每日必读
2004 年4 月23 日
目录
第一节 公司基本情况简介
第二节 会计数据和业务数据摘要
第三节 股本变动及股东情况
第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
第五节 公司治理结构
第六节 股东大会情况简介
第七节 董事会报告
第八节 监事会报告
第九节 重要事项
第十节 财务报告
第十一节 备查文件目录
中国第一铅笔股份有限公司
二00 三年年度报告
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
董事吴国民因故未出席董事会。
石力华董事授权王琮华董事行使表决权。
公司负责人董事长胡书刚先生、主管会计工作负责人副总经理兼财务总监李善芬女
士、会计机构负责人财务部副部长朱晓雯女士声明：保证2003 年度报告中财务会计报
告的真实、完整。
第一节 公司基本情况简介
1、公司法定名称
中文名称：中国第一铅笔股份有限公司
英文名称：CHINA FIRST PENCIL CO.,LTD
英文名称缩写：CFP
2、公司法定代表：胡书刚
3、公司董事会秘书：周富良
联系地址：上海浦东金桥出口加工区川桥路1295 号
联系电话：(021)58549624
传真：(021)64720802
电子信箱：pencil@mail.chinafirstpencil.com
4、公司注册地址：上海浦东金桥出口加工区川桥路1295 号
邮政编码：201206
国际互联网网址：http://www.chinafirstpencil.com
电子信箱：pencil@mail.chinafirstpencil.com
5、公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网
网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司总经理办公室
6、股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：第一铅笔中铅B 股
股票代码：600612 900905
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1992 年5 月20 日
注册地点：上海市工商行政管理局
公司变更注册登记日期：1996 年8 月12 日和2004 年2 月25 日
变更注册地点：上海市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：企股沪总字第019009 号(市局)
税务登记号：国税沪字31004860720072－X
公司聘请的会计师事务所名称、办公地：
上海众华沪银会计师事务所(境内) 上海延安东路550 号海洋大厦12 楼
德豪国际会计师事务所(境外) 香港干诺道111 号永安中心29 楼
第二节 会计数据和业务数据摘要
1、经上海众华沪银会计师事务所（境内）审计，公司本年度主要利润指标(合并报
表)完成情况如下：
金额单位：人民币元
序号 项目 2003年
(1) 利润总额 27,927,508.61
(2) 净利润 6,500,770.85
(3) 扣除非经常性损益后的净利润 4,960,178.68
(4) 主营业务利润 196,392,319.40
(5) 其他业务利润 16,628,036.78
(6) 营业利润 24,003,615.61
(7) 投资收益 524,394.54
(8) 补贴收入 2,855,118.09
(9) 营业外收支净额 544,380.37
(10) 经营活动产生的现金流量净额 71,713,309.53
(11) 现金与现金等价物净增减额 183,421.29
说明：(1)扣除非经常性损益项目和涉及的金额
公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第一号---非经常性
损益》（2004 年修改）的相关规定计算本年度非经常性损益金额如下：
A、减:补贴收入1,815,093.91
B、减:营业外收入2,499,590.77
C、加:营业外支出2,676,424.43
D、减:股权转让收益546,850.33
E、加:所得税影响644,518.41
(2)境内外审计差异调节表
金额单位：人民币元
股东应占盈利(2003年)
根据中国会计准则列报 6,500,771
存货及不动产、厂房及机器中未实现利润产生的差异 152,944
调整不动产、厂房及机器的折旧及减值准备 -1,215,050
冲回无法支付应付款项 359,778
商誉的摊销 303,403
冲销递延资产和开办费 -1,081,642
拨回/(冲销)长期投资 1,667,466
递延税项准备 321,598
根据国际会计准则列报 7,009,268
股东权益(2003年)
根据中国会计准则列报 451,823,635
存货及不动产、厂房及机器中未实现利润产生的差异 152,944
调整不动产、厂房及机器的折旧及减值准备 3,182,282
冲回无法支付应付款项
商誉的摊销 -1,100,628
冲销递延资产和开办费 -5,179,402
拨回/(冲销)长期投资
递延税项准备 767,763
根据国际会计准则列报 449,646,594
2、截止本报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
序号 项目 2003年
(1) 主营业务收入 1,866,543,748.44
(2) 净利润 6,500,770.85
(3) 总资产 1,444,131,172.77
(4) 股东权益(不含少数股东权益) 451,823,634.67
(5) 每股收益(摊薄) 0.0258
(6) 每股净资产 1.795
(7) 调整后的每股净资产 1.651
(8) 每股经营活动产生的现金流量净额 0.2848
(9) 净资产收益率%(摊薄) 1.439
(10) 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率% 1.098
序号 项目 2002年
(1) 主营业务收入 1,026,133,426.96
(2) 净利润 3,158,196.84
(3) 总资产 1,371,258,941.62
(4) 股东权益(不含少数股东权益) 442,636,033.83
(5) 每股收益(摊薄) 0.0125
(6) 每股净资产 1.758
(7) 调整后的每股净资产 1.609
(8) 每股经营活动产生的现金流量净额 0.0415
(9) 净资产收益率%(摊薄) 0.713
(10) 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率% 0.375
2001年
序号 项目 调整前
(1) 主营业务收入 910,746,959.07
(2) 净利润 1,860,999.18
(3) 总资产 1,375,804,610.39
(4) 股东权益(不含少数股东权益) 439,600,018.36
(5) 每股收益(摊薄) 0.0074
(6) 每股净资产 1.746
(7) 调整后的每股净资产 1.612
(8) 每股经营活动产生的现金流量净额 0.4809
(9) 净资产收益率%(摊薄) 0.423
(10) 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率% -0.261
2001年
序号 项目 调整后
(1) 主营业务收入 910,746,959.07
(2) 净利润 796,188.73
(3) 总资产 1,373,734,588.04
(4) 股东权益(不含少数股东权益) 437,910,531.48
(5) 每股收益(摊薄) 0.0032
(6) 每股净资产 1.739
(7) 调整后的每股净资产 1.605
(8) 每股经营活动产生的现金流量净额 0.4809
(9) 净资产收益率%(摊薄) 0.182
(10) 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率% -0.503
4、股东权益变动情况及其变化原因 金额单位：人民币元
项目 股本 资本公积
期初数 251779396 130171542.29
本期增加 - 3909777.83
本期减少 - -
期末数 251779396 134081320.12
项目 盈余公积 其中：法定公益金
期初数 89937376.80 30554310.53
本期增加 7171893.78 2284985.53
本期减少 - -
期末数 97109270.58 32839296.06
项目 未分配利润 未确定的投资损失
期初数 -21078435.42 8173845.84
本期增加 6500770.85 1901412.24
本期减少 7171893.78 678464.40
期末数 -21749558.35 9396793.68
项目 股东权益合计
期初数 442636033.83
本期增加 15681030.22
本期减少 6493429.38
期末数 451823634.67
变动原因：
①资本公积变动是本期增加所致
②盈余公积增加是本期提取盈余公积增加所致
③未分配利润变化是由于本期净利润增加以及提取盈余公积减少所致
④未确定投资损失增加主要是下属子公司上海华铅文化用品公司未确认投资损失增
加所致
⑤股东权益增加是本期利润增加所致
第三节 股本变动及股东情况
1、股本变动情况
报告期内股份总数与股本结构对比年初数未发生变动
数量单位：股
本次变动增减(+、-)
本次变动前 配股 送股 公积金转增
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份 83328128
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 19311992
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中转配股
未上市流通股份合计 102640120
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 29087916
2、境内上市的外资股 120051360
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 149139276
三、股份总数 251779396
本次变动增减(+、-)
增发 其他 小计 本次变动后
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份 83328128
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 19311992
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中转配股
未上市流通股份合计 102640120
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 29087916
2、境内上市的外资股 120051360
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 149139276
三、股份总数 251779396
2、股东情况介绍
(1)报告期末股东总数：
根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司统计，截止2003 年12 月31 日，
公司股东合计36,625 户，其中A 股股东总数为18,835 户，包括国家股股东1 户，境内
募集法人股股东29 户，境内社会个人股股东18,805 户；B 股股东总数为17,790 户。
(2)前十名股东持股情况(截止2003 年12 月31 日) 单位：股
股东名称 年度内增减 年末持股数量
①上海轻工控股(集团)公司 0 83328128
②交通银行上海分行 0 9996730
③中国建行上海分行第二营业部 0 2791322
④CAO ZHONG NAN +930700 2690800
⑤SKANDIA GLOBAL FUNDS PLC 0 2679334
⑥上海富利贸易有限公司 0 2219818
⑦上海第一百货商厦股份有限公司 0 1449677
⑧SCBHK A/C DZ BK INTL SAA/C UNION 1000000
INVESTMENT LUX SA S/A UNIEM FERNOST
⑨上海国际信托投资公司 0 961410
⑩费建民 0 946000
股东名称 比例(%) 股份类别
①上海轻工控股(集团)公司 33.09 未流通
②交通银行上海分行 3.97 未流通
③中国建行上海分行第二营业部 1.11 未流通
④CAO ZHONG NAN 1.07 流通
⑤SKANDIA GLOBAL FUNDS PLC 1.06 流通
⑥上海富利贸易有限公司 0.88 未流通
⑦上海第一百货商厦股份有限公司 0.58 未流通
⑧SCBHK A/C DZ BK INTL SAA/C UNION 0.40 流通
INVESTMENT LUX SA S/A UNIEM FERNOST
⑨上海国际信托投资公司 0.38 流通
⑩费建民 0.37 流通
股东名称 股份状态(质押或冻结)
①上海轻工控股(集团)公司 未质押或冻结
②交通银行上海分行 未知
③中国建行上海分行第二营业部 未知
④CAO ZHONG NAN 未知
⑤SKANDIA GLOBAL FUNDS PLC 未知
⑥上海富利贸易有限公司 未知
⑦上海第一百货商厦股份有限公司 未知
⑧SCBHK A/C DZ BK INTL SAA/C UNION 未知
INVESTMENT LUX SA S/A UNIEM FERNOST
⑨上海国际信托投资公司 未知
⑩费建民 未知
股东名称 股东性质
①上海轻工控股(集团)公司 国有股东
②交通银行上海分行 法人股
③中国建行上海分行第二营业部 法人股
④CAO ZHONG NAN B股
⑤SKANDIA GLOBAL FUNDS PLC B股
⑥上海富利贸易有限公司 法人股
⑦上海第一百货商厦股份有限公司 法人股
⑧SCBHK A/C DZ BK INTL SAA/C UNION B股
INVESTMENT LUX SA S/A UNIEM FERNOST
⑨上海国际信托投资公司 B股
⑩费建民 B股
注:
①上述前十名股东中，上海轻工与其他股东不存在关联关系和一致行动关系，其他
股东之间公司未知是否存在关联关系,是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理
办法》规定的一致行动关系。
②持有本公司5%以上股份股东仅为上海轻工控股（集团）公司,持股83328128 股，
占总股本的33.09%。其成立于1996 年3 月27 日，法定代表人张立平，注册资金人民币
365330 万元。经营范围：上海市国资委授权范围内的国有资产经营与管理，实业投资
，国内贸易（除专项规定）。上海轻工所持有的公司股份不存在被冻结、质押等情况。
(3)前十名流通股股东持股情况(截止2003 年12 月31 日) 单位:股
序号 股东名称 年末持股数量
1 CAO ZHONG NAN 2,690,800
2 SKANDIA GLOBAL FUNDS PLC 2,679,334
3 SCBHK A/C DZ BK INTL SA A/C UNION INVESTMENT 1,000,000
LUX SA S/A UNIEM FERNOST
4 上海国际信托投资公司 961,410
5 费建民 946,000
6 LIU YING BO 829,627
7 胡青 691,000
8 康聪有限公司 496,278
9 邵献军 430,000
10 NAITD SECURITIES CO.,LTD 400,000
序号 股东名称 股份种类
1 CAO ZHONG NAN B股
2 SKANDIA GLOBAL FUNDS PLC B股
3 SCBHK A/C DZ BK INTL SA A/C UNION INVESTMENT B股
LUX SA S/A UNIEM FERNOST
4 上海国际信托投资公司 B股
5 费建民 B股
6 LIU YING BO B股
7 胡青 B股
8 康聪有限公司 B股
9 邵献军 B股
10 NAITD SECURITIES CO.,LTD B股
本公司未知在流通股股东之间是否存在关联交易或是否属于《上市公司股东持股变
动信息披露管理办法》一致行动关系。
(4)报告期内,公司控股股东未发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
1、董事、监事、高级管理人员基本情况
序号 姓名 性别 出生年月
⑴ 胡书刚 男 1954.1
⑵ 石力华 男 1956.12
⑶ 王琮华 女 1953.11
⑷ 李善芬 女 1951.5
⑸ 杨志芳 女 1952.5
⑹ 金坚 女 1951.2
⑺ 吴国民 男 1948
⑻ 郑卫茂 男 1963.8
⑼ 颜鸣初 男 1956.9
⑽ 邱平 男 1962.11
⑾ 张兆琪 男 1950.5
⑿ 顾叶苗 男 1953.7
⒀ 李继国 男 1962.8
序号 职务 任期起止
⑴胡书刚 董事长 2002年5月30日～
2005年5月29日
⑵石力华 副董事长 2002年5月30日～
兼总经理 2005年5月29日
⑶王琮华 董事兼常务 2002年5月30日～
副总经理 2005年5月29日
⑷李善芬 董事兼 2002年5月30日～
副总经理 2005年5月29日
财务总监
⑸杨志芳 董事 2002年5月30日～
2005年5月29日
⑹金坚 董事 2002年5月30日～
2005年5月29日
⑺吴国民 董事 2002年5月30日～
2005年5月29日
⑻郑卫茂 独立董事 2002年5月30日～
2005年5月29日
