大秦铁路股份有限公司2006年半年度报告
目 录
一、重要提示·································（ 3 ）
二、公司基本情况·····························（ 3 ）
三、股本变动和主要股东持股情况···············（ 5 ）
四、董事、监事、高级管理人员情况·············（ 6 ）
五、管理层讨论与分析·························（ 6 ）
六、重要事项·································（ 9 ）
七、财务报告·································（ 14 ）
八、备查文件·································（ 14 ）
二〇〇六年中期报告
3
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告
所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实
性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司中期财务报告未经审计。
4、公司董事长武汛先生、总经理王保国先生，主管会计工作负责人
张竑毅先生，会计机构负责人杜润莲女士声明：保证中期报告中财务报告
的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：大秦铁路股份有限公司
公司法定中文名称缩写：大秦铁路
公司法定英文名称：daqin railway co.,ltd.
2、公司 a 股上市交易所：上海证券交易所
公司 a 股简称：大秦铁路
公司 a 股代码：601006
3、公司注册地址：山西省大同市站北街 14 号
公司办公地址：山西省大同市站北街 14 号
邮政编码：037005
公司国际互联网网址：http://www.daqintielu.com
公司电子信箱：dqtl@daqintielu.com
4、公司法定代表人：武汛
5、董事会秘书：黄松青
电话：（0352）7121248
二〇〇六年中期报告
4
传真：（0352）7121990
e-mail：dqtl@daqintielu.com
联系地址：山西省大同市站北街 14 号
公司证券事务代表：张利荣
电话：（0352）7121248
传真：（0352）7121990
e-mail：dqtl@daqintielu.com
联系地址：山西省大同市站北街 14 号
6、公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报
登 载 公 司 中 期 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 国 际 互 联 网 网 址 ：
http://www.sse.com.cn
公司中期报告备置地点：大秦铁路股份有限公司董事会秘书办公
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比
上年度期末增
减（％）
流动资产(千元) 5,588,285.91 6,310,034.30 -11.44
流动负债(千元) 18,591,558.77 19,606,707.33 -5.18
总资产(千元) 37,023,846.11 37,847,770.94 -2.18
股东权益（不含少数股东
权益）(千元)
18,428,886.95 18,235,498.35 1.06
每股净资产(元) 1.85 1.83 1.09
调整后的每股净资产(元) 1.85 1.83 1.09
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上
年同期增减
（％）
净利润(千元) 2,275,280.91 1,896,845.02 19.95
扣除非经常性损益的净利
润(千元)
2,276,119.05 1,912,457.83 19.02
每股收益(元) 0.229 0.191 19.90
每股收益 注 1 (元) 0.175
二〇〇六年中期报告
5
净资产收益率(%) 12.35 10.4 增加 1.95 个
百分点
经营活动产生的现金流量
净额(千元)
1,632,034.83 5,197,999.44 -68.60
注 1：如果报告期末至报告披露日，公司股本发生变化的，按新股本计算。
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:千元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
产产生的损益
162.2
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
各项营业外收入、支出
1,088.73
所得税影响数 (412.82)
合计 838.14
三、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 7
前十名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股比
例(%) 持股总数
报告
期内
增减
股份
类别
持有非
流通股
数量
质押或冻
结的股份
数量
太原铁路局 国有
股东
95.164 9,465,454,097 无 - 无
大 唐 国 际 发
电 股 份 有 限
公司
其它 0.980 97,500,000 无 - 无
中 国 华 能 集
团公司
国有
股东
0.980 97,500,000 无 - 无
大 同 煤 矿 集
团 有 限 责 任
公司
国有
股东 0.719 71,500,000 无 - 无
中 国 中 煤 能
源集团公司
国有
股东
0.719 71,500,000 无 - 无
秦 皇 岛 港 务
集 团 有 限 公
司
国有
股东 0.719 71,500,000 无 - 无
同 方 投 资 有
限公司
其它 0.719 71,500,000 无 - 无
大唐国际发电股份有限公司、同方投资有限公司股东性质均为法人股
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前十名流通股股东持股情况
□适用√不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用√不适用
战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况
□适用√不适用
2、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用√不适用
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、公司 2006 年 5 月 26 日 2005 年度股东大会决议：同意杨宇栋先生
辞去公司董事职务，选举张竑毅先生担任公司董事，其任期与本届董事会
任期一致。
2、公司 2006 年 4 月 26 日第一届董事会第七次会议决议：同意杨乃
成先生辞去公司董事会秘书职务，选举黄松青先生担任公司董事会秘书。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
2006 年上半年，我国经济保持较快增长，煤炭需求持续增加，预计
2006 年煤炭消费增速达到 12%。持续增长的煤炭需求和稳定的煤炭生产拉
动煤炭运输持续增长，为公司创造了良好的发展空间。
报告期内，公司紧紧围绕 2006 年经营目标，抓住煤炭运输市场稳定
发展的机遇，加大大秦、北同蒲两线扩能改造力度，积极推行重载增运战
略，扩大万吨、2 万吨列车开行规模，努力提高运输能力和运输效率。万
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7
吨以上列车日开行 72 对，最高日运量达 75.5 万吨。上半年，公司完成货
物发送量 11065.7 万吨，较上年同期增加 1120.4 万吨，增幅 11.26%，其
中煤炭发送量 10782.1 万吨，较上年同期增加 1109.3 万吨，增幅 11.47%；
完成货物运输量 16243.2 万吨，较上年同期增加 2074.2 万吨，增幅
14.64%，其中煤炭运输量 13694.7 万吨，较上年同期增加 2000.1 万吨，
增幅 17.1%；完成换算周转量 764.6 亿吨公里，较上年同期增加 102.3 亿
吨公里，增幅 15.4%。大秦线完成货物运输量 12,398 万吨，较上年同期
增加 2,652 万吨，增幅 27.21%,“西煤东运”主通道的地位继续得到强化。
公司各项运输指标均创历史最好水平，呈现良好发展态势。
报告期内,公司主营业务收入完成 776,210.27 万元，较上年同期增收
127,460.75 万元，增幅 19.65%。增收的主要原因:一是报告期内公司货物
发送量和货物运输量增长较快；二是经国务院批准，铁道部自 2006 年 4
月 10 日调整普通货物运价（铁运函[2006]250 号文件）。
报告期内，公司主营业务利润完成 393,846.97 万元，同比增加
51,431.91 万元，增幅 15.02%；净利润完成 227,528.09 万元，同比增加
37,843.59 万元，增幅 19.95%。增加的主要原因：一是主营业务收入增加；
二是由于铁路运输企业成本支出在日历进度上存在不均衡性,大修理支出
线路换轨主要安排在三季度进行。
报告期末，公司总资产 3,702,384.61 万元，较上年末减少 82,392.48
万元。其中：流动资产较上年末减少 72,174.84 万元，减少的主要原因是
货币资金较上年末减少 85,482.90 万元，其他应收款较上年末增加
8,697.92 万元；固定资产较上年末减少 4,990 万元。
报 告 期 末 ， 公 司 负 债 总 额 1,859,495.92 万 元 ， 较 上 年 末 减 少
101,731.34 万元。其中：应付账款较上年末减少 40,109.32 万元，主要
是支付大秦、北同蒲扩能改造工程款；应付股利较上年末增加 94,411.95
二〇〇六年中期报告
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万元；其他应付款较上年末减少 165,943.40 万元，主要为偿还代收铁道
部运费款等。
报告期末流动比率 0.30,速动比率 0.29,资产负债率 50.22%。
报 告 期 末 ， 公 司 股 东 权 益 1,842,888.69 万 元 ， 较 上 年 末 增 加
19,338.86 万元。
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额 163,203.48 万元, 较
上年同期减少 356,596.46 万元，主要原因：一是报告期内购买商品、接
受劳务及支付职工的现金较上年同期增加 5.17 亿元。二是报告期内交纳
税费较上年同期增加 7.07 亿元。三是报告期内包括代收铁道部运费款等
支付的其它与经营活动有关的现金流比上年同期增加 21.34 亿元。
公司管理层认为，煤炭作为我国最重要的一次能源，随着国民经济持
续快速增长，在一定时期内需求还将继续增加。据有关研究部门预测，2007
－2010 年年均增幅达 9%左右，不断增长的煤炭运输需求为公司的长期稳
定发展创造了有利条件。随着公司技术装备水平的进一步提高和扩能改造
工程的推进，大秦线作为我国最大能力的“西煤东运”专用通道，市场地
位将进一步得到巩固，公司运输能力、盈利能力和可持续发展能力将得到
进一步提高。
(二)公司主要运输指标完成情况
项 目 报告期 去年同期 增长率
客运量(万人) 433.4 434.5 -0.3%
货物发送量(万吨) 11065.7 9945.3 11.26%
其中：煤(万吨) 10782.1 9672.8 11.47%
货物运输量(万吨) 16243.2 14169.0 14.64%
其中：煤(万吨) 13694.7 11694.6 17.1%
换算周转量(亿吨公里) 764.6 662.3 15.44%
货物周转量(亿吨公里) 752.7 652.2 15.41%
(三)公司主营业务收入构成情况
二〇〇六年中期报告
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业 务 主营业务收入 占主营业务收入比例
货物运输 71.86 亿元 92.6%
客运运输 2.65 亿元 3.4%
其他 3.11 亿元 4.0%
合计 77.62 亿元 100%
(四)公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
（1）大同枢纽湖东至大同东联络线增建二线工程，公司出资 1.86 亿元
人民币投资该项目，正实施。
（2）宁武至岢岚铁路扩能改造工程，公司出资 2.00 亿元人民币投资该
项目，正实施。
（3）购置 40 台 ss4 型电力机车，公司出资 4.03 亿元人民币投资该项
目，已完成。
（4）购置 3000 辆 c80b 型不锈钢专用货车，公司出资 12.64 亿元人民
币投资该项目，未实施。
六、重要事项
(一)公司治理情况
报告期内，公司根据新颁布实施的《中华人民共和国公司法》、《中
华人民共和国证券法》，中国证券监督管理委员会发布的《关于印发<上市
公司章程指引(2006 年修订)>的通知》、《关于<发布上市公司股东大会规
则>的通知》以及上海证券交易所《关于召开股东大会修改公司章程有关
问题的通知》等法律法规的要求，结合自身实际情况，对既有的《公司章
程》、《公司股东大会议事规则》、《公司董事会议事规则》、《公司监事会议
事规则》进行了全面修订，并经公司 2005 年度股东大会审议通过，以在
新的法律法规下进一步提高公司治理水平。
今后，公司还将不断完善内部规章制度，严格按照各项法律、法规的
