，按照《企业会计准则第17 号－借款费用》规定，公司借款利
息资本化金额按照专项借款实际利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额确定。 
5）根据《企业会计准则第33 号——合并财务报表》的规定，应用新会计准则后，公司要将现行会计
政策下单独列示的合并资产负债表中的股东权益，调整到在合并资产负债表中股东权益项目下以“少
数股东权益”项目列示。此项政策变化将会影响公司的股东权益。 
上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而进行调整。 

2007年1月份，国家税务总局发布了《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》，
进一步加强土地增值税清算管理工作。鉴于上述通知，关于土地增值税缴纳的标准和扣除办法没有变
化，故对北辰的盈利水平及长远发展均不构成影响。管理层已经按税法的要求对土地增值税进行了充
分的预缴和计提。 

19 


北京北辰实业股份有限公司 2006年年度报告 

(二)公司主营业务及其经营状况 
1、主营业务分行业、产品情况表 
单位:元 币种:人民币 

分行业或
分产品
主营业务收入主营业务成本
主营业务
利润率
(%) 
主营业务
收入比上
年增减(%)
主营业务成
本比上年增
减(%)
主营业务利润
率比上年增减
(%) 
分行业
出售开发
产品
1,608,887,472 1,058,712,219 34.20 20.99 4.08 
增加10.69 个
百分点
购物中心
业务
449,517,641 289,032,954 35.70 -47.38 -58.67 
增加17.58 个
百分点
租赁业务321,304,302 146,703,993 54.34 4.63 -1.20 
增加2.70 个百
分点
酒店业务351,366,128 159,049,564 54.73 19.79 9.80 
增加4.12 个百
分点
分产品
绿色家园
一期
5,798,277 5,260,459 9.28 35.78 51.17 
减少9.24 个百
分点
绿色家园
二期
21,075,693 6,499,946 69.16 -55.75 -81.10 
增加41.36 个
百分点
绿色家园
三期(b1)
30,710,035 12,467,529 59.40 -90.86 -95.38 
增加39.72 个
百分点
绿色家园
三期(b1)15,615,539 10,903,964 30.17 
商业
绿色家园
四期(c2)
24,416,719 13,780,634 43.56 -93.19 -95.03 
增加20.87 个
百分点
绿色家园
b3 区
351,099,169 252,629,513 28.05 360.30 310.68 
增加8.70 个百
分点
绿色家园
c3 区
280,268,922 176,208,299 37.13 
长岛澜桥
二期河西
区
366,319,018 249,147,548 31.99 133.84 142.18 
减少2.34 个百
分点
长岛澜桥
二期河东247,696,448 146,259,020 40.95 
区
姜庄湖别
墅南区
209,851,000 152,520,857 27.32 1.92 -11.55 
增加11.07 个
百分点
汇欣大厦25,210,709 13,111,477 47.99 88.45 134.86 
减少10.28 个
百分点

2、主营业务分地区情况 

本公司的所有业务均在中国北京。 

 本公司收入总额中:投资物业占11.4% ；物业销售占 56.9%；购物中心占15.9%；酒店占12.4%。
其他3.4%。

公司前5名供应商采购金额67075万元，占年度采购金额的23.35％；前5名客户销售额合计6295.2
万元占公司销售总额的2.22％ 

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北京北辰实业股份有限公司 2006年年度报告 

3、主要财务指标变动原因 

主要财务指标变动原因 

2006 年 2005 年 变动比例％变动原因 
货币资金 5,111,714,421 639,989,441 699 发行a 股和债券 
预付账款 158,728,372 12,648,399 1,155 主要增加了材料预付款 
存货 6,750,509,784 4,480,558,498 51 新开发产品增加 
待摊费用 149,228,545 66,134,696 126 主要是预交税金，自应交税金调入 
递延税款借项 24,503,011 18,455,657 33 子公司可转回亏损增加 
预收账款 2,408,372,042 979,893,169 146 预售楼宇增加 
应交税金 106,498,953 47,289,676 125 提取土地增值税 
长期借款 320,000,000 400,000,000 -20 公司归还长期借款 
应付债券 1,500,000,000 -发行债券 
股本 3,367,020,000 1,867,020,000 80 发行a 股 
资本公积 3,681,267,776 1,648,469,111 123 发行a 股 
主营业务利润 1,001,460,381 743,535,198 35 主要是物业销售增加 
其他业务利润 14,622,133 11,521,343 27 新品费、上架费等 
营业费用 146,032,568 131,577,589 11 随业务规模增加而增长 
财务收入/(费用)
净额 
12,465,935 -1,290,346 1,066 
公司规模扩大，借款增加，利息支出
增加 
所得税 
170,504,508 103,863,829 64 本年利润增加 
少数股东损益 46,559,055 11,057,105 321 子公司利润增加，少数股东收益增加

4、公司现金流量的构成 

本公司2006年经营活动现金净流入-337,672,748元，比2005年现金净流入-288,074,133元， 减
少49,598,615元。主要原因是公司购买商品及劳务费用增加。投资活动现金净流量 -23,687,331元
比上年度现金净流量 -65,075,456元增加41,388,125 元，主要是收到投资活动现金增加。筹资活动
产生的现金净流量4,774,492,136元比上年381,396,867元增加4,393,095,269元，主要是公司于2006
年5月发行企业债券和2006年10月16日发行a股所致。

项 目2006 年 2005 年 
经营活动产生的现金流量净额 -337,672,748 -288,074,133 
投资活动产生的现金流量净额 -23,687,331 -65,075,456 
筹资活动产生的现金流量净额 4,774,492,136 381,396,867 
现金净增加额 4,413,132,057 28,247,278 

4、公司主要控股公司及参股公司经营情况及业绩

单位：元 

被投资
单位全称主要业务注册资本
本公司持有权益比例
净资产净利润
直接间接
北京北辰房地产开发
股份有限公司
房地产开发500,180,000 83.14% 696,342,543 121,006,741 
-
北京天成天房地产开
发有限公司
房地产开发11,000,000 5% 95% 4,952,402 -5,075,504 

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北京北辰实业股份有限公司 2006年年度报告 

北京兴荣基房地产开
发有限公司
房地产开发30,000,000 -51% 14,495,652 -12,165,903 
北京五洲美乐啤酒餐
厅有限公司
餐饮美元
1,346,000 
59.81% -1,273,736 -1,633,481
北京康乐宫有限公司娱乐及餐饮美元
8,500,000 
72.35% 93,764 -95,686- 
北京北辰绿洲商贸有
限公司
商贸1,000,000 80% 20% 779,977 -2,313 
北京北辰信诚物业管
理有限公司
物业管理5,000,000 80% 20% 10,791,515 965,493 
北京北辰信和物业管
理有限公司
物业管理5,000,000 80% 15% 5,841,169 89,169 
北京姜庄湖园林别墅
开发有限公司
房地产开发美元
16,000,000 
-51% 104,441,674 58,080,982 
北京紫云五洲餐饮有
限责任公司
餐饮300,000 -51% -859,793 -488,682 
北京北辰会议中心发
展有限公司
房地产开发340,000,000 80% 334,000,000 0
北京北辰东软信息多媒体电子商36,000,000 51% 37,563,809 -39,970 
技术有限公司务
信息网络开发

(三)公司投资情况 

 1、募集资金使用情况
公司于2006年通过首次发行a股普通股股票，募集资金3,517,070,000元，已累计使用1,584,370,000
元，其中本年度已使用1,584,370,000元，尚未使用1,932,700,000元。尚未使用募集资金余款将随
承诺项目开发进度逐步投入。 

 根据中国证券监督管理委员会出具的证监发行字[2006]44号核准文件，我公司于2006年10月15
日发行a股并在上海证券交易所挂牌上市。共发行人民币普通股a股150，000万股，每股发行价为人
民币2.4元，募集股款人民币360，000万元，扣除相关发行费用人民币8，293万元后，净募集资金
总额人民币351，707万元。截止2006年12月31日，已使用募集资金158，437万元，尚未使用募集
资金193，270万元。募集资金余款将随承诺项目开发进度逐步投入，或根据2003年第一次临时股东
大会决议，将筹集资金超过承诺项目所需资金部分用于减少债项亦可作为一般营运资金。 

22 


北京北辰实业股份有限公司 2006年年度报告 

募集资金总额 
本年度已使用募集资金总额 
已累计使用募集资金总额 
承诺项目 拟投入金额 
是否变更项
目 
实际投入金额
产生收益情
况 
是否符合计
划进度 
是
否
符
合
预
计
收
益
北辰大厦 1,619,100,000 否 371,520,000 否
奥运媒体村 1,714,570,000 否 1,029,450,000 是
减少债项 / 否 183,400,000 是
合计 3,333,670,000 / 1,584,370,000 / / 
未达到计划进度和预计收益的
说明（分具体项目） 
由于募集资金到位时间较迟，故工程付款随之延后。 
变更原因及变更程序说明（分具
体项目） 

2、非募集资金项目情况 
报告期内，公司无非募集资金投资项目。 

(四)董事会日常工作情况 
1、董事会会议情况及决议内容 

（1）、公司于2006年1月17日召开第三届第五十五次董事会会议，向中国境内机构和公众投资者发
行总额不超过15亿元（人民币）公司债券。决议公告刊登在2006年1月18日的《文汇报》《英
文虎报》。 
（2）、公司于2006年3月1日召开第三届第五十六次董事会会议，为北京北辰房地产开发股份有限
公司“香山清琴山庄”项目在中国建设银行股份有限公司北京安慧支行申请的二年期人民币
25000万元住房开发贷款提供担保，担保方式为第三方连带责任保证，担保期限二年。 
（3）、公司于2006年3月3日召开第三届第五十七次董事会会议，向中国建设银行北京安慧支行申
请开立北苑北辰居住区d2区、b5区项目工程履约保函。 
（4）、公司于2006年3月15日召开第三届第五十八次董事会会议，年度报告相关事宜。。决议公告
刊登在2006年3月16日的《文汇报》《英文虎报》 
（5）、公司于2006年3月20日召开第三届第五十九次董事会会议，将北辰大厦项目临时土地使用权
证变更为正式土地使用权证。 
（6）、公司于2006年3月29日召开第三届第六十次董事会会议，按照法律规定及法定程序参与北京
市海淀区温泉镇中心区d1地块住宅、行政办公、商业项目用地地块、北京市丰台区卢沟桥“万
恒家园二期”住宅及配套用地地块国有土地使用权挂牌（拍卖或招标）活动。 
（7）、公司于2006年4月4日召开第三届第六十一次董事会会议，向北京银行股份有限公司北辰路
支行申请人民币贷款7亿元，期限3年，用于支持本公司北苑北辰居住区b5区、c1区、c3区、
c4区媒体村及d区项目的开发建设，并用b5区土地及在建工程抵押。 
（8）、公司于2006年4月18日召开第三届第六十二次董事会会议，向中国建设银行股份有限公司北
京安慧支行申请流动资金贷款人民币壹亿元，期限壹年。 
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北京北辰实业股份有限公司 2006年年度报告 

（9）、公司于2006年5月16日召开第四届第一次董事会会议，选举董事长及执行董事。 
（10）、公司于2006年5月22日召开第四届第二次董事会会议，向兴业银行北京亚运村支行申请房
地产开发贷款人民币6亿元，期限5年，用于支持公司北辰大厦项目的开发建设，并以北辰大
厦项目土地及地上物作为抵押担保。 
（11）、公司于2006年6月6日召开第四届第三次董事会会议，与中国建设银行股份有限公司北京安
慧支行签订“北辰绿色家园”项目c1区1-10楼和c3区1、17、18、19号楼的个人贷款按揭合
作协议，并承诺提供阶段性第三方连带责任保证担保。 
（12）、公司于2006年6月20日召开第四届第四次董事会会议，向中国民生银行北京管理部西坝河
支行申请综合授信额度人民币伍亿元，额度期限壹年。 
（13）、公司于2006年6月30日召开第四届第五次董事会会议，向中国建设银行北京安慧支行申请
开立北辰大厦幕墙工程履约保函。 
（14）、公司于2006年7月4日召开第四届第六次董事会会议，向中国建设银行股份有限公司北京安
慧支行申请流动资金贷款人民币捌仟万元，期限壹年。 
（15）、公司于2006年8月15日召开第四届第七次董事会会议，中期业绩报告相关事宜。决议公告
刊登在2006年8月16日的《文汇报》《英文虎报》。 
（16）、公司于2006年9月27日召开第四届第八次董事会会议，开立a股募集资金专用帐户。 
（17）、公司于2006年10月25日召开第四届第九次董事会会议，第三季度报告。决议公告刊登在
2006年10月27日的《中国证券报》《文汇报》《英文虎报》。 
（18）、公司于2006年11月2日召开第四届第十次董事会会议。决议公告刊登在2006年11月3日
的《中国证券报》《上海证券报》《文汇报》《英文虎报》。 
（19）、公司于2006年11月15日召开第四届第十一次董事会会议。决议公告刊登在2006年11月
20日的《中国证券报》《上海证券报》《文汇报》《英文虎报》。 
（20）、公司于2006年11月28日召开第四届第十二次董事会会议，按照法律规定及法定程序与香港
晋能有限公司、誉名集团有限公司共同投资组建合资公司，经营高档零售商业。 
（21）、公司于2006年12月29日召开第四届第十三次董事会会议，开立a股募集资金定期存款帐户。
（22）、公司于2006年12月30日召开第四届第十四次董事会会议，向北京银行申请延长授信提款期
一年。 
2、董事会对股东大会决议的执行情况 

1、执行2006年3月8日召开2006年第一次临时股东大会通过的相关决议，批准向持有有效中国
身份证的中国境内居民或中国境内机构投资者发行总额不超过人民币十五亿元的公司债券；批准有关
授权公司董事会处理与发行公司债券有关的一切事宜；批准有关授权公司以特别决议案所列方案发行
公司债券；批准有关授权公司以任何可行的方式在发行公司债券及应付利息总额范围内对中国工商银
行(或最终为发行公司债券提供担保的银行)提供担保。 

 2、执行公司于2006年5月16日召开2006年年度股东大会通过的相关决议。批准公司二零零五
年度董事会报告、监事会报告；批准分别按香港会计准则及按中国会计准则编制的二零零五年度经审
核的财务报表及境内、国际核数师报告；批准公司二零零五年度利润分配方案；重选下届公司董事，
授权董事会决定下届公司董事的报酬；重选下届由股东代表出任的公司监事，授权董事会与其签订监
事服务合约；批准普华永道中天会计师事务所有限公司及罗兵咸永道会计师事务所分别继续受聘为公
司二零零六年度之境内及国际核数师；批准授予发行内资股、境外上市外资股之一般授权。 

(五) 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 

根据公司有关规定和本公司的实际情况，北京北辰实业股份有限公司于2007年4月18日召开董
事会，拟定本公司2006年利润分配方案为：税后利润中提取法定公积金10%，其余90%为可供股东分
配利润。建议每股派发末期股息人民币0.04元。 

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北京北辰实业股份有限公司 2006年年度报告 

九、监事会报告
监事会的工作情况 

1、2006年3月15日监事会会议,批准二零零五年年报监事会报告；记录监事任期情况。 
2、2006年5月16日监事会会议,选举监事会主席。 
3、2006年10月25日监事会会议,审议通过公司2006年公司第三季度报告。 

本公司监事会（「本监事会」）遵照《中华人民共和国公司法》、香港有关法律、法规及公司章
程的规定，认真履行职权，维护股东权益，维护本公司利益，遵守诚信原则，恪尽职守，合理谨慎、
勤勉主动地开展工作。 