⑼颜鸣初 独立董事 2002年5月30日～
2005年5月29日
⑽邱平 独立董事 2003年6月27日～
2005年5月29日
⑾张兆琪 监事长 2002年5月30日～
2005年5月29日
⑿顾叶苗 监事 2002年5月30日～
2005年5月29日
⒀李继国 监事 2002年5月30日～
2005年5月29日
序号 持股数(股)
年初 年末
⑴胡书刚 4654 4654
⑵石力华 4654 4654
⑶王琮华 4707 4707
⑷李善芬 4232 4232
⑸杨志芳 4073 4073
⑹金坚 0 0
⑺吴国民 4654 4654
⑻郑卫茂 0 0
⑼颜鸣初 0 0
⑽邱平 0 0
⑾张兆琪 0 0
⑿顾叶苗 0 0
⒀李继国 4365 4365
序号 年度内股份 增减变
增减变动量 动原因
⑴胡书刚 -- --
⑵石力华 -- --
⑶王琮华 -- --
⑷李善芬 -- --
⑸杨志芳 -- --
⑹金坚 - -
⑺吴国民 -- --
⑻郑卫茂 - -
⑼颜鸣初 - -
⑽邱平 - -
⑾张兆琪 - -
⑿顾叶苗 - -
⒀李继国 - -
说明：董事、监事及高级管理人员在股东单位任职情况
(1)董事金坚女士在控股股东单位上海轻工控股（集团）公司质量技术监督中心任
主任，并领取报酬。
(2)监事长张兆琪先生在控股股东单位上海轻工控股（集团）公司下属全资公司上
海轻工实业有限公司任常务副总经理，并领取报酬。
2、年度报酬情况
2003 年在公司任职的现任董事、监事及高级管理人员根据公司劳动工资制度和有
关奖励办法本年度报酬总额(包括基本工资、各项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他
津贴等)为467894 元人民币(董事吴国民先生、董事金坚女士、监事张兆琪先生不在公
司领取报酬、津贴。独立董事郑卫茂先生、颜鸣初先生、邱平先生经2001 年度股东大
会决议全年每人领取津贴10000 元人民币)。金额最高前三名董事的报酬总额为281786
元。公司董事、监事、高级管理人员年度报酬在10-13 万元区间的有2 人；2-8 万元
区间的有5 人。
3、报告期间董事、监事、高级管理人员没有离任情况。
4、公司员工情况
截止2003 年12 月31 日，公司在岗员工人数为1604 名(含生产人员948 名，销售
人员387 名，技术人员85 名，财务人员54 名，行政人员130 名)。员工大专以上学历
为287 名，占17.89％；中级以上职称133 名，占8.29％。公司离退休职工为1407 名。
公司离退休职工的养老金、医疗保险金全部实行社会统筹，公司在按规定缴纳社会保险
金后不再承担离退休人员的相关费用。
第五节 公司治理结构
1、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所上市规则》和《公司章
程》、《公司有关议事规则》以及中国证监会有关规定的要求，规范并不断完善有关规
章制度。公司法人治理结构的实际状况基本符合《上市公司治理准则》的要求，具体表
现在：
(1)关于股东和股东大会：公司严格按照《股东大会议事规则》与中国证监会公布
的《股东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会，聘请专职律师到会见证，确保所
有股东，特别是中小股东享有平等权利。
(2)关于控股股东与上市公司的关系：公司具有自主经营能力，公司与控股股东在
业务、人员、资产、机构、财务方面做到“五分开”。公司已经建立《控股股东行为规
范》。公司的董事、监事都由股东大会选举产生，董事会和监事会以及内部机构能够独
立运作。
(3)关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选举程序产生董事
，董事会人数和人员构成符合法律和法规的要求。公司建立《董事会议事规则》，各位
董事能够认真履行董事的职责，独立董事忠于职守，努力维护中小股东的合法权益。
(4)关于监事和监事会：公司监事是按照《公司章程》的选举程序产生的，人员和
人员构成符合法律和法规的要求。监事能够依照《监事会议事规则》，对公司以及公司
高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。
(5)关于绩效与激励约束机制：公司正不断完善公正、透明的董事、监事和经理人
员的绩效评价标准与激励约束机制；经理人员的聘任符合法律法规的规定。
(6)关于利益相关者：公司能够充分尊重和维护其他债权人、职工、消费者等其他
利益相关者的合法权益，在经济往来中互惠互利，共同维护公司可持续发展。
(7)关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责公司信息披露，股东及投资
者来访接待和电话咨询，及时履行信息披露义务，确保所有股东享有平等获得信息的权
利。
对照《上市公司治理准则》存在的差异及改进计划：截止报告期末公司董事会成员
共10 名，其中独立董事3 名。董事会成员中独立董事不足三分之一。为此，公司将根
据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度指导意见》的规定要求，提请2003
年度股东大会调整董事会成员结构。
2、公司独立董事履行职责情况
根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，
公司已分别在2001 年度和2002 年度股东大会上选举产生三名独立董事。郑卫茂、颜鸣
初、邱平三位独立董事自任职以来，参加了历次董事会会议，对公司的定期报告和其他
议案，从财务和法律的角度独立判断，发表了专业性意见，对董事会的科学决策，对维
护公司及广大中小股东的利益起到了积极的作用。
第六节 股东大会情况简介
1、股东大会召开情况
报告期内公司召开了一次年度股东大会，即2002 年度股东大会通知、召集、召开
的具体情况如下：
(1)公司关于召开2002 年度股东大会的通知公告，刊登在2003 年5 月23日的《上
海证券报》上。
(2)2002 年度股东大会于2003 年6 月27 日在上海远洋宾馆召开，参加人数为25
人，代表股份83406568 股(其中B 股股份44565 股)，占公司总股本的33.12%表决，通
过了如下决议：批准《公司2002 年年度报告》、《2002 年度公司董事会工作报告》、
《公司2002 年度财务决算报告》、《公司2002 年度利润分配预案或资本公积金转增股
本预案》、《关于修改公司章程的议案》、《2002 年度公司监事会工作报告》、《关
于继续聘请上海众华沪银会计师事务所（A 股）和德豪国际会计师事务所（B 股）分别
担任本公司2003 年度财务审计机构的议案》、《关于增补邱平先生为公司第四届董事
会独立董事的议案》。上海市华益律师事务所潘伯卫律师出席股东大会见证并出具法律
意见书，决议公告刊登在2003 年6 月28 日《上海证券报》上。
2、选举、更换公司董事、监事情况经公司2002 年度股东大会审议通过，选举邱平
先生任公司独立董事。任期为当选之日起至2005 年5 月29 日。
第七节 董事会报告
1、公司整体经营情况讨论与分析
2003 年是公司抓住机遇，加快调整，取得突破的一年。根据董事会对全年经济工
作提出的总体要求，公司经营管理层坚持抓紧、抓早、抓实，做到尽心、尽责、尽力，
努力克服突如其来的非典影响和持续高温、电力紧缺、原材料涨价带来的实际困难，积
极推动“老凤祥”金银饰品产品结构和销售渠道的调整，确保了销售和利润再创新高；
积极推动铅笔主营业降本增效和“二个市场”的拓展，确保了铅笔产量刷新历史记录和
内外销的持续增长。全年主营业务收入和净利润分别比2002 年增长81.90%和105.84%。
2、公司经营情况
(1)公司主营业务范围：笔类制品和笔类产品表面处理材料、包装材料及配套延伸
产品，以独资、合资、合作经营形式投资兴办其他企业。
(2)按行业、产品、地区说明公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况：
表一：分产品列示
产品 主营业务收入(万元) 同比±%
金银饰品 165,198 103.99
铅笔制造 17,467 2.76
铅笔机械 505 -36.95
化工原料 2,336 -3.87
其他 1,148 -17.94
合计 186,654 81.90
产品 主营业务成本(万元) 同比±%
金银饰品 148,513 126.44
铅笔制造 12,726 0.89
铅笔机械 348 -34.59
化工原料 2,005 -0.50
其他 926 -18.63
合计 164,518 100.91
产品 毛利率(%) 同比±%
金银饰品 10.10 -46.87
铅笔制造 27.14 5.23
铅笔机械 31.09 -7.42
化工原料 14.17 -17.04
其他 19.34 3.64
合计 11.86 -41.29
表二:分地区列示
地区 主营业务收入(万元) 主营业务成本(万元)
境内 179,998 159,326
境外 6,656 5,192
合计 186,654 164,518
说明:报告期内公司主营业务收入比上年同期增长81.9%,主要系本公司控股子公司
上海老凤祥有限公司年内在上海黄金交易所交易额增长较快所致。
表三：占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的业务情况
业务种类 主营业务收入(万元)
金银饰品 165,198
铅笔制品 17,467
合计 182,665
业务种类 主营业务成本(万元)
金银饰品 148,513
铅笔制品 12,726
合计 161,239
业务种类 毛利率(%)
金银饰品 10.10
铅笔制品 27.14
合计 -
(3)主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩(金额单位:人民币万元)
序号 公司名称 主营业务
1 上海高蒂丝化妆品有限公司 生产销售美容化妆笔及相关美
容配套产品
2 上海长城笔业有限公司 生产销售各类铅笔及铅笔配件
3 上海益凯物业有限公司 物业管理、房产咨询、中介、
商业服务
4 上海依贝德实业公司 生产笔及零件、主营化工原料、
铝氧化加工等
5 上海华铅文化用品有限公司 笔类、文化用品、日用百货
6 上海福斯特笔业有限公司 生产销售各类笔及其配套产品
7 上海中铅制笔零件有限公司 生产销售笔及零配件、医食用
瓶盖、仓储管理等
8 上海古雷马化轻有限公司 生产销售铅笔用涂料、胶粘漆、
油墨、油漆
9 上海申嘉文教用品公司 铅笔板贸易
10 上海老凤祥有限公司 生产经营工艺美术品金银制品、
珠宝、钻石等相关产品、设备等
11 中国第一铅笔方正有限公司 文化用品制造、木材木制品加工
12 上海铅笔机械制造有限公司 生产笔类机械及机械配件、铅笔
零配件、销售自产产品
序号 公司名称 注册资本
1 上海高蒂丝化妆品有限公司 650
2 上海长城笔业有限公司 1488
3 上海益凯物业有限公司 250
4 上海依贝德实业公司 341
5 上海华铅文化用品有限公司 50
6 上海福斯特笔业有限公司 4274
7 上海中铅制笔零件有限公司 200
8 上海古雷马化轻有限公司 1000
9 上海申嘉文教用品公司 355
10 上海老凤祥有限公司 13661
11 中国第一铅笔方正有限公司 1000
12 上海铅笔机械制造有限公司 174
序号 公司名称 资产规模
1 上海高蒂丝化妆品有限公司 1421
2 上海长城笔业有限公司 5986
3 上海益凯物业有限公司 161
4 上海依贝德实业公司 61
5 上海华铅文化用品有限公司 1459
6 上海福斯特笔业有限公司 8196
7 上海中铅制笔零件有限公司 844
8 上海古雷马化轻有限公司 2835
9 上海申嘉文教用品公司 3042
10 上海老凤祥有限公司 85026
11 中国第一铅笔方正有限公司 3683
12 上海铅笔机械制造有限公司 806
序号 公司名称 净利润
1 上海高蒂丝化妆品有限公司 -242
2 上海长城笔业有限公司 257
3 上海益凯物业有限公司 2
4 上海依贝德实业公司 -33
5 上海华铅文化用品有限公司 -106
6 上海福斯特笔业有限公司 597
7 上海中铅制笔零件有限公司 70
8 上海古雷马化轻有限公司 77
9 上海申嘉文教用品公司 71
10 上海老凤祥有限公司 1419
11 中国第一铅笔方正有限公司 696
12 上海铅笔机械制造有限公司 -36
(4)主要供应商、客户情况
报告期内公司向前五名供应商合计采购金额占公司全部采购总额的比例为69.52％
；公司前五名客户销售收入合计占公司全部销售收入的比例为46.09%。
3、公司投资情况
(1)报告期内公司无募集资金或前次募集资金的使用延续到本期内的情况。
(2)报告期内公司无非募集资金的重大项目。
4、公司财务状况
报告期内公司的财务状况业经上海众华沪银会计师事务所审计并出具了无保留意见
的审计报告。下列指标与上年比较增减及变动原因如下：
金额单位：人民币元
序号 项目 年初数(上年数)
1 总资产 1371,258,941.62
2 流动负债 820,621,595.45
3 长期负债 4,091,706.33
4 股东权益 442,636,033.83
5 主营业务利润 190,013,031.43
6 净利润 3,158,196.84
7 现金及现金等价物净增加额 -30,523,299.64
序号 项目 年末数(本年数)
1 总资产 1,444,131,172.77
2 流动负债 881,283,793.25
3 长期负债 32,370.75
4 股东权益 451,823,634.67
5 主营业务利润 196,392,319.40
6 净利润 6,500,770.85
7 现金及现金等价物净增加额 183,421.29
序号 项目 增减%
1 总资产 5.31
2 流动负债 7.39
3 长期负债 -99.21
4 股东权益 2.08
5 主营业务利润 3.36
6 净利润 105.84
7 现金及现金等价物净增加额 100.60
变动主要原因:
(1)公司2003 年总资产1,444,131,172.77,比2002 年同期增加5.31%,主要原因是流
动资产增加10.92%,长期投资增加4.94%,固定资产减少10.63%,无形资产及其他资产减少
5.51%所致；
(2)流动负债比2002 年同期增长7.39%,主要是老凤祥公司预收帐款与2002年同期相
比增加368.87%所致；
(3)股东权益比2002 年同期增长2.08%,主要是本期净利润增加所致；
(4)主营业务利润比2002 年同期增加3.36%,主要是主营业务收入增加所致；
(5)净利润比2002 年同期增加105.84%,主要是主营业务利润及其他业务利润增加所
致；
(6)现金及现金等价物净增加额比2002 年同期增加100.60%,主要是经营活动产生的
现金流量净额增加所致。
5、环境政策变化情况
(1)根据有关文件规定，经重新申请,本公司仍执行15%所得税税率。
(2)2003 年度公司输美铅笔仍执行美国商务部裁定的6.32%单独税率
6、董事会日常工作情况
董事会会议情况及决议内容
①公司董事会于2003 年4 月23 日召开四届五次会议，审议通过了《2002年度董事
会工作报告》、《2002 年年度报告及年度报告摘要》、《2002 年度财务决算报告》、
《2002 年度公司利润分配预案或资本公积金转增股本预案》、《关于修改公司章程的
议案》、《关于支付会计师事务所报酬的议案》、《关于继续聘请上海众华沪银会计师
事务所（A 股）和德豪国际会计师事务所（B 股）分别为公司2003 年度财务审计机构
的议案》、《关于增补独立董事的议案》、《关于召开公司2002 年度股东大会的议案
》、《2003 年第一季度报告》。上述事项的决议公告刊登在2003 年4 月25 日《上海
证券报》上。
②公司董事会于2003 年8 月20 召开四届六次会议，审议通过了《2003 年半年度
报告》，这一事项的决议已在上海证券交易所备案。
③公司董事会于2003 年10 月23 日召开四届七次会议，审议通过了《2003年第三
季度报告》。这一事项的决议已在上海证券交易所备案。
④公司董事会于2003 年12 月22 日召开四届八次会议，审议通过了《关于巡回检
查中发现问题的整改报告》、《关于向上海老凤祥有限公司转让本公司持有的上海宝成
钻石加工中心有限公司42.65%股权的议案》、《关于建议股东大会撤换吴国民先生董事
职务的议案》，上述事项的决议公告刊登在2003 年12月24 日《上海证券报》上。
7、2003 年度公司利润分配预案或资本公积金转增股本预案
根据上海众华沪银会计师事务所出具的审计报告，2003 年度公司实现净利润6,50
0,770.85 元，依照《公司法》和《公司章程》的有关规定，提取10%法定盈余公积4,1
97,348.59 元，提取5%法定公益金2,974,545.19 元后，本年度可供股东分配的利润为
-671,122.93 元，加上上一年度滚存的未分配利润-21,078,435.42 元，本年度实际可
偿股东分配的利润为-21,749,558.35 元。董事会认为，由于未分配利润为-21,749,55
8.35 元，2003 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。该预案需提交2
003 年度股东大会审议通过后方可实施。
8、其他披露事项
公司选择《上海证券报》为指定的信息披露报刊。
9、公司注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
中国第一铅笔股份有限公司董事会:
我们接受委托,依据《中国注册会计师独立审计准则》审计了中国第一铅笔股份有
限公司(以下简称“贵公司”)2003 年度的会计报表，并于2004 年4 月21日出具了沪众
会字(2004)第0028 号《审计报告》。
根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公