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规定完善公司的治理结构。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司 2006 年 5 月 26 日召开的 2005 年度股东大会通过决议：根据普
华永道中天会计师事务所有限公司出具的《大秦铁路股份有限公司 2003
年度、2004 年度、2005 年度会计报表及审计报告》(普华永道中天特审字
[2006]第[77]号)，本公司自 2005 年 4 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日期间
实现净利润 2,602,453,755 元。上述净利润在提取 10%法定公积金
260,245,376 元和 10%法定公益金 260,245,376 元后，以 2005 年末总股本
994,645.4097 万股为基数，向七家发起人股东每股派发股利人民币
0.20931 元，合计派发股利 2,081,892,307 元。
2006 年中期，公司将不进行利润分配或公积金转增股本。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位：万元 币种：人民币
关联方
名称
关联交
易内容
关联交
易定价
原则
关联
交易
价格
关联交易
金额
占同类交
易金额的
比例(%)
关联
交易
结算
方式
市场
价格
关联交
易对公
司利润
的影响
太原铁
路局及
其下属
单位
运输服
务支出 11,960.0
太原铁
路局及
其下属
单位
后勤服
务支出 11,409.0
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太原铁
路局
综合管
理服务 7,252.6
太原铁
路局
土地使
用租赁 2,604
太原铁
路局
房屋
租赁 518.5
太原铁
路局下
属单位
货车车
辆轮对
购置及
维修
2,293.78
本公司向控股股东太原铁路局及其下属单位支付运输服务费用。
本公司向控股股东太原铁路局及其下属单位支付后勤服务费用。
本公司向控股股东太原铁路局支付综合管理服务费用。
本公司向控股股东太原铁路局支付土地使用租赁费用。
本公司向控股股东太原铁路局支付房屋租赁费用。
本公司向控股股东太原铁路局下属单位支付货车车辆轮对购置及维
修费用。
（2）销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位：万元 币种：人民币
关联方
名称
关联
交易
内容
关联交
易定价
原则
关联
交易
价格
关联交易
金额
占同类交
易金额的
比例(%)
关联交
易结算
方式
市场
价格
关联交
易对公
司利润
的影响
太原铁
路局及
其下属
单位
运输
服务
收入
10,303.7
本公司向控股股东太原铁路局及其下属单位收取运输服务费用。
经常性关联交易的定价原则：
a 政府定价，即国家或地方政府有统一收费标准的，执行国家或地方
政府统一规定；
b 政府指导价，即国家或地方政府有指导性收费标准的，在政府指导
价的范围内协商确定收费标准；
二〇〇六年中期报告
12
c 除实行政府定价或政府指导价外，有可比的市场价格或收费标准
的，优先参考该市场价格或收费标准确定交易价格；
d 没有上述三项标准时，应参考关联方与独立于关联方的第三方发生
的非关联交易价格确定；
e 既无可比的市场价格又无独立的非关联交易价格可供参考的，应依
据提供服务的实际全部成本加合理利润以及实际缴纳的税金和附加费后
确定收费标准；
f 没有上述五项标准时，可以上一会计年度提供服务的实际收费金额
为标准，但以后每年服务费用增长率不应超过同期商品零售价格指数的增
长幅度。
(六)托管情况
报告期内，本公司无托管其它公司资产或其它公司托管公司资产的重
大事项。
(七)承包情况
报告期内，本公司无承包其它公司资产或其它公司承包公司资产的重
大事项。
(八)租赁情况
报告期内，公司向太原铁路局租赁部分土地、房屋，详见关联交易事
项。
(九)担保情况
报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。
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(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司 2006 年 5 月 26 日召开的
2005 年度股东大会决议，2006 年度继续聘请普华永道中天会计师事务所
有限公司担任公司审计机构。
(十三)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内，公司、董事会、董事未受中国证监会的稽查、行政处罚、
通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其它重大事项
1、本公司 2006 年 5 月 26 日召开的 2005 年度股东大会批准：本公司
发行上市前，以最近一个经会计师审计的完整季度的财务报告截止日为利
润分配日。利润分配日以前的净利润在提取 10%法定公积金后，全部以现
金方式按出资比例分配给本公司发行前全体股东，具体分配金额以会计师
出具的审计报告为准，并授权董事会办理。利润分配日之后至上市发行日
之前的净利润由公司新老股东共同享有。根据上述分配方式，本公司截止
2005 年 12 月 31 日的未分配利润 77,658 元及本公司 2006 年 1 月 1 日起
的净利润将全部由本次发行后的全体新老股东共享。
2、中国证监会发行审核委员会 7 月 10 日第 17 次会议核准了公司的
发行申请，公司于 7 月 12 日获得《关于核准大秦铁路股份有限公司首次
公开发行股票的通知》（证监发行字[2006]42 号）；7 月 28 日取得上海证
券交易所上市委员会的上市核准文件《关于大秦铁路股份有限公司人民币
普通股股票上市交易的通知》（上证上字[2006]568 号）；8 月 1 日，公司
股票在上海证券交易所正式挂牌交易。本次发行 303,030.30 万股,首次上
市流通股份 121,213.50 万股，发行后总股本 1,297,675.71 万股。以公司
中期财务报告公布的净利润除以发行后总股本计算，每股收益 0.175 元。
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发行前后公司股权结构如下表所示：
截至 2006 年 7 月 31 日，公司前十大股东持股情况见下表:
序号 股东名称 持股数量（股） 持股比例
（％）
1 太原铁路局 9,465,454,097 72.942
2 中国华能集团公司 167,429,000 1.290
2 大唐国际发电股份有限公司 167,429,000 1.290
4
中国平安人寿保险股份有限公司—传统—普通保险产
品
141,550,000 1.091
5 中国中煤能源集团公司 141,429,000 1.090
5 秦皇岛港务集团有限公司 141,429,000 1.090
7
中国人寿保险股份有限公司—传统—普通保险产品—
005l—ct001 沪
124,385,000 0.959
8
中国太平洋人寿保险股份有限公司—传统—普通保险
产品
84,083,000 0.648
9
新华人寿保险股份有限公司—分红—团体分红—018l
—fh001 沪
71,758,000 0.553
10 大同煤矿集团有限责任公司 71,500,000 0.551
10 同方投资有限公司 71,500,000 0.551
七、中期财务报告
发行前 发行后
股东名称
数量（股） 比例（%） 数量（股） 比例（%）
太原铁路局
大唐国际发电股份有限公司
中国华能集团公司
大同煤矿集团有限责任公司
中国中煤能源集团公司
秦皇岛港务集团有限公司
同方投资有限公司
9,465,454,097
97,500,000
97,500,000
71,500,000
71,500,000
71,500,000
71,500,000
95.164
0.980
0.980
0.719
0.719
0.719
0.719
9,465,454,097
167,429,000
167,429,000
71,500,000
141,429,000
141,429,000
71,500,000
72.942
1.290
1.290
0.551
1.090
1.090
0.551
社会公众股 __ __ 2,750,587,030 21.196
合计 9,946,454,097 100.00 12,976,757,127 100.00
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八、备查文件目录
1、载有董事长签名和公司盖章的中期报告文本；
2、载有公司董事长、总经理、主管会计工作负责人、会计机构负责
人签名并盖章的财务报告文本；
3、大秦铁路股份有限公司首次公开发行股票招股说明书。
大秦铁路股份有限公司
二○○六年八月二十七日
15
大秦铁路股份有限公司
截至 2006 年 6 月 30 日止半年度会计报表
16
大秦铁路股份有限公司
截至 2006 年 6 月 30 日止半年度会计报表
内容 页码
资产负债表 17
利润及利润分配表 18
现金流量表 19
资产减值准备明细表 20
会计报表附注 21
大秦铁路股份有限公司
2006年6月30日资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
资 产 附注 2006年6月30日 2005年12月31日
流动资产
货币资金 五(1) 4 ,918,707,553 5,773,536,537
应收账款 五(2) (a) 4 3,742,568 52,466,568
其他应收款 五(2) (b) 413,408,378 326,429,189
预付账款 五(3) 53,230,503 12,511,556
存货 五(4) 1 58,971,704 144,826,017
待摊费用 2 25,201 264,436
流动资产合计 5 ,588,285,907 6,310,034,303
固定资产
固定资产-原价 五(5) 32,883,186,591 31,712,702,131
减：累计折旧 五(5) (9,983,143,971) (9,007,399,748)
固定资产-净值 22,900,042,620 2 2,705,302,383
减：固定资产减值准备 - -
固定资产-净额 五(5) 22,900,042,620 22,705,302,383
在建工程 五(6) 3,529,015,077 3 ,773,658,493
固定资产合计 26,429,057,697 2 6,478,960,876
无形资产 五(7) 4,985,666,664 5 ,037,565,397
长期待摊费用 2 0,835,846 21,210,360
资产总计 3 7,023,846,114 37,847,770,936
负 债 及 股 东 权 益
流动负债
短期借款 五(8) 5 ,000,000,000 5,000,000,000
应付账款 五(9) (a) 1 ,110,685,530 1,511,778,682
预收账款 五(10) 1 13,186,573 88,331,109
应付工资 214,641,561 1 87,394,528
应付福利费 7 9,470,630 64,951,929
应付股利 1 ,711,190,017 767,070,540
应交税金 五(11) 813,903,278 788,990,062
其他应交款 五(12) 3 ,458,620 2,421,345
其他应付款 五(9) (b) 9 ,527,829,532 11,187,263,462
预提费用 1 7,193,025 8,505,675
流动负债合计 1 8,591,558,766 19,606,707,332
长期负债
专项应付款 五(13) 3 ,400,395 5,565,251
长期负债合计 3 ,400,395 5,565,251
负债合计 1 8,594,959,161 19,612,272,583
股东权益
股本 9 ,946,454,097 9,946,454,097
资本公积 5 ,426,308,075 5,426,308,075
盈余公积 7 80,766,306 780,766,306
未分配利润 2 ,275,358,475 2,081,969,875
其中：拟分配现金股利 - 2,081,892,307
股东权益合计 五(14) 18,428,886,953 18,235,498,353
负债及股东权益总计 3 7,023,846,114 37,847,770,936
后附会计报表附注为会计报表的组成部分。 -
企业法定代表人: 总经理: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人：
17
大秦铁路股份有限公司
截至2006年6月30日止6个月期间利润及利润分配表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注 本期数 上年同期数
五(15) 7 ,762,102,659 6,487,495,242
减： 主营业务成本 五(16) ( 3,568,647,876) (2,853,149,756)
主营业务税金及附加 五(17) ( 254,985,072) (210,194,846)
3 ,938,469,711 3,424,150,640
加： 其他业务利润 五(19) 1 0,833,537 4 ,639,610
减： 管理费用 五(20) ( 389,031,799) (344,151,872)
财务费用净额 五(21) ( 213,785,513) (182,137,799)
3 ,346,485,936 2,902,500,579
加： 营业外收入 2 70,306 1,506,048
