每日必读
目录
一、重要提示
二、公司基本情况
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事和高级管理人员.
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、财务报告
八、备查文件目录
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、瞿承康董事未亲自出席会议，委托王海松董事代为行使表决权。独立董事张国华
未亲自出席会议，委托独立董事张式煜代为行使表决权。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人刘新民，主管会计工作负责人李晋昭，会计机构负责人（会计主管人
员）李晋昭声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
（一）公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：上海外高桥保税区开发股份有限公司
公司英文名称：SHANGHAI WAI GAOQIAO FREE TRADE ZONE DEVELOPMENT C0.,LTD.
公司英文名称缩写：WGQ
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：外高桥 公司A股代码：600648
公司B股上市交易所：上海证券交易所
公司B股简称：外高B股、公司B股代码：900912
3、公司注册地址：中国上海浦东杨高北路889号
公司办公地址：中国上海浦东东方路873弄51号
邮政编码：200120
公司国际互联网网址：http://www.shwgq.com 公司电子信箱：gudong@shwgq.com
4、公司法定代表人：刘新民
5、公司董事会秘书：高原
电话：021-50580088 传真：021-50580515
E-mail：gaoyuan@shwgq.com
联系地址：中国上海浦东东方路873弄51号
公司证券事务代表：郁春豪
电话：021-50580088-2501 传真：021-50580515
E-mail：yuchunhao@shwgq.com
联系地址：中国上海浦东东方路873弄51号
6、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》、《香港商报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：中国上海浦东东方路873弄51号
（二）主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 本报告期末
流动资产 2,406,775,038.18
流动负债 2,774,684,664.96
总资产 4,282,393,051.41
股东权益（不含少数股
1,380,534,671.06
东权益）
每股净资产 1.8529
调整后的每股净资产 1.8239
报告期（1－6月）
净利润 16,409,213.06
扣除非经常性损益后的
-32,142,308.74
净利润
每股收益 0.022
净资产收益率（%） 1.1886
经营活动产生的现金流
-323,114,624.43
量净额
主要会计数据 上年度期末
流动资产 2,179,813,200.00
流动负债 2,541,656,113.00
总资产 3,926,045,444.00
股东权益（不含少数股
1,364,125,458.00
东权益）
每股净资产 1.8309
调整后的每股净资产 1.7850
上年同期
净利润 5,084,457.31
扣除非经常性损益后的
675,807.77
净利润
每股收益 0.0068
净资产收益率（%） 0.3933
经营活动产生的现金流
-130,365,222.53
量净额
本报告期末比上年度期末增减
主要会计数据
（％）
流动资产 10.41
流动负债 9.17
总资产 9.08
股东权益（不含少数股
东权益） 1.20
每股净资产 1.20
调整后的每股净资产 2.18
本报告期比上年同期增减（％）
净利润 222.73
扣除非经常性损益后的
净利润 ---
每股收益 222.73
净资产收益率（%） 增加0.7953个百分点
经营活动产生的现金流
量净额 -147.85
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
各种形式的政府补贴 2,280,570.00
短期投资收益 -1,701,777.36
扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 27,799,220.62
以前年度已经计提各项减值准备的转回 20,173,508.54
合计 48,551,521.80
3、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算
的净
资产收益率及每股收益
单位:元 币种:人民币
净资产收益率（%）
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 5.8855 5.9207
营业利润 -3.9928 -4.0167
净利润 1.1886 1.1957
扣除非经常性损益后的净利润 -2.3283 -2.3422
每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.1091 0.1091
营业利润 -0.0740 -0.0740
净利润 0.0220 0.0220
扣除非经常性损益后的净利润 -0.0431 -0.0431
三、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
（二）股东情况
1、报告期末公司股东总数为67,082户,其中非流通股东2户，A股股东32,998户、B股
股东34,082户。
2、前十名股东持股情况
单位:股
报告期内
股东名称(全称)
增减
上海外高桥（集团）有限
0
公司
上海市上投实业投资有限
0
公司
NOMURA INTERNATIONAL
0
(HONG KONG) LIMITED
TOYO SECURITIES ASIA
-10,650
LTD. A/C CLIENT
赵展岳 -20,238
HSBC BROKING ECURITIES
0
(ASIA) LIMITED
胡妙珍 282,640
TAM, KING WAI 0
彭丰 0
NIKKO CORDIAL
-12,100
SECURITIES INC.
报告期末持股 比例
股东名称(全称)
数量 (%)
上海外高桥（集团）有限
435,600,000 58.47
公司
上海市上投实业投资有限
54,450,000 7.31
公司
NOMURA INTERNATIONAL
1,610,930 0.22
(HONG KONG) LIMITED
TOYO SECURITIES ASIA
1,578,227 0.21
LTD. A/C CLIENT
赵展岳 1,285,900 0.17
HSBC BROKING ECURITIES
961,506 0.13
(ASIA) LIMITED
胡妙珍 910,340 0.12
TAM, KING WAI 721,862 0.10
彭丰 703,735 0.09
NIKKO CORDIAL
691,565 0.09
SECURITIES INC.
股份类别 质押或
股东名称(全称) （已流通或 冻结情
未流通） 况
上海外高桥（集团）有限
未流通 0
公司
上海市上投实业投资有限
未流通 0
公司
NOMURA INTERNATIONAL
已流通 0
(HONG KONG) LIMITED
TOYO SECURITIES ASIA
已流通 0
LTD. A/C CLIENT
赵展岳 已流通 0
HSBC BROKING ECURITIES
已流通 0
(ASIA) LIMITED
胡妙珍 已流通 0
TAM, KING WAI 已流通 0
彭丰 已流通 0
NIKKO CORDIAL
已流通 0
SECURITIES INC.
股东性质（国
股东名称(全称) 有股东或外资
股东）
上海外高桥（集团）有限
国有股东
公司
上海市上投实业投资有限
法人股东
公司
NOMURA INTERNATIONAL
外资股东
(HONG KONG) LIMITED
TOYO SECURITIES ASIA
外资股东
LTD. A/C CLIENT
赵展岳 外资股东
HSBC BROKING ECURITIES
外资股东
(ASIA) LIMITED
胡妙珍 外资股东
TAM, KING WAI 外资股东
彭丰 外资股东
NIKKO CORDIAL
外资股东
SECURITIES INC.
前十名股东关联关系或一致行动的说明
上海外高桥（集团）有限公司与其余九名股东之间不存在关联关系或一致行动人关
系，公司未发现其余九名股东之间存在关联关系或一致行动人关系。
3、前十名流通股股东持股情况
股东名称 期末持有流通股的数量
NOMURA INTERNATIONAL (HONG KONG)
1,610,930
LIMITED
TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C CLIENT 1,578,227
赵展岳 1,285,900
HSBC BROKING SECURITIES (ASIA) LIMITED 961,506
胡妙珍 910,340
TAM, KING WAI 721,862
彭丰 703,735
NIKKO CORDIAL SECURITIES INC. 691,565
HSBC JAMES CAPEL ASIA LTD. 572,956
DAIWA SECURITIES CO., LTD. TOKYO 538,740
股东名称 种类（A、B、H股或其它）
NOMURA INTERNATIONAL (HONG KONG)
B股
LIMITED
TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C CLIENT B股
赵展岳 B股
HSBC BROKING SECURITIES (ASIA) LIMITED B股
胡妙珍 B股
TAM, KING WAI B股
彭丰 B股
NIKKO CORDIAL SECURITIES INC. B股
HSBC JAMES CAPEL ASIA LTD. B股
DAIWA SECURITIES CO., LTD. TOKYO B股
前十名流通股股东关联关系的说明
公司未发现前十名流通股股东之间存在关联关系或一致行动人的情况。前十名流通
股股东和前十名股东之间关联关系的说明
公司未发现前十名流通股股东和前十名股东之间存在关联关系或属于《上市公司股
东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
4、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
（二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2005年5月10日公司2004年度股东大会选举刘新民、陈卫星、史贤俊、王海松、施向
群、瞿承康为公司第五届董事会董事，其中张式煜、张国华、谢荣兴为独立董事；选举
章关明、徐冰为公司第五届监事会股东代表监事，与公司职工代表监事杨海组成公司第
五届监事会。
2005年5月10日公司第五届董事会第一次会议选举刘新民先生任公司第五届董事会董
事长；聘任史贤俊先生担任公司总经理、聘任刘宝生先生、李晋昭先生、高原先生担任
公司副总经理；聘任高原先生兼任公司董事会秘书；
2005年5月10日公司第五届监事会第一次会议选举章关明先生任公司第五届监事会监
事长。
五、管理层讨论与分析
（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析
上半年公司紧紧围绕年度工作目标，努力应对市场环境变化的新挑战，以持续经营
和稳健发展为中心，积极参与外高桥功能性区域开发建设，坚持市场开拓和管理创新并
重，各项工作任务有序推进。上半年实现主营业务收入21389.68万元，同比增长1.25%，
主营业务利润8125.17万元，同比增长52.42%，净利润1640.92万元,同比增长222.73%，
每股收益0.022元，同比增长222.73%。
招商引资取得明显突破，客户服务和市场开拓不断加强，上半年公司引进项目共计
57个，引进合同资金约为1500万美元。新增物业租售面积28808.13平方米，工业房产实
现租赁收入同比增长8.9%。
房地产业务方面，作为公司重中之重的SUNPARK项目开发工作稳步推进，控制性详细
规划即将获得批准，镇保等前期工作也已基本完成，征地大包干正在推进中。目前正积
极配合外高桥功能区域进行外高桥新市镇概念规划方案的国际征集工作。
国际物流业务方面，上半年保税仓储业务继续保持迅猛的发展势头，积极参与1.03
平方公里物流园区建设，会展物流不断推进。厦门分公司已于3月份正式运营，标志着物
流服务网建设全面启动。
国际商品展示交易中心工作推进顺利，国家动漫游戏产业振兴基地正式落户“上海
外高桥国际动漫游戏发展中心有限公司”正式设立。积极争取有关的优惠政策引进国内
、外知名动漫游戏企业入驻。
立足功能完善和经济效益提升，以外高桥皇冠假日酒店为龙头的酒店服务业展现新
形象。皇冠假日酒店以“汇聚之所”的市场定位成为外高桥地区高档酒店的领头羊；外
高桥保税区宾馆正式评定三星级，标志着宾馆的经营管理水平迈上了新台阶。
进一步强化基础管理，加强公司财务管理和审计监督工作，严格授权管理，防范市
场风险，推进公司各项业务持续健康发展。
（二）报告期公司经营情况
1、公司主营业务的范围及其经营情况
(1)公司主营业务经营情况的说明
本公司及合并子公司主要从事房地产开发与租赁、贸易及物流、酒店经营管理等业
务。
(2)占报告期主营业务收入或主营业务利润10%以上(含10%)的行业或产品
单位:元 币种:人民币
主营业务收入
分行业
房地产销售 72,827,407.64
房地产出租 35,888,568.01
物流、贸易 67,847,347.59
酒店餐饮 26,676,257.13
其中:关联交易 7,439,725.50
关联交易的定价原则 按市场价格
毛利率
主营业务成本
(%)
分行业
房地产销售 44,082,846.23 39.47
房地产出租 8,393,985.03 76.61
物流、贸易 56,261,627.52 17.08
酒店餐饮 9,501,113.04 64.38
其中:关联交易 1,606,844.18 78.40
关联交易的定价原则
主营业务 主营业务
收入比上 成本比上
年同期增 年同期增
减（％） 减（％）
分行业
房地产销售 48.91 74.00
房地产出租 45.23 36.88
物流、贸易 -43.45 -50.10
酒店餐饮 102.00 67.50
其中:关联交易 / /
关联交易的定价原则
毛利率比上年同期
增减(%)
分行业
房地产销售 减少8.73个百分点
房地产出租 增加1.43个百分点
增加11.05个百分
物流、贸易
点
酒店餐饮 增加7.34个百分点
其中:关联交易 /
关联交易的定价原则
(3)主营业务分地区情况表
公司主营业务收入均来自境内。
(4)其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易
总金额为7,439,725.50元。
(5)主要控股公司的经营情况及业绩
单位:元 币种:人民币
业务性
公司名称 主要产品或服务
质
区内仓储、运输、分拨
业务；国际及区内贸
上海外高桥
易、转口贸易、及代
国际物流发 物流
理；区内商业性简单加
展有限公司
工及商务物流业务咨询
服务
上海外高桥
房地产开发经营，物业
房地产有限 房地产
管理，房地产信息咨询
公司
保税区内商品展示；国
际贸易、转口贸易、保
上海外高桥 税区内企业间贸易；展
国际商品展 展览 示厅的物业管理及租
示交易中心 售；商务咨询；保税区
内仓储、分拨业务及商
业性简单加工
客房、餐饮、酒吧、健
上海外高桥
身娱乐、美容美发、内
保宏大酒店 酒店
部服务商场；KTV、歌
有限公司
舞厅
注册资本
公司名称 资产规模
（万元）
上海外高桥
国际物流发 5,000 55,451,559.83
展有限公司
上海外高桥
房地产有限 10,000 102,307,293.91
公司
上海外高桥
国际商品展 1,500 18,524,362.61
示交易中心
上海外高桥
保宏大酒店 $1,500 543,990,760.91
有限公司
公司名称 净利润
上海外高桥
国际物流发 1,136,059.93
展有限公司
上海外高桥
房地产有限 -43,536.59
公司
上海外高桥
国际商品展 -747,929.92
示交易中心
上海外高桥
保宏大酒店 -46,375,007.11
有限公司
(6)投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司的经营情况及业绩
单位:元 币种:人民币
公司名称 业务性质
上海外高桥保税区新 工 业 房
发展有限公司 产、贸易
上海外高桥保税区联 工 业 房
合发展有限公司 产、贸易
上海浦东发展银行股
金融服务
份有限公司
公司名称 主要产品或服务
上海外高桥保税区新 房地产开发、经营，建筑
发展有限公司 设计，工程承包等
上海外高桥保税区联 房地产开发、经营，建筑
合发展有限公司 设计，工程承包等
上海浦东发展银行股
金融服务
份有限公司
参股公司贡献
公司名称 净利润
的投资收益
上海外高桥保税区新
65,799,703.23 13,159,940.65
发展有限公司
上海外高桥保税区联
19,032,283.17
合发展有限公司
上海浦东发展银行股
2,400,000.00
份有限公司
占上市
公司净
公司名称 利润的
比重
(%)
上海外高桥保税区新
83.12
发展有限公司
上海外高桥保税区联
118.59
合发展有限公司
上海浦东发展银行股
15.16
份有限公司
2、在经营中出现的问题与困难及解决方案
上半年以来国家出台了一系列加强宏观调控的政策措施，对公司筹融资工作造成了
一定的影响。公司许多项目目前正处于投入阶段，需要资金支持。公司已经根据外部变
化因素及时调整策略，争取主动权，在变化中寻求机遇，在挑战中寻求发展。
（三）公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期公司出资229,181,496.88元人民币投资Sunpark项目开发前期工作，目前征地
大包干、镇保等前期工作也已基本完成。
六、重要事项
（一）公司治理的情况
报告期内，公司继续按照《公司法》、《上市公司治理准则》等法律、法规要求以
及《公司章程》的规定，进一步完善公司治理结构，建立现代企业制度，提高规范运作
水平。结合董事会换届调整各专业委员会，促进董事会的高效运作和科学决策。公司监
事会进一步加强日常监督，切实履行监督职能，促进公司规范运作，保障公司长期健康
发展。
（二）报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内没有应执行的利润分配方案、公积金转增股本方案。
（三）中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
（四）重大诉讼仲裁事项
1、重大诉讼仲裁事项的说明
公司收到上海市第一中级人民法院民事裁定书（2004）沪一中执字第24号、（2004
）沪一中执字第326号及相关债权申请执行凭证（2005）沪一中债申执字第85号、（200
5）沪一中债申执字第83号，确认本公司诉上海中经投资管理有限公司、上海安格投资（
集团）有限公司、第三人西南证券有限责任公司定西路营业部委托理财合同纠纷，以及
诉上海中经投资管理有限公司、上海安格投资（集团）有限公司、第三人华泰证券有限
责任公司万航渡路营业部委托理财合同纠纷一案（详见《中国证券报》、《上海证券报
》及《香港商报》2004年3月19日公告）2004年3月12日有关判决未执行受偿债权余额合
计96,745,187.75元及利息、案件受理费，同时裁定执行程序终结。公司根据财产线索可
随时持该等债权申请执行凭证向一中院申请强制执行。
（五）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
（六）报告期内公司重大关联交易事项
报告期内公司无重大关联交易事项
（七）重大合同及其履行情况
1、托管情况
报告期内公司无托管情况。
2、承包情况
报告期内公司无承包情况。
3、租赁情况
报告期内公司无租赁情况。
4、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
发生日期
担保对象名称 （协议签署
日）
上海药明康德
新药开发有限 2003-07-14
公司
上海药明康德
新药开发有限 2003-10-20
公司
上海药明康德
新药开发有限 2003-12-11
公司
上海外高桥物
流中心有限公 2003-06-22
司
上海张江（集
2004-08-31
团）有限公司
上海张江（集
2004-08-26
团）有限公司
上海张江（集
2004-07-16
团）有限公司
上海张江（集
2004-08-13
团）有限公司
上海张江（集
2004-10-22
团）有限公司
上海张江（集
