上海友谊集团股份有限公司2005年年度报告
上海友谊集团股份有限公司
600827
2005年年度报告
目录
一、重要提示
二、公司基本情况简介
三、会计数据和业务数据摘要
四、股本变动及股东情况
五、董事、监事和高级管理人员
六、公司治理结构
七、股东大会情况简介
八、董事会报告
九、监事会报告
十、重要事项
十一、财务报告
十二、备查文件目录
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带责任。
2、王方华独立董事因公未能出席董事会，委托芮明杰独立董事出席董事会并行使表
决权。
3、上海上会会计师事务所有限公司、普华永道中天会计师事务所为本公司出具了标
准无保留意见的审计报告。
4、公司董事长王宗南，财务总监张永芳，财务经理王咏梅声明：保证本年度报告中
财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：上海友谊集团股份有限公司
公司英文名称：SHANGHAI FRIENDSHIP GROUP INCORPORATED COMPANY
公司英文名称缩写：SFGIC
2、公司法定代表人：王宗南
3、公司董事会秘书：汪龙生
联系地址：上海市浦东新区商城路518号10楼
电话：021－58799358 021-58883100-3012
传真：021－58793834
E-mail：sfic@sh.cnuninet.net
公司证券事务代表：屠晓民、鲁洁颖
联系地址：上海市浦东新区商城路518号10楼
电话：021－58799358 021-58883100-3012
传真：021－58793834
E-mail：sfic@sh.cnuninet.net
4、公司注册地址：上海市浦东新区商城路518号10楼
公司办公地址：上海市浦东新区商城路518号10楼
邮政编码：200120
公司国际互联网网址：http：//www.shfriendship.com
公司电子信箱：sfic@sh.cnuninet.net
5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《香港商报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http：//www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券事务办公室
6、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：友谊股份
公司A股代码：600827
公司B股上市交易所：上海证券交易所
公司B股简称：友谊B股
公司B股代码：900923
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1994年6月2日
公司首次注册登记地点：上海
公司法人营业执照注册号：企股沪总字第019030号（市局）
公司税务登记号码：31011513220198X
公司聘请的境内会计师事务所名称：上海上会会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海市威海路755号20楼
公司聘请的境外会计师事务所名称：普华永道中天会计师事务所
公司聘请的境外会计师事务所办公地址：上海市湖滨路202号11楼
三、会计数据和业务数据摘要
（一）本报告期主要财务数据 单位：元币种：人
民币
项目 金额
利润总额 429,986,017.13
净利润 134,960,833.45
扣除非经常性损益后的净利润 96,560,342.08
主营业务利润 3,142,593,363.99
其他业务利润 204,712,911.66
营业利润 273,662,054.29
投资收益 109,273,099.67
补贴收入 15,971,436.45
营业外收支净额 31,079,426.72
经营活动产生的现金流量净额 1,146,370,789.28
现金及现金等价物净增加额 367,297,214.28
（二）国内外会计准则差异 单位：千元币种：人民
币
项目 净利润
本期数 上期数
按中国会计制度 134,961 131,655
按国际会计准则调整项目：
商誉及负商誉的原值不同而造成的年度摊销差异和净资产差异 -10,080
商誉及负商誉停止摊销而造成的年度摊销差异 5,108
附属公司进一步收购日确认时点差异 2,402
开办期间发生的费用记入利润表 4,254 8,279
以前年度收入需与其相关的资本化支出同步确认所引起的差异 427 427
由于采用公允价值确认收购日净资产而引起的差异 -977 1,422
递延税项调整而引起的差异 -246 -4,366
联营公司经营租赁费用确认差异 -13,260
附属公司经营租赁费用确认差异 -420
负商誉转入期初未分配利润
重估储备
负商誉产生年度确认方法差异
视作出售附属公司股权 74,869
以前年度汇率差异引起的长期资产原值及年度摊销的差异 -1,422
以前年度低值易耗品摊销政策的差异 1,317
其他 844 79
按国际会计准则 133,093 202,180
项目 股东权益
期末数 期初数
按中国会计制度 1,578,363 1,501,844
按国际会计准则调整项目：
商誉及负商誉的原值不同而造成的年度摊销差异和净资产差异 -7,182 -7,182
商誉及负商誉停止摊销而造成的年度摊销差异 5,108
附属公司进一步收购日确认时点差异 2,402
开办期间发生的费用记入利润表 -10,264 -8,655
以前年度收入需与其相关的资本化支出同步确认所引起的差异 -1,707 -2,134
由于采用公允价值确认收购日净资产而引起的差异 -6,887 -5,910
递延税项调整而引起的差异 5,255 5,501
联营公司经营租赁费用确认差异 -13,260
附属公司经营租赁费用确认差异 -420
负商誉转入期初未分配利润 49,628
重估储备 7,641
负商誉产生年度确认方法差异 35,634
视作出售附属公司股权
以前年度汇率差异引起的长期资产原值及年度摊销的差异
以前年度低值易耗品摊销政策的差异 -192
其他 698 122
按国际会计准则 1,645,009 1,483,394
（三）扣除非经常性损益项目和金额 单位：元币种：人
民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资 22,825,808.03
产、其他长期资产产生的损益
各种形式的政府补贴 15,971,436.45
短期投资收益，不包括（经国家有关部门批准设立的
有经营资格的金融机构获得的短期投资收 495,439.28
益）
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值 8,192,283.49
准备后的其他各项营业外收入、支出
以前年度已经计提各项减值准备的转回 314,181.21
中国证监会认定的其他非经常性损益项目（注） -2,788,201.09
所得税影响数 -6,610,456.00
合计 38,400,491.37
注：中国证监会认定的其他非经常性损益项目是指：少数股东承担上述因素
（四）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位：元 币种：
人民币
2005年 2004年
