`或有事项
截至2004年6月30日止，本公司为其联营公司上海金欣联合发展有限公司提供借款
保证，金额为人民币3,000万元；为其下属公司上海海欣大津毛织有限公司提供借款保
证，金额为人民币9,764万元、美元225万元；为其下属公司上海海黄时装有限公司提供
借款保证，金额为人民币680万元、美元50万元。
除此之外，本公司未发生其他影响本会计报表阅读和理解的重大或有事项。
`会计报表主要项目的注释
(注：以下内容所涉的金额单位为人民币元；除非特别说明，均系对合并会计报表
中主要项目的说明。)
`关联方关系及其交易
7.1存在控制关系的关联方
7.1.1存在控制关系的关联方简况
企业名称 注册地址
上海海欣长毛绒有限公司 上海市松江区洞泾镇
上海海欣化纤有限公司 上海市松江沪松路28号
上海海发玩具有限公司 上海市浦东新区罗山路1609号
上海海燕玩具有限公司 上海市松江区张泽镇工业区
上海海天毛纺有限公司 上海市松江区洞泾镇
上海海欣毛纺有限公司 上海市松江区洞泾镇
上海海欣物流有限公司 上海市松江区洞泾镇
上海海欣进出口有限公司 上海市外高桥保税区
上海海欣天马玩具有限公司 上海市松江区天马南首
上海海欣建设发展有限公司 上海市松江区洞泾镇
西安海欣制药有限公司 西安市西斜七路2号
上海海欣资产管理有限公司 上海市松江区洞泾镇
南海海欣长毛绒有限公司 广东省南海市和顺镇和桂工业区
上海海欣(香港)国际投资有限公司 中国香港
HG（USA）CORPORATION 美国纽约
HG RESOURCES,INC 美国纽约
上海东华海欣纺织科技有限公司 上海市长宁区
江苏苏中海欣制药有限公司 江苏省姜堰市姜堰镇上坝河东
上海海利玩具有限公司 上海市松江区洞泾镇
江西赣南海欣药业股份有限公司 江西省赣州市章贡区健康路99号
上海海欣集团服装有限公司 上海市浦东新区
上海海欣长毛绒服装面料有限公司 上海市松江区
苏州海欣玩具有限公司 江苏省苏州市吴中区
南京海欣丽宁长毛绒有限公司 南京江宁经济技术开发区
南京海欣丽宁服饰有限公司 南京江宁经济技术开发区
上海海欣物业管理有限公司 上海市松江区
上海海欣玩具有限公司 上海市松江区
企业名称 主营业务
上海海欣长毛绒有限公司 制造毛纺制品
上海海欣化纤有限公司 制造化学纤维
上海海发玩具有限公司 制造毛绒玩具
上海海燕玩具有限公司 制造毛绒玩具
上海海天毛纺有限公司 制造毛纺制品
上海海欣毛纺有限公司 制造毛纺制品
上海海欣物流有限公司 储运、管理
上海海欣进出口有限公司 进出口业务
上海海欣天马玩具有限公司 制造毛绒玩具
上海海欣建设发展有限公司 城市综合开发、房地产开发
西安海欣制药有限公司 中西药品开发、生产、销售
上海海欣资产管理有限公司 产业投资、资产受托管理等
南海海欣长毛绒有限公司 制造毛纺制品
上海海欣(香港)国际投资有限公司 投资控股
HG（USA）CORPORATION 制造毛纺制品，贸易
HG RESOURCES,INC 产业投资、贸易
上海东华海欣纺织科技有限公司 纺织化纤等科技开发
江苏苏中海欣制药有限公司 中西药业、生物制品制造、销售
上海海利玩具有限公司 制造毛绒玩具
江西赣南海欣药业股份有限公司 药品的自产自销
上海海欣集团服装有限公司 设计、生产各类中高档服装
上海海欣长毛绒服装面料有限公司 生产各类服装面料
苏州海欣玩具有限公司 制造毛绒玩具
南京海欣丽宁长毛绒有限公司 生产高仿真仟织物面料
南京海欣丽宁服饰有限公司 生产各类织物面料的服装
上海海欣物业管理有限公司 物业管理
上海海欣玩具有限公司 制造各类玩具
与本企业 经济性质 法定
企业名称 关系 或类型 代表人
上海海欣长毛绒有限公司 子公司 中外合资 袁永林
上海海欣化纤有限公司 子公司 中外合资 朱永宝
上海海发玩具有限公司 子公司 中外合资 朱永宝
上海海燕玩具有限公司 子公司 中外合资 朱永宝
上海海天毛纺有限公司 子公司 中外合资 朱永宝
上海海欣毛纺有限公司 子公司 中外合资 朱永宝
上海海欣物流有限公司 子公司 中外合资 朱永宝
上海海欣进出口有限公司 子公司 中外合资 袁永林