2004-12-29
团）有限公司
上海张江（集
2005-02-03
团）有限公司
上海华源股份
2004-10-22
有限公司
上海华源股份
2005-03-22
有限公司
上海华源股份
2005-05-20
有限公司
上海华源股份
2004-12-10
有限公司
上海华源股份
2004-11-12
有限公司
上海华源股份
2005-06-13
有限公司
上海华源股份
2005-06-20
有限公司
上海华源股份
2005-03-25
有限公司
上海华源股份
2005-03-31
有限公司
上海华源股份
2005-06-03
有限公司
上海华源股份
2005-06-14
有限公司
上海华源股份
2005-04-29
有限公司
上海华源股份
2005-04-15
有限公司
上海华源股份
2005-01-19
有限公司
上海市浦东土
地发展（控 2004-10-09
股）公司
上海市浦东土
地发展（控 2003-08-17
股）公司
上海市浦东土
地发展（控 2004-09-15
股）公司
上海市浦东土
地发展（控 2004-10-28
股）公司
上海市浦东土
地发展（控 2005-02-03
股）公司
上海三毛企业
(集团)股份有 2004-07-28
限公司
长江经济联合
发展（集团） 2004-12-27
股份有限公司
担保对象名称 担保金额
上海药明康德
新药开发有限 1,000
公司
上海药明康德
新药开发有限 1,000
公司
上海药明康德
新药开发有限 2,000
公司
上海外高桥物
流中心有限公 12,000
司
上海张江（集
5,000
团）有限公司
上海张江（集
1,000
团）有限公司
上海张江（集
2,000
团）有限公司
上海张江（集
1,000
团）有限公司
上海张江（集
2,000
团）有限公司
上海张江（集
5,000
团）有限公司
上海张江（集
5,000
团）有限公司
上海华源股份
2,000
有限公司
上海华源股份
3,000
有限公司
上海华源股份
2,000
有限公司
上海华源股份
5,000
有限公司
上海华源股份
2,000
有限公司
上海华源股份
2,000
有限公司
上海华源股份
3,000
有限公司
上海华源股份
900
有限公司
上海华源股份
2,600
有限公司
上海华源股份
1,500
有限公司
上海华源股份
1,000
有限公司
上海华源股份
2,000
有限公司
上海华源股份
2,000
有限公司
上海华源股份
1,000
有限公司
上海市浦东土
地发展（控 3,000
股）公司
上海市浦东土
地发展（控 2,000
股）公司
上海市浦东土
地发展（控 8,000
股）公司
上海市浦东土
地发展（控 2,000
股）公司
上海市浦东土
地发展（控 2,000
股）公司
上海三毛企业
(集团)股份有 2,000
限公司
长江经济联合
发展（集团） 6,000
股份有限公司
担保对象名称 担保类型
上海药明康德
新药开发有限 连带责任担保
公司
上海药明康德
新药开发有限 连带责任担保
公司
上海药明康德
新药开发有限 连带责任担保
公司
上海外高桥物
流中心有限公 连带责任担保
司
上海张江（集
连带责任担保
团）有限公司
上海张江（集
连带责任担保
团）有限公司
上海张江（集
连带责任担保
团）有限公司
上海张江（集
连带责任担保
团）有限公司
上海张江（集
连带责任担保
团）有限公司
上海张江（集
连带责任担保
团）有限公司
上海张江（集
连带责任担保
团）有限公司
上海华源股份
连带责任担保
有限公司
上海华源股份
连带责任担保
有限公司
上海华源股份
连带责任担保
有限公司
上海华源股份
连带责任担保
有限公司
上海华源股份
连带责任担保
有限公司
上海华源股份
连带责任担保
有限公司
上海华源股份
连带责任担保
有限公司
上海华源股份
连带责任担保
有限公司
上海华源股份
连带责任担保
有限公司
上海华源股份
连带责任担保
有限公司
上海华源股份
连带责任担保
有限公司
上海华源股份
连带责任担保
有限公司
上海华源股份
连带责任担保
有限公司
上海华源股份
连带责任担保
有限公司
上海市浦东土
地发展（控 连带责任担保
股）公司
上海市浦东土
地发展（控 连带责任担保
股）公司
上海市浦东土
地发展（控 连带责任担保
股）公司
上海市浦东土
地发展（控 连带责任担保
股）公司
上海市浦东土
地发展（控 连带责任担保
股）公司
上海三毛企业
(集团)股份有 连带责任担保
限公司
长江经济联合
发展（集团） 连带责任担保
股份有限公司
担保对象名称 担保期
上海药明康德
2003-07-14～
新药开发有限
2006-07-14
公司
上海药明康德
2003-10-20～
新药开发有限
2006-10-20
公司
上海药明康德
2003-12-11～
新药开发有限
2006-12-11
公司
上海外高桥物
2003-06-22～
流中心有限公
2013-06-21
司
上海张江（集 2004-08-31～
团）有限公司 2005-08-30
上海张江（集 2004-08-26～
团）有限公司 2005-08-25
上海张江（集 2004-07-16～
团）有限公司 2005-07-16
上海张江（集 2004-08-13～
团）有限公司 2005-08-13
上海张江（集 2004-10-22～
团）有限公司 2005-10-21
上海张江（集 2004-12-29～
团）有限公司 2005-12-29
上海张江（集 2005-02-03～
团）有限公司 2005-12-29
上海华源股份 2004-10-22～
有限公司 2005-09-20
上海华源股份 2005-03-22～
有限公司 2006-03-16
上海华源股份 2005-05-20～
有限公司 2006-05-10
上海华源股份 2004-12-10～
有限公司 2005-12-09
上海华源股份 2004-11-12～
有限公司 2005-11-11
上海华源股份 2005-06-13～
有限公司 2006-04-12
上海华源股份 2005-06-20～
有限公司 2006-04-19
上海华源股份 2005-03-25～
有限公司 2006-03-17
上海华源股份 2005-03-31～
有限公司 2006-03-29
上海华源股份 2005-06-03～
有限公司 2006-06-02
上海华源股份 2005-06-14～
有限公司 2005-11-10
上海华源股份 2005-04-29～
有限公司 2005-11-10
上海华源股份 2005-04-15～
有限公司 2006-04-14
上海华源股份 2005-01-19～
有限公司 2006-01-18
上海市浦东土
2004-10-09～
地发展（控
2005-10-08
股）公司
上海市浦东土
2003-08-17～
地发展（控
2005-07-25
股）公司
上海市浦东土
2004-09-15～
地发展（控
2005-09-10
股）公司
上海市浦东土
2004-10-28～
地发展（控
2005-10-28
股）公司
上海市浦东土
2005-02-03～
地发展（控
2006-02-02
股）公司
上海三毛企业
2004-07-28～
(集团)股份有
2005-07-27
限公司
长江经济联合
2004-12-27～
发展（集团）
2005-12-14
股份有限公司
是否履
担保对象名称
行完毕
上海药明康德
新药开发有限 否
公司
上海药明康德
新药开发有限 否
公司
上海药明康德
新药开发有限 否
公司
上海外高桥物
流中心有限公 否
司
上海张江（集
否
团）有限公司
上海张江（集
否
团）有限公司
上海张江（集
否
团）有限公司
上海张江（集
否
团）有限公司
上海张江（集
否
团）有限公司
上海张江（集
否
团）有限公司
上海张江（集
否
团）有限公司
上海华源股份
否
有限公司
上海华源股份
否
有限公司
上海华源股份
否
有限公司
上海华源股份
否
有限公司
上海华源股份
否
有限公司
上海华源股份
否
有限公司
上海华源股份
否
有限公司
上海华源股份
否
有限公司
上海华源股份
否
有限公司
上海华源股份
否
有限公司
上海华源股份
否
有限公司
上海华源股份
否
有限公司
上海华源股份
否
有限公司
上海华源股份
否
有限公司
上海市浦东土
地发展（控 否
股）公司
上海市浦东土
地发展（控 否
股）公司
上海市浦东土
地发展（控 否
股）公司
上海市浦东土
地发展（控 否
股）公司
上海市浦东土
地发展（控 否
股）公司
上海三毛企业
(集团)股份有 否
限公司
长江经济联合
发展（集团） 否
股份有限公司
是否为关
担保对象名称
联方担保
上海药明康德
新药开发有限 否
公司
上海药明康德
新药开发有限 否
公司
上海药明康德
新药开发有限 否
公司
上海外高桥物
流中心有限公 是
司
上海张江（集
否
团）有限公司
上海张江（集
否
团）有限公司
上海张江（集
否
团）有限公司
上海张江（集
否
团）有限公司
上海张江（集
否
团）有限公司
上海张江（集
否
团）有限公司
上海张江（集
否
团）有限公司
上海华源股份
否
有限公司
上海华源股份
否
有限公司
上海华源股份
否
有限公司
上海华源股份
否
有限公司
上海华源股份
否
有限公司
上海华源股份
否
有限公司
上海华源股份
否
有限公司
上海华源股份
否
有限公司
上海华源股份
否
有限公司
上海华源股份
否
有限公司
上海华源股份
否
有限公司
上海华源股份
否
有限公司
上海华源股份
否
有限公司
上海华源股份
否
有限公司
上海市浦东土
地发展（控 否
股）公司
上海市浦东土
地发展（控 否
股）公司
上海市浦东土
地发展（控 否
股）公司
上海市浦东土
地发展（控 否
股）公司
上海市浦东土
地发展（控 否
股）公司
上海三毛企业
(集团)股份有 否
限公司
长江经济联合
发展（集团） 否
股份有限公司
报告期内担保发生额合计 23,000
报告期末担保余额合计 92,000
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计 0
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 92,000
担保总额占公司净资产的比例 66.64%
公司违规担保情况
为控股股东及公司持股50％以下的其他关联方提供担保的金
12,000
额
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务
0
担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 22,973.27
违规担保金额 22,973.27
5、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
6、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
（八）公司或持有5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
（九）聘任、解聘会计师事务所情况
鉴于普华永道中天会计师事务所审计费用增长较大，经公司2004年度股东大会审议
，改聘任上海立信长江会计师事务所为公司2005年度A股会计审计机构，浩华国际会计师
事务所担任B股会计审计机构，聘期一年。年度财务报告审计费用境内外合并为80万元人
民币。
（十）其它重大事项
1、公司关于存在国海证券圆明园路营业部公司客户保证金被挪用一案，已由公安机
关立案侦查，初步查明公司原财务部经理和国海证券圆明园路营业部原工作人员涉嫌挪
用公司资金总计22246.08万元。相关涉案人员已经被采取司法强制措施，部分挪用资产
已经被保全，公司正在协助公安机关积极追查其余款项。详见公司6月25日、7月13日《
中国证券报》、《上海证券报》及《香港商报》临时公告。
2、公司于2005年7月15日收到中国证券监督管理委员会上海稽查局通知（2005证监
立通字004号），因“涉嫌违反证券法律法规”，上海稽查局对我公司进行稽查。
（十一）信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面
2004年度业绩预增提示性 《中国证券报》、《上海证券
公告 报》及《香港商报》
第四届董事会第十九次会
议决议、监事会第十四次 《中国证券报》、《上海证券
会议决议及召开2004年 报》及《香港商报》
度股东大会决议
《中国证券报》、《上海证券
2004年度报告
报》及《香港商报》
《中国证券报》、《上海证券
2005年第一季度报告
报》及《香港商报》
第五届董事会第一次会议 《中国证券报》、《上海证券
决议 报》及《香港商报》
第五届监事会第一次会议 《中国证券报》、《上海证券
决议 报》及《香港商报》
《中国证券报》、《上海证券
重大事项公告
报》及《香港商报》
事项 刊载日期
2004年度业绩预增提示性
2005-01-12
公告
第四届董事会第十九次会
议决议、监事会第十四次
2005-04-05
会议决议及召开2004年
度股东大会决议
2004年度报告 2005-04-05
2005年第一季度报告 2005-04-22
第五届董事会第一次会议
2005-05-10
决议
第五届监事会第一次会议
2005-05-10
决议
重大事项公告 2005-06-25
刊载的互联网网站及检
事项
索路径
2004年度业绩预增提示性
http://www.sse.com.cn
公告
第四届董事会第十九次会
议决议、监事会第十四次
http://www.sse.com.cn
会议决议及召开2004年
度股东大会决议
2004年度报告 http://www.sse.com.cn
2005年第一季度报告 http://www.sse.com.cn
第五届董事会第一次会议
http://www.sse.com.cn
决议
第五届监事会第一次会议
http://www.sse.com.cn
决议
重大事项公告 http://www.sse.com.cn
八、备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计
报表；
（二）载有董事长亲笔签名的中期报告正文；
（三）报告期内所有公开披露文件的正本。
董事长：刘新民
上海外高桥保税区开发股份有限公司
2005年8月21日
上海外高桥保税区开发股份有限公司
会计报表附注
2005年度中期
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司简介
上海外高桥保税区开发股份有限公司(以下简称“本公司”)是由原上海市外高桥保
税区开发公司于1992年5月19日经上海市建设委员会“沪建经(92)第435号”文批准改制
而成的股份有限公司。经中国人民银行上海市分行以沪人金字(92)第37号文批准，本公
司于1992年6月19日向社会公众公开发行20,055.75万股境内上市内资股(A股)股票并在上
海证券交易所上市交易。此后本公司于1993年6月29日实施发行8,500万股境内上市外资
股(B股)并在上海证券交易所上市交易。本公司及合并子公司(以下简称“本集团”)主要
从事房地产开发与租赁、贸易及物流、酒店经营管理等业务。本公司主要从事房地产开
发与租赁和工程管理咨询服务；本公司子公司的详情及主要业务列示于本会计报表附注
八(1)。
二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(1)会计报表的编制基准
本会计报表按照国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编制。
(2) 会计年度
本集团会计年度为公历1月1日至12月31日止。
(3) 记账本位币
本集团的记账本位币为人民币。本会计报表的编制金额单位为人民币元。
(4) 记账基础和计价原则
本集团的记账基础为权责发生制。资产在取得时按实际成本入账；如果以后发生资
产减值，则计提相应的资产减值准备。
(5) 外币业务核算方法
外币业务按业务发生当月第一天中国人民银行公布的基准汇价折合为人民币入账。
于资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日中国人民银行公布的基准汇
率折算为人民币，所产生的折算差额除了固定资产购建期间专项外币资金借款产生的汇
兑损益按资本化的原则处理以及属于筹建期间的计入长期待摊费用外，直接计入当期损
益。
(6) 外币会计报表的折算方法
纳入本集团会计报表合并范围的子公司的外币资产负债表中的所有资产、负债项目
均按资产负债表日中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币，股东权益项目除未分配
利润项目外均按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇率折算，未分配利润项目以折
算后利润分配表中该项目的金额列示；利润表按年度平均汇率折算，由此折算产生的差
异列入折算后资产负债表的外币报表折算差额项目内；现金流量表项目按年度平均汇率
折算，汇率变动对现金流量的影响，在现金流量表中单独列示。
上海外高桥保税区开发股份有限公司
会计报表附注
2005年度中期
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(7) 现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金包括库存现金、可随时用于支付的银行存款、存放于证
券公司用于证券交易清算的结算资金及信用卡存款等；现金等价物是指持有的不超过三
个月、流动性强、易于转换为已知金额及价值变动风险很小的投资。
(8) 短期投资
短期投资包括能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券及基金投资
以及委托投资款项，于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利
或已到付息期但尚未领取的债券利息后计价。短期投资持有期间所收到的股利利息等收
益除已计入应收项目的现金股利或利息外，均直接冲减投资成本。股票、债券及基金投
资的期末计价按成本与市价孰低法核算，对市价低于成本的部分，予以计提短期投资跌
价准备，委托投资款项在对可收回性作出具体评估后计提短期投资跌价准备。短期投资
跌价准备按单项投资计算并确认。若短期投资的市价已超过其账面价值，跌价准备在以
前年度已确认的跌价损失范围内予以转回。
(9) 应收款项及坏账准备
应收款项指应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核算
。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。本集团对应收款项的可收回性作
出具体评估后计提坏账准备。如果某些应收款项的期末余额可收回性与其他各项应收款
项存在明显差别，该等应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备将无
法真实地反映其可收回金额，本集团则采用个别认定法对其计提专项坏账准备，即根据
债务人的经营状况、现金流量状况、以前的信用记录等资料对其欠款的可收回性进行逐
笔详细分析，据以分别确定针对每一笔该等应收款项的坏账准备计提比例；对于其他不
纳入个别认定范围的应收款项，本集团运用账龄分析法按以下比例计提一般坏账准备(附
注三)：
账龄 比例
一年以内 0.5%
一到二年 10%
二到三年 30%
三到四年 60%
四到五年 80%
五年以上 100%
对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不抵
债、现金流量严重不足等，本集团将其确认为坏账，并冲销已提取的相应坏账准备。发
生应收账款转让、质押或贴现，如与应收账款有关的风险、报酬实质上已经发生转移时
，将交易的款项扣除已转销的应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
上海外高桥保税区开发股份有限公司
会计报表附注
2005年度中期
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(10) 存货
存货包括开发成本、出租开发产品、库存商品、原材料、在产品、产成品、低值易
耗品及包装物等，按成本与可变现净值孰低列示。可变现净值按正常生产经营过程中，
以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、销售费用及相关税金后的金额确定
。
开发成本为正在兴建中及已完工之物业，按实际成本入账。开发成本包含土地使用
权及动迁费用、建筑成本、资本化利息及其他直接开发费用。开发成本在完成竣工并取
得相应证明后一旦被出租，其成本即转入出租开发产品，开发成本于房地产销售确认时
计入当期损益。
出租开发产品以直线法按预算作出租用途的期限平均摊销，并以成本减去累计摊销
后的净额列示，其中：房屋的预算作出租用途的期限为有关物业完成竣工后的35年，土
地使用权的预算作出租用途的期限为取得使用权后的50年。
库存商品为购入的已完工物业以及其他商品，于取得时按实际成本入账，售出时的
成本按加权平均法核算。
其他存货于取得时按实际成本入账。原材料和产成品发出时的成本按加权平均法核
算，低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本，包装物在领用时一次计入生产成本