司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知(证监发[2003]56 号文)》和
中国证监会上海证券监督办公室《关于对上市公司与关联方资金往来及对外担保情况出
具专项审计意见的通知（沪证司[2004]11 号）》的要求, 贵公司编制了后附的截至20
03 年12 月31 日止年度贵公司控股股东及其他关联方《占用资金情况表》和《特殊担
保情况表》（以下简称“情况表”）。
如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是贵公司管理当局的责任，
我们对情况表所载资料与贵公司2003 年度已审的会计报表及相关资料的内容进行了复
核，在所有重大方面未发现不一致之处。
本专项审计说明仅作为贵公司披露控股东及其他关联方占用资金情况之用，不用作
任何其他目的。
10、公司独立董事关于对外担保事项的专项说明及独立意见
根据中国证监会下发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
若干问题的通知》（证监发[2003]56 号，以下简称《通知》），我们本着实事求是、
认真负责的态度，对中国第一铅笔股份有限公司对外担保情况进行了核查，现就相关情
况说明如下：
截止2003 年12 月31 日，“第一铅笔”对外担保累计12210 万元，其中2003年度
发生11110 万元。年末对外担保累计金额占公司净资产的比重为27.02%。
至2004 年4 月10 日止“第一铅笔”对外担保余额为11110 万元，占公司净资产的
24.59%。
我们认为，报告期内公司没有为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方，任
何非法人单位或个人提供担保。公司在中国证监会《通知》颁发前，分别于2003 年4
月18 日和2003 年6 月4 日为资产负债率（2003 年4 月）达到74.69%的中国华源集团
有限公司二笔借款，即400 万美元和4500 万元人民币借款提供担保。至2004 年4 月1
7 日，其中的一笔400 万美元借款到期后已经解除担保关系。另外一笔4500 万元人民
币借款担保，公司承诺2004 年6 月3 日到期后将立即解除担保关系。其他为上海中雅
钢琴有限公司和上海宝成钻石加工有限公司的对外担保事项符合《通知》的规定。公司
对外担保符合《公司章程》规定的审批程序。
第八节 监事会报告
1、报告期内监事会会议情况及决议内容
(1)公司监事会于2003 年4 月23 日召开四届四次会议，审议通过了《公司2002 年
度监事会工作报告》、《公司2002 年年度报告及年度报告摘要》、《关于修改公司章
程的议案》、《2003 年度第一季度报告》。会议形成的决议刊登在2003年4 月25 日《
上海证券报》上。
(2)公司监事会于2003 年8 月20 日召开四届五次会议，审议通过了《2003年半年
度报告》。
(3)公司监事会于2003 年10 月23 日召开四届六次会议，审议通过了《2003年第三
季度报告》。
(4)公司监事会于2003 年12 月22 日召开四届七次会议，审议通过了《关于巡回检
查中发现问题的整改报告》、《关于向上海老凤祥有限公司转让本公司持有的上海宝成
钻石加工中心有限公司42.65%股权的议案》。
2、监事会对报告期内公司下列事项发表独立意见
(1)公司依法运作情况----公司能依法运作，公司的决策程序是合法的，公司建立
了一定的内控制度，没有发现公司董事、经理在执行公司职务时，有违法行为或故意损
害公司利益的行为。
(2)检查公司财务的情况----监事会认为上海众华沪银会计师事务所出具的2003 年
度审计意见及所涉及事项真实地反映了公司的财务状况和经营业绩。
(3)本年度公司没有募集过资金。
(4)本年度公司没有资产收购的情况。
(5)关联交易情况----关联交易没有发现损害上市公司的利益。
(6)上海众华沪银会计师事务所没有出具有解释性说明、保留意见、拒绝表示意见
或否定意见的审计报告。
第九节 重要事项
1、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项
2、报告期内公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。
3、重大关联交易事项
(1)不存在控制关系的关联方
公司名称 与公司关系
上海中华铅笔联销公司 同一母公司
上海工艺美术总公司 同一母公司
公司名称 注册地址
上海中华铅笔联销公司 中国上海
上海工艺美术总公司 中国
公司名称 经营范围
上海中华铅笔联销公司 销售笔类产品及化妆品
上海工艺美术总公司 上海美术工艺品
(2)关联交易事项
企业名称 交易类型
上海中华铅笔联销公司 销售材料及产品
上海工艺美术总公司 拆借资金
企业名称 本期金额 上期金额
上海中华铅笔联销公司 84,865,758.66 105,110,587.75
上海工艺美术总公司 13,400,000
企业名称 交易条件
上海中华铅笔联销公司 与非关联方相同
上海工艺美术总公司 与非关联方相同
(3)关联方应收应付款项余额
关联方名称 款项余额性质
上海中华铅笔联销公司 应收销货款
上海中华铅笔联销公司 应收票据
上海工艺美术总公司 其他应收款
关联方名称 本期末金额
上海中华铅笔联销公司 116,815,919.24
上海中华铅笔联销公司 25,300,000
上海工艺美术总公司 13,400,000
关联方名称 上期末金额
上海中华铅笔联销公司 128,959,187.51
上海中华铅笔联销公司 7,100,000
上海工艺美术总公司 -
4、重大合同及其履行情况
(1)报告期内各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷发生。
(2)公司在报告期内未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包
、租赁本公司资产的事项。
(3)报告期内公司对外担保事项
序号 担保对象名称 担保金额(万元)
1 中国华源集团有限公司 4500
2 中国华源集团有限公司 USD400
3 上海永生数据科技股份有限公司 1100
4 上海中雅钢琴有限公司 2000
5 上海宝成钻石加工中心有限公司 800
6 上海宝成钻石加工中心有限公司 500
担保余额合计 人民币8900万元 美元400万元
序号 担保对象名称 担保类型
1 中国华源集团有限公司 信用
2 中国华源集团有限公司 信用
3 上海永生数据科技股份有限公司 信用
4 上海中雅钢琴有限公司 信用
5 上海宝成钻石加工中心有限公司 信用
6 上海宝成钻石加工中心有限公司 信用
担保余额合计
序号 担保对象名称 是否履行完毕
1 中国华源集团有限公司 否
2 中国华源集团有限公司 否
3 上海永生数据科技股份有限公司 否
4 上海中雅钢琴有限公司 否
5 上海宝成钻石加工中心有限公司 否
6 上海宝成钻石加工中心有限公司 否
担保余额合计
序号 担保对象名称 是否为关联方担保(是或否)
1 中国华源集团有限公司 否
2 中国华源集团有限公司 否
3 上海永生数据科技股份有限公司 否
4 上海中雅钢琴有限公司 否
5 上海宝成钻石加工中心有限公司 否
6 上海宝成钻石加工中心有限公司 否
担保余额合计
公司2001 年为上海永生数据科技股份有限公司向中国民生银行上海分行借款提供
的担保已经逾期。截止2004 年4 月9 日永生数据已经归还全部借款。至此，本公司的
担保风险释放。
(4)报告期内或持续到报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。公司
未来也没有委托理财计划。
5、报告期内或持续到报告期内，公司或持股5％以上股东没有在指定报纸和网站上
披露承诺事项。
6、报告期内公司继续聘请上海众华沪银会计师事务所负责本公司的A 股审计，德
豪国际会计师事务所负责本公司的B 股审计。
报告年度公司支付给上海众华沪银会计师事务所（A 股）和德豪国际会计师事务所
（B 股）财务审计费用合计为人民币玖拾万元。
7、报告期内公司、公司董事会及董事没有受到过中国证监会稽查、中国证监会行
政处罚、通报批评，上海证券交易所公开谴责的情形。
8、其他重大事项
(1)根据《公司法》、《上市公司检查办法》等有关法律、法规，中国证监会厦门
特派办于2003 年9 月15 日至19 日对本公司进行了现场检查。针对巡检中发现的问题
，中国证监会上海证管办于2003 年12 月11 日以沪证司[2003]253号文，下达了《限期
整改通知书》。公司对此高度重视，于2003 年12 月22 日召开了董事会四届八次会议
，就规范运作、信息披露、财务会计处理等三个方面存在的问题进行认真讨论，逐项落
实整改措施。《整改报告》详细内容已于2003年12 月24 日刊登在《上海证券报》上。
(2)根据四届八次董事会作出的决议，公司向关联方上海轻工业控股（集团）公司
参股企业上海老凤祥有限公司转让了所持有的上海宝成钻石加工中心有限公司42.65%股
权，总转让款1600 万元。至2004 年1 月19 日股权转让款已全部到账。
第十节 财务报告（见附件）
(一)审计报告
(二)会计报表
(三)会计报表附注
第十一节 备查文件目录
1、载有董事长亲笔签名的年度报告正本。
2、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表。
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
4、报告期内在中国证监会指定的《上海证监会》上公开披露过的公司公告的正本
。
5、公司章程。
文件存放地：上海浦东金桥出口加工区川桥路1295 号总经理办公室。
法人代表：胡书刚（签字）
中国第一铅笔股份有限公司
2004 年4 月23 日
附表：
1、《资产负债表》
2、《利润及利润分配表》
3、《现金流量表》
4、《净资产收益率和每股收益计算表》
5、《资产减值准备明细表》
资产负债表
2003年12月31日
编制单位：中国第一铅笔股份有限公司
金额单位：元
合并数
资产 期末数
流动资产：
货币资金 175,427,542.65
短期投资 16,510,592.40
应收票据 28,000,000.00
应收股利
应收利息
应收账款 165,453,179.59
其他应收款 101,264,192.46
预付账款 7,551,771.15
应收补贴款
存货 568,225,262.49
待摊费用 2,312,431.57
一年内到期的长期债权投资 1,000.00
其他流动资产
流动资产合计 1,064,745,972.31
长期投资：
长期股权投资 61,005,443.42
长期债权投资 2,360.00
长期投资合计 61,007,803.42
固定资产：
固定资产原值 402,411,329.32
减：累计折旧 142,436,108.36
固定资产净值 259,975,220.96
减：固定资产减值准备 3,379,442.19
固定资产净额 256,595,778.77
工程物资
在建工程 11,686,810.27
固定资产清理
固定资产合计 268,282,589.04
无形资产及其他资产：
无形资产 16,364,405.41
长期待摊费用 33,730,402.59
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 50,094,808.00
递延税款：
递延税款借项
资产合计 1,444,131,172.77
合并数
资产 期初数
流动资产：
货币资金 175,244,121.36
短期投资 8,869,614.00
应收票据 8,650,000.00
应收股利
应收利息
应收账款 199,474,233.96
其他应收款 108,515,842.35
预付账款 27,573,600.33
应收补贴款
存货 430,179,747.87
待摊费用 1,385,695.19
一年内到期的长期债权投资 48,000.00
其他流动资产
流动资产合计 959,940,855.06
长期投资：
长期股权投资 58,113,954.13
长期债权投资 16,360.00
长期投资合计 58,130,314.13
固定资产：
固定资产原值 428,287,902.55
减：累计折旧 139,392,094.16
固定资产净值 288,895,808.39
减：固定资产减值准备 3,969,700.61
固定资产净额 284,926,107.78
工程物资
在建工程 15,255,450.37
固定资产清理
固定资产合计 300,181,558.15
无形资产及其他资产：
无形资产 16,873,750.70
长期待摊费用 36,132,463.58
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 53,006,214.28
递延税款：
递延税款借项
资产合计 1,371,258,941.62
母公司数
资产 期末数
流动资产：
货币资金 35,385,131.87
短期投资
应收票据 25,300,000.00
应收股利
应收利息
应收账款 115,912,286.70
其他应收款 139,391,651.67
预付账款 2,443,841.82
应收补贴款
存货 9,965,642.44
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 328,398,554.50
长期投资：
长期股权投资 191,070,292.60
长期债权投资 2,360.00
长期投资合计 191,072,652.60
固定资产：
固定资产原值 140,862,153.51
减：累计折旧 27,077,085.03
固定资产净值 113,785,068.48
减：固定资产减值准备 2,367,410.19
固定资产净额 111,417,658.29
工程物资
在建工程 7,075,730.35
固定资产清理
固定资产合计 118,493,388.64
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税款：
递延税款借项
资产合计 637,964,595.74
母公司数
资产 期初数
流动资产：
货币资金 53,334,730.97
短期投资 127,995.00
应收票据 8,250,000.00
应收股利
应收利息
应收账款 129,070,045.73
其他应收款 199,183,870.64
预付账款 1,461,724.05
应收补贴款
存货 2,623,729.50
待摊费用
一年内到期的长期债权投资 48,000.00
其他流动资产
流动资产合计 394,100,095.89
长期投资：
长期股权投资 204,039,030.37
长期债权投资 2,360.00
长期投资合计 204,041,390.37
固定资产：
固定资产原值 87,371,758.98
减：累计折旧 11,214,380.26
固定资产净值 76,157,378.72
减：固定资产减值准备 2,135,504.32
固定资产净额 74,021,874.40
工程物资
在建工程 10,427,971.72
固定资产清理
固定资产合计 84,449,846.12
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税款：
递延税款借项
资产合计 682,591,332.38
法定代表人：胡书刚 主管会计工作的负责人：李善芬
会计机构负责人：朱晓雯
资产负债表（续）
2003年12月31日
金额单位：元
负债和股东权益 合并数
期末数
流动负债：
短期借款 684,400,000.00
应付票据 5,971,797.00
应付账款 80,999,716.12
预收账款 72,750,036.79
应付工资 131,319.31
应付福利费 780,617.60
应付股利 1,836,636.89
应交税金 (11,500,272.99)
其他应交款 473,450.55
其他应付款 43,552,899.26
预提费用 1,887,592.72
预计负债 0.00
一年内到期的长期负债 0.00
其他流动负债 0.00
流动负债合计 881,283,793.25
长期负债：
长期借款 0.00
应付债券 0.00
长期应付款 32,370.75
专项应付款 0.00
其他长期负债 0.00
长期负债合计 32,370.75
递延税项：
递延税款贷项 0.00
负债合计 881,316,164.00
少数股东权益 110,991,374.10
股东权益： 0.00
股本 251,779,396.00
减：已归还投资 0.00
股本净额 251,779,396.00
资本公积 134,081,320.12
盈余公积 97,109,270.58
其中：法定公益金 32,839,296.06
未分配利润 (21,749,558.35)
减：未确认的投资损失 9,396,793.68
外币报表折算差额 0.00
股东权益合计 451,823,634.67
负债及股东权益合计 1,444,131,172.77
负债和股东权益 合并数
期初数
流动负债：
短期借款 713,100,000.00
应付票据 6,168,565.48
应付账款 58,901,162.78
预收账款 16,155,880.38
应付工资 152,743.35
应付福利费 474,541.21
应付股利 2,455,197.19
应交税金 (7,005,162.56)
其他应交款 403,275.06
其他应付款 28,525,462.33
预提费用 1,289,930.23
预计负债 0.00
一年内到期的长期负债 0.00
其他流动负债 0.00
流动负债合计 820,621,595.45
长期负债： 0.00
长期借款 0.00
应付债券 0.00