减： 营业外支出 五(22) ( 1,521,269) (24,808,752)
3 ,345,234,973 2,879,197,875
减： 所得税 四 ( 1,069,954,066) ( 982,352,856)
2 ,275,280,907 1 ,896,845,019
加： 期初未分配利润 五(14) 2 ,081,969,875 2 74,069,339
4 ,357,250,782 2,170,914,358
减： 提取法定盈余公积 - ( 189,684,502)
提取法定公益金 - (189,684,502)
4 ,357,250,782 1,791,545,354
减： 应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 五(14) ( 2,081,892,307) (1,041,095,350)
转作股本的普通股股利 - -
五(14) 2 ,275,358,475 7 50,450,004
补充资料：
本期数 上年同期数
- -
- -
- -
( 427,431,303) -
- -
- -
后附会计报表附注为会计报表的组成部分。
企业法定代表人: 总经理: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人：
6. 其他
2. 自然灾害发生的损失
3. 会计政策变更影响利润总额
4. 会计估计变更增加(减少)利润总额(附注二,三(8))
5. 债务重组损失
四、利润总额
五、净利润
项 目
1. 出售、处置部门或被投资单位所得收益
六、可供分配利润
七、可供股东分配的利润
八、未分配利润
项 目
一、主营业务收入
二、主营业务利润
三、营业利润
18
大秦铁路股份有限公司
截至2006年6月30日止6个月期间现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项 目
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 7 ,563,795,630
收到的其他与经营活动有关的现金 1 60,901,408
现金流入小计 7 ,724,697,038
购买商品、接受劳务支付的现金 ( 1,733,804,626)
支付给职工以及为职工支付的现金 ( 842,085,625)
支付的各项税费 ( 1,321,620,460)
支付的其他与经营活动有关的现金 ( 2,195,151,499)
现金流出小计 ( 6,092,662,210)
经营活动产生的现金流量净额 1 ,632,034,828
二、投资活动产生的现金流量
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 6 85,876
收到的其他与投资活动有关的现金 2 0,517,332
现金流入小计 2 1,203,208
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 ( 1,342,933,870)
现金流出小计 ( 1,342,933,870)
投资活动产生的现金流量净额 ( 1,321,730,662)
三、筹资活动产生的现金流量
收到的代管资金净额 8 2,332,179
现金流入小计 8 2,332,179
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ( 1,247,465,329)
现金流出小计 ( 1,247,465,329)
筹资活动产生的现金流量净额 ( 1,165,133,150)
四、现金及现金等价物净增加额 ( 854,828,984)
后附会计报表附注为会计报表的组成部分。
企业法定代表人: 总经理: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人：
19
大秦铁路股份有限公司
截至2006年6月30日止6个月期间现金流量表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 2 ,275,280,907
加： 计提的应收款项坏账准备 9 2,818
固定资产折旧 9 62,345,915
无形资产摊销 51,898,733
待摊费用的减少 3 9,235
预提费用的增加 6 ,838,600
处置固定资产的损失(减：收益) 1 32,977
财务费用 2 13,256,289
存货的增加 ( 14,145,687)
经营性应收项目的减少(减：增加) ( 119,066,954)
经营性应付项目的增加(减：减少) ( 1,744,638,005)
经营活动产生的现金流量净额 1 ,632,034,828
2. 现金及现金等价物增加情况：
现金的期末余额 4 ,918,707,553
减：现金的年初余额 ( 5,773,536,537)
现金及现金等价物净减少额 ( 854,828,984)
后附会计报表附注为会计报表的组成部分。
企业法定代表人: 总经理: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人：
补充资料
20
大秦铁路股份有限公司
2006年6月30日资产减值准备明细表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注 2005年12月31日 本年增加 本年转回 2006年6月30日
1,200,241 103,028 10,210 1,293,059
其中： 应收账款 五(2) (a) 874,000 50,528 - 924,528
其他应收款 五(2) (b) 326,241 52,500 10,210 368,531
- - - -
其中： 股票投资 - - - -
债券投资 - - - -
五(4) 17,318,494 - - 17,318,494
其中： 原材料 17,318,494 - - 17,318,494
- - - -
其中： 长期股权投资 - - - -
长期债权投资 - - - -
- - - -
其中： 房屋、建筑物 - - - -
机器设备 - - - -
- - - -
其中： 专利权 - - - -
商标权 - - - -
- - - -
- - - -
后附会计报表附注为会计报表的组成部分。
企业法定代表人: 总经理: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人：
八、委托贷款减值准备
四、长期投资减值准备合计
五、固定资产减值准备合计
六、无形资产减值准备
七、在建工程减值准备
项目
一、坏账准备合计
二、短期投资跌价准备合计
三、存货跌价准备合计
21
大秦铁路股份有限公司
会计报表附注
截至 2006 年 6 月 30 日止半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
22
一 公司简介
大秦铁路股份有限公司 (以下简称“本公司”)是依据中华人民共和国铁道部
（以下简称“铁道部”）于 2004 年 10 月 11 日签发的铁政法函[2004]550 号
文《关于重组设立大秦铁路股份有限公司并公开发行 a 股股票方案的批
复》，由北京铁路局作为主发起人，与大同煤矿集团有限责任公司、中国中煤
能源集团公司、秦皇岛港务集团有限公司、大唐国际发电股份有限公司、同方
投资有限公司和中国华能集团公司等其余六家发起人共同发起设立的股份有限
公司，于 2004 年 10 月 28 日正式注册成立，领取注册号为 1000001003927
号的企业法人营业执照，公司注册资本为 9,946,454,097 元。
北京铁路局以经营性净资产投入本公司，投入金额以 2003 年 12 月 31 日(评
估 基 准 日 ) 经 财 政 部 以 财 建 [2004]363 号 文 核 准 的 净 资 产 评 估 值
14,562,237,073 元 确 定 ； 其 余 六 家 发 起 人 均 以 现 金 出 资 投 入 金 额 计
740,000,000 元。七家发起人投入的经营性净资产合计为 15,302,237,073
元，经财政部财建[2004]371 号文《财政部关于大秦铁路股份有限公司(筹)国
有股权管理有关问题的函》批复，本公司发起人投入资本按 65%折股比例折
为每股面值为人民币 1 元的股份计 9,946,454,097 股，其余 5,355,782,976 元
列入本公司资本公积。各发起人的实际出资额情况及折合股本情况列示如下：
发起人名称 出资方式 出资额 所持股本 资本公积 持股比例
北京铁路局 经营性净
资产 14,562,237,073 9,465,454,097 5,096,782,976 95.164%
大同煤矿集团有限
责任公司
现金 110,000,000 71,500,000 38,500,000 0.719%
中国中煤能源集团
公司
现金 110,000,000 71,500,000 38,500,000 0.719%
秦皇岛港务集团有
限公司
现金 110,000,000 71,500,000 38,500,000 0.719%
大唐国际发电股份
有限公司
现金 150,000,000 97,500,000 52,500,000 0.980%
同方投资有限公司 现金 110,000,000 71,500,000 38,500,000 0.719%
中国华能集团公司 现金 150,000,000 97,500,000 52,500,000 0.980%
合计
15,302,237,073 9,946,454,097 5,355,782,976 100%
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截至 2006 年 6 月 30 日止半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
23
一 公司简介(续)
本公司已于 2005 年 1 月根据与北京铁路局签署的相关资产收购协议，以
145,233 万元的价格向北京铁路局收购大秦铁路专用货车车辆；又根据与大同
铁路分局签署的相关资产收购协议，按 686,914 万元的价格向大同铁路分局收
购其所属的丰沙大线(大同－郭磊庄)及北同蒲线(大同－宁武)等资产及业务(以
下简称“丰沙大、北同蒲等资产部分”)。
本公司主要从事以煤炭运输为主的铁路货物运输业务以及旅客运输业务。
根据中华人民共和国铁道部的决定，原北京铁路局分立为太原铁路局和北京铁
路局，太原铁路局于 2005 年 4 月 29 日取得企业法人营业执照。分立后，原
北京铁路局在本公司的全部股份以及原北京铁路局所属的太原铁路分局、大同
铁路分局的全部资产由太原铁路局持有。原北京铁路局及大同铁路分局与本公
司签署的一系列协议也由太原铁路局承继。因此本公司的控股股东由原北京铁
路局变更为太原铁路局(附注六(1))。
中国证券监督管理委员会于 2006 年 7 月 12 日出具的《关于核准大秦铁路股
份有限公司首次公开发行股票的通知》(证监发行字［2006］42 号)核准本公
司发行不超过 50 亿股人民币普通股(a 股)股票。本公司于 2006 年 7 月 27 日
完成了公开发行 3,030,303,030 股人民币普通股(a 股)股票的工作。经普华永
道中天会计事务所 2006 年 7 月 27 日出具的普华永道中天验字(2006)第 100
号验资报告审验，本公司收到本次增加股本人民币 3,030,303,030 元，增加资
本公积金人民币 11,703,907,293 元(已扣除承销费用以及其他发行费用合计人
民币 265,789,676 元)；至 2006 年 7 月 27 日本公司总股本为人民币
12,976,757,127 元，代表每股人民币 1 元的普通股 12, 976,757,127 股。
另外，本公司首次公开发行的人民币普通股(a 股)股票已于 2006 年 8 月 1 日
在上海证券交易所挂牌上市。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
24
二 重大会计估计变更
参照铁道部铁财[2005]235 号文《中华人民共和国铁道部铁路运输企业固定资
产管理办法》的规定，本公司自 2006 年 1 月 1 日起对有关固定资产使用年限
和折旧率进行了变更。变更后的固定资产预计使用年限、净残值率及变更产生
的影响参见附注三(8)。
三 主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
(1) 会计年度
本公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(2) 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
(3) 记账基础和计价原则
本公司的记账基础为权责发生制。资产在取得时按实际成本入账；如果以后发
生减值，则计提相应的减值准备。公司改制时投入的资产，经评估后按国有资
产管理部门确认的评估值作为入账价值。
(4) 现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价
物是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动
风险很小的投资。
(5) 外币业务核算方法
外币业务按业务发生当月第一天中国人民银行公布的基准汇率(“基准汇率”)
折算为人民币入账。于资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债，按该
日中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了固定资
产购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按资本化的原则处理外，直接计
入当期损益。
(6) 应收款项及坏账准备
应收款项包括应收账款及其他应收款。本公司对可能发生的坏账损失采用备抵
