每日必读
董 事 长：
董事会秘书：
上海柴油机股份有限公司
（在中华人民共和国注册）
2005年2月
重 要 提 示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事长陈龙兴、总经理白洪法、财务总监吴德华以及计划财务部部长魏炜声明
：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
一、公司基本情况简介
二、会计数据和业务数据摘要
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
五、公司治理结构
六、股东大会情况简介
七、董事会报告
八、监事会报告
九、重要事项
十、财务报告
十一、备查文件目录
一、公司基本情况简介
（一）、公司法定中文名称：上海柴油机股份有限公司
公司法定英文名称：SHANGHAI DIESEL ENGINE COMPANY LIMITED
英文缩写：SDEC
（二）、公司法定代表人：陈龙兴
（三）、公司董事会秘书：梁宝泉
联系地址：上海市军工路2636号
电 话：（021）65745656－2207
传 真：（021）65749845 65740047
电子信箱：sdecdsh@sh163c. sta. net.cn
（四）、公司注册地址：上海市浦东大道2748号邮编200129
公司办公地址：上海市军工路2636号 邮编 200438
公司网 址：http://www. sdec. cn
公司电子信箱：sdecdsh@sh163c.sta. net.cn
（五）、公司信息披露报纸：上海证券报香港文汇报
公司刊登年度报告网址：http://www. sse.com. cn
公司年度报告备置地点：公司董事会秘书室
（六）、公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：上柴股份 上柴B股
股票代码：600841 900920
（七）、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1993年12月27日
注册地址：上海市浦东大道2748号
公司法人营业执照注册号：企股沪总字第019023号（市局）
税务登记号码：310110607234882
公司聘请的会计师事务所名称，办公地址：
名称：安永大华会计师事务所有限责任公司
地址：上海市长乐路989号23楼
名称：安永会计师事务所
地址：中国上海市长乐路989号23楼
二、会计数据和业务数据摘要
（一）、本年度主要指标情况（单位：人民币元）
项目 金额
利润总额 272,615,575
净利润 211,534,483
扣除非经常性损益后的净利润 224,041,777
主营业务利润 836,462,874
其他业务利润 4,423,486
营业利润 289,003,666
投资收益 11,196,741
补贴收入 2,464,017
营业外收支净额 -30,048,850
经营活动产生的现金流量净额 250,060,453
现金及现金等价物净增加额 188,060,429
附：非经常性损益项目及金额 （单位：人民币元）
项目名称 金额
处置长期股权投资损益 2,747,669
投资收益（委托理财） 5,832,389
处置固定资产净收益 4,876,180
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提
的资产减值准备后的其他各项营业外收入 784,180
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减 -37,320,290
值准备后的其他各项营业外支出
各种形式的政府补贴 1,508,000
以前年度计提本年转回的存货跌价准备 182,466
以前年度计提本年转回的坏账准备 6,067,264
税收返还 2,814,848
合计 -12,507,294
按国际财务报告准则所作之调整对净利润及净资产之影响:（单位：人民币千元）
2004年12月31日
净资产
按企业会计制度编制的会计报表余额 1,862,569
按国际会计准则所作的调整
1.因处置投资于子公司固定资产而确认的递延收益及冲 (2,519)
回相关累计摊销
2.递延所得税 5,161
3.负商誉
4.其它*
按国际会计准则调整后的余额 1,865,211
2004年
净利润
按企业会计制度编制的会计报表余额 211,534
按国际会计准则所作的调整
1.因处置投资于子公司固定资产而确认的递延收益及冲 11,922
回相关累计摊销
2.递延所得税 5,161
3.负商誉 1,921
4.其它* 1,220
按国际会计准则调整后的余额 231,759
*注：2004年度政府补贴2029000元，职工奖福基金-809000元。
（二）、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 （单位：人民
币元）
2004年度 2003年度
指标名称
主营业务收入 3,974,373,052 2,921,939,604
净利润 211,534,483 110,208,920
总资产 3,130,128,899 2,723,332,441
股东权益 1,862,569,154 1,732,601,979
每股收益 0.440 0.230
每股收益（加权） 0.440 0.230
扣除非经营性损益后的每股收益 0.466 0.314
每股净资产 3.88 3.61
调整后的每股净资产 3.87 3.52
每股经营活动的现金流量净额 0.52 0.31
净资产收益率% 11.36 6.36
净资产收益率%（加权） 11.70 6.48
2002年度
指标名称 调整后 调整前
主营业务收入 2,061,034,424 2,061,034,424
净利润 100,713,868 100,713,868
总资产 2,312,516,619 2,312,516,619
股东权益 1,667,003,582 1,618,972,654
每股收益 0.210 0.210
每股收益（加权） 0.210 0.210
扣除非经营性损益后的每股收益 0.210 0.210
每股净资产 3.47 3.37
调整后的每股净资产 3.46 3.36
每股经营活动的现金流量净额 0.66 0.66
净资产收益率% 6.04 6.22
净资产收益率%（加权） 6.20 6.22
（三）、按全面摊薄和加权平均法计算的净资产收益率和每股收益
净资产收益率%
报告期利润 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 44.91 46.26
营业利润 15.52 15.98
净利润 11.36 11.70
扣除非经营性损益后的净利润 12.03 12.39
每股收益（元/股）
报告期利润 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 1.74 1.74
营业利润 0.60 0.60
净利润 0.44 0.44
扣除非经营性损益后的净利润 0.47 0.47
（四）、报告期内股东权益变动情况（单位：人民币元）
项目 股本 资本公积 盈余公积
年初数 480,309,280 732,083,162 419,415,117
本年增加 4,252,384 75,192,830
本年减少 12,964,469 1,029,383
年末数 480,309,280 723,371,077 493,578,564
项目 未分配利润 股东权益合计
年初数 100,794,420 1,732,601,979
本年增加 212,563,866 292,009,080
本年减少 148,048,053 162,041,905
年末数 165,310,233 1,862,569,154
变动原因：
1.盈余公积今年增加75,192,830元，主要是由于本年度根据税后净利润提取盈余公
积所致，本年减少1,029,383元，系公司原控股子公司上海上柴增压器有限公司于2004
年7月被出售，相应转出其历年计提的公司按持股比例享有的盈余公积。
2、未分配利润本年增加212,563,866元，主要是由于本年度实现净利润211,534,4
83元，其它转入1,029,383元。本年度减少148,048,053元，原因是本年度提取法定盈余
公积35,737,981元，提取法定公益金33,989,091元，提取任意盈余公积5,465,759元，
提取职工奖励及福利基金808,830元和本年度分配上年度现金股利72,046,392元。
三、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况表（单位：股）
本次变动前 本次变动增减（＋，－）
公积
配股 增发
送 金转 其 小
股
一、未上市流通股份 股 他 计
1、发起人股份 241,709,280
其中：
国家持有股份 241,709,280
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 241,709,280
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 21,600,000
2、境内上市的外资股 217,000,000
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 238,600,000
三、股份合计 480,309,280
本次变动后
一、未上市流通股份
1、发起人股份 241,709,280
其中：
国家持有股份 241,709,280
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 241,709,280
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 21,600,000
2、境内上市的外资股 217,000,000
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 238,600,000
三、股份合计 480,309,280
（二）股票发行与上市情况：
1、到报告期末为止的前三年公司未发行股票及衍生证券。
2、报告期内公司的股份总数及结构未发生变动。
3、公司无现存内部职工股。
（三）、截止2004年12月31日，本公司股东总数为46823户。其中国有法人股股东
1户，人民币普通股股东13114户，境内上市外资股股东33708户。
（四）、截止2004年12月31日，本公司前十名股东持股情况 单位：
股
1、前十名股东持股情况：
序
号 股东名称 年内增减 年末持股数
上海电气集团股份有限公
1 0 241,709,280
司
SKANDIA GLOBAL FUNDS
2 ＋ 7,337,349
PLC
1,930,141
3 王家宜 0 1,169,200
4 DEUTSCHE BANK LONDON ＋810,755 978,755
SCBHK A/C DZ BK INLT SA
5 A/C UNION INVESTMENT －202,200 797,800
LUX SA S/A UNIEM FERNOST
6 方伊君 0 704,218
7 张寿清 0 685,000
TOYO SECURITIES ASIA
8 LTD.A/C CLIENT -75,800 677,200
NAITO SECURITIES
9 CO.,LTD. 639,700
10 黎军 ＋25,000 636,805
序 占总股本比例
号 股东名称 (％) 股份类别
上海电气集团股份有限公
1 50.32 非流通股
司
SKANDIA GLOBAL FUNDS
2
PLC 1.53 流通股
3 王家宜 0.24 流通股
4 DEUTSCHE BANK LONDON 0.20 流通股
SCBHK A/C DZ BK INLT SA
5 A/C UNION INVESTMENT 0.17 流通股
LUX SA S/A UNIEM FERNOST
6 方伊君 0.15 流通股
7 张寿清 0.14 流通股
TOYO SECURITIES ASIA
8 LTD.A/C CLIENT 0.14 流通股
NAITO SECURITIES
9 CO.,LTD. 0.13 流通股
10 黎军 0.13 流通股
序 质押或冻结情
号 股东名称 况 股份性质
上海电气集团股份有限公
1 0 国有法人股
司
SKANDIA GLOBAL FUNDS
2
PLC 未知 B股
3 王家宜 未知 B股
4 DEUTSCHE BANK LONDON 未知 B股
SCBHK A/C DZ BK INLT SA
5 A/C UNION INVESTMENT 未知 B股
LUX SA S/A UNIEM FERNOST
6 方伊君 未知 B股
7 张寿清 未知 B股
TOYO SECURITIES ASIA
8 LTD.A/C CLIENT 未知 B股
NAITO SECURITIES
9 CO.,LTD. 未知 B股
10 黎军 未知 B股
注：公司前10名股东中，国有法人股股东与其他9名股东之间不存在关联关系或一
致行动人情况，流通股股东之间未知其关联关系。
2、前十名流通股股东持股情况
序
号 股东名称 年末持股数
1 SKANDIA GLOBAL FUNDS PLC 7,337,349
2 王家宜 1,169,200
3 DEUTSCHE BANK LONDON 978,755
4 SCBHK A/C DZ BK INLT SA A/C UNION
INVESTMENT LUX SA S/A UNIEM FERNOST 797,800
5 方伊君 704,218
6 张寿清 685,000
7 TOYO SECURITIES ASIA LTD.A/C CLIENT 677,200
8 NAITO SECURITIES CO., LTD. 639,700
9 黎军 636,805
10 刘艺文 625,499
序
号 股东名称 持股种类
SKANDIA GLOBAL FUNDS PLC
1 B股
2 王家宜 B股
3 DEUTSCHE BANK LONDON B股
4 SCBHK A/C DZ BK INLT SA A/C UNION
INVESTMENT LUX SA S/A UNIEM FERNOST B股
5 方伊君 B股
6 张寿清 B股
7 TOYO SECURITIES ASIA LTD.A/C CLIENT B股
8 NAITO SECURITIES CO., LTD. B股
9 黎军 B股
10 刘艺文 B股
注：前十名流通股股东未知其是否存在关联关系或一致行动人的情况。
（五）、公司控股股东情况
1、控股股东情况简介：
本公司的控股股东为上海电气集团股份有限公司，法定代表人王成明，成立于200
4年10月27日，注册资本为918900万元，经营范围为电站及输配电，机电一体化，交通
运输、环保设备的设计、制造、销售，电力工程项目总承包，设备总成套或分交，技术
咨询和培训，国内贸易（除专项规定），货物进出口业务及技术进出口业务，劳务服务
，实业投资（上述经营范围涉及许可经营的凭许可证经营）。
2、控股股东及实际控制人之间的产权及控制关系方框图
■■图像■■
3、控股股东变化情况
2004年2月23日，本公司董事会在《上海证券报》及香港《文汇报》同时刊登提示
性公告，表明本公司的控股股东上海电气集团总公司将以包括本公司的241,709,280股
国家股（占本公司总股本的50.32%）作为出资，设立上海电气集团有限公司。2004年2
月28日，本公司董事会在《上海证券报》及香港《文汇报》同时刊登《上海柴油机股份
有限公司关于股权转移事宜致全体股东的报告书》。2004年3月30日，本公司董事会在
《上海证券报》及香港《文汇报》同时刊登提示性公告，表明国务院国有资产监督管理
委员会同意上海电气集团总公司将其所持有的本公司241,709,280国家股转让给新设立
的上海电气集团有限公司。2004年6月24日，本公司董事会在《上海证券报》及香港《
文汇报》同时刊登提示性公告，表明中国证监会同意豁免上海电气集团有限公司因受让
本公司241,709,280股国家股而应履行的要约收购义务。2004年6月29日，本公司董事会
在《上海证券报》及香港《文汇报》同时刊登提示性公告，表明本公司国家股股权转让
事宜所有审批手续已经完成，开始办理过户手续。2004年7月9日，本公司董事会在《上
海证券报》及香港《文汇报》同时刊登提示性公告，表明本公司国家股股权转让的过户
手续已经办理完毕，自此，上海电气集团有限公司持有本公司241,709,280股国有法人
股，成为本公司新的控股股东。2004年10月20日，本公司董事会在《上海证券报》及香
港《文汇报》同时刊登提示性公告：上海市人民政府同意上海电气集团有限公司更名为
上海电气集团股份有限公司，更名后其持有的本公司241,709,280股国有法人股股权未
发生变动。至此，本公司控股股东变化宣告完成。
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
（一）现任董事、监事、高级管理人员情况
姓名 性别 年龄 职务
陈龙兴 男 57 董事长
白洪法 男 34 董事、总经理
俞银贵 男 55 董事
叶富才 男 53 董事
李健劲 男 46 董事、党委书记
赵 婕 女 29 董事
储一昀 男 40 独立董事
倪宏杰 男 69 独立董事
韩 炯 男 35 独立董事
王世璋 男 52 监事会主席
杨匡洽 女 55 监事
杨伯伟 男 42 监事
施一蒙 男 49 监事
方立新 男 32 监事
陆焕平 男 59 监事
任毓芳 女 48 监事
任国进 男 34 副总经理
唐建新 男 57 副总经理
郁秀峰 男 41 副总经理
杨汉琳 男 36 副总经理
肖卫华 男 32 副总经理
金 刚 男 32 副总经理
吴德华 男 57 财务总监
梁宝泉 男 60 董事会秘书
姓名 任期起止日期 年初持股 年末持股
量 量
陈龙兴 2003.6-2006.6 2400 2400
白洪法 2004.3-2006.6 0 0
俞银贵 2003.6-2006.6 2160 2160
叶富才 2004.6-2006.6 0 0
李健劲 2003.6-2006.6 0 0
赵 婕 2004.6-2006.6 0 0
储一昀 2004.6-2006.6 0 0
倪宏杰 2003.6-2006.6 0 0
韩 炯 2003.6-2006.6 0 0
王世璋 2004.6-2006.6 0 0
杨匡洽 2003.6-2006.6 0 0
杨伯伟 2003.6-2006.6 0 0
施一蒙 2003.6-2006.6 0 0
方立新 2003.6-2006.6 0 0
陆焕平 2003.6-2006.6 360 360
任毓芳 2003.6-2006.6 0 0
任国进 2004.8-2006.6 0 0
唐建新 2003.6-2006.6 1200 1200
郁秀峰 2003.6-2006.6 0 0
杨汉琳 2003.6-2006.6 0 0
肖卫华 2004.2-2006.6 0 0
金 刚 2004.2-2006.6 0 0
吴德华 2003.6-2006.6 0 0
梁宝泉 2003.6-2006.6 0 0
（二）董事、监事在股东单位任职情况
董事长陈龙兴任上海电气集团股份有限公司副董事长；
董事俞银贵任上海电气集团股份有限公司财务总监；
董事叶富才任上海电气集团股份有限公司产业发展部副部长；
董事赵婕任上海电气集团股份有限公司资产财务部经理；
监事会主席王世璋任上海电气集团股份有限公司资产财务部副部长；
监事杨匡洽任上海电气集团总公司副总会计师；
监事杨伯伟任上海电气集团股份有限公司资产财务部经理。
（三）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单
位任职或兼职情况
董事长陈龙兴：1995年至今任本公司董事长。2003年起兼任上海电气集团总公司党
委副书记、副董事长，2004年起兼任上海电气集团股份有限公司副董事长。
董事白洪法：1995年至今历任本公司团委书记、制造部部长、总质量师兼质量保证
部部长、营销部部长、副总经理、总经理。
董事俞银贵：1995年至2004年任本公司副总经理、总经理；2004年至今任上海电气
集团股份有限公司财务总监兼资产财务部部长。
董事李健劲：1995年至今历任本公司党委办公室主任、党委副书记、党委书记。
董事叶富才：1995年起历任上海电器厂厂长、上海电气集团总公司执行副总裁兼通
用石化事业部部长、上海电气集团股份有限公司产业发展部副部长。
董事赵婕：1998年起历任普华永道中天会计师事务所初级审计员、高级审计员、审
计部经理，上海电气集团股份有限公司资产财务部经理。
独立董事倪宏杰：1995年起历任机械工业部处长、助理巡视员，中国内燃机工业协
会理事长。
独立董事储一昀：1995年起历任上海财经大学会计学副教授、教授、博士生导师。
2003年5月起兼任海南燃气股份有限公司独立董事。
独立董事韩炯：1995年起历任上海金茂律师事务所律师，上海通力律师事务所合伙
人、管理合伙人、主任。
监事会主席王世璋：1995年起历任上海大隆机器厂总会计师，上海电气集团总公司
财务部副部长兼事业部财务总监，上海电气集团股份有限公司资产财务部副部长。
监事杨匡洽：1995年起历任上海电气集团总公司副处长、处长、副总会计师。
监事杨伯伟：1995年历任上海电气集团总公司副处长、处长，上海电气集团股份有
限公司资产财务部经理。
监事施一蒙：1995年历任本公司党委宣传部部长、党委办公室主任、党群工作部部
长、公司工会主席。
监事方立新：1998年起历任本公司市场研究室主任、规划部副部长、战略研究室主
任。
监事陆焕平：1995年起任公司党委纪委副书记。
监事任毓芳：1995年起历任本公司审计员、效益审计科科长。
副总经理任国进：2001年起历任本公司团委书记、市场营销部副部长、人力资源部
部长、党委副书记、副总经理。
副总经理唐建新：1995年历任本公司副总工程师、副总经理。
副总经理郁秀峰：1998年起历任本公司发动机研究所副所长、总经理助理、财务总
监、总工程师、副总经理。
副总经理杨汉琳：1998年起历任本公司总经理助理、总工程师、副总经理。
副总经理肖卫华：1999年起历任本公司二分公司总经理，公司总经理助理、副总经
理。
副总经理金刚：1997年起历任本公司进出口分公司总经理、海外部部长、公司副总
经理。
财务总监吴德华：1995年起历任本公司财务处处长、副总会计师、财务总监。
董事会秘书梁宝泉：1995年起历任本公司综合规划处处长、企业发展部副部长、董
事会秘书。
（四）现任董事、监事、高级管理人员的报酬情况
在本公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员依照公司薪酬管理标准以及本人业
绩考核指标完成情况领取报酬。报告期内，公司董事、监事及高级管理人中有12人在本
公司领取报酬，年度报酬总额为192.99万元，其中16万元－20万元8人，10万元－15万
元2人，10万以下2人。
2004年度，没有董事在本公司领取薪酬，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总
额为61.56万元。
报告期内独立董事的议事津贴为每人每年40000元。
董事长陈龙兴，董事白洪法、俞银贵、叶富才、李健劲、赵婕、储一昀、倪宏杰、
韩炯；监事会主席王世璋、监事杨匡洽、杨伯伟不在本公司领取报酬。
（五）报告期内董事、监事、高级管理人员离、聘任情况
2004年6月，因工作变动或其他原因，高坚平、张国兴、朱茜分别辞去董事职务，
赵晓菊辞去独立董事职务；陈忠保辞去监事、监事会主席职务。
2004年6月18日，公司2003年度股东大会选举白洪法、叶富才、赵婕为公司董事，
选举储一昀为公司独立董事；选举王世璋为监事。
2004年8月5日，公司监事会四届四次会议选举王世璋为公司监事会主席。
2004年2月6日，公司董事会本年度第一次临时会议聘任肖卫华、金刚为公司副总经
理。
2004年3月，因工作变动俞银贵辞去总经理职务，2004年3月29日，公司董事会本年
度第三次临时会议聘任白洪法为公司总经理。
2004年8月5日，公司董事会四届四次会议聘任任国进为公司副总经理。
（六）员工情况
至2004年末，公司在岗人数为3822人。专业构成：生产人员2504人；销售人员：2
15人；技术人员501人；财务人员71人；行政人员294人。职称结构：高级职称97人；中
级职称303人。学历构成：博士6人；硕士35人；大学本科475人。
五、公司治理结构
（一）公司治理实际状况。2004年里，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《
上市公司治理准则》等有关法律法规的要求，不断完善公司治理结构，强化内部管理，
规范公司经营运作。公司建立并实施了独立董事制度。目前公司具有良好的治理结构，
符合《上市公司治理准则》的规定。
1、关于股东和股东大会。公司建立了和股东沟通的有效渠道，股东可通过www. s
dec. com. cn网站了解更多的公司信息。公司建立了有专人负责的股东接待制度，能及
时为股东提供服务；在同股同权方面，公司运作规范，确保所有股东享有平等权利；公
司股东大会完全按照股东大会规范意见召集召开，包括通知、登记、提案的审议、投票
、计票、表决结果的宣布、会议决议的形成、会议记录、律师现场出具法律意见书及董
事签字、公告等；在公司重大关联交易中，董事会审议前，独立董事和监事都分别发表
了独立意见、会计师事务所出具了评估报告，独立财务顾问出具了独立财务顾问报告，
公司与关联人签定了书面协议，并按有关规定披露信息，有效维护了公司及股东的合法
权益。在条件具备时公司将及时推行征集投票权和累积投票制。
2、关于控股股东和上市公司。公司与控股股东在人员、资产、财务方面完全分开
，公司经营业务、机构运作、财务核算独立，独立承担经营责任和风险。
3、关于董事和董事会。公司董事选聘程序规范、透明，董事选聘公开、公平、公
正、独立，董事资料真实、完整，董事人选事前均获得有关组织部门和本人的同意，并
有书面承诺，公司每年按有关规定披露董事个人资料，以保证董事切实履行职责；公司
董事会九名董事中七名是外部董事，其中三名为独立董事，董事会成员结构合理。根据
《上市公司治理准则》的要求，公司修订《董事会议事规则》，设立薪酬与考核委员会
，实施董事和高级管理人员的绩效考评工作，有效提高了董事会的高效运作和科学决策
能力。
4、关于监事和监事会。公司监事会七名成员中，其中有三名外部监事，且都具有
专业知识和工作经验，监事会根据公司章程赋予的职权，定期召开监事会会议，独立有
效地对董事、高级管理人员的履职行为和公司财务实施监督和检查，列席董事会会议，
并对董事会提出有关建议和意见。
5、关于公司利益相关者。公司尊重银行、职工、客户、供应商、社区等利益相关
者的合法权利。在公司获得持续发展的同时，注重公司员工个人发展，倡导公司独特的
企业文化和企业精神，加强员工对企业目标的认同感，形成企业合力，报告期内，公司
