`审计意见
本公司财务报告经德勤华永会计师事务所有限公司审计，出具了标准无保留意见
的审计报告。德师报(审)字(03)第P 0611 号。
上海新锦江股份有限公司全体股东：我们接受委托，审计了贵公司2002 年12 月
31 日公司及合并的资产负债表及2002 年度的公司及合并利润及利润分配表和现金流
量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我
们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公
司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。我们认为，上述
会计报表符合《企业会计准则》及《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公
允地反映贵公司2002 年12 月31 日公司及合并的财务状况及2002 年度公司及合并的
经营成果和现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
德勤华永会计师事务所有限公司 中国注册会计师
中国·上海柳伟敏 顾红雨
2003年4月23日
`会计差错更正
根据上海市审计局沪审贸决[2002]353 号关于2001 年度资产负债表损益的审计决
定，公司对2001 年度少计税金、公司所属子公司上海锦江旅馆投资管理有限公司多计
费用的情况进行会计追溯调整。上述会计追溯调整后增加公司2001 年度净利润人民币
615,569元，具体影响数如下：
调增(减)内容 2001年度
合并 公司
人民币元 人民币元
总资产 32,785 742,851
总负债 (1,056,162) 127,282
少数股东权益 473,378 -
盈余公积 198,845 92,335
未分配利润 416,724 523,234
净利润 615,569 615,5694、
`关联方关系及其交易
(1)关联方关系
(A)存在控制关系的关联方
关联方名称 主营业务 与本公司关系
锦江(集团)有限公司 旅游服务、饭店管理 控股股东
上海锦江旅馆投资管理有限公司 宾(旅)馆投资 子公司
上海锦乐旅馆有限公司 客房、餐饮、商场等 子公司
苏州新区锦狮旅馆有限公司 客房、餐饮、商场等 子公司
上海锦海旅馆有限公司 百货、五金交电等 子公司
宁波锦波旅馆有限公司 客房、餐饮、商场等 子公司
上海锦宏旅馆有限公司 客房、餐饮、商场 子公司
无锡锦锡旅馆有限公司 客房、餐饮、商场 子公司
上海锦花旅馆有限公司 客房、餐饮、商场 子公司
扬州锦扬旅馆有限公司 客房、餐饮 子公司
南京锦绣旅馆有限公司 客房、餐饮、商场 子公司
关联方名称
锦江(集团)有限公司 经济性质或类型 法定代表人 注册地
上海锦江旅馆投资管理有限公司 国有 余永梁 中国上海
上海锦乐旅馆有限公司 国有 杨原平 中国上海
苏州新区锦狮旅馆有限公司 国有 徐祖荣 中国上海
上海锦海旅馆有限公司 国有 徐祖荣 中国苏州
宁波锦波旅馆有限公司 国有 徐祖荣 中国上海
上海锦宏旅馆有限公司 国有 徐祖荣 中国宁波
无锡锦锡旅馆有限公司 国有 徐祖荣 中国上海
上海锦花旅馆有限公司 国有 徐祖荣 中国无锡
扬州锦扬旅馆有限公司 国有 徐祖荣 中国上海
南京锦绣旅馆有限公司 国有 徐祖荣 中国扬州
国有 徐祖荣 中国南京
(B)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关联方名称 年 初 数 本年增加数
人民币万元 人民币万元
锦江(集团)有限公司 75,000 -
上海锦江旅馆投资管理有限公司 8,000 8,000
上海锦乐旅馆有限公司 400 -
苏州新区锦狮旅馆有限公司 1,000 -
上海锦海旅馆有限公司 100 -
宁波锦波旅馆有限公司 500 -
上海锦宏旅馆有限公司 500 -
无锡锦锡旅馆有限公司 500 -
上海锦花旅馆有限公司 1,000 -
南京锦绣旅馆有限公司 - 1,000
扬州锦扬旅馆有限公司 - 800
关联方名称 本年减少数 年 末 数
人民币万元 人民币万元
锦江(集团)有限公司 - 75,000
上海锦江旅馆投资管理有限公司 - 16,000
上海锦乐旅馆有限公司 - 400
苏州新区锦狮旅馆有限公司 - 1,000
上海锦海旅馆有限公司 - 100
宁波锦波旅馆有限公司 - 500