主营业务收入 18,106,686,745.27 13,752,706,402.53
利润总额 429,986,017.13 363,414,763.00
净利润 134,960,833.45 131,655,433.97
扣除非经常性损益的净利润 96,560,342.08 84,803,268.96
每股收益 0.314 0.307
净资产收益率（%） 8.551 8.766
扣除非经常性损益的净利润的净资
6.118 5.647
产收益率（%）
扣除非经常性损益后净利润的加权
6.147 6.009
平均净资产收益率(%)
经营活动产生的现金流量净额 1,146,370,789.28 821,652,255.59
每股经营活动产生的现金流量净额 2.671 1.914
2005年末 2004年末
总资产 9,433,581,239.51 7,259,031,980.95
股东权益（不含少数股东权益） 1,578,362,650.08 1,501,843,700.43
每股净资产 3.677 3.499
调整后的每股净资产 2.697 3.136
本年比上年增 2003年
减（%）
主营业务收入 31.66 11,591,082,621.88
利润总额 18.32 288,645,299.47
净利润 2.51 90,114,842.37
扣除非经常性损益的净利润 13.86 82,035,198.38
每股收益 2.51 0.273
净资产收益率（%） -0.215 6.793
扣除非经常性损益的净利润的净资
0.471 6.184
产收益率（%）
扣除非经常性损益后净利润的加权
0.138 6.469
平均净资产收益率(%)
经营活动产生的现金流量净额 39.52 597,217,757.23
每股经营活动产生的现金流量净额 39.52 1.809
本年末比上年 2003年末
末增减（%）
总资产 29.96 6,247,433,921.90
股东权益（不含少数股东权益） 5.10 1,326,638,597.85
每股净资产 5.09 4.018
调整后的每股净资产 -14.00 3.736
（五）报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位：元币种：人民币
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金
期初数 429,196,765 701,678,348.49 184,370,689.77 63,958,544.42
本期增加 5,937,630.95 46,311,542.44 16,558,342.52
本期减少
期末数 429,196,765 707,615,979.44 230,682,232.21 80,516,886.94
子公司资本公 提取法定公积 提取法定公
未发生变动 积增加 金、公益金 益金
项目 未分配利润 股东权益合计
期初数 186,597,897.17 1,501,843,700.43
本期增加 134,960,833.45 187,210,006.84
本期减少 110,691,057.19 110,691,057.19
期末数 210,867,673.43 1,578,362,650.08
净利润增加，提取法定 净利润增加、
公积金、公益金及实施 实施2004年度
2004年度利润分配 利润分配
四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表 单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－）
数量 比例（%）发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份 137,852,027 32.12
其中：
26,103,991
国家持有股份 6.08
111,748,036
国有法人持有股份 26.04
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 20,297,945 4.73
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 158,149,972 36.85
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 107,666,614 25.08
2、境内上市的外资股 163,380,179 38.07
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 271,046,793 63.15
三、股份总数 429,196,765 100
本次变动后
数量 比例（%）
一、未上市流通股份
1、发起人股份 137,852,027 32.12
其中：
26,103,991
国家持有股份 6.08
111,748,036
国有法人持有股份 26.04
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 20,297,945 4.73
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 158,149,972 36.85
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 107,666,614 25.08
2、境内上市的外资股 163,380,179 38.07
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 271,046,793 63.15
三、股份总数 429,196,765 100
2、股票发行与上市情况
（1）前三年历次股票发行情况
截止报告期至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市的情况。
（2）公司股份总数及结构的变动情况
本报告期公司股份总数及结构未发生变化。
（3）现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
（二）股东情况
1、股东数量和持股情况 单位：股
报告期末股东总数 22,680户其中：A股9647户、B股13033户
前十名股东持股情况
持股
股东名称 股东性质 比例 持股总数
（%）
上海友谊复星（控股）有限公司 国有股东 26.04 111,748,036
百联集团有限公司 国有股东 7.11 30,526,830
NAITO SECURITIES CO., LTD. 外资股东 2.44 10,455,861
TOYO SECURITIES ASIA LTD.
外资股东 1.92 8,237,622
A/C CLIENT
国联安德盛小盘精选证券投资基金 其他 1.84 7,893,702
FORTIS BANK SA/NV 其他 1.56 6,703,920
AIZAWA SECURITIES CO., LTD. 外资股东 1.25 5,366,547
上海国际信托投资有限公司 其他 1.19 5,105,630
NBP S/A FRUCTILUX SICAV 外资股东 0.99 4,260,101
全国社保基金一零六组合 其他 0.99 4,242,124
质押或冻
年度内 股份 持有非流
股东名称 结的股份
增减 类别 通股数量
数量