建立了“上柴企业文化体系”，并对公司中层管理人员和营运公司全体管理人员分批实
施了企业文化培训。
6、关于信息披露与透明度。为了强化公司信息披露工作，增加公司透明度，公司
指定专人负责公司信息的收集和披露工作，公司网站开设了“联系股东”专栏，严格按
照有关法律、法规和公司章程的规定做到真实、准确、完整、及时地向外界披露公司信
息，保证所有股东有平等的机会获得公司信息。
（二）独立董事履行职责情况。
1、独立董事出席董事会会议情况
独立董 本年应参加董 亲自出席（次） 委托出席（次）
事姓名 事会会议次数
赵晓菊 5 3 2
倪宏杰 9 9 0
韩 炯 9 9 0
储一昀 3 3 0
独立董 缺席（次） 备注
事姓名
赵晓菊 0 2004年5月28日辞职
倪宏杰 0
韩 炯 0
储一昀 0 2004年6月18日到任
2、本报告期内，未发生独立董事对公司有关事项提出异议的情况。
（三）控股股东与上市公司五分开情况。
1、对于控股股东而言，本公司完全做到了业务独立，控股股东从未干预过本公司
的经营业务，控股股东所属企业与本公司的业务往来历来都是以公允的市场价格为原则
。
2、本公司与控股股东之间除四名控股股东人员担任本公司董事，三名担任本公司
监事之外，不存在其他任何交叉任职情况，完全做到了人员分开。
3、控股股东作为出资者，其出资在本公司改制时一次性到位，之后形成了本公司
的法人财产。本公司按照有关法律法规对公司资产独立登记、建帐、核算和管理，与控
股股东之间完全做到了资产分开。
4、本公司按照有关法律法规独立地建立了董事会、监事会和经营运行机构。控股
股东没有向本公司下达过指令性计划，也从未干涉过本公司的经营运行。
5、本公司按照有关法律法规完全独立地建立健全了财务、会计管理制度和独立的
核算体系，控股股东从未干预过本公司的财务、会计活动。
（四）董事、监事及高级管理人员考核与激励。
公司董事会考核薪酬委员会根据公司实际情况，建立了关键业绩指标（即KPI指标
）考核体系，对公司高级管理人员及部门负责人进行年度业绩考核，根据考核情况决定
其薪酬。
六、股东大会情况简介
1、公司召开2003年度股东大会的通知分别刊登于2004年4月26日《上海证券报》和
香港《文汇报》。大会于2004年6月18日由董事会在上海依法召集，董事长主持。出席
大会的股东及股东代表共27人。
2、大会审议通过了《2003年度董事会报告》、《2003度监事会报告》、《2003年
度财务决算及2004年度财务预算方案的报告》以及《2003年度利润分配方案》。大会决
议公告分别刊登于2004年6月19日《上海证券报》及香港《文汇报》。
3、由于机构调整以及职务变动等原因，2004年初，董事高坚平、张国兴、朱茜，
独立董事赵晓菊；监事、监事会主席陈忠保分别辞去其职务。大会补选白洪法、叶富才
、赵婕为公司董事，储一昀为独立董事，王世璋为监事。在期后举行的公司监事会四届
四次会议上，选举王世璋为监事会主席。以上选举结果分别刊登于2004年6月19日，20
04年8月7日《上海证券报》及香港《文汇报》。
七、董事会报告
（一）主营业务范围及经营状况
1、2004年公司共销售柴油机92249台，其中135系列柴油机27339台；G128系列柴油
机7452台；D114系列柴油机55686台，同比增长45.19%；C121系列柴油机销售首次突破
1000台，达到1772台，同比增长354.59%。从产品配套市场来看，因国内市场需求旺盛
，车用市场继续保持较大幅度的增长；船用和电站单机市场均增长100％以上。行业资
料表明，在中等缸径多缸柴油机制造业中，公司销售收入、利润总额均排名第4位，与
上年持平；经济效益综合指数在同行业中名列第2位，比上年提升二位。
2、主营业务配套用途和地区细分情况表
2.1主营业务分配套用途情况表 单位：万元
配套用途 主营业务收入 主营业务收入比 占总收入的比重
上年增减（%） （%）
工程机械 166447 -6.89 41.88
车用（含客车） 122321 63.59 30.77
船用 64913 209.58 16.33
电站 43351 163.98 10.91
其它（农用等） 405 68.06 0.11
2.2主营业务分地区情况表 单位：万元
地区 主营业务收入 主营业务收入比 占总收入的比重
上年增减（%） （%）
华东地区 211233 18.28 53.15
华北、东北及西北地区 90850 106.03 22.86
华南地区 37037 43.76 9.32
华中、西南地区 41488 36.65 10.44
出口 16829 25.75 4.23
（二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
1、上海东风柴油机销售公司：注册资本500万元人民币，主要销售柴油机、油泵及
其配件，净资产6143.91万元，公司权益比为100％。2004年度完成销售额250727.04万
元，同比上升1.25％；实现净利润2827.39万元，同比增长24％。
2、上海伊维燃油喷射有限公司：注册资本21000万元人民币，主要生产和销售燃油
喷射系统产品，净资产27058.69万元，公司权益比为90％。2004年度完成销售额40527
.52万元，同比增长19.44％；实现净利润1505.4万元，同比增长51％。
3、上海伊华电站工程有限公司：注册资本2000万元人民币，主要生产发电机组，
净资产5363.278万元，公司权益比为100％。2004年度完成销售额19830.43万元，同比
上升142.63％；实现净利润4612.76万元，同比增长713％。
4、上海柴发锻造有限公司：注册资本1800万元人民币，主要生产锻件、模具及锻
件辅助设备、非标设备，净资产1858.35万元，公司权益比为77.33％。2004年度完成销
售额10097.28万元，同比上升25.35%；实现净利润-377.67万元，同比下降151%。
5、上海电装燃油喷射有限公司：注册资本11255.17万元人民币，主要生产和销售
燃油喷射系统产品，净资产13477.63万元，公司权益比为54.90％。2004年度完成销售
额26666.96万元，同比上升33.62%；实现净利润1617.66万元，同比上升101%。
6、上海日野发动机有限公司：注册资本24814.15万元人民币，主要生产和销售柴
油发动机产品，净资产22220.15万元，公司权益比为50％。2004年度完成销售额51.71
万元；实现净利润-2586.01万元。
7、上海菱重增压器有限公司：注册资本7035.62万元人民币，主要生产和销售柴油
机增压器产品，净资产6037.47万元，公司权益比为40％。2004年度完成销售额10.16万
元；实现净利润-998.15万元。
（三）主要供应商及客户情况
前五名供应商采购总金额37596万元，占年度采购总额比例为16％；前五名客户销
售额合计176085万元，占公司销售收入比例为44.31%。
（四）经营中出现的问题与困难及解决方案
国家宏观调控对内燃机行业的间接影响日益凸现，2004年中等缸径柴油机市场竞争
激烈，使得柴油机售价有所下降，同时，能源、原材料等的涨价，一定程度上影响了公
司的经营成果。2005年公司将继续加大质量管理、成本控制、人才培养等方面的工作力
度，力求在产品与市场、技术创新、战略合作等方面有重大突破，保持持续发展的良好
势头。
（五）公司投资情况
1、报告期内公司不存在募集资金的投资项目。
2、非募集资金投资情况
2004年计划投资总额36918万元，实际完成投资额21856.76万元。主要项目的投资
完成情况如下：
（1）、2004年度公司技术措施计划费用为20750.78万元，实际发生13912.26万元
。
（2）、2004年度设备更新项目共发生费用1326万元。
（3）、2004年子公司固定资产投资项目预算费用14228.42万元。上海电装公司、
上海日野公司两家合资公司全年共发生6618.5万元。
（六）2004年度公司财务状况
1、2004年末，公司总资产为31.3亿元，比年初数27.23亿元增加4.07亿元，增幅为
14.94%。主要是本年度销售大幅增长以及合并范围变化所致。
2、2004年主营业务利润8.36亿元，比上年数6.66亿元增加1.7亿元，增幅为25.66
%，主要是由于公司产品销量大幅增长。
3、2004年末股东权益18.6亿元，比年初数17.3亿元增加了1.3亿元，增幅为7.5%。
主要是净利润增加所致。
4、2004年公司完成净利润2.12亿元，比上年同期增加1.02亿元，增幅为91.94％。
主要是公司营销规模大幅增长。
5、2004年末现金及现金等价物净增加1.88亿元。比2003年0.47亿元增加1.41亿元
，同比增长300%。主要是公司货款回收较好及合并范围变化。
（七）2005年度经营计划
2005年公司经营工作的思路和方针是：继续贯彻落实公司既定的总体发展战略，在
结构整合上要有新的突破。以积极的态度看待国家宏观经济政策对市场产生的影响和行
业竞争的严峻形势，知难而上，居危思进，敢想敢做，有所作为。抓住影响行业内竞争
格局演变的关键因素，在一些公司发展的重大问题上实现新的突破，提升核心竞争力，
保持持续快速发展，坚决全面实现公司“十五”规划的各项任务，并为上柴长期持续发
展进一步奠定基础。
2005年计划销售柴油机12.1万台，其中D114柴油机89070台；计划主营业务收入51
5000万元。
（八）董事会日常工作情况
1、报告期内董事会的会议情况及决议内容
（1）2004年2月6日，公司董事会召开2004年度第一次临时会议，审议通过了《关
于对冲压件厂实施整体改制的议案》、《关于整体出售上柴增压器公司的议案》、《关
于注销博大公司的议案》和《关于福州分公司停业清算及相关资产报损的提案》。会议
聘任肖卫华、金刚为公司副总经理。在本次会议上高坚平辞去董事职务。
（2）2004年2月27日，公司董事会召开2004年度第二次临时会议，审议通过了《上
海柴油机股份有限公司董事会关于股权转移事宜致全体股东的报告书》和《2004年度银
行授信额度》。会议决议公告及公告书分别刊登于2004年2月28日《上海证券报》及香
港《文汇报》。
（3）2004年3月29日，公司董事会召开2004年度第三次临时会议，决定解聘俞银贵
公司总经理职务，聘任白洪法为上公司总经理。会议决议公告同时刊登于2004年3月30
日《上海证券报》以及香港《文汇报》。
（4）2004年4月26日，公司董事会召开四届三次会议，审议通过了《2003年度总经
理业务报告》、《2003年度董事会报告》、《2003年度财务决算及2004年度财务预算方
案的报告》、《2003年度利润分配方案》、《2003年度报告正文、摘要及境外公告》及
《关于召开2003年度股东大会的说明》等议案。会议决议公告同时刊登于2004年4月28
日《上海证券报》以及香港《文汇报》。
（5）2004年4月27日，公司董事会召开2004年度第四次临时会议，审议通过了200
4年第一季度报告。
（6）2004年5月28日，公司董事会召开2004年度第五次临时会议，会议审核了控股
股东上海电气集团有限公司《关于增补上海柴油机股份有限公司第四届董事会董事的临
时提案》及《关于调整上海柴油机股份有限公司第四届董事会独立董事的临时提案》，
同意将上述三项提案作为公司2003年度股东大会审议事项予以公告；公司监事会《关于
调整上海柴油机股份有限公司第四届监事会人员构成的临时提案》，同意将上述三项提
案作为公司2003年度股东大会审议事项予以公告。会议决议公告及相关文件同时刊登于
2004年6月1日《上海证券报》以及香港《文汇报》。
（7）2003年8月5日，董事会召开四届四次会议，审议通过了《2004年上半年度总
经理业务报告》、《2004年上半年度预算执行情况及下半年概算的报告》、《聘任任国
进为公司副总经理》、《2004年半年度报告（全文、摘要、境外公告）》、《关于组建
秣陵大杂件基地的议案》、《关于上海伊华电站工程有限公司股权转让的议案》以及《
关于解散上海索擎软件有限公司的议案》。会议决议公告同时刊登于2004年8月7日《上
海证券报》以及香港《文汇报》。
（8）2004年8月24日，董事会召开本年度第六次临时会议，审议通过了《关于投资
组建大连上柴动力有限公司的议案》、《关于修订公司“十五”发展规划的议案》以及
《关于同意上海柴油机股份有限公司的子公司上海东风柴油机销售公司受让上海东风机
械集团有限公司持有的上海伊华电站工程有限公司20％股权的议案》。会议决议公告同
时刊登于2004年8月25日《上海证券报》以及香港《文汇报》。
（9）2004年10月21日，董事会召开本年度第七次临时会议，审议通过了《2004年
三季度报告》及《与上海电气集团总公司的关联交易》等议案。本次会议决议同时刊登
于2004年10月23日《上海证券报》以及香港《文汇报》。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
2004年6月18日，公司2003年度股东大会通过了《2003年度利润分配方案》。公司
2003年度利润分配实施公告2003年7月9日同时刊登于《上海证券报》和香港《文汇报》
。2003年度红利已按规定解往有关部门，2003年度利润分配已按股东大会决议完成。
（九）2004年度利润分配方案：
本公司2004年度实现净利润211,534,482.72元，上年度结转未分配利润28,748,02
8元，其他转入1,029,383.31元，可供分配的利润241,311,894.03元。根据《公司章程
》规定，本年度提取法定公积金35,737,980.96元（含部分子公司10%部分），提取法定
公益金33,989,090.58元（含部分子公司5%部分），合资公司提取职工奖福基金808,8
30.33元，可供股东分配的利润170,775,992.16元；按国际会计准则编制的财务报告，
净利润为231,759,000元。根据孰低原则，本年度拟提取任意盈余公积25,709,160.34元
（含部分子公司5%部分），在提取任意盈余公积后，公司拟按每10股派发现金红利1.6
0元（含税），共计发放现金红利76,849,484.80元，不进行资本公积转增股本。经上述
分配后，合并未分配利润为68,217,347.02元。
（十）其他披露事项：
1、更换公司会计师事务所的情况说明
2004年度本公司会计师事务所由普华永道中国有限公司以及普华永道中天会计师事
务所更换为安永大华会计师事务所有限责任公司和安永中国会计师事务所。公司已于2
005年1月6日在《上海证券报》以及香港《文汇报》上做了充分披露。
2、安永大华会计师事务所有限责任公司关于上海柴油机股份有限公司控股股东及
关联方资金占用和特殊担保情况专项审计说明。
关于上海柴油机股份有限公司与控股股东及其他关联方之间占用资金问题的专项说
明
上海柴油机股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了上海柴油机股份有限公司(以下简称“贵公司”)2004年12月
31日的资产负债表和合并资产负债表、2004年度的利润及利润分配表和合并利润及利润
分配表以及2004年度的现金流量表和合并现金流量表，于2005年2月24日出具了无保留
意见的审计报告（报告书编号为：安永大华业字（2005）第0168号）。我们的审计是依
据中华人民共和国财政部颁布的《中国注册会计师独立审计准则》进行的。
现根据贵公司2004年度财务会计资料，对2004年度贵公司与控股股东及其他关联方
之间承担费用和债务，以及应收、预付、应付控股股东及其他关联方款项情况作出如下
专项说明。如实对外披露这些情况并对其真实性、合法性、完整性负责是贵公司的责任
。下列资料和数据均完全摘自贵公司的2004年度财务会计资料，除了为出具上述年度财
务报表审计报告而实施的审计程序外，我们并未对其实施其他额外审计程序。
一、截至2004年12月31日，贵公司与控股股东及其他关联方之间的关联债权债务往
来余额和全年累计发生额情况
1.由除商品购销和劳务交易、代垫经营性成本和费用以外的原因形成的贵公司应收
控股股东及其他关联方款项：
与贵公司
债务人名称 年初余额
关系
南京秣陵铸 子公司的 2,000,000.00
造总厂 法人股东
全年累计发生额
新增资金
债务人名称 本年借方 本年贷方
占用额
发生额 发生额
南京秣陵铸 2,000,000.00 2,000,000.00
造总厂
发生方式
债务人名称 年末余额 备注
和原因
南京秣陵铸 2,000,000.00 资金拆借
造总厂
2.因贵公司为控股股东及其他关联方代垫经营性费用、成本而形成的应收和预付
款项：
与贵公司
债务人名称 年初余额
关系
南京秣陵铸 子公司的法 3,312,877.42
造总厂 人股东
安徽上柴动 联营企业 173,467.07
力有限公司
上海伊发实 联营企业 8,422,358.59
业发展有限
公司
日本日野自 合营企业的
动车株式会 法人股东
社
上海伊发实 联营企业 472,269.19
业发展有限
公司
合计 12,380,972.27
全年累计占用额
债务人名称 本年借方 本年贷方
发生额 发生额
南京秣陵铸 621,235.07
造总厂
安徽上柴动 1,012,136.86 173,467.07
力有限公司
上海伊发实 5,287,556.23
业发展有限
公司
日本日野自 146,212.50
动车株式会
社
上海伊发实
业发展有限
公司
合计 6,445,905.59 794,702.14
新增资金
债务人名称 年末余额
占用额
南京秣陵铸 -621,235.07 2,691,642.35
造总厂
安徽上柴动 838,669.79 1,012,136.86
力有限公司
上海伊发实 5,287,556.23 13,709,914.82
业发展有限
公司
日本日野自 146,212.50 146,212.50
动车株式会
社
上海伊发实 472,269.19
业发展有限
公司
合计 5,651,203.45 18,032,175.72
发生方式
债务人名称 备注
和原因
南京秣陵铸 代垫加工
造总厂 费
安徽上柴动 代垫工资 月平均占用额为
力有限公司 等费用 98,800.00元，年内最
高余额为
1,185,603.93元。
上海伊发实 代垫工资 月平均占用额为
业发展有限 等费用 1,142,492.90 元，年
公司 内最高余额为
13,709,914.82元。
日本日野自 销售
动车株式会
社
上海伊发实 采购
业发展有限
公司
合计
3.截至2004年12月31日贵公司应付、预收控股股东及关联方款项情况：
债权人名称 与贵公司关系 年初余额
上海电气（集团） 最终控制人
总公司
上海凯普锐冲压件 联营企业
有限公司
上海伊发实业发展 联营企业 7,363,260.00
有限公司
上海东风机械（集 最终控制人下 534,634.88
团）有限公司 属控股子公司
日本日野自动车株 合营企业的法
式会社 人股东
南京秣陵铸造总厂 子公司的法人
股东
上海伊发实业发展 联营企业
有限公司
上海东风机械（集 最终控制人下
团）有限公司 属控股子公司
上海伊发实业发展 联营企业
有限公司
上海上柴物业管理 联营企业
有限公司
上海伊发实业发展 联营企业
有限公司
上海电气集团股份 母公司
有限公司
债权人名称 本年发生额 年末余额
上海电气（集团） 4,100,000.00 4,100,000.00
总公司
上海凯普锐冲压件 10,951,217.26 10,951,217.26
有限公司
上海伊发实业发展 8,584,480.94 15,947,740.94
有限公司
上海东风机械（集 947,491.59 1,482,126.47
团）有限公司
日本日野自动车株 1,435,965.00 1,435,965.00
式会社
南京秣陵铸造总厂 8,567,838.72 8,567,838.72
上海伊发实业发展 358,000.00 358,000.00
有限公司
上海东风机械（集 1,309,800.00 1,309,800.00
团）有限公司
上海伊发实业发展 887,739.19 887,739.19
有限公司
上海上柴物业管理 1,631,207.62 1,631,207.62
有限公司
上海伊发实业发展 4,134,209.39 4,134,209.39
有限公司
上海电气集团股份 3,442,800.00 3,442,800.00
有限公司
债权人名称 发生方式和原因 备注
上海电气（集团） 采购 应付账款
总公司
上海凯普锐冲压件 采购 应付账款
有限公司
上海伊发实业发展 采购 应付账款
有限公司
上海东风机械（集 采购 应付账款
团）有限公司
日本日野自动车株 采购 应付账款
式会社
南京秣陵铸造总厂 采购 应付账款
上海伊发实业发展 采购 应付票据
有限公司
上海东风机械（集 采购 应付票据
团）有限公司
上海伊发实业发展 销售 预收账款
有限公司
上海上柴物业管理 销售 预收账款
有限公司
上海伊发实业发展 往来款 其他应付款
有限公司
上海电气集团股份 往来款 其他应付款
有限公司
二、2004年度内应收、预付控股股东及其他关联方款项的新增情况
请参阅上述各张资金占用情况表中的“债务人名称”、“与贵公司的关系”、“本
年借方发生额”、“发生方式和原因”栏。
三、2004年度内应收、预付控股股东及其他关联方款项（不含因正常商品、劳务交
易引起的应收款项）的偿还、结算情况
（单位：元）
债务人名称 所属会计科目 本年度偿还金额
南京秣陵铸造总厂 其他应收款 2,000,000.00
债务人名称 偿还日期 偿还方式 备注
南京秣陵铸造总厂 04年5月9日 货币资金
04年11月14日
四、2004年度内贵公司不存在为关联方承担费用和债务的情况。
安永大华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 汪 阳 袁学伟
中国 上海 2005年2月24日
3、独立董事就资金占用和对外担保的专项说明：
独立董事储一昀、倪宏杰、韩炯审查了上海柴油机股份有限公司2004年度财务审计
报告及安永大华会计师事务所出具的相关说明，对照中国证监会证监发[2003]56号文件
精神，上海柴油机股份有限公司2004年度不存在控股股东和其他关联方资金占用以及对
外担保事项，特此说明。
4、报告期内，公司选定信息披露报纸未发生变化。
八、监事会报告
（一）2004年度监事会会议情况
2004年4月26日，监事会召开四届三次会议，会议听取了2003年度报告以及2003年
度财务预算执行情况、2004年度财务预算的说明；审议通过了2003年度监事会报告。2
004年8月5日，监事会召开四届四次会议，听取了2004年半年度报告的编制说明。2004
年度，监事会成员还列席了董事会有关会议。
（二）公司依法运作情况
2004年度内，公司董事会依法召开了董事会会议，召集了2003年度股东大会，监事
会成员出席或列席了有关会议。监事会认为，公司董事会依照法律法规以及《公司章程
》的有关规定，召集或召开的会议以及所有的决策程序合法、有效。公司内部从上到下
建立健全并运行着一整套高效、干练的内部控制制度。监事会认为，公司董事会成员以
及高级管理人员能够依照法律法规和公司章程赋予的职权履行职务，监事会未发现公司
董事以及高级管理人员违反法律法规、公司章程的行为，也未发现其有损害公司及股东
利益的行为。
（三）核查公司财务
监事会认真审查了安永大华会计师事务所有限责任公司以及安永会计师事务所为本
公司所出具的2004年度的审计报告。监事会认为，经审计的公司财务报告客观、公正地
反映了本公司的财务状况和经营成果。2004年度公司财务报告以及各种数据真实、准确
、完整。不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。监事会注意到陈龙兴董事长
、白洪法总经理、吴德华财务总监以及计划财务部部长魏炜向广大投资者以及社会公众
所作的保证2004年度财务报告的真实和完整的声明。
（四）重大事项监管
2004年10月，公司与实际控制人上海电气集团总公司之间发生一起关于土地补偿的
关联交易，涉及交易金额为人民币2218.40万元。对此公司董事会于2004年10月21日作
了充分披露。监事会认为，此次关联交易公允、规范，未发生损害公司或股东尤其是中
小股东权益的情况，从根本上解决了公司部分土地权属不清的历史遗留问题。
在2004年度里，公司不存在募集资金的使用或者其他收购、出售资产的情况。监事
会未发现任何内幕交易，也没有因此而损害部分股东权益或造成公司资产的流失。
九、重要事项
〔一〕2004年度，公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）2004年度，公司无重大收购及出售资产、收购合并等事项。
（三）重大关联交易事项：
1、报告期内，公司未发生购销商品，提供劳务方面的关联交易。
2、资产、股权转让发生的关联交易：
（1）2004年8月25日，本公司于《上海证券报》及香港《文汇报》同时刊登董事会
2004年度第六次临时会议决议公告，披露了公司的关联交易事项：本公司子公司上海东
风柴油机销售公司受让上海东风机械集团有限公司持有的上海伊华电站工程有限公司（
本公司的子公司）20％股权，涉及受让出资为人民币622.04万元。2004年12月21日，受
让出资以及股权过户手续均已完成。
（2）2004年10月21日，公司与实际控制人上海电气集团总公司签订关于土地使用
权方面的《补偿协议书》，本协议书涉及补偿金额为人民币2218.40万元。同日，公司
于《上海证券报》及香港《文汇报》同时刊登董事会2004年度第七次临时会议决议以及
《上海柴油机股份有限公司关联交易公告》全文。
3、报告期内，公司未发生与关联方共同投资事项。
4、2004年度，本公司不存在与关联方（包括未纳入合并范围的子公司）之间的债
权、债务往来、担保等事项。
5、报告期内公司不存在其他方面的重大关联交易事项。
（四）重大合同及履行情况
1、报告期内公司不存在托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、
租赁本公司资产的事项。
2、报告期内公司无重大担保事项。
3、报告期内发生的委托理财事项：2004年6月30日，公司董事会同时于《上海证券
报》以及香港《文汇报》刊登重要事项公告，公司12,000万元委托理财本金及约定收益
均已按照协议如期收回。至此，公司委托理财项目余额为零。
4、报告期内的其他合同，均属于正常的经营往来。
（五）公司或持股5％以上股东在报告期内或持续到报告期内未作过任何承诺事项
。
（六）聘任会计师事务所及支付报酬情况
1、会计师事务所聘用情况：2005年1月5日，公司董事会同时于《上海证券报》及
香港《文汇报》刊登本年度第一次临时会议决议公告：由于时间安排等方面的原因，公
司决定终止对普华永道的聘用，同时聘用安永大华会计师事务所及安永会计师事务所为
本公司2004年度会计师事务所。
2、2004年度，本公司向安永实际支付的费用为4.5万美元。
3、截止2004年末，安永大华会计师事务所和安永会计师事务所为本公司提供的连
续审计服务为1年。
（七）报告期内公司董事会及董事未受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评，