在本年度内监事会列席了报告期内的董事会会议及股东周年大会，并对本公司的经营及发展计划
向董事会提出合理的建议和意见，对本公司管理层的重大决策及具体决定是否符合国家法律法规，以
及本公司章程是否维护股东及员工利益等，进行了严格有效的监督。 

本监事会认真审阅并同意董事会拟提呈予本次股东周年大会的董事会报告、经审核的财务报告以
及利润分配方案，认为本公司董事会成员、总经理及其它高级管理人员，均严格遵守诚信原则，工作
克勤尽职，真诚地以股东最大利益为出发点行使职权。至今未发现董事、总经理及高级管理人员滥用
职权、损害本公司利益及侵犯本公司股东和本公司员工权益之行为。 

监事会认为公司与关联方的关联交易是按公允的市场价格进行的，没有发行损害公司和中小股东
的利益。a股首次公开发行募集到的资金按照招股章程所披露的要求使用，未发行改变使用用途。 
本监事会对本公司二零零六年度各项工作和取得的经济效益表示满意，对本公司未来的发展前景
充满信心。 
二零零七年本公司监事会将继续严格遵守公司章程和有关规定，维护股东利益，履行好各项职责。

十、重要事项

(一)重大诉讼仲裁事项 
本公司无重大诉讼及仲裁事项 

 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 

报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项 

 (三)报告期内公司重大关联交易事项 
1、资产、股权转让的重大关联交易 

北京北辰实业集团公司向本公司转让土地使用权，交易的金额为124,690,056元。

根据本公司与北辰集团之间的协议，北辰集团将原康乐宫土地使用权以124,690,056元转让给本公司，
该地块的土地使用权的过户手续于2006年4月份办理完毕。 

2、关联债权债务往来 

截止2006年12月31日北辰实业应付北辰集团95,386,865元。

其中： 

根据1997年4月11日本公司与北辰集团签订的一项租赁协议，北辰集团将本集团的部分出租物业及
其配套设施物业所在的土地租予本公司使用。该土地的面积约195,000平方米，租期由40年至70年
不等，视该土地不同部分的用途而定。目前的年度租金为12,847,979元。以后年度租金将参考国家统

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北京北辰实业股份有限公司 2006年年度报告 

计局公布的上一年度消费物价指数的百分比升幅资金使用费 

根据本公司与北辰集团于2006年达成的协议，本公司就应付北辰集团2004年股利174,000,000元因
支持本公司未及时支付而给予的资金使用费而作出调整。 

2006年本公司之子公司，北京北辰信诚物业管理有限责任公司(以下简称“信诚物业”)与北辰集团之
子公司辰运物业签署房屋租赁合同，信诚物业租赁辰运物业部分房屋作为办公用房，年租金为900,000
元，租赁期为3年，自2006年1月1日起至2008年12月31日止。根据本公司置地分公司与北辰集
团公司的有关协议，北辰集团将网球俱乐部房产及房屋内设施设备租赁给置地分公司，供置地分公司
北辰大厦工程项目使用，租赁期限为3年，租赁期为2006年至2008年12月31日，年租金为3,367,236
元，总租金为10,101,708元。根据本公司写字楼管理分公司与北辰集团的有关协议，北辰集团租赁写
字楼管理分公司房屋作为办公用房，年租金1,515,654元，租赁期为2006年1月25日至2007年1
月24日。 

根据本公司公寓管理分公司与北辰集团的有关协议，北辰集团租赁公寓管理分公司房屋作为办公用房，
年租金1,440,000元，租赁期为2006年2月1日至2007年1月31日。 

3、其他重大关联交易 
本公司董事会认为所有与关联方的交易均符合正常商业条款。 
1）、本公司及下属子公司与合营公司北辰东软分别签订合约，依据这些合约，北辰东软为本集团的长
岛澜桥、绿色家园、姜庄湖等项目提供系统集成服务。2006年度系统集成服务支出3,460,773元。 
2）、根据本公司与北辰集团公司于一九九七年四月十一日签订的一项综合服务协议《综合服务协议》， 
截至二零零五年十二月三十一日止年度与北辰集团公司之间就该协议所收取及支付之款项详情如下： 

本公司提供予北辰集团公司的主要服务项目： 

定价基准人民币总值千元 
电力 市场价 124 
电话 市场价 102 

除协议另有订明者外，本公司或北辰集团公司所提供的各种服务的代价均按现行政府所定的价格而计
算。然而，如并无可供使用的政府所定价格，则有关价格将按可供比较的当地市价(如无当地市价，则
按本公司或北辰集团公司于提供有关服务时所出现的合理成本（视情况而定）)计算。 
3）、根据北辰集团与中国银行签订的协议，北辰集团将就中国银行给本公司本年发行债券
1,500,000,000 元的担保向中国银行提供连带责任反担保。 

(四)托管情况 

1、2003年8月8日北辰集团与本公司控股子公司北京北辰信诚物业管理有限责任公司签署了《托管
协议》，协议规定：由北京北辰信诚物业管理有限责任公司作为经营主体对元辰鑫物业管理中心、辰
运物业管理中心的物业管理业务进行全面的经营管理；托管期限从签署日期至发生“北辰集团持有本
公司的股权低于本公司股份总额的30%，并且不构成本公司章程规定的控股股东或本公司及其子公司
不再从事物业管理业务”的情况时终止；托管期间的收益及正常经营所产生的损失由北辰集团及北京
北辰信诚物业管理有限责任公司同比例所有或承担；托管期间如果出现收益，北辰信诚物业管理有限
责任公司可按托管业务净收益额的10%收取托管费。 
2、2003年8月8日北京辰建物业管理有限责任公司与本公司控股子公司北京北辰信诚物业管理有限
责任公司签署了《托管协议》，协议规定：由北京北辰信诚物业管理有限责任公司作为经营主体对北
京辰建物业管理有限责任公司的物业管理业务进行全面的经营管理；托管期限从签署日期至发生“北
辰集团持有本公司的股权低于本公司股份总额的30%，并且不构成本公司章程规定的控股股东或本公
司及其子公司不再从事物业管理业务”的情况时终止；托管期间的收益及正常经营所产生的损失由北
辰集团及北京北辰信诚物业管理有限责任公司同比例所有或承担；托管期间如果出现收益，北辰信诚

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北京北辰实业股份有限公司 2006年年度报告 

物业管理有限责任公司可按托管业务净收益额的10%收取托管费。 

(五)承包情况 
本年度公司无承包事项。 
(六)租赁情况 
本年度公司无租赁事项。 
(七)担保情况 
本年度公司无担保事项。

(八)委托理财 
本年度公司无委托理财事项。

 (九)其他重大合同 
1、2006年5月23日，本公司与北京市国土资源局签订北京市海淀区温泉镇中心区d1地块国有土地

使用权出让合同。 
2、2006年6月20日，本公司与北京北辰实业集团公司签订偿还欠付股利的协议。 
3、2006年11月28日，本公司与香港晋能有限公司、誉名集团有限公司签订成立合资公司合同。 
4、2006年10月，本公司与北京六建集团公司、中国建筑二局安装公司签订北辰大厦通风空调工程分 

包合同。 
5、2006年8月，本公司与市第六建筑工程公司签订北辰大厦高速客梯工程分包合同。 
6、2006年5月，本公司与市第六建筑工程公司签订北辰大厦幕墙工程分包合同。 

(十)承诺事项履行情况 
北京北辰实业集团公司承诺，所持公司116,000万股a股，自a股股票上市之日起三十六个月内，
不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的本公司股份，也不由本公司收购该部分股份。 

(十一)聘任、解聘会计师事务所情况 
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘普华永道中天会计师事务所有限责任公司为公司
的境内审计机构，聘罗兵咸永道会计师事务所为境外审计机构。 

(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 

(十三)其它重大事项 
1)、二零零六年五月二十九日至六月二日，公司成功发行十年期15亿企业债券，票面年利率为4.1％。
本期债券募集资金15亿元人民币，将全部用于奥林匹克公园国家会议中心及配套设施工程的建设。
2）、二零零六年十月十六日，公司在上海证券交易所成功发行15亿a股，募集资金用于北辰大厦和
奥运媒体村项目建设。 

3）、本公司拥有市朝阳区北辰东路8号亚运村a区及b区土地使用权（以下简称ab地块）的开发建
设权。因北京市2008年举办第29届夏季奥林匹克运动会及此后北京市规划调整的原因，ab地块
被列入奥林匹克中心公园奥运场馆用地规划，本公司已无法按原规划对该地块进行开发。为了使本
公司免受损失，北京市人民政府国有资产监督管理委员会于2007年3月2日向本公司的股东北京
北辰实业集团公司（以下简称北辰集团）出具了《北京市人民政府国有资产监督管理委员会关于解
决北京市朝阳区北辰东路8号亚运村a区及b区补偿事宜的通知》（京国资改革字[2007]4号）（以
下简称《通知》），决定对本公司进行补偿。具体补偿金额以ab地块账面价值972,740,000元人

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北京北辰实业股份有限公司 2006年年度报告 

民币扣减欠缴土地出让金435,069,900元人民币计算，确定为人民币537,670,100元。该补偿款由
北京北辰实业集团公司直接支付，补偿款支付后，北京市国有资产监督管理委员会相应核减北辰集
团的国有资本金。 

北辰集团根据该《通知》，已于2007年4月10日对本公司发出了补偿通知，就补偿款项支付
事项作出了实际安排。根据北辰集团对本公司的补偿通知，北辰集团将在补偿通知发出后3个工作
日内，向本公司支付补偿款的50%，计人民币268,835,050元，其余50%的补偿款，计人民币
268,835,050元，北辰集团承诺在2007年7月31日前支付。 

于本公告发出之日前，本公司已收到北辰集团于2007年4月11日支付的50%补偿款，计人民
币268,835,050元。 

补偿金额将不会对本公司综合资产净值及本公司经营业绩情况构成任何影响。本公司综合固定
资产将会下降，金额相等于ab地块的账面价值。由于相互抵消的影响，本公司综合负债将会下降，
金额相等于欠缴金额。本公司及其子公司的现金将会增加，金额将相等于补偿净额。 

(十四)公司内部控制制度的建设情况 
本公司根据财政部颁发的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》及内部会计控制具体规范，出
具了于2006年12月31日与会计报表相关的内部控制有效性的认定书。 

本公司成立以来，根据财政部关于内部会计控制规范的要求及本公司财务管理工作的需要，建立了
本公司与会计报表相关的货币资金、实物资产、对外投资、工程项目、采购与付款、筹资、销售与收
款、成本费用、担保等经济业务内部控制体系，制定了一系列管理制度，同时建立了与会计报表相关
的内部控制目标、原则、方法及监督检查机制，并且在公司经营活动的各个环节落实这些制度。本公
司经营活动的实际证明，这些和会计报表相关的内部控制管理制度在公司生产、经营活动中发挥了应
有的作用，促进了本公司规范化运行。 

十一、财务会计报告 
公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 

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北京北辰实业股份有限公司
2006 年度会计报表及审计报告


北京北辰实业股份有限公司
2006 年度会计报表及审计报告
内容页码

审计报告 1-2 
合并及母公司资产负债表 3-4 
合并及母公司利润表 5 
合并及母公司利润分配表 6 
合并及母公司现金流量表 7-8 
会计报表附注 9-62 


普华永道中天会计师事务所有限公司
中华人民共和国
上海 200021 
湖滨路202 号
普华永道中心11 楼
电话 +86 (21) 6123 8888 
传真 +86 (21) 6123 8800 

审计报告

www.pwccn.com 

普华永道中天审字(2007)第10042 号

北京北辰实业股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京北辰实业股份有限公司(以下称“北辰实业公司”)及
其合并子公司和合营企业(以下称“北辰实业集团”)会计报表，包括2006 年
12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2006 年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司利润分配表、合并及母公司现金流量表以及会计报表附注。

一、管理层对会计报表的责任

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制会计报表是北辰实业公司
和北辰实业集团管理层的责任。这种责任包括：

(1)、设计、实施和维护与会计报表编制相关的内部控制，以使会计报表不存
在由于舞弊或错误而导致的重大错报；
(2)、选择和运用恰当的会计政策；
(3)、作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对会计报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对会计报表是否不存在
重大错报获取合理保证。


审计工作涉及实施审计程序，以获取有关会计报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的会
计报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与会计报表编制
相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性
发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价会计报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。

三、审计意见

我们认为，北辰实业集团和北辰实业公司上述会计报表已经按照企业会计准
则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了北辰实业集
团和北辰实业公司2006 年12 月31 日的财务状况以及2006 年度的经营成
果和现金流量。

普华永道中天注册会计师 ______________ 
会计师事务所有限公司陈静
中国.上海市
2007 年4 月18 日注册会计师 ______________ 
刘磊


北京北辰实业股份有限公司

资产负债表
2006 年12 月31 日

(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

资产附注
2006 年12 月31 日
合并
2005 年12 月31 日
合并
2006 年12 月31 日
母公司
2005 年12 月31 日
母公司
流动资产
货币资金五(1) 5,111,714,421 639,989,441 4,403,284,725 391,586,234 
短期投资 ---
应收票据五(2) -3,249,551 --
应收股利 -1,514,837 20,791,500 
应收利息 ---
应收账款五(3)、六(1) 24,198,099 34,182,227 14,596,323 15,144,808 
其他应收款五(3)、六(1) 25,836,141 29,943,550 1,614,500,321 1,486,099,169 
预付账款五(4) 158,728,372 12,648,399 6,778,681 3,957,115 
应收补贴款 ---
存货五(5) 6,750,509,784 4,480,558,498 3,071,210,045 1,836,342,401 
待摊费用五(6) 149,228,545 66,134,696 42,551,638 35,933,309 
一年内到期的长期债权投资 ---
其他流动资产 ---
流动资产合计 12,220,215,362 5,266,706,362 9,154,436,570 3,789,854,536 
长期投资
长期股权投资五(7)、六(2) 4,976,299 9,929,353 963,545,655 559,436,324 
长期债权投资 ---
长期投资合计 4,976,299 9,929,353 963,545,655 559,436,324 
其中：合并价差 4,976,299 9,929,353 --
固定资产
固定资产 -原价 751,173,015 733,969,150 707,317,170 688,722,866 
减：累计折旧 (429,939,223) (385,916,744) (405,052,424) (363,476,285) 
固定资产 -净值 321,233,792 348,052,406 302,264,746 325,246,581 
减：固定资产减值准备 (426,158) (429,971) (83,974) (87,787) 
固定资产 -净额五(8) 320,807,634 347,622,435 302,180,772 325,158,794 
经营租入固定资产改良 ---
工程物资 ---
在建工程五(9) 3,725,946 1,218,912 3,237,891 844,527 
固定资产清理 ---
固定资产合计 324,533,580 348,841,347 305,418,663 326,003,321 
无形资产及其他资产
无形资产五(10) 973,644,903 973,714,511 972,740,000 972,740,000 
长期待摊费用 -299,994 -530,368 
其他长期资产五(11) 1,141,988,238 1,230,994,158 1,141,988,238 1,230,994,158 
无形资产及其他资产合计 2,115,633,141 2,205,008,663 2,114,728,238 2,204,264,526 
递延税项
递延税款借项五(12) 24,503,011 18,455,657 10,240,742 12,668,443 
资产总计 14,689,861,393 7,848,941,382 12,548,369,868 6,892,227,150 