长期应付款 4,091,706.33
专项应付款 0.00
其他长期负债 0.00
长期负债合计 4,091,706.33
递延税项： 0.00
递延税款贷项 0.00
负债合计 824,713,301.78
少数股东权益 103,909,606.01
股东权益： 0.00
股本 251,779,396.00
减：已归还投资 0.00
股本净额 251,779,396.00
资本公积 130,171,542.29
盈余公积 89,937,376.80
其中：法定公益金 30,554,310.53
未分配利润 (21,078,435.42)
减：未确认的投资损失 8,173,845.84
外币报表折算差额 0.00
股东权益合计 442,636,033.83
负债及股东权益合计 1,371,258,941.62
负债和股东权益 母公司数
期末数
流动负债：
短期借款 114,790,000.00
应付票据 107,883.00
应付账款 4,383,024.19
预收账款 1,200,454.11
应付工资 0.00
应付福利费 0.00
应付股利 21,480.16
应交税金 (11,040,397.77)
其他应交款 868.96
其他应付款 69,599,733.57
预提费用 169,000.00
预计负债 0.00
一年内到期的长期负债 0.00
其他流动负债 0.00
流动负债合计 179,232,046.22
长期负债： 0.00
长期借款 0.00
应付债券 0.00
长期应付款 0.00
专项应付款 0.00
其他长期负债 0.00
长期负债合计 0.00
递延税项： 0.00
递延税款贷项 0.00
负债合计 179,232,046.22
少数股东权益 0.00
股东权益： 0.00
股本 251,779,396.00
减：已归还投资 0.00
股本净额 251,779,396.00
资本公积 134,081,320.12
盈余公积 61,197,288.32
其中：法定公益金 21,244,551.66
未分配利润 11,674,545.08
减：未确认的投资损失 0.00
外币报表折算差额 0.00
股东权益合计 458,732,549.52
负债及股东权益合计 637,964,595.74
负债和股东权益 母公司数
期初数
流动负债：
短期借款 175,790,000.00
应付票据 0.00
应付账款 2,702,661.81
预收账款 1,844,962.32
应付工资 0.00
应付福利费 0.00
应付股利 21,480.16
应交税金 (9,912,627.92)
其他应交款 54.26
其他应付款 62,737,615.85
预提费用 320,000.00
预计负债 0.00
一年内到期的长期负债 0.00
其他流动负债 0.00
流动负债合计 233,504,146.48
长期负债： 0.00
长期借款 0.00
应付债券 0.00
长期应付款 4,059,335.58
专项应付款 0.00
其他长期负债 0.00
长期负债合计 4,059,335.58
递延税项： 0.00
递延税款贷项 0.00
负债合计 237,563,482.06
少数股东权益 0.00
股东权益： 0.00
股本 251,779,396.00
减：已归还投资 0.00
股本净额 251,779,396.00
资本公积 130,171,542.29
盈余公积 59,728,050.11
其中：法定公益金 20,754,805.59
未分配利润 3,348,861.92
减：未确认的投资损失 0.00
外币报表折算差额 0.00
股东权益合计 445,027,850.32
负债及股东权益合计 682,591,332.38
法定代表人：胡书刚 主管会计工作的负责人：李善芬
会计机构负责人：朱晓雯
利润及利润分配表
2003年度
编制单位：中国第一铅笔股份有限公司
金额单位：元
合并数
项目 本年数
一、主营业务收入 1,866,543,748.44
减：主营业务成本 1,645,178,873.59
主营业务税金及附加 24,972,555.45
二、主营业务利润 196,392,319.40
加：其他业务利润 16,628,036.78
减：营业费用 60,130,293.09
管理费用 92,415,768.08
财务费用 36,470,679.40
三、营业利润 24,003,615.61
加：投资收益 524,394.54
补贴收入 2,855,118.09
营业外收入 3,273,651.86
减：营业外支出 2,729,271.49
四、利润总额 27,927,508.61
减：所得税 12,805,359.04
减：少数股东损益 10,503,913.04
加：本期未确认的投资损失 1,882,534.32
五、净利润 6,500,770.85
加：年初未分配利润 (21,078,435.42)
其他转入
六、可供分配的利润 (14,577,664.57)
减：提取法定盈余公积 4,197,348.59
提取法定公益金 2,974,545.19
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 (21,749,558.35)
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 (21,749,558.35)
合并数
项目 上年数
一、主营业务收入 1,026,133,426.96
减：主营业务成本 818,846,312.80
主营业务税金及附加 17,274,082.73
二、主营业务利润 190,013,031.43
加：其他业务利润 2,693,416.76
减：营业费用 57,022,477.95
管理费用 81,917,289.35
财务费用 40,654,968.93
三、营业利润 13,111,711.96
加：投资收益 5,674,560.75
补贴收入 882,198.36
营业外收入 2,102,838.17
减：营业外支出 281,407.71
四、利润总额 21,489,901.53
减：所得税 5,689,675.67
减：少数股东损益 11,929,561.58
加：本期未确认的投资损失 (712,467.44)
五、净利润 3,158,196.84
加：年初未分配利润 (18,590,504.72)
其他转入
六、可供分配的利润 (15,432,307.88)
减：提取法定盈余公积 3,406,516.89
提取法定公益金 2,239,610.65
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 (21,078,435.42)
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 (21,078,435.42)
母公司数
项目 本年数
一、主营业务收入 144,717,434.41
减：主营业务成本 126,336,002.49
主营业务税金及附加
二、主营业务利润 18,381,431.92
加：其他业务利润 8,241,852.13
减：营业费用 1,881,166.43
管理费用 21,709,859.53
财务费用 9,309,884.32
三、营业利润 (6,277,626.23)
加：投资收益 17,691,023.44
补贴收入
营业外收入 387,761.29
减：营业外支出 2,006,237.13
四、利润总额 9,794,921.37
减：所得税
减：少数股东损益
加：本期未确认的投资损失
五、净利润 9,794,921.37
加：年初未分配利润 3,348,861.92
其他转入
六、可供分配的利润 13,143,783.29
减：提取法定盈余公积 979,492.14
提取法定公益金 489,746.07
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 11,674,545.08
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 11,674,545.08
母公司数
项目 上年数
一、主营业务收入 66,179,629.03
减：主营业务成本 59,772,308.79
主营业务税金及附加
二、主营业务利润 6,407,320.24
加：其他业务利润 1,190,699.10
减：营业费用 1,336,353.22
管理费用 13,201,654.40
财务费用 13,558,462.49
三、营业利润 (20,498,450.77)
加：投资收益 22,641,649.00
补贴收入
营业外收入 234,069.39
减：营业外支出 (2,086,482.35)
四、利润总额 4,463,749.97
减：所得税
减：少数股东损益
加：本期未确认的投资损失
五、净利润 4,463,749.97
加：年初未分配利润 (523,912.41)
其他转入
六、可供分配的利润 3,939,837.56
减：提取法定盈余公积 393,983.76
提取法定公益金 196,991.88
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 3,348,861.92
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 3,348,861.92
法定代表人：胡书刚 主管会计工作的负责人：李善芬
会计机构负责人：朱晓雯
附表3
现金流量表
2003年度
编制单位:中国第一铅笔股份有限公司
金额单位：元
项目 合并
一、经营活动产生的现金流量： －－－－
销售商品、提供劳务收到的现金 2,111,186,664.26
收到的税款返还 4,508,172.41
收到的其他与经营活动有关的现金 45,161,526.07
现金流入小计 2,160,856,362.74
购买商品、接受劳务支付的现金 1,849,964,820.49
支付给职工以及为职工支付的现金 64,863,975.58
支付的各项税费 76,337,281.73
支付的其他与经营活动有关的现金 97,976,975.41
现金流出小计 2,089,143,053.21
71,713,309.53
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量： －－－－
收回投资所收到的现金 3,584,809.71
取得投资收益所收到的现金 1,506,356.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 34,662,114.76
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 39,753,281.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 27,340,526.85
投资所支付的现金 11,795,732.79
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 39,136,259.64
投资活动产生的现金流量净额 617,021.38
三、筹资活动产生的现金流量： －－－－
吸收投资所收到的现金 940,000.00
借款所收到的现金 976,790,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 600,000.00
现金流入小计 978,330,000.00
偿还债务所支付的现金 1,005,490,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 44,886,121.40
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 1,050,376,121.40
筹资活动产生的现金流量净额 (72,046,121.40)
四、汇率变动对现金的影响 (100,788.22)
183,421.29
项目 母公司
一、经营活动产生的现金流量： －－－－
销售商品、提供劳务收到的现金 137,346,611.34
收到的税款返还 844,930.91
收到的其他与经营活动有关的现金 21,581,171.43
现金流入小计 159,772,713.68
购买商品、接受劳务支付的现金 90,792,749.79
支付给职工以及为职工支付的现金 16,685,066.75
支付的各项税费 2,397,273.31
支付的其他与经营活动有关的现金 25,508,642.61
现金流出小计 135,383,732.46
24,388,981.22
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量： －－－－
收回投资所收到的现金 11,739,192.00
取得投资收益所收到的现金 2,328,634.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 24,874,465.54
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 38,942,292.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 11,871,978.59
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 11,871,978.59
投资活动产生的现金流量净额 27,070,313.80
三、筹资活动产生的现金流量： －－－－
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 175,580,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 175,580,000.00
偿还债务所支付的现金 236,580,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 8,310,763.73
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 244,890,763.73
筹资活动产生的现金流量净额 (69,310,763.73)
四、汇率变动对现金的影响 (98,130.39)
(17,949,599.10)
五、现金及现金等价物净增加额
法定代表人：胡书刚 主管会计的负责人:李善芬 会计机构负责
人:朱晓雯
现金流量表(续)
2003年度
金额单位：元
项目 合并
补充资料 －－－－
1.将净利润调节为经营活动产生的现金流量： －－－－
净利润 6,500,770.85
10,503,913.04
加：少数股东损益
减：未确认的投资损失 1,882,534.32
加：计提的资产减值准备 5,834,152.48
固定资产折旧 19,887,114.56
无形资产摊销 509,345.29
11,284,131.61
长期待摊费用摊销
待摊费用减少(减：增加) (926,736.38)
预提费用增加(减：减少) 597,662.49
1,452,620.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益)
固定资产报废损失 77,898.33
财务费用 37,683,403.37
投资损失(减：收益) 2,335,622.83
递延税款贷项(减：借项) 0.00
(140,074,421.07)
存货的减少(减：增加)
经营性应收项目的减少(减：增加) 27,714,826.96
经营性应付项目的增加(减：减少) 90,215,538.69
其他 0.00
经营活动产生的现金流量净额 71,713,309.53
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： －－－－
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
其他
3.现金及现金等价物净增加情况： －－－－
现金的期末余额 175,427,542.65
减：现金的期初余额 175,244,121.36
加：现金等价物的期末余额 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00
现金及现金等价物净增加 183,421.29
项目 母公司
补充资料 －－－－
1.将净利润调节为经营活动产生的现金流量： －－－－
净利润 9,794,921.37
0.00
加：少数股东损益
减：未确认的投资损失 0.00
加：计提的资产减值准备 903,986.10
固定资产折旧 3,301,133.78
无形资产摊销 0.00
2,165,275.60
长期待摊费用摊销
待摊费用减少(减：增加) 0.00
预提费用增加(减：减少) (151,000.00)
1,479,516.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益)
固定资产报废损失 0.00
财务费用 8,250,945.80
投资损失(减：收益) (17,691,023.44)
递延税款贷项(减：借项) 0.00
(7,575,907.65)
存货的减少(减：增加)
经营性应收项目的减少(减：增加) 41,849,404.91
经营性应付项目的增加(减：减少) (17,938,272.20)
其他 0.00
经营活动产生的现金流量净额 24,388,981.22
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： －－－－
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
其他
3.现金及现金等价物净增加情况： －－－－