上海锦宏旅馆有限公司 - 500
无锡锦锡旅馆有限公司 - 500
上海锦花旅馆有限公司 - 1,000
南京锦绣旅馆有限公司 - 1,000
扬州锦扬旅馆有限公司 - 800
(C)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化：
关联方名称 年初数 本年增加数
金 额 % 金 额
万元 万元
锦江(集团)有限公司 20,539.70 40.96 2,053.97
上海锦江旅馆投资管理有限公司 4,800.00 60.00 4,000.00
上海锦乐旅馆有限公司 208.00 52.00 -
苏州新区锦狮旅馆有限公司 600.00 60.00 -
上海锦海旅馆有限公司 70.00 70.00 -
宁波锦波旅馆有限公司 452.00 90.40 -
上海锦宏旅馆有限公司 495.20 99.04 -
无锡锦锡旅馆有限公司 499.52 99.04 -
上海锦花旅馆有限公司 800.00 80.00 -
南京锦绣旅馆有限公司 - - 600.00
扬州锦扬旅馆有限公司 - - 600.00
关联方名称 年末数
% 金 额 %
万元
锦江(集团)有限公司 -2 2,593.67 40.96
上海锦江旅馆投资管理有限公司 (5.00) 8,800.00 55.00
上海锦乐旅馆有限公司 - 208.00 52.00
苏州新区锦狮旅馆有限公司 - 600.00 60.00
上海锦海旅馆有限公司 - 70.00 70.00
宁波锦波旅馆有限公司 - 452.00 90.40
上海锦宏旅馆有限公司 - 495.20 99.04
无锡锦锡旅馆有限公司 - 499.52 99.04
上海锦花旅馆有限公司 - 800.00 80.00
南京锦绣旅馆有限公司 60.00 600.00 60.00
扬州锦扬旅馆有限公司 75.00 600.00 75.00
(D)不存在控制关系的关联方关系的性质
关联方名称 与本公司关系
上海锦江集团财务有限公司 控股股东之下属公司
上海华亭海外旅游有限公司 控股股东之下属公司
上海锦江广告公司 控股股东之下属公司
锦江国际酒店物品有限公司 控股股东之下属公司
上海锦江饭店 控股股东之下属公司
锦江国际管理公司 控股股东之下属公司
上海锦江旅游有限公司 控股股东之下属公司
锦江集团国际订房中心有限公司 控股股东之下属公司
锦江东南亚旅游有限公司 控股股东之下属公司
联谊大厦 控股股东之下属公司
上海新锦江综合经营部公司 工会之下属公司
上海锦源房地产有限公司 联营企业
上海新锦江商厦有限公司 联营企业
上海美而洁新锦江洗涤制衣有限公司 联营企业
上海锦海捷亚国际货运有限公司 所投资的公司
上海锦江麦德龙购物中心有限公司 所投资的公司
上海东锦江大酒店有限公司 所投资的公司
(2)关联交易额
除附注21、附注26及附注43所述外，公司及所属子公司与关联方在本年度还发生
了如下重大关联交易：
(A)销售及采购
关联方名称 性质 合并
本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
锦江(集团)有限公司 客房收入 140,150 -
餐饮收入 2,508 136,190
上海华亭海外旅游有限公司 餐饮收入 18,843 11,031
客房收入 915,611 -
租赁收入 108,256 -
上海锦江广告公司 餐饮收入 4,018 4,073
上海锦江旅游有限公司 客房收入 466,024 330,303
锦江集团国际订房中心有限公司 客房收入 9,086,874 6,098,270
10,742,284 6,579,867
锦江国际酒店物品有限公司 采购物品 2,582,736 1,639,370
上述定价参照市场价格确定。
(B)资金融通
本年度公司及所属子公司与其关联方之资金融通情况如下：
合并
本 年发生额 本年归还额 本年年末余额
人民币元 人民币元 人民币元
借入-上海锦江集团财务有限公司 75,000,000 (79,500,000) 65,000,000
借出-上海新锦江综合经营部 - - 300,000
合并
本 上年年末余额 年利率
人民币元
借入-上海锦江集团财务有限公司 69,500,000 4.779%
借出-上海新锦江综合经营部 300,000 4.5%
(C)投资
公司及所属子公司与锦江(集团)有限公司(“锦江集团”)及其所属公司共同对外
投资项目如下：