上海友谊复星（控股）有限公司 未流通 111,748,036 无
百联集团有限公司 4,422,839 未流通 30,526,830 无
NAITO SECURITIES CO., LTD. -388,985 已流通 未知
TOYO SECURITIES ASIA LTD.
-424,980 已流通 未知
A/C CLIENT
国联安德盛小盘精选证券投资基金 5,536,817 已流通 未知
FORTIS BANK SA/NV 6,105,261 已流通 未知
AIZAWA SECURITIES CO., LTD. -420,278 已流通 未知
上海国际信托投资有限公司 未流通 5,105,630 未知
NBP S/A FRUCTILUX SICAV -140,006 已流通 未知
全国社保基金一零六组合 502,180 已流通 未知
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
NAITO SECURITIES CO., LTD. 10,455,861 境内上市外资股
TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C CLIENT 8,237,622 境内上市外资股
国联安德盛小盘精选证券投资基金 7,893,702 人民币普通股
FORTIS BANK SA/NV 6,703,920 人民币普通股
AIZAWA SECURITIES CO., LTD. 5,366,547 境内上市外资股
NBP S/A FRUCTILUX SICAV 4,260,101 境内上市外资股
全国社保基金一零六组合 4,242,124 人民币普通股
安信证券投资基金 3,804,352 人民币普通股
SKANDIA GLOBAL FUNDS PLC 3,760,828 境内上市外资股
DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT 3,560,232 人民币普通股
1、本公司无法知晓前十名流通股股东之间是否存在关联关系或者
上述股东关联 是否属于一致行动人的情况。
2、本公司第一、二名股东与前十名流通股股东不存在关联关系或
关系或一致行 者一致行动人的情况，此外，本
公司无法知晓第三至第十名股东与前十名流通股股东之间是否存在
动关系的说明 关联关系或一致行动人的情
况。
（1）上海友谊复星（控股）有限公司为百联集团有限公司的控股子公司，百联集团
有限公司持有上海友谊复星（控股）有限公司52%的股权。上海友谊复星（控股）有限公
司、百联集团有限公司与3-10名股东之间不存在关联关系或一致行动人的情况。
（2）本公司无法知晓除第1、2大股东外其余3～10名股东之间是否存在关联关系或
是否属于一致行动人。
（3）报告期内百联集团有限公司增加的股份是原一百、华联、友谊三集团所持有的
本公司社会法人股，上述集团合并组成百联集团后，其原持有本公司的股份转入百联集
团并完成了过户手续，股权性质仍为社会法人股。
2、控股股东及实际控制人简介
（1）法人控股股东情况
控股股东名称：上海友谊复星（控股）有限公司
法人代表：钟华君
注册资本：40,000万元
成立日期：2000年10月11日
主要经营业务或管理活动：实业投资，国内贸易（除专项审批），生物高科技制品
的开发与销售，物业管理。
（2）法人实际控制人情况
实际控制人名称：百联集团有限公司
法人代表：张新生
注册资本：100,000万元
成立日期：2003年5月8日
主要经营业务或管理活动：国有资产经营，资产重组，投资开发，国内贸易（除专
项审批外），生产资料，企业管理（涉及许可经营的凭许可证经营）
上海友谊复星（控股）有限公司为百联集团有限公司的控股子公司，百联集团有限
公司持有上海友谊复星（控股）有限公司52%的股权。百联集团有限公司是隶属于上海市
国有资产监督管理委员会的国有独资公司，其实际控制人为上海市国有资产监督管理委
员会。
（3）控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
（4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
■■图像■■
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
五、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事、高级管理人员情况
单位：股币种：人民币
姓名 职务 性 年 任期起始 任期终止日 年初持
别 龄 日期 期 股数
王宗南 董事长 男 50 2003-05-28 2006-05-27 0
黄真诚 董事、总经理 男 52 2003-05-28 2006-05-27 12,427
倪正宇 董事 男 53 2003-05-28 2006-05-27 0
朱家骝 董事 男 60 2003-05-28 2006-05-27 0
朱健敏 董事 女 54 2003-05-28 2006-05-27 10,681
浦静波 董事 男 44 2003-08-28 2006-05-27 0
汪群斌 董事 男 37 2003-05-28 2006-05-27 0
吴平 董事 男 42 2003-05-28 2006-05-27 0
王方华 独立董事 男 58 2003-05-28 2006-05-27 0
芮明杰 独立董事 男 51 2003-05-28 2006-05-27 0
陈信元 独立董事 男 41 2003-05-28 2006-05-27 0
吴弘 独立董事 男 50 2003-05-28 2006-05-27 0
锺华君 监事长 女 59 2003-05-28 2006-05-27 15,317
贾静升 监事 女 62 2003-05-28 2006-05-27 0
王永莉 监事 女 53 2003-05-28 2006-05-27 0
良威 监事 男 54 2003-05-28 2006-05-27 0
秦学棠 监事 男 42 2003-05-28 2006-05-27 0
陈启宇 监事 男 34 2003-05-28 2006-05-27 0
常务副总经
汪龙生 男 53 2003-05-28 2006-05-27 3,051
理、董秘
王家生 副总经理 男 49 2003-05-28 2006-05-27 0
施戊子 副总经理 男 57 2004-03-31 2006-05-27 0
张永芳 财务总监 女 57 2003-05-28 2006-05-27 0
报告期内
年末持 股份增 变动 从公司领
姓名 股数 减数 原因 取的报酬
总额
（万元）
王宗南 0 0 0
黄真诚 12,427 0 0
倪正宇 0 0 0
朱家骝 0 0 0
朱健敏 10,681 0 0
浦静波 0 0 0
汪群斌 0 0 0
吴平 0 0 0
王方华 0 0 6
芮明杰 0 0 6
陈信元 0 0 6
吴弘 0 0 6
锺华君 15,317 0 0
贾静升 0 0 0
王永莉 0 0 0
良威 0 0 62.3
秦学棠 0 0 0
陈启宇 0 0 0
汪龙生 3,051 0 27
王家生 0 0 27
施戊子 0 0 24.3
张永芳 0 0 24.3
董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历：
（1）王宗南，上海友谊（集团）有限公司总经理、上海友谊复星（控股）有限公司