现金的期末余额 35,385,131.87
减：现金的期初余额 53,334,730.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加 (17,949,599.10)
法定代表人：胡书刚 主管会计的负责人:李善芬 会计机构负
责人:朱晓雯
附表5
资产减值准备明细表
2003年度
编制单位:中国第一铅笔股份有限公司
金额单位：元
项目 年初余额
一、坏账准备合计 38,852,690.31
其中:应收账款 29,973,638.93
其他应收款 8,879,051.38
二、短期投资跌价准备 2,109,707.30
其中:股票投资 2,087,702.30
基金投资 22,005.00
三、存货跌价准备 8,087,870.69
其中:库存商品 4,117,051.10
原材料 3,970,819.59
四、长期投资减值准备合计 2,847,873.51
其中:长期股权投资 2,847,873.51
长期债券投资
五、固定资产减值准备 3,969,700.61
其中:房屋、建筑物
机器设备 3,969,700.61
六、无形资产减值准备
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备 2,873,479.85
八、委托贷款减值准备
八项减值准备合计 58,741,322.27
项目 本年增加数
一、坏账准备合计 6,215,870.91
其中:应收账款 1,190,614.21
其他应收款 5,910,913.78
二、短期投资跌价准备 156,798.19
其中:股票投资 156,798.19
基金投资
三、存货跌价准备 5,789,069.90
其中:库存商品 3,627,377.76
原材料 330,574.05
四、长期投资减值准备合计 32,351.00
其中:长期股权投资 32,351.00
长期债券投资
五、固定资产减值准备 349,340.23
其中:房屋、建筑物
机器设备 349,340.23
六、无形资产减值准备
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
八项减值准备合计 12,543,430.23
本年转回数
项目 因资产价值回升
转回数 其他原因转出数
一、坏账准备合计 ------- 3,099,054.00
其中:应收账款 ------- 3,337,795.84
其他应收款 ------- 646,915.25
二、短期投资跌价准备 2,109,707.30
其中:股票投资 2,087,702.30
基金投资 22,005.00
三、存货跌价准备 2,136,430.33
其中:库存商品 1,501,114.36
原材料 635,315.97
四、长期投资减值准备合计 14,258.20
其中:长期股权投资 14,258.20
长期债券投资
五、固定资产减值准备 939,598.65
其中:房屋、建筑物
机器设备 939,598.65
六、无形资产减值准备
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备 285,446.98
八、委托贷款减值准备
八项减值准备合计 8,584,495.46
项目 合计
一、坏账准备合计 3,099,054.00
其中:应收账款 3,337,795.84
其他应收款 646,915.25
二、短期投资跌价准备 2,109,707.30
其中:股票投资 2,087,702.30
基金投资 22,005.00
三、存货跌价准备 2,136,430.33
其中:库存商品 1,501,114.36
原材料 635,315.97
四、长期投资减值准备合计 14,258.20
其中:长期股权投资 14,258.20
长期债券投资
五、固定资产减值准备 939,598.65
其中:房屋、建筑物
机器设备 939,598.65
六、无形资产减值准备
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备 285,446.98
八、委托贷款减值准备
八项减值准备合计 8,584,495.46
项目 年末余额
一、坏账准备合计 41,969,507.21
其中:应收账款 27,826,457.30
其他应收款 14,143,049.91
二、短期投资跌价准备 156,798.19
其中:股票投资 156,798.19
基金投资
三、存货跌价准备 11,740,510.26
其中:库存商品 6,243,314.50
原材料 3,666,077.67
四、长期投资减值准备合计 2,865,966.31
其中:长期股权投资 2,865,966.31
长期债券投资
五、固定资产减值准备 3,379,442.19
其中:房屋、建筑物
机器设备 3,379,442.19
六、无形资产减值准备
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备 2,588,032.87
八、委托贷款减值准备
八项减值准备合计 62,700,257.03
法定代表人：胡书刚 主管会计工作的负责人：李善
芬 会计机构负责人：朱晓雯
附表4
净资产收益率和每股收益计算表
2003年度
编制单位：中国第一铅笔股份有限公司
净资产收益率(%)
报告期利润 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 43.47 43.91
营业利润 5.31 5.37
净利润 1.44 1.45
扣除非经常性损益后的净利润 1.10 1.11
每股收益(元)
报告期利润 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.7800 0.7800
营业利润 0.0953 0.0953
净利润 0.0258 0.0258
扣除非经常性损益后的净利润 0.0197 0.0197
法定代表人：胡书刚 财务负责人：李善芬
会计经办人:朱晓雯审计报告
沪众会字(2004)第0028 号
中国第一铅笔股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中国第一铅笔股份有限公司(以下简称“贵公司”)2003 年12 月
31 日的资产负债表和合并资产负债表、2003 年度的利润及利润分配表及合并利润及利
润分配表和现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责
任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了贵公司2003 年12 月31 日的财务状况以及2003 年度的经
营成果和现金流量。
上海众华沪银会计师事务所有限公司 中国注册会计师 孙勇
中国注册会计师 李文祥
中国，上海 二〇〇四年四月二十一日
中国第一铅笔股份有限公司
2003 年度会计报表附注
1. 公司基本情况
中国第一铅笔股份有限公司(以下简称“本公司”)为境内公开发行A、B 股股票并
在上海证券交易所上市的股份有限公司。本公司于1992 年4 月28 日经批准改制成为股
份有限公司，于1992 年11 月11 日取得由国家工商行政管理部门颁发的企股沪总副字
第019009 号《企业法人营业执照》。本公司现注册资本为人民币25,177.94 万元，注
册地址为上海市浦东金桥出口加工区川桥路1295 号。本公司经营范围为笔类制品和笔
类产品表面处理材料、包装材料及配套延伸产品、以独资、合资、合作经营形式投资兴
办其他企业。2. 主要会计政策和会计估计
2.1 会计制度
本公司执行企业会计准则和企业会计制度及其补充规定。
2.2 会计年度
本公司的会计期间采用公历制，即自日历1月1日至12月31日为一个会计年度
。
2.3 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
2.4 记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础,以实际成本为计价原则。各项财产在取得时按实
际成本计量，其后如果发生减值，按企业会计制度规定计提相应的减值准备。
2.5 外币业务核算方法
本公司对发生的外币业务，以业务发生当日的汇率（指由中国人民银行公布的外币
市场汇价中间价，下同）将外币折算成人民币记账；期末对各种外币账户的外币余额按
期末日汇率进行调整，调整后的人民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑损益，除
与购建固定资产有关的专用借款产生的汇兑损益，在该资产达到预定可使用状态前予以
资本化、计入资产成本外，属于筹建期间发生的汇兑损益于发生时计入长期待摊费用，
于本公司开始生产经营的当月一次计入损益；属于正常生产经营期间发生的汇兑损益，
则直接计入当期损益。
2.6 现金等价物的确定标准本公司将持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内
到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资列作现金等价
物。
2.7 短期投资核算方法
2.7.1 本公司的短期投资按取得时实际支付的全部价款扣除其中包含的已宣告但尚
未领取的现金股利或利息入账。短期投资持有期间所收到的股利或利息等冲减投资成本
；处置时按实际收到的价款扣除账面成本后的差额确认为投资收益或损失，计入当期损
益。
2.7.2 期末本公司对短期投资按成本与市价孰低计量，采用单项比较法对市价低于
成本的差额，计提短期投资跌价准备，并计入当期损益。
2.8 坏账核算方法
2.8.1 本公司对坏账损失采用备抵法核算，期末对应收款项（包括应收账款和其他
应收款）按账龄分析与个别辨认相结合的方法计提坏账准备，并计入当期损益。期末除
对确信可以完全收回的应收款项不计提坏账准备，对有证据表明已难以收回的应收款项
加大计提比例直至全额计提坏账准备外，均按应收款项各级账龄的余额和下列比例计提
坏账准备：
账龄 计提比例
1年以内 5%
1--2年 10%
2--3年 50%
3年以上 100%
2.8.2 本公司确认坏账的标准为：当债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产
清偿后，仍然无法收回时；或当债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无
法收回时，经公司董事会批准确认为坏账损失，冲销原提取的坏账准备；坏账准备不足
冲销的差额，计入当期损益。
2.9 存货核算方法
2.9.1 本公司的存货主要包括原材料、在产品、库存商品、委托加工材料、包装物
和低值易耗品等。原材料购入时按计划成本入账，以当月材料成本差异率分摊差异，其
他存货按实际成本核算，发出时均以加权平均法计价。包装物、低值易耗品在领用时按
一次摊销法摊销。
2.9.2 期末本公司对存货按成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的可变现
净值低于成本的差额，分项计提存货跌价准备，并计入当期损益。
2.10 长期投资核算方法
2.10.1 本公司对长期股权投资（包括股票投资和其他股权投资），按投资取得时
实际支付的价款扣除其中包含的已宣告但尚未领取的现金股利后的金额或有关各方协商
确认的价值入账。长期股权投资凡对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的（通
常指占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽不足20%但有重大影响），采
用权益法核算；反之，则采用成本法核算。采用权益法核算的长期股权投资，其取得时
的成本与本公司在该被投资单位所有者权益中所占份额的差额作为股权投资差额，分十
年平均摊销，列入各摊销期的损益。
2.10.2 本公司对长期债权投资（包括债券投资和其他债权投资），按取得时的实
际成本入账。长期债券投资实际成本与债券面值的差额作为债券溢价或折价，长期债券
投资按期计息，同时按直线法在债券存续期间内摊销溢价或折价，计入各期损益。
2.10.3 期末本公司对长期投资按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项投资由
于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的差
额，分项提取长期投资减值准备，并计入当期损益。
2.11 固定资产计价和折旧方法
2.11.1 本公司的固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在人民币2,000 元以
上，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产以取得时的
实际成本为原价入账，以年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资
产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值（原价的10%）分别确定折旧年限和年
折旧率如下：
折旧年限 年折旧率
房屋及建筑物 20-40 2.25%--4.75%
通用设备 10 9%
专用设备 10 9%
运输设备 5 18%
办公及其他设备 5 18%
在考虑减值准备的情况下，按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧
年限，分项确定并计提各期折旧。
2.11.2 期末本公司对固定资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产由
于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致其可收回金额低于账面价值
的差额，分项提取固定资产减值准备，并计入当期损益。
2.12 在建工程核算方法
2.12.1 本公司的在建工程按工程项目分别核算，以实际发生的全部支出入账，并
在工程达到预定可使用状态时，按工程全部成本结转固定资产。与购建在建工程直接相
关的借款利息支出和外币折算差额等借款费用，在工程项目达到预定可使用状态前予以
资本化，计入工程成本；在工程项目达到预定可使用状态后，计入当期损益。
2.12.2 期末本公司对在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产可
收回金额低于账面价值的差额，分项提取在建工程减值准备，并计入当期损益。
2.13 无形资产计价和摊销方法
2.13.1 本公司的无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的
没有实物形态的非货币性长期资产，主要包括场地使用权、非专利技术、商标使用权等
。无形资产按取得时的实际成本入账，在其预计使用期限内分期平均摊销，计入各摊销
期损益。
2.13.2 期末本公司对无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产预
计可收回金额低于其账面价值的差额，分项提取无形资产减值准备，并计入当期损益。
2.14 长期待摊费用和摊销方法
本公司的长期待摊费用是指已经支出、但将于正常生产经营后摊销或摊销期超过一
年的各项费用，主要包括租入固定资产的改良支出、装修费等。长期待摊费用除开办费
在开始生产经营当月一次计入损益外，均在各项目的预计受益期间内平均摊销，计入各
摊销期的损益。
2.15 收入确认原则
2.15.1 本公司的商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公
司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业
，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2.15.2 本公司提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到
价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计
年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能
够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分
比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时
已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
2.15.3 本公司让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经
济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
2.16 所得税的会计核算方法本公司所得税的会计核算采用应付税款法。
2.17 合并会计报表的编制方法
2.17.1 合并范围的确定原则：本公司根据国家财政部印发的有关文件的规定，对
拥有控制权的子公司及拥有共同控制权的合营公司，除已关停并转、宣告清理或破产、
准备近期售出而短期持有等特殊情况以及对合并而言影响微小者外，均纳入合并会计报
表范围。
2.17.2 合并会计报表的方法：本公司的合并会计报表系以母公司和纳入合并范围
的各下属公司的会计报表以及其它有关资料为依据，在对各公司之间的投资、所有重大
交易、往来及结余款项作出抵销后，合并各项目数额编制而成。少数股东所占的权益和
损益，作为单独项目列示于合并会计报表内。对合营公司的会计报表采用比例合并法合
并。
2.17.3 报告期内购买、出售子公司的处理：本公司对报告期内购买的子公司，将