也未受到过上海证券交易所的公开谴责。
十、财务会计报告
审计报告
安永大华业字（2005）第0168号
上海柴油机股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海柴油机股份有限公司（以下简称“贵公司”）2004年12月3
1日的资产负债表和合并资产负债表、2004年度的利润及利润分配表和合并利润及利润
分配表，以及2004年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司
管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了贵公司2004年12月31日的财务状况以及2004年度的经营成
果和现金流量。
安永大华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师
汪 阳 袁学伟
中国 上海 2005年2月24日
上海柴油机股份有限公司
2004年12月31日资产负债表
会企01表
金额单位：人民币元
2004年12月31日
资 产 注释号 合并
流动资产：
货币资金 1 558,129,899.69
短期投资 2
应收票据 3 395,691,423.79
应收股利 4 598,933.00
应收利息
应收账款 5 279,941,160.35
其他应收款 6 31,307,890.19
预付账款 7 27,780,721.89
应收补贴款
存 货 8 600,558,934.20
待摊费用 9 352,803.58
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1,894,361,766.69
长期投资
长期股权投资 10 84,534,588.79
长期债权投资 10
长期投资合计 84,534,588.79
其中：合并价差
固定资产：
固定资产原价 11 1,870,759,883.39
减：累计折旧 11 912,728,922.40
固定资产净值 958,030,960.99
减：固定资产减值准备 11 17,274,719.32
固定资产净额 940,756,241.67
工程物资 12 44,133,331.83
在建工程 13 132,068,351.65
固定资产清理
固定资产合计 1,116,957,925.15
无形资产及其他资产：
无形资产 14 13,277,593.20
长期待摊费用 15 111,026.16
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 13,388,619.36
递延税项：
递延税款借项 16 20,885,999.05
资产总计 3,130,128,899.04
2003年12月31日
资 产 合并
流动资产：
货币资金 370,069,471.00
短期投资 120,000,000.00
应收票据 383,608,195.00
应收股利
应收利息
应收账款 221,014,722.00
其他应收款 49,564,228.00
预付账款 33,624,964.00
应收补贴款
存 货 520,267,613.00
待摊费用 421,993.00
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1,698,571,186.00
长期投资
长期股权投资 62,071,494.00
长期债权投资 14,000.00
长期投资合计 62,085,494.00
其中：合并价差
固定资产：
固定资产原价 1,688,499,413.00
减：累计折旧 880,026,500.00
固定资产净值 808,472,913.00
减：固定资产减值准备 21,583,224.00
固定资产净额 786,889,689.00
工程物资 14,080,357.00
在建工程 121,374,070.00
固定资产清理
固定资产合计 922,344,116.00
无形资产及其他资产：
无形资产 12,269,338.00
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 12,269,338.00
递延税项：
递延税款借项 28,062,307.00
资产总计 2,723,332,441.00
2004年12月31日
资 产 母公司
流动资产：
货币资金 126,949,568.85
短期投资
应收票据 302,872,380.79
应收股利 15,798,282.41
应收利息
应收账款 263,350,914.74
其他应收款 31,852,922.85
预付账款 26,111,048.20
应收补贴款
存 货 397,471,842.93
待摊费用 88,728.00
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1,164,495,688.77
长期投资
长期股权投资 767,869,369.43
长期债权投资
长期投资合计 767,869,369.43
其中：合并价差
固定资产：
固定资产原价 1,563,636,190.83
减：累计折旧 747,878,241.19
固定资产净值 815,757,949.64
减：固定资产减值准备 15,347,779.77
固定资产净额 800,410,169.87
工程物资 31,217,798.83
在建工程 19,879,589.01
固定资产清理
固定资产合计 851,507,557.71
无形资产及其他资产：
无形资产 5,569,119.25
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 5,569,119.25
递延税项：
递延税款借项 20,885,999.05
资产总计 2,810,327,734.21
2003年12月31日
资 产 母公司
流动资产：
货币资金 115,242,042.00
短期投资 120,000,000.00
应收票据 305,297,593.00
应收股利 13,353,970.00
应收利息
应收账款 208,109,698.00
其他应收款 47,287,791.00
预付账款 27,202,515.00
应收补贴款
存 货 289,706,452.00
待摊费用 22,000.00
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1,126,222,061.00
长期投资
长期股权投资 574,325,375.00
长期债权投资 14,000.00
长期投资合计 574,339,375.00
其中：合并价差
固定资产：
固定资产原价 1,334,059,562.00
减：累计折旧 664,700,856.00
固定资产净值 669,358,706.00
减：固定资产减值准备 19,406,878.00
固定资产净额 649,951,828.00
工程物资 14,080,357.00
在建工程 100,996,593.00
固定资产清理
固定资产合计 765,028,778.00
无形资产及其他资产：
无形资产 6,068,583.00
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 6,068,583.00
递延税项：
递延税款借项 22,425,170.00
资产总计 2,494,083,967.00
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分
企业负责人：陈龙兴 主管会计工作负责人：吴德华
会计机构负责人：魏炜
上海柴油机股份有限公司
2004年12月31日资产负债表（续）
会企01表（续）
金额单位：人民币元
2004年12月31日
负债和股东权益 注释号 合并
流动负债：
短期借款
应付票据 17 317,242,257.02
应付账款 18 312,975,805.68
预收账款 19 36,637,261.98
应付工资 7,328,839.00
应付福利费 22,898,000.32
应付股利 20 1,122,152.83
应付利息
应交税金 21 -10,544,280.39
其他应交款 22 467,845.91
其他应付款 23 198,644,074.37
预提费用 24 6,880,233.58
预计负债 25 10,330,881.29
递延收益
一年内到期的长期负债 26 27,702,500.06
其他流动负债
流动负债合计 931,685,571.65
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 27 16,101,052.39
专项应付款 28 3,784,000.00
其他长期负债 29 62,608,267.57
长期负债合计 82,493,319.96
递延税项：
递延税款贷项 30 7,936,603.03
负债合计 1,022,115,494.64
少数股东权益（合并报表填列） 245,444,250.10
股东权益：
股 本 31 480,309,280.00
资本公积 32 723,371,076.91
盈余公积 33 493,578,564.04
其中：法定公益金 33 156,875,208.36
减：未确认的投资损失（合并报表
填列）
未分配利润 34 165,310,233.35
拟分配现金股利
外币报表折算差额
股东权益合计 1,862,569,154.30
负债和股东权益总计 3,130,128,899.04
2003年12月31日
负债和股东权益 合并
流动负债：
短期借款
应付票据 300,354,109.00
应付账款 275,105,021.00
预收账款 26,115,234.00
应付工资 14,412,127.00
应付福利费 27,236,438.00
应付股利 4,116,812.00
应付利息
应交税金 41,512,954.00
其他应交款 654,898.00
其他应付款 56,340,719.00
预提费用 14,376,764.00
预计负债 8,243,957.00
递延收益
一年内到期的长期负债 24,231,545.00
其他流动负债
流动负债合计 792,700,578.00
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 16,923,247.00
专项应付款 3,390,000.00
其他长期负债 59,824,901.00
长期负债合计 80,138,148.00
递延税项：
递延税款贷项 17,413,486.00
负债合计 890,252,212.00
少数股东权益（合并报表填列） 100,478,250.00
股东权益：
股 本 480,309,280.00
资本公积 732,083,162.00
盈余公积 419,415,117.00
其中：法定公益金 123,223,130.00
减：未确认的投资损失（合并报表
填列）
未分配利润 100,794,420.00
拟分配现金股利
外币报表折算差额
股东权益合计 1,732,601,979.00
负债和股东权益总计 2,723,332,441.00
2004年12月31日
负债和股东权益 母公司
流动负债：
短期借款
应付票据 321,813,110.55
应付账款 232,300,477.38
预收账款 141,044,132.20
应付工资 6,182,000.00
应付福利费 20,145,942.00
应付股利
应付利息
应交税金 -13,289,220.95
其他应交款
其他应付款 127,641,667.29
预提费用 3,700,000.00
预计负债
递延收益
一年内到期的长期负债 21,109,393.66
其他流动负债
流动负债合计 860,647,502.13
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 16,101,052.39
专项应付款 3,784,000.00
其他长期负债 50,064,160.47
长期负债合计 69,949,212.86
递延税项：
递延税款贷项 7,936,603.03
负债合计 938,533,318.02
少数股东权益（合并报表填列）
股东权益：
股 本 480,309,280.00
资本公积 731,879,087.66
盈余公积 403,541,770.73
其中：法定公益金 124,546,952.53
减：未确认的投资损失（合并报表
填列）
未分配利润 256,064,277.80
拟分配现金股利
外币报表折算差额
股东权益合计 1,871,794,416.19
负债和股东权益总计 2,810,327,734.21
2003年12月31日
负债和股东权益 母公司
流动负债：
短期借款
应付票据 311,101,531.00
应付账款 226,362,101.00
预收账款 7,328,145.00
应付工资 12,000,000.00
应付福利费 22,695,822.00
应付股利
应付利息
应交税金 24,851,581.00
其他应交款
其他应付款 36,751,023.00
预提费用
预计负债 907,000.00
递延收益
一年内到期的长期负债 20,160,461.00
其他流动负债
流动负债合计 662,157,664.00
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 16,101,052.00
专项应付款 2,750,000.00
其他长期负债 49,988,726.00
长期负债合计 68,839,778.00
递延税项：
递延税款贷项 17,413,486.00
负债合计 748,410,928.00
少数股东权益（合并报表填列）
股东权益：
股 本 480,309,280.00
资本公积 736,145,332.00
盈余公积 363,054,967.00
其中：法定公益金 104,303,524.00
减：未确认的投资损失（合并报表
填列）
未分配利润 166,163,460.00
拟分配现金股利
外币报表折算差额
股东权益合计 1,745,673,039.00
负债和股东权益总计 2,494,083,967.00
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分
企业负责人：陈龙兴 主管会计工作负责人：吴德华
会计机构负责人：魏炜
上海柴油机股份有限公司
2004年度利润表
会企02表
金额单位：人民币元
2004年度
项目 注释号 合并
一、主营业务收入 35 3,974,373,052.49
减：主营业务成本 35 3,130,326,113.17
主营业务税金及附加 36 7,584,065.24
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 836,462,874.08
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 4,423,485.82
减：营业费用 188,439,373.03
管理费用 350,014,316.14
财务费用 37 13,429,004.65
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 289,003,666.08
加：投资收益（亏损以“-”号填列） 38 11,196,741.28
补贴收入 39 2,464,017.39
营业外收入 18,691,729.06
减：营业外支出 40 48,740,578.69
四、利润总额（亏损以“-”号填列） 272,615,575.12
减：所得税 43,993,100.71
少数股东损益（合并报表填列） 17,087,991.69
加：未确认投资损失（合并报表填列） 0.00
五、净利润（亏损以“-”号表示） 211,534,482.72
2003年度
项目 合并
一、主营业务收入 2,921,939,604.00
减：主营业务成本 2,249,345,377.00
主营业务税金及附加 6,916,469.00
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 665,677,758.00
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 11,507,389.00
减：营业费用 147,297,864.00
管理费用 309,355,865.00
财务费用 -1,836,104.00
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 222,367,522.00
加：投资收益（亏损以“-”号填列） 19,745,059.00
补贴收入 3,534,207.00
营业外收入 11,368,545.00
减：营业外支出 92,008,956.00
四、利润总额（亏损以“-”号填列） 165,006,377.00
减：所得税 47,955,779.00
少数股东损益（合并报表填列） 6,841,678.00
加：未确认投资损失（合并报表填列） 0.00
五、净利润（亏损以“-”号表示） 110,208,920.00
2004年度
项目 母公司
一、主营业务收入 3,320,889,184.99
减：主营业务成本 2,877,946,723.89
主营业务税金及附加 0.00
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 442,942,461.10
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 10,505,426.59
减：营业费用 31,359,718.19
管理费用 250,945,271.14
财务费用 11,544,709.19
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 159,598,189.17
加：投资收益（亏损以“-”号填列） 94,932,456.27
补贴收入 0.00
营业外收入 17,609,266.31
减：营业外支出 34,702,379.38
四、利润总额（亏损以“-”号填列） 237,437,532.37
减：所得税 35,003,519.51
少数股东损益（合并报表填列） 0.00
加：未确认投资损失（合并报表填列） 0.00
五、净利润（亏损以“-”号表示） 202,434,012.86
2003年度
项目 母公司
一、主营业务收入 2,544,779,119.00
减：主营业务成本 2,191,010,994.00
主营业务税金及附加 650,238.00
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 353,117,887.00
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 11,288,757.00
减：营业费用 25,710,206.00
管理费用 209,054,356.00
财务费用 -5,179,501.00
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 134,821,583.00
加：投资收益（亏损以“-”号填列） 79,665,271.00
补贴收入 0.00
营业外收入 7,512,705.00
减：营业外支出 76,939,197.00
四、利润总额（亏损以“-”号填列） 145,060,362.00
减：所得税 33,638,596.00
少数股东损益（合并报表填列） 0.00
加：未确认投资损失（合并报表填列） 0.00
五、净利润（亏损以“-”号表示） 111,421,766.00
补充资料：
2004年度累计数
项 目 合并 母公司
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
2003年度累计数
项 目 合并 母公司
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分
企业负责人：陈龙兴 主管会计工作负责人：吴德华
会计机构负责人：魏炜
上海柴油机股份有限公司
2004年度利润分配表
会企02表附表1
金额单位：人民币元
2004年度
项 目 注释号 合并
一、净利润 211,534,482.72
加：年初未分配利润 34 100,794,420.00
其他转入 34 1,029,383.31
二、可供分配的利润 313,358,286.03
减：提取法定盈余公积 34 35,737,980.96
提取法定公益金 34 33,989,090.58
提取职工奖励及福利基金 34 808,830.33
提取储备基金 34
提取企业发展基金 34
三、可供股东分配的利润 242,822,384.16
减：应付优先股股利 0.00
提取任意盈余公积 34 5,465,758.81
应付普通股股利 34 72,046,392.00
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 165,310,233.35
2003年度
项 目 合并
一、净利润 110,208,920.00
加：年初未分配利润 27,865,374.00
其他转入 2,379,182.00
二、可供分配的利润 140,453,476.00
减：提取法定盈余公积 14,024,635.00
提取法定公益金 13,222,244.00
提取职工奖励及福利基金 34,889.00
提取储备基金
提取企业发展基金
三、可供股东分配的利润 113,171,708.00
减：应付优先股股利 0.00
提取任意盈余公积 12,377,288.00
应付普通股股利
转作股本的普通股股利 0.00
四、未分配利润 100,794,420.00
2004年度
项 目 母公司
一、净利润 202,434,012.86
加：年初未分配利润 166,163,460.00
其他转入
二、可供分配的利润 368,597,472.86
减：提取法定盈余公积 20,243,401.53
提取法定公益金 20,243,401.53
提取职工奖励及福利基金 0.00
提取储备基金
提取企业发展基金
三、可供股东分配的利润 328,110,669.80
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 72,046,392.00
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 256,064,277.80
2003年度
项 目 母公司
一、净利润 111,421,766.00
加：年初未分配利润 88,168,225.00
其他转入
二、可供分配的利润 199,589,991.00
减：提取法定盈余公积 11,142,177.00
提取法定公益金 11,142,177.00
提取职工奖励及福利基金 0.00
提取储备基金
提取企业发展基金
三、可供股东分配的利润 177,305,637.00
减：应付优先股股利 0.00
提取任意盈余公积 11,142,177.00
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 166,163,460.00
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分
企业负责人：陈龙兴 主管会计工作负责人：吴德
华 会计机构负责人：魏炜
上海柴油机股份有限公司
2004年度现金流量表
会企03表
金额单位：人民币元
项 目 注释号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 41
经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金 42
经营活动现金流出小计
经营活动现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
项 目 合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,353,513,359.03
收到的税费返还 7,289,099.63
收到的其他与经营活动有关的现金 83,384,414.52
经营活动现金流入小计 5,444,186,873.18
购买商品、接受劳务支付的现金 4,150,754,114.68
支付给职工以及为职工支付的现金 399,696,734.95
支付的各项税费 338,131,854.21
支付的其他与经营活动有关的现金 305,543,715.96
经营活动现金流出小计 5,194,126,419.80
经营活动现金流量净额 250,060,453.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 132,359,210.14
取得投资收益所收到的现金 9,356,746.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 18,311,829.86
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 160,027,786.88
购建固定资产、无形资产其他长期资产所支付的现金 235,722,944.13
投资所支付的现金 38,362,914.89
支付的其他与投资活动有关的现金 906,224.33
投资活动现金流出小计 274,992,083.35
投资活动产生的现金流量净额 -114,964,296.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 147,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 147,000,000.00
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 3,880,472.58
筹资活动现金流入小计 150,880,472.58
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 97,567,369.60
其中：支付少数股东的股利 3,485,170.88
支付的其他与筹资活动有关的现金 939,168.48
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 98,506,538.08
筹资活动产生的现金流量净额 52,373,934.50
四、汇率变动对现金的影响 590,337.28
五、现金及现金等价物净增加额 188,060,428.69