执行董事兼总经理、上海友谊集团股份有限公司董事长、百联集团有限公司总裁、百联
集团股份有限公司总裁、联华超市股份有限公司董事长、华联罗森董事长。
（2）黄真诚，上海友谊（集团）有限公司董事、上海友谊复星（控股）有限公司董
事、上海友谊集团股份有限公司董事、总经理、上海友谊百货有限公司董事长、百联集
团有限公司购物中心事业部、百货事业部总经理、上海友谊南方商城有限公司董事长。
（3）倪正宇，上海友谊（集团）有限公司董事、上海友谊复星（控股）有限公司执
行董事、人事总监、上海友谊集团股份有限公司董事、百联集团有限公司人力资源管理
中心主任。
（4）朱家骝，上海友谊（集团）有限公司副总经理、上海友谊复星（控股）有限公
司业务总监、上海友谊集团股份有限公司董事、百联集团有限公司超商事业部总经理。
（5）朱健敏，上海友谊（集团）有限公司财务总监、上海友谊复星（控股）有限公
司财务总监、上海友谊集团股份有限公司董事、百联集团有限公司专业专卖事业部财务
总监。
（6）浦静波，上海友谊（集团）有限公司总经理助理、上海友谊复星（控股）有限
公司投资总监、上海友谊集团股份有限公司董事、百联集团有限公司总裁助理、百联集
团股份有限公司副总裁。
（7）汪群斌，上海友谊复星（控股）有限公司执行董事、上海友谊集团股份有限公
司董事、上海复星医药（集团）股份有限公司董事、总经理、上海复星高科技（集团）
有限公司董事。
（8）吴平，上海友谊复星（控股）有限公司董事、上海友谊集团股份有限公司董事
、上海豫园旅游商城股份有限公司董事长、上海复星高科技（集团）有限公司董事、人
事行政总经理。
（9）王方华，上海交通大学管理学院院长。
（10）芮明杰，复旦大学管理学院副院长。
（11）陈信元，上海财经大学会计学院院长。
（12）吴弘，华东政法大学知识产权学院院长。
（13）锺华君，上海友谊（集团）有限公司董事长、上海友谊复星（控股）有限公
司董事长、上海友谊集团股份有限公司监事长、百联集团有限公司监事会主席。
（14）贾静升，上海友谊（集团）有限公司总经济师、上海友谊复星（控股）有限
公司董事、法务总监、上海友谊集团股份有限公司监事。
（15）王永莉，上海友谊（集团）有限公司工会主席、上海友谊复星（控股）有限
公司监事、上海友谊集团股份有限公司监事、百联集团有限公司专业专卖事业部党委副
书记。
（16）良威，上海友谊集团股份有限公司董事、监事、联华超市股份有限公司董事
、总经理。
（17）秦学棠，上海友谊复星（控股）有限公司监事长、上海友谊集团股份有限公
司监事、上海复星医药（集团）股份有限公司监事长、上海复星高科技（集团）有限公
司董事、法务总监。
（18）陈启宇，上海友谊复星（控股）有限公司监事、上海友谊集团股份有限公司
监事、上海复星医药（集团）股份有限公司副总经理兼董事会秘书兼财务总监。
（19）汪龙生，好美家装潢建材有限公司副总经理、财务总监、上海友谊集团股份
有限公司常务副总经理兼董事会秘书、联华超市股份有限公司监事长。
（20）王家生，上海友谊集团股份有限公司副总经理、好美家装潢建材有限公司总
经理。
（21）施戊子，上海友谊（集团）有限公司业务部经理、上海友谊集团股份有限公
司副总经理、上海友谊购物中心发展有限公司董事。
（22）张永芳，上海友谊集团股份有限公司财务总监。
（二）在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始
日期
王宗南 上海友谊复星（控股）有限公司 执行董事、总经理 2003-10-11
黄真诚 上海友谊复星（控股）有限公司 董事 2003-10-11
倪正宇 上海友谊复星（控股）有限公司 执行董事 2003-10-11
朱家骝 上海友谊复星（控股）有限公司 业务总监 2003-10-11
朱健敏 上海友谊复星（控股）有限公司 财务总监 2003-10-11
浦静波 上海友谊复星（控股）有限公司 投资总监 2003-10-11
汪群斌 上海友谊复星（控股）有限公司 执行董事 2003-10-11
吴 平 上海友谊复星（控股）有限公司 董事 2003-10-11
锺华君 上海友谊复星（控股）有限公司 董事长 2003-10-11
贾静升 上海友谊复星（控股）有限公司 董事、法务总监 2003-10-11
王永莉 上海友谊复星（控股）有限公司 监事 2003-10-11
秦学棠 上海友谊复星（控股）有限公司 监事长 2003-10-11
陈启宇 上海友谊复星（控股）有限公司 监事 2003-10-11
任期终止 是否领取
姓名
日期 报酬津贴
王宗南 2006-10-10 否
黄真诚 2006-10-10 否
倪正宇 2006-10-10 否
朱家骝 2006-10-10 否
朱健敏 2006-10-10 否
浦静波 2006-10-10 否
汪群斌 2006-10-10 否
吴 平 2006-10-10 否
锺华君 2006-10-10 否
贾静升 2006-10-10 否
王永莉 2006-10-10 否
秦学棠 2006-10-10 否
陈启宇 2006-10-10 否
在其他单位任职情况
姓名 其他单位名称 担任的职务
王宗南 百联集团有限公司 总裁
联华超市股份有限公司 董事长
华联罗森 董事长
黄真诚 百联集团有限公司 购物中心事业部总经理
百联集团有限公司 百货事业部总经理
上海百联集团股份有限公司 总经理
上海友谊南方商城有限公司 董事长
倪正宇 百联集团有限公司 人力资源管理中心主任
朱健敏 百联集团有限公司 专业专卖事业部财务总监
浦静波 百联集团有限公司 总裁助理
上海友谊集团置业有限公司 董事长
汪群斌 上海复星医药（集团）股份有限公司 董事、总经理
上海复星高科技（集团）有限公司 董事
上海广信科技发展有限公司 董事
吴 平 上海豫园旅游商城股份有限公司 董事长
上海复星高科技（集团）有限公司 董事、人事行政总经理
王方华 上海交通大学管理学院 院长
上海海立（集团）股份有限公司 独立董事
上海华源企业发展股份有限公司 独立董事
上海新亚（集团）股份有限公司 独立董事
芮明杰 复旦大学管理学院 副院长
武汉烽火通讯科技股份有限公司 独立董事
上海第一食品（集团）股份有限公司 独立董事
上海海鸟企业发展股份有限公司 独立董事
陈信元 上海财经大学会计学院 院长
上海都市农商社股份有限公司 独立董事
浙江新湖创业投资股份有限公司 独立董事
宁波成功信息产业股份有限公司 独立董事
吴 弘 华东政法大学经济法学院 副院长
浙江医药股份公司 独立董事
钟华君 百联集团有限公司 监事会主席
专业专卖事业部党委副书
王永莉 百联集团有限公司
记
上海三联（集团）有限公司 董事
上海新路达集团有限公司 副监事长
良 威 联华超市股份有限公司 董事、总经理
秦学棠 上海复星医药（集团）股份有限公司 监事长
上海复星高科技（集团）有限公司 董事、法务总监
副总经理兼董秘兼财务总
陈启宇 上海复星医药（集团）股份有限公司
监
汪龙生 联华超市股份有限公司 监事长
好美家装潢建材有限公司 董事
上海联华电子商务有限公司 董事
王家生 好美家装潢建材有限公司 总经理、党委副书记
施戊子 好美家装潢建材有限公司 监事长
上海友谊购物中心发展有限公司 董事
任期起始 任期终止 是否领取
姓名
日期 日期 报酬津贴
王宗南 2004-01-01 2006-12-31 是
否
否
黄真诚 2004-01-01 2006-12-31 是
是
否
否
倪正宇 2004-01-01 2006-12-31 是
朱健敏 2004-01-01 2006-12-31 是