其自购买日起至报告期末日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表；对报告期内出
售的子公司，将其自报告期初日起至出售日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表
。本公司对报告期内购买、出售的子公司，在期末编制合并资产负债表时，不调整合并
资产负债表的期初数。
3.税（费）项
3.1 增值税
本公司按产销商品或提供劳务的增值额计缴增值税，主要商品和劳务的增值税税率
为17%。
3.2 营业税
本公司按应税营业收入的5%计缴营业税。
3.3 所得税
本公司按应纳税所得额和当期适用之税率计缴所得税，所得税税率为15%。
3.4 教育费附加
本公司按当期应交流转税的3%计缴教育费附加。
4. 控股子公司及合营企业
序号 子公司及合营企业全称 注册资本(万元)
1 上海申嘉文教用品有限公司 355
2 上海长城笔业有限公司 1,488
3 上海古雷马化轻有限公司 1,000
4 上海福斯特笔业有限公司 4,274
5 上海高蒂丝化妆品有限公司 650
6 上海华铅文化用品有限公司 50
7 上海依贝德实业公司 243
8 上海中铅制笔零件有限公司 200
9 上海铅笔机械制造有限公司 USD21
10 上海益凯物业有限公司 250
11 中国第一铅笔方正有限公司 1,000
12 上海老凤祥有限公司 13,661
序号 子公司及合营企业全称 经营范围
1 上海申嘉文教用品有限公司 铅笔板贸易
2 上海长城笔业有限公司 生产销售各类铅笔及铅笔配件
3 上海古雷马化轻有限公司 生产销售铅笔用涂料、胶粘漆、
油墨油漆
4 上海福斯特笔业有限公司 生产销售各类笔及其配套文教用品
5 上海高蒂丝化妆品有限公司 生产销售美容化妆笔及相关美容
配套机械产品
6 上海华铅文化用品有限公司 笔类、文化用品、日用百货
7 上海依贝德实业公司 生产笔及零件、兼营化工原料、
铝氧化加工等
8 上海中铅制笔零件有限公司 生产销售笔及零配件、医食用瓶
盖、仓储管理
9 上海铅笔机械制造有限公司 生产笔类机械及机械配件、铅笔
零配件、销售自产产品
10 上海益凯物业有限公司 物业管理、房产咨询、中介、商
务服务
11 中国第一铅笔方正有限公司 文化用品制造、木材、木制品加工
12 上海老凤祥有限公司 生产经营工艺美术品、金银制品、
珠宝钻石与相关产品、设备等
序号 子公司及合营企业全称 投资额(万元)
1 上海申嘉文教用品有限公司 337.25
2 上海长城笔业有限公司 1,488
3 上海古雷马化轻有限公司 700
4 上海福斯特笔业有限公司 3,205.50
5 上海高蒂丝化妆品有限公司 650
6 上海华铅文化用品有限公司 45
7 上海依贝德实业公司 341.28
8 上海中铅制笔零件有限公司 180
9 上海铅笔机械制造有限公司 USD10.71
10 上海益凯物业有限公司 250
11 中国第一铅笔方正有限公司 1,000
12 上海老凤祥有限公司 6,890
序号 子公司及合营企业全称 占股比例
1 上海申嘉文教用品有限公司 95%
2 上海长城笔业有限公司 100%
3 上海古雷马化轻有限公司 70%
4 上海福斯特笔业有限公司 75%
5 上海高蒂丝化妆品有限公司 97.5%
6 上海华铅文化用品有限公司 90%
7 上海依贝德实业公司 100%
8 上海中铅制笔零件有限公司 90%
9 上海铅笔机械制造有限公司 51%
10 上海益凯物业有限公司 90.2%
11 中国第一铅笔方正有限公司 97.55%
12 上海老凤祥有限公司 50.44%
2002 年纳入合并报表范围的子公司有13 家，2003 年内子公司上海添儿福保健用
品有限公司已清算完毕，故2003 年纳入合并报表范围的子公司有12 家。
5. 会计报表主要项目的注释
(注：以下内容所涉的金额单位为人民币元；除非特别说明，均系对合并会计报表
中主要项目的说明。)
5.1 货币资金
项目 期末数
原币 (折合)人民币
现金 153,550.11
银行存款
美元 2,441,263.50 20,102,734.50
人民币 147,896,313.31
其他货币资金 7,274,944.73
175,427,542.65
期初数
项目 原币 (折合)人民币
172,127.14
现金
银行存款 2,887,730.02 23,902,606.68
美元 150,941,429.31
人民币 227,958.23
其他货币资金 175,244,121.36
5.2 短期投资
期末数
账面余额 跌价准备 账面净额
股票投资 15,667,390.59 156,798.19 15,510,592.40
基金投资 1,000,000.00 - 1,000,000.00
债券投资 - - -
16,667,390.59 156,798.19 16,510,592.40
期初数
账面余额 账面余额 跌价准备 账面净额
股票投资 10,829,321.30 2,087,702.30 8,741,619.00
基金投资 - - -
债券投资 150,000.00 22,005.00 127,995.00
10,979,321.30 2,109,707.30 8,869,614.00
期末数较期初数增长86％，主要系本公司股票投资增加所致。
5.3 应收票据
期末数 期初数
商业承兑汇票 28,000,000.00 8,650,000.00
期末数较期初数增长较大主要系本年销售增长所致。
5.4 应收账款
5.4.1 合并数
期末数
账龄 账面余额 比例
1年以内 154,524,624.02 79.95%
1-2年 19,547,076.64 10.11%
2-3年 2,231,697.15 1.16%
3年以上 16,976,239.08 8.78%
193,279,636.89 100%
期末数
账龄 坏账准备 账面净额
1年以内 7,779,661.98 146,744,962.04
1-2年 1,954,707.66 17,592,368.98
2-3年 1,115,848.58 1,115,848.57
3年以上 16,976,239.08 -
27,826,457.30 165,453,179.59
期初数
账龄 账面余额 比例
1年以内 162,534,594.73 70.84%
1-2年 49,454,357.36 21.55%
2-3年 1,114,894.71 0.49%
3年以上 16,344,026.09 7.12%
229,447,872.89 100%
期初数
账龄 坏账准备 账面净额
1年以内 8,126,729.74 154,407,864.99
1-2年 4,945,435.74 44,508,921.62
2-3年 557,447.36 557,447.35
3年以上 16,344,026.09 -
29,973,638.93 199,474,233.96
上述应收账款期末数中，无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
应收账款期末数中前五名金额合计为127,738,993.98 元，占全部应收账款的66%。
5.4.2 母公司
期末数
账龄 账面余额 比例
1年以内 104,495,985.76 84.39%
1-2年 18,266,813.17 14.75%
2-3年 401,936.75 0.33%
3年以上 654,563.19 0.53%
123,819,298.87 100%
期末数
账龄 坏账准备 账面净额
1年以内 5,224,799.29 99,271,186.47
1-2年 1,826,681.32 16,440,131.85
2-3年 200,968.37 200,968.38
3年以上 654,563.19 -
7,907,012.17 115,912,286.70
期初数
账龄 账面余额 比例
1年以内 91,756,476.51 66.12%
1-2年 46,556,069.89 33.55%
2-3年 1,860.30 -
3年以上 460,631.24 0.33%
138,775,037.94 100%
期初数
账龄 坏账准备 账面净额
1年以内 4,587,823.83 87,168,652.68
1-2年 4,655,606.99 41,900,462.90
2-3年 930.15 930.15
3年以上 460.631.24 -
9,704,992.21 129,070,045.73
上述应收账款期末数中，无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
应收账款期末数中前五名金额合计为120,413,304.62 元，占全部应收账款的97.2
5 %。
5.5 其他应收款
5.5.1 合并数
期末数
账龄 账面余额 比例
1年以内 54,875,984.64 47.55%
1-2年 56,592,478.72 49.04%
2-3年 2,254,853.17 1.95%
3年以上 1,683,925.84 1.46%
115,407,242.37 100%
期末数
账龄 坏账准备 账面净额
1年以内 5,667,449.62 49,208,535.02
1-2年 5,659,247.86 50,933,230.86
2-3年 1,132,426.59 1,122,426.58
3年以上 1,683,925.84 -
14,143,049.91 101,264,192.46
期初数
账龄 账面余额 比例
1年以内 103,268,153.66 87.97%
1-2年 11,282,867.21 9.61%
2-3年 513,031.77 0.43%
3年以上 2,330,841.09 1.99%
117,394,893.73 100%
期初数
账龄 坏账准备 账面净额
1年以内 5,163,407.68 98,104,745.98
1-2年 1,128,286.72 10,154,580.49
2-3年 256,515.89 256,515.88
3年以上 2,330,841.09 -
8,879,051.38 108,515,842.35
上述其他应收款期末数中，无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款
。
其他应收款期末数中前五名金额合计为92,357,225.00 元，占全部其他应收款的8
0%。
5.5.2 母公司
期末数
账龄 账面余额 比例
1年以内 104,097,754.43 68.00%
1-2年 48,247,150.40 31.52%
2-3年 - -
3年以上 729,977.57 0.48%
153,074,882.40 100%
期末数
账龄 坏账准备 账面净额
1年以内 8,128,538.12 95,969,216.31
1-2年 4,824,715.04 43,422,435.36
2-3年 - -
3年以上 729,977.57 -
13,683,230.73 139,391,651.67
期初数
账龄 账面余额 比例
1年以内 209,586,856.26 99.65%
1-2年 - -
2-3年 152,714.38 0.07%
3年以上 584,013.19 0.28%
210,323,583.83 100%
期初数
账龄 坏账准备 账面净额
1年以内 10,479,342.81 199,107,513.45
1-2年 - -
2-3年 76,357.19 76,357.19
3年以上 584,013.19 -
11,139,713.19 199,183,870.64
上述其他应收款期末数中，无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款
。
其他应收款期末数中前五名金额合计为64,815,280.00 元，占全部其他应收款的4
2.34 %。
5.6 预付账款
期末数
账龄 金额 比例(%)
1年以内 6,855,068.94 90.78%
1-2年 642,806.04 8.51%
2-3年 38,582.94 0.51%
3年以上 15,313.23 0.20%
7,551,771.15 100%
期初数
账龄 金额 比例(%)
1年以内 24,189,578.14 87.72%
1-2年 3,377,562.28 12.25%
2-3年 4,649.91 0.02%
3年以上 1,810.00 0.01%
27,573,600.33 100%
上述预付账款期末数中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
上述1 年以上预付账款因客户未及时结算所致。
期末数较期初数减少73%，主要系期初预付的货款在本期内结算所致。
5.7 存货
期末数
项目 账面余额 跌价准备
原材料 192,038,155.21 3,666,077.67
在产品 70,229,905.13 1,831,118.09
产成品 295,041,993.88 6,243,314.50
自制半成品 - -
委托加工材料 22,363,061.95 -
包装物 27,857.49 -
低值易耗品 264,799.09 -
579,965,772.75 11,740,510.26
期末数
项目 账面净额
原材料 188,372,077.54
在产品 68,398,787.04
产成品 288,798,679.38
自制半成品 -
委托加工材料 22,363,061.95
包装物 27,857.49
低值易耗品 264,799.09
568,225,262.49
期初数
项目 账面余额 跌价准备
原材料 85,830,453.78 3,966,678.07
在产品 59,640,798.06 263,824.11
产成品 277,188,464.83 3,853,226.99
自制半成品 3,511,578.77 -
委托加工材料 11,602,007.83 -
包装物 124,572.12 -
低值易耗品 369,743.17 4,141.52
438,267,618.56 8,087,870.69
期初数
项目 账面净额
原材料 81,863,775.71
在产品 59,376,973.95
产成品 273,335,237.84
自制半成品 3,511,578.77
委托加工材料 11,602,007.83
包装物 124,572.12
低值易耗品 365,601.65
430,179,747.87
5.8 待摊费用
项目 期末数 期初数
保险费 96,181.51 157,620.47
房租 1,878,116.85 737,495.38
养路费 21,786.00 -
运费 - 132,854.00
其他 316,347.21 357,725.34
2,312,431.57 1,385,695.19
期末数较期初数增长67%，主要系由于本年房租的增加所致。
5.9 长期股权投资
5.9.1 合并数
期末数
项目 账面余额 减值准备
对其他企业投资 51,832,396.47 2,454,715.31
合并价差 4,319,444.82 -
小计 56,151,841.29 2,454,715.31
股票投资 7,719,568.44 411,251.00
63,871,409.73 2,865,966.31
期末数
项目 账面净额
对其他企业投资 49,377,681.16
合并价差 4,319,444.82
小计 53,697,125.98
股票投资 7,308,317.44
61,005,443.42
期初数
项目 账面余额 减值准备
对其他企业投资 48,354,013.58 2,468,973.51
合并价差 4,888,245.62 -
小计 53.242,259.20 2,468,973.51
股票投资 7,719,568.44 378,900.00
60,961,827.64 2,847,873.51
期初数
项目 账面净额
对其他企业投资 45,885,040.07
合并价差 4,888,245.62
小计 50,773,285.69
股票投资 7,340,668.44
58,113,954.13
(1) 对其他企业的投资
被投资公司名称 占股比例%
上海宝成钻石加工中心有限公司 46.55
交通银行 <5.00
海通证券股份有限公司 <5.00
北德铅笔制造有限公司 45.00
上海黄金交易所会员资格 -
上海钻石交易所 <5.00
上海制笔零件厂月浦联营厂 50.00
上海二轻产品销售公司 <5.00
上海永磊首饰机械有限公司 10.00
嘉兴老凤祥银楼有限公司 45.00
大连老凤祥银楼有限公司 100.00
期末数
被投资公司名称 账面余额 减值准备
上海宝成钻石加工中心有限公司 17,084,694.74 -
交通银行 15,880,000.00 -
海通证券股份有限公司 10,000,000.00 -
北德铅笔制造有限公司 2,454,715.31 2,454,715.31
上海黄金交易所会员资格 1,500,000.00 -
上海钻石交易所 1,489,950.00 -
上海制笔零件厂月浦联营厂 575,087.76 -
上海二轻产品销售公司 300,000.00 -
上海永磊首饰机械有限公司 97,948.66 -
嘉兴老凤祥银楼有限公司 450,000.00 -
大连老凤祥银楼有限公司 2,000,000.00 -
51,832,396.47 2,454,715.31
(2) 合并价差
被投资单位名称 摊销期限
上海老凤祥银楼有限公司 10年
上海宝成钻石加工中心有限公司 10年
上海长城笔业有限公司 10年
上海依贝德实业公司 10年
上海老凤祥有限公司 10年
被投资单位名称 原始金额
上海老凤祥银楼有限公司 (1,303,664.23)
上海宝成钻石加工中心有限公司 378,405.26
上海长城笔业有限公司 416,680.93
上海依贝德实业公司 2,427,207.05
上海老凤祥有限公司 7,931,836.80