- 3 


北京北辰实业股份有限公司

资产负债表(续) 
2006 年12 月31 日

(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

负 债 及 股 东 权 益 附注 
2006 年12 月31 日
合并
2005 年12 月31 日
合并
2006 年12 月31 日 
母公司
2005 年12 月31 日
母公司 
流动负债 
短期借款五(13) 250,000,000 470,000,000 250,000,000 470,000,000 
应付票据---
应付账款五(14) 535,640,577 552,560,310 338,234,790 311,710,025 
预收账款五(15) 2,408,372,042 979,893,169 791,367,390 478,639,965 
应付工资11,633,072 10,358,609 10,126,171 7,608,039 
应付福利费5,427,046 8,309,784 - 3,285,789 
应付利息五(16) 36,563,014 - 36,563,014 
应付股利五(17) 7,943,695 180,015,205 - 174,000,000 
应交税金五(18) 106,498,953 47,289,676 50,119,808 31,694,305 
其他应交款(1,067,786) 155,055 -
其他应付款五(19) 755,648,917 693,330,066 798,177,372 784,610,011 
预提费用五(20) 7,840,861 6,105,680 7,809,248 6,003,680 
预计负债---
递延收益---
一年内到期的长期借款五(21) 400,000,000 - 400,000,000 -
其他流动负债---
流动负债合计4,524,500,391 2,948,017,554 2,682,397,793 2,267,551,814 
长期负债 
长期借款五(21) 320,000,000 400,000,000 320,000,000 400,000,000 
应付债券五(22) 1,500,000,000 - 1,500,000,000 
长期应付款---
专项应付款五(23) 117,557,505 134,903,827 --
其他长期负债---
长期负债合计1,937,557,505 534,903,827 1,820,000,000 400,000,000 
递延税项 
递延税款贷项---
负债合计 6,462,057,896 3,482,921,381 4,502,397,793 2,667,551,814 
少数股东权益183,031,968 141,533,931 --
股东权益 
股本五(24) 3,367,020,000 1,867,020,000 3,367,020,000 1,867,020,000 
资本公积五(25) 3,681,267,776 1,648,469,111 3,681,267,776 1,648,469,111 
盈余公积五(26) 582,649,414 536,837,871 524,505,864 490,988,507 
其中：法定公益金五(26) -178,405,689 - 163,662,836 
未分配利润五(27) 415,034,885 172,348,354 473,178,435 218,197,718 
外币报表折算差额---
未确认的投资损失(1,200,546) (189,266) -
股东权益合计8,044,771,529 4,224,486,070 8,045,972,075 4,224,675,336 
负债及股东权益总计 14,689,861,393 7,848,941,382 12,548,369,868 6,892,227,150 

后附会计报表附注为会计报表的组成部分。 

公司董事长：贺江川公司总经理： 赵惠芝会计机构负责人： 张广雁

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北京北辰实业股份有限公司
2006 年度利润表

(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

2006 年度2005 年度2006 年度2005 年度
项目附注合并合并母公司母公司
一、主营业务收入五(28)、六(3) 2,828,867,478 2,906,519,643 1,894,087,302 2,306,086,102 
减：主营业务成本五(28)、六(4) (1,663,245,894) (2,045,532,031) (1,089,428,123) (1,645,758,726) 
主营业务税金及附加五(29) (164,161,203) (117,452,414) (88,102,684) (74,867,089) 
二、主营业务利润1,001,460,381 743,535,198 716,556,495 585,460,287 
加：其他业务利润 14,622,133 11,521,343 9,413,825 6,300,178 
减：营业费用 (146,032,568) (131,577,589) (67,733,336) (72,440,509) 
管理费用 (300,361,753) (294,871,495) (288,314,818) (250,992,245) 
加：财务收入/(费用)-净额五(30) (12,465,935) 1,290,346 (17,844,595) (513,854) 
三、营业利润557,222,258 329,897,803 352,077,571 267,813,857 
加：(投资损失)/投资收益五(31)、六(5) (4,861,845) (4,953,053) 99,845,304 28,842,440 
补贴收入----
营业外收入五(32) 1,388,187 1,078,688 1,000,357 896,503 
减：营业外支出五(32) (2,522,743) (2,257,713) (1,613,563) (986,557) 
四、利润总额551,225,857 323,765,725 451,309,669 296,566,243 
减：所得税 (170,504,508) (103,863,829) (116,136,095) (87,532,186) 
少数股东损益 (46,559,055) (11,057,105) --
未确认的投资损失 1,011,280 189,266 --
五、净利润335,173,574 209,034,057 335,173,574 209,034,057 

补充资料： 

项目 2006 年度
合并
2005 年度
合并
2006 年度
母公司
2005 年度
母公司
1. 出售、处置部门或被投资单位所得收益----
2. 自然灾害发生的损失----
3. 会计政策变更增加/（减少）利润/（亏损）总额----
4. 会计估计变更增加/（减少）利润/（亏损）总额----
5. 债务重组损失----
6. 其他----

后附会计报表附注为会计报表的组成部分。

公司董事长：贺江川公司总经理：赵惠芝会计机构负责人：张广雁

- 5 


北京北辰实业股份有限公司
2006 年度利润分配表 

(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

项目 附注 
2006 年度 
合并
2005 年度 
合并
2006 年度 
母公司
2005 年度 
母公司
一、净利润 335,173,574 209,034,057 335,173,574 209,034,057 
加：年初未分配利润五(27) 172,348,354 312,037,183 218,197,718 351,926,879 
其它转入 ----
二、可供分配的利润 507,521,928 521,071,240 553,371,292 560,960,936 
减：提取法定盈余公积五(26) (45,811,543) (25,011,527) (33,517,357) (20,903,406) 
提取法定公益金五(26) -(22,754,953) -(20,903,406) 
三、可供股东分配的利润 461,710,385 473,304,760 519,853,935 519,154,124 
减：应付优先股股利 ----
提取任意盈余公积五(26) -(20,903,406) -(20,903,406) 
应付普通股股利五(27) (46,675,500) (280,053,000) (46,675,500) (280,053,000) 
转作股本的普通股股利 ----
四、未分配利润 五(27) 415,034,885 172,348,354 473,178,435 218,197,718 

后附会计报表附注为会计报表的组成部分。

公司董事长：贺江川公司总经理：赵惠芝会计机构负责人：张广雁

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北京北辰实业股份有限公司
2006 年度现金流量表

(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

项目合并母公司 
一、经营活动产生的现金流量 
销售商品、提供劳务收到的现金4,376,188,746 2,310,629,557 
收到的税费返回51,000 -
收到的其他与经营活动有关的现金37,480,480 13,900,084 
现金流入小计 4,413,720,226 2,324,529,641 
购买商品、接受劳务支付的现金(3,851,195,057) (2,150,606,945) 
支付给职工以及为职工支付的现金(273,946,964) (176,692,636) 
支付的各项税费(401,895,775) (234,441,698) 
支付的其他与经营活动有关的现金(224,355,178) (140,750,832) 
现金流出小计 (4,751,392,974) (2,702,492,111) 
经营活动产生的现金流量净额 (337,672,748) (377,962,470) 
二、投资活动产生的现金流量 
收回投资所收到的现金-500,000,000 
其中：出售子公司所收到的现金--
取得投资收益所收到的现金91,209 45,741,301 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额2,797,588 112,874 
收到的其他与投资活动有关的现金 15,918,000 67,266,737 
现金流入小计 18,806,797 613,120,912 
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金(42,494,128) (40,419,333) 
投资所支付的现金-(1,056,278,749) 
其中：购买子公司所支付的现金--
支付的其他与投资活动有关的现金--
现金流出小计 (42,494,128) (1,096,698,082) 
投资活动产生的现金流量净额 (23,687,331) (483,577,170) 
三、筹资活动产生的现金流量 
吸收投资所收到的现金 3,532,070,000 3,532,070,000 
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金--
借款所收到的现金 3,315,000,000 2,965,000,000 
收到的其他与筹资活动有关的现金--
现金流入小计 6,847,070,000 6,497,070,000 
偿还债务所支付的现金 (1,715,000,000) (1,365,000,000) 
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (357,577,864) (280,418,233) 
其中：子公司支付少数股东股利--
支付的其他与筹资活动有关的现金--
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金--
现金流出小计 (2,072,577,864) (1,645,418,233) 
筹资活动产生的现金流量净额 4,774,492,136 4,851,651,767 
四、汇率变动对现金的影响 --
五、现金净增加额(附注五(1)) 4,413,132,057 3,990,112,127 

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北京北辰实业股份有限公司
2006 年度现金流量表(续) 

(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

补充资料合并母公司 
1.将净利润调节为经营活动的现金流量 
净利润 335,173,574 335,173,574 
减：未确认的投资损失(1,011,280) 
加：少数股东损益46,559,055 -
转回的资产减值准备(41,439,558) (7,352,010) 
固定资产折旧51,702,098 48,596,204 
出租开发产品摊销81,500,710 81,500,710 
无形资产摊销69,608 -
长期待摊费用摊销299,994 530,368 
待摊费用的减少(83,093,849) (6,618,329) 
预提费用的增加1,735,181 1,805,568 
处置固定资产损失1,531,504 1,524,208 
财务费用27,774,970 15,331,150 
投资损失(减：收益) 4,861,845 (99,845,304) 
递延税款借项(加：贷项) (6,047,354) 2,427,701 
存货的增加(2,124,167,783) (1,181,917,424) 
经营性应收项目的减少(减：增加) (127,087,114) (5,581,261) 
经营性应付项目的增加1,568,476,574 473,966,739 
受到限制的担保金及保证金的增加(74,510,923) (37,504,364) 
经营活动产生的现金流量净额 (337,672,748) (377,962,470) 
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 
债务转为资本--
一年内到期的可转换公司债券--
融资租入固定资产-- 
3.现金净增加情况 
现金的年末余额4,929,831,922 4,275,696,805 
减：现金的年初余额 (516,699,865) (285,584,678) 
现金净增加额(附注五(1)) 4,413,132,057 3,990,112,127 

后附会计报表附注为会计报表的组成部分。 

公司董事长： 贺江川 公司总经理： 赵惠芝 会计机构负责人： 张广雁 

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北京北辰实业股份有限公司 
2006 年度会计报表附注 
(除特别注明外，金额单位为人民币元) 
一公司简介
北京北辰实业股份有限公司(以下称“本公司”)是由北京北辰实业集团公司(以下
称“北辰集团”)独家发起设立的股份有限公司。本公司于1997 年4 月2 日正式
成立，并于1997 年5 月发行h 股并在香港联合交易所有限公司挂牌上市。于2006 
年10 月16 日，本公司发行a 股并在上海证券交易所挂牌上市(详见附注五(24))。
本公司由原中华人民共和国对外贸易经济合作部批准，于1998 年10 月9 日在
国家工商行政管理部门注册为中外合资股份有限公司。
本公司及其主要子公司和合营企业(以下称“本集团”)主要在北京市从事房地产
开发、物业管理、物业出租、娱乐及餐饮、酒店及百货业等。
二主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(1) 会计报表的编制基础
本会计报表按照国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编制。
(2) 会计年度
本集团会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。
(3) 记账本位币
本集团的记账本位币为人民币。
(4) 记账基础和计价原则
本集团的记账基础为权责发生制。资产在取得时按实际成本入账；如果以后发生
减值，则计提相应的减值准备。本集团改制时投入的资产，经评估后按国有资产
管理部门确认的评估值作为入账价值。
(5) 外币业务核算方法
自2005 年7 月21 日汇率改革后，基准汇率为中国人民银行于每个工作日闭市
后公布的人民币汇率交易收盘价。
外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币入账。于资
产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日基准汇率折算为人民币，
所产生的折算差额除了固定资产购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按
资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

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北京北辰实业股份有限公
司 
2006年度会计报表附
注 


(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

二 
主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (续) 

(6) 
现金
列示于现金流量表中的现金包括库存现金及可随时用于支付的存款。
(7) 
应收款项及坏账准备
应收款项包括应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失采用备抵
法核算。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。

(a) 
应收账款
应收账款包括应收关联方账款及应收非关联方账款。

对于应收关联方账款及可收回性与其他各项应收账款存在明显差别的应收非关
联方账款，采用个别认定法计提专项坏账准备；对于其他未计提专项坏账准备
的应收非关联方款项，以账龄分析法按以下比例计提一般坏账准备：

账
龄 
比例

一年以内0% 
一至二年5% 
二至三年20% 
三至五年50% 
五年以上100% 

对于向金融机构转让或贴现不附追索权的应收账款及应收票据，视同已向购货
方或接受劳务方收取现金，按交易的款项扣除已转销的应收账款及应收票据的
账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(b) 
其他应收款
本集团对其他应收款采用个别认定法计提专项坏账准备。
(c) 
坏账损失确认标准
对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不
抵债、现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已提取的坏账准备。

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北京北辰实业股份有限公司 

2006年度会计报表附注 

(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

二主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (续) 

(8) 存货
存货包括开发成本、开发产品、库存材料、库存商品、低值易耗品和包装物等，
按成本与可变现净值孰低法列示。

存货于取得时按实际成本入账。开发成本和开发产品的成本包括土地成本、建筑
成本、资本化的利息、其他直接和间接开发费用，开发产品成本结转时按实际成
本核算；库存材料和库存商品结转成本时按加权平均法核算；低值易耗品和包装
物在领用时采用一次转销法核算成本。

公共配套设施指按政府有关部门批准的公共配套项目如道路等，其所发生的支出
列入开发成本，按成本核算对象和成本项目进行明细核算；开发用土地所发生的
支出亦列入开发成本核算；尚未开发的开发用土地在无形资产中核算。

存货跌价准备一般按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提。可变现
净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计至完工将要发生的成
本、销售费用及相关税金后的金额确定。

本集团的存货盘存制度为永续盘存制。

(9) 出租开发产品
根据中华人民共和国财政部于2004 年5 月颁布的财会(2004 年)3 号“财政部关
于印发《关于执行<企业会计制度>和相关会计准则有关问题解答（四）》的通知”， 
对于以出租为目的的出租开发产品，作为资产负债表的其他长期资产项目列示。

以出租为目的已完成开发的房地产开发产品于签订出租合同、协议后，按实际成
本转入其他长期资产项目下“出租开发产品”科目列示。出租开发产品的成本按
账面原值和估计的使用年限(约20 年至30 年)平均摊销。期末，对于意图出售而
暂时出租的开发产品，作为存货列示。

(10) 长期投资
长期投资指除短期投资以外的投资，包括本公司对子公司和合营企业的股权投
资。 

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北京北辰实业股份有限公司 

2006年度会计报表附注 

(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

二主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 

(10) 长期投资 (续) 
(a) 股权投资
子公司是指本公司直接或间接拥有其50%以上的表决权资本，或其他本公司有权
决定其财务和经营政策并能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位；合营企
业是指本公司与其他合营者能共同控制的被投资单位。 

长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款入账。本公司对子公司和合营企业
的长期股权投资，采用权益法核算。

2003 年3 月17 日前发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与应
享有被投资公司所有者权益份额之间的差额，采用直线法按10 年摊销。2003 年
3 月17 日后发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本小于应享有被
投资公司所有者权益份额的差额，作为资本公积；初始投资成本大于应享有被投
资公司所有者权益份额的差额，采用直线法按投资合同规定的期限摊销，合同没
有规定投资期限的，按不超过10 年的期限摊销。

采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担被投资公司当年实现的净利润或
发生的净亏损份额确认，并调整长期股权投资的账面价值，确认被投资公司发生
的净亏损以长期股权投资的账面价值减至零为限。被投资公司所分派的现金股利
则于股利宣告分派时相应减少长期股权投资的账面价值。

(b) 长期投资减值准备
长期投资由于市价持续下跌或被投资公司经营状况恶化等原因导致其可收回金
额低于账面价值时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资
减值准备。可收回金额是指其销售净价与其使用价值两者之中的较高者。销售净
价是指在熟悉交易情况的交易各方之间自愿进行的公平交易中，通过销售该项资
产而取得的收入扣除处置费用后的金额。使用价值指预期从资产的持续使用和使
用寿命结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值。 