浦静波 2004-01-01 2006-12-31 是
否
汪群斌 2004-05-28 2007-05-27 是
2003-07-01 2006-06-30 否
2003-11-01 2006-10-31 否
吴 平 2004-12-28 2007-12-27 否
是
王方华 是
芮明杰 是
陈信元 是
吴 弘 是
钟华君 2004-01-01 2006-12-31 是
王永莉 2004-01-01 2006-12-31 是
否
否
良 威 是
秦学棠 2004-05-25 2007-05-27 否
2004-06-01 2006-06-30 是
陈启宇 2004-05-28 2007-05-27 否
汪龙生 否
否
否
王家生 否
施戊子 否
否
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：（1）公司高管人员与公司董事会
、总经理室签约年度实现的经济目标、工作目标；（2）按月、按岗序领取对应的岗位薪
金；（3）公司於年中、年末分两次对在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的
工作业绩进行审计、考核；
（4）公司董事会、总经理室视年度经济目标、工作目标完成实绩，按公司高管人员
考核奖励办法进行考核兑现年度奖励。
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：
《公司高管人员管理办法》、《公司岗位绩效薪酬制度》
3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关
联单位领取报酬津贴
王宗南 是
黄真诚 是
倪正宇 是
朱家骝 是
朱健敏 是
浦静波 是
汪群斌 是
吴 平 是
锺华君 是
贾静升 是
王永莉 是
秦学棠 是
陈启宇 是
独立董事的年度报酬情况：
经公司第十二次股东大会审议通过的关于《确定独立董事津贴》的议案，公司2005
年度支付给独立董事王方华、芮明杰、陈信元、吴弘独立董事津贴每人6万元（含税）。
（四）公司董事监事高级管理人员变动情况
2005年5月，经公司第十二次股东大会审议通过，林声勇先生因工作调动不再担任公
司董事。
2006年1月，经公司董事会审议通过，黄真诚先生因工作调动不再担任公司总经理，
董事会聘任汪龙生先生担任公司总经理。
（五）公司员工情况
截止报告期末，公司在职员工为9614人，需承担费用的离退休职工为0人；
公司员工中高级职称29人、中级职称557人、初级职称571人。公司在编员工中，销
售人员7107人，大中专以上学历5435人。
六、公司治理结构
（一）公司治理的情况
报告期，公司按照相关法律、法规要求，不断完善公司法人治理结构、严格遵守信
息披露制度，目前公司治理情况如下：
1、关于股东与股东大会：
公司保证所有股东享有平等地位和充分行使自己的权力，并通过各种方式帮助股东
了解公司的运作情况；
公司股东大会严格按照中国证监会公布的《股东大会规范意见》和公司制订的《股
东大会议事规则》的要求召集、召开；
公司股东大会聘请有证券资格的律师出席见证。
第一大股东依法行使出资人的权利，能够保证公司的决策和经营活动正常进行；
公司与第一大股东在人员、资产、财务、机构和业务方面相互独立；
公司董事会、监事会和内部机构保持独立运作。
3、关于董事与董事会：
公司董事会、董事会各专门委员会按照《公司章程》、《董事会议事规则》和各专
业委员会的《实施细则》规范地行使职权；
公司董事熟悉有关法律法规，了解董事的权力、义务和责任，积极参加有关培训，
并以认真负责的态度出席董事会和股东大会。
4、关于监事和监事会：
公司监事会按照《公司章程》、《监事会议事规则》认真履行职责，对公司财务以
及公司董事、公司总经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性认真履行监督和检
查的职能，全体监事恪尽职守，严格履行职责，切实维护公司和全体股东的利益。
5、关于绩效评价与激励约束机制：
公司不断完善《高级管理人员管理规定》《岗位绩效薪酬制度》，明确对公司管理
层及高管人员的绩效评价标准与激励约束机制，高管人员的聘任公开、透明，符合法律
法规的规定。
6、关于相关利益者：
公司充分尊重和依法维护债权人、员工、客户、消费者等其他利益相关者的合法权
益，共同推动公司持续、健康发展。
7、关于信息披露与透明度：
公司指定董事会秘书及证券事务部负责信息披露工作，公司通过制订《信息披露工
作管理办法》加强内部重大信息的管理；
公司严格按照法律、法规和公司章程的规定披露有关信息；
公司注重与投资者的沟通与交流，认真接待股东来访和咨询，加强与股东交流；公
司制订了《投资者关系管理办法》等制度，确保所有股东有平等的机会获得公司信息；
公司按照有关规定，及时披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情
况。
2006年公司将按照新修订的《公司法》、《证券法》等相关法律法规要求，不断完
善公司的治理结构，切实维护全体股东利益。
（二）独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次）
王方华 10 8 2
芮明杰 10 10 0
吴弘 10 9 1
陈信元 10 10 0
独立董事姓名 缺席（次） 备注
王方华 0
芮明杰 0
吴弘 0
陈信元 0
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提
出异议。
（三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
（1）业务方面：本公司具有独立完整的业务机构、销售网络以及自主持续经营的能
力。
（2）人员方面：本公司在劳动、人事及工资管理等方面是独立的。报告期内公司副
总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取薪酬，且均未在股东单
位担任除董事以外的重要职务。
（3）资产方面：本公司和控股股东的产权关系明晰，公司拥有独立的资产，资产管
理部门完全独立。
（4）机构方面：本公司设立了独立于控股股东的组织机构，按照《上市公司治理准
则》独立运作。
（5）财务方面：本公司设立了独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务
管理制度，在银行独立开户并依法独立纳税，不存在与控股股东共用银行账号的情况。
（四）高级管理人员的考评及激励情况
公司依据《高级管理人员管理规定》《岗位绩效薪酬制度》的相关规定，明确对高
级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制，公司根据发展需要，不断完善考核与激励
机制。
七、股东大会情况简介
（一）年度股东大会情况
2005年4月20日，公司在《上海证券报》、《香港商报》刊登了第四届董事会第五次
会议决议公告暨召开第十二次股东大会（2004年年会）公告。
2005年5月25日，公司在上海锦江小礼堂召开第十二次（2004年年会）年度股东大会
，出席会议的股东及股东代表72名，代表股份数188,071,174股，占公司总股本的43.82
%，其中B股股东及股东代表26名，代表股份数15,181,716股，会议符合《中华人民共和
国公司法》和《公司章程》的有关规定。大会通过如下决议：1、审议通过了公司2004年