。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工及按正常生产能力下适当百分比分摊的所
有间接生产费用。
(11) 长期投资
长期投资包括本公司对子公司和联营企业的股权投资及其他准备持有超过一年的股
权投资和债权投资。
子公司是指本公司直接或间接拥有其50%以上(不含50)的表决权资本，或者是有权决
定其财务和经营政策的被投资单位；联营企业一般是指本公司占该企业表决权资本总额
的20%以上 (不含20)至50％以下(不含50)、或对其财务和经营决策有重大影响的被投资
单位。
长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款入账。本公司对子公司和联营企业的
长期股权投资，采用权益法核算；对其他准备持有超过一年的股权投资采用成本法核算
。由于增持被投资企业股权，而使原长期股权投资由成本法改为权益法核算，则按追溯
调整后的投资账面价值加上追加投资成本作为初始投资成本。由于减持被投资企业股权
，而使原长期股权投资由权益法改为成本法核算，仍按原投资账面价值的相关部分作为
其投资成本。
2003年3月17日前发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被
投资单位所有者权益份额之间的差额，采用直线法按投资合同规定的期限摊销；如果合
同没有规定投资期限的，借方差额按不超过十年的期限摊销，贷方差额按不低于十年的
期限摊销。2003年3月17日后发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本小于
应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为资本公积；初始投资成本大于应享有被
投资单位所有者权益份额的差额，采用直线法按投资合同规定的期限摊销；如果合同没
有规定投资期限的，借方差额按不超过十年的期限摊销。
上海外高桥保税区开发股份有限公司
会计报表附注
2005年度中期
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(11) 长期投资(续)
采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担被投资单位当年实现的净利润或发
生的净亏损份额确认，并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位所分派的现金股利
则于股利宣告分派时相应减少长期股权投资的账面价值。采用成本法核算时，投资收益
在被投资单位宣告分派股利时确认。
长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低
于账面价值时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
如果有迹象表明以前年度据以计提减值准备的各种因素发生变化，使得该项投资的
可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度/期间已确认的减值损失范围内予以转
回。
(12) 固定资产和折旧
固定资产为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在一年以上
且单位价值较高的房屋、建筑物、与生产经营有关的设备。从2001年1月1日起利用土地
建造自用项目时，土地使用权的账面价值构成房屋、建筑物成本的一部分。
购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本公司在改制时进行评估
的固定资产，按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值。
固定资产折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提
。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣减减值准备后的账面价值及尚可使
用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用年限
房屋建筑物－成本 20-35年
－土地使用权 50年
通用机械设备 10年
专用机械设备 6-10年
运输设备 5年
其他设备 5年
固定资产装修费 5年
预计净残值率
房屋建筑物－成本 10%
－土地使用权 10%
通用机械设备 10%
专用机械设备 10%
运输设备 10%
其他设备 10%
固定资产装修费 0%
年折旧率
房屋建筑物－成本 2.57% -4.5%
－土地使用权 1.8%
通用机械设备 9%
专用机械设备 9-15%
运输设备 18%
其他设备 18%
固定资产装修费 20%
发生固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
差额计入营业外收入或支出。
固定资产的修理及维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建
、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先
的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法于固定资产
尚可使用年限期间内计提折旧；装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
上海外高桥保税区开发股份有限公司
会计报表附注
2005年度中期
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(12) 固定资产和折旧(续)
期末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。如果有迹象或环境变化显示
单项固定资产账面价值可能超过其可收回金额时，本集团将对该项资产进行减值测试。
若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
如果有迹象表明以前年度/期间据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得该资产
的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回
。转回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算的资产账面净值。
(13) 经营租入固定资产改良
经营租入固定资产的改良支出按预计受益期限以直线法计提折旧，并以减去累计折
旧后的净额列示。
(14) 在建工程
在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入
账。成本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用，还包括在达
到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使
用状态时，转入固定资产并开始计提折旧。
如果有迹象或环境变化显示单项在建工程账面价值可能超过其可收回金额时，本集
团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确
认为减值损失。如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值准备的各种因素发生变化，
使得该资产的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围
内予以转回。
(15) 无形资产
无形资产包括土地使用权、系统软件和专有工艺技术等，以成本减去累计摊销后的
净额列示。以支付土地出让金方式取得的土地使用权或购入的土地使用权，按照实际支
付的价款作为实际成本入账，在开始建造项目前作为无形资产核算，并采用直线法按剩
余土地出让年限摊销。2001年1月1日起，利用土地建造项目时，将土地使用权的账面价
值全部转入在建工程成本。用于房地产开发的土地使用权，在“存货－开发成本”科目
中核算(附注二(10))。
系统软件按实际支付的价款入账，并按预计使用年限平均摊销。
专有工艺技术按实际支付的价款入账，并按预计受益年限平均摊销。
对自行开发专有技术而发生的研究与开发费用，于发生时确认为当期费用。对申请
并取得专有技术所有权时发生的注册费、律师费等费用予以资本化，并按预计使用年限
平均摊销。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(15) 无形资产(续)
期末对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。如果有迹象或环境变化显示
单项无形资产账面价值可能超过其可收回金额时，本集团将对该项资产进行减值测试。
若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得该资产的可
收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。转
回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算的资产账面净值。
(16) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费用，包括预付
租金、电力增容费等，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的
净额列示。
所有筹建期间所发生的费用在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营当月一次
计入损益。
(17) 借款费用
借款以实际收到的金额入账。
为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、辅助费用及外币汇兑差额等借款费
用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建
活动已经开始时，开始资本化，计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用
状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
借款费用中的每期利息费用，按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款
的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围内，确定资本化金
额。
为开发房地产而筹借资金所产生的利息支出，在物业兴建期间内予以资本化并计入
开发成本 (附注二(10))，在开发物业完工之后直接计入当期财务费用。与出租开发产品
相关的资本化利息在物业竣工并出租后，按相关物业成本的摊销期限以直线法同期进行
摊销。与出售物业相关的资本化利息则在物业成功出售并确认其收入实现时，与其他开
发成本一起作为物业出售成本一次性计入当期损益。
如果固定资产购建或房地产物业开发发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月
(含3个月)，则借款费用资本化将暂停。其中断期间所发生的借款费用直接计入当期财务
费用，直至购建或开发活动重新开始后，再恢复借款费用资本化。其他借款发生的借款
费用，于发生时确认为当期财务费用。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(18) 预计负债
当因过去的经营行为而需在当期承担某些现时义务，同时该义务的履行很可能会导
致经济利益的流出，且对金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
本公司向资不抵债的合并子公司继续提供资金支持，并以子公司的净负债为上限，
将上述资金支持中已确认的投资损失部分确认为预计负债。
(19) 职工社会保障及福利
本集团的在职职工按规定参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包
括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。除已披露的这些职工社会保障之
外，本集团并无其他重大职工福利承诺。
根据有关规定，本集团按工资总额(或其他缴费基数)的一定比例且在不超过规定上
限的基础上提取保险费及公积金，并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期
成本或费用。
(20) 利润分配
股东大会批准的拟分配的现金股利于批准的当期确认为负债。
(21) 收入确认
(a)销售商品及房地产
销售收入在已将商品所有权关联的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品
实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够
可靠计量时确认。
房地产销售在签订有关转让销售合同，取得了买方按销售合同约定交付房地产的付
款证明，土地及房产已经移交给买方，并且符合上述销售商品收入确认的各项条件时确
认。
(b) 出租房地产
租金收入按与承租方签订的合同或协议规定的租赁期限和租赁标准，在与交易相关
的经济利益能够流入企业时确认营业收入。
(c) 提供劳务
劳务收入于本集团完成相关劳务并取得相应的收款权利凭证时确认。
(d) 其他收入按下列基础确认：利息收入按存款的存期和实际收益率计算确认；补
贴收入于
实际收到时确认；经营租赁收入采用直线法在租赁期内确认。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(22) 经营租赁
对于租入的固定资产，所有收益和风险都由出租方承担的租赁为经营租赁。经营租
赁的租金费用在租赁期内按直线法确认为期间费用。
(23) 所得税的会计处理方法
本集团企业所得税费用的会计处理采用应付税款法，当期所得税费用按当期应纳税
所得额及税率计算确认。
(24) 合并会计报表的编制方法
合并会计报表的范围包括本公司及纳入合并范围的子公司。合并会计报表系根据中
华人民共和国财政部财会字(1995)11号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》、《企
业会计制度》及相关规定编制。
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润
予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实
现利润已在合并会计报表编制时予以抵销。纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属
于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并会计报表中单独列示。
如纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差异对合
并报表影响较大时，按本公司执行的会计政策予以调整。
三 重大会计估计变更
无
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 税项
本集团承担的主要税项列示如下：
税种 法定税率
企业及地方所得税 (a) 15-33%
增值税 4-17%
营业税 (b) 5-20%
城市维护建设税 1%
契税 3%
税种 计税基础
企业及地方所得税 应纳税所得额
增值税 属于小规模纳税人的子公司按应纳税销售额的4%缴
纳；属于商品流通企业的子公司按应纳税销售额的
6%缴纳；属于一般纳税人的子公司按应纳税销售额的
17%扣除当期允许抵扣的进项税后的余额缴纳
营业税 应纳税营业额
城市维护建设税 应纳流转税额并按公司所在的政策缴纳
(属于外商投资企业的子公司及本公司不适用)
契税 土地使用权及房产的购买价格
(a)本集团下属子公司于本年度内享受的所得税减免及实际税率列示如下：
子公司名称 法定税率 实际税率 税务局批准的所得税减免安排
保宏大酒店 15% 0% 2004至2005年度全免
(b)本集团下属子公司于本年度内享受的营业税减免及实际税率列示如下：
子公司名称 法定税率 实际税率 税务局批准的所得税减免安排
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 控股子公司
本公司所控制的境内外所有子公司情况以及2005年06月合并报表的编制范围如下所
示：
被投资单位全称 主营业务
1 上海外高桥保税区玖益 贸易
物资贸易有限公司
(“玖益物资”)
2 申高贸易有限公司 贸易
(“申高贸易”)
3 上海外高桥保宏大酒店 酒店
有限公司(“保宏大酒店”)
4 上海外高桥公寓酒店 酒店
有限公司(“公寓酒店”)
5 杭州千岛湖外高桥大酒店 酒店
有限公司
(“千岛湖大酒店”)
6 上海外高桥保税区富特油 贸易
品有限公司(“富特油品”)
7 上海外高桥保税区英伦油 贸易
品有限公司(“英伦油品”)
8 上海甚高进出口有限公司 贸易
(“甚高进出口”)
9 上海外高桥国际物流发展 贸易及物流
有限公司(“国际物流”)
10 上海外高桥房地产有限 房地产
公司(“房地产公司”)
11
上海珍鼎餐饮管理 餐饮
有限公司(“珍鼎餐饮”)
12 上海外高桥国际商品展示交 商品展示
易中心有限公司
(“展示交易中心”)
13 常熟外高桥房地产有限公司 房地产
(“常熟房地产”)
14 上海五高物业管理有限公司 物业管理
(“五高物业”)
被投资单位全称 注册资本
(万元)
1 上海外高桥保税区玖益 人民币1,690
物资贸易有限公司
(“玖益物资”)
2 申高贸易有限公司 美元88
(“申高贸易”)
3 上海外高桥保宏大酒店 美元1,500
有限公司(“保宏大酒店”)
4 上海外高桥公寓酒店 美元250
有限公司(“公寓酒店”)
5 杭州千岛湖外高桥大酒店 美元351
有限公司
(“千岛湖大酒店”)
6 上海外高桥保税区富特油 人民币345
品有限公司(“富特油品”)
7 上海外高桥保税区英伦油 人民币200
品有限公司(“英伦油品”)
8 上海甚高进出口有限公司 人民币300
(“甚高进出口”)
9 上海外高桥国际物流发展 人民币5,000
有限公司(“国际物流”)
10 上海外高桥房地产有限 人民币10,000
公司(“房地产公司”)
11
上海珍鼎餐饮管理 人民币350
有限公司(“珍鼎餐饮”)
12 上海外高桥国际商品展示交 人民币1,500
易中心有限公司
(“展示交易中心”)
13 常熟外高桥房地产有限公司 人民币1,000
(“常熟房地产”)
14 上海五高物业管理有限公司 人民币100
(“五高物业”)
被投资单位全称 本公司投资额
(万元)
1 上海外高桥保税区玖益 人民币1,690
物资贸易有限公司
(“玖益物资”)
2 申高贸易有限公司 美元88
(“申高贸易”)
3 上海外高桥保宏大酒店 美元1,500
有限公司(“保宏大酒店”)
4 上海外高桥公寓酒店 美元225
有限公司(“公寓酒店”)
5 杭州千岛湖外高桥大酒店 美元263.25
有限公司
(“千岛湖大酒店”)
6 上海外高桥保税区富特油 人民币207
品有限公司(“富特油品”)
7 上海外高桥保税区英伦油 人民币170
品有限公司(“英伦油品”)
8 上海甚高进出口有限公司 人民币172.5
(“甚高进出口”)
9 上海外高桥国际物流发展 人民币4,500
有限公司(“国际物流”)
10 上海外高桥房地产有限 人民币9,000
公司(“房地产公司”)
11
上海珍鼎餐饮管理 人民币192.5
有限公司(“珍鼎餐饮”)
12 上海外高桥国际商品展示交 人民币1,350
易中心有限公司
(“展示交易中心”)
13 常熟外高桥房地产有限公司 人民币900
(“常熟房地产”)
14 上海五高物业管理有限公司 人民币70
(“五高物业”)
被投资单位全称 本公司所占比例
直接 间接
1 上海外高桥保税区玖益 90% 10%
物资贸易有限公司
(“玖益物资”)
2 申高贸易有限公司 100% -
(“申高贸易”)
3 上海外高桥保宏大酒店 53.33% 46.67%
有限公司(“保宏大酒店”)
4 上海外高桥公寓酒店 65% 25%
有限公司(“公寓酒店”)
5 杭州千岛湖外高桥大酒店 50% 25%
有限公司
(“千岛湖大酒店”)
6 上海外高桥保税区富特油 - 60%
品有限公司(“富特油品”)
7 上海外高桥保税区英伦油 - 85%
品有限公司(“英伦油品”)
8 上海甚高进出口有限公司 - 57.5%
(“甚高进出口”)
9 上海外高桥国际物流发展 90% -
有限公司(“国际物流”)
10 上海外高桥房地产有限 90% -
公司(“房地产公司”)
11
上海珍鼎餐饮管理 55% -
有限公司(“珍鼎餐饮”)
12 上海外高桥国际商品展示交 90% -
易中心有限公司
(“展示交易中心”)
13 常熟外高桥房地产有限公司 - 90%
(“常熟房地产”)
14 上海五高物业管理有限公司 - 70%
(“五高物业”)
被投资单位全称 是否 备注
合并