9,850,465.81
被投资单位名称 期初数
上海老凤祥银楼有限公司 (1,292,800.36)
上海宝成钻石加工中心有限公司 -
上海长城笔业有限公司 208,340.44
上海依贝德实业公司 1,213,603.46
上海老凤祥有限公司 4,759,102.08
4,888,245.62
被投资单位名称 本期增加
上海老凤祥银楼有限公司 -
上海宝成钻石加工中心有限公司 378,405.26
上海长城笔业有限公司 -
上海依贝德实业公司 -
上海老凤祥有限公司 -
378,405.26
被投资单位名称 本期摊销
上海老凤祥银楼有限公司 (130,366.44)
上海宝成钻石加工中心有限公司 -
上海长城笔业有限公司 41,668.10
上海依贝德实业公司 242,720.72
上海老凤祥有限公司 793,183.68
947,206.06
被投资单位名称 期末数
上海老凤祥银楼有限公司 (1,162,433.92)
上海宝成钻石加工中心有限公司 378,405.26
上海长城笔业有限公司 166,672.34
上海依贝德实业公司 970,882.74
上海老凤祥有限公司 3,965,918.40
4,319,444.82
(3) 股票投资
股票名称 股份类别
市百一店 法人股
申银万国证券 法人股
苏州万川旅业 法人股
华联商厦 法人股
第一食品 法人股
宁波城隍庙 法人股
申能股份 法人股
广州珠江 法人股
新世界 法人股
股票名称 股数 占股比例%
市百一店 792,792 <5
申银万国证券 1,619,426 <5
苏州万川旅业 1,000,000 <5
华联商厦 323,432 <5
第一食品 451,008 <5
宁波城隍庙 143,000 <5
申能股份 50,000 <5
广州珠江 1,500 <5
新世界 1,620 <5
期末数
股票名称 账面余额 减值准备
市百一店 2,670,000.00 -
申银万国证券 2,000,000.00 -
苏州万川旅业 1,080,000.00 411,251.00
华联商厦 835,200.00 -
第一食品 580,000.00 -
宁波城隍庙 419,991.00 -
申能股份 107,850.00 -
广州珠江 15,411.00 -
新世界 11,116.44 -
7,719,568.44 411,251.00
5.9.2 母公司
期末数
项目 账面余额 减值准备
对子公司投资 159,078,565.16 -
对其他企业投资 28,334,715.31 2,454,715.31
小计 187,413,280.47 2,454,715.31
股票投资 6,111,727.44 -
193,525,007.91 2,454,715.31
期末数
项目 账面净额
对子公司投资 159,078,565.16
对其他企业投资 25,880,000.00
小计 184,958,565.16
股票投资 6,111,727.44
191,070,292.60
期初数
项目 账面余额 减值准备
对子公司投资 156,569,807.81 -
对其他企业投资 43,812,210.43 2,454,715.31
小计 200,382,018.24 2,454,715.31
股票投资 6,111,727.44 -
206,493,745.68 2,454,715.31
期初数
项目 账面净额
对子公司投资 156,569,807.81
对其他企业投资 41,357,495.12
小计 197,927,302.93
股票投资 6,111,727.44
204,039,030.37
(1) 对子公司及其他企业的投资
被投资公司名称 占股比例%
上海申嘉文教用品有限公司 95.00
上海长城笔业有限公司 100.00
上海古雷马化轻有限公司 70.00
上海福斯特笔业有限公司 75.00
上海高蒂丝化妆品有限公司 90.00
上海华铅文化用品有限公司 90.00
上海依贝德实业公司 100.00
上海中铅制笔零件有限公司 90.00
上海铅笔机械制造有限公司 51.00
上海益凯物业有限公司 80.00
中国第一铅笔方正有限公司 95.00
上海老凤祥有限公司 29.94
交通银行 <5.00
海通证券股份有限公司 <5.00
北德铅笔制造有限公司 45.00
期末数
被投资公司名称 账面余额
上海申嘉文教用品有限公司 7,193,032.03
上海长城笔业有限公司 21,853,123.06
上海古雷马化轻有限公司 8,603,932.99
上海福斯特笔业有限公司 49,511,595.04
上海高蒂丝化妆品有限公司 2,816,263.80
上海华铅文化用品有限公司 -
上海依贝德实业公司 970,882.74
上海中铅制笔零件有限公司 1,957,771.39
上海铅笔机械制造有限公司 2,393,211.09
上海益凯物业有限公司 1,210,583.83
中国第一铅笔方正有限公司 18,080,682.25
上海老凤祥有限公司 45,458,369.68
交通银行 15,880,000.00
海通证券股份有限公司 10,000,000.00
北德铅笔制造有限公司 2,454,715.31
187,413,280.47
期末数
被投资公司名称 其中：股权投资差额
上海申嘉文教用品有限公司 -
上海长城笔业有限公司 166,672.34
上海古雷马化轻有限公司 -
上海福斯特笔业有限公司 -
上海高蒂丝化妆品有限公司 -
上海华铅文化用品有限公司 -
上海依贝德实业公司 -
上海中铅制笔零件有限公司 -
上海铅笔机械制造有限公司 -
上海益凯物业有限公司 -
中国第一铅笔方正有限公司 -
上海老凤祥有限公司 2,354,224.44
交通银行 -
海通证券股份有限公司 -
北德铅笔制造有限公司 -
3,491,779.52
期末数
被投资公司名称 减值准备
上海申嘉文教用品有限公司 -
上海长城笔业有限公司 -
上海古雷马化轻有限公司 -
上海福斯特笔业有限公司 -
上海高蒂丝化妆品有限公司 -
上海华铅文化用品有限公司
上海依贝德实业公司
上海中铅制笔零件有限公司 -
上海铅笔机械制造有限公司 -
上海益凯物业有限公司 -
中国第一铅笔方正有限公司 -
上海老凤祥有限公司 -
交通银行 -
海通证券股份有限公司 -
北德铅笔制造有限公司 2,454,715.31
2,454,715.31
(2) 股票投资
股票名称 股份类别
市百一店 法人股
申银万国证券 法人股
华联商厦 法人股
第一食品 法人股
广州珠江 法人股
新世界 法人股
股票名称 股数(股)
市百一店 792,792
申银万国证券 1,619,426
华联商厦 323,432
第一食品 300,672
广州珠江 1,500
新世界 1,620
占股
股票名称 比例% 期末数
市百一店 <5 2,670,000.00
申银万国证券 <5 2,000,000.00
华联商厦 <5 835,200.00
第一食品 <5 580,000.00
广州珠江 <5 15,411.00
新世界 <5 11,116.44
6,111,727.44
5.10 长期债权投资
期初数
债券种类 面值 利息
煤气债券 2,000.00 360.00
电力债券 12,000.00 -
住宅建设债券 2,000.00 -
16,000.00 360.00
本期增加
债券种类 面值 利息
煤气债券 - -
电力债券 - -
住宅建设债券 - -
- -
本期减少
债券种类 面值 利息
煤气债券 - -
电力债券 12,000.00 -
住宅建设债券 2,000.00 -
14,000.00 -
期末数
债券种类 面值 利息
煤气债券 2,000.00 360.00
电力债券 - -
住宅建设债券 - -
2,000.00 360.00
5.11 固定资产
项目 房屋及建筑物
原价：
期初数 244,379,101.86
本期增加 76,725,867.80
本期减少 82,222,977.97
期末数 238,881,991.69
累计折旧：
期初数 38,508,042.67
本期增加 14,827,410.24
本期减少 11,117,852.54
期末数 42,217,600.37
账面净值：
期初数 205,871,059.19
期末数 196,664,391.32
减值准备：
期初数 -
本期增/(减) -
期末数 -
账面净额：
期初数 205,871,059.19
期末数 196,664,391.32
项目 通用设备
原价：
期初数 139,134,392.23
本期增加 20,020,705.90
本期减少 42,426,517.21
期末数 116,728,580.92
累计折旧：
期初数 75,562,230.87
本期增加 20,449,062.43
本期减少 24,803,593.66
期末数 71,207,699.64
账面净值：
期初数 63,572,161.36
期末数 45,520,881.28
减值准备：
期初数 3,965,420.97
本期增/(减) (590,258.42)
期末数 3,375,162.55
账面净额：
期初数 59,606,740.39
期末数 42,145,718.73
项目 专用设备
原价：
期初数 18,563,069.99
本期增加 245,831.76
本期减少 344,274.33
期末数 18,464,627.42
累计折旧：
期初数 10,405,128.93
本期增加 1,191,595.17
本期减少 451,872.97
期末数 11,144,851.13
账面净值：
期初数 8,157,941.06
期末数 7,319,776.29
减值准备：
期初数 -
本期增/(减) -
期末数 -
账面净额：
期初数 8,157,941.06
期末数 7,319,776.29
项目 运输设备
原价：
期初数 9,599,302.31
本期增加 358,053.67
本期减少 556,168.20
期末数 9,401,187.78
累计折旧：
期初数 6,593,397.61
本期增加 737,539.85
本期减少 431,503.65
期末数 6,899,433.81
账面净值：
期初数 3,005,904.70
期末数 2,501,753.97
减值准备：
期初数 -
本期增/(减) -
期末数 -
账面净额：
期初数 3,005,904.70
期末数 2,501,753.97
项目 办公及其他设备
原价：
期初数 16,612,036.16
本期增加 2,567,688.20
本期减少 244,782.85
期末数 18,934,941.51
累计折旧：
期初数 8,323,294.08
本期增加 4,540,911.08
本期减少 1,897,681.75
期末数 10,966,523.41
账面净值：
期初数 8,288,742.08
期末数 7,968,418.10
减值准备：
期初数 4,279.64
本期增/(减) -
期末数 4,279.64
账面净额：
期初数 8,284,462.44
期末数 7,964,138.46
项目 合计
原价：
期初数 428,287,902.55
本期增加 99,918,147.33
本期减少 125,794,720.56
期末数 402,411,329.32
累计折旧：
期初数 139,392,094.16
本期增加 41,746,518.77
本期减少 38,702,504.57
期末数 142,436,108.36
账面净值：
期初数 288,895,808.39
期末数 259,975,220.96
减值准备：
期初数 3,969,700.61
本期增/(减) (590,258.42)
期末数 3,379,442.19
账面净额：
期初数 284,926,107.78
期末数 256,595,778.77
本期固定资产增加中含在建工程转入数10,421,280.17 元。固定资产中，以评估作
价8,093 万元的房屋建筑物为抵押，向银行取得借款5,950 万元。
上述固定资产中有原值为55,362,034.30 元的房屋建筑物的产权证尚在办理中。
5.12 在建工程
工程名称 资金来源
白杆车间扩产工程 自筹
新建职工住宅 自筹
P200203工程 自筹
参建款 自筹
厂房装修工程 自筹
银楼装修工程 自筹
铂金提炼工程 自筹
待安装设备 自筹
江川路房产 自筹
其他零星工程 自筹
期末数
工程名称 账面余额 减值准备
白杆车间扩产工程 3,679,105.07 -
新建职工住宅 2,456,014.28 -
P200203工程 - -
参建款 1,486,519.81 1,028,589.81
厂房装修工程 190,000.00 -
银楼装修工程 1,302,280.42 -
铂金提炼工程 - -
待安装设备 238,799.50 -
江川路房产 2,880,000.00 -
其他零星工程 2,042,124.06 1,559,443.06
14,274,843.14 2,588,032.87
期末数
工程名称 账面净额
白杆车间扩产工程 3,679,105.07
新建职工住宅 2,456,014.28
P200203工程 -
参建款 457,930.00
厂房装修工程 190,000.00
银楼装修工程 1,302,280.42
铂金提炼工程 -
待安装设备 238,799.50
江川路房产 2,880,000.00
其他零星工程 482,681.00
11,686,810.27
期初数
工程名称 账面余额 减值准备
白杆车间扩产工程 3,498,754.07 -
新建职工住宅 2,456,014.28 -
P200203工程 3,579,559.99 -
参建款 1,582,102.42 1,249,062.42
厂房装修工程 1,684,445.85 -
银楼装修工程 838,739.65 -
铂金提炼工程 1,208,995.13 -
待安装设备 843,722.73 -
江川路房产 - -
其他零星工程 2,436,596.10 1,624,417.43
18,128,930.22 2,873,479.85
期初数
工程名称 账面净额
白杆车间扩产工程 3,498,754.07
新建职工住宅 2,456,014.28
P200203工程 3,579,559.99
参建款 333,040.00
厂房装修工程 1,684,445.85
银楼装修工程 838,739.65
铂金提炼工程 1,208,995.13
待安装设备 843,722.73
江川路房产 -
其他零星工程 812,178.67
15,255,450.37
本期内，在建工程增加总额为17,758,802.33 元，转入固定资产总额为10,421,28
0.17 元，其他减少总额为11,191,60924 元。
5.13 无形资产
项目 土地使用权
原始金额 26,005,302.85
期初数：
账面余额 16,772,653.02
减：减值准备 -
账面净额 16,772,653.02
本期增加： -
本期减少：
本期转出 -
本期摊销 478,185.85
本期提/(冲)减值准备 -
小计 478,185.85
期末数：
账面余额 16,294,467.17
减：减值准备 -
账面净额 16,294,467.17
项目 非专利技术
原始金额 110,796.98
期初数：
账面余额 83,097.68
减：减值准备 -
账面净额 83,097.68
本期增加： -
本期减少：
本期转出 -
本期摊销 22,159.44
本期提/(冲)减值准备 -
小计 22,159.44
期末数：
账面余额 60,938.24
减：减值准备 -
账面净额 60,938.24
项目 商标权
原始金额 90,000.00
期初数：
账面余额 18,000.00
减：减值准备 -
账面净额 18,000.00
本期增加： -
本期减少：
本期转出 -
本期摊销 9,000.00
本期提/(冲)减值准备 -
小计 9,000.00
期末数：
账面余额 9,000.00
减：减值准备 -
账面净额 9,000.00
项目 合计
原始金额 26,206,099.83
期初数：
账面余额 16,873,750.70
减：减值准备 -
账面净额 16,873,750.70
本期增加： -
本期减少：
本期转出 -
本期摊销 509,345.29
本期提/(冲)减值准备 -
小计 509,345.29
期末数：
账面余额 16,364,405.41
减：减值准备 -
账面净额 16,364,405.41
5.14 长期待摊费用
项目 固定资产 改良装修费
期初数 2,268,335.49 16,573,562.00
本期增加 - 5,387,066.39
本期摊销 558,373.20 4,964,351.90
期末数 1,709,962.29 16,996,276.49
项目 离职补偿费 车间改造费
期初数 6,511,276.30 5,541,000.80
本期增加 - -
本期摊销 1,790,739.60 783,243.72
期末数 4,720,536.70 4,757,757.08
项目 其他 合计
期初数 5,238,288.99 36,132,463.58
本期增加 3,495,004.23 8,882,070.62
本期摊销 3,187,423.19 11,284,131.61
期末数 5,545,870.03 33,730,402.59
5.15 短期借款
借款种类 期末数
信用借款 -
抵押借款 59,500,000.00
保证借款 623,900,000.00
质押借款 1,000,000.00
684,400,000.00
借款种类 期初数
信用借款 20,000,000.00
抵押借款 85,500,000.00
保证借款 569,810,000.00
质押借款 37,790,000.00
713,100,000.00
上述期末抵押借款5,950 万元的抵押物为房屋及建筑物，抵押物年末帐面净值4,1
90万元，评估作价8,093 万元。
上述期末质押借款100 万元的质押物为法人股,，价值1,684,203 元。