如果有迹象表明以前年度据以计提减值准备的各种因素发生变化，使得该项投资
的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予
以转回。 

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北京北辰实业股份有限公司 

2006年度会计报表附注 

(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 

(11) 固定资产和折旧
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在
一年以上且单位价值较高的有形资产。自2001 年1 月1 日起利用土地建造自用
项目时，土地使用权的账面价值构成房屋、建筑物成本的一部分。

购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本公司发起人在本公
司成立时作为出资投入的经评估的固定资产，按其经国有资产管理部门确认后
的评估值作为入账价值。

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年
限内计提。土地使用权的预计使用年限高于相应的房屋及建筑物预计使用年限
所对应的土地使用权价值作为净残值预留。对计提了减值准备的固定资产，则
在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下：

预计使用年限预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物20 至30 年 5%-10% 3.0%-4.75% 
机器设备 5 至15 年 5%-10% 6.0%-19.0% 
运输工具 5 至10 年 5%-10% 9.0%-19.0% 
其他设备 5 至10 年 5%-10% 9.0%-19.0% 

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
差额计入营业外收入或支出。

固定资产的修理及维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、
扩建、改良及装修等后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过
了原先的估计时，予以资本化。重大改建、扩建及改良等后续支出按年限平均
法于固定资产尚可使用年限期间内计提折旧，装修支出按年限平均法在预计受
益期间内计提折旧。

如果有迹象或环境变化显示单项固定资产账面价值可能超过其可收回金额时，
本集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金
额，其差额确认为减值损失。

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2006年度会计报表附注 

(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 

(11) 固定资产和折旧 (续) 
如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值准备的各种因素发生变化，使得该
资产的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范
围内予以转回。转回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算的
资产账面净值。

(12) 在建工程
在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入
账。工程成本包括建筑费用及其他直接费用，如机器设备原价及安装费用等，
以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在
建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

如果有迹象或环境变化显示单项在建工程账面价值可能超过其可收回金额时，
本集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金
额，其差额确认为减值损失。如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值准备
的各种因素发生变化，使得该资产的可收回金额大于其账面价值，减值准备在
以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。

(13) 无形资产
无形资产指土地使用权。

(a) 土地使用权
以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按照实际支付的价款入账，在尚未
开发或建造自用项目前，作为无形资产核算，并采用直线法按有效年限摊销。
对本公司发起人在本公司成立时作为出资投入的经评估的土地使用权，按其经
国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值。自2001 年1 月1 日起，利用
土地建造项目时，相应土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。进行房
地产开发时，相应土地使用权的账面价值全部转入开发成本。

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2006年度会计报表附注 

(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

二主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 

(13) 无形资产 (续) 
(b) 无形资产减值准备
如果有迹象或环境变化显示单项无形资产账面价值可能超过其可收回金额时，
本集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金
额，其差额确认为减值损失。如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各
种因素发生变化，使得该资产的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前
年度已确认的减值损失范围内予以转回。转回后该资产的账面价值不超过不考
虑减值因素情况下计算的资产账面净值。

(14) 长期待摊费用
长期待摊费用包括已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费用，按预
计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

(15) 借款费用
为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息等借款费用，在资产支出及借款
费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始
时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态
时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。

为房地产开发项目而发生借款所产生的利息等借款费用，在资产支出及借款费
用已发生、开发产品完工之前，计入开发成本。开发产品完工之后而发生的利
息等借款费用，计入当期损益。

因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状
态之前发生的，于发生时资本化，其后发生的辅助费用计入当期损益；属于在
所建造的房地产开发项目完工之前发生的，于发生时资本化，其后发生的辅助
费用计入当期损益。

借款费用中的每期利息费用，按当期购建固定资产或房地产开发项目累计支出
加权平均数与相关借款的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利
息费用的范围内，确定资本化金额。

其他借款发生的借款费用，于发生时计入当期损益。

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2006年度会计报表附注 

(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

二主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 

(16) 职工社会保障及福利
本集团的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包括
养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。除此之外，本集团并无其
他重大职工福利承诺。

根据有关规定，本集团按上年平均工资的一定比例且在不超过规定上限的基础
上提取保险费及公积金，并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期
成本或费用。主要保险费及公积金的提取比例如下：

计提比例

基本养老保险20% 
补充养老保险2% 
住房公积金8% 
医疗保险10% 
失业保险1.5% 
工伤保险0.5% 

(17) 维修基金和质量保证金
维修基金是根据北京市京房地物(1999)1088 号“关于归集住宅共用部位共用设
施设备维修基金的通知”及京国土房管物(2002)561 号“关于印发《北京市住宅
公共维修基金使用管理办法》的通知”的规定，按房价总额的2%代房地产管理
部门向购房者收取，在办理立契过户手续时上交房地产管理部门。

质量保证金一般按施工单位工程款的一定比例预留，在开发产品办理竣工验收
后并在约定的质量保证期内无质量问题时，再行支付给施工单位。

(18) 股利分配
股东大会批准的拟分配的现金股利于批准的当期确认为负债。

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司 
2006年度会计报表附
注 


(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

二 
主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 

(19) 
收入确认
(a) 
销售产品和商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，并且不再对该商品实施
继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本
能够可靠计量时确认销售收入的实现。

出售开发产品的收入在房产完工并验收合格，签订具有法律约束力的销售合同，
将开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，并符合上述销售商品收
入确认的其他条件时确认。

(b) 
出租开发产品
根据合同或协议约定，采用直线法在租赁期内确认。
(c) 
提供劳务
物业管理收入在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流
入本集团，与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时予以确认。

(d) 
利息收入
按存款的存续期间和实际收益率计算确认。

(20) 
经营租赁
经营租赁的租赁费用在租赁期内按直线法确认为期间费用。

(21) 
所得税的会计处理方法
本集团对所得税费用的会计处理采用纳税影响会计法。递延税款按债务法根据
时间性差异计算。时间性差异为因有关税收法规与会计制度在确认收入、费用
或损失时的时间不同而产生的应纳税所得额差异。时间性差异按现行适用的税
率对累计产生的所得税影响金额进行调整。

时间性差异一般能在3 年内转回且预计有足够的应纳税所得额可以抵减时，确
认产生的递延税款借项。

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2006年度会计报表附注 

(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

二主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (续) 

(22) 合并会计报表的编制方法
合并会计报表的范围包括本公司及纳入合并范围的子公司及合营公司。合并会
计报表系根据中华人民共和国财政部财会字(1995)11 号文《关于印发合并会计
报表的暂行规定》、《企业会计制度》及相关规定编制。

从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、
利润予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、
交易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以抵消。纳入合并范围的子公司
的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并会计报表
中单独列示。

对合营企业采用比例合并法将合营企业的资产、负债、收入、费用、利润和现
金流量按照投资比例进行合并，内部交易按同比例抵销。

当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差异
对合并报表影响较大时，按本公司执行的会计政策予以调整。

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司 
2006年度会计报表附
注 


(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

三税项

本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种税率计税基础

企业所得税33%、15% 应纳税所得额
增值税 13%、17% 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额的
13%或17%扣除当期允许抵扣的进项税后的
余额计缴) 
营业税5% 房地产销售收入，租金收入，物业管理收入及
系统集成服务收入
土地增值税30%-60% 转让房地产所取得的增值额

根据北京市丰台区地方税务局丰地税所字(99)第275 号批复通知及丰地税所字
(2001)第603 号批复通知，本集团的一家合营公司，北京北辰东软信息技术有
限公司被认定为高新技术企业，且自1999 年1 月1 日起至2001 年12 月31 日
止免征企业所得税，自2002 年1 月1 日起至2004 年12 月31 日止减半征收企
业所得税。根据北京市地方税务局京地税企(2003)453 号通知及国家税务总局国
税发 (2003)82 号通知关于高新技术企业所得税的规定，2005 年和2006 年该公
司的企业所得税税率为15%。

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2006 年度会计报表附注 
(除特别注明外，金额单位为人民币元) 
四子公司及合营企业
(1) 本公司的子公司及其合并范围
被投资
单位全称
注册地点及
业务性质注册资本
业务性质及
经营范围
本公司对
其投资额
本公司持有权益比例
直接间接
是否
合并
北京北辰房地产开发
股份有限公司
北京市500,180,000 房地产开发457,411,898 83.14% 是
北京天成天房地产开
发有限公司
北京市11,000,000 房地产开发 550,000 5% 95% 是
北京兴荣基房地产开
发有限公司
北京市30,000,000 房地产开发--51% 是
北京五洲美乐啤酒餐
厅有限公司
北京市美元
1,346,000 
餐饮5,273,976 59.81% -是
北京康乐宫有限公司北京市美元
8,500,000 
娱乐及餐饮21,979,722 72.35% -是
北京北辰绿洲商贸有
限公司
北京市1,000,000 商贸800,000 80% 20% 是
北京北辰信诚物业管
理有限公司
北京市5,000,000 物业管理4,000,000 80% 20% 是
北京北辰信和物业管
理有限公司
北京市5,000,000 物业管理4,000,000 80% 15% 是
北京姜庄湖园林别墅
开发有限公司
北京市美元
16,000,000 
房地产开发--51% 是
北京紫云五洲餐饮有
限责任公司
北京市300,000 餐饮--51% 是
北京北辰会议中心发
展有限公司 (a) 
北京市1,700,000,000 房地产开发338,000,000 80% -是

(a)于2006 年12 月31 日，本公司对北京北辰会议中心发展有限公司的资本投
入为338,000,000 元，占已投入实收资本的99.41%。
- 20 -


北京北辰实业股份有限公司 
2006 年度会计报表附注 
(除特别注明外，金额单位为人民币元) 
四子公司及合营企业（续）
(2) 合营企业
被投资单位全称注册地点注册资本
业务性质及
经营范围
本公司
对其投资额
本公司
持有权益比
例
北京北辰东软信息
技术有限公司北京市36,000,000 
多媒体电子商务
信息网络开发18,360,000 51% 
本公司持有北京北辰东软信息技术有限公司(以下称“北辰东软”)51%的股权，
根据北辰东软章程的规定，本公司与其他投资方共同控制北辰东软，故将其纳
入编制合并会计报表范围，采用比例合并法予以合并。
五
于2007 年1 月19 日，本公司收购了北辰东软其他49%的股权，收购后北辰东
软成为本公司100%拥有的子公司(详见附注十(1))。
合并会计报表主要项目注释
(1) 货币资金
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
现金444,347 464,066 
银行存款5,111,270,074 639,525,375 
合计5,111,714,421 639,989,441 
于2006 年12 月31 日，银行存款中包括129,911,510 元的房地产项目工程建
设合同履约担保金(2005 年12 月31 日：76,869,041 元)，50,370,989 元的住户
按揭贷款保证金(2005 年12 月31 日：28,902,535 元)， 以及到期日在三个月以
上的定期存款1,600,000 元(2005 年12 月31 日：17,518,000 元)。

- 21 -


北京北辰实业股份有限公司 

2006年度会计报表附注 

(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

五合并会计报表主要项目注释(续) 

(1) 货币资金(续) 
于2006 年12 月31 日，货币资金中包括以下外币余额：

外币名称外币金额汇率折合人民币

美元774,491 7.8087 6,047,768 
港元61,663 1.0047 61,953 
合计 6,109,721 

列示于现金流量表的现金包括：

2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日

货币资金5,111,714,421 639,989,441 

减：受到限制的存款(181,882,499) (123,289,576) 

年末现金余额4,929,831,922 516,699,865 

减：年初现金余额 (516,699,865) (488,452,587) 

现金的净增加额4,413,132,057 28,247,278 

(2) 应收票据
于2006 年12 月31 日，本集团无应收票据 (2005 年12 月31 日：3,249,551 元

为银行承兑汇票)。

(3) 应收账款及其他应收款
(a) 应收账款
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日

应收账款35,176,574 47,652,764 

减：专项坏账准备(10,424,316) (9,630,794) 
一般坏账准备(554,159) (3,839,743) 

净额24,198,099 34,182,227 

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北京北辰实业股份有限公司 
2006 年度会计报表附注 
(除特别注明外，金额单位为人民币元) 
五合并会计报表主要项目注释(续) 
(3) 应收账款及其他应收款 (续) 
(a) 应收账款 (续) 
应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
账龄
一年以内
一到二年
二到三年
三年以上
合计
2006 年12 月31 日
金额比例(%) 坏账准备
20,213,794 57 (6,431) 
2,665,417 8 (181,392) 
2,394,947 7 (1,565,109) 
9,902,416 28 (9,225,543) 
35,176,574 100 (10,978,475) 
2005 年12 月31 日
金额比例(%) 坏账准备
24,281,783 51 (15,326) 
2,509,451 5 (1,683,103) 
9,476,178 20 (2,042,729) 
11,385,352 24 (9,729,379) 
47,652,764 100 (13,470,537) 
于2006 年12 月31 日，应收账款前五名债务人欠款金额合计为10,265,997 元
(2005 年12 月31 日：20,048,737 元)，占应收账款总额的29%(2005 年12 月
31 日：42%)。
于2006 年12 月31 日，应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份
的股东的欠款。 
(b) 其他应收款
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
其他应收款
减：专项坏账准备
净额
41,276,837 
(15,440,696) 
25,836,141 
44,543,955 
(14,600,405) 
29,943,550 

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北京北辰实业股份有限公司 
2006 年度会计报表附注 
(除特别注明外，金额单位为人民币元) 
五合并会计报表主要项目注释(续) 
(3) 应收账款及其他应收款 (续) 
(b) 其他应收款 (续) 
其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下：
2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日

金额比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备

账龄

一年以内14,334,577 35 (512) 20,532,191 46 (385,671) 

一到二年9,289,682 22 (942,270) 19,185,688 43 (12,290,791) 

二到三年14,413,817 35 (12,535,802) 2,551,620 6 (278,545) 

三年以上3,238,761 8 (1,962,112) 2,274,456 5 (1,645,398) 

合计41,276,837 100 (15,440,696) 44,543,955 100 (14,600,405) 

于2006 年12 月31 日，账龄为二到三年的其他应收款包含因购买电脑而预付
给北京金恒生科技发展有限公司(以下称“金恒生”)的货款12,280,000 元，因
金恒生的经营及资金问题，导致回收出现困难，本公司对此计提了全额坏账准
备。

于2006 年12 月31 日，其他应收款前五名债务人欠款金额合计24,524,838 元
(2005 年12 月31 日：32,978,125 元)，占其他应收款总额的59%(2005 年12 
月31 日：74%)。

于2006 年12 月31 日和2005 年12 月31 日，其他应收款中无持有本公司5%(含
5%)以上表决权股份的股东的欠款。

(4) 预付账款
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
金额比例(%) 金额比例(%) 
账龄
一年以内158,728,372 100 12,106,115 96 
一到二年--542,284 4 
合计158,728,372 100 12,648,399 100 

于2006 年12 月31 日和2005 年12 月31 日，预付账款中无预付持有本公司
5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。

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北京北辰实业股份有限公司 

2006年度会计报表附注 

(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

五合并会计报表主要项目注释(续) 

(5) 存货
2005 年12 月31 日2006 年12 月31 日

(a)
开发成本
(b) 
3,391,457,390 5,873,250,090 
开发产品1,066,900,280 821,849,241 
库存商品26,978,048 29,097,441 
库存材料7,106,581 8,133,134 
低值易耗品及包装物21,696,834 16,460,512 
软件研发及系统集成及
服务成本6,723,596 2,234,960 
其他252,066 252,066 
合计4,521,114,795 6,751,277,444 

减：存货跌价准备(c) 本年增加本年减少

库存商品(831,117) (578,071) 641,528 (767,660) 
开发产品(39,725,180) -39,725,180 

合计(40,556,297) (578,071) 40,366,708 (767,660) 