上海海欣天马玩具有限公司 子公司 中外合资 朱永宝
上海海欣建设发展有限公司 子公司 有限公司 相启龙
西安海欣制药有限公司 子公司 中外合资 袁永林
上海海欣资产管理有限公司 子公司 有限公司 袁永林
南海海欣长毛绒有限公司 子公司 中外合资 朱永宝
上海海欣(香港)国际投资有限公司 子公司 有限公司 严镇博
HG（USA）CORPORATION 子公司 有限公司 袁永林
HG RESOURCES,INC 子公司 有限公司 袁永林
上海东华海欣纺织科技有限公司 子公司 有限公司 袁永林
江苏苏中海欣制药有限公司 子公司 有限公司 袁永林
上海海利玩具有限公司 子公司 中外合资 袁永林
江西赣南海欣药业股份有限公司 子公司 有限公司 姜家坤
上海海欣集团服装有限公司 子公司 中外合资 朱永宝
上海海欣长毛绒服装面料有限公司 子公司 中外合资 袁永林
苏州海欣玩具有限公司 子公司 中外合资 朱永宝
南京海欣丽宁长毛绒有限公司 子公司 中外合资 袁永林
南京海欣丽宁服饰有限公司 子公司 中外合资 袁永林
上海海欣物业管理有限公司 子公司 有限公司 相启龙
上海海欣玩具有限公司 子公司 中外合资 朱永宝
7.1.2存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(金额单位：万元)
企业名称 期初数
上海海欣长毛绒有限公司 USD1,500
上海海欣化纤有限公司 USD1,300
上海海发玩具有限公司 USD225
上海海燕玩具有限公司 USD180
上海海天毛纺有限公司 USD550
上海海欣毛纺有限公司 USD350
上海海欣物流有限公司 USD500
上海海欣进出口有限公司 USD50
上海海欣天马玩具有限公司 USD40
上海海欣建设发展有限公司 RMB2,000
西安海欣制药有限公司 USD1,500
上海海欣资产管理有限公司 RMB9,000
南海海欣长毛绒有限公司 USD1,200
上海海欣(香港)国际投资有限公司 HKD1,600
HG（USA）CORPORATION USD0.0002
HG RESOURCES,INC USD10
上海东华海欣纺织科技有限公司 RMB2,000
江苏苏中海欣制药有限公司 RMB8,000
上海海利玩具有限公司 USD180
江西赣南海欣药业股份有限公司 RMB6,000
上海海欣集团服装有限公司 USD100
上海海欣长毛绒服装面料有限公司 USD1,000
苏州海欣玩具有限公司 USD150
南京海欣丽宁长毛绒有限公司 USD1,200
南京海欣丽宁服饰有限公司 USD500
上海海欣物业管理有限公司 RMB300
上海海欣玩具有限公司
企业名称 本期增/(减)数 期末数
上海海欣长毛绒有限公司 - USD1,500
上海海欣化纤有限公司 - USD1,300
上海海发玩具有限公司 - USD225
上海海燕玩具有限公司 - USD180
上海海天毛纺有限公司 - USD550
上海海欣毛纺有限公司 - USD350
上海海欣物流有限公司 - USD500
上海海欣进出口有限公司 - USD50
上海海欣天马玩具有限公司 - USD40
上海海欣建设发展有限公司 - RMB2,000
西安海欣制药有限公司 - USD1,500
上海海欣资产管理有限公司 - RMB9,000
南海海欣长毛绒有限公司 - USD1,200
上海海欣(香港)国际投资有限公司 - HKD1,600
HG（USA）CORPORATION - USD0.0002
HG RESOURCES,INC - USD10
上海东华海欣纺织科技有限公司 - RMB2,000
江苏苏中海欣制药有限公司 - RMB8,000
上海海利玩具有限公司 - USD180
江西赣南海欣药业股份有限公司 - RMB6,000
上海海欣集团服装有限公司 USD100
上海海欣长毛绒服装面料有限公司 USD1,000
苏州海欣玩具有限公司 USD150
南京海欣丽宁长毛绒有限公司 (USD350) USD850
南京海欣丽宁服饰有限公司 USD500
上海海欣物业管理有限公司 RMB300