法核算。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。
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截至 2006 年 6 月 30 日止半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
25
三 主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法(续)
(6) 应收款项及坏账准备(续)
(a) 应收账款
应收账款包括应收关联方款项及应收非关联方款项。
对于可收回性与其他各项应收账款存在明显差别的应收非关联方账款及应收关
联方账款，采用个别认定法计提专项坏账准备；对于其他未计提专项坏账准备
的应收非关联方账款，以账龄分析法计提一般坏账准备：
账龄 比例
一年以内 0%
一到三年 5% - 10%
三到五年 10% - 50%
五年以上 100%
(b) 其他应收款
本公司对其他应收款采用个别认定法计提专项坏账准备。
(c) 坏账损失确认标准
对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资
不抵债、现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已提取的相应坏账准备。
(7) 存货
存货包括线上料、库存配件、燃料、一般材料及轨料和其他存货等，按成本与
可变现净值孰低列示。
线上料为工务部门修理线路专用的材料；库存配件为修理机车、客货车辆等设
备所用的各种配件；燃料为机车用柴油和其它燃料；一般材料及轨料为运输生
产中除线上料、燃料、库存配件以外的材料。
存货于取得时按实际成本入账。存货发出时的成本按加权平均法核算，低值易
耗品在领用时采用一次转销法核算成本。
存货跌价准备一般按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额计提。
可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计至完工将要发
生的成本、销售费用及相关税金后的金额确定。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
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26
三 主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法(续)
(8) 固定资产和折旧
固定资产是指为经营管理而持有的、使用期限在一年以上且单位价值较高的有
形资产，包括房屋及建筑物、机车车辆、线路资产(包括路基、桥梁、隧道、
涵和其他桥隧建筑物等)、通讯信号设备、电气化供电系统、机械动力设备及
其他固定资产。自 2001 年 1 月 1 日起利用土地建造自用项目时，土地使用权
的账面价值构成房屋、建筑物成本的一部分。
购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。公司改制时投入的资
产，经评估后按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年
限内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣减减值准备后的
账面价值及尚可使用年限确定折旧额。
2006 年 1 月 1 日之前，本公司的固定资产预计使用年限、净残值率及年折旧
率列示如下：
预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物
其中：房屋 40年 4% 2.4%
建筑物 25年 4% 3.8%
机车车辆 20年 4% 4.8%
路基 100年 0% 1%
桥梁 65年 2.5% 1.5%
隧道 80年 4% 1.2%
道口 45年 1% 2.2%
涵和其他桥隧建筑物 45-55年 1% 1.8-2.2%
通讯信号设备 8年 4% 12%
电气化供电系统 10年 4% 9.6%
机械动力设备 14年 5% 6.8%
运输设备 10年 5% 9.5%
传导设备 25年 5% 3.8%
仪器仪表 8年 1% 12.4%
工具及器具 10年 4% 9.6%
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三 主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法(续)
(8) 固定资产和折旧(续)
钢轨、轨枕、道碴、道岔不计提折旧，其更新支出通过大修理解决，实际发生
的大修理费用，直接计入主营业务成本。
参照铁道部铁财[2005]235号文《中华人民共和国铁道部铁路运输企业固定资
产管理办法》的规定，本公司自2006年1月1日起对有关固定资产使用年限和
折旧率进行了变更。调整后的本公司固定资产预计使用年限、净残值率及年折
旧率确定如下：
预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物
其中：一般房屋 38年 5% 2.5%
受腐蚀生产用房 20年 5% 4.75%
受强腐蚀生产用房 10年 5% 9.5%
简易房 8年 5.04% 11.87%
建筑物 20年 5% 4.75%
机车车辆 16年 5.12% 5.93%
路基 100年 5% 0.95%
桥梁 65年 5.1% 1.46%
隧道 80年 5.6% 1.18%
道口 45年 5.05% 2.11%
涵和其他桥隧建筑物 45-55年 5.05-6.5% 1.7-2.11%
通讯信号设备 8年 5.04% 11.87%
电气化供电系统 8年 5.04% 11.87%
机械动力设备 10年 5% 9.5%
运输设备 8年 5.04% 11.87%
传导设备 20年 5% 4.75%
仪器仪表 8年 5.04% 11.87%
工具及器具 5年 5% 19%
钢轨、轨枕、道碴、道岔的折旧方法保持不变。
由于上述折旧方法的变更，使得截至 2006 年 6 月 30 日止期间计提的折旧费
用增加 4.27 亿元，参见附注二。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
28
三 主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法(续)
(8) 固定资产和折旧(续)
根据 2003 年 12 月 3 日铁道部《关于实施大秦线扩能项目的指导意见》，本
公司正在进行大秦线两亿吨扩能改造项目，本公司未来将拆除大秦线上的 17
个车站和迁建 1 个车站，本公司预计此 18 个车站会持续使用到 2007 年年末
左右，因此，与此 18 个车站相关的固定资产自 2003 年起按预计的剩余可使
用年限计提折旧。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后
的差额计入营业外收入或支出。
固定资产的修理及维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改
建、扩建、改良及装修等后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利
益超过了原先的估计时，予以资本化。重大改建、扩建及改良等后续支出按
直线法于固定资产尚可使用期间内计提折旧，装修支出按直线法在预计受益
期间内计提折旧。
期末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。如果有迹象或环境变
化显示单项固定资产账面价值可能超过其可收回金额时，本公司将对该项资
产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认
为减值损失。
如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得该资
产的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范
围内予以转回。转回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算
的资产账面净值。
(9) 在建工程
在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本
入账。工程成本包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价及安装费用，
以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折
旧。
期末对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量。如果有迹象或环境变
化显示单项在建工程账面价值可能超过其可收回金额时，本公司将对该项资
产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认
为减值损失。如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值准备的各种因素发
生变化，使得该资产的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已
确认的减值损失范围内予以转回。
大秦铁路股份有限公司
会计报表附注
截至 2006 年 6 月 30 日止半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
29
三 主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法(续)
(10) 无形资产
无形资产包括土地使用权等，以成本减去累计摊销后的净额列示。
本公司成立前生产经营占用的土地系国有划拨土地，其账面价值为零。本公
司成立时，原北京铁路局将该等土地使用权作为净资产投入。本公司在 2004
年 10 月 31 日按评估后的价值入账并自 2004 年 1 月 1 日起在五十年内摊
销。该等土地使用权由中地不动产评估有限公司根据《城镇土地估价规程》
的要求，主要选用基准地价系数修正法、成本逼近法和收益还原法等方法进
行评估。
期末对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。如果有迹象或环境变化
显示单项无形资产账面价值可能超过其可收回金额时，本公司将对该项资产
进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为
减值损失。
如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得该资
产的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范
围内予以转回。转回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算
的资产账面净值。
(11) 借款费用
为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息等借款费用，在资产支出及借
款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经
开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使
用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果固定资产的
购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建活动重新开始。
因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用
状态之前发生的，于发生时资本化；其后发生的辅助费用计入当期损益。
借款费用中的每期利息费用，按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相
关借款的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围
内，确定资本化金额。
其他借款发生的借款费用，于发生时计入当期财务费用。
大秦铁路股份有限公司
会计报表附注
截至 2006 年 6 月 30 日止半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
30
三 主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法(续)
(12) 预计负债
因对外提供担保、未决诉讼等事项形成的某些现时义务，且该义务的履行很
可能会导致经济利益的流出，在该支出金额能够可靠计量时，确认为预计负
债。预计负债按照以前年度的相关经验以最佳估计金额入账。
(13) 职工社会保障及福利
(a) 在职职工和离退休职工的社会福利
本公司的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包
括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。
根据有关规定，本公司按工资总额或其他缴费基数的一定比例且在不超过规
定上限的基础上提取保险费及公积金，并向劳动和社会保障机构缴纳，相应
的支出计入当期成本或费用。保险费及公积金的提取比例如下：
计提比例
养老保险 20%
住房公积金 8%
失业保险 2%
工伤保险 0.8%
本公司按照规定的标准为职工交纳基本医疗保险和补充医疗保险，医疗费用
由这些医疗保险承担。