1 上海外高桥保税区玖益 是
物资贸易有限公司
(“玖益物资”)
2 申高贸易有限公司 是
(“申高贸易”)
3 上海外高桥保宏大酒店 是
有限公司(“保宏大酒店”)
4 上海外高桥公寓酒店 是
有限公司(“公寓酒店”)
5 杭州千岛湖外高桥大酒店 是
有限公司
(“千岛湖大酒店”)
6 上海外高桥保税区富特油 是
品有限公司(“富特油品”)
7 上海外高桥保税区英伦油 是
品有限公司(“英伦油品”)
8 上海甚高进出口有限公司 是
(“甚高进出口”)
9 上海外高桥国际物流发展 是
有限公司(“国际物流”)
10 上海外高桥房地产有限 是 注1
公司(“房地产公司”)
11
上海珍鼎餐饮管理 是
有限公司(“珍鼎餐饮”)
12 上海外高桥国际商品展示交 是
易中心有限公司
(“展示交易中心”)
13 常熟外高桥房地产有限公司 是
(“常熟房地产”)
14 上海五高物业管理有限公司 是
(“五高物业”)
注1 直接、间接持股比例发生变化的控股子公司
房地产公司原由本公司直接持有88%的股权，注册资本4,250万元。2005年4月1日，
房地产公司增资到10,000万元，我司增资5,260万元，完成增资后，本公司直接持有房地
产公司90%股权。
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2005年度中期
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六合并会计报表主要项目注释
(1)货币资金
2005年06月30日 2004年12月31日
现金 781,225.25 538,345
银行存款 318,618,328.55 308,593,612
其他货币资金 42,363,684.37 228,142,046
361,763,238.17 537,274,003
期末货币资金中包括以下外币余额：
外币金额 汇率
美元 4,368,231.77 8.2765
港元 2,396,819.23 1.0649
欧元 12,351.94 9.9610
日元 104,616.00 0.075149
加拿大元 6,054,089.80 6.7393
折合人民币元
美元 36,153,670.24
港元 2,552,372.80
欧元 123,037.67
日元 7,861.79
加拿大元 40,800,327.39
79,637,269.89
于2005年6月30日，本公司将200,000美元的定期存款(2004年：200,000美元)质押给
浦发银行作为保宏大酒店取得短期借款的保证(附注六(16)/(b))。
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2005年度中期
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 合并会计报表主要项目注释(续)
(2) 短期投资
2004年12月31日 2005年06月30日
投资金额
股票投资 16,971,648.00 11,962,072.70
委托投资 29,000,000.00
基金投资 2,006,000.00
47,977,648.00 11,962,072.70
减：短期投资跌价准备
股票投资 -7,929,715.00 -
短期投资净额 40,047,933.00
减：短期投资跌价准备 本年转回
股票投资 1,333,565.98 6,596,149.02
短期投资净额 5,365,923.68
(3) 应收票据
于2005年6月30日本集团无应收票据(2004年：无)。
(4) 应收款项
(a) 应收账款
2005年6月30日 2004年12月31日
应收账款 42,855,825.41 44,602,069.00
减：一般坏账准备 -167,466.49 -426,519.00
42,688,358.92 44,175,550.00
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2005年度中期
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 合并会计报表主要项目注释(续)
(4) 应收款项(续)
(a) 应收账款(续)
应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
2005年6月30日
金额 比例(%) 坏账准备
账龄
一年以内 42,369,156.69 98.86 35,305.74
一到二年 22,366.03 0.05 2,236.60
二到三年 255,568.00 0.60 25,556.80
三年以上 208,734.69 0.49 104,367.35
42,855,825.41 100.00 167,466.49
2004年12月31日
金额 比例(%) 坏账准备
账龄
一年以内 44,081,930 98.84 220,410
一到二年 32,740 0.07 3,274
二到三年 298,683 0.67 89,605
三年以上 188,716 0.42 113,230
44,602,069 100.00 426,519
于2005年6月30日，应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款
(2004年：无)。
于2005年6月30日，应收账款前五名债务人欠款金额合计为17,815,348.99元(2004年
：27,895,930元)，占应收账款总额的41.57%(2004年：62.54%)。
(b)其他应收款
2005年06月30日 2004年12月31日
其他应收款 349,042,500.08 170,449,638.00
减：专项坏账准备 -72,509,146.20 -72,509,146.00
一般坏账准备 -1,017,325.86 -822,761.00
275,516,028.02 97,117,731.00
其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下：
2005年06月30日
金额 比例(%) 坏账准备
账龄
一年以内 244,428,488.78 70.02 105,840.54
一到二年 199,610.00 0.06 5,988.30
二到三年 103,867,489.24 29.76 73,086,495.98
三年以上 546,912.06 0.16 328,147.24
349,042,500.08 100.00 73,526,472.06
2004年12月31日
金额 比例(%) 坏账准备
账龄
一年以内 65,543,965.00 38.45. 154,470.00
一到二年 431,160.00 0.25 43,116.00
二到三年 103,496,116.00 60.72 72,547,283.00
三年以上 978,397.00 0.58 587,038.00
170,449,638.00 100.00 73,331,907.00
于2005年6月30日，持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东无对本集团的欠款(
2004年：无)。
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2005年度中期
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 合并会计报表主要项目注释(续)
(4) 应收款项(续)
(b) 其他应收款(续)
于2005年6月30日，其他应收款前五名债务人欠款金额合计339,129,772.35元(2004
年：161,018,992元)，占其他应收款总额的92.16% (2004年：94.47%)，明细项目说明如
下：
2005年06月30日 性质或内容
国海证券 204,176,380.35 (iii) 保证金
上海中经投资管理有限公司 103,368,992.00 (i) 委托国债投资款
上海众托科技有限公司 18,284,400.00 (iii) 往来款
景和投资 12,300,000.00 (ii) 股东贷款
上海港房地产经营开发公司 1,000,000.00 往来款
339,129,772.35
(i) 本公司分别于2002年3月29日及2002年5月12日与上海中经投资管理有限公司签
订
为期9个月及7个月的委托国债投资协议，并在华泰证券有限责任公司万航渡路营业
部及西南证券有限责任公司定西路营业部开户运作，合同总金额为110,000,000元。本公
司于协议期满时未能收回原投资额110,000,000元及部分投资收益。本公司于2002年12月
31日将原投资额110,000,000元扣除资金账户余额6,631,008元后的余款103,368,992元列
入其他应收款，并于2002年度计提坏账准备51,684,496元。
本公司于2003年度向上海市第一中级人民法院提起诉讼，要求上海中经投资管理有
限公司及其最终控股公司上海安格投资(集团)有限公司偿还国债投资及收益款项。2004
年3月12日上海市第一中级人民法院作出初审判决((2003)沪一中民三(商)初字134号和2
01号)，上海中经投资管理有限公司应偿还本公司款项合计99,514,981元，上海安格投资
(集团)有限公司应当在97,230,000元的范围内对上海中经投资管理有限公司的债务承担
连带清偿责任。上述两项判决已于2004年度先后生效。
鉴于本案在执行过程中时间延迟，本公司管理层认为判决的最终执行存在不确定性
，因此于2004年度对应收上海中经投资管理有限公司款项追加计提专项坏账准备20,573
,230元。于2004年12月31日，本公司对应收上海中经投资管理有限公司款项共计提专项
坏帐准备72,257,726元(2003年：51,684,496元)，管理层以为上述专项坏账准备的计提
是充足的。
公司根据财产线索可随时持该等债权申请执行凭证向一中院申请强制执行。
(ii)应收景和投资的款项不计利息。
(iii)初步查明公司原财务部经理和国海证券圆明园路营业部原工作人员涉嫌挪用公
司资金222,460,780.00元。
上海外高桥保税区开发股份有限公司
会计报表附注
2005年度中期
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 合并会计报表主要项目注释(续)
(5)预付账款
2005年06月30日
金额 比例(%)
账龄
一年以内 69,298,947.29 99.81
一到二年 131,600.00 0.19
69,430,547.29 100.00
2004年12月31日
金额 比例(%)
账龄
一年以内 56,675,422.00 99.77
一到二年 131,600.00 0.23
56,807,022.00 100.00
于2005年06月30日，预付账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠
款(2004年：无)。
(6)应收股利
2005年06月30日
上海外高桥保税区联合发展有限公司 6,862,528.59
6,862,528.59
2004年12月31日
上海外高桥保税区联合发展有限公司 6,862,529.00
6,862,529.00
备注
上海外高桥保税区联合发展有限公司 已宣告尚未支付
的1995年度股利
(7)存货
2004年12月31日
成本
开发成本 (a) 1,226,492,011.00
库存商品 169,996,675.00
产成品 -
原材料 776,745.00
低值易耗品及包装物 93,693.00
在产品 -
1,397,359,124.00
减：存货跌价准备 本年增加
库存商品 -153,696.00 -
产成品 - -
原材料 -216,640.00 -
-370,336.00 -
存货净额 1,396,988,788.00
2005年6月30日
成本
开发成本 (a) 1,481,400,230.13
库存商品 154,091,236.05
产成品
原材料 8,463,801.33
低值易耗品及包装物 737,551.06
在产品
1,644,692,818.57
减：存货跌价准备 本年转回
库存商品 153,696.00
产成品 -
原材料 -216,640.00
-216,640.00
存货净额 1,644,476,179.08
存货净额
计提存货跌价准备时，存货可变现净值按照同类存货的期末市场价或期末评估价确
定。
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会计报表附注
2005年度中期
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 合并会计报表主要项目注释(续)
(7) 存货(续)
(a) 开发成本
项目名称 预计投资 2004年12月31日
5.74平方公里
60亿 845,432,320
土地
D区地块及物
317,291,631
业
D8地块 3.45亿 274,237,397
D7C-05#仓
0.4亿 20,983,526
库
北方联发
0.26亿 15,717,730
D13地块
中纺D12-8
0.1亿 6,352,978
地块
常熟东南开发区
2.3亿 63,768,060
G013地块
1,226,492,011
其中：借款费
20,886,537
用资本化金额
项目名称 本年增加 本年减少
5.74平方公里
246,832,123.71 -25,728,194.75
土地
D区地块及物
24,243,392.37
业
D8地块 19,325,102.51
D7C-05#仓
1,734,708.37
库
北方联发
3,013,280.07
D13地块
中纺D12-8
66,551.71
地块
常熟东南开发区
9,664,647.73
G013地块
280,740,163.81 -25,728,194.75
其中：借款费
22,084,406.84
用资本化金额
项目名称 2005年06月30日 备注
5.74平方公里
1,066,536,248.96 开发中
土地
D区地块及物
341,431,273.44 开发中
业
D8地块 293,562,498.96
D7C-05#仓
22,718,234.85
库
北方联发
18,731,009.92
D13地块
中纺D12-8
6,419,529.71
地块
常熟东南开发区
73,432,707.73 开发中
G013地块
1,481,400,230.13
其中：借款费
42,970,943.84
用资本化金额
本年度用于确定利息资本化金额的资本化率为年利率5.5% (2004年：4.38%)。常熟
东南开发区G103地块项目位于江苏省内，其他土地及物业皆位于上海市浦东新区及外高
桥保税区内。
于2005年06月30日，本公司以开发成本账面余额为293,562,498.96元的D8地块房产
(2004年：274,237,397元)抵押给银行取得短期借款(附注六(16)/(a))。
(8)待摊费用
2004年
12月31日 本年增加
房租 220,833 555,660.00
预付保险费 85,045 320,078.71
其他 233,766 435,493.09
539,644 1,311,231.80
2005年
本年减少 06月30日
房租 -591,860.00 184,633.32
预付保险费 -146,917.26 238,647.01
其他 -439,864.94 248,954.10
-1,178,642.20 672,234.43
年末结存原因
房租 尚未摊销完毕
预付保险费 尚未摊销完毕
其他 尚未摊销完毕
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会计报表附注
2005年度中期
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 合并会计报表主要项目注释(续)
(9) 长期投资
项目名称 2004年12月31日
长期股权投资
子公司合并价差(a) -1,157,715.00
未合并子公司(b) 8,402.00
联营企业(c) 265,429,498.00
参股企业(d) 136,739,596.00
非上市股票投资(e) 70,656,406.00
471,676,187.00
长期债权投资 -
471,676,187.00
减：长期投资减值准备(f) -53,252,515.00
长期投资净额 418,423,672.00
项目名称 本年增加
长期股权投资
子公司合并价差(a)
未合并子公司(b)
联营企业(c)
参股企业(d)
非上市股票投资(e)
长期债权投资
减：长期投资减值准备(f)
长期投资净额
项目名称 本年摊销/转出
长期股权投资
子公司合并价差(a) 114,125.82
未合并子公司(b) -8,402.00
联营企业(c) -12,222,777.21
参股企业(d)
非上市股票投资(e)
长期债权投资
减：长期投资减值准备(f) 19,032,283.17
长期投资净额
项目名称 2005年06月30日
长期股权投资
子公司合并价差(a) -1,043,589.18
未合并子公司(b)
联营企业(c) 253,206,720.79
参股企业(d) 136,739,596.00
非上市股票投资(e) 70,656,406.00
459,559,133.61
长期债权投资
459,559,133.61
减：长期投资减值准备(f) -34,220,231.83
长期投资净额 425,338,901.78
本集团的长期投资无投资变现及收益汇回的限制。
(a)构成子公司合并价差的股权投资差额
子公司名称 初始金额 形成摊销
原因年限
-
保宏大酒店 注1
1,819,399.00
千岛湖大酒
715,380.00 注2 21
店
富特油品 -109,115.00 注1 20
甚高进出口 3,820.00 注2 10
子公司名称 年初余额 本年
增加
-
保宏大酒店
1,582,048.00
千岛湖大酒
510,987.00
店
富特油品 -90,474.00
甚高进出口 3,820.00
1,157,715.00
子公司名称 本年摊销/转出 累计摊销/转出
保宏大酒店 114,125.82 237,351.00
千岛湖大酒
-204,393.00
店
富特油品 18,641.00
甚高进出口 - -
114,125.82 -4,267,322.00
子公司名称 摊余价值
保宏大酒店 -1,467,922.18
千岛湖大酒
510,987.00
店
富特油品 -90,474.00
甚高进出口 3,820.00
-1,043,589.18
注1：以低于账面净资产的价格购入
注2：以高于账面净资产的价格购入
(b)未合并子公司
占被投资公司
注册资 本比例 投资金额
2004年 2005年 2004年2005年
复桥物流 - 85% -
累计权益变动
2004年 本年增减额
- -841,598
复桥物流
账面余额
2005年 2004年 2005年
-841,598 -
复桥物流
上海外高桥保税区开发股份有限公司
会计报表附注
2005年度中期
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 合并会计报表主要项目注释(续)
(9) 长期投资(续)
(c) 联营公司
投资 占被投资公司
年限 注册资本比例
2004年 2005年
联营公司名称 12月31日 6月30日
上海外高桥保税
区新发展有限公 70 20 20
司
上海外高桥物流中 50 20 20
心有限公司
上海外高桥保税
区三联发展有限 70 20 20
公司
上海亿峰置业 20 30 30
有限公司
上海外高桥汽车
交易市场有限公 10 20 20
司
上海高辉纺织品 50 30 30
有限公司
投资金额
2004年 2005年
联营公司名称 12月31日 6月30日
上海外高桥保税
区新发展有限公 20 93,635,659 93,635,659
司
上海外高桥物流中 20 80,000,000 80,000,000
心有限公司
上海外高桥保税
区三联发展有限 20 69,163,760 69,163,760
公司
上海亿峰置业 30 4,200,000
有限公司
上海外高桥汽车
交易市场有限公 20 2,000,000 2,000,000
司
上海高辉纺织品 30 1,241,505 1,241,505
有限公司
250,240,924 246,040,924
累计权益变动
2004年
联营公司名称 12月31日 本年增减额
上海外高桥保税
区新发展有限公 16,853,770 861,387.47
司
上海外高桥物流中 -1,023,548
心有限公司
上海外高桥保税
区三联发展有限 -10,956,780 111,305.04
公司
上海亿峰置业 -348,929 348,929.00
有限公司
上海外高桥汽车
交易市场有限公 814,882 -5,059.72
司
上海高辉纺织品 509,840
有限公司
5,849,235 1,316,561.79
2005年
联营公司名称 6月30日
上海外高桥保税
区新发展有限公 17,715,157.47
司
上海外高桥物流中
心有限公司 -1,023,548.00
上海外高桥保税
区三联发展有限 -10,845,474.96
公司
上海亿峰置业
有限公司
上海外高桥汽车
交易市场有限公 809,822.28
司