内容 合并
年 末 数 年 初 数
人民币元 人民币元
透过锦江集团或其所属公司投资项目 41,459,960 41,459,960
与锦江集团或其所属公司共同投资项目 139,475,321 143,695,321
(D)
其他交易
关联方名称 内容 合并
本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
所支付之费用
锦江国际管理公司 管理费用 2,838,197 2,471,986
上海锦江饭店 动力费用 3,007,470 3,949,321
房屋租赁费 - 166,668
联谊大厦 房屋租赁费 519,709 329,587
上海锦江集团财务有限公司 利息支出 2,980,170 3,035,330
上海美而洁新锦江洗涤
制衣有限公司 洗衣费 2,972,133 3,630,762
所收取之收入
上海锦江集团财务有限公司 利息收入 8,134 220,290
上海锦源房地产有限公司 利息收入 277,200 779,100
上海锦海捷亚国际货运有限公司 利息收入 489,582 538,448
上海天马乡村俱乐部有限公司 利息收入 - 97,226
上海锦江麦德龙购物中心有限公?? 利息收入 - 152,335
上海新锦江综合经营部 利息收入 - 90,634
上海美而洁新锦江洗涤制衣有限公司 利息收入 651 -
上海新锦江商厦 利息收入 801,141 -
上海美而洁新锦江洗涤制衣有限公司补偿费收入 273,600 -
上述利息收入按市场利率计算。
(E)债权债务往来情形
科目 关联方名称 合并
年 末 数 年 初 数
人民币元 人民币元
银行存款 上海锦江集团财务有限公司 29,231,238 41,137,143
短期投资 上海锦源房地产有限公司 - 11,371,730
上海新锦江商厦有限公司 29,900,000 9,900,000
上海东锦江大酒店有限公司 11,042,803 11,042,803
上海锦海捷亚国际货运有限公司 5,000,000 9,220,000
应收利息 上海东锦江大酒店有限公司 3,890,225 3,890,225
上海新锦江商厦有限公司 801,141 -
应收账款 锦江(集团)有限公司 14,784 14,421
上海锦江旅游有限公司 158,615 10,105
锦江集团国际订房中心有限公司 869,973 1,494,633
锦江东南亚旅游有限公司 - 20,003
锦江广告公司 1,180 4,223
上海华亭海外旅游有限公司 150,394 209,130
上海锦江麦德龙购物中心有限公司 1,315 -
其他应收款 上海新锦江综合经营部 1,785,324 1,793,232
上海美而洁新锦江洗涤制衣有限公司 30,400 -
上海锦江麦德龙购物中心有限公司 24,854 -
应付账款 上海锦江旅游有限公司 265,498 -
锦江国际管理公司 - 197,854
上海美而洁新锦江洗涤制衣有限公司 254,071 243,074
锦江国际酒店物品有限公司 976,378 679,297
其他应付款 上海锦江旅游有限公司 24,207 -
锦江国际管理公司 33,646 -
上海锦江饭店 522,275 882,970
上海美而洁新锦江洗涤制衣有限公司 231,334 300,148
锦江(集团)有限公司 8,895,493 434,605
锦江国际酒店物品有限公司 - 5,776
上海华亭海外旅游有限公司 22,682 22,682
短期借款 上海锦江集团财务有限公司 65,000,000 69,500,000
`合并会计报表的编制方法
1.合并范围确定原则
合并会计报表合并了每年12月31日止公司及其所控制的所有子公司的年度会计报
表。子公司是指公司通过直接或间接拥有其50%以上权益性资本的被投资企业；或是公
司通过其他方法对其经营活动能够实施控制的被投资企业。
2.合并所采用的会计方法
子公司采用的主要会计政策按照公司统一规定的会计政策厘定。公司与子公司及
子公司相互之间的所有重大账目及交易已于合并时冲销。
`外币业务核算
发生外币业务时，外币金额按业务发生当月月初市场汇价中间价折算为人民币入
账。外币账户的年末外币金额按年末市场汇价中间价折算为人民币金额。外币汇兑损
益除与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在固定资产达到预定可使