本公司的离退休职工在社会养老保险机构领取养老保险金。退休职工的医疗
费用由向社会保障机构缴纳的医疗保险负担，离休职工的医疗费用在实际发
生时在成本中列支。此外，公司还负担离退休职工适当的生活补贴。本公司
2005 年度 1 至 6 月及 2006 年度 1 至 6 月的离退休职工费用包含在附注五
(18) 的人工成本中。
(b) 住房福利
1998 年，国务院下发通知要求停止执行福利分房政策。2000 年，国务院又
下发通知要求在取消福利分房时实行一次性住房补贴和月度住房补贴。但
是，有关的时间表和实施程序由各省、市、自治区人民政府根据当地的具体
情况制定。
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会计报表附注
截至 2006 年 6 月 30 日止半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
31
三 主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法(续)
(13) 职工社会保障及福利(续)
(b) 住房福利(续)
截止 2006 年 6 月 30 日，由于铁路系统尚未实施国家有关的住房货币化政
策，本公司在本会计报表内未计提一次性住房补贴和月度住房补贴。太原铁
路局承诺，若今后实施上述政策，本公司成立日之前需计提的一次性住房补
贴和月度住房补贴将由太原铁路局承担。
除上述职工社会保障及福利之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。
(14) 股利分配
股东大会批准的拟分配现金股利于批准的当期确认为负债。
(15) 收入确认
(a) 提供服务
本公司提供运输服务及其他相关服务取得的收入，以服务收入和成本能够可
靠地计量、与服务相关的经济利益能够流入企业、服务完成程度能够可靠地
确定时确认收入。
(b) 其他收入按下列基础确认：
利息收入按存款的存续期间和实际收益率计算确认。
补贴收入于收到时确认。
经营租赁收入采用直线法在租赁期内确认。
(16) 租赁
与资产所有权有关的全部风险与报酬实质上已转移至承租方的租赁为融资租
赁。其他的租赁为经营租赁。
经营租赁的租赁费用在租赁期内按直线法确认为期间费用。
(17) 所得税的会计处理方法
本公司企业所得税费用的会计处理采用应付税款法，当期所得税费用按当期
应纳税所得额及税率计算确认。
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会计报表附注
截至 2006 年 6 月 30 日止半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
32
四 税项
本公司承担的主要税项列示如下：
税种 税率 计税基础
企业所得税 33% 应纳税所得额
营业税 3%或 5% 铁路运输收入及其他业务收入
增值税 6% 提供修理、修配服务、材料销售等收入
城市建设维护税 5%或 7% 应缴营业税额、增值税额
教育费附加 3% 应缴营业税额、增值税额
截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司已向国家税务总局申请允许将原北京铁
路局投入的固定资产和土地使用权评估增值部分计提的折旧及摊销在所得税
前列支的优惠政策。由于尚未取得相关的批复文件，本公司在计提 2005 年度
所得税时，该部分的影响未做税前抵扣。
2006 年 5 月 14 日，本公司取得了财政部、国家税务总局的相关批复，允许
本公司将原北京铁路局投入的固定资产和土地使用权评估增值部分计提的折
旧及摊销在所得税前列支。因此，本公司在计提 2006 年 1 至 6 月的所得税
时，该部分的影响已做税前抵扣。同时，将本公司在成立日至 2005 年末因尚
未取得相关的批复文件而未做税前抵扣相关的所得税额，在 2006 年 1 至 6 月
转回，金额共计 4,308 万元。
五 会计报表主要项目注释
(1) 货币资金
2006 年 6 月 30 日 2005 年 12 月 31 日
现金 59,291 71,275
银行存款 *注 1 4,918,648,262 5,773,465,262
4,918,707,553 5,773,536,537
于 2006 年 6 月 30 日及 2005 年 12 月 31 日，本公司的货币资金中没有外币
余额。
*注 1：于 2006 年 6 月 30 日，本公司的货币资金中包括代管其他单位的资金
13.71 亿元(2005 年 12 月 31 日：12.89 亿元)。请参见附注五(9)(b) 注 1 及注
2。
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截至 2006 年 6 月 30 日止半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
33
五 会计报表主要项目注释(续)
(2) 应收账款及其他应收款
(a) 应收账款
应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
2006 年 6 月 30 日 2005 年 12 月 31 日
应收账款 44,667,096 53,340,568
减：坏账准备 (924,528) (874,000)
43,742,568 52,466,568
2006 年 6 月 30 日 2005年 12 月 31 日
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
账龄
一年以内 41,797,385 94 - 51,439,199 96 -
一到二年 1,834,223 4 (50,528) 1,181,369 2 (154,000)
二到三年 315,488 1 (154,000) - - -
三年以上 720,000 1 (720,000) 720,000 2 (720,000)
44,667,096 100 (924,528) 53,340,568 100 (874,000)
截止 2006 年 6 月 30 日，账龄在三年以上的应收账款余额并不重大。
于 2006 年 6 月 30 日和 2005 年 12 月 31 日，应收账款中无应收持有 5%以
上表决权股份的股东的款项。
于 2006 年 6 月 30 日，应收账款前五名债务人欠款金额合计为 35,724,257
元(2005 年 12 月 31 日：23,362,776 元)，占应收账款总额的 80%(2005 年
12 月 31 日：44%)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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五 会计报表主要项目注释(续)
(2) 应收账款及其他应收款(续)
(b) 其他应收款
2006 年 6 月 30 日 2005 年 12 月 31 日
其他应收款 *注 1 413,776,909 326,755,430
减：专项坏账准备 (368,531) (326,241)
413,408,378 326,429,189
* 注 1：2006 年 6 月 30 日其他应收款主要包括应收铁道部资金清算中心的运
输收入款 39,987 万元(2005 年 12 月 31 日：30,933 万元)。
2006 年 6 月 30 日 2005年 12 月 31 日
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
账龄
一年以内 407,777,643 99 - 325,131,343 100 -
一到二年 4,613,431 1 - 541,500 - -
二到三年 674,664 - (4,531) 382,000 - -
三年以上 711,171 - (364,000) 700,587 - (326,241)
合计 413,776,909 100 (368,531) 326,755,430 100 (326,241)
截止 2006 年 6 月 30 日，账龄在三年以上的其他应收款的余额并不重大。
于 2006 年 6 月 30 日和 2005 年 12 月 31 日，其他应收款中无应收持有 5%
以上表决权股份的股东的款项。
于 2006 年 6 月 30 日 ， 其 他 应 收 款 前 五 名 债 务 人 欠 款 金 额 合 计 为
408,251,210 元(2005 年 12 月 31 日：320,707,401 元)，占其他应收款总额的
99 %(2005 年 12 月 31 日：98%)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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五 会计报表主要项目注释(续)
(3) 预付账款
2006 年 6 月 30 日 2005年 12 月 31 日
金额 比例(%) 金额 比例(%)
账龄
一年以内 53,230,503 100 12,511,556 100
于 2006 年 6 月 30 日和 2005 年 12 月 31 日，预付账款中无预付持有 5%以
上表决权股份的股东的款项。
(4) 存货
2006 年 6 月 30 日 2005年 12 月 31 日
成本
线上料 14,874,261 6,737,388
库存配件 43,113,563 39,747,398
燃料 4,538,147 8,624,254
一般材料及轨料 100,330,334 101,225,913
其他存货 13,433,893 5,809,558
176,290,198 162,144,511
存货跌价准备
库存配件 (17,318,494) (17,318,494)
158,971,704 144,826,017
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(5) 固定资产及累计折旧
房屋及建筑物 机车车辆
路基、桥梁、隧道、
涵、道口和其他桥隧建
筑物等线路资产 通讯信号设备 电气化供电系统 机械动力设备 运输设备 传导设备
仪器仪表及信
息技术设备 工具及器具 合计
固定资产原值
2005 年 12 月 31 日 1,114,377,743 11,466,588,003 15,440,126,033 942,455,490 1,123,284,072 485,766,532 201,080,600 566,260,697 327,871,235 44,891,726 31,712,702,131
在建工程转入 230,000 25,672,350 216,091,228 150,000,000 240,000,000 240,000 - 903,337 105,160,280 960,000 739,257,195
其他增加 - 431,817,003 - - - - 774,400 - 218,407 - 432,809,810
重分类 - 1,634,340 - (3,136,550) - 1,440,067 59,000 (733,817) 1,784,997 (1,048,037) -
本期减少 - - - - - (333,500) (474,860) - (389,251) (384,934) (1,582,545)
2006 年 6 月 30 日 1,114,607,743 11,925,711,696 15,656,217,261 1,089,318,940 1,363,284,072 487,113,099 201,439,140 566,430,217 434,645,668 44,418,755 32,883,186,591
累计折旧
2005 年 12 月 31 日 (393,557,602) (3,134,038,150) (3,815,889,074) (439,523,708) (548,590,576) (176,536,824) (106,545,902) (280,684,351) (94,202,771) (17,830,790) (9,007,399,748)
本期计提 (21,598,525) (688,265,576) (72,654,500) (40,809,740) (46,404,080) (31,462,516) (15,565,321) (13,342,856) (26,153,807) (6,088,994) (962,345,915)
其他增加 - (14,162,000) - - - - - - - - (14,162,000)
重分类 - (33,644) - 917,061 - (1,032,864) - 227,371 (35,946) (41,978) -
本期减少 - - - - - 316,825 285,297 - 141,161 20,409 763,692
2006 年 6 月 30 日 (415,156,127) (3,836,499,370) (3,888,543,574) (479,416,387) (594,994,656) (208,715,379) (121,825,926) (293,799,836) (120,251,363) (23,941,353) (9,983,143,971)
净额
2006 年 6 月 30 日 699,451,616 8,089,212,326 11,767,673,687 609,902,553 768,289,416 278,397,720 79,613,214 272,630,381 314,394,305 20,477,402 22,900,042,620
2005 年 12 月 31 日 720,820,141 8,332,549,853 11,624,236,959 502,931,782 574,693,496 309,229,708 94,534,698 285,576,346 233,668,464 27,060,936 22,705,302,383