4,480,558,498 6,750,509,784 

于2006 年度，本集团确认为开发产品销售成本及商品销售成本及费用的存货成
本分别为1,058,712,219 元及327,002,146 元(2005 年度：1,017,168,602 元及
739,744,134 元)。

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2006 年度会计报表附注 
(除特别注明外，金额单位为人民币元) 
五合并会计报表主要项目注释(续) 
(5) 存货(续)
(a) 开发成本
项目名称开工时间竣工/预计
竣工时间
预计总投资
(千元) 
2006 年
12 月31 日
2005 年
12 月31 日

长岛澜桥二期河东区 2001 年2006 年 166,392 -122,542,696 
清琴山庄 2002 年2007 年2,122,058 1,026,167,857 622,135,243 
长河花园 2003 年2007 年167,269 665,841,216 550,963,726 
北辰大厦(i) 2004 年2007 年 1,619,099 629,202,252 369,749,554 
绿色家园c3 区 2005 年2006 年 559,740 -115,028,832 
姜庄湖公寓 2005 年2006 年187,622 -72,177,983 
绿色家园c1 区 2005 年2007 年332,260 134,589,870 61,532,356 
国家会议中心项目 2005 年2007 年4,992,380 1,613,575,272 673,767,325 
西三旗土地待定待定待定3,501,636 3,501,636 
北苑其他地块(ii) 待定待定待定1,358,395,943 659,652,097 
姜庄湖别墅北区待定待定400,035 144,879,885 139,049,747 
温泉镇中心区d1 地块待定待定待定297,096,159 -
其他项目-1,356,195 
合计5,873,250,090 3,391,457,390 

于2006 年12 月31 日，开发成本中：

(i) 北辰大厦项目的土地使用权已作为20,000,000 元长期借款的抵押物 (附注五
(21))。
(ii) 北苑其他地块的开发成本主要为支付的征地拆迁费、土地出让金及其他前期开
发费用等。该地块中的绿色家园b5 区的土地使用权已作为100,000,000 元长期
借款的抵押物 (附注五(21))。
于2006 年12 月31 日，开发成本中包含的资本化利息为164,999,133 元(2005 
年12 月31 日：74,971,184 元)；截至2006 年12 月31 日止年度资本化率为

5.35%(2005 年度：5.60%)。
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2006年度会计报表附注 

(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

五合并会计报表主要项目注释(续) 

(5) 
存货(续)
(b) 
开发产品：
2005 年2006 年
项目名称竣工时间12 月31 日本年增加本年减少12 月31 日

加利大厦 1998 年1,808,767 -(1,808,767) 
汇欣大厦 2001 年12,468,677 1,551,654 (13,111,477) 908,854 
绿色家园一期 2001 年8,248,776 (2,393,007) (5,260,459) 595,310 
绿色家园二期 2003 年15,463,491 (4,317,826) (6,499,946) 4,645,719 
绿色家园三期(b1) 2004 年57,521,465 (14,323,656) (23,371,493) 19,826,316 
绿色家园四期(c2) 2005 年54,598,111 1,836,778 (13,780,634) 42,654,255 
绿色家园b3 区 2005 年436,426,268 1,819,316 (252,629,513) 185,616,071 
绿色家园c3 区 2006 年-521,739,086 (176,208,299) 345,530,787 
姜庄湖别墅南区 2005 年234,095,147 (30,226,832) (152,520,857) 51,347,458 
姜庄湖公寓 2006 年-149,934,200 -149,934,200 
长岛澜桥二期河西区2005 年246,269,578 5,895,687 (249,147,548) 3,017,717 
长岛澜桥二期河东区2006 年-164,031,574 (146,259,020) 17,772,554 
合计 1,066,900,280 795,546,974 (1,040,598,013) 821,849,241 

本年增加中的负数主要为本集团对开发项目的原工程预算按决算情况调整所致。

(c) 
存货跌价准备根据年末存货可变现净值低于存货成本的部分计提；本年减少主要
为原长期未出售的房地产因市场情况发生变化而被销售，转回减值准备所致。
(6) 待摊费用
2005 年
12 月31 日本年增加本年摊销
2006 年
12 月31 日
年末结
存原因
待转进项税13,047,685a 股首发费用5,530,000 
预付税金44,274,842
其他3,282,169 
合计66,134,696 
115,695,225 
3,900,000 
158,207,404 
3,768,624 
281,571,253 
(115,997,628) 
(9,430,000) 
(68,024,582) 
(5,025,194) 
(198,477,404) 
12,745,282 
-
134,457,664 
2,025,599 
149,228,545(a) 
(b) 
尚未摊销完毕

 (a) 
待转进项税为本公司之分公司北京北辰购物中心尚未完成增值税发票认证而产
生的待转增值税进项税额。
(b) 
于2006 年12 月31 日，预付税金主要为房地产销售而预付的营业税、企业所得税
和土地增值税等。
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北京北辰实业股份有限公司 
2006年度会计报表附注 

(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

五合并会计报表主要项目注释(续) 

(7) 长期股权投资
2005 年
12 月31 日本年增加本年减少12006 年
2 月31 日
合并价差9,929,353 -(4,953,054) 4,976,299 
合并价差
原始金额摊销期限累计摊销 
2005 年
12 月31 日本年摊销 
2006 年
12 月31 日
北京北辰房地产开发
股份有限公司
北京康乐宫有限公司
北京五洲美乐啤酒餐厅
北京北辰信和物业管理
有限责任公司
合计
41,581,898 
7,339,033 
493,381 
69,733 
49,484,045 
10 年
10 年
10 年
6 年
(33,265,519) 
(5,871,225) 
(394,704) 
(23,244) 
(39,554,692) 
8,316,379 
1,467,808 
98,677 
46,489 
9,929,353(4,157,691) 
(733,903) 
(49,838) 
(11,622) 
(4,953,054) 
4,158,688 
733,905 
48,839 
34,867 
4,976,299 

合并价差主要为本公司主发起人作为出资投入的经评估的长期投资的评估值与应
享有被投资单位所有者权益份额的差额。

本集团无境外投资，故不存在长期投资变现及收益汇回的重大限制。

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2006年度会计报表附注 

(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

五合并会计报表主要项目注释(续) 

(8) 固定资产及累计折旧
房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计
原值

2005 年12 月31 日175,466,615 379,729,279 20,604,465 158,168,791 733,969,150 
本年增加-5,882,911 5,086,056 7,049,854 18,018,821 
在建工程转入-254,011 -10,944,407 11,198,418 
本年减少-(6,071,234) (794,007) (5,148,133) (12,013,374) 
2006 年12 月31 日175,466,615 379,794,967 24,896,514 171,014,919 751,173,015 

累计折旧

2005 年12 月31 日(75,692,687) (234,496,780) (10,725,944) (65,001,333) (385,916,744) 
本年计提(8,029,154) (24,418,206) (2,119,970) (17,134,768) (51,702,098) 
本年减少-5,551,687 742,305 1,385,627 7,679,619 
2006 年12 月31 日(83,721,841) (253,363,299) (12,103,609) (80,750,474) (429,939,223) 

净值

2006 年12 月31 日91,744,774 126,431,668 12,792,905 90,264,445 321,233,792 

2005 年12 月31 日99,773,928 145,232,499 9,878,521 93,167,458 348,052,406 

减值准备

2005 年12 月31 日-(402,062) (10,767) (17,142) (429,971) 
本年增加 -(850) --(850) 
本年减少 -4,663 --4,663 
2006 年12 月31 日(398,249) (10,767) (17,142) (426,158) 

净额

2006 年12 月31 日91,744,774 126,033,419 12,782,138 90,247,303 320,807,634 
2005 年12 月31 日99,773,928 144,830,437 9,867,754 93,150,316 347,622,435 

于2006 年12 月31 日，净值约为6,710,536 元(原值80,073,536 元)机器设备已
提足折旧但仍在继续使用。

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2006年度会计报表附注 

(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

五合并会计报表主要项目注释(续) 

(9) 在建工程 
2005 年本年转入2006 年资金工程投入占
工程名称预算数 12 月31 日本年增加固定资产其他转出12 月31 日来源预算的比例

公寓楼设施改造不适用86,932 10,155,265 (10,242,197) -
-
自筹不适用
零星更新改造不适用1,014,980 3,550,187 (839,221) -3,725,946 自筹不适用
其他不适用117,000 -(117,000) --自筹不适用

合计1,218,912 13,705,452 (11,198,418) - 3,725,946 

于2006 年度，本集团的在建工程未发生需资本化的借款费用。于2006 年12 月31 日，在建工程无减值情况，无需计提减值准备。

(10) 无形资产 
2005 年2006 年

原始金额累计摊销额剩余摊销期限12 月31 日本年增加本年摊销12 月31 日取得方式
土地使用权
-奥运a、b 地块972,740,000 -待定972,740,000 --972,740,000 发起人投入
-办公楼用地1,370,518 (396,007) 14 年974,511 -(69,608) 904,903 购入
合计974,110,518 (396,007) 973,714,511 -(69,608) 973,644,903 

本公司于1997 年取得奥运a、b 地块的土地使用权，根据北京市市政府公布的关于奥林匹克公园中心区的规划图，该地块处
于奥林匹克公园中心区规划图的范围之内，由北京市政府统一开发利用，因此该地块未进行摊销。北京市人民政府国有资产
监督管理委员会于2007 年3 月2 日下发“关于解决北京市朝阳区北辰东路8 号亚运村a 区及b 区补偿事宜的通知”，根据
通知规定，该土地将被北京市政府收回，并由北京市人民政府国有资产监督管理委员会通过北辰集团进行补偿(详见附注十
(2))。

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北京北辰实业股份有限公司 

2006年度会计报表附注 

(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

五合并会计报表主要项目注释(续) 

(11) 其他长期资产－出租开发产品
2005 年2006 年
原值 累计摊销额12 月31 日本年增加 本年减少本年摊销额12 月31 日

公寓 631,327,605 (332,549,596) 298,778,009 --(23,704,821) 275,073,188 
写字楼 393,288,707 (135,749,794) 257,538,913 24,557 (61,564) (17,694,979) 239,806,927 
国际会议中心 343,376,309 (191,550,388) 151,825,921 --(15,451,934) 136,373,987 
五洲大酒店245,798,283 (136,556,002) 109,242,281 --(11,060,788) 98,181,493 
五洲皇冠假日酒店 440,064,433 (26,455,399) 413,609,034 747,136 (8,215,339) (13,588,188) 392,552,643 

合计 2,053,855,337 (822,861,179) 1,230,994,158 771,693 (8,276,903) (81,500,710) 1,141,988,238 

本集团的上述出租开发产品均依照各出租物业的特点按商业条款对外进行出租，并按照相应的租赁合约约定相应的租用期限、
租用金额、付款方式、租赁双方的权利和义务，以及违约责任等内容；其中公寓为服务式公寓出租、写字楼为写字楼办公出租、
国际会议中心以会议出租为主，也有部分办公租户；五洲大酒店和五洲皇冠假日酒店以客房出租为主。

本集团认为上述其他长期资产可收回金额均不低于账面价值，因此未计提减值准备。

五洲皇冠假日酒店本年减少主要是因为根据实际工程结算支出调整成本所致。

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北京北辰实业股份有限公司 

2006年度会计报表附注 

(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

五合并会计报表主要项目注释(续) 

(12) 递延税款借项
2005 
年 
2006 年

12 月31 日本年增加本年减少 12 月31 日
应收款项坏账准备(a) 9,263,411 -(545,085) 8,718,326 
存货跌价准备(b) 3,071,078 190,764 (3,008,514) 253,328 
固定资产减值准备(c) 141,890 -(1,258) 140,632 
可转回亏损(d) 1,422,478 4,779,037 -6,201,515 
未实现内部利润(e) 4,556,800 4,632,410 -9,189,210 
合计 18,455,657 9,602,211 (3,554,857) 24,503,011 

(a) 
本集团对应收款项计提坏账准备，坏账损失需经税务当局批准后方可在税前列支，
尚未获得批准的坏账准备确认为递延税款借项。
(b) 
本集团对存货计提跌价准备，存货跌价损失需经税务当局批准后方可在税前列支，
尚未获得批准的存货跌价准备确认为递延税款借项。 
(c) 
本集团于资产负债表日，对固定资产减值准备是否能在未来为本集团抵减以后年
度的应纳税所得额进行估计。按相关税法规定，当期计提的各项资产减值准备虽
然不得在当期税前列支，但期后可于相关资产的减值损失实现时在税前列支。同
时，这些已减值的资产也可按减值前的金额通过折旧在以后年度抵减应纳所得税
额。因此本集团对可于未来期间实现的资产减值准备对所得税费用的影响，确认
为递延税款借项。 
(d) 
本集团于资产负债表日，对2006 年12 月31 日累计经营亏损的子公司未来的经营
作出预计，对未来可转回亏损确认为递延税款借项。
(e) 
本集团将部分自有资金提供给子公司用于房地产开发项目建设并按照同期贷款利
率收取利息，子公司将利息支出资本化计入开发成本，在本集团合并报表时作为
未实现内部利润抵消，相应确认为递延税款借项，于物业销售时转回。
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北京北辰实业股份有限公
司 
2006年度会计报表附
注 


(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

五合并会计报表主要项目注释(续) 

(13) 
短期借款
2006 年 12 月31 日2005 年12 月31 日
信用借款250,000,000 470,000,000 
于2006年度，短期借款的年利率为5.02%－5.27% (2005年度：5.02%－5.58%) 。

(14) 应付账款
于2006 年12 月31 日，账龄超过三年的应付账款为5,626,241 元 (2005 年12 月
31 日：5,255,971 元)，主要为尚未结算的应付工程款及按合同约定尚未支付的质
量保证金。

于2006 年12 月31 日和2005 年12 月31 日，应付账款中无欠持有本公司5%(含
5%)以上表决权股份的股东的款项。

(15) 预收账款
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日

开发项目预收款2,308,316,028 882,185,427 
其他100,056,014 97,707,742 
合计2,408,372,042 979,893,169 

预收账款中的其他主要包括商业、物业管理以及投资物业的预收款项。

于2006 年12 月31 日和2005 年12 月31 日，预收账款中无欠持有本公司5%(含
5%)以上表决权股份的股东的款项。

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北京北辰实业股份有限公司 
2006 年度会计报表附注 
(除特别注明外，金额单位为人民币元) 
五合并会计报表主要项目注释(续) 
(15) 预收账款 (续) 
(a) 预收账款账龄分析如下：
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日

金额比例(%) 金额比例(%) 

账龄

一年以内2,345,653,263 97 912,061,638 93 

一到二年54,780,855 3 31,676,248 3 

二到三年4,212,511 -28,024,820 3 

三年以上3,725,413 -8,130,463 1 

合计2,408,372,042 100 979,893,169 100 

于2006 年12 月31 日，预收账款主要为尚未办理入住手续的销售开发项目的预收
房款和预收的物业管理费。

(b) 预收账款中包含的开发项目收款分析如下：
项目名称 
2006 年
12 月31 日
2005 年
12 月31 日
竣工/预计 
竣工时间 
预售比例 
2006 年
12 月31 日
加利大厦40,000 7,513,000 1998 年不适用
汇欣大厦4,622,640 31,968,835 2001 年不适用
绿色家园一期134,319 3,660,344 2001 年不适用
绿色家园二期3,986,676 20,206,915 2003 年 不适用
绿色家园三期(b1) 42,892,265 53,099,693 2004 年不适用
绿色家园四期(c2) 48,498,742 32,998,780 2005 年不适用
绿色家园 b3 区18,188,054 198,695,340 2005 年不适用
长岛澜桥二期河西区4,408,927 323,311,235 2005 年不适用
姜庄湖别墅南区31,980,000 61,177,600 2005 年不适用
长岛澜桥二期河东区34,267,127 44,148,994 2006 年不适用
姜庄湖公寓39,246,928 -2006 年不适用
绿色家园 c3 区278,433,736 45,271,778 2006 年不适用
长河花园83,836,124 -2007 年41% 
绿色家园 c1 区313,493,584 -2007 年65% 
清琴山庄1,401,655,706 42,813,924 2007 年51% 
土地转让2,631,200 17,318,989 不适用不适用
合计2,308,316,028 882,185,427 