项 目 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,205,150,238.71
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 705,841.81
经营活动现金流入小计 4,205,856,080.52
购买商品、接受劳务支付的现金 3,302,876,211.12
支付给职工以及为职工支付的现金 307,487,397.44
支付的各项税费 239,807,868.54
支付的其他与经营活动有关的现金 124,437,991.42
经营活动现金流出小计 3,974,609,468.52
经营活动现金流量净额 231,246,612.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 128,114,000.00
取得投资收益所收到的现金 12,488,215.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 10,454,985.52
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 151,057,200.61
购建固定资产、无形资产其他长期资产所支付的现金 101,209,744.37
投资所支付的现金 186,142,480.00
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 287,352,224.37
投资活动产生的现金流量净额 -136,295,023.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 1,440,080.00
筹资活动现金流入小计 1,440,080.00
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 84,684,141.70
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 84,684,141.70
筹资活动产生的现金流量净额 -83,244,061.70
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 11,707,526.54
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分
企业负责人：陈龙兴 主管会计工作负责人：吴德华
会计机构负责人：魏炜
上海柴油机股份有限公司
2004年度现金流量表（续）
会企03表（续）
金额单位：人民币元
补充 资料 注释号 合并
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润（亏损以“-”号填列） 211,534,482.72
加：少数股东损益（亏损以“-”号填列） 17,087,991.69
减：未确认的投资损失 0.00
加：计提的资产减值准备 -3,434,580.44
固定资产折旧 94,453,389.76
无形资产摊销 2,094,315.74
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减:增加） 69,189.42
预提费用增加（减:减少） -7,496,530.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益） -10,139,580.36
固定资产报废损失 6,272.76
财务费用 12,369,194.60
投资损失（减:收益） -11,196,741.28
递延税款贷项（减:借项） -2,300,575.02
存货的减少（减:增加） -74,609,241.10
经营性应收项目的减少（减:增加） -127,853,318.41
经营性应付项目的增加（减:减少） 149,476,183.72
其他
经营活动产生的现金流量净额 250,060,453.38
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 558,129,899.69
减：现金的期初余额 370,069,471.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 188,060,428.69
补充 资料 母公司
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润（亏损以“-”号填列） 202,434,012.86
加：少数股东损益（亏损以“-”号填列） 0.00
减：未确认的投资损失 0.00
加：计提的资产减值准备 5,040,887.21
固定资产折旧 79,939,748.37
无形资产摊销 1,270,615.72
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减:增加） -66,728.00
预提费用增加（减:减少） 3,700,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益） -8,905,094.71
固定资产报废损失
财务费用 12,682,357.93
投资损失（减:收益） -94,932,456.27
递延税款贷项（减:借项） -7,937,712.02
存货的减少（减:增加） -107,118,652.59
经营性应收项目的减少（减:增加） -49,650,204.63
经营性应付项目的增加（减:减少） 194,789,838.13
其他
经营活动产生的现金流量净额 231,246,612.00
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 126,949,568.85
减：现金的期初余额 115,242,042.31
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 11,707,526.54
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分
企业负责人：陈龙兴 主管会计工作负责人：吴德华
会计机构负责人：魏炜
2004年度资产减值准备明细表
项 目 2004年1月1日
合并 母公司
一、坏账准备合计 57,872,569 20,532,502
其中：应收账款 53,137,423 15,797,356
其他应收款 4,735,146 4,735,146
二、短期投资跌价准备 - -
其中：股票投资 - -
债券投资 - -
三、存货跌价准备合计 44,143,604 29,049,897
其中：库存商品 16,457,807 4,094,346
在产品 9,871,928 9,871,928
原材料 17,316,431 14,586,185
低值易耗品 497,438 497,438
四、长期投资减值准备合计 3,315,152 1,400,265
其中：长期股权投资 3,315,152 1,400,265
长期债权投资 - -
五、固定资产减值准备合计 21,583,224 19,406,878
其中：房屋、建筑物 7,404,644 7,404,644
机器设备 13,673,512 11,497,166
办公设备 505,068 505,068
六、无形资产减值准备 - -
其中：专利权 - -
地区商权权
七、在建工程减值准备合计 7,974,776 5,924,355
八、委托贷款减值准备合计 - -
九、总计 134,889,325 76,313,897
项 目 本年增加
合并 母公司
一、坏账准备合计 2,035,916 1,219,037
其中：应收账款 1,068,130 251,251
其他应收款 967,786 967,786
二、短期投资跌价准备
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 2,569,618 1,813,892
其中：库存商品 1,708,813 1,708,813
在产品 512,619
原材料 243,107
低值易耗品 105,079 105,079
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 7,377,436 5,165,178
其中：房屋、建筑物 6,786,896 5,165,178
机器设备 429,042
办公设备 161,498
六、无形资产减值准备
其中：专利权
地区商权权
七、在建工程减值准备合计 1,139,837 532,396
八、委托贷款减值准备合计
九、总计 13,122,807 8,730,503
项 目 本年减少
因资产价值回升转回数
合并 母公司
一、坏账准备合计
其中：应收账款
其他应收款
二、短期投资跌价准备
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 (353,820)
其中：库存商品 (151,079)
在产品
原材料 (202,741)
低值易耗品
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 (1,783,216)
其中：房屋、建筑物
机器设备 (1,783,216)
办公设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
地区商权权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
九、总计 (2,137,036)
项 目
其他原因转出数
合并 母公司
一、坏账准备合计 (10,833,293) (5,350,286)
其中：应收账款 (7,408,335) (1,925,328)
其他应收款 (3,424,958) (3,424,958)
二、短期投资跌价准备
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 (7,897,878) (2,460,630)
其中：库存商品 (4,580,985) (785,665)
在产品
原材料 (3,316,893) (1,674,965)
低值易耗品
四、长期投资减值准备合计 (3,115,152) (1,200,265)
其中：长期股权投资 (3,115,152) (1,200,265)
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 (9,902,725) (9,224,276)
其中：房屋、建筑物 (5,995,753) (5,995,753)
机器设备 (3,899,493) (3,228,523)
办公设备 (7,479)
六、无形资产减值准备
其中：专利权
地区商权权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
九、总计 (31,749,038) (18,235,457)
项 目
合计
合并 母公司
一、坏账准备合计 (10,833,293) (5,350,286)
其中：应收账款 (7,408,335) (1,925,328)
其他应收款 (3,424,958) (3,424,958)
二、短期投资跌价准备
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 (8,251,698) (2,460,630)
其中：库存商品 (4,732,064) (785,665)
在产品
原材料 (3,519,634) (1,674,965)
低值易耗品
四、长期投资减值准备合计 (3,115,152) (1,200,265)
其中：长期股权投资 (3,115,152) (1,200,265)
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 (11,685,941) (9,224,276)
其中：房屋、建筑物 (5,995,753) (5,995,753)
机器设备 (5,682,709) (3,228,523)
办公设备 (7,479)
六、无形资产减值准备
其中：专利权
地区商权权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
九、总计 (33,886,084) (18,235,457)
项 目 2004年12月31日
合并 母公司
一、坏账准备合计 49,075,192 16,401,253
其中：应收账款 46,797,218 14,123,279
其他应收款 2,277,974 2,277,974
二、短期投资跌价准备
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 38,461,524 28,403,159
其中：库存商品 13,434,556 5,017,494
在产品 10,384,547 9,871,928
原材料 14,039,904 12,911,220
低值易耗品 602,517 602,517
四、长期投资减值准备合计 200,000 200,000
其中：长期股权投资 200,000 200,000
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 17,274,719 15,347,780
其中：房屋、建筑物 8,195,787 6,574,069
机器设备 8,419,845 8,268,643
办公设备 659,087 505,068
六、无形资产减值准备
其中：专利权
地区商权权
七、在建工程减值准备合计 9,114,613 6,456,751
八、委托贷款减值准备合计
九、总计 114,126,048 66,808,943
一、公司的基本情况
1、公司的历史沿革
上海柴油机股份有限公司（以下简称“公司”）于1993年12月27日经上海市经济委
员会和上海市证券管理办公室以[沪经企（1993）411号]和[沪证办（1993）111号]文批
准设立，由上海柴油机厂作为独家发起人改组而成。2001年4月29日由上海市工商行政
管理局换发企业法人营业执照，注册号为企股沪总字第019023号。现公司法定代表人为
陈龙兴。
公司原控股股东为上海东风机械(集团)有限公司（以下简称“东机集团”）。200
3年10月，上海电气（集团）总公司（以下简称“电气总公司”）改制重组时经有关主
管部门同意，公司国有法人股股权由东机集团划转至电气总公司。此次划转后，电气总
公司由最终控股公司变为公司的直接控股母公司。
2004年2月4日，经上海市国有资产监督管理委员会以沪国资委重[2004]45号文批准
，公司的国有股权由电气总公司转移至上海电气集团有限公司(于2004年10月27日改制
为上海电气集团股份有限公司)。至此，公司国有股股东变更为上海电气集团股份有限
公司。
现公司注册资本为人民币480,309,280.00元，折合480,309,280股（每股面值人民
币1元）。其中境内上市人民币普通股（A股）21,600,000股，境内上市外资股（B股）
217,000,000股。业经上海中华社科会计师事务所验证并出具沪中社会字（96）第1062
号验资报告。
公司所发行的A股和B股分别于1994年3月11日和1993年12月28日在上海证券交易所
上市交易。
2、公司所属行业性质和业务范围
公司所处行业：制造业。
经营范围：柴油机、工程机械、油泵及配件；柴油电站、船用成套机组、机电设备
及配件；设备安装工程施工；汽车货运及修理；投资举办企业（涉及许可经营的凭许可
证经营）。
3、主要产品
公司主要从事柴油机、油泵及柴油机配件的生产及销售，产品的商标为“东风”及
“上柴动力”。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计准则和会计制度：公司及子公司执行国家颁布的企业会计准则、《企业会
计制度》及其补充规定。
2、会计年度：自公历1月1日至12月31日。
3、记账本位币：人民币。
4、记账基础：权责发生制；计价原则：历史成本。除公司在改制为股份有限公司
时，对公司的部分资产按国有资产管理部门确认后的评估值建账外，均以实际成本入账
；如果以后发生资产减值，则计提相应的减值准备。
5、外币业务核算方法：
会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价(
中间价)及国家外汇管理局提供的套算汇率折合人民币入账。月末将外币账户中的外币
余额按月末市场汇价(中间价)及套算汇率进行调整，发生的差额（损益），与购建固定
资产有关的外币专门借款的本金及利息在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生
的部分予以资本化，属于筹建期间的部分计入长期待摊费用，其他部分计入当期费用。
6、现金等价物的确定标准：
公司及子公司持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金，价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。
三个月以上的定期存款及受限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等
价物列示。
7、短期投资核算方法：
（1）短期投资计价及其收益确认方法：
根据《企业会计准则－投资》规定，短期投资以其初始投资成本，即取得投资时实
际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除实际支付的价款中包含的已宣
告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息入账。短期证券投资持
有期间所收到的现金股利和利息不确认为投资收益，作为冲减投资成本处理。在处置时
，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。
（2）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：
短期投资在年末按成本与市价孰低法计价，市价低于成本的部分确认为跌价准备。
具体计提方法为：按单项投资计算并确定所计提的跌价损失准备，并计入当期损益。
8、应收款项坏账损失核算方法：
（1）坏账的确认标准：
①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项；
②因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
以上确实不能收回的应收款项，报经董事会批准后作为坏账转销。
（2）坏账损失核算方法：
坏账损失采用备抵法核算。坏账准备的计提范围为全部应收账款和其他应收款。
公司对应收账款和其他应收款的坏账准备计提采用个别认定法。对于可收回性与其
他各项应收款项存在明显差别的应收款项（例如，债务单位所处的特定地区、债务人的
财务和经营状况、与债务人之间的争议和纠纷等），导致该项应收款项如果按照与其他
应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，采用个别认定
法计提坏账准备，即根据债务人的经营状况、现金流量状况、以前的信用记录等资料对
其欠款的可回收性进行逐笔详细分析，据以分别确定针对每一笔此类应收款项的坏账准
备计提比例。
9、待摊费用摊销方法：
待摊费用明细项目 摊销期限 摊销方式
房租 12个月 受益期内平均摊销
养路费 12个月 受益期内平均摊销
10、存货核算方法：
（1）公司存货的分类：
存货是指公司在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售
仍然处在生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料物料等
。公司存货分类为：原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。
（2）取得存货入账价值的确定方法：
各种存货按取得时的实际成本记账。
（3）发出存货的计价方法：
原材料日常核算采用计划成本方法，月末按当月材料成本差异率，将发出原材料的
计划成本调整为实际成本。产成品发出按加权平均法计价。
（4）低值易耗品的摊销方法：
低值易耗品按一次摊销法摊销。
（5）存货的盘存制度：
公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
（6）存货跌价准备的确认标准和计提方法：
公司年末存货按成本与可变现净值孰低计价。由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧
过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成
本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。对于数量繁多，单价较低的存货，按存货
类别计量成本与可变现净值。
存货可变现净值按公司在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销
售所必需的估计费用后的价值确定。
11、长期投资的核算方法：
（1）长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权
投资。长期股权投资按其初始投资成本入账，即投资时实际支付的全部价款。
公司对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法
核算；公司对被投资企业具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股权投资采用权益
法核算。
（2）股权投资差额的会计处理：对外长期股权投资采用权益法核算时，其取得成
本大于其在被投资企业所有者权益中所占份额的差额，计入长期股权投资差额，并按1
0年平均摊销计入损益。对于取得成本小于其在被投资企业所有者权益中所占份额的差
额，如相应的投资是在2002年或以前年度发生的，则计入长期股权投资差额，并按10年
平均摊销计入损益；如相应的投资是在2003年或其以后年度发生的，则计入资本公积。
2004年5月28日及其以后对被投资企业的追加投资所形成的股权投资差额，如借贷方向
与初次投资所形成的股权投资差额不同，则首先抵减初次投资所形成的股权投资差额（
或其所形成的资本公积准备项目）的余额，对于追加投资所形成的股权投资差额大于初
次投资所形成的股权投资差额余额的差额，再按照上述原则处理。
（3）长期债权投资的计价及收益确认方法：按其初始投资成本，即取得时实际支
付的全部价款（包含支付的税金、手续费等各项附加费用）扣除实际支付的分期付息债
券价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记账，并按权
责发生制原则按期计提利息，经调整溢（折）价摊销额后，计入投资收益。
（4）长期债券投资溢价和折价的摊销方法：在债券购入后至到期日止的期间内按
直线法，于确认相关债券利息收入的同时摊销。
（5）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：采用逐项计提的方法。公司对被
投资企业由于市价持续下跌或被投资企业经营情况变化等原因，导致其可收回金额低于
长期投资账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准
备。长期投资减值准备的计提和冲回额通常计入当年度损益，但2004年5月28日及其以
后针对以权益法核算的长期股权投资所计提的长期投资减值准备，如该项长期股权投资
存在对应的股权投资差额的，则应当依据财政部“关于执行《企业会计制度》和相关会
计准则有关问题解答（四）”（财会[2004]3号）的规定，首先全部或者部分转销股权
投资差额（或其所形成的资本公积准备项目）的余额，在此基础上确定应计入当期损益
的减值准备计提额。
12、固定资产计价与折旧政策及固定资产减值准备的计提方法：
（1）固定资产的标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：①为生产商
品、提供劳务、出租或经营管理而持有；②使用期限超过1年；③单位价值较高。具体
标准为：①使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产
、经营有关的设备、器具、工具等；②单位价值在2,000元以上，并且使用期超过2年的
，不属于生产、经营主要设备的物品。
（2）固定资产分类为：房屋建筑物、机械设备、运输工具、办公设备。
（3）固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法：
固定资产按实际成本或确定的价值入账。购置或新建的固定资产按取得时的成本作
为入账价值。公司在改制时，对进行评估的固定资产，按其经国有资产管理部门确认后
的评估值作为入账价值。
每年末，对固定资产逐项进行检查，将由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期
闲置等原因导致的可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期
损益。固定资产减值准备按单项资产计提。
（4）固定资产的折旧方法：
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年
限扣除残值（原值的3－10％）制定其折旧率。各类固定资产折旧率如下：
资产类别 估计经济使用年限 年折旧率
房屋建筑物 20－35年 2.57-4.85%
机械设备 10－15年 6-9.7%
运输工具 5－6年 15-19.4%
办公设备 5年 18-19.4%
对于房屋及建筑物的账面成本中所包含的土地使用权价值，如果土地使用权的预计
使用年限高于房屋及建筑物的预计使用年限的，在预计该项房屋及建筑物的净残值时，
考虑该项因素，并作为净残值预留，相应调整折旧率和净残值。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚
可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以
恢复，则按照该项固定资产恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率
和折旧额。
13、在建工程核算方法：
在建工程按实际发生的支出入账，并在达到预定可使用状态时，按工程的实际成本
确认为固定资产。每年末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发