度董事会工作报告；2、审议通过了公司2004年度监事会工作报告；3、审议通过了公司
《关于2004年度财务决算报告和2005年度财务预算报告的提案》；4、审议通过了公司《
关于2004年度利润分配的提案》；5、审议通过了公司《关于修改公司章程的提案》；6
、审议通过了公司《关于确定独立董事津贴的提案》；7、审议通过了公司《关于续聘会
计师事务所的提案》；8、审议通过了公司《关于林声勇先生不再担任公司董事的提案》
。
决议公告刊登在2005年5月26日的《上海证券报》、《香港商报》。
八、董事会报告
（一）管理层讨论与分析
1、报告期内公司经营情况的回顾
（1）概述公司报告期内总体经营情况
2005年，公司及各控股子公司继续贯彻发展、转型、提升的总体战略，以发展为主
线，进一步落实科学发展观，有效推进实施发展战略，公司持续经营的核心竞争力进一
步增强，公司业绩持续创出新高。
2005年，公司再次全面完成了董事会确定的各项年度目标。
2005年，本公司继续保持全国连锁零售商业类上市公司销售规模第一。
据《2005国际商业发展报告》：由美国全国零售联盟组织（NFR）和德勤（Deloitt
e）公司评定的世界零售250强本公司排名第164位。
报告期，公司控股公司联华超市荣获2005年第十一届“全国企业管理现代化创新成
果”一等奖。
联华超市和IBM公司合作的世纪联华供应链管理平台解决方案，在2005中国供应链管
理大奖（China SCM Awards）评选中，荣获「2005年度行业解决方案评委会大奖」、「
最佳零售解决方案」及「最佳供应链管理咨询服务」三项大奖。
公司控股子公司西郊购物中心项目，荣获“上海2005年十大最具影响力商业地产”
、“十大最具创新理念商业地产”、“十大最具发展前景商业地产”奖项。
报告期，公司董事长王宗南先生作为中国企业唯一代表获邀加入全球标准化组织（
GS1），担任执行委员会成员，同年董事长王宗南等上海国企带头人被授予“优秀企业领
军人物”的称号。
1）2005年主要经济指标完成情况
报告期，公司实现销售规模429.83亿元（统计口径），比上年增长25％；实现主营
业务收入181.07亿元（财务口径），比上年增长31.66%；实现主营业务利润31.43亿元，
实现利润总额4.3亿元，分别比上年增长30.65%、18.32%，实现税后净利润1.35亿元，比
上年增长2.51%。剔除上年度一次性收益影响因素，实际增长13.86％。
报告期的业绩继续保持了公司业务转型以来，连续6年健康、快速发展的态势。
2000-2005年主营业务收入、网点规模、净利趋势图
■■图像■■
报告期末，公司净资产为15.78亿元，资产总额为94.34亿元，全面摊薄净资产收益
率为8.55%，全年加权平均净资产收益率为8.59％。
截止2005年末，公司在全国的营业网点达到3822家，净增500家，同比增加15％；公
司营业面积达到192.20万平方米，增加13.83万平方米，同比增加7.20％。
报告期，公司主营业务收入较上年同期增长31.66％，主要源于下属控股子公司经营
网点的外延扩展以及既存营业网点销售的内涵增长；本期主营业务利润、营业利润同比
增长30.65％、22.21％，显示公司主营业务在规模扩张的同时继续保持了良好的盈利能
力。
报告期，公司主营业务成本、营业费用较上年同期分别增长31.94％、33.91％，与
主营业务收入增长基本同步。管理费用、财务费用同比增长10.88％、0.46％，明显低于
主营业务收入的增长幅度，体现了公司规模扩张中资源集约化管理效益。
报告期，公司投资收益较上年同期增加132.24%，主要源于联营企业。
报告期，公司营业外收支净额较上年同期减少58.15％，主要原因是由于上年度计入
友谊商店大楼动迁等补偿收益所致。
报告期，公司所得税较上年同期增加63.93％，主要是由于公司规模扩张、收购兼并
新增合并企业及上年同期含部分免税所得等原因所致。
2）报告期公司经济运行的主要特点
①、以集中发展为主，跨越发展为辅的战略结构调整策略在报告期得到有效贯彻。
2005年，公司在继续推进全国发展战略的同时强调了发展集中度，网点规模优势、区域
优势进一步凸现。报告期公司70％左右的新增网点集中在已经进入的一线主要城市以及
长三角地区。
②、以创新方式推进公司业态转型。联华超市标超向高端超级生活馆，生鲜超市等
新型店铺报告期转型试点获得成功。
③、多元发展方式推进公司销售规模持续增长。特许加盟、团销、会员制等多种经
营、发展方式，贡献比例大幅上升，成为公司快速拓展市场的重要方式，2005年加盟店
占新增网点60%。
④、供应链系统建设项目全面启动，有效推进了公司联合采购、物流配送、信息支
持等核心技术的能级提升，核心竞争力进一步得到增强。
3）2005年的主要业务工作
①、集中优势资源，聚焦重点区域、聚焦核心业务
中国的连锁零售业经过前几年的高速发展，目前正处于一个扩张与整合转型的相对
调整期。报告期，公司各成员企业按“集中发展，强化区域优势”的调整思路，推进经
营网点的拓展：
联华超市 2005年在华东地区新增网点358家，占新增网点总数约70%左右，长三角
地区的网点规模优势得到进一步巩固，河北、广西等公司也加快了加盟网点的开发，截
止报告期末联华超市在全国的营业网点总数达到3786家，报告期内净增496家。
好美家为进一步集约经营优势，降低运行前期成本，缩短新店培育期，报告期新增
5家经营网点都集中在上海以及城郊结合部，计划中的网点新址也将相对集中在上海、北
京、武汉等重点城市以及华东、长江三角洲地区。截止报告期末，好美家在全国的营业
网点已达到27家。
西郊购物中心 在投入营运起步之年根据社区消费需求，通过移位、压缩、淘汰、
引进等调整方式，高起点进行业态组合的全面调整，提高了商品和环境的品位，优化了
shoppingmail的休闲、娱乐、服务的功能组合，进一步适应商圈中高收入人群以及外籍
顾客的需求。
友谊南方商城 针对经营空间与日趋增长的客流不相适应的情况，报告期内坚持“
推进扩容创效和拓展空间”的工作主线挖潜拓展，并及时启动西侧地块改造项目前期准
备工作，积极推进经营扩容，扩大商圈辐射，支持其第二轮的持续发展。
友谊百货 集中优势资源推进销售，2005年总体销售净增长38.55%，逐步降低了因
友谊商店动迁带来的影响，分公司友谊百货南方店以26.7％的增长率位居2005年上海百
货店（单体）增长率排行榜榜首；控股子公司虹桥友谊商城以5.51亿元名列2005年上海
百货店（单体）零售额排行榜第11名。
②、创新经营方式，推进结构调整和业态转型
I、尝试新店铺模式，打造组合业态。随着零售技术要求提升和竞争程度的加剧，同
时由于受到大卖场和便利店快速发展带来的两端挤压，标准型超市的转型压力与日俱增
。根据年度计划，报告期联华超市在对标超布局结构进行调整基础上，向高端新型超级
生活馆、生鲜店转型并取得成功，试点单店绩效分别提升42％-127%；生鲜经营取得突破
，商品毛利率、客单价、门店利润等指标同比都有较大提高。
II、推进会员制，培育忠诚顾客源。报告期联华电子商务充分发挥联华超市的网络
优势，通过创新营销技术发展无店铺销售，从新的领域寻找新的增长点，取得理想的效
果，销售占比大幅上升。截止报告期末拥有会员总数达到480万人次。电子商务的延伸为
联华超市增加不少高端会员。
III、好美家以“团购”和“家装”作为拉动门店销售的分渠道，全力配合推进门店
的销售。逐渐成熟的团购队伍携手知名房产商以送实惠给消费者、提高团购卡的含金量
等方式为团购销售赢得了市场。“家装”公司通过重组家装业务的组织架构，优化家装