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2006年度会计报表附注 

(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

五合并会计报表主要项目注释(续) 

(16) 应付利息
于2006年12月31日，应付利息均为应付债券利息(详见附注五(22))。

(17) 应付股利
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日

应付2004 年普通股股利-174,000,000 
应付子公司少数股东的股利7,943,695 6,015,205 
合计7,943,695 180,015,205 

于2006 年12 月31 日和2005 年12 月31 日，应付股利为股东尚未领取的现金股利。

(18) 应交税金
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日

应交企业所得税43,177,605 30,188,956 
尚未抵扣的增值税 (1,073,845) (1,688,279) 
应交营业税 5,801,519 13,858,989 
应交城市维护建设税 291,662 570,885 
应交土地增值税 53,103,450 
其他 5,198,562 4,359,125 
合计106,498,953 47,289,676 

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2006年度会计报表附注 

(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

五合并会计报表主要项目注释(续) 

(19) 其他应付款
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日

应付土地出让金435,069,900 435,069,900 
北辰集团往来款95,386,865 4,809,529 
物业维修基金65,486,212 66,116,974 
押金60,761,027 56,048,903 
应付职工福利，保险费等20,815,191 15,463,712 
应付能源费15,696,397 15,201,922 
拆迁安置费12,377,979 10,623,619 
售房契税10,651,145 16,972,361 
董事酬金3,032,947 2,456,820 
清琴山庄开发资金垫款-35,900,000 
其它36,371,254 34,666,326 
合计755,648,917 693,330,066 

于2006 年12 月31 日，其他应付款中除应付北辰集团95,386,865 元(2005 年
12 月31 日：4,809,529 元)外，无欠其他持有本公司5%以上(含5%)表决权股份
的股东的款项。

于2006 年12 月31 日，账龄超过三年的其他应付款为498,087,985 元(2005 年12 
月31 日：514,627,842 元)，主要包括由于本公司尚未从北京市相关政府部门获准
开发奥运a、b 地块而应付未付北京市房屋土地管理局的土地出让金(附注十(2)) 
及尚未使用的房屋公共部位及公共设施设备维修基金。

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2006年度会计报表附注 

(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

五合并会计报表主要项目注释(续) 

(20) 预提费用
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日

中介机构服务费7,809,247 5,800,000 
其他31,614 305,680 
合计7,840,861 6,105,680 

(21) 长期借款
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日

抵押借款120,000,000 
信用借款600,000,000 400,000,000 
合计720,000,000 400,000,000 
减：一年内到期的长期银行借款(400,000,000) 
净额320,000,000 400,000,000 

于2006 年12 月31 日，信用借款600,000,000 元为本集团借入的银行借款，利
息每季度支付一次，其中本金200,000,000 元应于2007 年4 月4 日偿还，本金
200,000,000 元应于2007 年9 月12 日偿还，本金150,000,000 元应于2008 年1 
月8 日偿还，本金50,000,000 元应于2008 年5 月25 日偿还。

于2006 年12 月31 日，本集团的抵押借款中：

(a) 100,000,000 元，以绿色家园b5 区的土地使用权(附注五(5)) (2005 年12 月31 
日：无)作为抵押物，本金将于2008 年11 月14 日偿还；
(b) 20,000,000 元，以北辰大厦项目的土地使用权(附注五(5)) (2005 年12 月31 日：
无)作为抵押物，本金将于2011 年6 月29 日偿还。
于2006 年度，长期借款的加权平均年利率为5.62 % (2005 年度：5.02%) 。

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五合并会计报表主要项目注释(续) 

(22) 应付债券
面值总额溢(折)价额2006 年12 月31 日

10 年公司债券1,500,000,000 -1,500,000,000 

经国家发展和改革委员会发改财金【2005】2800 号文件核准及发改财字【2006】
952 号同意本公司发债的批复，本公司于2006 年5 月29 日发行公司债券，发行总
额为1,500,000,000 元，期限为10 年，此债券采用单利按年计息，固定年利率为

4.1%，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。本期
应付利息36,563,014 元。本公司发行该债券所得资金主要为本集团的国家会议中心
建设项目使用。
上述10 年公司债券由中国银行股份有限公司（以下称“中国银行”）提供为期12 
年的全额连带责任保证担保。从发债担保函生效之日至国家会议中心项目竣工后，
本公司办妥抵押登记手续之日之期间，北辰集团向中国银行提供连带责任保证作
为反担保。

(23) 专项应付款
于2006 年12 月31 日，专项应付款中114,307,505 元是本公司之子公司北京兴荣
基房地产开发有限公司根据北京市人民政府《关于北京兴荣基房地产开发有限公司
“清琴山庄(门头新村二期工程)”建设用地的批复》(京政地【2004】第42 号)的
规定，收到的土地出让金返还，用于相关房地产开发项目绿化隔离地区的大市政建
设。

于2006 年12 月31 日，专项应付款中3,250,000 元是本公司之子公司北京北辰会
议中心发展有限公司收到北京市科学技术委员会的科研专项拨款，用于国家科技技
术项目衔接－科技奥运项目－大型多功能公共建筑(国家会议中心)火灾安全综合
技术的应用研究(课题编号：z0006279040221)。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元) 
五合并会计报表主要项目注释(续) 
(24) 股本
2005 年12 月31 日本年变动 2006 年12 月31 日
尚未流通股
发起人
其中:境内法人持有股
1,160,000,000 
1,160,000,000 
(1,160,000,000) 
(1,160,000,000) 
--
尚未流通股份合计1,160,000,000 (1,160,000,000) -
有限售条件的流通股
国有法人持股
境内法人持股
有限售条件的流通股合计
-
-
-
1,160,000,000 
750,000,000 
1,910,000,000 
1,160,000,000 
750,000,000 
1,910,000,000 
无限售条件的流通股
境内上市的人民币普通股
境外上市的外资股
已上市流通股份合计
-
707,020,000 
707,020,000 
750,000,000 
-
750,000,000 
750,000,000 
707,020,000 
1,457,020,000 
股份总额1,867,020,000 1,500,000,000 3,367,020,000 

上述股份的每股面值为人民币1元。

本公司于2006 年10 月16 日获准发行a 股并在上海证券交易所挂牌上市。本公
司共发行人民币普通股a 股1,500,000,000 股，每股发行价为人民币2.4 元，募集
股款3,600,000,000 元。扣除相关发行费用82,930,000 元后，净募集资金总额
3,517,070,000 元，其中股本1,500,000,000 元，增加资本公积2,017,070,000 元。

如本会计报表附注一所述，本公司的股权结构于2006 年进行了相应的变化。该变
化所引起的增资已经按照章程规定出资到位，并经普华永道中天会计师事务所有
限公司于2006 年9 月30 日以普华永道中天验字(2006)第146 号验资报告予以验
证。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

五合并会计报表主要项目注释(续) 

(25) 资本公积
2005 年
12 月31 日

股本溢价(a) 1,648,437,111
接受非现金捐赠32,000 
股权投资准备(b) 
合计1,648,469,111 

本年增加

 2,032,070,000 
-
728,665 
2,032,798,665 

2006 年
本年减少12 月31 日

-3,680,507,111 
-32,000 

-728,665 
-3,681,267,776
(a) 本年增加中2,017,070,000 元为本公司发行a 股股本溢价, 另于2006 年12 月
11 日，本公司与a 股发行主承销商签订了关于公开发行a 股股票之承销协议
补充协议，根据该协议规定a 股发行主承销商同意减免收取承销费15,000,000 
元；因此，本公司本年股本溢价共计2,032,070,000 元。
(b) 为本公司之合营企业北辰东软于2006 年将无法支付的应付款项扣除所得税后
计入资本公积，本公司根据投资比例相应增加了股权投资准备。
(26) 盈余公积
法定盈余公积
法定公益金
任意盈余公积

2005 年
12 月31 日

196,963,089 
178,405,689 
161,469,093 
536,837,871 

本年提取

45,811,543 
--

45,811,543 

2006 年
本年结转12 月31 日

178,405,689 421,180,321 
(178,405,689) 
-161,469,093

-582,649,414 
根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润的
10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时，可不
再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。除了
用于弥补亏损外，法定盈余公积金于增加股本后，其余额不得少于股本的25%。
本集团2006年按净利润的10%提取法定盈余公积金45,811,543元(2005年：10%， 
即25,011,527 元)。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

五合并会计报表主要项目注释(续) 

(26) 盈余公积（续）
根据2005 年10 月27 日修订并于2006 年1 月1 日起施行的《中华人民共和国公
司法》和本公司章程及董事会的决议，本公司从2006 年起不再计提公益金。根据
财政部2006 年3 月15 日发布的《关于〈公司法〉施行后有关企业财务处理问题
的通知》，本公司截至2005 年12 月31 日止的公益金贷方结余，转作盈余公积金
管理使用。

本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，并经股东大会批准。在得到相应的
批准后，任意盈余公积金方可用于弥补以前年度亏损或增加股本。本公司2006 年
未提取任意盈余公积金。(2005 年：10%，即20,903,406 元)。

(27) 未分配利润 
2006 年度 2005 年度
年初未分配利润172,348,354 312,037,183 
加：本年实现的净利润 335,173,574 209,034,057 
减：提取法定盈余公积金(附注五(26)) (45,811,543) (25,011,527) 

提取法定公益金(附注五(26)) -(22,754,953) 
提取任意盈余公积(附注五(26)) -(20,903,406) 
应付普通股股利－股东大会已批准的上

年度现金股利 (46,675,500) (280,053,000) 
年末未分配利润415,034,885 172,348,354 

于2006 年5 月16 日，本公司的股东大会批准本公司2005 年度利润分配，按照
当时的股份1,867,020,000 股计算，每股向全体股东派发现金股利0.025 元，共计
派发普通股股利46,675,500 元。

根据2007 年4 月18 日董事会通过的决议，2006 年度按已发行股份3,367,020,000 
计算，拟按每十股向全体股东派发现金股利0.4 元，共计134,680,800 元，上述提
议尚待股东大会批准。

本公司的利润分配按企业会计准则、《企业会计制度》及相关规定编制的会计报表
的当年净利润及其年初未分配利润之和，与按照香港会计准则计算确定的当年净利
润及其年初未分配利润之和两者孰低的数额，扣除当年提取的法定盈余公积后的余
额，作为当年向股东分配利润的最大限额。

- 41 -


北京北辰实业股份有限公司 
五
(28) 
2006 年度会计报表附注 
(除特别注明外，金额单位为人民币元) 
合并会计报表主要项目注释(续) 
主营业务收入及主营业务成本
2006 年度 2005 年度

业务类别主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
出售开发产品(a) 1,608,887,472 1,058,712,219 1,329,817,587 1,017,168,602 
购物中心业务449,517,641 289,032,954 854,208,608 699,403,734 
租赁业务321,304,302 146,703,993 307,078,233 148,487,029 
酒店业务351,366,128 159,049,564 293,318,460 144,853,194 
其他业务131,904,150 43,859,379 140,393,009 53,915,726 
各业务分部间相互抵销(34,112,215) (34,112,215) (18,296,254) (18,296,254) 
合计2,828,867,478 1,663,245,894 2,906,519,643 2,045,532,031 

本集团的所有业务均在中国境内进行。

本集团2005 年度和2006 年度前五名客户的销售收入总额分别为92,920,000 元
和71,013,000 元，分别占本集团2005 年度和2006 年度全部销售收入的3%和
2%。

- 42 -


北京北辰实业股份有限公司 
五
2006 年度会计报表附注 
(除特别注明外，金额单位为人民币元) 
合并会计报表主要项目注释(续) 
(28) 
(a) 
主营业务收入及主营业务成本 (续) 
出售开发产品收入及成本
2006 年度2005 年度

主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

绿色家园一期5,798,277 5,260,459 4,270,311 3,479,743 

绿色家园二期21,075,693 6,499,946 47,626,797 34,387,904 

绿色家园三期(b1) 30,710,035 12,467,529 335,908,316 269,808,153 

绿色家园三期(b1)商业15,615,539 10,903,964 -

绿色家园四期(c2) 24,416,719 13,780,634 358,792,779 277,386,890 

绿色家园b3 区 351,099,169 252,629,513 76,275,760 61,515,608 

绿色家园c3 区280,268,922 176,208,299 -

长岛澜桥一期--113,909,503 74,855,536 

长岛澜桥二期河西区366,319,018 249,147,548 156,654,262 102,877,237 

长岛澜桥二期河东区247,696,448 146,259,020 -

姜庄湖别墅南区209,851,000 152,520,857 205,905,700 172,446,024 

汇欣大厦25,210,709 13,111,477 

13,378,159 5,582,706 
冠阳水世界项目转让19,687,789 17,965,181 -
配套设施转让--14,181,500 12,060,025 
其他11,138,154 1,957,792 2,914,500 2,768,776 

合计1,608,887,472 1,058,712,219 1,329,817,587 1,017,168,602 

(29) 主营业务税金及附加 
2006 年度 2005 年度

营业税120,812,690 102,972,701 

城市维护建设税2,583,427 1,352,209 

教育费附加1,107,183 579,519 

消费税1,180,895 1,209,414 

土地增值税38,477,008 11,338,571 

合计164,161,203 117,452,414 

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北京北辰实业股份有限公司 
2006 年度会计报表附注 
(除特别注明外，金额单位为人民币元) 
五合并会计报表主要项目注释(续) 
(30) 财务费用/(收入) 
利息支出
减：资本化利息
利息费用， 净额
利息收入
汇兑损失
其他
净额 
2006 年度
133,769,836(105,994,866)
27,774,970 
(21,517,017)
532,384 
5,675,598 
12,465,935 
2005 年度 
51,451,608 
(48,544,200) 
2,907,408 
(9,597,511) 
248,715 
5,151,042 
(1,290,346) 
(31) 投资损失 
2006 年度 2005 年度
股权投资差额摊销
其他
合计
4,953,054 
(91,209) 
4,861,845 
4,953,053 
- 
4,953,053 
(32) 营业外收入及营业外支出
(a) 营业外收入 
2006 年度 2005 年度
拆迁补偿收入
赔偿及违约金收入
处置固定资产收益
其他
合计
543,501478,39246,857319,4371,388,187 
634,722 
73,492 
268,237 
102,237 
1,078,688 

- 44 -


北京北辰实业股份有限公司 
2006 年度会计报表附注 
(除特别注明外，金额单位为人民币元) 
五合并会计报表主要项目注释(续) 
(32) 营业外收入及营业外支出(续) 
(b) 营业外支出 
2006 年度 2005 年度
赔偿金
处置固定资产损失
滞纳金
支付的相关税金
其他
合计
113,9111,578,361120,1702,668707,6332,522,743 
33,400 
448,898 
554,033 
1,221,382 
2,257,713 
六母公司会计报表主要项目注释
(1) 应收账款及其他应收款
(a) 应收账款
2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日
应收账款
减：专项坏账准备
一般坏账准备
净额
25,020,639 
(10,235,828)
(188,488)
14,596,323 
25,231,146 
(9,630,794) 
(455,544) 
15,144,808 