截止 2006 年 6 月 30 日，本公司已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 2,009,943,403 元，净值为 91,787,317 元。
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(6) 在建工程
工程名称 预算数
2005 年
12 月 31 日 本期增加
本期转入
固定资产 本期其他减少
2006 年
6 月 30 日 资金来源
工程投入占
预算的比例
京包 k371+400 地道桥引道 10,296,000 10,296,000 - (113,337) - 10,182,663 自筹 100%
站场改造 21,974,000 589,000 - - - 589,000 自筹 100%
大秦线两亿吨扩能工程 *注 1 3,418,488,000 2,827,491,962 68,797,230 (708,724,508) - 2,187,564,684 自筹 109%
大秦防扬尘喷淋基地 10,080,000 10,224,000 - - - 10,224,000 自筹 101%
ss4 机车安装同步操控装置工程 656,904,310 57,589,244 81,250,644 (12,150,000) - 126,689,888 自筹 71%
北同蒲线站场改造工程 *注 1 517,000,000 517,000,000 75,000 - - 517,075,000 自筹 100%
北同蒲线电化改造工程 *注 1 213,000,000 213,000,000 - - - 213,000,000 自筹 100%
大秦线重载安全标准线建设工程 746,614,000 47,256,000 149,822,500 - - 197,078,500 自筹 76%
大秦线两亿吨扩能机务车辆配套工程 444,000,000 76,829,956 42,702,379 (1,780,000) - 117,752,335 自筹 27%
宁岢线扩能改造工程 199,710,000 - 61,725,070 - - 61,725,070 自筹 31%
2 亿吨扩能配套后续工程 62,384,000 - 11,015,421 - - 11,015,421 自筹 18%
其他工程 *注 2 13,382,331 79,225,535 (16,489,350) - 76,118,516 自筹
合计 3,773,658,493 494,613,779 (739,257,195) - 3,529,015,077
*注 1：该等工程的预算数尚在调整之中。
*注 2：其他工程项目由于金额较小，未单独列示。
截至 2006 年 6 月 30 日止，无资本化的利息费用。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
38
五 会计报表主要项目注释(续)
(7) 无形资产
原始金额
2005 年
12 月 31 日 本期增加 本期摊销 累计摊销额
2006 年
6 月 30 日
剩余摊
销年限
取得
方式
土地使用权 5,189,873,317 5,037,565,397 - (51,898,733) 204,206,653 4,985,666,664 47.5 年 *注 1
*
注 1：土地使用权系股东投入及 2005 年收购丰沙大、北同蒲等资产而产
生。部分土地使用权证的过户手续正在办理中。
(8) 短期借款
2006 年 6 月 30 日 2005 年 12 月 31 日
担保借款 *注 1 5,000,000,000 5,000,000,000
*注 1：由太原铁路局提供担保，本公司从铁道部取得委托贷款 50 亿元，其中
通过中国建设银行北京铁道专业支行办理 25 亿元，通过中国工商银行大同市
车站支行办理 25 亿元，年利率均为 4.437%。
(9) 应付账款及其他应付款
(a) 应付账款
2006 年 6 月 30 日 2005年 12 月 31 日
金额 比例(%) 金额 比例(%)
账龄
一年以内 1,099,342,566 99 1,509,155,672 100
一到二年 9,016,470 1 1,066,660 -
二到三年 778,494 - 1,556,350 -
三年以上 1,548,000 - - -
1,110,685,530 100 1,511,778,682 100
于 2006 年 6 月 30 日和 2005 年 12 月 31 日，应付账款中无应付持有 5%以
上表决权股份的股东的款项。
本公司于 2006 年 6 月 30 日的应付账款中包含应付大秦线两亿吨扩能工程款
303,126,980 元(2005 年 12 月 31 日：459,735,098 元)。
大秦铁路股份有限公司
会计报表附注
截至 2006 年 6 月 30 日止半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
39
五 会计报表主要项目注释(续)
(9) 应付账款及其他应付款(续)
(b) 其他应付款
2006 年 6 月 30 日 2005 年 12 月 31 日
抵押金和保险金 22,856,808 36,481,765
应付其他单位代垫的工程及设备款 150,473,090 152,042,906
代管资金 *注 1 1,254,327,105 1,100,205,808
应付太原铁路局款项 *注 2 7,899,496,074 7,896,375,350
应付代收运费 *注 3 - 1,832,431,021
应付地方铁路运费 23,994,396 51,475,297
应付职工社保款 49,999,682 36,856,591
其他 126,682,377 81,394,724
9,527,829,532 11,187,263,462
* 注 1：根据铁资金函[2005]644 号《关于设立大秦公司铁路资金结算所的批
复》，本公司于 2005 年 9 月成立了结算所，管理内部站段存款，并代管太
原铁路局下属其他单位及其他铁路系统内部的非关联方资金。截至 2006 年
6 月 30 日，结算所代管资金共计 137,136 万元，其中包括太原铁路局资金
11,703 万元(已含在注 2 中)，太原铁路局下属其他单位资金 33,156 万元及
铁路系统内部的非关联方资金 92,277 万元。
* 注 2：应付太原铁路局款中包括尚未支付的收购大秦线专用货车的款项计
71,488 万元；尚未支付的收购丰沙大、北同蒲等资产部分的款项计 340,659
万元。该等款项需支付资金占用费，年利率按照同期银行贷款利率下浮 10%
计算，实际按 4%执行。根据相关收购协议，本公司可于公开发行 a 股股票
募集资金到位后支付该等款项。
此外，应付太原铁路局款项还包括通过太原铁路局结算的设备采购和工程款
232,705 万元、向太原铁路局采购货车的款项 120,579 万元及其他尚未支付
的资金占用费等款项，共计 416,100 万元，这部分款项无固定还款期，其中
283,073 万元需支付资金占用费，年利率为 4%。另外，本公司结算所为太
原铁路局代管的资金 11,703 万元也包括在应付太原铁路局款项中。经太原
铁路局同意，本公司通过其存在铁道部资金清算中心的代管资金计 5 亿元
(年利率 3%)也包括在其他应付款中并和上述应付太原铁路局款项相抵。
* 注 3：应付代收运费已于 2006 年上半年支付。
大秦铁路股份有限公司
会计报表附注
截至 2006 年 6 月 30 日止半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
40
五 会计报表主要项目注释(续)
(9) 应付账款及其他应付款(续)
(b) 其他应付款(续)
2006 年 6 月 30 日 2005年 12 月 31 日
金额 比例(%) 金额 比例(%)
账龄
一年以内 2,621,067,304 28 11,184,998,086 100
一到二年 6,904,995,876 72 1,285,039 -
二到三年 1,594,507 - 826,612 -
三年以上 171,845 - 153,725 -
9,527,829,532 100 11,187,263,462 100
于 2006 年 6 月 30 日，一年以上的其他应付款余额主要包括尚未支付的收购
大秦线专用货车款项及尚未支付的收购丰沙大、北同蒲等资产部分的款项
等。
于 2006 年 6 月 30 日，其他应付款中含应付持有 5%以上表决权股份的股东
的款项为 7,899,496,074 元(2005 年 12 月 31 日：7,896,375,350 元)。
(10) 预收账款
2006 年 6 月 30 日 2005年 12 月 31 日
金额 比例(%) 金额 比例(%)
账龄
一年以内 *注 1 112,486,573 99 87,631,109 99
一到二年 - - - -
二到三年 - - - -
三年以上 700,000 1 700,000 1
113,186,573 100 88,331,109 100
*注 1：根据太铁收函[2005]213 号文件《关于印发<太原铁路局托运人预付铁
路运杂费管理办法>的通知》，本公司自 2005 年 9 月起，开始向客户预收运
费，于 2006 年 6 月 30 日，预收账款中的预收运费共计 8,937 万元(2005 年
12 月 31 日：7,674 万元)。
于 2006 年 6 月 30 日，预收账款中无预收持有 5%以上表决权股份的股东的
款项。
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截至 2006 年 6 月 30 日止半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
41
五 会计报表主要项目注释(续)
(11) 应交税金
2006 年 6 月 30 日 2005 年 12 月 31 日
应交企业所得税 734,450,812 723,638,289
应交营业税 66,183,953 53,115,090
其他 13,268,513 12,236,683
813,903,278 788,990,062
(12) 其他应交款
2006 年 6 月 30 日 2005 年 12 月 31 日
教育费附加 2,118,168 1,716,785
其他 1,340,452 704,560
3,458,620 2,421,345
(13) 专项应付款
2006 年 6 月 30 日 2005 年 12 月 31 日
再就业基金 3,400,395 5,565,251
再就业基金用于支付下岗职工培训费、脱产学习职工的工资及福利费。
(14) 股东权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 合计
2005 年 12 月 31 日
年末余额 9,946,454,0 5,426,308,075 780,766,306 2,081,969,875 18,235,498,353
分配 2005 年度第
二、三、四季度
现金股利 *注 1 - - (2,081,892,307) (2,081,892,307)
本期净利润 - - - 2,275,280,907 2,275,280,907
2006 年 3 月 31 日
期末余额 9,946,454,097 5,426,308,075 780,766,306 2,275,358,475 18,428,886,953
* 注 1：经 2006 年 4 月 26 日董事会建议，并经 2006 年 5 月 26 日召开的
2005 年年度股东大会批准，本公司自 2005 年 4 月 1 日至 2005 年 12 月 31
日期间实现的净利润在提取 10%法定公积金和 10%法定公益金后，按每股
0.20931 元计算，共计分配股利 2,081,892,307 元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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五 会计报表主要项目注释(续)
(15) 主营业务收入
2006 年 1-6 月 2005 年 1-6 月
货运收入 7,186,221,651 6,027,507,594
客运收入 265,108,302 308,712,862
其他收入 *注 1 310,772,706 151,274,786
7,762,102,659 6,487,495,242
*注 1：根据铁道部办公厅文件办财发(2006)12 号《关于铁路运输企业 2006
年财务结算问题有关规定的通知》的有关规定，铁路运输企业自 2006 年起
全面相互核算货运跨局电力接触网服务费收入并且调整提高了跨局机车牵引
费的单价。2006 年 1 至 6 月本公司的货运跨局电力接触网服务费收入与跨
局机车牵引费收入为 16,494 万元(2005 年 1 至 6 月：3,594 万元)。所增加
的相应成本参见附注(16)注 3。
(16) 主营业务成本
2006 年 1-6 月 2005 年 1-6 月
材料 192,010,981 281,162,777
电力及燃料 694,229,826 605,070,250
折旧 *注 1 950,271,892 495,315,312
人员费用 644,708,653 535,461,015
大修支出 *注 1 174,632,389 199,197,564
货车使用费 273,822,780 237,754,440
通信服务费 51,389,701 48,502,526
客运服务费 *注 2 188,648,782 202,299,820
供热、供暖费 61,987,000 52,447,384
货运服务费 *注 3 194,248,266 57,236,034