业务流程的管理，引进家装专业管理人才，不断创新拓展新型的家装业务模式。
IV、友谊南方商城结合租户续签合同的契机，根据业态布局规范要求，加大品牌商
品以及专卖店的开发引进力度；西郊购物中心强化业态的调整力度，营运第一年初步完
成了销品茂的经营结构、品类、社区服务功能等方面的调整，为推进2006年扩销计划奠
定了基础。
③、创新促销方式，营造轻松自然的购物环境
集中资源整合营销，营造轻松自然的购物方式和氛围，是报告期各成员企业联动扩
销，拉动销售的新亮点：
好美家以“统一时间段、统一营销主题、统一促销形式、统一广告表现形式”的全
国营销策划思路，实施联动促销取得满意的预期效果。“五一”、“十一”黄金周的促
销活动，创下同比增长85％的良好业绩。
友谊南方商城整合购物中心各业态的经营优势和服务功能，开展组合联动促销，并
通过创新制作《友谊南方完全生活手册》，传递组合联动促销信息，逐步形成了以VIP顾
客为主体的稳定消费群。西郊购物中心根据“社区型”购物中心的定位，利用各种社会
资源，形成了企业文化与社区文化有效融合的营销特色，赢得了良好的社会声誉。
④、全面启动供应链建设项目，打造低成本、顺畅高效的供应链系统
供应链体系建设是公司年度计划的重要任务之一。报告期由董事长王宗南亲自挂帅
的公司供应链体系建设行动计划全面启动。公司项目小组在对公司连锁业态目前供应链
运行状况调研的基础上，制定并开始实施包括：系统内部资源的整合；供应链组织管理
架构；信息系统的基础建设；采购技术提升；商流、物流配送能力的提升；区域供应商
资源共享；建立外部战略协同；支撑体系改造；运营能力突破等为内容的行动计划，初
步取得成效。
公司各成员企业重新调研审视整个业务流程中的运行状况，将每一个流程环节的效
率和成本拆细分析，与竞争对手进行对标，进一步降低成本提升效率，扩大盈利空间。
报告期，联华超市与全球最大的IT公司IBM以及全球最大零售建材供应商之一的台湾
特力集团缔结战略联盟，全面启动了协同打造全新的供应链管理体系行动计划。2005年
，联华超市通过深化联合采购，整体联采增量利润率上升1.1个百分点。配送中心通过优
化流程，配送效率大幅提高并有效地控制了存货成本，物流作为企业“第三利润源”的
特征愈加明显。
好美家经过对总部以及区域供应链体系进行了多方调研和论证，提出了可操作性的
供应链流程整合的方案和措施，并完成了对商品总部组织架构和商品采购模式的调整。
⑤、运用信息技术，提高营运管理水平
报告期，公司控股公司联华超市与IBM合作，全面实施B to B项目建设。该项目通过
对IT架构到企业商务模式的全面创新，构建一个能与供应商加强合作，形成双向互动的
大型供应链管理平台，进一步降低成本、提高效率，共同构筑工商双赢的稳固的联盟关
系。
友谊南方商城积极进行推进商城网站建设，扩大商城的知名度和消费者覆盖面，取
得了积极的效果。西郊购物中心在充分使用信息系统的基础上，分别对租户系统、OA系
统、财务系统进行了改进升级，进一步提升了购物中心的经营管理能力。
⑥、收购、兼并强化了区域网点集中化的优势
报告期，公司控股子公司联华超市2005年通过跨省并购，在江苏收购了无锡中百超
市（配销）有限公司14家门店，使联华在江苏的市场地位得到加强；在广西收购了广西
最大零售企业广西佳用商贸股份有限公司，新增大型超市8家，超市门店69家，使联华在
华南地区的战略性网点布局得到巩固；联华超市及其附属公司杭州联华公司在年内完成
了全面收购世纪联华业务，进一步扩大联华超市的经营规模和协同优势。
报告期本公司以23.76％的折价成功收购香港八百伴国际集团持有的上海友谊南方商
城10.8％股权，预计2006年投资回报率逾16％，收购、兼并推进了公司发展的进程。
（2）公司主营业务及其经营状况
1）主营业务分行业、分产品情况表
单位：元币种：人民币
主营业务 主营业务
分行业 主营业务收入 主营业务成本 利润率 收入比上
年增减
（%）
（%）
连锁超市业务 15,673,723,520.11 12,853,081,622.04 17.73 33.01
连锁建材业务 1,883,582,902.80 1,705,071,506.92 9.18 21.27
连锁百货业务 369,726,197.52 288,719,574.31 21.14 32.33
房屋出租 179,654,124.84 57,137,659.01 62.80 31.65
主营业务 主营业务
分行业 成本比上 利润率比
年增减 上年增减
（%） （%）
连锁超市业务 33.17 -0.04
连锁建材业务 21.95 -0.52
连锁百货业务 30.62 1.07
房屋出租 26.42 0.82
2）主营业务分地区情况表
单位：元币种：人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
华东地区 15,094,896,784.10 24.58
华北地区 626,937,252.51 72.39
华中地区 1,267,342,795.09 82.16
华南地区 1,084,955,546.52 88.00
华西地区 32,554,367.05 100.00
3）占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要业务
单位：元币种：人民币
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率(%)
连锁超市业务 15,673,723,520.11 12,853,081,622.04 17.73
连锁建材业务 1,883,582,902.80 1,705,071,506.92 9.18
4）主要供应商、客户情况
单位：万元币种：人
民币
前五名供应商采购金额合计 138,840 占采购总额比重 7.92%
（3）公司资产构成变动情况
报告期末，公司资产构成同比无重大变动。报告期内，由于公司下属企业自身扩张
和并购，新增合并单位52家，公司报告期末资产总体规模同比增长29.96％，致使公司各
资产、负债项目均较上年末同比变动较大。
报告期，随着公司所属核心企业供应链体系的进一步完善，物流、配送技术的优势
进一步凸现，公司整体资产使用效率提高，本期总资产周转率、流动资产周转率、存货
周转速度均有所加快，公司的核心竞争能力正在进一步增强。
（4）公司现金流量构成情况
报告期，公司现金及现金等价物净增加额3.67亿元，较上年同期的0.12亿元净增加
3.55亿元，主要是随着公司自身经营规模扩张和收购兼并公司新增合并单位、及下属企
业为年初部分贷款到期储备资金增加等带来的净增加额。其中：经营活动产生的现金流
量净额11.46亿元，同比增长39.52％，与公司主营业务收入31.66％的增长幅度相比略高
；投资活动产生的现金流量净额-5.47亿元，同比减少-16.71％，主要是用于公司新开网
点购建固定资产等长期资产的现金净流出；筹资活动产生的现金流量净额-2.31亿元，同
比增长52.46％，主要是公司及下属子公司支付现金股利约1.3亿元，偿还借款及支付利
息净流出约1亿元。
（5）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析
1）主要控股公司的经营情况及业绩
单位：人民币万元
公司名称 业务性质 主要产品或服务
联华超市股份有限公司 商业零售 主营连锁超市
主营装潢装饰建材连锁超
好美家装潢建材有限公司 商业零售
市
上海友谊百货有限公司 商业零售 主营百货零售