上海高辉纺织品 509,840.00
有限公司
7,165,796.79
账面余额
2004年
联营公司名称 12月31日
上海外高桥保税
区新发展有限公 110,489,429.00
司
上海外高桥物流中 78,976,452.00
心有限公司
上海外高桥保税
区三联发展有限 58,206,980.00
公司
上海亿峰置业 3,851,071.00
有限公司
上海外高桥汽车
交易市场有限公 2,814,882.00
司
上海高辉纺织品 1,751,345.00
有限公司
256,090,159.00
账面余额
2005年
联营公司名称 6月30日
上海外高桥保税
区新发展有限公 111,350,816.47
司
上海外高桥物流中 78,976,452.00
心有限公司
上海外高桥保税
区三联发展有限 58,318,285.04
公司
上海亿峰置业
有限公司
上海外高桥汽车
交易市场有限公 2,809,822.28
司
上海高辉纺织品 1,751,345.00
有限公司
253,206,720.79
联营公司的股权投资差额
联营公司名称 初始金额 形成原因
上海外高桥保税区三
联发展有限公司 13,825,610 注2
上海外高桥保税区 -2,151,437
新发展有限公司 注1
联营公司名称 摊销年限 年初余额
上海外高桥保税区三
11,060,488
联发展有限公司 10
上海外高桥保税区 -1,721,149
新发展有限公司 10
9,339,339
联营公司名称 本年摊销 累计摊销
上海外高桥保税区三
-2,765,122
联发展有限公司
上海外高桥保税区 430,288
新发展有限公司
-2,334,834
联营公司名称 摊余价值
上海外高桥保税区三
11,060,488
联发展有限公司
上海外高桥保税区 -1,721,149
新发展有限公司
9,339,339
注1：以低于账面净资产的价格购入
注2：以高于账面净资产的价格购入
(d)参股企业(成本法)
被投资公司名称 投资年限
上海外高桥保税区联合发展有限公司 50
景和投资 20
占被投资公司
被投资公司名称 注册资本比例
上海外高桥保税区联合发展有限公司 15%
景和投资 18%
被投资公司名称 投资金额
上海外高桥保税区联合发展有限公司 126,213,487
景和投资 10,526,109
136,739,596
上海外高桥保税区开发股份有限公司
会计报表附注
2005年度中期
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 合并会计报表主要项目注释(续)
(9) 长期投资(续)
(e) 股票投资
被投资公司名称 股份性质 股数
海通证券股份有限公司 法人股 50,184,300
上海浦东发展银行股份有限公司 法人股 20,000,000
上海新锦江股份有限公司 法人股 104,544
上海广电信息产业股份有限公司 法人股 39,930
占被投资公司
被投资公司名称 注册资本比例
海通证券股份有限公司 0.57%
上海浦东发展银行股份有限公司 0.05%
上海新锦江股份有限公司 <0.1%
上海广电信息产业股份有限公司 <0.1%
被投资公司名称 投资成本
海通证券股份有限公司 54,852,406
上海浦东发展银行股份有限公司 15,400,000
上海新锦江股份有限公司 260,000
上海广电信息产业股份有限公司 144,000
70,656,406
(f) 长期投资减值准备
2004年
被投资公司/借款人名称 计提/(转回)原因
12月31日
上海外高桥保税区 净资产增加冲
32,252,515
联合发展有限公司 回减值准备
海通证券股份有限公司 被投资公司遭
21,000,000
受亏损
53,252,515
本年
被投资公司/借款人名称 本年转回/转出
计提
上海外高桥保税区
19,032,283.17
联合发展有限公司
海通证券股份有限公司
19,032,283.17
2005年
被投资公司/借款人名称
6月30日
上海外高桥保税区
13,220,231.83
联合发展有限公司
海通证券股份有限公司
21,000,000.00
34,220,231.83
长期投资减值准备
上海外高桥保税区开发股份有限公司
会计报表附注
2005年度中期
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 合并会计报表主要项目注释(续)
(10) 固定资产及累计折旧
房屋建筑物
原价
2004年12月31日 361,729,829.00
在建工程转入 456,495,788.66
本年其他增加
本年减少
2005年6月30日 818,225,617.66
累计折旧
2004年12月31日 42,669,763.00
本年增加 6,512,611.27
本年减少
2005年6月30日 49,182,374.27
减值准备
2004年12月31日 19,231,932.00
本年减少 1.04
2005年6月30日 19,231,933.04
净额
2005年6月30日 749,811,310.35
2004年12月31日 299,828,134.00
通用机械设备
原价
2004年12月31日 15,894,311.00
在建工程转入 6,481,817.00
本年其他增加 3,215,846.02
本年减少 -83,155.21
2005年6月30日 25,508,818.81
累计折旧
2004年12月31日 6,156,879.00
本年增加 746,536.33
本年减少 -174,493.68
2005年6月30日 6,728,921.65
减值准备
2004年12月31日 16,734.00
本年减少
2005年6月30日 16,734.00
净额
2005年6月30日 18,763,163.16
2004年12月31日 9,720,698.00
专用机械设备
原价
2004年12月31日 4,373,199.00
在建工程转入 33,784,482.00
本年其他增加 10,165,818.02
本年减少 -33,451.31
2005年6月30日 48,290,047.71
累计折旧
2004年12月31日 3,247,097.00
本年增加 1,419,704.77
本年减少 -9,122.03
2005年6月30日 4,657,679.74
减值准备
2004年12月31日 -
本年减少
2005年6月30日
净额
2005年6月30日 43,632,367.97
2004年12月31日 1,126,102.00
运输设备
原价
2004年12月31日 21,415,585.00
在建工程转入
本年其他增加 3,010,659.23
本年减少 -1,476,308.82
2005年6月30日 22,949,935.41
累计折旧
2004年12月31日 8,892,821.00
本年增加 1,519,540.49
本年减少 -1,418,746.59
2005年6月30日 8,993,614.90
减值准备
2004年12月31日 -
本年减少
2005年6月30日
净额
2005年6月30日 13,956,320.51
2004年12月31日 12,522,764.00
其他设备
原价
2004年12月31日 12,624,128.00
在建工程转入 653,460.00
本年其他增加 16,036,927.50
本年减少 -487,372.84
2005年6月30日 28,827,142.66
累计折旧
2004年12月31日 7,811,487.00
本年增加 743,421.84
本年减少 -313,146.13
2005年6月30日 8,241,762.71
减值准备
2004年12月31日 527,767.00
本年减少
2005年6月30日 527,767.00
净额
2005年6月30日 20,057,612.95
2004年12月31日 4,284,874.00
固定资产装修费
原价
2004年12月31日 4,146,048.00
在建工程转入
本年其他增加 -3,523,531.21
本年减少 -102,420.80
2005年6月30日 520,095.99
累计折旧
2004年12月31日 845,666.00
本年增加 -845,666.00
本年减少
2005年6月30日
减值准备
2004年12月31日 -
本年减少
2005年6月30日
净额
2005年6月30日 520,095.99
2004年12月31日 3,300,382.00
合计
原价
2004年12月31日 420,183,100.00
在建工程转入 497,415,547.66
本年其他增加 28,905,719.56
本年减少 -2,182,708.98
2005年6月30日 944,321,658.24
累计折旧
2004年12月31日 69,623,713.00
本年增加 10,096,148.70
本年减少 -1,915,508.43
2005年6月30日 77,804,353.27
减值准备
2004年12月31日 19,776,433.00
本年减少 1.04
2005年6月30日 19,776,434.04
净额
2005年6月30日 846,740,870.93
2004年12月31日 330,782,954.00
于2005年06月30日，净值为211,037,674.05元(原价为238,306,392.91元)的房屋建
筑物 (2004年：净值为199,547,507元，原价为225,231,913元的房屋建筑物及设备)作为
短期借款的抵押物(附注六(16/(a)))。
于2005年6月30日，账面余额为453,669,941.22元的保宏大酒店在建工程本年度转入
固定资产(2004年：379,873,498元)作为短期借款的抵押物抵押给银行(附注六(16)/(a)
)。
固定资产年末减值准备余额明细列示如下：
固定资产项目 2005年6月30日
申高美国银行中心房产(位于香港) 8,403,218.04
公寓酒店营业设备 9,859,461.00
申高百里花园房产(位于香港) 985,988.00
俱乐部营业设备 527,767.00
19,776,434.04
固定资产项目 2004年12月31日
申高美国银行中心房产(位于香港) 8,403,217.00
公寓酒店营业设备 9,859,461.00
申高百里花园房产(位于香港) 985,988.00
俱乐部营业设备 527,767.00
19,776,433.00
固定资产项目 计提减值准备原因
申高美国银行中心房产(位于香港) 房产市价下跌
公寓酒店营业设备 设备使用价值下降
申高百里花园房产(位于香港) 房产市价下跌
俱乐部营业设备 设备使用价值下降
上海外高桥保税区开发股份有限公司
会计报表附注
2005年度中期
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 合并会计报表主要项目注释(续)
(11) 经营租入固定资产改良
本公司
红塔办公楼
2004年12月31日 622,516.00 -
本年转出
本年增加
本年折旧 102,420.80
2005年6月30日 520,095.99 -
合计
- 622,516.00
2004年12月31日
本年转出
本年增加 102,420.80
本年折旧 - 520,095.99
2005年6月30日
(12)在建工程
2004年
工程名称 预算数 12月31日
保宏大酒店工程 514,470,000 379,873,498
贵宾楼改建 8,000,000 -
飞利浦展厅装饰装
3,450,000 3,135,723
修工程
383,009,221
其中：借款费用资本化金额 10,171,706
本年转入
工程名称 本年增加 固定资产
保宏大酒店工程 379,873,498
贵宾楼改建 71,550.00
飞利浦展厅装饰装
修工程
71,550.00 379,873,498
其中：借款费用资本化金额 10,171,706-
2005年
工程名称 其他减少数 6月30日
保宏大酒店工程
贵宾楼改建 71,550.00
飞利浦展厅装饰装
3,135,723
修工程
3,135,723 71,550.00
其中：借款费用资本化金额 -
工程投入占
工程名称 资金来源 预算的比例
自有资金
保宏大酒店工程 已完工
和银行借款
贵宾楼改建 自有资金
飞利浦展厅装饰装
修工程 自有资金 已完工
其中：借款费用资本化金额
本年度的保宏大酒店的工程款转入固定资产。用于确定利息资本化金额的资本化率
为年利率5.50%(2004年：4.72%)。
本年度在建工程无减值情况，故未计提在建工程减值准备。
(13)无形资产
项目 取得方式 原始金额
购入及
土地使用权 817,359.92
资本投入
系统软件 购入 2,800,796.70
3,618,156.62
2004年
项目 累计摊销额
12月31日
土地使用权 -151,286.66 676,233.48
系统软件 15,594.05 77,734.52
-135,692.61 753,968.00
项目 本年增加 本年减少
土地使用权
系统软件 2,745,462.07
2,745,462.07
2005年
项目 本年摊销
6月30日
土地使用权 -10,160.22 666,073.26
系统软件 -160,469.96 2,662,726.63
-170,630.18 3,328,799.89
本年度无形资产未发生减值情况，故未计提无形资产减值准备。
上海外高桥保税区开发股份有限公司
会计报表附注
2005年度中期
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六合并会计报表主要项目注释(续)
(14)长期待摊费用
项目 原始金额 累计摊销额
开办费 11,394,420.00
预付租金 14,300,000.00 -7,150,000.00
其他
25,694,420.00 -7,150,000.00
2004年
项目 12月31日 本年增加
开办费 11,394,420.00 3,460,748.12
预付租金 7,150,000.00
其他
18,544,420.00 3,460,748.12
2005年
项目 本年减少 6月30日
开办费 -8,683,452.44 6,171,715.68
预付租金 7,150,000.00
其他 18,200.00
-8,683,452.44 13,321,715.68
剩余摊
项目 销年限
开办费 不适用
预付租金 1年
其他 1年
(15)其他长期资产
2005年06月30日
出租开发产品(a) 573,136,509.51
长期应收款(b) 13,615,054.00
586,751,563.51
2004年12月31日
出租开发产品(a) 579,216,589.00
长期应收款(b) 13,615,054.00
592,831,643.00
(a)出租开发产品
项目名称 2004年12月31日
工业厂房 330,637,449.00
D7C厂房 79,054,163.00
F13#厂房 76,482,053.00
三联发厂房 65,071,840.00
D8C厂房 52,109,660.00
F14捷申物流仓库 29,976,448.00
新发展12#厂房 27,943,285.00
D区1#,2#仓库 75,960,014.00
药明康德厂房 98,888,226.00
三联大厦 73,730,900.00
579,216,589.00
项目名称 本年增加
工业厂房 729,592.25
D7C厂房 184,352.00
F13#厂房 -
三联发厂房 -
D8C厂房 454,499.25
F14捷申物流仓库 90,741.00
新发展12#厂房 -
D区1#,2#仓库 -
药明康德厂房 -
三联大厦 -
729,592.25
项目名称 本年减少
工业厂房 -4,370,804.41
D7C厂房 -595,457.30
F13#厂房 -1,025,835.69
三联发厂房 -948,218.58
D8C厂房 -976,712.19
F14捷申物流仓库 -386,131.39
新发展12#厂房 -438,449.26
D区1#,2#仓库 -1,085,142.86
药明康德厂房 -1,353,724.86
三联大厦
-6,809,672.13
项目名称 2005年06月30日
工业厂房 326,996,237.07
D7C厂房 78,643,057.47
F13#厂房 75,456,217.38
三联发厂房 64,123,621.97
D8C厂房 51,587,446.83
F14捷申物流仓库 29,681,057.31
新发展12#厂房 27,504,836.11
D区1#,2#仓库 74,874,872.00
药明康德厂房 97,534,500.44
三联大厦 73,730,900.00
573,136,509.51
上述物业均位于上海市浦东新区外高桥保税区内。
于2005年06月30日，本公司以出租开发产品净值为326,996,237.07元(成本为367,4
25,344.74元)的工业厂房(2004年抵押物为出租开发产品净值为330,637,449元，成本为
356,949,721元)抵押给银行取得短期借款(附注六(16)/(a))。
(b)长期应收款
长期应收款为本集团出售加拿大土地，按合同约定将在一年以后收取的款项(2004年
：同)。
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会计报表附注
2005年度中期
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六合并会计报表主要项目注释(续)
(16)短期借款
2005年6月30日
担保借款 2,337,531,450.00
信用借款 206,553,000.00
2,544,084,450.00
2004年12月31日
担保借款 1,868,031,450.00
信用借款 356,553,000.00
2,224,584,450.00
于2005年6月30日，担保借款包括：
(a)银行抵押借款1,229,279,455元(2004年：659,779,455元)。银行抵押借款系由账
面余额为293,562,498.96元的开发产品(附注六(7)/(a))、账面余额为453,669,941.22元
的固定资产（从在建工程转入的保宏大酒店房屋）以及净值为211,037,674.05元(原价为
238,306,392.91元的公寓房屋)的固定资产(附注六(10))作为抵押物、净值为326,996,2
37.07元(成本为367,425,344.74元)的出租开发产品(附注六(15)/(a))；
(b)银行质押借款1,655,300元(2004年：1,655,300元)。银行抵押借款以本公司定期
存款200,000美元(附注六(1))作为质押品，及
(c) 保证借款元(2004年：1,206,596,695元)。本集团由控股集团公司上海外高桥(
集团)有限公司提供担保的银行借款为345,000,000元(2004年：195,000,000元)，另外由
独立第三方提供担保的银行借款为861,596,695元。2005年度短期借款的加权平均年利率
为5.0248%(2004年：4.41%)。
(17)应付账款
于2005年6月30日，应付账款中无欠持本公司5%(含5%)以上股权的股东单位的款项。
无账龄超过3年的大额应付账款(2005年：无)。
(18)预收账款
于2005年6月30日，预收账款中无预收持本公司5%(含5%)以上股权的股东单位的款项
。无账龄超过1年的预收账款(2004年：22,917元，系本公司根据签订的出租合同一次性
预收的超过一年的租金中尚未到确认收入期间的部分)。
(19)应付工资
于2005年6月30日，应付工资的余额中无属于拖欠性质或工效挂钩的应付工资(2004
年：同)。
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会计报表附注
2005年度中期
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 合并会计报表主要项目注释(续)
(20)应交税金
2005年6月30日 2004年12月31日
应交/(预交)企业所得税 1,587,466.59 11,840,584.00
应交营业税 129,987.43 4,817,594.00
应交个人所得税 280,561.77 213,143.00
应交房产税 3,676.80 25,200.00
应交城市维护建设税 2,175.22 4,547.00
尚未抵扣增值税 1,244,734.84 -532,056.00
759,132.97 16,369,012.00
(21) 其他应交款
2005年6月30日 2004年12月31日
教育费附加 9,317.51 14,686.00
河道维护管理费 19,116.94 4,977.00
水利建设基金 - -
其他 324.00
28,434.45 19,987.00
(22) 其他应付款
于2005年6月30日，其他应付款余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股权的股东单位的
款项。
账龄超过3年的大额其他应付款包括：
i.住房基金2,037,569元和公积金984,861元(2004年：同)，系本公司属于外商投资
企业的子公司于以前年度根据当时的政策规定提取的中方职工住房基金等于年末未使用
部分。
ii.押金及保证金4,958,893.87元(2004年：3,636,582元)，系本公司因出租物业而