上海海欣玩具有限公司 USD500 USD500
7.1.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(金额单位：万元)
期初数
企业名称 金额 %
上海海欣长毛绒有限公司 USD1,500 100
上海海欣化纤有限公司 USD754 58
上海海发玩具有限公司 USD164.25 73
上海海燕玩具有限公司 USD60.084 33.38
上海海天毛纺有限公司 USD357.5 65
上海海欣毛纺有限公司 USD252 72
上海海欣物流有限公司 USD500 100
上海海欣进出口有限公司 USD50 100
上海海欣天马玩具有限公司 USD20.4 51
上海海欣建设发展有限公司 RMB2,000 100
西安海欣制药有限公司 USD825 55
上海海欣资产管理有限公司 RMB9,000 100
南海海欣长毛绒有限公司 USD1,200 100
上海海欣(香港)国际投资有限公司 HKD1,600 100
HG（USA）CORPORATION USD500 100
HG RESOURCES,INC USD10 100
上海东华海欣纺织科技有限公司 RMB1,000 50
江苏苏中海欣制药有限公司 RMB5,200 65
上海海利玩具有限公司 USD45 25
江西赣南海欣药业股份有限公司 RMB2,050 27.33
上海海欣集团服装有限公司 USD85 85
上海海欣长毛绒服装面料有限公司 USD1,200 100
苏州海欣玩具有限公司 USD97.5 65
南京海欣丽宁长毛绒有限公司 USD636 53
南京海欣丽宁服饰有限公司 USD106 53
上海海欣物业管理有限公司 RMB300 100
上海海欣玩具有限公司 - -
本期增/(减)数
企业名称 金额 %
上海海欣长毛绒有限公司 - -
上海海欣化纤有限公司 - -
上海海发玩具有限公司 - -
上海海燕玩具有限公司 - -
上海海天毛纺有限公司 - -
上海海欣毛纺有限公司 - -
上海海欣物流有限公司 - -
上海海欣进出口有限公司 - -
上海海欣天马玩具有限公司 - -
上海海欣建设发展有限公司 - -
西安海欣制药有限公司 - -
上海海欣资产管理有限公司 - -
南海海欣长毛绒有限公司 - -
上海海欣(香港)国际投资有限公司 - -
HG（USA）CORPORATION - -
HG RESOURCES,INC - -
上海东华海欣纺织科技有限公司 - -
江苏苏中海欣制药有限公司 - -
上海海利玩具有限公司 - -
江西赣南海欣药业股份有限公司 - -
上海海欣集团服装有限公司 - -
上海海欣长毛绒服装面料有限公司 - -
苏州海欣玩具有限公司 - -
南京海欣丽宁长毛绒有限公司 (USD186.50) -
南京海欣丽宁服饰有限公司 USD159 -
上海海欣物业管理有限公司 - -
上海海欣玩具有限公司 USD187.50 100
期末数
企业名称 金额 %
上海海欣长毛绒有限公司 USD1,500 100
上海海欣化纤有限公司 USD754 58
上海海发玩具有限公司 USD164.25 73
上海海燕玩具有限公司 USD60.084 33.38
上海海天毛纺有限公司 USD357.5 65
上海海欣毛纺有限公司 USD252 72
上海海欣物流有限公司 USD500 100
上海海欣进出口有限公司 USD50 100
上海海欣天马玩具有限公司 USD20.4 51
上海海欣建设发展有限公司 RMB2,000 100
西安海欣制药有限公司 USD825 55
上海海欣资产管理有限公司 RMB9,000 100
南海海欣长毛绒有限公司 USD1,200 100
上海海欣(香港)国际投资有限公司 HKD1,600 100
HG（USA）CORPORATION USD500 100
HG RESOURCES,INC USD10 100
上海东华海欣纺织科技有限公司 RMB1,000 50
江苏苏中海欣制药有限公司 RMB5,200 65
上海海利玩具有限公司 USD45 25