其他 142,697,606 138,702,634
3,568,647,876 2,853,149,756
* 注 1：钢轨、轨枕、道碴、道岔资产不计提折旧。实际发生的大修理费
用，直接计入主营业务成本。参照铁道部铁财[2005]235 号文《中华人民共
和国铁道部铁路运输企业固定资产管理办法》的规定，本公司自 2006 年 1
月 1 日起对有关固定资产使用年限和折旧率进行了变更(参见附注三(8))，使
得 2006 年 1 至 6 月计提的折旧费用增加 4.27 亿元。
* 注 2：客运服务费为本公司的客车行驶到本公司管界外的客运线路并由外
局机车牵引，而发生的机车牵引费和线路使用费等。
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截至 2006 年 6 月 30 日止半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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五 会计报表主要项目注释(续)
(16) 主营业务成本(续)
*注 3 ：货运服务费包括货运机车牵引费和货运跨局电力接触网使用费。根
据铁道部办公厅文件办财发(2006)12 号《关于铁路运输企业 2006 年财务结
算问题有关规定的通知》的有关规定，铁路运输企业自 2006 年起全面相互
核算货运跨局电力接触网服务费支出并且调整提高了跨局机车牵引费的单
价。2006 年 1 至 6 月本公司的货运跨局电力接触网服务费与跨局机车牵引
费支出为 19,425 万元(2005 年 1 至 6 月为 5,724 万元)。所增加的相应收入
参见附注(15)注 1。
(17) 主营业务税金及附加
2006 年 1-6 月 2005年 1-6 月
营业税 232,863,080 194,624,857
城市建设维护税 11,643,154 9,731,243
教育费附加 6,985,892 5,838,746
价格调控基金 3,492,946 -
254,985,072 210,194,846
(18) 人工成本
2006 年 1-6 月 2005年 1-6 月
工资 636,833,073 530,864,321
福利费用 73,805,148 85,214,006
养老保险 123,025,355 90,471,585
住房公积金 34,538,080 26,758,756
其他人员费用 37,113,677 35,032,952
905,315,333 768,341,620
离退休员工的医疗费用已包含在上述人工成本的福利费用中。2006 年 1 至
6 月的离退休员工的生活补贴金额为 569 万元 (2005 年 1 至 6 月：433.9
万元)。
上述人工成本主要包含在主营业务成本、其他业务支出及管理费用中。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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五 会计报表主要项目注释(续)
(19) 其他业务利润
2006 年 1-6 月 2005 年 1-6 月
其他业务收入：
其他维修收入 63,373,728 80,120,460
材料物品销售收入 29,782,559 23,267,818
装卸收入 32,460,862 28,238,246
自备车管理收入 19,608,637 13,687,874
其他收入 31,059,836 19,322,838
176,285,622 164,637,236
其他业务支出：
其他维修支出 59,844,097 76,632,054
材料物品销售支出 26,303,364 22,829,778
装卸成本 24,794,651 26,248,550
自备车管理成本 15,537,171 10,776,075
其他支出 38,972,802 23,511,169
165,452,085 159,997,626
其他业务利润 10,833,537 4,639,610
上述其他业务支出中包含的人工成本为 69,345,879 元(2005 年 1 至 6 月的
人工成本为 75,512,024 元)。
(20) 管理费用
2006 年 1-6 月 2005 年 1-6 月
人员费用 191,260,801 157,368,581
铁路局管理费 *注 1 72,526,253 62,550,679
安全保障费 *注 2 27,970,000 26,410,000
办公费 2,134,009 4,348,362
折旧 9,232,655 5,669,620
无形资产摊销 51,898,733 51,898,733
其他 34,009,348 35,905,897
389,031,799 344,151,872
* 注 1：本公司按《北京铁路局与大秦铁路股份有限公司的综合管理协议》
(2005 年 4 月 29 日，合同签订方北京铁路局变更为太原铁路局)确定的方法
计算并支付铁路局管理费。
* 注 2：安全保障费指本公司为保证大秦线的行车及资产安全而支付的后勤
保安费用。
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五 会计报表主要项目注释(续)
(21) 财务费用
2006 年 1-6 月 2005年 1-6 月
利息收入 (20,517,333) (9,027,258)
利息支出*注 1 233,773,623 191,079,269
其他 529,223 85,788
213,785,513 182,137,799
* 注 1：本公司 2006 年 1 至 6 月的利息支出主要为短期借款利息及尚未支付
的资产收购款产生的资金占用费。
此外，如附注六(6)(e)所述，由本公司代收代付的代管资金利息未包括在本
公司的利息收入和利息支出里。
(22) 营业外支出
2006 年 1-6 月 2005 年 1-6 月
固定资产报废损失*注 1 162,227 24,693,936
其 其他营业外支出 1,359,042 114,816
1,521,269 24,808,752
* 注 1：2005 年 1 至 6 月的固定资产报废损失中有 1,582 万元是大秦线两亿
吨扩能改造工程固定资产拆除而造成的固定资产处置损失。
六 关联方关系及其交易
(1) 关联方的定义
本公司原控股股东为原北京铁路局。2005 年 3 月 18 日，铁道部批准原北京
铁路局分立为太原铁路局及北京铁路局。太原铁路局于 2005 年 4 月 29 日
正式领取企业法人营业执照并承继原北京铁路局在本公司的全部股份。新成
立的北京铁路局与本公司不再有股权关系。
2005 年 4 月 29 日之前与本公司有重大关联交易的关联方包括本公司的控股
股东原北京铁路局以及受原北京铁路局控制的其他企业，包括其下属全资子
公司、控股子公司以及受原北京铁路局全资子公司、控股子公司控制的企业
等。其中，自 2005 年 1 月本公司收购丰沙大、北同蒲等资产起，原北京铁
路局大同铁路分局下属的丰沙大、北同蒲等资产部分归属大秦铁路股份有限
公司，不再是本公司的关联方。
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截至 2006 年 6 月 30 日止半年度
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六 关联方关系及其交易
(1) 关联方的定义(续)
2005 年 4 月 29 日之后，北京铁路局以及受北京铁路局控制的其他企业不再
是本公司的关联方。与本公司有重大关联交易的关联方包括太原铁路局以及
受太原铁路局控制的其他企业，包括其下属全资子公司、控股子公司以及受
太原局全资子公司、控股子公司控制的企业等。
(2) 存在控制关系的关联方
2005 年 4 月 29 日之前本公司控股股东为原北京铁路局。
企业名称 注册地址 主要业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人
北京铁路局
北京市海淀区
复兴路 6 号
铁路客货运输
及其他相关服务 本公司之母公司 全民所有制企业 安路勤
2005 年 4 月 29 日之后本公司控股股东为太原铁路局。
企业名称 注册地址 主要业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人
太原铁路局
山西省太原市
建设北路 202 号 铁路客货运输等 本公司之母公司 全民所有制企业 武汛
(3) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
2005 年 4 月 29 日之前本公司控股股东为原北京铁路局，其注册资本为
207.0 亿元。2005 年 4 月 29 日之后，太原铁路局承继原北京铁路局在本公
司的全部股份，成为本公司控股股东，其注册资本为 305.3 亿元。
(4) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
2005 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2006年 6 月 30 日
企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
太原铁路局 9,465,454,097 95.164 - - - - 9,465,454,097 95.164
(5) 其他有重大交易的关联方名称及关联关系：
关联企业名称 与本公司的关系
丰沙大、北同蒲等资产部分 受同一母公司控制
原北京铁路局下属分局及其他所属单位:
北京铁路分局 *注 1 受同一母公司控制
天津铁路分局 *注 1 受同一母公司控制
大同分局存续部分 *注 2 受同一母公司控制
大同铁路湖东电力机务段工贸公司
(现更名为秦达公司) *注 2 受同一母公司控制
大秦铁路股份有限公司
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截至 2006 年 6 月 30 日止半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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六 关联方关系及其交易(续)
(5) 其他有重大交易的关联方名称及关联关系(续)：
关联企业名称 与本公司的关系
原北京铁路局下属分局及其他所属单位:
大同铁联实业有限责任公司 *注 2 受同一母公司控制
大同铁路路兴工程有限责任公司 *注 2 受同一母公司控制
大同铁路通宝实业有限责任公司 *注 2 受同一母公司控制
大同铁道消防器材供销中心 *注 2 受同一母公司控制
北京市怀柔区万达工贸公司 *注 2 受同一母公司控制
北京市铁利汽车修理有限责任公司 *注 2 受同一母公司控制
秦皇岛市秦路商贸公司 *注 2 受同一母公司控制
朔州宏运能源开发有限公司 *注 2 受同一母公司控制
大同路通煤炭有限责任公司 *注 2 受同一母公司控制
大同铁路车辆段兴轮有限公司 *注 2 受同一母公司控制
大同云海新华夏汽车连锁销售有限公司 *注 2 受同一母公司控制
大同云海汽车贸易有限责任公司 *注 2 受同一母公司控制
大同吉通配件加工维修服务中心 *注 2 受同一母公司控制
大同爱得实业有限责任公司
(现更名为大同恒安科技贸易中心电机厂)
*注 2 受同一母公司控制
大同铁路达隆公司 *注 2 受同一母公司控制
大同铁路机务段铁龙公司 *注 2 受同一母公司控制
朔州市平朔路达铁路运输有限公司 *注 2 受同一母公司控制
大同昌盛有限责任公司 *注 2 受同一母公司控制
太原电务器材厂 *注 2 受同一母公司控制
太原机车车辆配件厂 *注 2 受同一母公司控制
铁建房地产开发有限公司 *注 2 受同一母公司控制
大同铁路万通实业有限公司 *注 2 受同一母公司控制
大同同铁实业发展集团有限责任公司 *注 2 受同一母公司控制
大同站通达工贸中心 *注 2 受同一母公司控制
阳原云鑫实业有限责任公司 *注 2 受同一母公司控制
大同车务段工贸公司 *注 2 受同一母公司控制
湖东房建段锅炉安装公司 *注 2 受同一母公司控制
朔州云城商贸实业有限责任公司 *注 2 受同一母公司控制
大同铁路通号公司 *注 2 受同一母公司控制
海南大秦实业有限责任公司 *注 2 受同一母公司控制
丰镇市云通经销有限责任公司 *注 2 受同一母公司控制
大同陆口国际货运公司 *注 2 受同一母公司控制
大同益鑫有限责任公司 *注 2 受同一母公司控制
大同口泉站华鑫公司 *注 2 受同一母公司控制
秦皇岛东站运输营业所 *注 2 受同一母公司控制
大同路达铁路运输有限公司 *注 2 受同一母公司控制
大同兰坤商贸有限公司 *注 2 受同一母公司控制
秦皇岛东铭工贸有限公司 *注 2 受同一母公司控制
丰镇市云海运装有限责任公司等 *注 2 受同一母公司控制
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截至 2006 年 6 月 30 日止半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
48
六 关联方关系及其交易(续)
(5) 其他有重大交易的关联方名称及关联关系(续)：
* 注 1：2005 年 3 月 18 日之后，上述关联方中的北京铁路分局以及天津铁
路分局被撤销后并入原北京铁路局，并于 2005 年 4 月 29 日之后不再是本
公司的关联方。
* 注 2：2005 年 4 月 29 日之后，大同分局存续部分以及上述关联方中的其
他单位均划归太原铁路局，成为受太原铁路局控制的其他企业(以下简称
“太原铁路局下属其他单位”)，继续为本公司的关联方。
(6) 关联交易
(a) 重大关联交易合同
本公司自成立日至 2005 年 4 月 29 日，签署的主要关联交易协议如下：