根据租赁合同向承租方收取的房租押金。
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2005年度中期
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 合并会计报表主要项目注释(续)
(23)预提费用
2005年6月30日
短期银行借款利息 3,869,769.57
加拿大土地出售相关费用 2,674,886.00
租金 1,587,911.00
其他 1,654,512.63
9,787,079.20
2004年12月31日
短期银行借款利息 2,969,770.00
加拿大土地出售相关费用 2,674,886.00
租金 1,087,911.00
其他 1,136,310.00
7,868,877.00
按贷款协议，本公司于2005年6月份预提的短期银行借款利息将于2005年9月份支付
。
(23)长期借款 于2005年06月30日，担保借款100,000,000元，系建设银行借入。
(24)递延税款贷项
于2005年6月30日，递延税款贷项均为本公司于2000年度以实物资产投资评估增值之
未来应交的递延所得税(2004年：同)。
(25)股本
2005年6月30日 2004年12月31日
尚未流通股
发起人 490,050,000 490,050,000
其中:国家持有股 435,600,000 435,600,000
境内法人持有股 54,450,000 54,450,000
尚未流通股份合计 490,050,000 490,050,000
已上市流通股
境内上市的人民币普通股 54,450,000 54,450,000
境内上市的外资股 200,557,500 200,557,500
已上市流通股份合计 255,007,500 255,007,500
股份总额 745,057,500 745,057,500
(26) 资本公积
2005年06月30日 2004年12月31日
股本溢价 321,416,813 321,416,813
资产评估增值准备 778,512 778,512
其他资本公积 -12,875 -12,875
322,182,450 322,182,450
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会计报表附注
2005年度中期
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 合并会计报表主要项目注释(续)
(27)盈余公积
法定盈余公积金 法定公益金
2004年12月31日 107,356,108 64,119,053
本年增加
2005年6月30日 107,356,108 64,119,053
任意盈余公积金 合计
2004年12月31日 33,740,048 205,215,209
本年增加
2005年6月30日 33,740,048 205,215,209
(28)未分配利润
附注 2005年6月
年初未分配利润 91,670,299.00
减：追溯调整–长期股权投资由成本
法转为权益法核算 -
追溯调整后的年初未分配利润 91,670,299.00
加：本年实现的净利润 16,409,213.06
减：提取法定盈余公积金
提取法定公益金
年末未分配利润 108,079,512.06
2004年度
年初未分配利润 27,433,505
减：追溯调整–长期股权投资由成本
法转为权益法核算 -
追溯调整后的年初未分配利润 27,433,505
加：本年实现的净利润 76,481,606
减：提取法定盈余公积金 -8,163,208
提取法定公益金 -4,081,604
年末未分配利润 91,670,299
(29)业务分部主营业务收入及主营业务成本
2005年度1-6月
业务类别 主营业务收入
房地产销售 72,827,407.64
房地产出租 35,888,568.01
物流、贸易 67,847,347.59
酒店餐饮 26,676,257.13
其他 10,657,228.10
213,896,808.47
2005年度1-6月
业务类别 主营业务成本
房地产销售 44,082,846.23
房地产出租 8,393,985.03
物流、贸易 56,261,627.52
酒店餐饮 9,501,113.04
其他 9,960,644.18
128,200,216.00
2004年度1-6月
业务类别 主营业务收入
房地产销售 48,906,721.21
房地产出租 24,710,966.60
物流、贸易 119,979,018.25
酒店餐饮 13,206,311.00
其他 4,456,691.61
211,259,708.67
2004年度1-6月
业务类别 主营业务成本
房地产销售 25,334,340.19
房地产出租 6,132,538.99
物流、贸易 112,747,909.30
酒店餐饮 5,672,421.57
其他 4,482,421.57
154,369,631.62
本集团前五名客户主营业务收入总额为74,001,874.71元(2004年1-6月：87,951,37
2.59元)，占本集团全部销售收入的34.60% (2004年1-6月：41.63%)。
六 合并会计报表主要项目注释(续)
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会计报表附注
2005年度中期
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(30)主营业务税金及附加
2005年度1-6月
营业税 4,395,427.85
教育费附加 32,978.17
城市维护建设税 9,045.13
其他 7,472.62
4,444,923.77
2004年度1-6月
营业税 3,547,796.35
教育费附加 25,406.53
城市维护建设税 6,307.10
其他 2,596.13
3,582,106.11
(31) 其他业务利润
2005年度1-6月
业务类别 其他业务收入 其他业务成本
资金占用费收入 80,000.00 -4,000.00
材料收入
其他 967,771.98 -339,637.92
1,047,771.98 -343,637.92
2004年度1-6月
业务类别 其他业务收入 其他业务成本
资金占用费收入 401,141.43
材料收入 580,741.36
其他
981,882.79
(32)财务费用
2005年度1-6月
利息支出 40,985,130.84
减：利息收入 -2,450,076.02
汇兑损失净额 66,284.43
其他 7,161,114.77
45,762,454.02
2004年度1-6月
利息支出 33,987,516.24
减：利息收入 -4,329,545.89
汇兑损失净额 105.16
其他 84,389.14
29,742,464.65
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会计报表附注
2005年度中期
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 合并会计报表主要项目注释(续)
(33)投资收益
2005年度1-6月
股权投资转让收益 3,428,928.30
年末按权益法调整的被投资公司
17,847,859.12
所有者权益净增减的金额
以成本法核算的被投资公司宣告
3,200,000.00
发放的股利
股票、债券及基金投资收益/(损失) -341,138.01
股权投资差额摊销
清算(损失)/收益
计提的长期投资减值准备 19,032,283.59
委托国债投资收益 -
43,167,933.00
2004年度1-6月
股权投资转让收益 967,355.83
年末按权益法调整的被投资公司
7,559,072.41
所有者权益净增减的金额
以成本法核算的被投资公司宣告
4,469,300.00
发放的股利
股票、债券及基金投资收益/(损失) -9,291,897.62
股权投资差额摊销
清算(损失)/收益
计提的长期投资减值准备 6,104,025.01
委托国债投资收益
9,807,855.63
占本年度利润总额的10%(含10%)以上的投资收益项目列示如下：
项目 金额
浦东发展银行法人股的红利 2,400,000.00
按权益法确认的新发展股权投资收益 13,159,940.65
转让亿峰房产的股权收益 3,428,928.30
冲减外联发计提的长期投资准备 19,032,283.59
38,021,152.54
投资收益汇回不存在重大限制。
(34)补贴收入
2005年1-6月
高行镇营业税返回
上海市浦东新区财政局
十五期间财政扶持补贴
(增值税返回)
外高桥管委会扶持补贴 2,031,570.00
上海市浦东新区财政局
249,000.00
十五期间财政扶持补贴
2,280,570.00
2004年1-6月
高行镇营业税返回 64,264.76
上海市浦东新区财政局
十五期间财政扶持补贴 2,000.00
(增值税返回)
外高桥管委会扶持补贴 4,300,000.00
上海市浦东新区财政局
210,000.00
十五期间财政扶持补贴
4,576,264.76
上海外高桥保税区开发股份有限公司
会计报表附注
2005年度中期
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 合并会计报表主要项目注释(续)
(35)营业外收入及营业外支出
2005年度1-6月
营业外收入：
转回的固定资产减值准备 29,697.20
固定资产处置收入 28,048,646.10
其他 265,371.29
28,343,714.59
营业外支出：
处置固定资产净损失 119,290.29
计提固定资产减值准备
捐赠支出 120,000.00
罚款和滞纳金 270,349.00
其他 34,854.68
544,493.97
2004年度1-6月
营业外收入：
转回的固定资产减值准备 1,140,514.21
固定资产处置收入
其他 1,050,249.18
2,190,763.39
营业外支出：
处置固定资产净损失 78,133.43
计提固定资产减值准备 39,273.70
捐赠支出 20,000.00
罚款和滞纳金 343.69
其他 111.01
137,861.83
上海外高桥保税区开发股份有限公司
会计报表附注
2005年度中期
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 母公司会计报表主要项目注释
(1) 应收款项
(a) 应收账款
2005年6月30日
应收账款 11,400,394.12
减：一般坏账准备 -34,665.64
11,365,728.48
2004年12月31日
应收账款 6,932,906
减：一般坏账准备 -34,665
6,898,241
本年末及上年末应收账款账龄均为1年以内，本年末按应收账额余额的0.5%计提坏账
准备。
(b)其他应收款
2005年6月30日
其他应收款 872,692,151.48
减：专项坏账准备 -72,509,146.20
一般坏账准备 -10,316,604.57
789,866,400.71
2004年12月31日
其他应收款 639,811,456
减：专项坏账准备 -72,509,147
一般坏账准备 -10,316,605
556,985,704
其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下：
2005年6月30日
金额 比例(%) 坏账准备
账龄
一年以内 515,967,216.50 59.00% 1,174,284.77
一到二年 21,074,028.66 2.00% 976,202.00
二到三年 115,582,864.91 13.00% 74,567,771.00
三年以上 220,068,041.41 26.00% 6,107,493.00
872,692,151.48 100.00% 82,825,750.77
2004年12月31日
金额 比例(%) 坏账准备
账龄
一年以内 283,886,521 44.37% 1,174,286
一到二年 21,574,029 3.37% 976,202
二到三年 114,282,865 17.86% 74,567,771
三年以上 220,068,041 34.40% 6,107,493
639,811,456 100.00% 82,825,752
于2005年6月30日，其他应收款前五名债务人欠款金额合计816,891,575.15元(2004
年：519,297,405元)，占其他应收款总额的93.61%(2004年：81.16%)，明细项目说明如
下：
债务人名称 2005年06月30日
274,456,896.24
保宏大酒店
204,176,380.35
国海证券
183,209,787.46
申高公司
103,368,991.75
上海中经投资管理有限公司
51,679,519.35
公寓
816,891,575.15 15
债务人名称 性质或内容
保宏大酒店 往来款
国海证券 往来款
申高公司 往来款
上海中经投资管理有限公司 委托投资款
公寓 往来款
债务人名称 账龄
保宏大酒店 1年以内
国海证券 1年以内
申高公司 1年以内，1~3年，3年以上
上海中经投资管理有限公司 2~3年以内
公寓 1年以内，1~3年，3年以上
上海外高桥保税区开发股份有限公司
会计报表附注
2005年度中期
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七母公司会计报表主要项目注释(续)
(2)长期投资
项目名称 2004年12月31日 本年增加
长期股权投资
子公司 184,659,216 26,635,943.96
联营公司 259,827,082 25,394,139.10
参股公司 136,739,596
股票投资 70,656,406
651,882,300 52,030,083.40
减：长期投资减值
准备 -53,252,515
598,629,785
项目名称 本年减少 2005年6月30日
长期股权投资
子公司 211,295,159.96
联营公司 -13,860,028.00 271,361,193.10
参股公司 136,739,596.00
股票投资 70,656,406.00
-13,860,028.00 690,052,355.06
减：长期投资减值
准备 19,032,283.59 -34,220,231.41
655,832,123.65
(3)预计负债
在部分合并子公司出现资不抵债的情况下，本公司通过往来款的形式继续对其提供
资金支持。以这些子公司的净负债为上限，本公司将上述资金支持中已确认的投资损失
部分确认为预计负债。
公司名称 2005年06月30日
公寓酒店 49,934,087.93
申高贸易 49,154,954.21
珍鼎餐饮 2,344,295.85
101,433,337.99
公司名称 2004年12月31日
公寓酒店 49,329,011
申高贸易 26,567,807
珍鼎餐饮 670,486
76,567,304
(4)主营业务收入及成本
2005年度1-6月
业务类别 主营业务收入 主营业务成本
房地产销售 69,578,580.00 42,567,745.48
房地产出租 35,888,568.01 8,393,985.03
咨询收入 467,106.00
105,934,254.01 50,961,730.51
2004年度1-6月
业务类别 主营业务收入 主营业务成本
房地产销售 47,979,425.76 25,312,047.59
房地产出租 24,710,966.60 6,132,538.99
咨询收入 9,932.04
72,700,324.40 31,444,586.58
上海外高桥保税区开发股份有限公司
会计报表附注
2005年度中期
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 母公司会计报表主要项目注释(续)
(5)投资收益
2005年度1-6月
股权投资转让收益
年末按权益法调整的被投资公司
-11,594,538.11
所有者权益净增减的金额
以成本法核算的被投资公司宣告
3,200,000.00
发放的股利
股票、债券及基金投资收益/(损失) -341,138.01
股权投资差额摊销
计提的长期投资减值准备 19,032,283.59
10,296,607.47
2004年度1-6月
股权投资转让收益 967,355.83
年末按权益法调整的被投资公司
4,322,771.48
所有者权益净增减的金额
以成本法核算的被投资公司宣告
4,469,300.00
发放的股利
股票、债券及基金投资收益/(损失) -8,606,203.58
股权投资差额摊销
计提的长期投资减值准备 6,104,025.01
7,257,248.74
投资收益汇回不存在重大限制。
上海外高桥保税区开发股份有限公司
会计报表附注
2005年度中期
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易
(1)存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址
上海外高桥(集团) 上海市浦东新区华京路
有限公司 2号
上海市外高桥保税区是
玖益物资
加太路78号
申高贸易 香港中环夏客道12号
上海市外高桥保区杨高
保宏大酒店
北路1000号
公寓酒店 上海市外高桥保税区E
区外高桥公寓
千岛湖大酒店 淳安县千岛湖镇新安大
街78号
上海市外高桥保税区富
富特油品
特北路220号
上海市外高桥保税区英
英伦油品
伦路360号
外高桥保税区富特西一
国际物流
路471号33号综合楼
3层
外高桥房地产
浦东航津路658号
甚高进出口 浦东新区杨高北路380号
珍鼎餐饮 保税区富特北路458号
35楼1、2层A部位
上海市外高桥保税区富
展示交易中心 特西一路456号40号
楼三层A部位
常熟市沙家浜镇唐市中
常熟房地产
环路
浦东新区航津路658号
五高物业
8楼
企业名称 主要业务
上海外高桥(集团)
对国有资产投资控股、房地产开发
有限公司
国际及保税区企业间贸易、咨询、代
理；区内仓储、运输、商业性简单加
玖益物资
工；空调维修和保养业务；物业管理；
房屋租赁；
申高贸易 贸易
客房、餐饮、酒吧、健身娱乐、美容美
保宏大酒店
发、内部服务商场；KTV、歌舞厅
E区公寓房出租，餐饮、酒吧、卡拉
公寓酒店 OK、歌舞厅、美容美发、健身服务、
对内服务卖品部、烟酒零售，公寓房物
业管理、洗衣房、旅游用车服务
千岛湖大酒店
住宿、餐饮及健身娱乐业
成品油零售；以百货、文教用品、汽车
富特油品
配件为主的区内企业间贸易
区内成品油零售业务；以汽车配件、百
英伦油品
货、文教用品为主的区内企业间的贸易
区内仓储、运输、分拨业务；国际及区
国际物流
内贸易、转口贸易、及代理；区内商业
性简单加工及商务物流业务咨询服务
外高桥房地产 房地产开发经营，物业管理，房地产信
息咨询
甚高进出口 自营和代理各类商品和技术的进出口
珍鼎餐饮 饮食业，保税区内贸易代理；保税区内
商务咨询服务、洗染、复印服务
保税区内商品展示；国际贸易、转口贸
易、保税区内企业间贸易；展示厅的物
展示交易中心
业管理及租售；商务咨询；保税区内仓
储、分拨业务及商业性简单加工
房地产开发经营、物业管理、房地产信
常熟房地产
息咨询
物业管理，普通机械设备的维修保养，
五高物业
日用百货的销售
企业名称 与本公司
关系
上海外高桥(集团)
母公司
有限公司
玖益物资 子公司
申高贸易 子公司
保宏大酒店 子公司
公寓酒店
子公司
千岛湖大酒店
子公司
富特油品 子公司
英伦油品 子公司
国际物流
子公司
外高桥房地产
子公司
甚高进出口 子公司
珍鼎餐饮
子公司
展示交易中心 子公司
常熟房地产 子公司
五高物业 子公司
企业名称 经济性质
或类型
上海外高桥(集团)
国有
有限公司
玖益物资 国有
申高贸易 国有
保宏大酒店 外商投资
公寓酒店
外商投资
千岛湖大酒店
外商投资
富特油品 国内合资
英伦油品 国内合资
国际物流
国内合资
外高桥房地产
国内合资
甚高进出口 国内合资
珍鼎餐饮
国内合资
展示交易中心 国内合资
常熟房地产 国内合资
五高物业 国内合资
企业名称 法定
代表人
上海外高桥(集团)
刘新民
有限公司
玖益物资 高原
申高贸易
保宏大酒店 史贤俊
公寓酒店
史贤俊
千岛湖大酒店
李晋昭
富特油品 黄沪生
英伦油品 黄沪生
国际物流
史贤俊
外高桥房地产
史贤俊
甚高进出口 高原
珍鼎餐饮
高原
展示交易中心 史贤俊
常熟房地产 虞云峰
五高物业 虞云峰
上海外高桥保税区开发股份有限公司
会计报表附注
2005年度中期
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位：万元)
企业名称 2004年
12月31日
上海外高桥(集团)有限公司 82,420
玖益物资 1,690
申高贸易 US$88
保宏大酒店 US$1,500
公寓酒店 US$250
千岛湖大酒店 US$351
富特油品 345
英伦油品 200
国际物流 5,000
外高桥房地产 4,250
甚高进出口 300
珍鼎餐饮 350
展示交易中心 1,500
常熟房地产 1,000
五高物业 100
企业名称 本年
增加数
上海外高桥(集团)有限公司 -