- 45 -


北京北辰实业股份有限公司 
六
(1) 
(a) 
2006 年度会计报表附注 
(除特别注明外，金额单位为人民币元) 
母公司会计报表主要项目注释(续) 
应收账款及其他应收款 (续) 
应收账款 (续) 
应收账款账龄及其相应的坏账准备分析如下：
2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日

金额比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备

账龄

一年以内13,458,372 54 -14,538,798 58 

一至二年1,000,000 4 (50,000) 1,591,714 6 (1,589,852) 

二至三年1,535,815 6 (1,347,864) --

三年以上9,026,452 36 (9,026,452) 9,100,634 36 (8,496,486) 

合计25,020,639 100 (10,424,316) 25,231,146 100 (10,086,338) 

于2006 年12 月31 日，应收账款前五名金额合计为7,270,470 元(2005 年12 月31 
日：6,722,810 元)，占应收账款总额的 29%(2005 年12 月31 日：27%)。

于2006 年12 月31 日，应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的
股东的欠款。

(b) 其他应收款
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日

其他应收款1,629,940,255 1,500,691,304 
减：专项坏账准备(15,439,934) (14,592,135) 
净额1,614,500,321 1,486,099,169 

专项坏账准备主要是本公司对应收金恒生的货款计提了全额专项坏账准备(附注五
(3)(b))。

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北京北辰实业股份有限公司 

2006年度会计报表附注 

(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

六母公司会计报表主要项目注释(续) 

(1) 应收账款及其他应收款(续) 
(a) 其他应收款(续) 
其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下：

2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日
账龄金额比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备

一年以内1,606,734,103 99 -1,481,914,782 99 (381,354) 
一至二年6,626,922 -(942,244) 15,122,165 1 (12,289,619) 
二至三年12,981,985 1 (12,535,800) 1,739,930 -(278,544) 
三至五年3,597,245 -(1,961,890) 1,914,427 -(1,642,618) 
合计1,629,940,255 100 (15,439,934) 1,500,691,304 100 (14,592,135) 

于2006 年12 月31 日，其他应收款前五名债务人欠款金额合计为1,581,567,323 元
(2005 年12 月31 日：1,434,623,850 元)，占其他应收款总额的97% (2005 年12 月
31 日：96%)；其他应收款中包含应收子公司款项1,603,348,085 元（2005 年12 月
31 日：1,470,421,232 元）。

(2) 长期股权投资
2005 年12 月31 日本年增加本年减少2006 年12 月31 日

子公司(a) 529,461,260 434,792,335 (24,949,800) 939,303,795 
合营企业(b) 20,092,200 723,065 (1,514,837) 19,300,428 
股权投资差额(c) 9,882,864 -(4,941,432) 4,941,432 
合计559,436,324 435,515,400 (31,406,069) 963,545,655 

于2006 年12 月31 日，本公司长期投资账面价值占净资产的比例为12%。

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北京北辰实业股份有限公司 

2006年度会计报表附注 

(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

六母公司会计报表主要项目注释(续) 

(2) 长期股权投资(续) 
(a) 子公司
占被投资公司
投资起止期限注册资本比例投资成本累计权益变动账面余额

2005 年2006 年2005 年2006 年2005 年按权益法调利润分配 2006 年2005 年2006 年
12 月31 日12 月31 日12 月31 日12 月31 日12 月31 日整的净损益12 月31 日12 月31 日12 月31 日
北京北辰房地产开发 1994.6–无限期83.14% 83.14% 415,830,000 415,830,000 91,969,377 103,139,882 (24,949,800) 170,159,459 507,799,377 585,989,459 

股份有限公司
北京天成天房地产 2003.7–2010.8 5% 5% 550,000 550,000 87,408 1,152,806 -1,240,214 637,408 1,790,214 
开发有限公司(a) 
北京五洲美乐啤酒 1990.7–2012.7 59.81% 59.81% 4,780,595 4,780,595 (4,565,662) (214,933) -(4,780,595) 214,933 -

餐厅有限公司
北京康乐宫有限公司 1990.3–2010.3 72.35% 72.35% 14,640,689 14,640,689 (14,503,623) (69,229) -(14,572,852) 137,066 67,837 
北京北辰绿洲

商贸有限公司1998.3–2018.3 80% 80% 800,000 800,000 (174,168) (1,850) -(176,018) 625,832 623,982 
北京北辰信和物业
管理有限公司 1999.7–2009.7 80% 80% 4,000,000 4,000,000 535,228 63,901 -599,129 4,535,228 4,599,129 
北京北辰信诚物业
管理有限公司 1999.12–无期限 80% 80% 4,000,000 4,000,000 3,511,416 721,758 -4,233,174 7,511,416 8,233,174 
北京北辰会议中心
发展有限公司2005.4–2075.4 80% 99.41% 8,000,000 338,000,000 ----8,000,000 338,000,000 
合计452,601,284 782,601,284 76,859,976 104,792,335 (24,949,800) 156,702,511 529,461,260 939,303,795 

(a)：本公司直接持有该公司5%的股份，并通过本公司之子公司北辰房地产间接持有其95%的股份，故将该公司归入合并子公司。
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北京北辰实业股份有限公司 
2006 年度会计报表附注 
(除特别注明外，金额单位为人民币元) 
六母公司会计报表主要项目注释(续) 
(2) 长期股权投资(续) 
(b) 合营企业
占被投资公司
投资起止期限注册资本比例投资金额累计权益变动账面余额
2005 年2006 年2005 年2006 年2005 年按权益法调其他变动2006 年2005 年2006 年
12 月31 日
北京北辰东软
信息技术有限公司1999.5–2049 
.5 
51% 
12 
月31 日
51% 
12 月31 日12 月31 日
18,360,000 18,360,000 
12 月31 日
1,732,200
整的净损益 
(5,599) (786,173) 
12 月31 日12 月31 日12 月31 日
940,428 20,092,200 19,300,428 
(c) 股权投资差额
北京北辰房地产开发股份有限公司
北京康乐宫有限公司
北京五洲美乐啤酒餐厅有限公司
合计
原始金额
41,581,898 
7,339,033 
493,381 
49,414,312 
摊销期限
10 年
10 年
10 年
累计摊销
(33,265,519) 
(5,871,225) 
(394,704) 
(39,531,448) 
2005 年
12 月31 日
8,316,379 
1,467,808 
98,677 
9,882,864 
本年摊销
(4,157,691) 
(733,903) 
(49,838) 
(4,941,432) 
2006 年
12 月31 日
4,158,688 
733,905 
48,839 
4,941,432 

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北京北辰实业股份有限公司 
2006 年度会计报表附注 
(除特别注明外，金额单位为人民币元) 
六
(3) 
(4) 
(5) 
母公司会计报表主要项目注释(续) 
分业务的主营业务收入 
2006 年度
出售开发产品773,882,852
购物中心业务449,517,641
租赁业务311,625,356
酒店业务351,366,128
其他18,112,396
各业务分部间抵销(10,417,071)
合计1,894,087,302
分业务的主营业务成本 
2006 年度
出售开发产品508,827,001
购物中心业务 289,032,954 
租赁业务141,664,875
酒店业务159,049,564
其他 1,270,800 
各业务分部间抵销(10,417,071)
合计1,089,428,123
投资收益
2006 年度
按权益法享有的被投资公司净
损益的份额104,786,736 
股权投资差额摊销(4,941,432) 
合计99,845,304 
本公司无境外投资，故不存在投资收益汇回的重大限制。 
2005 年度 
853,348,122 
854,208,608 
296,237,065 
293,318,460 
18,344,547 
(9,370,700) 
2,306,086,102 
2005 年度 
666,989,804 
699,403,735 
142,533,354 
144,853,194 
1,349,339 
(9,370,700) 
1,645,758,726 
2005 年度
33,783,871 
(4,941,431) 
28,842,440 

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北京北辰实业股份有限公司 

2006年度会计报表附注 

(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

七关联方关系及其交易
(1) 存在控制关系的关联方 
企业名称注册地址主营业务与本公司关系经济性质或类型法定代表人
北京北辰实业集团公司北京市房地产开发、商品
销售、餐饮、会议
承接、旅游接待
母公司全民所有制沙万泉
北京北辰房地产开发
股份有限公司
北京市房地产开发直接控制子公司股份有限公司司海群
北京天成天房地产开发北京市房地产开发间接控制子公司有限责任公司司海群
北京兴荣基房地产开发
有限公司
北京市房地产开发间接控制子公司有限责任公司赵尔东
北京五洲美乐啤酒
餐厅有限公司
北京市餐饮直接控制子公司有限责任公司李松繁
北京康乐宫有限公司北京市娱乐及餐饮直接控制子公司有限责任公司赵惠芝
北京北辰绿洲
商贸有限公司
北京市商贸直接控制子公司有限责任公司司海群
北京北辰信诚物业
管理有限公司
北京市物业管理直接控制子公司有限责任公司赵惠芝
北京北辰信和物业
管理有限公司
北京市物业管理直接控制子公司有限责任公司赵惠芝
北京姜庄湖园林别墅
开发有限公司
北京市房地产开发间接控制子公司中外合资有限
责任公司
杨丕懿
北京紫云五洲餐饮
有限责任公司
北京市餐饮间接控制子公司有限责任公司刘焕波
北京北辰会议中心
发展有限公司
北京市房地产开发直接控制子公司有限责任公司赵惠芝

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北京北辰实业股份有限公
司 
2006年度会计报表附
注 


(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

七 
关联方关系及其交易(续) 

(2) 
存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 
企业名称 2005 年12 月31 日本年增加本年减少2006 年12 月31 日
北京北辰实业集团公司700,000,000 --700,000,000 
北京北辰房地产开发500,180,000 --500,180,000 
股份有限公司
北京天成天房地产开发11,000,000 --11,000,000 
有限公司
北京兴荣基房地产开发30,000,000 --30,000,000 
有限公司
北京五洲美乐啤酒美元1,346,000 --美元1,346,000 
餐厅有限公司
北京康乐宫有限公司美元8,500,000 --美元8,500,000 
北京北辰绿洲1,000,000 --1,000,000 
商贸有限公司
北京北辰信诚物业5,000,000 --5,000,000 
管理有限公司
北京北辰信和物业5,000,000 --5,000,000 
管理有限公司
北京姜庄湖园林别墅美元16,000,000 --美元16,000,000 
开发有限公司
北京紫云五洲餐饮300,000 --300,000 
有限责任公司
北京北辰会议中
心 
10,000,000 330,000,000 -340,000,000 
发展有限公司

(3) 
存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 
企业名
称 
2005 年12 月31 日本年增加本年减少2006 年12 月31 日
金额% 金额% 金额% 金额% 

北京北辰实业集团公司1,160,000,000 62.13 ---- 1,160,000,000 34.45 

- 52 -


北京北辰实业股份有限公司 
2006 年度会计报表附注 
(除特别注明外，金额单位为人民币元) 
七关联方关系及其交易(续) 
(4) 本公司直接或间接持有控制的关联方之股份及其变化 
企业名称 2005 年12 月31 日
金额% 
本年增加
金额% 
本年减少
金额% 
2006 年12 月31 日
金额% 
北京北辰房地产开发
股份有限公司
415,830,000 83.14 ----415,830,000 83.14 
北京天成天房地产
开发有限公司
9,238,130 83.98 ----9,238,130 83.98 
北京兴荣基房地产
开发有限公司
12,720,420 42.40 ----12,720,420 42.40 
北京五洲美乐啤酒
餐厅有限公司
4,780,595 59.81 ----4,780,595 59.81 
北京康乐宫有限公司14,640,689 72.35 ----14,640,689 72.35 
北京北辰绿洲
商贸有限公司
966,280 96.63 ----966,280 96.63 
北京北辰信诚物业
管理有限公司
4,831,400 96.63 ----4,831,400 96.63 
北京北辰信和物业
管理有限公司
4,623,550 92.47 ----4,623,550 92.47 
北京姜庄湖园林别墅
开发有限公司
56,676,352 42.40 ----56,676,352 42.40 
北京紫云五洲餐饮
有限责任公司
141,481 47.16 ----141,481 47.16 
北京北辰会议中心
发展有限公司
8,000,000 80.00 330,000,000 19.41 --338,000,000 99.41 

- 53 -


北京北辰实业股份有限公司 
2006 年度会计报表附注 
(除特别注明外，金额单位为人民币元) 
七关联方关系及其交易(续) 
(5) 不存在控制关系的关联方的性质 
关联方名称与本公司关系
北京北辰东软信息技术有限公司
北京北辰实业集团公司辰运物业管理中心
(以下称“辰运物业”) 
合营公司
受同一母公司控制
(6) 关联交易 
本集团与关联公司于2006 年度及2005 年度的重大关联交易列示如下。本公司董
事会认为所有与关联方的交易均符合正常商业条款。
(a) 与母公司北辰集团的交易
2006 年度 2005 年度
土地租赁费(i) 
资金使用费(ii) 
土地使用权转让(iii) 
接受房屋租赁(iv) 
接受担保(v) 
支付商标及标识许可使用费 
12,847,979 
7,073,057 
124,690,056 
4,267,236 
1,500,000,000 
10,000 
12,847,979 
-
-
-
-
10,000 
提供房屋租赁(v) 
提供电力、电话 
2,730,400 
226,001 
-
250,000 

- 54 -


北京北辰实业股份有限公司 

2006年度会计报表附注 

(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

七关联方关系及其交易(续) 

(6) 关联交易(续) 
(a) 与母公司北辰集团的交易(续) 
(i) 土地租赁费
根据1997 年4 月11 日本公司与北辰集团签订的一项租赁协议，北辰集团将本集
团的部分出租物业及其配套设施物业所在的土地租予本公司使用。该土地的面积
约195,000 平方米，租期由40 年至70 年不等，视该土地不同部分的用途而定。
目前的年度租金为12,847,979 元。以后年度租金将参考国家统计局公布的上一年
度消费物价指数的百分比升幅而作出调整。

(ii) 资金使用费
根据本公司与北辰集团于2006 年达成的协议，本公司就应付北辰集团2004 年股
利174,000,000 元(附注五(17))因支持本公司未及时支付而给予的资金使用费。

(iii) 土地使用权转让
根据本公司与北辰集团之间的协议，北辰集团将原康乐宫土地使用权以
124,690,056 元转让给本公司，该地块的土地使用权的过户手续于2006 年4 月份
办理完毕。

 - 55 -


北京北辰实业股份有限公司 

2006年度会计报表附注 

(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

七关联方关系及其交易(续) 

(6) 关联交易(续) 
(iv) 接受房屋租赁
2006 年本公司之子公司，北京北辰信诚物业管理有限责任公司(以下称“信诚物业”) 
与北辰集团之子公司辰运物业签署房屋租赁合同，信诚物业租赁辰运物业部分房
屋作为办公用房，年租金为900,000 元，租赁期为3 年，自2006 年1 月1 日起
至2008 年12 月31 日止。

根据本公司置地分公司与北辰集团公司的有关协议，北辰集团将网球俱乐部房产
及房屋内设施设备租赁给置地分公司，供置地分公司北辰大厦工程项目使用，租
赁期限为3 年，租赁期由2006 年12 月31 日至2008 年12 月31 日，年租金为
3,367,236 元，总租金为10,101,708 元。

(v) 接受担保
根据北辰集团与中国银行签订的协议，北辰集团将就中国银行给本公司本年发行
债券1,500,000,000 元的担保向中国银行提供连带责任反担保。

(vi) 提供房屋租赁
根据本公司写字楼管理分公司与北辰集团的有关协议，北辰集团租赁写字楼管理
分公司房屋作为办公用房，年租金1,515,654 元，租赁期为2006 年1 月25 日至
2007 年1 月24 日。