上述期末保证借款中，借款5,479 万元由中国华源集团有限公司提供担保，借款8
50万元由中国经济投资担保有限公司上海分公司提供担保，借款2,000 万元由上海中雅
钢琴有限公司提供担保，借款11,761 万元由上海工艺美术总公司提供担保，借款500
万元由上海工艺美术总公司与上海宝成钻石加工中心有限公司共同提供担保，借款14,
500 万元由上海轻工（集团）有限公司提供担保，借款8,220 万元由本公司为下属子公
司提供担保，借款3,200 万元由本公司下属子公司为本公司提供担保，其余15,880 万
元系本公司下属子公司间的相互担保，。
5.16 应付票据
期末数 期初数
银行承兑汇票 5,050,000.00 5,000,000.00
商业承兑汇票 921,797.00 1,168,565.48
5,971,797.00 6,168,565.48
应付票据期末数中，无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的票据。
5.17 应付账款
期末数 期初数
80,999,716.12 58,901,162.78
应付账款期末数中，无持有本公司5% (含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
期末数比期初数增加38%，主要系期末应付的货款未结算所致。
5.18 预收账款
期末数 期初数
72,750,036.79 16,155,880.38
预收账款期末数中无持有本公司5% (含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
期末数比期初数增加350%，主要系期末预收的货款未结算所致。
5.19 应付股利
期末数 期初数
1,836,636.89 2,455,197.19
5.20 应交税金
税金种类 期末数 期初数
营业税 342,576.63 436,305.81
增值税 (19,552,726.52) (10,287,903.77)
消费税 2,501,414.65 1,454,638.94
城建税 484,655.74 378,229.49
房产税 - 5,448.89
所得税 4,619,983.95 890,812.23
个人所得税 103,822.56 117,305.85
(11,500,272.99) (7,005,162.56)
5.21 其他未交款
税金种类 期末数 期初数
教育费附加 331,419.69 265,336.62
堤防费 48,488.27 45,093.06
义优金 5,204.73 5,037.57
河道费 56,194.10 28,981.50
其他 32,143.76 58,826.31
473,450.55 403,275.06
5.22 其他应付款
期末数 期初数
43,552,899.26 28,525,462.33
其他应付款期末数中，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
期末数比期初数增长53%，主要系本年非贸易性收款增加所致。
5.23 预提费用
项目 期末数 期初数
利息 972,547.73 1,070,931.23
租金 574,995.00 218,999.00
土地补偿费 100,000.00 -
其他 240,049.99 -
1,887,592.72 1,289,930.23
期末数比期初数增长47%，主要系期末租金及土地补偿费等计提增加所致。
5.24 股本
项目 期末数 期初数
未上市流通股份：
发起人股份 102,640,120 102,640,120
其中：
国家持有股份 83,328,128 83,328,128
境内法人持有股份 19,311,992 19,311,992
境外法人持有股份 - -
其他 - -
募集法人股份 - -
内部职工股 - -
优先股或其他 - -
未上市流通股份合计 102,640,120 102,640,120
已上市流通股份：
人民币普通股 29,087,916 29,087,916
境内上市的外资股 120,051,360 120,051,360
境外上市的外资股 - -
其他 - -
已上市流通股份合计 149,139,276 149,139,276
股份总数 251,779,396 251,779,396
上述本公司的股份每股面值人民币1 元。
5.25 资本公积
项目 期末数 期初数
股本溢价 57,076,598.03 57,076,598.03
被投资单位股权投资准备 2,863,903.55 2,604,125.72
其他资本公积 74,140,818.54 70,490,818.54
134,081,320.12 130,171,542.29
5.26 盈余公积
项目 期末数 期初数
法定盈余公积 64,269,974.52 59,383,066.27
法定公益金 32,839,296.06 30,554,310.53
97,109,270.58 89,937,376.80
5.27 未分配利润
本期数 上期数
调整前期初未分配利润 (21,078,435.42) (19,378,607.56)
加：追溯调整期初数 - 788,102.84
调整后期初未分配利润 (21,078,435.42) (18,590,504.72)
加：本期净利润 6,500,770.85 3,158,196.84
其他转入 - -
可供分配的利润 (14,577,664.57) (15,432,307.88)
减：提取盈余公积 7,171,893.78 5,646,127.54
应付股利 - -
转作股本 - -
其他 - -
期末未分配利润 (21,749,558.35) (21,078,435.42)
5.28 未确认的投资损失
期末数 期初数
上海老凤祥银楼阜阳有限公司 95,395.18 44,048.47
上海华铅文化用品有限公司 1,272,469.77 -
上海添儿福保健用品公司 - 678,464.40
上海依贝德实业公司 8,028,928.73 7,451,332.97
9,396,793.68 8,173,845.84
5.29 主营业务收入(单位：万元)
5.29.1 合并数
行业分类 本期数 上期数
笔类 17,467 16,998
化妆笔 274 343
铅笔机械 505 801
物业管理 14 13
化工原料 2,336 2,430
保健用品 - 11
金银饰品 165,198 80,985
餐饮、娱乐 860 1,032
186,654 102,613
地区分类 本期数 上期数
中国 179,999 96,123
美国 4,918 1,243
其他 1,737 5,247
186,654 102,613
本年度公司前五名客户销售的收入总额为86,023 万元，占公司全部销售收入的比
例为46％。
本期数较上期数增长82%，主要系本公司控股子公司上海老凤祥有限公司年内在上
海黄金交易所交易额增长较快所致。
5.29.2 母公司
项目 本期数 上期数
笔类 14,472 6,618
5.30 主营业务成本(单位：万元)
5.30.1 合并数
项目 本期数 上期数
笔类 12,726 12,614
化妆笔 410 544
铅笔机械 348 532
化工原料 2,005 2,015
保健用品 - 19
金银铂饰品 148,513 65,586
餐饮、娱乐 516 575
164,518 81,885
本期数较上期数增长101％，主要系本公司控股子公司上海老凤祥有限公司年内在
上海黄金交易所交易额增长较快而相应成本的增加。
5.30.2 母公司
项目 本期数 上期数
笔类 12,634 5,977
5.31 其他业务利润
项目 本期数
收入 支出
材料销售 39,157,833.59 37,338,157.12
租赁费收入 10,771,458.72 1,329,484.72
运输收入 2,533,530.11 1,550,199.25
四技服务 2,647,870.33 529,574.07
房产销售 1,113,456.61 1,170,840.19
技术转让 2,000,000.00 100,000.00
其他 4,167,333.93 3,745,191.16
62,391,483.29 45,763,446.51
项目 本期数
利润
材料销售 1,819,676.47
租赁费收入 9,441,974.00
运输收入 983,330.86
四技服务 2,118,296.26
房产销售 (57,383.58)
技术转让 1,900,000.00
其他 422,142.77
16,628,036.78
项目 上期数
收入 支出
材料销售 27,905,923.61 27,663,911.44
租赁费收入 3,230,082.45 261,161.70
运输收入 1,954,743.00 1,638,719.31
四技服务 749,030.00 1,653,801.02
房产销售 - -
技术转让 - -
其他 570,513.47 499,282.30
34,410,292.53 31,716,875.77
项目 上期数
利润
材料销售 242,012.17
租赁费收入 2,968,920.75
运输收入 316,023.69
四技服务 (904,771.02)
房产销售 -
技术转让 -
其他 71,231.17
2,693,416.76
本期数较上期数增长517％，主要系材料销售、租赁收入和技术转让收入本期有较
大幅度的增长所致。
5.32 财务费用
项目 本期数 上期数
利息支出 37,688,377.43 44,225,032.08
减：利息收入 1,766,852.51 3,833,740.39
加：汇兑净损失/(净收益) 38,667.01 (113,856.95)
其他 510,487.47 377,534.19
36,470,679.40 40,654,968.93
5.33 投资收益
项目 本期数 上期数
股票投资收益 28,102.08 562,902.06
债券投资收益 27,195.00 180.00
基金投资收益 13,197.00 (22,005.00)
股权处置收益 546,850.33 4,151,407.11
联营或合营公司分配来的利润 - 500,000.00
期末调整的被投资公司所有者 (90,949.87) 482,076.58
权益净增减的金额
524,394.54 5,674,560.75
本期数较上期数减少90％，主要系上期有较大数额的股权转让收益。
5.34 补贴收入
项目 本期数 上期数
增值税返还 558,970.12 120,163.64
财政贴息 201,600.00 -
奖励基金 773,600.00 -
财政奖励 1,320,947.97 762,034.72
2,855,118.09 882,198.36
本期数较上期数增长223％，主要系本期财政奖励等的增加所致。
5.35 营业外收入
项目 本期数 上期数
处理固定资产净收益 486,423.42 1,902,235.22
固定资产盘盈 8,000.00 82,000.00
动迁补偿 1,622,671.77 -
其他 1,156,556.67 118,602.95
3,273,651.86 2,102,838.17
5.36 营业外支出
项目 本期数 上期数
处理固定资产净损失 3,084,143.35 72,008.31
处理无形资产净损失 - 1,320,414.00
罚没支出 17,856.95 124,544.89
捐赠支出 225,000.00 -
固定资产盘亏 - 85,292.78
提取/(冲回)资产减值准备 (781,976.18) (1,373,951.80)
其他 184,247.37 53,099.53
2,729,271.49 281,407.71
本期数较上期数增长870%，主要系本期处理固定资产损失较大所致。
5.37 非经常性损益
项目 本期数 上期数
股权转让收益 546,850.33 -
补贴收入 1,815,093.91 882,198.36
营业外收入 2,499,590.77 2,102,838.17
减：营业外支出 2,676,424.43 281,407.71
股权投资差额摊销 - 1,097,572.50
所得税影响 (644,518.41) -
1,540,592.17 1,606,056.32
6.关联方关系及其交易
6.1 存在控制关系的关联方
企业名称 与本公司关系
上海轻工控股(集团)公司 持股33.09%第一大股东
企业名称 注册地址
上海轻工控股(集团)公司 中国上海
企业名称 主营业务 法定代表人
上海轻工控股(集团)公司 资产管理、投资 张立平
6.2 不存在控制关系但有关联交易的关联方
6.2.1 不存在控制关系的关联方简况
企业名称 与本公司关系
上海中华铅笔联销公司 同一母公司
上海工艺美术总公司 同一母公司
企业名称 注册地址
上海中华铅笔联销公司 中国上海
上海工艺美术总公司 中国上海
企业名称 主营业务
上海中华铅笔联销公司 销售铅笔及文化用品
上海工艺美术总公司 美术工艺品
6.3 关联交易事项
企业名称 交易类型
上海中华铅笔联销公司 销售材料及产品
上海工艺美术总公司 拆借资金
企业名称 本期数
上海中华铅笔联销公司 84,865,758.66
上海工艺美术总公司 13,400,000.00
企业名称 上期数
上海中华铅笔联销公司 105,110,587.75
上海工艺美术总公司 -
企业名称 交易条件
上海中华铅笔联销公司 与非关联方相同
上海工艺美术总公司
6.4 关联方应收应付款项余额
关联方名称 款项余额性质
上海中华铅笔联销公司 应收账款
上海中华铅笔联销公司 应收票据
上海工艺美术总公司 其他应收款
关联方名称 期末数
上海中华铅笔联销公司 116,815,919.24
上海中华铅笔联销公司 25,300,000.00
上海工艺美术总公司 13,400,000.00
关联方名称 期初数
上海中华铅笔联销公司 128,959,187.51
上海中华铅笔联销公司 7,100,000.00
上海工艺美术总公司 -
6.5 其他关联交易事项
2003 年度本公司关键管理人员的报酬（包括货币和非货币形式）总额为47.55 万
元（2002年度为31.91 万元）。2003 年度本公司关键管理人员包括董事、总经理、副
总经理和总会计师等共6 人（2002 年度为6 人），其中在本公司领取报酬的为6 人（
2002 年度为6 人）。
7.或有事项
7.1 截至2003 年12 月31 日，本公司为以下单位提供贷款担保：
被担保单位 金额
中国华源集团有限公司 RMB45,000,000
中国华源集团有限公司 USD4,000,000
上海永生数据科技股份有限公司 RMB11,000,000
上海中雅钢琴有限公司 RMB20,000,000
上海宝成钻石加工中心有限公司 RMB13,000,000
7.2 截至2003 年12 月31 日，本公司已贴现尚未到期的商业承兑汇票为3,000 万
元。
7.3 2003 年度本公司输美铅笔仍执行美国商务部2002 年9 月19 日裁定的6.32％
的单独税率。
8.承诺事项
截至2003 年12 月31 日，本公司未发生影响会计报表阅读和理解的重大承诺事项
。
9.资产负债表日后事项的非调整事项
截至本会计报表签发日，本公司发生的资产负债表日后事项中的非调整事项有：
（1）上海永生数据科技股份有限公司已将本公司为其担保的银行借款全部归还；
（2）本公司已收到上海工艺美术总公司的欠款1,340 万元。
除上述事项外，本公司未发生其他影响本会计报表阅读和理解的重大资产负债表日
后事项中的非调整事项。
10.其他重要事项
本公司在本报告期内未发生重大的债务重组等其他影响本会计报表阅读和理解的重
要事项。
11.会计报表之批准
本会计报表业经本公司董事会批准通过。
12. 补充资料
公司2003 年度会计报表国际会计准则与企业会计准则的不同，净资产和净利润存
在以下差异：
净利润/(亏损)
项目 2003年
按国际会计准则 7,009,268
采用不同基准计算存货及不动产、厂房及机
器设备中未实现利润产生的差异 (152,944)
调整不动产、厂房及机器的折旧及减值准备 1,215,050
冲销递延资产和开办费 1,081,642
冲回无法支付的应付款项 (359,778)
拨回/(冲销)长期投资 (1,667,466)
递延税项准备 (321,598)
商誉摊销 (303,403)
按《企业会计准则》 6,500,771
净利润/(亏损)
项目 2002年
按国际会计准则 1,510,554
采用不同基准计算存货及不动产、厂房及机
器设备中未实现利润产生的差异 (152,944)
调整不动产、厂房及机器的折旧及减值准备 1,158,826
冲销递延资产和开办费 1,352,015
冲回无法支付的应付款项 -
拨回/(冲销)长期投资 (652,040)
递延税项准备 (211,158)
商誉摊销 -
按《企业会计准则》 3,158,197
股东权益
项目 2003年
按国际会计准则 449,646,594
采用不同基准计算存货及不动产、厂房及机
器设备中未实现利润产生的差异
调整不动产、厂房及机器的折旧及减值准备 (3,182,282)
冲销递延资产和开办费 5,179,402
冲回无法支付的应付款项
拨回/(冲销)长期投资 -
递延税项准备 (767,763)
商誉摊销 1,100,628
按《企业会计准则》 451,823,635
股东权益
项目 2002年
按国际会计准则 442,637,327
采用不同基准计算存货及不动产、厂房及机
器设备中未实现利润产生的差异
调整不动产、厂房及机器的折旧及减值准备 (1,965,023)
冲销递延资产和开办费 2,562,502
冲回无法支付的应付款项
拨回/(冲销)长期投资 (152,607)
递延税项准备 (446,165)
商誉摊销 -
按《企业会计准则》 442,636,034
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