玖益物资 -
申高贸易 -
保宏大酒店 -
公寓酒店 -
千岛湖大酒店 -
富特油品 -
英伦油品 -
国际物流 -
外高桥房地产 5.750-
甚高进出口 -
珍鼎餐饮 -
展示交易中心
常熟房地产
五高物业
企业名称 本年
减少数
上海外高桥(集团)有限公司 -
玖益物资 -
申高贸易 -
保宏大酒店 -
公寓酒店 -
千岛湖大酒店 -
富特油品 -
英伦油品 -
国际物流 -
外高桥房地产 -
甚高进出口 -
珍鼎餐饮 -
展示交易中心 -
常熟房地产 -
五高物业 -
企业名称 2005年
6月30日
上海外高桥(集团)有限公司 82,420
玖益物资 1,690
申高贸易 US$88
保宏大酒店 US$1,500
公寓酒店 US$250
千岛湖大酒店 US$351
富特油品 345
英伦油品 200
国际物流 5,000
外高桥房地产 10,000
甚高进出口 300
珍鼎餐饮 350
展示交易中心 1,500
常熟房地产 1,000
五高物业 100
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位：万元)
2004年12月31日
企业名称 金额 %
上海外高桥(集团)有限公司 43,560 59
玖益物资 1,690 100
申高贸易 US$88 100
保宏大酒店 US$1,500 100
公寓酒店 US$225 90
千岛湖大酒店 US$263 75
富特油品 207 60
英伦油品 170 85
国际物流 4,500 90
房地产公司 3,740 88
甚高进出口 174 58
珍鼎餐饮 193 55
展示交易中心 1,350 90
常熟房地产 900 90
五高物业 70 70
本年增加
企业名称 金额 %
上海外高桥(集团)有限公司
玖益物资
申高贸易
保宏大酒店
公寓酒店
千岛湖大酒店
富特油品
英伦油品
国际物流
房地产公司 5,260
甚高进出口
珍鼎餐饮
展示交易中心
常熟房地产
五高物业
本年减少
企业名称 金额 %
上海外高桥(集团)有限公司
玖益物资
申高贸易
保宏大酒店
公寓酒店
千岛湖大酒店
富特油品
英伦油品
国际物流
房地产公司
甚高进出口
珍鼎餐饮
展示交易中心
常熟房地产
五高物业
2005年6月30日
企业名称 金额 %
上海外高桥(集团)有限公司 43,560 59
玖益物资 1,690 100
申高贸易 US$88 100
保宏大酒店 US$1,500 100
公寓酒店 US$225 90
千岛湖大酒店 US$263 75
富特油品 207 60
英伦油品 170 85
国际物流 4,500 90
房地产公司 90,000 90
甚高进出口 174 58
珍鼎餐饮 193 55
展示交易中心 1,350 90
常熟房地产 900 90
五高物业 70 70
上海外高桥保税区开发股份有限公司
会计报表附注
2005年度中期
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4)不存在控制关系的关联方的性质
关联企业名称 与本企业的关系
上海外高桥保税区联合发展有限公司 受同一母公司控制
上海外高桥物流中心有限公司 联营企业
上海外高桥汽车交易市场有限公司 联营企业
上海外高桥保税区新发展有限公司 联营企业
上海外高桥保税区三联发有限公司 联营企业
(5)关联交易
(a)定价政策
本公司销售给关联方的房地产价格以及与关联方之间的租赁协议中的租金定价按市
场价作为定价基础。
(b)出租房地产
关联方名称 承租物业
上海外高桥保税区三联发有限公司 F7-7#, 8#, 21#
上海昶宏储运物资有限公司 B-3#, 4#
上海外高桥保税区三联发有限公司
F7-22#
(转租于贝卡尔特.二钢公司)
上海外高桥汽车交易市场有限公司 D7C-2#, 3#, D8-34#37#1-
2层，35#2层
上海实业外联发国际物流有限公司 D区1-2仓库
关联方名称 2005年1-6月
上海外高桥保税区三联发有限公司 2,762,248.76
上海昶宏储运物资有限公司
上海外高桥保税区三联发有限公司
2,277,851.46
(转租于贝卡尔特.二钢公司)
上海外高桥汽车交易市场有限公司
1,548,877.78
上海实业外联发国际物流有限公司 850,747.50
7,439,725.50
关联方名称 2004年1-6月
上海外高桥保税区三联发有限公司 2,762,415.64
上海昶宏储运物资有限公司 2,350,757.44
上海外高桥保税区三联发有限公司
2,247,349.02
(转租于贝卡尔特.二钢公司)
上海外高桥汽车交易市场有限公司
2,148,915.22
上海实业外联发国际物流有限公司
9,509,437.32
(d)销售房地产
2005年度 2004年度
(c)非货币性交易
(e)支付管理费
2005年度1-6月 2004年度1-6月
上海外高桥保税区开发股份有限公司
会计报表附注
2005年度中期
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(f)担保事项
于2005年6月30日，本公司为以下关联方的借款提供担保：
企业名称 债权人 担保金额(万元)
上海外高桥物流中心有限公司 国家开发银行 12,000
企业名称 担保到期日
上海外高桥物流中心有限公司 2013年6月21日
(6)关联方应收、应付款项余额
2005年6月30日
应收账款：
上海外高桥保税区汽车交易市场有限公司 1,548,877.78
1,548,877.78
其他应收款：
-
应付账款：
其他应付款：
2004年12月31日
应收账款：
上海外高桥保税区汽车交易市场有限公司 30,000
30,000
其他应收款：
-
应付账款：
其他应付款：
九或有事项
截至2005年6月30日止，本公司对外提供担保情况列示如下：
被担保人 债权人
上海药明康德新药开发有限公司 中国建设银行
中国建设银行
中国建设银行
上海张江（集团）有限公司 中国工商银行
中国工商银行
中国银行
中国银行
中国银行
浦东发展银行
上海华源股份有限公司 中国农业银行
中国建设银行
中国工商银行
中国工商银行
中国工商银行
中国工商银行
中国工商银行
中国工商银行
交通银行
交通银行
交通银行
浦东发展银行
中信实业银行
上海市浦东土地发展（控股）公司 兴业银行
中国建设银行
交通银行
交通银行
浦东发展银行
上海三毛企业(集团)股份有限公司 上海银行
长江经济联合发展（集团）股份有限公司 中国民生银行
合计
被担保人 担保金额(万元)
上海药明康德新药开发有限公司 1,000
1,000
2,000
上海张江（集团）有限公司 5,000
1,000
2,000
1,000
2,000
5,000
5,000
上海华源股份有限公司 2,000
3,000
2,000
5,000
2,000
2,000
3,000
900
2,600
1,500
1,000
700
1,300
2,000
1,000
上海市浦东土地发展（控股）公司 2,000
3,000
2,000
8,000
2,000
上海三毛企业(集团)股份有限公司 2,000
长江经济联合发展（集团）股份有限公司 6,000
合计 80,000
被担保人 最后担保日期
上海药明康德新药开发有限公司 2006年7月14日
2006年10月20日
2006年12月11日
上海张江（集团）有限公司 2005年8月30日
2005年8月25日
2005年7月16日
2005年8月13日
2005年10月21日
2005年12月29日
2005年12月29日
上海华源股份有限公司 2005年9月20日
2006年3月16日
2006年5月10日
2005年12月9日
2005年11月11日
2006年4月12日
2006年4月19日
2006年3月17日
2006年3月29日
2006年6月2日
2005年11月10日
2005年11月10日
2005年11月10日
2006年4月14日
2006年1月18日
上海市浦东土地发展（控股）公司 2006年2月2日
2005年10月8日
2005年7月25日
2005年9月10日
2005年10月28日
上海三毛企业(集团)股份有限公司 2005年7月27日
长江经济联合发展（集团）股份有限公司 2005年12月14日
合计
十承诺事项
(1)资本性承诺事项
以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在会计报表上确认的资本支出承诺：
2005年6月30日
房屋、建筑物及设备 82,058,638
开发产品与出租开发物业 61,483,500
143,542,138
2004年12月31日
房屋、建筑物及设备 82,058,638
开发产品与出租开发物业 61,483,500
143,542,138
(2)经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：
2005年6月30日 2004年12月31日
一年以内 2,838,313 2,838,313
一年至二年以内 2,838,313 2,838,313
二年至三年以内 2,471,646 2,471,646
三年以上 11,299,035 11,299,035
19,447,307 19,447,307
十一 扣除非经常性损益后的净亏损
2005年度1-6月
净利润 16,409,213.06
加(减)：非经常性损益项目
-处置长期股权投资产生的净收益
-处置固定资产产生的净(收益)/损失
-政府补贴 -2,280,570
-收取的资金占用费
-短期投资损失 1,482,362.96
-短期投资跌价准备 219,414.40
-委托投资收益
-营业外收入 -28,343,714.59
-营业外支出 544,493.97
-以前年度已经计提应收款项坏账准备的转回
-以前年度已经计提短期投资跌价准备的转回 -1,141,224.95
-以前年度已经计提存货跌价准备的转回
-以前年度已经计提长期投资减值准备的转回 -19,032,283.59
-以前年度已经计提固定资产减值准备的转回
非经常性损益的所得税影响数
扣除非经常性损益后的净亏损 -32,142,308.74
2004年度1-6月
净利润 5,084,457.31
加(减)：非经常性损益项目
-处置长期股权投资产生的净收益 -967,355.83
-处置固定资产产生的净(收益)/损失 -1,062,380.78
-政府补贴 -4,576,264.76
-收取的资金占用费
-短期投资损失 9,291,897.62
-短期投资跌价准备
-委托投资收益
-营业外收入 -1,050,249.18
-营业外支出 59,728.40
-以前年度已经计提应收款项坏账准备的转回
-以前年度已经计提短期投资跌价准备的转回
-以前年度已经计提存货跌价准备的转回
-以前年度已经计提长期投资减值准备的转回 -6,104,025.01
-以前年度已经计提固定资产减值准备的转回
非经常性损益的所得税影响数
扣除非经常性损益后的净亏损 675,807.77
上海市股份有限公司二○○五年会计报表
资产负债表
二○○五年六月三十日
编制单位：上海外高桥保税区开发股份有限公司 币种：人民币元
期末数
资 产
母公司
流动资产：
货币资金 269,058,585.11
短期投资
应收票据
应收股利 6,862,528.59
应收利息
应收帐款 11,365,728.48
其他应收款 789,866,400.71
预付帐款 51,712,892.00
应收补贴款
存货 1,557,774,423.91
待摊费用 183,333.32
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 2,686,823,892.12
长期投资：
长期股权投资 655,832,123.65
长期债权投资
长期投资合计 655,832,123.65
其中：合并价差（贷差以"-"号表示，合并报表填列）
其中：股权投资差额（贷差以-号表示，合并报表填
列）
固定资产：
固定资产原值 271,048,577.16
减：累计折旧 35,843,368.58
固定资产净值 235,205,208.58
减：固定资产减值准备 10,387,767.44
固定资产净额 224,817,441.14
经营租入固定资产改良 520,095.99
工程物资
在建工程 71,550.00
固定资产清理
固定资产合计 225,409,087.13
无形资产及其他资产：
无形资产 538,268.66
长期待摊费用 7,150,000.00
其他长期资产 573,136,509.51
无形资产及其他资产合计 580,824,778.17
递延税项：
递延税款借项
资产总计 4,148,889,881.07
期末数
资 产
合并
流动资产：
货币资金 361,763,238.17
短期投资 5,365,923.68
应收票据
应收股利 6,862,528.59
应收利息
应收帐款 42,688,358.92
其他应收款 275,516,028.02
预付帐款 69,430,547.29
应收补贴款
存货 1,644,476,179.08
待摊费用 672,234.43
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 2,406,775,038.18
长期投资：
长期股权投资 425,338,901.78
长期债权投资
长期投资合计 425,338,901.78
其中：合并价差（贷差以"-"号表示，合并报表填列） -1,043,589.18
其中：股权投资差额（贷差以-号表示，合并报表填
-1,043,589.18
列）
固定资产：
固定资产原值 943,801,562.25
减：累计折旧 77,804,353.27
固定资产净值 865,997,208.98
减：固定资产减值准备 19,776,434.04
固定资产净额 846,220,774.94
经营租入固定资产改良 520,095.99
工程物资
在建工程 71,550.00
固定资产清理 64,611.56
固定资产合计 846,877,032.49
无形资产及其他资产：
无形资产 3,328,799.89
长期待摊费用 13,321,715.68
其他长期资产 586,751,563.39
无形资产及其他资产合计 603,402,078.96
递延税项：
递延税款借项
资产总计 4,282,393,051.41
年初数
资 产
母公司
流动资产：
货币资金 429,857,478.00
短期投资 34,874,382.00
应收票据
应收股利 6,862,529.00
应收利息
应收帐款 6,898,241.00
其他应收款 556,985,704.00
预付帐款 159,830.00
应收补贴款
存货 1,324,478,051.00
待摊费用 183,333.00
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 2,360,299,548.00
长期投资：
长期股权投资 598,629,785.00
长期债权投资
长期投资合计 598,629,785.00
其中：合并价差（贷差以"-"号表示，合并报表填列）
其中：股权投资差额（贷差以-号表示，合并报表填
列）
固定资产：
固定资产原值 270,391,443.00
减：累计折旧 33,489,192.00
固定资产净值 236,902,251.00
减：固定资产减值准备 10,387,767.00
固定资产净额 226,514,484.00
经营租入固定资产改良 622,517.00
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计 227,137,001.00
无形资产及其他资产：
无形资产 544,456.00
长期待摊费用 7,150,000.00
其他长期资产 579,216,589.00
无形资产及其他资产合计 586,911,045.00
递延税项：
递延税款借项
资产总计 3,772,977,379.00
年初数
资 产
合并
流动资产：
货币资金 537,274,003.00
短期投资 40,047,933.00
应收票据
应收股利 6,862,529.00
应收利息
应收帐款 44,175,550.00
其他应收款 97,117,731.00
预付帐款 56,807,022.00
应收补贴款
存货 1,396,988,788.00
待摊费用 539,644.00
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 2,179,813,200.00
长期投资：
长期股权投资 418,423,672.00
长期债权投资
长期投资合计 418,423,672.00
其中：合并价差（贷差以"-"号表示，合并报表填列） -1,157,715.00
其中：股权投资差额（贷差以-号表示，合并报表填
-1,157,715.00
列）
固定资产：
固定资产原值 420,183,100.00
减：累计折旧 69,623,713.00
固定资产净值 350,559,387.00
减：固定资产减值准备 19,776,433.00
固定资产净额 330,782,954.00
经营租入固定资产改良 622,516.00
工程物资 1,263,850.00
在建工程 383,009,221.00
固定资产清理
固定资产合计 715,678,541.00
无形资产及其他资产：
无形资产 753,968.00
长期待摊费用 18,544,420.00
其他长期资产 592,831,643.00
无形资产及其他资产合计 612,130,031.00
递延税项：
递延税款借项
资产总计 3,926,045,444.00
期末数
负债和股东权益
母公司
流动负债：
短期借款 2,382,429,150.00
应付票据
应付帐款 26,289,601.49
预收帐款
应付工资
应付福利费 1,664,553.87
应付股利
应交税金 1,542,596.55
其他应交款 17,338.13
其他应付款 133,863,328.09
预提费用 3,869,769.57
预计负债 101,433,337.99
应付利息
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 2,651,109,675.69
长期负债：
长期借款 100,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 100,000,000.00
递延税项：
递延税款贷项 137,384.53
负债合计 2,751,247,060.22
少数股东权益（合并报表填列）
股东权益：
股本 745,057,500.00
资本公积 326,755,210.66
盈余公积 198,027,295.06
其中：法定公益金 62,130,607.29
减：未确认的投资损失（合并报表填列
未分配利润 127,802,815.13
外币报表折算差额（合并报表填列）
股东权益合计 1,397,642,820.85
负债和股东权益总计 4,148,889,881.07
期末数
负债和股东权益
合并
流动负债：
短期借款 2,544,084,450.00
应付票据
应付帐款 65,175,843.12
预收帐款 12,526,532.76
应付工资 526,015.87
应付福利费 2,869,345.92
应付股利
应交税金 759,132.97
其他应交款 28,434.45
其他应付款 138,927,830.67
预提费用 9,787,079.20
预计负债
应付利息
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 2,774,684,664.96
长期负债：
长期借款 100,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 100,000,000.00
递延税项：
递延税款贷项 137,384.53
负债合计 2,874,822,049.49
少数股东权益（合并报表填列） 27,036,330.86
股东权益：
股本 745,057,500.00
资本公积 322,182,450.00
盈余公积 205,215,209.00
其中：法定公益金 64,119,053.00
减：未确认的投资损失（合并报表填列
未分配利润 108,079,512.06
外币报表折算差额（合并报表填列）
股东权益合计 1,380,534,671.06
负债和股东权益总计 4,282,393,051.41
年初数
负债和股东权益
母公司
流动负债：
短期借款 2,062,929,150.00
应付票据
应付帐款 42,847,707.00
预收帐款 150,000,000.00
应付工资 2,500,000.00
应付福利费 1,600,896.00
应付股利
应交税金 13,841,071.00
其他应交款 441.00
其他应付款 44,946,700.00
预提费用 3,869,770.00
预计负债 76,567,304.00
应付利息
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 2,399,103,039.00
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项 137,385.00
负债合计 2,399,240,424.00
少数股东权益（合并报表填列）
股东权益：
股本 745,057,500.00