. 《北京铁路局与大秦铁路股份有限公司的运输服务协议》；
. 《北京铁路局与大秦铁路股份有限公司的后勤服务协议》；
. 《北京铁路局与大秦铁路股份有限公司的综合管理协议》；
. 《北京铁路局、大同铁路分局与大秦铁路股份有限公司关于商标、专利和
其他知识产权的协议》；
. 《北京铁路局大同铁路分局与大秦铁路股份有限公司的运输服务协议》；
. 《北京铁路局大同铁路分局与大秦铁路股份有限公司的后勤服务协议》；
. 《北京铁路局大同铁路分局与大秦铁路股份有限公司的土地租赁协议》；
. 《北京铁路局大同铁路分局与大秦铁路股份有限公司的房屋租赁协议》
等。
2005 年 6 月 29 日，经本公司股东大会批准，上述协议签署方由北京铁路
局、大同铁路分局变更为太原铁路局，自 2005 年 4 月 29 日生效。
变更后签署的主要关联交易协议如下：
. 《太原铁路局与大秦铁路股份有限公司的运输服务协议》；
. 《太原铁路局与大秦铁路股份有限公司的后勤服务协议》；
. 《太原铁路局与大秦铁路股份有限公司的综合管理协议》；
. 《太原铁路局与大秦铁路股份有限公司关于商标、专利和其他知识产权
的协议》；
. 《太原铁路局与大秦铁路股份有限公司的土地租赁协议》；
. 《太原铁路局与大秦铁路股份有限公司的房屋租赁协议》等。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
49
六 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联交易(续)
(a) 重大关联交易合同(续)
2005 年，本公司与太原铁路局签署了《太原铁路局与大秦铁路股份有限公
司的资金代管服务协议》。
(b) 定价政策
本公司为关联方提供服务、销售商品及接受关联方的服务、购买商品的价格
以铁道部规定的价格及双方协商的价格为基础。
(c) 重大收购事项
(i) 本公司于 2004 年 10 月 28 日与原北京铁路局签订了《大秦铁路股份有限公
司与北京铁路局的有条件资产收购协议》。2004 年 12 月 29 日，本公司与
原北京铁路局签订了《大秦铁路股份有限公司与北京铁路局的有条件资产收
购协议补充协议》。根据上述协议，本公司于 2005 年 1 月按 145,233 万元
的价格向原北京铁路局收购大秦铁路专用货车车辆。太原铁路局成立后，该
项协议由太原铁路局承继。截至 2006 年 6 月 30 日止，本公司已支付收购款
73,745 万元，应付收购款 71,488 万元。
(ii) 本公司于 2004 年 10 月 28 日与大同铁路分局签订了《大秦铁路股份有限公
司与北京铁路局大同铁路分局的有条件资产收购协议》。2004 年 12 月 29
日，本公司与大同铁路分局签订了《大秦铁路股份有限公司与北京铁路局大
同铁路分局的有条件资产收购协议补充协议》。根据上述协议，本公司于
2005 年 1 月按 686,914 万元的价格向大同铁路分局收购丰沙大、北同蒲等
资产。太原铁路局成立后，该项协议由太原铁路局承继。截至 2006 年 6 月
30 日止，本公司已支付收购款 346,255 万元，应付收购款 340,659 万元。
(iii) 本公司于 2005 年 10 月 15 日与太原铁路局签订了《大秦铁路股份有限公司
与太原铁路局关于大秦线 c80 专用货车车辆的收购协议》。根据上述协议，
本公司于 2005 年 10 月按 120,579 万元的价格向太原铁路局收购大秦线 c80
专用货车车辆。截至 2006 年 6 月 30 日止，本公司尚未支付收购款，应付收
购款 120,579 万元，包括在其他应付款中。
(d) 提供担保
(i) 2005 年度，原北京铁路局为本公司从中国建设银行铁道专业支行取得的人民
币借款 42 亿元提供担保。该等贷款已于 2005 年内偿还。
(ii) 太原铁路局为本公司从铁道部取得的委托贷款 50 亿元提供担保。
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六 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联交易(续)
(e) 资金代管服务
如附注五(9)(b)注 1 中所述，本公司于 2005 年 9 月成立结算所。根据本公司
与太原铁路局签署的代管资金协议，本公司向太原铁路局及太原铁路局下属
其他单位提供资金代管业务。本公司的主要职责为将代管资金存入银行并代
收代付相应的利息。根据协议规定，此种资金代管服务为无偿服务，不收取
任何费用。
(f) 通过原北京铁路局及太原铁路局结算的设备及工程款
2004 年，本公司由原北京铁路局为其代付设备采购和工程款并通过丰沙
大、北同蒲等资产部分向原北京铁路局结算。本公司 2005 年收购丰沙大、
北同蒲等资产部分后，上述款项余额相应转为本公司对原北京铁路局的应付
款。太原铁路局成立后，该等应付款转为对太原铁路局的应付款。截至
2006 年 6 月 30 日止，该等款项尚未支付的余额为 132,057 万元，已包括在
对太原铁路局的其他应付款中(2005 年 12 月 31 日：134,531 万元)。
2005 年，本公司通过铁道部采购设备并通过太原铁路局结算，金额为
100,648 万元，截至 2006 年 6 月 30 日止，该等款项尚未支付，已包括在对
太原铁路局的其他应付款中。
截至 2006 年 6 月 30 日止，上述两项款项合计 232,705 万元。
(g) 与原北京铁路局及所属单位交易金额
(i) 原北京铁路局
2006 年 1-6 月 2005 年 1-6 月
成本费用：
物资采购 - 25,559,472
资金占用费 - 11,191,072
北京铁路局管理费 - 42,406,402
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六 关联方关系及其交易(续)
(1) 关联方的定义(续)
(ii) 原北京铁路局下属分局及其他所属单位
2006 年 1-6 月 2005 年 1-6 月
收入：
货运收入 - 28,080,530
供电收入 - 7,240,447
机车、车辆及线路维修 - 30,793,760
物资供应 - 2,178,995
2006 年 1-6 月 2005 年 1-6 月
成本费用：
物资采购 - 13,749,913
机车、车辆及线路维修 - 7,748,164
租赁费 - 22,135,575
资金占用费 - 53,328,128
接受其他服务支付的
成本费用 - 73,228,205
(h) 与太原铁路局及所属单位交易金额
(i) 太原铁路局
2006 年 1-6 月 2005 年 1-6 月
收入：
供电收入 8,668,382 -
机车、车辆及线路维修 8,437,950 -
物资供应 904,505 -
货运服务收入 24,609,552 -
成本费用：
租赁费 32,442,299 10,407,735
机车、车辆及线路维修 14,546,778 5,777,078
资金占用费 139,043,903 26,664,064
铁路局管理费 72,526,253 20,144,277
货运服务费 50,840,343 -
其他接受服务支付的成
本费用
110,930,124 24,773,562
设备采购： 8,391,000 -
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六 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联交易(续)
(h) 与太原铁路局及所属单位交易金额(续)
(ii) 太原铁路局下属其他单位
2006 年 1-6 月 2005 年 1-6 月
收入：
货运收入 30,472,871 8,174,663
供电收入 1,035,775 821,564
机车、车辆及线路维修 27,557,700 10,695,450
物资供应 846,261 2,035,334
提供劳务 10,207,575 -
成本费用：
物资采购 38,883,604 6,692,240
机车、车辆及线路维修 15,325,030 3,758,206
租赁费 3,225,248 814,809
接受其他服务支付的
成本费用 3,159,627 234,297
设备采购： 600,000 -
(7) 与太原铁路局及所属单位关联往来余额
(i) 应收账款、其他应收款、预付账款
2006 年 6 月 30 日 2005 年 12 月 31 日
应收账款：
太原路局下属其他单位 7,884,068 15,741,572
其他应收款：
太原路局下属其他单位 3,212,293 10,200
预付账款：
太原路局下属其他单位 1,359,450 159,450
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六 关联方关系及其交易(续)
(7) 与太原铁路局及所属单位关联往来余额(续)
(ii) 应付账款、预收账款、其他应付款
2006 年 6 月 30 日 2005 年 12 月 31 日
应付账款：
太原路局下属其他单位 *注 1 63,434,935 51,749,023
预收账款：
太原路局下属其他单位 290,100 290,100
其他应付款：
太原铁路局 *注 2 7,899,496,074 7,896,375,350
太原路局下属其他单位 *注 3 340,170,627 356,787,492
*注 1：对太原铁路局下属其他单位的应付账款中主要包括尚未支付的设备及物资采购
款。
*注 2：对太原铁路局的其他应付款中包括尚未支付的收购大秦线专用货车的款项计
71,488 万元；尚未支付的收购丰沙大、北同蒲等资产部分的款项计 340,659 万元。该等
款项需支付资金占用费，年利率按照同期银行贷款利率下浮 10%计算，实际按 4%执行。
根据相关收购协议，本公司可于公开发行 a 股股票募集资金到位后支付该等款项。
此外，应付太原铁路局款项还包括通过太原铁路局结算的设备采购和工程款 232,705 万
元、向太原铁路局采购货车的款项 120,579 万元及其他尚未支付的资金占用费等款项，共
计 416,100 万元，这部分款项无固定还款期，其中 283,073 万元需支付资金占用费，年
利率为 4%。另外，本公司结算所为太原铁路局代管的资金 11,703 万元也包括在应付太
原铁路局款项中。经太原铁路局同意，本公司通过其存在铁道部资金清算中心的代管资金
计 5 亿元(年利率 3%)也包括在其他应付款中并和上述款项相抵。
*注 3：对太原铁路局下属其他单位的其他应付款中包括代管太原铁路局下属其他单位的
资金 33,156 万元(附注五(9)(b)注 1)。
七 或有事项
截止 2006 年 6 月 30 日，本公司无重大或有事项。
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八 承诺事项
(1) 本公司仍将继续承担离休职工的医疗费用和离退休职工的生活补贴，参见
附注三(13)。
(2) 截至 2006 年 6 月 30 日，本公司已签约而未在会计报表中予以确认的资本
性支出承诺约为 19.83 亿元。
另外，截至 2006 年 6 月 30 日，董事会及股东大会已批准但尚未签约的未
来资本性支出计划约为 3.69 亿元。
(3) 经营性承诺事项
于 2006 年 6 月 30 日，根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司
未来最低应支付租金汇总如下：
2006 年 6 月 30 日
1 年以内 62,449,006
1 年至 2 年以内 62,449,006
2 年至 3 年以内 62,449,006
3 年以上 374,694,036
562,041,054
九 债务重组
本公司截至 2006 年 1 至 6 月未有发生重大债务重组事项。
十 非货币性交易
本公司截至 2006 年 1 至 6 月未有发生重大非货币性交易事项。
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十一 扣除非经常性损益后的净利润
2006 年 1-6 月 2005年 1-6 月
净利润 2,275,280,907 1,896,845,019
加/(减)：非经常性损益项目 - -
- 固定资产减值损失 - -
- 处置固定资产产生
的净损失/(收益) 162,227 23,841,887
- 自然灾害的损失 - -
- 其他营业外收入 (270,306) (666,479)
- 其他营业外支出 1,359,042 127,296
非经常性损益的所得税影响数 (412,818) (7,689,892)
扣除非经常性损益后的净利润 2,276,119,052 1,912,457,831
十二 资产负债表日后事项
中国证券监督管理委员会于 2006 年 7 月 12 日出具的《关于核准大秦铁路
股份有限公司首次公开发行股票的通知》(证监发行字［2006］42 号)核准本
公司发行不超过 50 亿股人民币普通股(a 股)股票。本公司于 2006 年 7 月 27
日完成了公开发行 3,030,303,030 股人民币普通股(a 股)股票的工作。经普
华永道中天会计事务所 2006 年 7 月 27 日出具的普华永道中天验字(2006)第
100 号验资报告审验，本公司收到本次增加股本人民币 3,030,303,030 元，
增加资本公积金人民币 11,703,907,293 元(已扣除承销费用以及其他发行费
用合计人民币 265,789,676 元)；至 2006 年 7 月 27 日本公司总股本为人民
币 12,976,757,127 元，代表每股人民币 1 元的普通股 12, 976,757,127 股。
另外，本公司首次公开发行的人民币普通股(a 股)股票已于 2006 年 8 月 1
日在上海证券交易所挂牌上市。
十三 其他重要事项
本公司不存在需要披露的其他重要事项。
每日必读