根据本公司公寓管理分公司与北辰集团的有关协议，北辰集团租赁公寓管理分公
司房屋作为办公用房，年租金1,440,000 元，租赁期为2006 年2 月1 日至2007 
年1 月31 日。

 - 56 -


北京北辰实业股份有限公
司 
2006年度会计报表附
注 


(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

七关联方关系及其交易(续) 

(6) 关联交易(续) 
(b) 
与合营公司的交易
2006 年度2005 年度
系统集成服务支出3,460,773 13,126,104 
本公司及下属子公司与合营公司北辰东软分别签订合约，依据这些合约，北辰
东软为本集团的长岛澜桥、绿色家园、姜庄湖等项目提供系统集成服务。

(7) 关联方应付款项余额 
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
其他应付款
北辰集团95,386,865 4,809,529 

- 57 -


北京北辰实业股份有限公司 

2006年度会计报表附注 

(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

八 或有事项 

于2006 年12 月31 日，本集团的或有负债是为银行向购房客户发放的抵押贷
款提供的阶段性担保。

本集团的客户采取银行按揭(抵押贷款)方式购买其开发的商品房时，根据银行
发放个人购房抵押贷款的要求，本集团分别为银行向购房客户发放的抵押贷款
提供阶段性担保。该项担保责任在购房客户办理完毕房屋所有权证并办妥房产
抵押登记手续后解除。

于2006 年12 月31 日，本集团为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性
担保如下：

项目名称按揭贷款担保余额

绿色家园项目948,990,574 
汇欣大厦125,926,426 
加利大厦66,272,213 
兴辰大厦4,216,648 
长岛澜桥一期、二期河西区及河东区361,550,002 
世纪村项目9,352,980 
姜庄湖43,992,862 
北辰花园别墅397,236 
长河花园7,874,591 
清琴山庄338,400,474 
合计1,906,974,006 

- 58 -


九 承诺事项 
(1) 资本性承诺事项
以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在会计报表上确认的资本支出承诺：
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
房地产开发项目5,936,755,622 887,170,993 
(2) 投资承诺事项
本公司为开发北京奥林匹克公园(b 区)国家会议中心项目与北京住总房地产开发有限责任
公司共同设立北京北辰会议中心发展有限公司；预计总投资5,192,540,000 元，于2006 
年12 月31 日，本公司共出资338,000,000 元。
本公司于2006 年11 月28 日与晋能有限公司、誉名集团有限公司签订合同，拟合资成立
“北京北辰皇权百货有限公司”，投资总额1.26 亿元人民币，注册资本8,820 万元人民
币。合同约定本公司出资3,175 万元人民币，占注册资本的36%。于2006 年12 月31 
日，本公司尚未出资。
(3) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付土地及房屋租金汇总如下：
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
一年以内
一年至二年以内
二年至三年以内
三年以上
合计
17,115,215 
17,115,215 
12,847,979 
359,743,391 
406,821,800 
12,847,979 
12,847,979 
12,847,979 
372,591,370 
411,135,307 


北京北辰实业股份有限公司 

2006年度会计报表附注 

(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

十 资产负债表日后事项

(1) 购买的子公司
于2007 年1 月19 日，本公司与沈阳东软软件股份有限公司(以下称“沈阳东软”)签署股
权转让协议；按照协议，沈阳东软将持有的北辰东软49%的股权转让给本公司，双方确
定转让对价为18,425,851 元。上述事宜已于收购日2007 年2 月5 日完成，本公司取得
了变更之后的工商登记证。于收购日，北辰东软的资产和负债情况列示如下：

货币资金26,885,144 
存货4,554,135 
其他非现金流动资产6,778,021 
固定资产9,784,739 
减：流动负债(10,438,170) 
净资产37,563,869 


收购权益比例49% 

收购之净资产额18,406,296 

收购产生的股权投资差额如下：

收购对价18,425,851 
收购之净资产额(18,406,296) 
股权投资差额19,555 


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北京北辰实业股份有限公司 

2006年度会计报表附注 

(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

十 资产负债表日后事项(续) 

(2) a、b 地块
如本会计报表附注五(10)所述，本公司于1997 年取得奥运a、b 地块的土地使用权，根
据北京市市政府公布的关于奥林匹克公园中心区的规划图，该地块处于奥林匹克公园中心
区规划图的范围之内，由北京市政府统一开发利用。于2007 年3 月2 日，北京市人民政
府国有资产监督管理委员会下发“关于解决北京市朝阳区北辰东路8 号亚运村a 区及b 
区补偿事宜的通知”(京国资改革字【2007】第4 号)。根据该通知的要求，由北京市人民
政府国有资产监督管理委员会通过北辰集团代为支付本公司土地补偿款537,670,100 元，
补偿金额按a、b 地块账面价值972,740,000 元扣减本公司尚未缴纳的土地出让金
435,069,900 元(附注五(19))计算。

于本报告日止，本公司已收到北辰集团支付的50%土地补偿款，计268,835,050 元；北
辰集团承诺余额268,835,050 元将在2007 年7 月31 日前支付。

(3) 所得税
全国人民代表大会于2007 年3 月16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(以下称
“新所得税法”)。新所得税法将自2008 年1 月1 日起施行，本公司适用的企业所得税率
将自2008 年1 月1 日从目前执行的的33%调整为25%。

由于计算递延所得税资产和递延所得税负债所采用的税率应为预期收回该资产或清偿该
负债期间适用的税率，因此，上述企业所得税率的变化将影响本集团的递延所得税资产和
递延所得税负债的账面余额。由于截至本会计报表批准报出日，实施新所得税法的具体办
法尚未颁布，本公司尚未评价新企业所得税法的具体办法或其他相关法规中关于应纳税所
得额的计算、具体的税收优惠政策、税收优惠政策的过渡办法等对本公司可能产生的影响。
本公司将在上述具体办法及其他相关规定颁布后，进一步评价新所得税法对本公司未来期
间的经营结果和财务状况的影响。

 - 61 -


北京北辰实业股份有限公司 
2006年度会计报表附注 

(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

十一 扣除非经常性损益后的净利润 

2006 年度2005 年度
净利润
加/减：非经常性损益项目
-处置长期股权投资、固定资产、在建工程、
无形资产、其他长期资产产生的损失
-营业外收入
-营业外支出
-以前年度已经计提各项减值准备的转回
小计
335,173,574 
1,531,504(1,341,330) 
944,382 
(43,624,268) 
(42,489,712) 
209,034,057 
180,661 
(810,451) 
1,808,815 
(2,805,913) 
(1,626,888) 
对所得税的影响数
对少数股东损益影响数
3,709,105 
317,268 
536,873 
97,370 
非经常性损益净额(38,463,339) (992,645) 
扣除非经常性损益后的净利润296,710,235 208,041,412 
十二 重分类 

比较期间会计报表的部分项目已按本报告期会计报表的披露方式进行了重分类。

 - 62 -


北京北辰实业股份有限公司 2006年年度报告 

合并资产减值准备明细表
2006年1-12月

编制单位: 北京北辰实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币 

项目
行
次
期初余额
本期增加
数
本期减少数
期末余额因资产价
值回升转
回数
其他原因转
出数
合计
一、坏账准备合计1 28,070,942 1,601,126 3,252,897 3,252,897 26,419,171 
其中：应收账款2 13,470,537 751,207 3,243,269 3,243,269 10,978,475 
其他应收款3 14,600,405 849,919 9,628 9,628 15,440,696 
二、短期投资跌价准备合计4 
其中：股票投资5 
债券投资6 
三、存货跌价准备合计7 40,556,297 578,071 40,366,708 40,366,708 767,660 
其中：库存商品8 831,117 578,071 641,528 641,528 767,660 
原材料9 
四、长期投资减值准备合计10 
其中：长期股权投资11 
长期债权投资12 
五、固定资产减值准备合计13 429,971 850 4,663 4,663 426,158 
其中：房屋、建筑物14 
机器设备15 402,062 850 4,663 4,663 398,249 
其他设备17,142 17,142 
六、无形资产减值准备合计16 
其中：专利权17 
商标权18 
七、在建工程减值准备合计19 
八、委托贷款减值准备合计20 
九、总 计21 69,057,210 2,180,047 43,624,268 43,624,268 27,612,989 

公司董事长: 贺江川 公司总经理: 赵惠芝 会计机构负责人:张广雁

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北京北辰实业股份有限公司 2006年年度报告 

母公司资产减值准备明细表
2006年1-12月

编制单位: 北京北辰实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币 

项目
行
次
期初余额
本期增加
数
本期减少数
期末余额
因资产价值回升
转回数
其他原因转出
数
合计
一、坏账准备合计1 24,678,473 1,548,813 363,035 363,035 25,864,251 
其中：应收账款2 10,086,338 698,893 360,915 360,915 10,424,316 
其他应收款3 14,592,135 849,920 2,120 2,120 15,439,935 
二、短期投资跌价准
备合计
4 
其中：股票投资5 
债券投资6 
三、存货跌价准备合
计
7 9,306,297 578,071 9,116,708 9,116,708 767,660 
其中：库存商品8 831,117 578,071 641,528 641,528 767,660 
原材料9 
四、长期投资减值准
备合计
10 
其中：长期股权投资11 
长期债权投资12 
五、固定资产减值准
备合计
13 87,787 850 4,663 4,663 83,974 
其中：房屋、建筑物14 
机器设备15 59,878 850 4,663 4,663 56,065 
六、无形资产减值准
备合计
16 
其中：专利权17 
商标权18 
七、在建工程减值准
备合计
19 
八、委托贷款减值准
备合计
20 
九、总 计21 34,072,557 2,127,734 9,484,406 9,484,406 26,715,885 

公司董事长: 贺江川 公司总经理: 赵惠芝 会计机构负责人:张广雁

* 会计报表数据变动幅度达30％以上参见（八）董事会报告中主要财务变动原因表。 
- 31 -


北京北辰实业股份有限公司 2006年年度报告 

按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每
股收益： 

单位:元 币种:人民币 

报告期利润 
净资产收益率（%） 每股收益 
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 
主营业务利润 12.449 20.227 0.297 0.473 
营业利润 6.927 11.255 0.165 0.263 
净利润 4.166 6.770 0.100 0.158 
扣除非经常性损益后的净利润 3.688 5.993 0.088 0.140 

新旧会计准则股东权益差异调节表
重要提示 
本公司于2007 年1 月1 日起开始执行新会计准则，目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财
务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一
步讲解后，本公司在编制2007 年度财务报告时可能对编制差异调节表时所采用相关会计政策或重要
认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007 年1 月1 日合并股东权益（新会计准则）与
2007 年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。 

股东权益调节表 
单位:元 币种:人民币 

项
目 
注
释 
项目名称 金额 
2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则） 8,044,771,529 
1 长期股权投资差额 -4,976,299 
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -4,976,299 
2 
2006 年12 月31 日现行会计准则下少数股东权益的余额的归入
新会计准则下的股东权益 
183,031,968 
2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则） 8,222,827,198 

公司董事长: 贺江川 公司总经理: 赵惠芝 会计机构负责人:张广雁

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普华永道中天会计师事务所有限公司
中华人民共和国
上海 200021 
湖滨路202 号
普华永道中心11 楼
电话：+86 (21) 6123 8888 
传真：+86 (21) 6123 8800 
www.pwccn.com 

关于北京北辰实业股份有限公司
新旧会计准则合并股东权益差异调节表的
审阅报告

普华永道中天阅字(2007)第050 号

北京北辰实业股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的北京北辰实业股份有限公司(以下称“贵公司”)新旧会计
准则合并股东权益差异调节表(以下称“差异调节表”)。按照差异调节表附
注二所述的编制基础编制上述差异调节表是贵公司管理当局的责任。我们的
责任是在实施审阅工作的基础上对上述差异调节表发表审阅意见。 

按照中国证券监督管理委员会颁布的证监发【2006】136 号《关于做好与
新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》的规定，我们参照《中国注
册会计师审阅准则第2101 号 - 财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该
准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获
取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员与差异调节表相关的会计政策
和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节
表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提
供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 


根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述差异调节表没有
在所有重大方面按照差异调节表附注二所述的编制基础编制。 

普华永道中天
会计师事务所有限公司注册会计师———————— 
陈静
中国.上海市
2007 年4 月18 日
注册会计师———————— 
刘磊


北京北辰实业股份有限公司 

新旧会计准则合并股东权益差异调节表附注 
2007 年1 月1 日 

(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

重要提示：本公司已于2007 年1 月1 日起开始执行财政部于2006 年颁布的《企
业会计准则》(以下称“新会计准则”)，目前本公司正在评价执行新会计准则对
本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑并参
照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007 年度财务报告时可
能对编制“新旧会计准则合并股东权益差异调节表”(以下称“差异调节表”)时
所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中所列报的
2007 年1 月1 日合并股东权益(新会计准则)与2007 年度财务报告中所列报的相
应数据之间可能存在差异。

项目 注释 项目名称 金额 
1 
2 
3 
三、2 
三、2 
三、3 
2006 年12 月31 日合并股东权益(现行会计准则) 
长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
2006 年12 月31 日现行会计准则下少数股东权益的余
额归入新会计准则下的股东权益
8,044,771,529 
(4,976,299) 
(4,976,299) 
183,031,968 
2007 年1 月1 日合并股东权益(新会计准则) 8,222,827,198 

后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。
公司董事长：贺江川 公司总经理：赵惠芝 会计机构负责人：张广雁

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北京北辰实业股份有限公司 

新旧会计准则合并股东权益差异调节表附注 
2007 年1 月1 日 

(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

一、编制目的 

本公司于2007 年1 月1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则
对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006 年11 月颁布了“关
于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”(证监发【2006】136 号，
以下称“通知”)，要求公司按照《企业会计准则第38 号－首次执行企业会计准则》
和“通知”的有关规定，在2006 年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方
式披露重大差异的调节过程。

二、 编制基础 

本公司为需要同时按照国内会计准则及国际财务报告准则对外提供财务报告的a加
h股上市公司，于2007年1月1日起开始执行新会计准则。 

本差异调节表系根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》第五条至第
十九条中所要求的追溯调整和通知的有关规定、结合本集团的自身特点和具体情况，
以2006年度合并财务报表为基础，并依据重要性原则编制。 

2006年12月31日现行会计准则下少数股东权益的余额归入2007年1月1日新会计准
则下的股东权益，也在差异调节表中单列项目反映。 

4 


北京北辰实业股份有限公司 

新旧会计准则合并股东权益差异调节表附注 
2007 年1 月1 日 

(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

三、主要项目注释 

1、 2006年12月31日股东权益(现行会计准则)的金额取自本公司按照企业会计准
则和《企业会计制度》(以下称“现行会计准则”)编制的2006年度会计报表(包括
2006年12月31日的合并及母公司资产负债表、2006年度合并及母公司利润表、
合并及母公司利润分配表和合并及母公司现金流量表)。上述2006年度会计报
表业经普华永道中天会计师事务所有限公司审计，并于2007年4月18日签发了
普华永道中天审字(2007)第10042号的无保留意见审计报告。相关的编制基础
和会计政策参见本公司2006年度会计报表。

2、长期股权投资差额

根据《企业会计准则第20号－企业合并》属于同一控制下企业合并产生的长期
股权投资，尚未摊销完毕的股权投资差额应全额冲销，并调整留存收益，以冲
销股权投资差额后的长期股权投资账面余额作为首次执行日的认定成本。

3、 2006年12月31日现行会计准则下少数股东权益的余额183,031,968元将归入
新会计准则下的股东权益。

5 


北京北辰实业股份有限公司 2006年年度报告 

十二、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 
2、载有普华永道中天会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 
4、在香港联交所发布的2006年年报。

董事长：贺江川 
北京北辰实业股份有限公司 
2007年4月18日

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