生了减值，则计提减值准备，计入当期损益。在建工程减值准备按单项资产计提。
14、借款费用的核算方法：
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间：
依照《企业会计准则－借款费用》的规定，为购建固定资产所借入的专门借款，发
生的利息、折价或溢价的摊销费用和汇兑差额，在同时符合以下条件时予以资本化，计
入该项资产的成本：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定
可使用状态所必要的购建活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差
额，计入发生当期的损益。
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款
费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生
的借款费用于发生当期确认为费用。
因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之
前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的
金额较小，于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法：
每一会计期间的利息资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和
资本化率的乘积。但是利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发
生的利息和折价或溢价的摊销金额。
15、无形资产计价及摊销方法：
无形资产包括专有技术及土地使用权等，以成本减去累计摊销后的净额列示。
（1）无形资产的计价：
专有技术按购入时实际支付的价款计价。
土地使用权按照投资各方确认的价值或购入时实际支付的价款计价。
对自行开发专有技术而发生的研究与开发费用，于发生时确认为当期费用。
（2）无形资产的摊销方法和摊销年限：自取得当月起按预计使用年限、合同规定
的受益年限与法律规定的有效年限三者中的最短者平均摊销(如合同未规定受益年限，
法律也未规定有效年限，则摊销年限最长不超过10年)。各项无形资产的摊销年限如下
表所示：
无形资产类别 摊销年限
土地使用权 30-50年
专有技术 10年
计算机软件 5年
（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：每年末，检查各项无形资产预计
给公司带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，应当计提减值
准备，计入当期损益。无形资产减值准备按单项项目计提。
无形资产减值准备计提和转回后，相关无形资产的剩余摊销年限和年摊销额也需要
根据无形资产的账面价值等因素重新确定。
16、长期待摊费用的摊销方法：
公司在筹建期间内发生的费用，先在“长期待摊费用”中归集，在开始生产经营的
当月一次计入开始生产经营当月的损益。
17、债务重组中取得非现金资产的计价方法：
各项资产涉及债务重组的，公司作为债权人所收到的非现金资产，按照重组债权的
账面价值计价。如果涉及多项非现金资产，则按各项非现金资产的公允价值占非现金资
产公允价值总额的比例，对重组债权的账面价值进行分配，以确定各项非现金资产的入
账价值。
18、非货币性交易中换入资产的计价方法：
各项资产涉及非货币性交易的，以换出资产的账面价值，加上应支付的相关税费，
加上所支付的补价（或减去所收到的补价并加上所确认的收益）作为换入资产的入账价
值。如果同时换入多项资产，则按换入各项资产的公允价值与换入资产公允价值总额的
比例，对换出资产的账面价值总额与应支付的相关税费进行分配，以确定各项换入资产
的入账价值。
19、预计负债-保修费用：
当因过去的交易或事项而需在当期形成某些现时义务，同时该义务的履行很可能会
导致经济利益的流出，且对金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
于资产负债表日仍需承担的售后服务、产品保修或更换义务所产生的预计负债，依
据以前年度同类产品售后服务、保修及更换的经验按最佳估计金额予以确认。
20、提前退休福利：
公司对于尚未到法定退休年龄但提前办理退休手续的职工，依据正式计划所承诺负
担其至法定退休年龄期间的工资及福利待遇，根据预计现金支出的折现价值确认为当期
损益，同时在一年内到期的长期负债和其他长期负债中列示。
21、收入确认方法：
（1）销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再
对该商品实施管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且相关的
收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得
收取价款的证据时，确认劳务收入。劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合
同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生
的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权：利息收入按使用现金的时间和适用利率计算确定；发生的
使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同
时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司；②收入的金额能够可靠地计量。
22、所得税的会计处理方法：
采用纳税影响会计法中的债务法。
23、会计报表编制方法：
合并范围的确定原则和合并所采用的会计方法：根据财政部财会字(1995)11号《关
于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和财会二字(96)2号《关于合并报表合并范
围请示的复函》等文件的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司本年度的财务报表
以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司间的重大内部交易
和资金往来均相互抵销。
根据《企业会计制度》规定，合营企业按比例合并的方法进行合并。即将合营企业
的资产、负债、收入、费用、利润和现金流量均按照公司对合营企业的投资比例进行合
并。合并时，对公司与合营企业之间的内部交易事项，均按比例予以抵销，但不抵销内
部未实现的亏损。
三、税项
公司适用的税种与税率：
税种 税率 计税基数
所得税* 27% 应纳税所得额
增值税** 17% 按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的
差额
营业税 3%-5% 应税营业额
城建税 7％ 应纳营业税额和增值税额
*公司、合营公司及各合并范围内子公司的所得税税率及批准文件如下：
（1）公司系注册在沿海经济开放区所在城市老市区的生产性中外合资股份有限公
司。根据上海市财政局和上海市税务局批文（沪财企一(1994)5号），公司自1993年12
月开始按15%的税率缴纳企业所得税。后根据税法有关规定并经税务机关确认，公司自
2002年度起改按27%的税率缴纳企业所得税及地方所得税。
（2）上海东风柴油机销售公司根据上海市税务局杨浦区分局批文(杨税政25T(199
9)8063)之批准，自2002年至2003年减半按16.5%缴纳企业所得税。
（3）上海柴油机股份有限公司金山缸套厂、上海柴油机股份有限公司秣陵机械制
造厂和上海上柴储运服务有限公司均按33%的税率缴纳企业所得税。
（4）上海浦东伊维燃油喷射有限公司根据上海市浦东新区税务局批文(沪税浦三企
(96)1110号)之批准，按15%缴纳企业所得税。
（5）上海伊华电站工程有限公司根据上海市税务局杨浦区分局批文 (杨税政25T(
2000)60002)之批准，于2001年免于缴纳企业所得税，自2002年至2003年减半按16.5%缴
纳企业所得税。
（6）上海柴发锻造有限公司根据上海市税务局杨浦区分局批文(杨税政25T(2001)
50011)之批准，于2002年免于缴纳企业所得税，自2003年至2004年减半按16.5%缴纳企
业所得税。
（7）上海柴油机厂洋泾油泵分厂系注册并生产经营于上海市浦东新区的生产性企
业，按15%税率缴纳企业所得税。
（8）上海日野发动机有限公司系生产性中外合资有限公司，现行企业所得税税率
为27%。经税务机关批准，公司自弥补以前年度累计亏损后第一个获利年度起，可享受
二免三减半的税收优惠政策。
**公司的产品销售业务适用增值税，其中：内销产品销项税率为17%，出口产品销
售采用“免、抵、退”办法，退税率为13%至17%。
公司适用的费种与费率：
费种 费率 计费基数
教育费附加 3％ 应纳营业税额和增值税
额
河道工程维检费 0.5％ 应纳营业税额和增值税
额
四、控股子公司及合营企业
1、公司所控制的所有子公司和合营企业情况以及公司合并报表的合并范围：
被投资企业全称 注册资本 经营范围
人民币千
元
(1)上海东风柴油机销售 5,000 销售机电产品柴油机及材料
公司（“东风”）
(2)上海浦东伊维燃油喷 210,000 生产和销售发动机燃油喷射
射有限公司（“伊维”） 系统产品
(3)上海柴油机厂洋泾油 13,143 生产柴油机喷油泵偶件，机
泵分厂（“洋泾”） 械加工及修理
(4)上海柴油机股份有限 22,330 生产内燃机缸套
公司金山缸套厂（“金
山”）
(5)上海柴油机股份有限 21,500 柴油机机体和零件
公司秣陵机械制造厂 加工
（“秣陵”）
(6)上海伊华电站工程有 20,000 生产和销售柴油发电机组
限公司（“伊华”）
(7)上海柴发锻造有限公 18,000 生产锻件、模具及锻件辅助
司（“柴发”） 设备和非标设备
(8)上海上柴储运服务有 5,600 提供运输及汽车修理、修配
限公司（“储运”） 劳务
(9)上海上柴汽车贸易有 5,000 销售汽车及其零配件
限公司（“汽贸”）
(10)上海日野发动机 USD2,998 生产销售柴油机发动机、零
有限公司（“上海日野”） 部件，并提供售后服务
万
(11)大连上柴动力有限公 300,000 设计、生产、销售发动机和
司（“大连上柴”） 发动机零部件，并提供售后
服务和技术咨询
被投资企业全称 报告期末公 报告期末公司所
司实际投资 占权益比例（%）
额
人民币千元
直接 间接
(1)上海东风柴油机销售 5,000 100.00
公司（“东风”）
(2)上海浦东伊维燃油喷 189,000 90.00
射有限公司（“伊维”）
(3)上海柴油机厂洋泾油 10,861 82.64
泵分厂（“洋泾”）
(4)上海柴油机股份有限 15,798 70.75
公司金山缸套厂（“金
山”）
(5)上海柴油机股份有限 14,620 68.00
公司秣陵机械制造厂
（“秣陵”）
(6)上海伊华电站工程有 20,000 80.00 20.00
限公司（“伊华”）
(7)上海柴发锻造有限公 18,000 77.33 22.67*0.9
司（“柴发”）
(8)上海上柴储运服务有 5,600 49.00 51.00
限公司（“储运”）
(9)上海上柴汽车贸易有 4,700 6 34.00
限公司（“汽贸”） 0.00
(10)上海日野发动机 124,071 50.00
有限公司（“上海日野”）
(11)大连上柴动力有限公 153,000 51.00
司（“大连上柴”）
被投资企业全称 是
否
合
并
(1)上海东风柴油机销售 是
公司（“东风”）
(2)上海浦东伊维燃油喷 是
射有限公司（“伊维”）
(3)上海柴油机厂洋泾油 是
泵分厂（“洋泾”）
(4)上海柴油机股份有限 是
公司金山缸套厂（“金
山”）
(5)上海柴油机股份有限 是
公司秣陵机械制造厂
（“秣陵”）
(6)上海伊华电站工程有 是
限公司（“伊华”）
(7)上海柴发锻造有限公 是
司（“柴发”）
(8)上海上柴储运服务有 是
限公司（“储运”）
(9)上海上柴汽车贸易有 是
限公司（“汽贸”）
(10)上海日野发动机 比
有限公司（“上海日野”）
例
合
(11)大连上柴动力有限公 是并
司（“大连上柴”）
2、公司报告期内合并报表范围发生变更，其中：
（1）2004年8月30日，公司与大连机床集团有限责任公司和大连高金科技发展有限
公司共同投资设立大连上柴动力有限公司(以下简称“大连上柴”)，公司持有大连上柴
51%的股权，故自2004年9月份起，公司将其纳入合并会计报表范围。
（2）2004年7月，公司将原控股子公司上海上柴增压器有限公司(以下简称“增压
器”)全部股权出售给两名自然人，并于2004年7月6日在上海联合产权交易所办理了产
权交割手续，股权转让款1,200万元已于2004年7月23日全部收讫。该股权转让事项业经
2004年2月6日公司召开的董事会第一次临时会议表决通过。故股权转让日为2004年7月
23日，公司本年度仅合并该公司的2004年1-6月份的利润表和现金流量表。
（3）2004年度，原控股子公司上海博大机械装备有限公司(以下简称“博大”)进
行清算。2004年7月2日和2004年9月8日，博大公司分别办妥税务登记注销手续和工商登
记注销手续。故公司本年度仅合并该公司的2004年1-6月份的利润表和现金流量表。
（4）公司报告期内被出售子公司的财务和经营状况：
①被出售的子公司在上年度末和出售日的资产和负债金额
上海上柴增压器有限公司
项目 出售日 上年度末
流动资产 15,500,865.58 17,140,586.80
固定资产 2,301,291.57 2,644,183.41
资产合计 17,802,157.15 19,784,770.21
流动负债 6,427,508.03 7,286,843.35
负债合计 6,427,508.03 7,286,843.35
②被出售的子公司自本年年初至出售日止以及上年度的经营成果
上海上柴增压器有限公司
项目 本年初至出售日 上年度
主营业务收入 19,463,672.53 20,067,009.83
主营业务利润 9,148,648.33 6,187,990.67
利润总额 8,255,052.46 3,460,814.35
所得税 1,362,083.70 571,034.40
净利润 6,892,968.76 2,889,779.95
五、合并财务报表主要项目附注
1、货币资金：
项目 币种 年末数
原币 汇率 本位币
现金 275,118.82
银行存款 人民币 452,262,806.09
美元 10,378,845.79 8.2765 85,900,517.18
日元 247,069,731.50 0.0797 19,691,457.60
港币
欧元
小计 557,854,780.87
合计 558,129,899.69
项目 币种 年初数
原币 汇率 本位币
现金 621,838.00
银行存款 人民币 207,278,672.00
美元 15,277,032.69 8.2767 126,443,419.00
日元 435,190,567.50 0.0773 33,624,129.00
港币 1,971,853.10 1.0657 2,101,403.00
欧元 0.92 10.3370 10.00
小计 369,447,633.00
合计 370,069,471.00
存放在关联方上海电气集团财务有限责任公司的存款情况详见本附注七第5（2）项
。
2、短期投资：
项目 年初数 本年增加
其他投资(委托理 120,000,000.00
财)
项目 本年减少 年末数
其他投资(委托理 120,000,000.00
财)
委托理财情况：
受托人名称 期限 投资本金
国泰君安证券股份有限公 2003.5.9-2004.5.9 70,000,000.00
司
东方证券有限责任公司 2003.1.24-2004.1.23 50,000,000.00
合计 120,000,000.00
受托人名称 约定收益 本年已实现
率 收益
国泰君安证券股份有限公 6% 4,200,000.00
司
东方证券有限责任公司 7.5% 3,750,000.00
合计 7,950,000.00
3、应收票据：
票据种类 年末数
银行承兑汇票 392,301,423.79
商业承兑汇票 3,390,000.00
合 计 395,691,423.79
票据种类 年初数
银行承兑汇票 375,051,331.00
商业承兑汇票 8,556,864.00
合 计 383,608,195.00
截至报告期末，无用于质押的商业承兑汇票。
4、应收股利：
单位 性质 年末数 年初数
上海上柴伊发实业发展有限公司 应收2003年度股利 598,933.00
5、应收账款：
年末数
余额 占应收账款 坏账准备 坏账准备
账龄 总额比例 计提比例
(%) (%)
1年以内 274,002,454.77 83.86 1.43 3,908,735.69
1－2年 6,891,246.78 2.11 40.43 2,785,991.09
2－3年 3,888,718.38 1.19 43.49 1,691,415.17
3年以上 41,955,958.04 12.84 91.55 38,411,075.67
合计 326,738,377.97 100.00 46,797,217.62
年初数
余额 占应收账款 坏账准备 坏账准备
账龄 总额比例 计提比例
(%) (%)
1年以内 224,609,596.00 81.93 4.03 9,060,576.00
1－2年 6,585,690.00 2.40 72.13 4,750,253.00
2－3年 3,183,435.00 1.16 54.13 1,723,332.00
3年以上 39,773,424.00 14.51 94.54 37,603,262.00
合计 274,152,145.00 100.00 53,137,423.00
本项目年末数中无持公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的欠款。
本项目年末数中欠款金额前五名的欠款金额合计为108,707,019.15元，占应收账款
总额的比例为33.27%。
6、其他应收款：
年末数
余额 占其他应收款 坏账准备 坏账准备
账龄 总额比例 计提比例
(%) (%)
1年以内 19,040,838.41 56.69
1－2年 6,794,065.80 20.23 2.59 175,981.00
2－3年 5,678,768.77 16.91 2.18 123,589.00
3年以上 2,072,190.89 6.17 95.47 1,978,403.68
合计 33,585,863.87 100.00 2,277,973.68
年初数
余额 占其他应收款 坏账准备 坏账准备
账龄 总额比例 计提比例
(%) (%)
1年以内 44,086,648.00 81.20 7.72 3,403,094.00
1－2年 6,181,016.00 11.38 2.00 123,589.00
2－3年 1,867,571.00 3.44 5.57 104,058.00
3年以上 2,164,139.00 3.98 51.03 1,104,405.00
合计 54,299,374.00 100.00 4,735,146.00
本项目年末数中无持公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的欠款。
其他应收款年末数中金额较大的债务人情况：
债务人名称 年末欠款余额
上海上柴伊发实业发展有限公司 13,709,914.82
南京秣陵铸造总厂 4,691,642.35
海安万力铸造有限公司 3,175,000.00
上海市电力公司宝山供电分公司 2,141,580.00
上海浦东龚路工程机械配套厂 1,900,000.00
债务人名称 性质或内容
上海上柴伊发实业发展有限公司 往来款及代垫费用
南京秣陵铸造总厂 借款及机体加工费
海安万力铸造有限公司 设备转让款
上海市电力公司宝山供电分公司 电费押金
上海浦东龚路工程机械配套厂 设备转让款
债务人名称 欠款时间
（账龄）
上海上柴伊发实业发展有限公司 1-3年
南京秣陵铸造总厂 1年以内
海安万力铸造有限公司 1年以内
上海市电力公司宝山供电分公司 1年以内
上海浦东龚路工程机械配套厂 1-2年
本项目年末数中欠款金额前五名的欠款金额合计为25,618,137.17元，占其他应收
款总额的比例为76.28%。
7、预付账款：
账龄 年末数
余 额 占总额比例(%)
1年以内 27,676,673.72 99.63
1－2年 59,064.47 0.21
2－3年 29,983.70 0.11
3年以上 15,000.00 0.05
合计 27,780,721.89 100
账龄 年初数
余 额 占总额比例
(%)
1年以内 33,085,216.00 98.39
1－2年 214,502.00 0.64
2－3年 325,246.00 0.97
3年以上
合计 33,624,964.00 100
本项目年末数中无持公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的欠款。
8、存货：
存货
类 别 年末数 年初数
原材料 154,781,816.97 126,906,808.02
在产品 198,839,519.92 146,246,187.00
产成品 283,489,265.91 289,457,486.00
低值易耗品 1,909,855.30 1,800,735.98
合 计 639,020,458.10 564,411,217.00
跌价准备
类 别 年初数 本年增加
原材料 17,316,431.27 243,106.77
在产品 9,871,927.60 512,619.24
产成品 16,457,807.13 1,708,812.34
低值易耗品 497,438.00 105,079.56
合 计 44,143,604.00 2,569,617.91
跌价准备
本年减少
类 别 因资产价值 其他原因
回升转回数 转出数
原材料 202,740.50 3,316,893.71
在产品
产成品 151,079.25 4,580,984.55
低值易耗品
合 计 353,819.75 7,897,878.26
跌价准备
类 别 合计 年末数
原材料 3,519,634.21 14,039,903.83
在产品 10,384,546.84
产成品 4,732,063.80 13,434,555.67
低值易耗品 602,517.56
合 计 8,251,698.01 38,461,523.90
公司上述存货年末数中所包含的存货项目的取得方式有：外购、自制等。
上述存货年末数中没有作为债务担保的存货。
9、待摊费用：
费用类别 年末数
①房租 86,400.00
②养路费 155,429.50
③其他 110,974.08
合计 352,803.58
费用类别 年初数
①房租 7,200.00
②养路费 352,781.00
③其他 62,012.00
合计 421,993.00
费用类别 年末余额结存原因
①房租 尚处受益期
②养路费 尚处受益期
③其他 尚处受益期
合计
10、长期投资：
（1）明细项目
金 额
项目
年初数 本年增加
一、长期股权投资
（权益法） 29,392,823.15 30,142,480.00
其中：对子公司投资 2,195,081.15
对联营企业投资 27,197,742.00 30,142,480.00
二、长期股权投资
（成本法） 35,993,822.85
其中：股票投资 4,449,600.00
其他长期股权
投资 31,544,222.85
三、长期债权投资 14,000.00
其中：国债投资 14,000.00
合 计 65,400,646.00 30,142,480.00
金 额
项目
本年减少 年末数
一、长期股权投资
（权益法） 10,794,537.21 48,740,765.94
其中：对子公司投资 2,195,081.15
对联营企业投资 8,599,456.06 48,740,765.94
二、长期股权投资
（成本法） 35,993,822.85
其中：股票投资 4,449,600.00
其他长期股权
投资 31,544,222.85
三、长期债权投资 14,000.00
其中：国债投资 14,000.00
合 计 10,808,537.21 84,734,588.79
减值准备
本年减少
项目 本年
年初数 因资产价值 其他原因
增加
回升转回数 转出数
一、长期股权投资
（权益法） 3,115,152.00 3,115,152.00
其中：对子公司投资 1,761,497.76 1,761,497.76
对联营企业投资 1,353,654..24 1,353,654.24
二、长期股权投资
（成本法） 200,000.00
其中：股票投资
其他长期股权
投资 200,000.00
三、长期债权投资
其中：国债投资
合 计 3,315,152.00 3,115,152.00
减值准备 减值准备
本年减少
项目
其他原因 年末数
合计
一、长期股权投资
（权益法） 3,115,152.00
其中：对子公司投资 1,761,497.76
对联营企业投资 1,353,654.24
二、长期股权投资
（成本法） 200,000.00
其中：股票投资
其他长期股权
投资 200,000.00
三、长期债权投资
其中：国债投资
合 计 3,115,152.00 200,000.00
（2）长期股权投资（权益法）
被投资企业 与母公司 投资
名称 关系 期限
(1) (2) (3)
⑴武汉上柴东风柴油机销
售有限公司 子公司 1995.10-2010.10
⑵上海上风发动机贸易有
限公司 子公司 1995.06-2005.06
⑶上海上柴伊发实业发展 联营企
有限公司 业 1996.09-不定期
联营企
⑷上海东机广告有限公司 业 1995.10-2004.10
联营企
⑸上海神农工程设备公司 业 1993.08-2004.08
联营企
⑹上海索擎软件有限公司 业 2002.03-2012.03
⑺安徽上柴动力设备有限 联营企
公司 业 2003.08-2023.08
⑻南通上柴星维油泵油嘴 联营企
有限公司 业 1991.07-2006.07
⑼上海上柴物业管理有限 联营企
公司 业 2001.12-2011.12
⑽上海凯普锐冲压件有限 联营企
公司 业 2004.04-2014.04
⑾上海菱重增压器有限公 联营企
司 业 2004.01-2024.01
⑿上海华孚润滑油有限公 联营企
司 业 1998.09-2013.09
⒀广东新兴金刚石有限公 联营企
司 业 2001.12-2011.12