江西赣南海欣药业股份有限公司 RMB2,050 27.33
上海海欣集团服装有限公司 USD85 85
上海海欣长毛绒服装面料有限公司 USD1,200 100
苏州海欣玩具有限公司 USD97.5 65
南京海欣丽宁长毛绒有限公司 USD450.5 53
南京海欣丽宁服饰有限公司 USD265 53
上海海欣物业管理有限公司 RMB300 100
上海海欣玩具有限公司 USD187.50 100
7.2不存在控制关系但有关联交易的关联方
企业名称 与本公司关系
香港申海有限公司 占股11.98%的股东单位
上海海欣大津毛织有限公司 被他人承包经营的下属公司
上海海黄时装有限公司 被他人承包经营的下属公司
上海玩具进出口公司 占股7.19%的股东单位
上海金欣联合发展有限公司 联营公司
企业名称 注册地址
香港申海有限公司 中国香港
上海海欣大津毛织有限公司 中国上海
上海海黄时装有限公司 中国上海
上海玩具进出口公司 中国上海
上海金欣联合发展有限公司 中国上海
7.3关联交易事项
企业名称 交易类型 本期数
香港申海有限公司 销售商品 5,158,067.77
上海玩具进出口公司 销售商品 1,076,902.40
上海金欣联合发展有限公司 提供拆借资金 -
香港申海有限公司 采购原材料 7,008,452.66
上海海欣大津毛织有限公司 销售商品 13,452,229.08
企业名称 期初数
香港申海有限公司 26,107,859.52
上海玩具进出口公司 3,493,352.49
上海金欣联合发展有限公司 -
香港申海有限公司 40,072,620.25
上海海欣大津毛织有限公司 30,714,116.63
7.4关联方应收应付款项余额
关联方名称 款项余额性质 期末数
香港申海有限公司 应收账款 5,255,229.49
上海玩具进出口公司 应收账款 1,269,903.17
上海金欣联合发展有限公司 其他应收款 50,000,000.00
上海海欣大津毛织有限公司 应收帐款 18,204,523.65
香港申海有限公司 预付帐款 166,211.51
关联方名称 期初数
香港申海有限公司 4,762,741.99
上海玩具进出口公司 775,327.82
上海金欣联合发展有限公司 50,000,000.00
上海海欣大津毛织有限公司 17,542,213.62
香港申海有限公司 184,615.51
`合并会计报表的编制方法
2.19.1 合并范围的确定原则：本公司根据国家财政部印发的有关文件的规定，对
拥有控制权的子公司及拥有共同控制权的合营公司，除已关停并转、宣告清理或破产、
准备近期售出而短期持有等特殊情况以及对合并而言影响微小者外，均纳入合并会计报
表范围。
2.19.2 合并会计报表的方法：本公司的合并会计报表系以母公司和纳入合并范
围的各下属公司的会计报表以及其它有关资料为依据，在对各公司之间的投资、所有重
大交易、往来及结余款项作出抵销后，合并各项目数额编制而成。少数股东所占的权益
和损益，作为单独项目列示于合并会计报表内。对合营公司的会计报表采用比例合并法
合并。
2.19.3 报告期内购买、出售子公司的处理：本公司对报告期内购买的子公司，
将其自购买日起至报告期末日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表；对报告期内
出售的子公司，将其自报告期初日起至出售日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润
表。本公司对报告期内购买、出售的子公司，在期末编制合并资产负债表时，不调整合
并资产负债表的期初数。
`外币业务核算和外币报表折算
2.5.1本公司对发生的外币业务，以业务发生当月1日的汇率（指由中国人民银行公
布的外币市场汇价中间价，下同）将外币折算成人民币记账；期末对各种外币账户的外
币余额按期末日汇率进行调整，调整后的人民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑
损益，除与购建固定资产有关的专用借款产生的汇兑损益，在该资产达到预定可使用状
态前予以资本化、计入资产成本外，属于筹建期间发生的汇兑损益于发生时计入长期待
摊费用，于本公司开始生产经营的当月一次计入损益；属于正常生产经营期间发生的汇
兑损益，则直接计入当期损益。
2.5.2本公司在合并会计报表时，对境外子公司以外币表示的会计报表的折算采用
如下方法：利润表和现金流量表所有项目均采用合并会计报表决算日的汇率折算为人民
币。资产负债表中的所有资产、负债类项目均按合并会计报表决算日的汇率折算为人民
币；所有者权益类项目除“未分配利润”项目按折算后的利润分配表中该项目数额列示
外，均按业务发生时的汇率折算为人民币；折算后资产类项目与负债类及所有者权益类
项目合计数的差额，以“外币报表折算差额”项目单列于合并资产负债表的“未分配利
润”项目下。
`记账基础
本公司以权责发生制为记账基础,
`记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
`现金等价物的确定标准
本公司将持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资列作现金等价物。
`计价原则
以实际成本为计价原则。各项财产在取得时按实际成本计量，其后如果发生减值，
按企业会计制度规定计提相应的减值准备。
`非经常性损益
本公司本期非经常性损益金额为1,759,811.02元，政府财政补贴为2,257,032.00元
、处置固定资产净损失为185,765.33元、营业外收入为43,814.20元、罚款支出等115,
295.62元、所得税影响数为239,974.23元。
`会计制度
本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
`会计报表之批准
本会计报表于2004年8月18日业经本公司董事会批准通过。
`控股子公司及合营企业
注册资本
序号 子公司及合营企业全称 (万元)
1 上海海欣长毛绒有限公司 USD1,500
2 上海海欣化纤有限公司 USD1,300
3 上海海欣物业管理有限公司 RMB300
4 上海海发玩具有限公司 USD225
5 上海海燕玩具有限公司 USD180
6 上海海天毛纺有限公司 USD550
7 上海海欣毛纺有限公司 USD350
8 苏州海欣玩具有限公司 USD150
9 上海海欣物流有限公司 USD500
10 上海海欣进出口有限公司 USD50
11 上海海欣天马玩具有限公司 USD40
12 上海海欣建设发展有限公司 RMB2,000
13 西安海欣制药有限公司 USD1,500
14 上海海欣资产管理有限公司 RMB9,000
15 南海海欣长毛绒有限公司 USD1,200
16 上海海欣(香港)国际投资有限公司 HKD1,600
16-1 HG（USA）CORPORATION USD0.0002
17 HG RESOURCES,INC USD10
18 上海东华海欣纺织科技有限公司 RMB2,000
19 江苏苏中海欣制药有限公司 RMB8,000
20 上海海利玩具有限公司 USD180
21 江西赣南海欣药业股份有限公司 RMB6,000
22 上海海欣集团服装有限公司 USD100
23 上海海欣长毛绒服装面料有限公司 USD1,000
24 南京海欣丽宁长毛绒有限公司 USD850
25 南京海欣丽宁服饰有限公司 USD500
26 上海海欣玩具有限公司 USD500
序号 子公司及合营企业全称 经营范围
1 上海海欣长毛绒有限公司 制造毛纺制品
2 上海海欣化纤有限公司 制造化学纤维
3 上海海欣物业管理有限公司 物业管理
4 上海海发玩具有限公司 制造毛绒玩具
5 上海海燕玩具有限公司 制造毛绒玩具
6 上海海天毛纺有限公司 制造毛纺制品
7 上海海欣毛纺有限公司 制造毛纺制品
8 苏州海欣玩具有限公司 制造毛绒玩具
9 上海海欣物流有限公司 储运、管理
10 上海海欣进出口有限公司 进出口业务
11 上海海欣天马玩具有限公司 制造毛绒玩具
12 上海海欣建设发展有限公司 城市综合开发、房地产开发