用状态前计入资产成本外，其余均计入当期的财务费用。
`记账基础
公司采用权责发生制为记账基础
`记账本位币
公司采用人民币为记账本位币。
`现金等价物
现金等价物是指企业持有期限短，流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变
动风险很小的投资。
`计价原则
以历史成本为计价原则。
`会计制度及准则
公司执行《企业会计准则》及《企业会计制度》及其补充规定。
`控股子公司
公司拥有所有子公司的基本情况如下：
子公司名称 注册资本 占其股权比例
人民币元 直接 间接
上海锦江旅馆投资管理有限公司 160,000,000 55% -
上海锦乐旅馆有限公司 4,000,000 - 52%
苏州新区锦狮旅馆有限公司 10,000,000 - 60%
上海锦海旅馆有限公司 1,000,000 - 70%
宁波锦波旅馆有限公司 5,000,000 - 90.4%
上海锦宏旅馆有限公司 5,000,000 - 99.04%
无锡锦锡旅馆有限公司 5,000,000 - 99.904%
上海锦花旅馆有限公司 10,000,000 - 80%
南京锦绣旅馆有限公司 10,000,000 - 60%
扬州锦扬旅馆有限公司 8,000,000 - 75%
子公司名称 经营范围
上海锦江旅馆投资管理有限公司 宾(旅)馆投资、经营管理、咨询
培训服务；宾馆设备、配售，客
房预订、车船票预订(不含飞机
票)(以上范围涉及许可经营的凭
许可证经营)。
上海锦乐旅馆有限公司 客房、餐饮、商场、旅馆、食品
加工、信息咨询。
苏州新区锦狮旅馆有限公司 提供客房、餐饮、商场服务、食品
加工和分装配销；饭店管理；香
烟(零售)；打字、复印、传真服务。
上海锦海旅馆有限公司 百货，五金交电，针纺织品、
日用杂货，包装副食品。
宁波锦波旅馆有限公司 住宿餐饮服务；烟、酒、副食品
百货、日用化学品的零售；食品
加工；信息咨询服务。
上海锦宏旅馆有限公司 住宿、餐饮(含酒类)、烟。
无锡锦锡旅馆有限公司 住宿、餐饮、其他食品(不含
烟)、日用百货的销售；提供旅
馆管理服务。
上海锦花旅馆有限公司 旅馆、饮料、服装、百货的销售
(涉及许可经营的凭许可证经营)
南京锦绣旅馆有限公司 住宿、餐饮、烟酒百货销售
扬州锦扬旅馆有限公司 住宿、餐饮
上述上海锦江旅馆投资管理有限公司及其所属上海锦乐旅馆有限公司等9家子公司
，均合并入本会计报表。
南京锦绣旅馆有限公司及扬州锦扬旅馆有限公司系本年新成立的公司。
`会计年度
为公历年度即每年1月1日至12月31日。
`补充资料
1、国际财务报告准则与中国会计准则的差异
本会计报表按中国会计准则编制，不同于国际财务报告准则而编制的会计报告。
于2002年12月31日，本会计报表本年净利润为人民币15,323千元及资产净值为人
民币1,534,008千元，按国际财务报告准则对本年净利润和资产净值的主要调整如下：
2002年 2002年12月31日
净利润 资产净值
人民币千元 人民币千元
根据中国会计准则编制会计报表金额 15,323 1,534,008
按国际财务报告准则调整：
-固定资产折旧 3,586 109,757
-无形资产、递延资产摊销 13,975 (82,580)
-汇兑差异 - 7,535
-资产重估差异 - (241,782)
-递延税款 13,517 (19,254)
-其他 665 -
按国际财务报告准则编制会计报表金额 47,066 1,307,684
`承诺事项
(1)资本承诺
合并
年 末 数 年 初 数
人民币元 人民币元
已签约但未于财务报表
中拨备之资本支出 5,798,346 21,148,961
(2)租赁承诺
截至资产负债表日止，公司及所属子公司对外已签定的不可撤消的经营租赁合约
情况如下：
合并
年 末 数 年 初 数
人民币元 人民币元
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年 6,616,978 5,424,791
资产负债表日后第2年 6,508,267 4,613,070
资产负债表日后第3年 6,871,663 4,476,513
以后年度 82,317,715 50,976,232
合计 102,314,623 65,490,606
|
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