小计
被投资企业 占被投资企 初始
名称 业注册资本 投资额
的比例(%)
(1) (4) (5)
⑴武汉上柴东风柴油机销
售有限公司 60 600,000.00
⑵上海上风发动机贸易有
限公司 100 1,000,000.00
⑶上海上柴伊发实业发展
有限公司 49 4,900,000.00
⑷上海东机广告有限公司 20 100,000.00
⑸上海神农工程设备公司 33.37 313,470.00
⑹上海索擎软件有限公司 41 2,050,000.00
⑺安徽上柴动力设备有限
公司 27 13,500,000.00
⑻南通上柴星维油泵油嘴
有限公司 33 2,329,800.00
⑼上海上柴物业管理有限
公司 45 450,000.00
⑽上海凯普锐冲压件有限
公司 22 2,000,000.00
⑾上海菱重增压器有限公
司 40 28,142,480.00
⑿上海华孚润滑油有限公
司 24.7 200,000.00
⒀广东新兴金刚石有限公
司 21 1,059,432.95
小计 56,645,182.95
被投资企业 累计追加 损益调整额
名称 投资额 本年
增减额
(1) (6) (7)
⑴武汉上柴东风柴油机销
售有限公司 -600,000.00
⑵上海上风发动机贸易有
限公司 -1,000,000.00
⑶上海上柴伊发实业发展
有限公司 572,043.56
⑷上海东机广告有限公司 -100,000.00
⑸上海神农工程设备公司 -313,470.00
⑹上海索擎软件有限公司 -421,871.14
⑺安徽上柴动力设备有限
公司 -848,432.88
⑻南通上柴星维油泵油嘴
有限公司 -2,329,800.00 -257,111.39
⑼上海上柴物业管理有限
公司 217,626.39
⑽上海凯普锐冲压件有限
公司 727,686.57
⑾上海菱重增压器有限公
司 -3,992,585.87
⑿上海华孚润滑油有限公
司
⒀广东新兴金刚石有限公
司 -1,059,432.95
小计 -5,402,702.95 -4,002,644.76
被投资企业 损益调整额
名称 分得现金 投资处置
红利额 转出
(1) (8) (9)
⑴武汉上柴东风柴油机销
售有限公司 81,738.46
⑵上海上风发动机贸易有
限公司 -676,819.61
⑶上海上柴伊发实业发展
有限公司 598,933.00
⑷上海东机广告有限公司 30,389.56
⑸上海神农工程设备公司 88,859.15
⑹上海索擎软件有限公司
⑺安徽上柴动力设备有限
公司
⑻南通上柴星维油泵油嘴
有限公司 314,427.05 -197,728.18
⑼上海上柴物业管理有限
公司
⑽上海凯普锐冲压件有限
公司
⑾上海菱重增压器有限公
司
⑿上海华孚润滑油有限公
司
⒀广东新兴金刚石有限公
司
小计 913,360.05 -673,560.62
被投资企业 累计 投资准备
名称 增减额 本年 累计
增加额 增加额
(1) (10) (11) (12)
⑴武汉上柴东风柴油机销
售有限公司
⑵上海上风发动机贸易有
限公司
⑶上海上柴伊发实业发展
有限公司 2,740,924.31 482,306.76
⑷上海东机广告有限公司
⑸上海神农工程设备公司
⑹上海索擎软件有限公司 -1,973,430.14
⑺安徽上柴动力设备有限
公司 -848,432.88
⑻南通上柴星维油泵油嘴
有限公司
⑼上海上柴物业管理有限
公司 361,817.19
⑽上海凯普锐冲压件有限
公司 727,686.57
⑾上海菱重增压器有限公
司 -3,992,585.87
⑿上海华孚润滑油有限公
司
⒀广东新兴金刚石有限公
司
小计 -2,984,020.82 482,306.76
被投资企业 年末数
名称
(13)=(5)+(6)+
(1) (10)+(12)
⑴武汉上柴东风柴油机销
售有限公司
⑵上海上风发动机贸易有
限公司
⑶上海上柴伊发实业发展
有限公司 8,123,231.07
⑷上海东机广告有限公司
⑸上海神农工程设备公司
⑹上海索擎软件有限公司 76,569.86
⑺安徽上柴动力设备有限
公司 12,651,567.12
⑻南通上柴星维油泵油嘴
有限公司
⑼上海上柴物业管理有限
公司 811,817.19
⑽上海凯普锐冲压件有限
公司 2,727,686.57
⑾上海菱重增压器有限公
司 24,149,894.13
⑿上海华孚润滑油有限公
司 200,000.00
⒀广东新兴金刚石有限公
司
小计 48,740,765.94
五、合并财务报表主要项目附注（续）
被投资 减值准备 减值准备
企业名称 年初数 本年增加 因资产价值
数 回升转回数
(1) （14） (16)
（15）
⑴武汉上柴东风柴油机销售有限 84,680.00
公司
⑵上海上风发动机贸易有限公司 1,676,817.76
⑶上海东机广告有限公司 69,610.44
⑷上海神农工程设备公司 224,610.85
⑸广东新兴金刚石有限公司兴 1,059,432.95
小计 3,115,152.00
被投资 减值准备本年减少数
企业名称
其他原因
转出数
(1)
(17)
⑴武汉上柴东风柴油机销售有限 84,680.00
公司
⑵上海上风发动机贸易有限公司 1,676,817.76
⑶上海东机广告有限公司 69,610.44
⑷上海神农工程设备公司 224,610.85
⑸广东新兴金刚石有限公司兴 1,059,432.95
小计 3,115,152.00
被投资 减值准备
企业名称 合计
年末数
(19)=(14)+
(1) (18)=(16)+(17)
(15)-(18)
⑴武汉上柴东风柴油机销售有限 84,680.00
公司
⑵上海上风发动机贸易有限公司 1,676,817.76
⑶上海东机广告有限公司 69,610.44
⑷上海神农工程设备公司 224,610.85
⑸广东新兴金刚石有限公司兴 1,059,432.95
小计 3,115,152.00
（3）长期股权投资（成本法）
股票投资 股份 股票
被投资企业名称 类别 数量
①天地源股份有限公司 法人股 1,680,000
②上海宝信软件股份有限公司 法人股 138,000
③上海锦江国际实业投资股份有限公司 法人股 84,000
小计
股票投资 占被投资企业
被投资企业名称 注册资本的比例 初始投资成本
①天地源股份有限公司 <1% 3,650,000.00
②上海宝信软件股份有限公司 <1% 550,000.00
③上海锦江国际实业投资股份有限公司 <1% 249,600.00
小计 4,449,600.00
上述股票投资均为未流通法人股，其初始投资成本均低于被投资企业2004年12月3
1日的流通股市价。
②其他长期股权投资（成本法）
被投资企业名称 投资期限
①上海电气集团财务有限责任公1999.09-未定期限
司
②河北宣工福田重工有限公司 2003.10-2013.10
③青海青工机械股份有限公司 2002.01-2012.01
④云南上柴东风柴油机销售公司
⑤其他
合计
被投资企业名称 投资金额
①上海电气集团财务有限责任公1999.09-未定期限 11,529,000.00
司
②河北宣工福田重工有限公司 10,000,000.00
③青海青工机械股份有限公司 7,940,000.00
④云南上柴东风柴油机销售公司 200,000.00
⑤其他 1,875,222.85
合计 31,544,222.85
被投资企业名称 占被投资
企业注册
资本的比
例
①上海电气集团财务有限责任公1999.09-未定期限 <1%
司
②河北宣工福田重工有限公司 2.72%
③青海青工机械股份有限公司 12.50%
④云南上柴东风柴油机销售公司
⑤其他
合计
减值准备
本年减少数
本年 其他原
被投资企业名称 年初数 因资产价值 年末数
增加数 因转出 合计
回升转回数
数
云南上柴东风柴 200,000.00 200,000.00
油机销售公司
公司投资变现不存在重大限制。
累计投资年末数占年末净资产的比例为：4.68%。
（4）长期债权投资
债券种类 面值 年利率 初始
投资成本
煤气建设债券 3.60%
14,000.00 14,000.00
债券种类 到期日 年末数 年初数
煤气建设债券
2004年1月 14,000.00
债券种类 本年利息 累计
已收利息
煤气建设债券
2,520.00 2,520.00
11、固定资产及累计折旧：
固定资产分类 年初数 本年增加
(1)固定资产原值
房屋建筑物 603,676,291.00 75,599,670.74
机械设备 934,236,507.00 224,512,085.53
运输工具 51,654,619.00 11,620,475.01
办公设备 98,931,996.00 40,610,133.71
合计 1,688,499,413.00 352,342,364.99
(2)累计折旧
房屋建筑物 292,821,102.00 45,217,891.37
机械设备 485,730,260.00 56,705,848.25
运输工具 32,060,727.00 3,911,454.59
办公设备 69,414,411.00 12,787,841.11
合计 880,026,500.00 118,623,035.32
(3)净 值
房屋建筑物 310,855,189.00
机械设备 448,506,247.00
运输工具 19,593,892.00
办公设备 29,517,585.00
合计 808,472,913.00
固定资产分类 本年减少 年末数
(1)固定资产原值
房屋建筑物 46,784,323.73 632,491,638.01
机械设备 98,039,660.00 1,060,708,932.53
运输工具 9,509,239.91 53,765,854.10
办公设备 15,748,670.96 123,793,458.75
合计 170,081,894.60 1,870,759,883.39
(2)累计折旧
房屋建筑物 12,202,854.97 325,836,138.40
机械设备 58,383,645.17 484,052,463.08
运输工具 6,462,575.54 29,509,606.05
办公设备 8,871,537.24 73,330,714.87
合计 85,920,612.92 912,728,922.40
(3)净 值
房屋建筑物 306,655,499.61
机械设备 576,656,469.45
运输工具 24,256,248.05
办公设备 50,462,743.88
合计 958,030,960.99
固定资产分类 年初数 本年增加
(4)固定资产减值准备
房屋建筑物 7,404,644.00 6,786,896.36
机械设备 13,673,512.00 429,042.09
运输工具
办公设备 505,068.00 161,497.57
合计 21,583,224.00 7,377,436.02
(5)固定资产净额
房屋建筑物 303,450,545.00
机械设备 434,832,735.00
运输工具 19,593,892.00
办公设备 29,012,517.00
合计 786,889,689.00
固定资产分类 本年减少
(4)固定资产减值准备 因资产价值 其他原因转 合计
回升转回数 出数
房屋建筑物 5,995,753.26 5,995,753.26
机械设备 1,783,215.74 3,899,493.26 5,682,709.00
运输工具
办公设备 7,478.44 7,478.44
合计 1,783,215.74 9,902,724.96 11,685,940.70
(5)固定资产净额
房屋建筑物
机械设备
运输工具
办公设备
合计
固定资产分类 年末数
(4)固定资产减值准备
房屋建筑物 8,195,787.10
机械设备 8,419,845.09
运输工具
办公设备 659,087.13
合计 17,274,719.32
(5)固定资产净额
房屋建筑物 298,459,712.51
机械设备 568,236,624.36
运输工具 24,256,248.05
办公设备 49,803,656.75
合计 940,756,241.67
(6)固定资产及累计折旧本年增减变动原因分析
①固定资产原值：
年初数 1,688,499,413.00
本年增加：
外购 90,318,642.69
自行建造（在建工程转入） 262,023,722.30
本年增加小计 352,342,364.99
本年减少：
报废和出售 164,462,595.94
处理子公司减少 5,619,298.66
本年减少小计 170,081,894.60
年末数 1,870,759,883.39
②累计折旧：
年初数 880,026,500.00
本年增加：
计提 94,453,389.76
其他 24,169,645.56
本年增加小计 118,623,035.32
本年减少：
报废和出售 82,602,605.83
处理子公司减少 3,318,007.09
本年减少小计 85,920,612.92
年末数 912,728,922.40
(7)年末固定资产的账面原值中，暂时闲置的固定资产为38,904,480.73元；已提足
折旧仍继续使用的固定资产为279,585,862.88元；已退废和准备处置的固定资产为539
,847.43元。
(8)年末固定资产中所包含的宝杨路土地尚未办妥使用权证，详见本附注七第5（1
）项中的相关说明。
12、工程物资：
类别 年末数 年初数
尚未交付安装的机器设备 44,133,331.83 14,080,357.00
13、在建工程：
工程名称 年初数
金额 其中:借款
费用资本
化数
①本部技措项目 67,974,524.50
②本部专项项目 19,127,565.74
③本部技基项目 5,443,723.01
④伊维技措项目 5,096,153.46
⑤伊维技改设备 12,622,732.55
⑥伊维大修项目 1,551,118.94
⑦上海日野联合
厂房建设 204,200.55
⑧大连上柴联合
动力生产线及厂
房建设
⑨其他
17,328,827.25
合计 129,348,846.00
工程名称 本年增加
金额 其中:借款费
用资本化数
①本部技措项目 129,920,485.52
②本部专项项目 1,845,576.83
③本部技基项目 1,912,148.02
④伊维技措项目 8,962,942.35
⑤伊维技改设备 519,341.76
⑥伊维大修项目 265,605.19
⑦上海日野联合
厂房建设 51,583,278.24
⑧大连上柴联合
动力生产线及厂
房建设 60,869,400.28
⑨其他
17,979,062.84
合计 273,857,841.03
工程名称 本年转入固定资产
金额 其中:借款费
用资本化数
①本部技措项目 189,404,845.61
②本部专项项目 18,566,866.75
③本部技基项目 900,756.00
④伊维技措项目 8,687,531.81
⑤伊维技改设备 10,956,402.76
⑥伊维大修项目 552,824.13
⑦上海日野联合
厂房建设 6,725,240.43
⑧大连上柴联合
动力生产线及厂
房建设
⑨其他 26,229,254.81
合计 262,023,722.30
工程名称 其他减少
金额 其中:借款费
用资本化数
①本部技措项目
②本部专项项目
③本部技基项目
④伊维技措项目
⑤伊维技改设备
⑥伊维大修项目
⑦上海日野联合
厂房建设
⑧大连上柴联合
动力生产线及厂
房建设
⑨其他
合计
五、合并财务报表主要项目附注（续）
年末数
工程名称 金额 其中:借款费
用资本化数
①本部技措项目 8,490,164.41
②本部专项项目 2,406,275.82
③本部技基项目 6,455,115.03
④伊维技措项目 5,371,564.00
⑤伊维技改设备 2,185,671.55
⑥伊维大修项目 1,263,900.00
⑦上海日野联合 45,062,238.36
厂房建设
⑧大连上柴联合 60,869,400.28
动力生产线及厂
房建设
⑨其他 9,078,635.28
合计 141,182,964.73
工程名称 预算数 资金来源
①本部技措项目 207,507,800.00 自有资金
②本部专项项目 21,000,000.00 自有资金
③本部技基项目 28,000,000.00 自有资金
④伊维技措项目 48,000,000.00 自有资金
⑤伊维技改设备 13,550,000.00 自有资金
⑥伊维大修项目 2,000,000.00 自有资金
⑦上海日野联合 115,546,655.00 自有资金
厂房建设
⑧大连上柴联合 201,617,700.00 自有资金
动力生产线及厂
房建设
⑨其他 自有资金
合计
工程名称 工程投入占预
算的比例(%)
①本部技措项目 95.37
②本部专项项目 99.87
③本部技基项目 26.27
④伊维技措项目 29.29
⑤伊维技改设备 96.99
⑥伊维大修项目 90.84
⑦上海日野联合 44.82
厂房建设
⑧大连上柴联合 30.19
动力生产线及厂
房建设
⑨其他
合计
在建工程减值准备：
工程名称 年初数 本年增加
①本部技措项目 652,071.00
②本部专项项目 418,891.82 239,290.00
③本部技基项目 3,067.01
④伊维技措项目 2,050,420.60 607,440.95
⑤伊维技改设备
⑥伊维大修项目
⑦上海日野联合
厂房建设
⑧大连上柴联合
动力生产线及厂
房建设
⑨其他 4,853,392.58 290,039.12
合计 7,974,776.00 1,139,837.08
本年减少
工程名称 因资产价值 其他原因 合计 年末数
回升转回数 转出数
①本部技措项目 652,071.00
②本部专项项目 658,181.82
③本部技基项目 3,067.01
④伊维技措项目 2,657,861.55
⑤伊维技改设备
⑥伊维大修项目
⑦上海日野联合
厂房建设
⑧大连上柴联合
动力生产线及厂
房建设
⑨其他 5,143,431.70
合计 9,114,613.08
工程名称 计提原因
①本部技措项目 设备质量问题
②本部专项项目 设备质量问题
③本部技基项目 设备质量问题
④伊维技措项目 设备质量问题
⑤伊维技改设备
⑥伊维大修项目
⑦上海日野联合
厂房建设
⑧大连上柴联合
动力生产线及厂
房建设
⑨其他 设备质量问题
合计
14、无形资产：
取得
类别 原始金额 年初数
方式
①专有技术 外购 19,397,616.27 10,208,248.25
②土地使用权* 股东投入/外
购 3,741,658.97 1,802,583.39
③其他 外购 2,161,928.00 258,506.36
合计 25,301,203.24 12,269,338.00
类别 本年 本年 累计
增加额 摊销额 摊销额
①专有技术 752,860.07 1,956,335.16 10,392,843.11
②土地使用权* 1,578,558.97 72,103.32 432,619.93
③其他 771,151.90 65,877.26 1,198,147.00
合计 3,102,570.94 2,094,315.74 12,023,610.04
类别 年末数 剩余摊
销年限
①专有技术 9,004,773.16 7-9
②土地使用权* 3,309,039.04 24-50
③其他 963,781.00 3-5
合计 13,277,593.20
*其中有原值2,163,100.00元的土地使用权，系金山公司法人股东上海金珠企业发
展有限公司作为资本金投入，权属性质为划拨。
公司年末未发生无形资产可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提无形资产减
值准备。
15、长期待摊费用：
类别 原始发生额 年初数 本年增加 本年摊销额
开办费* 111,026.16 111,026.16
类别 累计摊销额 本年转出 年末数
开办费* 111,026.16
*系大连上柴动力有限公司在筹建期间发生的费用。
16、递延税款借项：
项目名称 年末数 年初数
尚未转回的时间性差异 20,885,999.05 28,062,307.00
影响所得税的金额
项目名称 发生原因
尚未转回的时间性差异 主要为公司计提的内退内养人员费用及
影响所得税的金额 预计费用所影响的递延税款
17、应付票据：
票据种类 年末数
银行承兑汇票 6,608,000.00
商业承兑汇票 310,634,257.02
合计 317,242,257.02
票据种类 年初数
银行承兑汇票
商业承兑汇票 300,354,109.00
合计 300,354,109.00
上述年末数均将于下一会计年度内到期，其中无应付给持公司5％（含5％）以上表
决权股份的股东单位的票据。
18、应付账款：
本项目年末数中无应付给持公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的款项。
19、预收账款：
本项目年末数中无预收持公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的款项。
20、应付股利：
投资者 年末数 年初数
上海东风机械（集团）有限公司 325,669.78 295,669.78
上海金珠企业发展有限公司 796,483.05 1,169,731.78
其他少数股东 2,651,410.44
合计 1,122,152.83 4,116,812.00
投资者 未付原因
上海东风机械（集团）有限公司 股东尚未领取
上海金珠企业发展有限公司 股东尚未领取
其他少数股东
合计
21、应交税金：
税种 年末欠（溢）交额
增值税 -10,560,374.82
营业税 615,532.61
城建税 629,577.80
企业所得税 -3,643,611.70
其他 2,414,595.72
合计 -10,544,280.39
税种 年初欠（溢）交额
增值税 9,996,179.00
营业税 284,010.00
城建税
企业所得税 23,825,437.00
其他 7,407,328.00
合计 41,512,954.00
22、其他应交款：
费种 年末欠（溢）交额
教育费附加 315,297.50
河道管理费 53,065.08
其他 99,483.33
合计 467,845.91
费种 年初欠（溢）交额
教育费附加 313,202.00
河道管理费 153,856.00
其他 187,840.00
合计 654,898.00
23、其他应付款：
本项目年末数中应付给持公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的款项合计
3,442,800.00元，其明细资料在本附注七第4项中披露。
年末数中金额较大的明细项目的说明：
债权人名称 年末数
中国人寿保险股份有限公司 21,079,291.00
上海鼎新机电销售有限公司 9,637,000.00
江苏星光发电设备有限公司 7,670,000.00
浙江内燃发电设备有限公司 5,000,000.00
扬州华东电力机械有限公司 3,884,000.00
债权人名称 性质或内容
中国人寿保险股份有限公司 职工补充养老保险费
上海鼎新机电销售有限公司 销售定金
江苏星光发电设备有限公司 销售定金
浙江内燃发电设备有限公司 销售定金
扬州华东电力机械有限公司 销售定金
24、预提费用：
费用类别 年末数 年初数
销售返利 14,376,764.00
技术培训
费 3,180,233.58
技术提成
费 3,700,000.00
合计 6,880,233.58 14,376,764.00
费用类别 结存原因
销售返利
技术培训 尚待支付
费
技术提成 尚待支付
费
合计
25、预计负债：
项目类别 年末数 年初数
产品质量保证 10,330,881.29 8,243,957.00
项目类别 计提原因
产品质量保证 根据经验，公司期后需支付的三包
费用
26、一年内到期的长期负债：
项目类别 年末数
一年内到期的内退内养人员费用 27,702,500.06
项目类别 年初数
一年内到期的内退内养人员费用 24,231,545.00
截至本年末止，公司对尚未到法定退休年龄但提前办理退休手续（称为“内退内养
”）的职工，依据正式计划所承诺负担其至法定退休年龄期间的工资及福利待遇，根据
预计现金支出的折现价值所计算出的对上述员工的负债，其中一年内到期支付的金额为
27,702,500.06元，公司列示为“一年内到期的长期负债”；一年以上到期支付的金额
为62,608,267.57元，公司列示为“其他长期负债”。
27、长期应付款：
项目类别 初始金额
中央“拨改贷”项目* 16,024,364.59
其他 898,882.41
合计 16,923,247.00
项目类别 年末数
中央“拨改贷”项目* 16,024,364.59
其他 76,687.80
合计 16,101,052.39
项目类别 年初数
中央“拨改贷”项目* 16,024,364.59
其他 898,882.41
合计 16,923,247.00
*系公司股份制改组以前收到的中国机械装备（集团）公司的中央级“拨改贷”资
金，用于公司P7项目专项建设。
28、专项应付款：
类别 年末数
政府部门拨付的技术开发款项 3,784,000.00
类别 年初数
政府部门拨付的技术开发款项 3,390,000.00
29、其他长期负债：
类别 年末数
一年以上到期的内退内养人员费用* 62,608,267.57
类别 年初数
一年以上到期的内退内养人员费用* 59,824,901.00
*具体内容详见本附注五第26项中的相关说明。
30、递延税款贷项：
项目名称 年末数
以固定资产投资子公司评估增值所
对应的尚未实现的所得税 7,936,603.03
项目名称 年初数
以固定资产投资子公司评估增值所
对应的尚未实现的所得税 17,413,486.00
31、股本：每股面值1元，其股本结构为：
本次变动增减（＋、－）
本次变动前 比例 募股/配股 送股
一、尚未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
(1)国家拥有股份 241,709,280.00 50.32%
(2)境内法人持有股份
(3)境外法人持有股份
(4)其 他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中：转配股
基金配售股份
柜台交易公司内部职工股份
战略投资者配售股份
一般法人配售股份
未上市流通股份合计 241,709,280.00 50.32%
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 21,600,000.00 4.50%
2、境内上市的外资股 217,000,000.00 45.18%
3、境外上市的外资股
4、其 他
已上市流通股份合计 238,600,000.00 49.68%
三、股份总数 480,309,280.00 100%
本次变动增减（＋、－）
公积金 增发 其他 小计
转股