13 西安海欣制药有限公司 中西药品开发、生产、销售
14 上海海欣资产管理有限公司 产业投资、资产受托管理等
15 南海海欣长毛绒有限公司 制造毛纺制品
16 上海海欣(香港)国际投资有限公司 投资控股
16-1 HG（USA）CORPORATION 制造毛纺制品，贸易
17 HG RESOURCES,INC 产业投资、贸易
18 上海东华海欣纺织科技有限公司 纺织化纤等科技开发
19 江苏苏中海欣制药有限公司 中西药业、生物制品制造、销售
20 上海海利玩具有限公司 制造毛绒玩具
21 江西赣南海欣药业股份有限公司 药品的自产自销
22 上海海欣集团服装有限公司 人造毛皮服装
23 上海海欣长毛绒服装面料有限公司 生产服装面料
24 南京海欣丽宁长毛绒有限公司 制造毛纺制品
25 南京海欣丽宁服饰有限公司 生产各类织物面料的服装
26 上海海欣玩具有限公司 制造各类玩具
投资额 所占权益
序号 子公司及合营企业全称 (万元) 比例%
1 上海海欣长毛绒有限公司 USD1,500 100
2 上海海欣化纤有限公司 USD754 58
3 上海海欣物业管理有限公司 RMB300 100
4 上海海发玩具有限公司 USD164.25 73
5 上海海燕玩具有限公司 USD60.084 33.38
6 上海海天毛纺有限公司 USD357.5 65
7 上海海欣毛纺有限公司 USD252 72
8 苏州海欣玩具有限公司 USD97.5 65
9 上海海欣物流有限公司 USD500 100
10 上海海欣进出口有限公司 USD50 100
11 上海海欣天马玩具有限公司 USD20.4 51
12 上海海欣建设发展有限公司 RMB2,000 100
13 西安海欣制药有限公司 USD825 55
14 上海海欣资产管理有限公司 RMB9,000 100
15 南海海欣长毛绒有限公司 USD1,200 100
16 上海海欣(香港)国际投资有限公司 HKD1,600 100
16-1 HG（USA）CORPORATION USD500 100
17 HG RESOURCES,INC USD10 100
18 上海东华海欣纺织科技有限公司 RMB1,000 50
19 江苏苏中海欣制药有限公司 RMB5,200 65
20 上海海利玩具有限公司 USD45 25
21 江西赣南海欣药业股份有限公司 RMB2,050 27.33
22 上海海欣集团服装有限公司 USD85 85
23 上海海欣长毛绒服装面料有限公司 USD1,000 100
24 南京海欣丽宁长毛绒有限公司 USD450.5 53
25 南京海欣丽宁服饰有限公司 USD265 53
26 上海海欣玩具有限公司 USD187.5 100
上述二十六家子公司均已纳入2004年度半年度合并会计报表的合并范围内。其中：
（1）第26家公司系本公司2004年上半年度对其达到控制而新增加的纳入合并报表
范围内的公司。
(2)第5、第20、第21这三家公司本公司对其投资比例虽未达到50%，但因对其拥有
实际控制权，故也纳入合并报表范围内。
另外本公司持股60%的南京海欣玩具有限公司、持股55%的上海海欣大津毛织有限公
司、持股41%的上海海黄时装有限公司被承包经营,未纳入合并报表范围。
`会计年度
本公司的会计期间采用公历制，即自日历1月1日至12月31日为一个会计年度
。
`承诺事项
截至2004年6月30日止，本公司的子公司南海海欣长毛绒有限公司短期借款人民币
1,500万元，以其评估后价值为人民币2,800万元的房屋及建筑物抵押；本公司的子公司
上海海欣（香港）国际投资有限公司长期借款141.34万港币（折合人民币150.63万元）
，以其价值282万港币的土地及建筑物抵押；本公司的下属子公司江西赣南海欣药业有
限公司长期借款人民币1,000万元，以其评估后价值1,580万元的机器设备抵押。
除此之外，本公司未发生其他影响本会计报表阅读和理解的重大承诺事项。
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