资本公积 322,182,450.00
盈余公积 198,027,296.00
其中：法定公益金 62,130,607.00
减：未确认的投资损失（合并报表填列
未分配利润 108,469,709.00
外币报表折算差额（合并报表填列）
股东权益合计 1,373,736,955.00
负债和股东权益总计 3,772,977,379.00
年初数
负债和股东权益
合并
流动负债：
短期借款 2,224,584,450.00
应付票据
应付帐款 69,435,357.00
预收帐款 153,375,271.00
应付工资 3,240,230.00
应付福利费 2,590,743.00
应付股利
应交税金 16,369,012.00
其他应交款 19,987.00
其他应付款 64,172,186.00
预提费用 7,868,877.00
预计负债
应付利息
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 2,541,656,113.00
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项 137,385.00
负债合计 2,541,793,498.00
少数股东权益（合并报表填列） 20,126,488.00
股东权益：
股本 745,057,500.00
资本公积 322,182,450.00
盈余公积 205,215,209.00
其中：法定公益金 64,119,053.00
减：未确认的投资损失（合并报表填列
未分配利润 91,670,299.00
外币报表折算差额（合并报表填列）
股东权益合计 1,364,125,458.00
负债和股东权益总计 3,926,045,444.00
法定代表人： 主管会计工作负责人： 总会计师： 会计机构负责
人：
（签名并盖章） （签名并盖章） （签名并盖章） （签名并盖章）
上海市股份有限公司二○○五年会计报表
利润表
2005年1-6月
编制单位：上海外高桥保税区开发股份有限公司 币种：人民币元
2005年1-6月
项 目
母公司
一、主营业务收入 105,934,254.01
减：主营业务成本 50,961,730.51
主营业务税金及附加 2,691,985.16
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 52,280,538.34
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 76,000.00
减：营业费用 4,037,418.93
管理费用 33,605,884.25
财务费用 33,636,259.65
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -18,923,024.49
加：投资收益（亏损以“-”号填列） 10,296,607.47
补贴收入 2,031,570.00
营业外收入 28,209,905.01
减：营业外支出 390,349.00
四、利润总额（亏损以“-”号填列） 21,224,708.99
减：所得税 1,891,602.86
少数股东损益（合并报表填列）
购并利润（合并报表填列）
加：未确认的投资损失（合并报表填列）
五、净利润（亏损以“-”号填列） 19,333,106.13
加：年初未分配利润 108,469,709.00
其他转入
六、可供分配的利润 127,802,815.13
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
七、可供股东分配的利润 127,802,815.13
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 127,802,815.13
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
2005年1-6月
项 目
合并
一、主营业务收入 213,896,808.47
减：主营业务成本 128,200,216.00
主营业务税金及附加 4,444,923.77
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 81,251,668.70
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 704,134.06
减：营业费用 29,849,816.11
管理费用 61,465,345.59
财务费用 45,762,454.02
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -55,121,812.96
加：投资收益（亏损以“-”号填列） 43,167,933.00
补贴收入 2,280,570.00
营业外收入 28,343,714.59
减：营业外支出 544,493.97
四、利润总额（亏损以“-”号填列） 18,125,910.66
减：所得税 2,335,971.03
少数股东损益（合并报表填列） -619,273.43
购并利润（合并报表填列）
加：未确认的投资损失（合并报表填列）
五、净利润（亏损以“-”号填列） 16,409,213.06
加：年初未分配利润 91,670,299.00
其他转入
六、可供分配的利润 108,079,512.06
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
七、可供股东分配的利润 108,079,512.06
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 108,079,512.06
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
2004年1-6月
项 目
母公司
一、主营业务收入 72,700,324.40
减：主营业务成本 31,444,586.58
主营业务税金及附加 2,692,016.22
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 38,563,721.60
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 401,141.43
减：营业费用 1,661,696.83
管理费用 13,567,437.31
财务费用 29,415,491.52
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -5,679,762.63
加：投资收益（亏损以“-”号填列） 7,257,248.74
补贴收入 2,800,000.00
营业外收入 2,079,457.87
减：营业外支出 97,714.06
四、利润总额（亏损以“-”号填列） 6,359,229.92
减：所得税 557,101.99
少数股东损益（合并报表填列）
购并利润（合并报表填列）
加：未确认的投资损失（合并报表填列）
五、净利润（亏损以“-”号填列） 5,802,127.93
加：年初未分配利润 44,556,937.02
其他转入
六、可供分配的利润 50,359,064.95
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
七、可供股东分配的利润 50,359,064.95
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 50,359,064.95
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
2004年1-6月
项 目
合并
一、主营业务收入 211,259,708.67
减：主营业务成本 154,369,631.62
主营业务税金及附加 3,582,106.11
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 53,307,970.94
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 981,882.79
减：营业费用 15,497,380.00
管理费用 20,665,060.05
财务费用 29,742,464.65
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -11,615,050.97
加：投资收益（亏损以“-”号填列） 9,807,855.63
补贴收入 4,576,264.76
营业外收入 2,190,763.39
减：营业外支出 137,861.83
四、利润总额（亏损以“-”号填列） 4,821,970.98
减：所得税 830,395.59
少数股东损益（合并报表填列） -1,092,881.92
购并利润（合并报表填列）
加：未确认的投资损失（合并报表填列）
五、净利润（亏损以“-”号填列） 5,084,457.31
加：年初未分配利润 27,433,505.20
其他转入
六、可供分配的利润 32,517,962.51
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
七、可供股东分配的利润 32,517,962.51
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 32,517,962.51
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
法定代表人： 主管会计工作负责人： 总会计师： 会计机构负
责人：
（签名并盖章） （签名并盖章） （签名并盖章） （签名并盖
章）
上海市股份有限公司二○○五年会计报表
现金流量表
2005年1-6月
编制单位：上海外高桥保税区开发股份有限公司
项 目 行次
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1
收到的税费返还 2
收到的其他与经营活动有关的现金 3
经营活动现金流入小计 5
购买商品、接受劳务支付的现金 6
支付给职工以及为职工支付的现金 7
支付的各项税费 8
支付的其他与经营活动有关的现金 9
经营活动现金流出小计 10
经营活动现金流量净额 11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 12
取得投资收益所收到的现金 13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 14
收到的其他与投资活动有关的现金 15
投资活动现金流入小计 16
购建固定资产、无形资产其他长期资产所支付的现金 18
投资所支付的现金 19
支付的其他与投资活动有关的现金 20
投资活动现金流出小计 22
投资活动产生的现金流量净额 25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 26
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 27
借款所收到的现金 28
收到的其他与筹资活动有关的现金 29
筹资活动现金流入小计 30
偿还债务所支付的现金 31
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 32
其中：支付少数股东的股利 33
支付的其他与筹资活动有关的现金 34
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 35
筹资活动现金流出小计 36
筹资活动产生的现金流量净额 40
四、汇率变动对现金的影响 41
五、现金及现金等价物净增加额 42
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润（亏损以“-”号填列） 43
加：少数股东本期损益（亏损以“-”号填列） 44
减：未确认的投资损失 45
加：计提的资产减值准备 46
固定资产折旧 47
无形资产摊销 48
长期待摊费用摊销 49
待摊费用减少（减:增加） 50
预提费用增加（减:减少） 51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益? ? 52
固定资产报废损失 53
财务费用 54
投资损失（减:收益） 55
递延税款贷项（减:借项） 56
存货的减少（减:增加） 57
经营性应收项目的减少（减:增加） 58
经营性应付项目的增加（减:减少） 59
其他 60
经营活动产生的现金流量净额 65
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 66
一年内到期的可转换公司债券 67
融资租入固定资产 68
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 69
减：现金的期初余额 70
加：现金等价物的期末余额 71
减：现金等价物的期初余额 72
现金及现金等价物净增加额 73
会计机构负责人：
（签名并盖章）
期末数
项 目
母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 101,908,415.87
收到的税费返还 3,795,570.00
收到的其他与经营活动有关的现金 114,438,727.87
经营活动现金流入小计 220,142,713.74
购买商品、接受劳务支付的现金 281,068,226.50
支付给职工以及为职工支付的现金 6,114,538.68
支付的各项税费 19,464,603.04
支付的其他与经营活动有关的现金 242,394,164.63
经营活动现金流出小计 549,041,532.85
经营活动现金流量净额 -328,898,819.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 157,944,192.82
取得投资收益所收到的现金 15,539,967.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 173,484,160.51
购建固定资产、无形资产其他长期资产所支付的现金 1,802,353.00
投资所支付的现金 140,640,888.17
支付的其他与投资活动有关的现金 228,422,102.35
投资活动现金流出小计 370,865,343.52
投资活动产生的现金流量净额 -197,381,183.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 1,465,554,850.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,465,554,850.00
偿还债务所支付的现金 1,046,054,850.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 53,993,271.08
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 1,100,048,121.08
筹资活动产生的现金流量净额 365,506,728.92
四、汇率变动对现金的影响 -25,619.69
五、现金及现金等价物净增加额 -160,798,892.89
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润（亏损以“-”号填列） 19,333,106.13
加：少数股东本期损益（亏损以“-”号填列）
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 24,866,033.75
固定资产折旧 2,461,753.63
无形资产摊销 6,187.02
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减:增加）
预提费用增加（减:减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益
固定资产报废损失
财务费用 31,813,042.26
投资损失（减:收益） 10,296,607.47
递延税款贷项（减:借项）
存货的减少（减:增加） -233,296,373.61
经营性应收项目的减少（减:增加） 237,348,185.11
经营性应付项目的增加（减:减少） -421,727,360.87
其他
经营活动产生的现金流量净额 -328,898,819.11
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 269,058,585.11
减：现金的期初余额 429,857,478.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -160,798,892.89
会计机构负责人：
（签名并盖章）
期末数
项 目
合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 254,417,703.38
收到的税费返还 4,305,712.94
收到的其他与经营活动有关的现金 119,907,611.77
经营活动现金流入小计 378,631,028.09
购买商品、接受劳务支付的现金 410,613,324.18
支付给职工以及为职工支付的现金 23,757,883.69
支付的各项税费 24,651,711.91
支付的其他与经营活动有关的现金 242,722,732.74
经营活动现金流出小计 701,745,652.52
经营活动现金流量净额 -323,114,624.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 162,144,193.41
取得投资收益所收到的现金 20,482,402.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 76,481.25
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 182,703,076.83
购建固定资产、无形资产其他长期资产所支付的现金 93,817,201.65
投资所支付的现金 88,461,221.40
支付的其他与投资活动有关的现金 213,019,602.39
投资活动现金流出小计 395,298,025.44
投资活动产生的现金流量净额 -212,594,948.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 1,467,210,150.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,467,210,150.00
偿还债务所支付的现金 1,047,710,150.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 59,275,235.00
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 1,106,985,385.00
筹资活动产生的现金流量净额 360,224,765.00
四、汇率变动对现金的影响 -25,956.79
五、现金及现金等价物净增加额 -175,510,764.83
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润（亏损以“-”号填列） 16,409,213.06
加：少数股东本期损益（亏损以“-”号填列） -619,273.43
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 26,243,223.70
固定资产折旧 10,778,840.95
无形资产摊销 -290,169.71
长期待摊费用摊销 36,312,053.21
待摊费用减少（减:增加） -119,711.60
预提费用增加（减:减少） 2,227,602.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益 91,748.43
固定资产报废损失
财务费用 38,690,014.13
投资损失（减:收益） 29,432,746.02
递延税款贷项（减:借项）
存货的减少（减:增加） -245,716,338.07
经营性应收项目的减少（减:增加） 190,229,695.67
经营性应付项目的增加（减:减少） -426,784,268.88
其他
经营活动产生的现金流量净额 -323,114,624.43
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 361,763,238.17
减：现金的期初余额 537,274,003.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -175,510,764.83
会计机构负责人：
（签名并盖章）
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