一、尚未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
(1)国家拥有股份
(2)境内法人持有股份
(3)境外法人持有股份
(4)其 他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中：转配股
基金配售股份
柜台交易公司内部职工股份
战略投资者配售股份
一般法人配售股份
未上市流通股份合计
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其 他
已上市流通股份合计
三、股份总数
本次变动后 比例
一、尚未上市流通股份
1、发起人股份
其中： 241,709,280.00 50.32%
(1)国家拥有股份
(2)境内法人持有股份
(3)境外法人持有股份
(4)其 他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中：转配股
基金配售股份
柜台交易公司内部职工股份
战略投资者配售股份
一般法人配售股份 241,709,280.00 50.32%
未上市流通股份合计
二、已上市流通股份 21,600,000.00 4.50%
1、人民币普通股 217,000,000.00 45.18%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其 他 238,600,000.00 49.68%
已上市流通股份合计 480,309,280.00 100%
三、股份总数
32、资本公积：
项目 年初数 本年增加
股本溢价 634,226,947.24
法定财产评估增值准 33,714,295.92
备
投资评估增值准备 47,080,683.02
接受捐赠非现金资产 1,074,735.85 240,000.00
准备
接受现金捐赠 1,450,000.00
股权投资准备 9,884,775.07 4,010,287.22
其他资本公积 4,651,724.90 2,096.24
合计 732,083,162.00 4,252,383.46
项目 本年减少 年末数
股本溢价 634,226,947.24
法定财产评估增值准 4,456,457.80 29,257,838.12
备
投资评估增值准备 8,508,010.75 38,572,672.27
接受捐赠非现金资产 1,314,735.85
准备
接受现金捐赠 1,450,000.00
股权投资准备 13,895,062.29
其他资本公积 4,653,821.14
合计 12,964,468.55 723,371,076.91
33、盈余公积：
项目 年初数 本年增加数
法定盈余公积 126,243,917.00 35,737,980.96
公益金 123,223,130.00 33,989,090.58
任意盈余公积 169,948,070.00 5,465,758.81
合计 419,415,117.00 75,192,830.35
项目 本年减少数 年末数
法定盈余公积 692,371.09* 161,289,526.87
公益金 337,012.22* 156,875,208.36
任意盈余公积 175,413,828.81
合计 1,029,383.31 493,578,564.04
*系公司原控股子公司上海上柴增压器有限公司于2004年7月被出售，相应转出其历
年计提的公司按持股比例享有的盈余公积。
34、未分配利润：
2004年度
(1)上年公告之年初未分配利润额 28,748,028.00
(2)加：年初拟分配现金股利 72,046,392.00
(3)调整后年初未分配利润额 100,794,420.00
(4)加：当年度合并净利润 211,534,482.72
(5)盈余公积转入数 1,029,383.31
(6)减：提取法定盈余公积金 35,737,980.96
(7)提取法定公益金 33,989,090.58
(8)提取任意盈余公积 5,465,758.81
(9)外商投资子公司提取的奖福基金 808,830.33
(10)减：分配上年度股利 72,046,392.00
(11)年末未分配利润余额 165,310,233.35
报告期利润预分配情况：根据公司法规定，按当年度的税后利润10%，10%分别提取
法定盈余公积和公益金后，按第四届第五次董事会有关利润分配预案决议，提取10%任
意公积金，分配普通股股利0.16元/股（含税），该预分配方案尚待股东大会决议批准
。
上年利润实际分配情况：根据2003年度股东大会会议决议，按上年度的税后利润1
0%，10%分别提取法定盈余公积和公益金后，提取10%任意公积金，分配普通股股利0.1
5元/股（含税）。
35、主营业务收入和主营业务成本：
（1）行业分部报表
行业种类 营业收入
本年数 上年数
柴油机 3,126,364,968.82 2,509,067,134.91
配件 742,331,448.09 388,698,360.38
其他 105,676,635.58 24,174,108.71
合计 3,974,373,052.49 2,921,939,604.00
行业种类 营业成本
本年数 上年数
柴油机 2,450,132,553.20 1,990,447,425.26
配件 584,476,523.92 231,106,491.80
其他 95,717,036.05 27,791,459.94
合计 3,130,326,113.17 2,249,345,377.00
行业种类 营业毛利
本年数 上年数
柴油机 676,232,415.62 518,619,709.65
配件 157,854,924.17 157,591,868.58
其他 9,959,599.53 -3,617,351.23
合计 844,046,939.32 672,594,227.00
（2）地区分部报表
地区 营业收入
种类 本年数 上年数
国内 3,822,050,779.35 2,792,686,231.93
国外 152,322,273.14 129,253,372.07
合计 3,974,373,052.49 2,921,939,604.00
地区 营业成本
种类 本年数 上年数
国内 2,991,610,618.40 2,137,465,055.62
国外 138,715,494.77 111,880,321.38
合计 3,130,326,113.17 2,249,345,377.00
地区 营业毛利
种类 本年数 上年数
国内 830,440,160.95 655,221,176.31
国外 13,606,778.37 17,373,050.69
合计 844,046,939.32 672,594,227.00
2004年度公司向前五名客户销售的收入总额为1,661,357,790.17元，占公司全部销
售收入的41.80%。
36、主营业务税金及附加：
税费种类 本年数
营业税 1,213,942.37
城市维护建设税 4,087,549.63
教育费附加 1,709,636.57
其他 572,936.67
合计 7,584,065.24
税费种类 上年数
营业税 1,847,225.00
城市维护建设税 3,474,500.00
教育费附加 1,066,579.00
其他 528,165.00
合计 6,916,469.00
37、财务费用：
费用项目 本年数
①利息支出 12,937,629.71
减：利息收入 2,858,584.48
②汇兑损失
减：汇兑收益 568,435.11
③其 他 3,918,394.53
合计 13,429,004.65
费用项目 上年数
①利息支出 2,394,676.61
减：利息收入 2,726,362.68
②汇兑损失
减：汇兑收益 476,261.62
③其 他 -1,028,156.31
合计 -1,836,104.00
38、投资收益：
项目 本年数
股票投资收益
债权投资收益 2,520.00
其他股权投资收益（成本 1,112,568.27
法）
在按权益法核算的被投资 -4,002,644.76
公司的净损益中所占的份
额
股权投资转让损益 3,763,871.56
委托投资收益 7,950,000.00
其他投资收益 2,370,426.21
合计 11,196,741.28
项目 上年数
股票投资收益 5,072,501.00
债权投资收益
其他股权投资收益（成本 1,006,919.00
法）
在按权益法核算的被投资 431,743.00
公司的净损益中所占的份
额
股权投资转让损益 4,133,896.00
委托投资收益 9,100,000.00
其他投资收益
合计 19,745,059.00
39、补贴收入：
金 额
项目 本年数 上年数
中小企业 1,508,000.00
扶持基金
先征后返 956,017.39 3,534,207.00
增值税
合计 2,464,017.39 3,534,207.00
项目 来源 依据
中小企业 上海市杨浦
扶持基金 区经济委员
会
先征后返 上海市杨浦 中国铸锻行业增值
增值税 区税务局 税先征后返的规定
合计
项目 相关批准文件 批准机关
中小企业 上海市杨浦区
扶持基金 经济委员会
先征后返 财税[2001]141号 财政部和国家
增值税 税务总局
合计
40、营业外支出：
业务种类 本年数
处置固定资产净损失 6,219,567.48
计提在建工程减值准备 1,139,836.13
计提固定资产减值准备 2,365,697.17
赔偿金、违约金及各种罚款
支出 806,202.85
提前退休福利 37,150,725.42
其他支出 1,058,549.64
合计 48,740,578.69
业务种类 上年数
处置固定资产净损失 1,090,067.00
计提在建工程减值准备 1,869,627.00
计提固定资产减值准备 3,692,294.00
赔偿金、违约金及各种罚款
支出
提前退休福利 84,056,446.00
其他支出 1,300,522.00
合计 92,008,956.00
41、收到的其他与经营活动有关的现金：
其中价值较大的项目情况如下：
项目名称 本年数
销售定金 75,545,000.00
42、支付的其他与经营活动有关的现金:
支付的其他与经营活动有关的现金主要包括公司于本年度以货币资金支付的管理费
用、销售费用，其中主要为：
项目名称 本年数
质量三包费 112,949,533.26
技术开发费 31,410,748.59
广告费 18,320,604.46
运输费 11,116,200.93
业务招待费 10,445,913.23
六、母公司财务报表主要项目附注
1、应收账款：
年末数
账龄 余额 占应收账款 坏账准备计 坏账
总额比例(%) 提比例(%) 准备
1年以内 263,326,315.78 94.90
1－2年
2－3年
3年以上 14,123,27
14,147,877.47 5.10 99.83 8.51
合计 14,123,27
277,474,193.25 100.00 8.51
年初数
账龄 余额 占应收账款总 坏账准备计 坏账准备
额比例(%) 提比例(%)
1年以内 208,082,552.00 92.93
1－2年 31,615.00 0.01 14.14 4,469.00
2－3年
3年以上 15,792,88
15,792,887.00 7.06 100.00 7.00
合计 15,797,35
223,907,054.00 100.00 6.00
本项目年末数中无持公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的欠款。
本项目年末数中欠款金额前五名的欠款金额合计为264,505,334.56元，占应收账款
总额的比例为95.33%。
2、其他应收款：
年末数
账龄 余额 占其他应收款
总额比例
(%)
1年以内 22,054,037.10 64.62
1－2年 5,957,174.27 17.45
2－3年 4,047,494.27 11.86
3年以上 2,072,190.89 6.07
合计 34,130,896.53 100.00
年末数
账龄 坏账准备 坏账准备
计提比例
(%)
1年以内
1－2年 2.95 175,981.00
2－3年 3.05 123,589.00
3年以上 95.47 1,978,403.68
合计 2,277,973.68
年初数
账龄 余额 占其他应收款
总额比例
(%)
1年以内 44,146,842.00 84.86
1－2年 5,326,126.00 10.24
2－3年 1,292,770.00 2.49
3年以上 1,257,199.00 2.41
合计 52,022,937.00 100.00
年初数
账龄 坏账准备 坏账准备
计提比例
(%)
1年以内 7.71 3,403,094.00
1－2年 2.32 123,589.00
2－3年 8.05 104,058.00
3年以上 87.85 1,104,405.00
合计 4,735,146.00
其他应收款年末数中金额较大的债务人情况：
债务人名称 年末欠款余 性质或内容
额
上海上柴伊发实业发展有限公 13,709,914.82 往来款及代垫费
司 用
海安万力铸造有限公司 3,175,000.00 设备转让款
上海市电力公司宝山供电分公 2,141,580.00 电费押金
司
上海浦东龚路工程机械配套厂 1,900,000.00 设备转让款
安徽上柴动力设备有限公司 1,012,136.86 代垫费用
债务人名称 欠款时间
（账龄）
上海上柴伊发实业发展有限公 1-3年
司
海安万力铸造有限公司 1年以内
上海市电力公司宝山供电分公 1年以内
司
上海浦东龚路工程机械配套厂 1-2年
安徽上柴动力设备有限公司 1年以内
本项目年末数中欠款金额前五名的欠款金额合计为21,938,631.68元，占其他应收
款总额的比例为64.28%。
3、长期投资：
（1）明细项目
金 额
项目
年初数 本年增加
一、长期股权投资
（权益法） 539,751,817.15 279,115,587.57
其中：对合并子公司投资 391,940,728.98 252,936,267.33
未合并子公司 1,339,626.86
对合营企业投资 124,028,678.51
对联营企业投资 22,442,782.80 26,179,320.24
二、长期股权投资
（成本法） 35,973,822.85
其中：股票投资 4,449,600.00
其他长期股权投资 31,524,222.85
三、长期债权投资 14,000.00
其中：国债投资 14,000.00
合 计 575,739,640.00
项目 金 额
本年减少 年末数
一、长期股权投资
（权益法） 86,771,858.14 732,095,546.58
其中：对合并子公司投资 71,643,209.93 573,233,786.38
未合并子公司 1,339,626.86
对合营企业投资 12,895,867.06 111,132,811.45
对联营企业投资 893,154.29 47,728,948.75
二、长期股权投资
（成本法） 35,973,822.85
其中：股票投资 4,449,600.00
其他长期股权投资 31,524,222.85
三、长期债权投资 14,000.00
其中：国债投资 14,000.00
合 计 768,069,369.43
减值准备
项目 本年
年初数 因资产价值
增加
回升转回数
一、长期股权投资
（权益法） 1,200,265.00
其中：对合并子公司投资
未合并子公司 906,043.56
对合营企业投资
对联营企业投资 294,221.44
二、长期股权投资
（成本法） 200,000.00
其中：股票投资
其他长期股权投资 200,000.00
三、长期债权投资
其中：国债投资
合 计 1,400,265.00
减值准备
本年减少 年末数
项目
其他原因
合计
转出数
一、长期股权投资
（权益法） 1,200,265.00 1,200,265.00
其中：对合并子公司投资
未合并子公司 906,043.56 906,043.56
对合营企业投资
对联营企业投资 2942,21.44 294,221.44
二、长期股权投资
（成本法） 200,000.00
其中：股票投资
其他长期股权投资 200,000.00
三、长期债权投资
其中：国债投资
合 计 1,200,265.00 1,200,265.00 200,000.00
（2）长期股权投资（权益法）
①长期股权投资（权益法）
被投资企业 与母公 投资
名称 司关系 期限
(1) (2) (3)
⑴上海东风柴油机销售公 子公司 1993.12-不定期
司
⑵上海浦东伊维燃油喷射 子公司 1995.12-2015.12
有限公司
⑶上海伊华电站工程有限 子公司 1996.07-不定期
公司
⑷上海柴油机厂洋泾油泵 子公司 1993.09-2008.12
分厂
⑸上海柴油机股份有限公 子公司 1996.04-不定期
司金山缸套厂
⑹上海柴油机股份有限公 子公司 1994.12-
司秣陵机械制造厂
⑺上海博大机械装备有限 子公司 2000.04-2010.04
公司
占被投资企业 初始
被投资企业 注册资本的比 投资额
名称 例(%)
(4) (5)
(1) 100 5,000,000
⑴上海东风柴油机销售公
司 90 189,000,000
⑵上海浦东伊维燃油喷射
有限公司 80 16,000,000
⑶上海伊华电站工程有限
公司 82.64 10,861,292.30
⑷上海柴油机厂洋泾油泵
分厂 70.75 15,797,600
⑸上海柴油机股份有限公
司金山缸套厂 68 14,620,000.00
⑹上海柴油机股份有限公
司秣陵机械制造厂 90 25,200,000
⑺上海博大机械装备有限
公司
累计追加
被投资企业 投资额 本年
名称 增减额
(6) (7)
(1) 33,983,070.63
⑴上海东风柴油机销售公
司 12,133,418.53
⑵上海浦东伊维燃油喷射
有限公司 40,221,309.79
⑶上海伊华电站工程有限
公司 3,152,469.46
⑷上海柴油机厂洋泾油泵
分厂 1,968,130.25
⑸上海柴油机股份有限公
司金山缸套厂 1,839,487.23
⑹上海柴油机股份有限公
司秣陵机械制造厂 -25,200,000 834,452.36
⑺上海博大机械装备有限
公司
损益调整额
被投资企业 分得现金 投资处置
名称 红利额 转出
(8) (9)
(1)
⑴上海东风柴油机销售公
司 2,700,000.02
⑵上海浦东伊维燃油喷射
有限公司 18,000,000.00
⑶上海伊华电站工程有限
公司 3,555,851.17
⑷上海柴油机厂洋泾油泵
分厂 1,926,535.93
⑸上海柴油机股份有限公
司金山缸套厂 1,496,590.89
⑹上海柴油机股份有限公
司秣陵机械制造厂 2,847,066.96
⑺上海博大机械装备有限
公司
累计
被投资企业 增减额 本年
名称 增加额
(10) (11)
(1) 58,566,448.18 2,797,680.45
⑴上海东风柴油机销售公
司 39,872,052.07 222,119.31
⑵上海浦东伊维燃油喷射
有限公司 26,303,376.95 981,487.46
⑶上海伊华电站工程有限
公司 1,180,388.64
⑷上海柴油机厂洋泾油泵
分厂 7,164,661.26
⑸上海柴油机股份有限公
司金山缸套厂 3,163,665.05
⑹上海柴油机股份有限公
司秣陵机械制造厂
⑺上海博大机械装备有限
公司
投资准备 年末数
被投资企业 累计
名称 增加额 (13)=(5)+(6)+
(12) (10)+(12)
(1) 2,815,585.45 66,382,033.63
⑴上海东风柴油机销售公
司 8,408,448.66 237,280,500.73
⑵上海浦东伊维燃油喷射
有限公司 998,469.06 43,301,846.01
⑶上海伊华电站工程有限
公司 12,041,680.94
⑷上海柴油机厂洋泾油泵
分厂 953,048.49 23,915,309.75
⑸上海柴油机股份有限公
司金山缸套厂 315,504.36 18,099,169.41
⑹上海柴油机股份有限公
司秣陵机械制造厂
⑺上海博大机械装备有限
公司
六、母公司财务报表主要项目附注（续）
被投资企业 与母公司 投资
名称 关系 期限
(1) (2) (3)
⑻上海柴发锻 子公司 2000.05-2015.05
造有限公司
⑼上海上柴增 子公司 2000.11-2004.06
压器有限公司
⑽上海上柴储 子公司 2000.12-2010.12
运服务有限公
司
⑾上海日野发 合营企业 2003.10-2023.10
动机有限公司
⑿上海上柴汽 子公司 2004.03-2010.04
车贸易有限公
司
⒀大连上柴动 子公司 2004.08-2014.08
力有限公司
⒁上海上风贸 子公司
易有限公司
⒂武汉上柴东 子公司
风柴油机销售
有限公司
⒃上海上柴伊 联营企业 1996.09-不定期
发实业发展有
限公司
⒄上海神农工 联营企业
程设备公司
⒅上海东机广 联营企业
告公司
⒆上海索擎软 联营企业 2002.03-2012.03
件有限公司
⒇安徽上柴动 联营企业
力设备有限公
司 2003.08-2023.08
(21)上海菱重 联营企业 2004.01-2024.01
增压器有限公
司
(22)上海凯普 联营企业 2004.04-2014.04
锐冲压件有限
公司
小计
被投资企业 占被投资企 初始
名称 业注册资本 投资额
的比例(%)
(1) (4) (5)
⑻上海柴发锻 77.33 13,920,000.00
造有限公司
⑼上海上柴增 90 8,100,000.00
压器有限公司
⑽上海上柴储 49 2,744,000.00
运服务有限公
司
⑾上海日野发 50 124,070,727.24
动机有限公司
⑿上海上柴汽 60 3,000,000.00
车贸易有限公
司
⒀大连上柴动 51 153,000,000.00
力有限公司
⒁上海上风贸 60 600,000.00
易有限公司
⒂武汉上柴东 60 600,000.00
风柴油机销售
有限公司
⒃上海上柴伊 49 4,900,000.00
发实业发展有
限公司
⒄上海神农工 33.37 313,470.00
程设备公司
⒅上海东机广 20 100,000.00
告公司
⒆上海索擎软 41 2,050,000.00
件有限公司
⒇安徽上柴动 27 13,500,000.00
力设备有限公
司
(21)上海菱重 40 28,142,480.00
增压器有限公
司
(22)上海凯普 22.22 2,000,000.00
锐冲压件有限
公司
小计 633,519,569.54
被投资企业 累计追加
名称 投资额 本年
增减额
(1) (6) (7)
⑻上海柴发锻 -841,720.15
造有限公司
⑼上海上柴增 -8,100,000.00 6,203,671.88
压器有限公司
⑽上海上柴储 -114,197.92
运服务有限公
司
⑾上海日野发 -12,897,963.30
动机有限公司
⑿上海上柴汽 -362,905.78
车贸易有限公
司
⒀大连上柴动
力有限公司
⒁上海上风贸 -600,000.00
易有限公司
⒂武汉上柴东 -600,000.00
风柴油机销售
有限公司
⒃上海上柴伊 572,043.56
发实业发展有
限公司
⒄上海神农工 -313,470.00
程设备公司
⒅上海东机广 -100,000.00
告公司
⒆上海索擎软 -421,871.14
件有限公司
⒇安徽上柴动 -848,432.88
力设备有限公
司
(21)上海菱重 -3,992,585.87
增压器有限公
司
(22)上海凯普 727,686.57
锐冲压件有限
公司
小计 -34,913,470.00 82,156,063.22
被投资企业 损益调整额
名称 分得现金 投资处置
红利额 转出
(1) (8) (9)
⑻上海柴发锻 6,109,534.24
造有限公司
⑼上海上柴增 7,523,015.88 -2,137,184.21
压器有限公司
⑽上海上柴储
运服务有限公
司
⑾上海日野发
动机有限公司
⑿上海上柴汽
车贸易有限公
司
⒀大连上柴动
力有限公司
⒁上海上风贸 -221,363.56
易有限公司
⒂武汉上柴东 81,738.46
风柴油机销售
有限公司
⒃上海上柴伊 598,933.00
发实业发展有
限公司
⒄上海神农工 88,859.15
程设备公司
⒅上海东机广 30,389.56
告公司
⒆上海索擎软
件有限公司
⒇安徽上柴动
力设备有限公
司
(21)上海菱重
增压器有限公
司
(22)上海凯普
锐冲压件有限
公司
小计 41,910,461.13 689,506.36
被投资企业 累计 投资准备
名称 增减额 本年 累计
增加额 增加额
(1) (10) (11) (12)
⑻上海柴发锻 450,336.46
造有限公司
⑼上海上柴增
压器有限公司
⑽上海上柴储 297,792.28 9,000.00 9,000.00
运服务有限公
司
⑾上海日野发 -12,937,915.79
动机有限公司
⑿上海上柴汽 -362,905.78
车贸易有限公
司
⒀大连上柴动
力有限公司
⒁上海上风贸
易有限公司
⒂武汉上柴东
风柴油机销售
有限公司
⒃上海上柴伊 2,740,924.31 482,306.76
发实业发展有
限公司
⒄上海神农工
程设备公司
⒅上海东机广
告公司
⒆上海索擎软 -1,973,430.14
件有限公司
⒇安徽上柴动 -848,432.88
力设备有限公
司
(21)上海菱重 -3,992,585.87
增压器有限公
司
(22)上海凯普 727,686.57
锐冲压件有限
公司
小计 120,352,061.31 4,010,287.22 13,982,362.78
被投资企业 年末数
名称
(13)=(5)+(6)+
(1) (10)+(12)
⑻上海柴发锻 14,370,336.46
造有限公司
⑼上海上柴增
压器有限公司
⑽上海上柴储 3,050,792.28
运服务有限公
司
⑾上海日野发 111,132,811.45
动机有限公司
⑿上海上柴汽 2,637,094.22
车贸易有限公
司
⒀大连上柴动 153,000,000.00
力有限公司
⒁上海上风贸
易有限公司
⒂武汉上柴东
风柴油机销售
有限公司
⒃上海上柴伊 8,123,231.07
发实业发展有
限公司
⒄上海神农工
程设备公司
⒅上海东机广
告公司
⒆上海索擎软 76,569.86
件有限公司
⒇安徽上柴动 12,651,567.12
力设备有限公
司
(21)上海菱重 24,149,894.13
增压器有限公
司
(22)上海凯普 2,727,686.57
锐冲压件有限
公司
小计 732,940,523.63
被投资 减值准备 减值准备
企业名称 年初数 本年增加
数
(1) （14）
（15）
①上海上风贸易有限公司 821,363.56
②武汉上柴东风柴油机销 84,680.00
售有限公司
③上海神农工程设备公司 224,611.00
④上海东机广告公司 69,610.44
小计 1,200,265.00
被投资 减值准备本年减少数
企业名称 因资产价值 其他原因 合计
回升转回数 转出数
(1) (16) (17) (18)=(16)+(17)
①上海上风贸易有限公司 821,363.56 821,363.56
②武汉上柴东风柴油机销 84,680.00 84,680.00
售有限公司
③上海神农工程设备公司 224,611.00 224,611.00
④上海东机广告公司 69,610.44 69,610.44
小计 1,200,265.00 1,200,265.00
被投资 减值准备
企业名称 年末数
(19)=(14)+
(1) (15)-(18)
①上海上风贸易有限公司
②武汉上柴东风柴油机销
售有限公司
③上海神农工程设备公司
④上海东机广告公司
小计
②股权投资差额
被投资企业名称 初始金额 形成原因 摊销年
限
上海上柴储运服务 -1,351,963.29 固定资产增资 10
有限公司
上海上柴增压器有 -129,934.41 固定资产增资 10
限公司
小计 -1,481,897.70
被投资企业名称 本年摊销 摊余金额
额
上海上柴储运服务 135,196.33 -844,977.05
有限公司
上海上柴增压器有 12,993.43
限公司
小计 148,189.76 -844,977.05
（3）长期股权投资（成本法）
①股票投资
股份 股票
被投资企业名称
类别 数量
天地源股份有限公司 法人股 1,680,000
上海宝信软件股份有限公 法人股 138,000
司
上海锦江国际实业投资股 法人股 84,000
份有限公司
小计
占被投资企业
被投资企业名称 初始投资成本
注册资本的比例
天地源股份有限公司 <1% 3,650,000.00
上海宝信软件股份有限公 <1% 550,000.00
司
上海锦江国际实业投资股 <1% 249,600.00
份有限公司
小计 4,449,600.00
上述股票投资均为未流通法人股，其初始投资成本均低于被投资企业2004年12月3
1日的流通股市价。
②其他长期股权投资（成本法）
被投资企业名称 投资期限 投资金额
（1） （2） （3）
上海电气集团财务有限责任公司* 1999.09-未定期限 11,529,000.00
河北宣工福田重工有限公司 2003.10-2013.10 10,000,000.00
青海青工机械股份有限公司 2002.01-2012.01 7,940,000.00
云南上柴东风柴油机销售公司 200,000.00
其他 1,855,222.85
合计 31,524,222.85
被投资企业名称 占被投资企业
注册资本的比例
（1） （4）
上海电气集团财务有限责任公司* <1%
河北宣工福田重工有限公司 2.72%
青海青工机械股份有限公司 12.50%
云南上柴东风柴油机销售公司
其他
合计
被投资企业 减值准备 减值准备
名称 年初数 本年增加数
(1) （5） （6）
云南上柴东风柴 200,000.00
油机销售公司
被投资企业 减值准备本年减少数
名称 因资产价值 其他原因 合计
回升转回数 转出数
(1) (7) (8) (9)=(7)+(8)
云南上柴东风柴
油机销售公司
被投资企业 减值准备
名称 年末数
(10)=(5)+
(1) (6)-(9)
云南上柴东风柴 200,000.00
油机销售公司
*1999年末，公司与全资子公司上海东风柴油机销售公司（简称东风公司）签订《
股权转让协议书》，东风公司将其持有的上海电气集团财务有限责任公司股权全部转让
给公司。此股权转让事项，尚待银监会等有关主管部门批准。截至本年末止，股权转让
手续尚未办理。
公司投资变现不存在重大限制。
累计投资年末数占年末净资产的比例为：33.97%
（4）长期债权投资
债券种类 面值 年利率 初始
投资成本
煤气建设债券 14,000.00 3.60% 14,000.00
债券种类 到期日 年末数 年初数
煤气建设债券 2004年1月 14,000.00
债券种类 本年利息 累计
已收利息
煤气建设债券 2,520.00 2,520.00
4、主营业务收入和主营业务成本：
营业收入
主营业务种类 本年数 上年数
①柴油机 3,112,597,823.32 2,426,192,265.00
②配件 125,602,551.80 100,291,611.00
③其他 82,688,809.87 18,295,243.00
合计 3,320,889,184.99 2,544,779,119.00
营业成本
主营业务种类 本年数 上年数
①柴油机 2,691,199,476.87 2,076,312,383.00
②配件 111,252,596.06 91,014,256.00
③其他 75,494,650.96 23,684,355.00
合计 2,877,946,723.89 2,191,010,994.00
营业毛利
主营业务种类 本年数 上年数
①柴油机 421,398,346.45 349,879,882.00
②配件 14,349,955.74 9,277,355.00
③其他 7,194,158.91 -5,389,112.00
合计 442,942,461.10 353,768,125.00
5、投资收益：
项目 本年数
股票投资收益
委托投资收益 7,950,000.00
债权投资收益 2,520.00
其他股权投资收益（成本法） 1,112,568.27
在按权益法核算的被投资公司 82,156,063.22
的净损益中所占的份额
股权投资差额摊销 148,189.76
股权投资转让损益 3,563,115.02
合计 94,932,456.27
项目 上年数
股票投资收益 5,072,501.00
委托投资收益 9,100,000.00
债权投资收益
其他股权投资收益（成本法） 1,006,919.00
在按权益法核算的被投资公司 60,508,028.00
的净损益中所占的份额
股权投资差额摊销
股权投资转让损益 3,977,823.00
合计 79,665,271.00
七、关联方关系及其交易的披露
（一）存在控制关系的关联方情况
1、存在控制关系的关联方情况：
企业名称 注册地址
上海电气集团股份有 上海市兴义路8
限公司（“电气集团”） 号30层
上海东风柴油机销售 上海市杨浦区
公司 军工路2636号
上海浦东伊维燃油喷 上海市浦东大
射有限公司 道2748号
上海柴油机厂洋泾 上海市浦东新
油泵分厂 区银山路183号
上海柴油机股份有限 上海市金山区
公司金山缸套厂 亭枫公路4283
号
上海柴油机股份有限 南京市江宁区
公司秣陵机械制造厂 秣陵镇
上海伊华电站工程有 上海市杨浦区
限公司 国权路41号207
室
上海柴发锻造有限公 上海市杨浦区
司 军工路2636号
上海上柴储运服务有 上海市杨浦区
限公司 军工路2636号
上海电装燃油喷射有 上海市浦东新
限公司 (原“上海东 区浦东大道
维燃油喷射有限公 2748号
司”)
大连上柴动力有限公 大连市沙河口
司 区黄河路科技
广场B座11层6
号
上海上柴汽车贸易有 上海市杨浦区
限公司 周家嘴路1668
号
上海博大机械装备有 上海市杨浦区
限公司* 军工路2636号
上海上柴增压器有限 上海市杨浦区
公司* 翔殷路1059弄8
号
企业名称 主营业务
上海电气集团股份有 电站及输配电，机电一体化，交通运输、环保设备的设计
限公司（“电气集团”） 、制造、销售，电力工程项目总承包，设备总成套或分交
，技术咨询和培训，国内贸易（除专项规定），货物进出
口业务及技术进出口业务，劳务服务，实业投资（上述经
营范围涉及许可经营的凭许可证经营）。
上海东风柴油机销售 机电产品，柴油机及材料，金属材料，五金交电，百货照
公司 相器材，摄影，工程机械，工程车辆，成套服务，电讯器
材，建筑机械，柴油机修理、加工。
上海浦东伊维燃油喷 发动机燃油喷射系统产品及其标准系统、电控系统产品的
射有限公司 生产、销售、研制、开发，发动机及零部件的销售，工艺
装备的维修、制造和上述产品的技术咨询，车辆配件、工
程机械设备、农机产品、建材、钢材的销售，附设分支（
涉及许可经营的凭许可证经营）。
上海柴油机厂洋泾 柴油机喷油泵偶件制造经营、机械加工及修理。
油泵分厂
上海柴油机股份有限 内燃机缸套制造，铸铁，五金加工，机械修理，铸锻件，
公司金山缸套厂 机电产品及内燃机配件（涉及许可经营的凭许可证经营）。
上海柴油机股份有限 柴油机机体及其他机械产品制造，加工，销售
公司秣陵机械制造厂
上海伊华电站工程有 自备及应急柴油发电机组成套工程的设计、生产、销售、
限公司 安装、改建修理及四技服务；柴油发电机组附件配件，金
属材料，建筑材料，办公用品，日用百货，机电五金，通
讯电子产品，仪器仪表，电线电缆，消防器材的销售等（以
上经营范围涉及许可经营的凭许可证经营）。
上海柴发锻造有限公 锻件、模具及锻件辅助设备、非标设备的制造、设计，
司 锻件热处理，中频感应加热设备及配件的制造，柴油机配
件的销售。
上海上柴储运服务有 普通货物运输，货运代理（一类），货物包装，堆存（分
限公司 储）理货，柴油机销售及修理；汽配，柴油机配件销售；
汽车维护；装卸、储存服务；提供劳务（以上经营范围涉
及许可经营的凭许可证经营）。
上海电装燃油喷射有 开发、生产柴油发动机燃油泵及其配套的燃油喷射系统
限公司 (原“上海东 零部件，销售自产产品，并提供售后服务（涉及许可经营
维燃油喷射有限公 的凭许可证经营）。
司”)
大连上柴动力有限公 法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的，未获审批
司 前不得经营；法律、法规未规定审批的，企业自主选择经
营项目，开展经营活动。
上海上柴汽车贸易有 汽车、工程机械、机电设备、五金交电、金属材料、炉
限公司 辅原料、汽车配件、提供劳务（以上经营范围涉及许可经
营的凭许可证经营）。
上海博大机械装备有 专用与非标工艺装备，夹辅具以及非标工艺装备、设备
限公司* 的制造及销售（不含危险机械）；机床设备大修、维修和
保养；工艺装备设计（以上经营范围涉及许可经营的凭许
可证经营）。
上海上柴增压器有限 普通机械、增压器的制造、设计、销售及其咨询服务。
公司*
与公司 经济性质 法定
企业名称
关系 或类型 代表人
上海电气集团股份有 母公司 股份公司 王成明
限公司（“电气集团”）
上海东风柴油机销售 子公司 集体 俞银贵
公司
上海浦东伊维燃油喷 子公司 有限责任 白洪法
射有限公司
上海柴油机厂洋泾 子公司 联营企业 唐建新
油泵分厂
上海柴油机股份有限 子公司 联营企业 康书龙
公司金山缸套厂
上海柴油机股份有限 子公司 联营企业 曲传恩
公司秣陵机械制造厂
上海伊华电站工程有 子公司 有限责任 金刚
限公司
上海柴发锻造有限公 子公司 有限责任 肖卫华
司
上海上柴储运服务有 子公司 有限责任 肖卫华
限公司
上海电装燃油喷射有 子公司 中外合资 白洪法
限公司 (原“上海东
维燃油喷射有限公
司”)
大连上柴动力有限公 子公司 有限责任 丁伟明
司
上海上柴汽车贸易有 子公司 有限责任 郑元湖
限公司
上海博大机械装备有 子公司 有限责任 郁秀峰
限公司*
上海上柴增压器有限 子公司 有限责任 郁秀峰
公司*
*2004年7月，公司将原控股子公司上海博大机械装备有限公司和上海上柴增压器有
限公司予以清算和出售，详见本附注四第2项中的相关说明。
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化情况：
企业名称 年初数 本年增加
电气集团 9,189,000,000
东风 5,000,000
伊维 210,000,000
洋泾 13,143,292
金山 22,330,000
秣陵 21,500,000
伊华 20,000,000
柴发 18,000,000
储运 5,600,000
电装 USD13,600,000
大连上柴 300,000,000
汽贸 2,000,000 3,000,000
博大 28,000,000
增压器 9,000,000
企业名称 本年减少 年末数
电气集团 9,189,000,000
东风 5,000,000
伊维 210,000,000
洋泾 13,143,292
金山 22,330,000
秣陵 21,500,000
伊华 20,000,000
柴发 18,000,000
储运 5,600,000
电装 USD13,600,000
大连上柴 300,000,000
汽贸 5,000,000
博大 28,000,000
增压器 9,000,000
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况：
企业名称 年初数
电气集团 金额 ％
东风 5,000,000 100
伊维 189,000,000 90
洋泾 10,861,616.51 82.64
金山 15,798,475 70.75
秣陵 14,620,000 68
伊华 16,000,000 80
柴发 17,591,400 97.73
储运 5,600,000 100
电装 USD7,466,400 54.90
大连上柴
汽贸 1,700,000 85
博大 27,720,000 99
增压器 8,893,800 98.82
企业名称 本年增加
金额 ％
电气集团 241,709,280 50.32
东风
伊维
洋泾
金山
秣陵
伊华 4,000,000 20
柴发
储运
电装
大连上柴 153,000,000 51
汽贸 3,000,000 9
博大
增压器
企业名称 本年减少
金额 ％
电气集团
东风
伊维
洋泾
金山
秣陵
伊华
柴发
储运
电装
大连上柴
汽贸
博大 27,720,000 99
增压器 8,893,800 98.82
企业名称 年末数
金额 ％
电气集团 241,709,280 50.32
东风 5,000,000 100
伊维 189,000,000 90
洋泾 10,861,616.51 82.64
金山 15,798,475 70.75
秣陵 14,620,000 68
伊华 20,000,000 100
柴发 17,591,400 97.73
储运 5,600,000 100
电装 USD7,466,400 54.90
大连上柴 153,000,000 51
汽贸 4,700,000 94
博大
增压器
（二）不存在控制关系的关联方情况
企业名称 与公司的关系
上海电气（集团）总公司（“电气总公司”） 最终控制人
上海东风机械（集团）有限公司（“东机 最终控制人下属控股
集团”） 子公司
上海电气集团财务有限责任公司（“财务 同属母公司控制
公司”）
上海市机电设计研究院有限公司 同属母公司控制
上海上柴物业管理有限公司（“上柴物 联营企业
业”）
上海凯普锐冲压件有限公司（“凯普锐”） 联营企业
南通上柴星维油泵油嘴有限公司（“星 联营企业
维”）
上海上柴伊发实业发展有限公司（“伊 联营企业
发”）
安徽上柴动力设备有限公司（“安徽上 联营企业
柴”）
上海日野发动机有限公司（“上海日野”） 合营企业
日本日野自动车株式会社（“日本日野”） 合营企业的法人股东
南京秣陵铸造总厂（“南京秣陵”） 子公司的法人股东
（三）关联方交易
1、采购货物：
公司2004年度及2003年度向关联方采购货物的有关明细资料如下：
2004年
企业名 金额 占年度购货 计价标准
称 百分比(%)
伊发 57,980,778.78 1.98 市场价格
上柴物 0.05 市场价格
业 1,463,995.00
凯普锐 99,763,172.97 3.41 市场价格
2003年
企业名 企业名称 金额 占年度同期购 计价标准
称 货百分比(%)
伊发 伊发 45,406,160.00 2.70 市场价格
上柴物
业
凯普锐
其中，对于某一关联方，报告期内累计交易总额高于3,000万元，且占上市公司最
近一期经审计净资产额5％以上的，详细情况如下：
2004年
关联方 交易内容 交易价格 交易金额 占同类交易
名称 金额的比例
（％）
凯普锐 购买冲压器 协议价 99,763,172.97 100
2004年
关联方 定价原则结算方式
名称
凯普锐 市场价格货币资金
公司向关联方采购货物的价格由双方协商决定。2004年度和2003年度公司向关联方
采购货物的价格与非关联方的交易价格相一致。
2、销售货物：
公司2004年度和2003年度向关联方销售货物有关明细资料如下：
2004年
企业名称 金额 占年度销货 计价标准
百分比(%)
凯普锐 44,060,455.73 1.11 市场价格
伊发 23,104,656.81 0.58 市场价格
2003年
企业名称 企业名称 金额 占年度销货 计价标准
百分比(%)
凯普锐
伊发
公司销售给关联企业的产品价格由双方协商确定。2004年度和2003年度内公司销售
给关联企业产品价格无高于或低于公司正常售价的情况。
3、公司与关联方应收应付款项余额：
2004年末和2003年末与关联方应收应付款项余额
项目 年末数(金额)
2004年 2003年
应收账款：
上柴物业 646,407.00
日本日野 146,212.50
预付账款：
伊发 472,269.19 472,269.19
应付账款：
电气总公司 4,100,000.00
凯普锐 10,951,217.26
伊发 15,947,740.94 7,363,260.00
东机集团 1,482,126.47 534,634.88
日本日野 1,435,965.00
南京秣陵 8,567,838.72
预收账款：
伊发 887,739.19
上柴物业 1,631,207.62
应付票据：
伊发 358,000.00
东机集团 1,309,800.00
占全部应收(付)款项余额的比重
项目 (%)
2004年 2003年
应收账款：
上柴物业 0.23
日本日野 0.04
预付账款：
伊发 1.70 1.40
应付账款：
电气总公司 1.31
凯普锐 3.50
伊发 5.10 2.68
东机集团 0.47 0.19
日本日野 0.46
南京秣陵 2.74
预收账款：
伊发 2.42
上柴物业 4.45
应付票据：
伊发 0.11
东机集团 0.41
4、公司与关联方其他应收款、其他应付款余额：
2004年末和2003年末与关联方其他应收款和其他应付款余额：
项目 年末数(金额)
2004年 2003年
其他应收款：
南京秣陵 4,691,642.35 5,312,877.42
安徽上柴 1,012,136.86 173,467.07
伊发 13,709,914.82 8,422,358.59
其他应付款：
伊发 4,134,209.39
电气集团 3,442,800.00
项目 占全部其他应收(付)款金额的比重
(%)
2004年 2003年
其他应收款：
南京秣陵 13.99 9.78
安徽上柴 3.01 0.32
伊发 40.82 15.51
其他应付款：
伊发
电气集团
5、其他应披露事项：
（1）资产、股权转让发生的关联交易
2004年
关联方名称 交易内容 定价原则 资产的
帐面价值
东机集团 受让伊华 协商价 8,096,324.94
20％股权*
电气总公司 资产置换** 协商价 25,989,239.40
关联方名称 资产的 资产的
评估价值 转让价格
东机集团 5,777,688.98 6,220,434.89
电气总公司 29,971,000.00 25,989,239.40
关联方名称 结算方式 相关的资本公积
增加额
东机集团 现金 1,875,890.05
电气总公司 非货币性交易
*东风公司于2004年12月受让东机集团持有的上海伊华电站工程有限公司20％股权
，并于2004年12月8日办妥产权交割手续。
**公司经营用地的原使用权人均为电气总公司，土地性质均系国有。2004年10月2
1日，公司与电气总公司签订土地置换《补偿协议》，并经公司董事会第七次临时会议
表决通过，电气总公司以佳木斯路地块（上海市佳木斯路258号，面积1,274m2）、翔殷
路地块（上海市翔殷路1059弄8号，面积19,946m2）和宝杨路地块（上海市宝杨路2121
号，面积33,990 m2）等三幅土地的使用权及其地上建筑物和构筑物与公司所拥有的军
工路地块（上海市军工路2850号，面积65,183 m2）的土地使用权进行置换。
截至2004年12月31日止，公司已取得翔殷路地块、佳木斯地块的使用权证，而宝杨
路地块由于涉及市政规划，目前尚未办理出使用权证。2004年12月，公司与电气总公司
签订《补充协议书》，其中约定，若宝杨路土地及其上建筑物、构筑物被政府要求动迁
或被征用，所有因此而获得的补偿，均归公司所有。
（2）存放在关联方的存款
关联方名称 本年数 上年数
上海电气集团财务有限责任公司 22,467,036.26 11,716,912.28
（3）收取股利
关联方名称 本年数 上年数
上海电气集团财务有限责任公
司 1,000,000.00 1,000,000.00
（4）支付票据贴现利息
关联方名称 本年数 上年数
上海电气集团财务有限责任公
司 12,637,749.70 1,461,022.94
（5）租赁
2003年8月，电装与电气总公司签订《土地使用权及建筑物租赁合同》，单位租金
以市场价格为参考，根据测绘后的租用面积计算，2004年度租金共计9,930,000.00元。
（6）提供或接受劳务
①2003年11月，电气总公司与伊维签订《综合服务协议》。根据该协议，伊维向电
气总公司提供房屋、附属设施以及相关土地的综合服务。2004年，伊维向电气总公司收
取了583万元的综合服务费用。
②2004年，上海市机电设计研究院有限公司为上海日野发动机有限公司设计厂房及
车间，合同金额4,358,000.00元，上海日野已支付4,219,100.00元。
（7）根据许可协议所支付的费用
上海日野发动机有限公司于2003年与日本日野自动车株式会社签订了《技术许可合
同》。根据该合同约定，上海日野2004年度应支付日本日野技术服务费4,364,122.50元
。
（8）关键管理人员报酬
报告期内，公司董事、监事及高级管理人员年度报酬总额为192.99万元，其中：1
6-20万元8人，10-15万元2人，10万元以下2人。
公司独立董事年度津贴为每人4万元。
不在公司领取报酬的董事、监事有：陈龙兴、俞银贵、李健劲、白洪法、叶富才、
赵婕、储一昀、倪宏杰、韩炯、王世璋、杨匡洽、杨伯伟。
八、或有事项
公司无重大或有事项。
九、承诺事项
1、2004年10月，大连上柴动力有限公司实施用于生产加工的联合厂房网架钢结构
工程。该工程合同总金额24,670,000元，截至2004年12月31日止，已支付工程款4,667
,000元，已签约未支付工程款20,003,000元，该项目工期约为半年。
2、2004年8月，大连上柴动力有限公司陆续购置一批生产用设备。该批设备的合同
总金额为160,783,000元，截至2004年12月31日止，已支付46,616,800元,已签约未支付
金额114,166,200元。
3、2004年9月，大连上柴动力有限公司与大连海泰控股有限公司签订了《土地转让
协议》，约定受让高新技术产业园区双D港A20号地块土地的使用权，总面积12.20279万
平方米，转让年限50年，用于公司项目建设。该宗地的土地使用权出让金总额为18,30
4,185元，大连上柴已支付定金915,209.25元，余款从大连上柴生产经营应缴增值税中
高新园区留成部分充抵。双方约定至第五年如充抵不足，大连上柴将以现金一次补足。
4、母公司资本承诺事项
2004年度，公司技措项目合同总金额为92,372,984元，已支付61,379,122元,已签
约未支付金额30,993,862元；专项项目合同总金额为1,508,544元，已支付1,042,000元
,已签约未支付金额466,544元；技基项目合同总金额为5,683,310元，已支付4,400,95
0元,已签约未支付金额1,282,360元。
十、资产负债表日后事项
公司无重大资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
1、非经常性损益对公司合并净利润的影响
根据证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号—非经常性损益
（2004年修订）》的规定，非经常性损益是指公司发生的与经营业务无直接关系，以及
虽与经营业务相关，但由于其性质、金额或发生频率，影响了真实、公允地反映公司正
常盈利能力的各项收入、支出。非经常性损益对公司合并净利润的影响如下表所示：
项目性质 对本年度合并净利润
的影响金额
处置长期股权投资、固定资产及在建工程损益 6,282,666.50
投资收益（委托理财） 5,803,500.00
投资收益（股票投资）
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值 849,170.87
准备后的其他各项营业外收入
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值 (37,742,909.94)
准备后的其他各项营业外支出
各种形式的政府补贴 1,508,000.00
以前年度计提本年转回的存货跌价准备 182,466.45
以前年度计提本年转回的坏账准备 6,204,249.45
税收返还 2,814,847.95
合计 (14,098,008.72)
项目性质 对上年度合并净利润
的影响金额
处置长期股权投资、固定资产及在建工程损益 16,568,148.00
投资收益（委托理财） 12,616,240.00
投资收益（股票投资） 7,032,515.00
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值 3,413,395.00
准备后的其他各项营业外收入
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值 (85,356,968.00)
准备后的其他各项营业外支出
各种形式的政府补贴 4,899,824.00
以前年度计提本年转回的存货跌价准备
以前年度计提本年转回的坏账准备
税收返还
合计 (40,826,846.00)
2、非货币性交易事项
详见本附注七第5（1）项中的相关说明。
十二、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司第四届董事会第五次会议于2005年2月24日批准报出。
十一、备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人（如设置总会计师，须为总会计师）
、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会计报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
的原稿。
（四）在其他证券市场公布的年度报告。
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