上海友谊南方商城有限公司 商业零售 主营百货零售、物业租赁
主营百货零售、房地产开
上海友谊购物中心发展有限公司 商业零售 发经营、物业租赁
公司名称 注册资本 资产规模 净利润
联华超市股份有限公司 62,200 682,443.31 22,190.43
好美家装潢建材有限公司 34,500 100,895.65 600.51
上海友谊百货有限公司 5,300 18,593.10 1,180.88
上海友谊南方商城有限公司 5,450万美元 55,355.22 2,558.54
上海友谊购物中心发展有限公司 17,000 56,296.06 289.10
2）投资收益对公司净利润的贡献达到10%以上参股公司的经营情况及业绩
单位：人民币万元
业务 主营业务 主营业务
公司名称 主要产品或服务
性质 收入 利润
百货零售，食
品，烟，酒及从
上海联家超 超市
事与超市相关的 337,812.27 55,029.57
市有限公司 零售 商品加工、分
级、包装，餐饮
净利润 参股公司贡献 占上市公司净
公司名称 的投资收益 利润的比重(%)
上海联家超 20,530.21 3,143.52 23.29
市有限公司
2、对公司未来发展的展望
（1）公司所处行业分析及公司面临的市场竞争格局
1）对2006年公司所处行业的宏观环境分析
①、2006年，我国国民经济仍将保持持续快速发展的趋势，预计增速为8.8%左右，
比2005年回落0.6个百分点。但“十一五”规划为零售行业发展提供了大的环境支持，消
费需求回升发展潜力大。
②、2005年全国消费品零售总额达到6万亿元，比上年增长12.9%，扣除价格上涨因
素，实际增长12.0%。预计2006年仍将保持两位数以上的增长，接近68000亿元。
③、尽管内需保持较快速度增长，但日用消费品的增长趋势低于社会消费品零售总
额的增长幅度，高端商品、大宗商品及相应的服务需求在不断扩大。
④、新《公司法》与《证券法》颁布实施，将进一步推进我国资本市场与上市公司
健康发展。
2）当前国内零售市场竞争和主要特点
①、2006年是中国全面开放零售市场的第二年，国际零售商在华扩张加速，零售行
业已经成为我国市场化程度最高、竞争最为激烈的行业之一。外资零售巨头在国内一些
主要零售业态占据明显优势，行业集中度在竞争过程中不断提高。
②、竞争方式表现为：⑴外资零售企业通过内部整合，强化在国内市场的竞争力。
⑵进一步加大网点资源争夺。⑶通过收购兼并方式加大对零售企业资源的争夺。⑷进一
步加大专业人才资源的争夺。
③、零售业态生命周期缩短，加快与国际接轨的步伐，目前国内标准超市进入转型
调整期。
④、二、三线城市超市业发展的良好前景，将成为内外资零售企业争夺的新焦点。
3）市场竞争环境对公司的影响
①、“十一五”规划以及消费需求回升空间为公司主营业发展提供了有利机会。
②、国际、国内零售企业对网点资源的争夺以及高溢价的并购，致使获取网点资源
的成本不断提高，仍将影响公司发展与短期财务计划的平衡。
③、行业集中度进一步加强趋势，一方面给公司发展带来更多机遇，同时也将使公
司面对更加激烈的竞争和更强大的竞争对手。
④、市场消费需求多元、多极化趋势，对公司加快主营业务的调整和转型步伐的要
求更加突出。
（2）公司发展对策及年度经营计划
2006年，公司将继续围绕既定发展目标重点做好：⑴发展过程中的策略调整，强调
集中度，强化区域优势；⑵进一步推进发展方式，业务结构，盈利模式的创新转型，⑶
重点提升单店业绩，更加关注经营发展与质量绩效的平衡，⑷重点突破“供应链建设和
人才需求解决方案”等发展“瓶颈”，在更高层次上推进公司新一轮的健康发展。
2006年，公司经营目标为：销售规模483亿元（统计口径），较上年实绩增长12.4%
，主营业务收入196亿元（财务口径），较上年实绩增长8.25%，主营业务利润继续保持
稳步增长。
主要工作重点为：
1）坚持科学发展观，提升公司绩效
2006年，公司坚持科学发展观统领下的发展战略总体思路不变，但阶段性的发展策
略将作适当调整：由全国发展调整为区域集中发展；由规模发展调整为向有质量、有绩
效增长方式转型；由常规型发展战略调整为创新型发展战略。
①、今年的网点发展将进一步强调集中度，突出重点地区的战略地位。除战略性购
并外，今年的发展继续严格控制进入新的区域；已经进入的区域和城市要加大力度形成
区域优势，对于难以形成集中、短期绩效无法达到预期，且在战略上也无法形成优势的
地区和城市，要通过多种形式形成退出机制，集中资源加快在重点区域的发展。
②、加大推进长三角区域发展力度。长三角的经济发展为区域联动带来发展的新机
遇。长三角城市群正在发展成为世界第六大城市群。长三角地区的16个城市，人口占全
国的6%，GDP占全国的20%，人均收入高于全国平均水平，具有较强的消费能力。随着长
三角区域经济活动的进一步密切和城际快速交通系统的完善，扩大了上海商业的辐射半
径，为上海商业的加快发展提供了广阔的市场腹地。今年公司将以调整与新增网点相结
合的方式，加大该区域的发展力度。
③、发展模式更加强调联动。区域发展要加强在同一区域网点之间的合作与联动，
实现公司各业态在同一区域的网点资源共享、协同发展。
④、发展将进一步强调有质量的发展，新开网点今年更加注重“缩短培育期”的考
量，已投入营运的门店，将更加关注同店同比增长的经营指标。在推进跨地区发展管理
中，要充分体现“质量和绩效优先”的原则，要提高对网点质量的预测和评估能力，要
从流程和机制上确保网点发展的质量，扩大规模经营的盈利空间。
⑤、要抓住上海现代服务业发展新机遇，通过转型、创新和组合业态的优势，积极
参与上海现代服务业集聚区建设，要加大与上海各区县战略合作力度，大力开发上海郊
区、新城镇、新人口导入区、轨道交通枢纽等重点市场。
2）坚持创新，推进转型
连锁超市今年转型的工作重点仍是标准超市。标超转型的关键是调整业务模式，提
高毛利率，形成与大卖场的错位经营。标准型超市要通过创新业态，在完成超级生活馆
、生鲜加强型试点成功的基础上，加快新业态的标准化与推广，今年上海市内30%的标准
超市要完成转型工作。江苏公司、浙江公司，广西公司的标超要根据当地商圈的市场需
求，借鉴上海标超转型成功的经验，加快转型步伐，探索新型业态试点，争取在2006年
取得实质性进展。业态的转型和结构调整，将更注重提高生鲜食品的经营能力，通过加
工提高附加值，扩大毛利空间。加盟店方式的转型，将通过改善对加盟店的供应链支持
，提高加盟供货的比例，增强对加盟店的凝聚力。
快客便利要加快第三代模式店的推广，通过改善服务，优化商品结构，改善门店形
象，实现业务模式转型。重点是即食、鲜食的品类宽度拓宽。盒饭工厂建设项目，年内
将进入实质操作阶段。
大型综合超市要通过加强和完善服务功能，强化生鲜经营，打造联华”健康、新鲜
、安全”的品牌形象，要通过优化商品结构，提高卖场聚客能力，积极探索转型方向。
特许加盟管理模式要向需求导向型转变。要深入研究加盟商的需求，探索发展分特
许加盟的双赢管控模式。
装潢建材超市要积极推进采购模式、管控模式的转型。通过延伸服务功能，延伸商
品品类外延，发展个性家装，扩大团购和电子商务等，进一步推进转型。好美家今年将
面临由于南方店改建和福山店动迁等带来的经营压力，但是要通过加快发展，提升现有
门店的单店绩效，发掘扩大盈利新亮点，把关店影响因素降到最低。
百货和购物中心业态要围绕“新的经营格局，新的服务理念，新的管理模式”积极
探索转型。友谊百货要根据个性化经营特色和业态组合发展的优势，调整品牌商品结构
，进一步适应中高端消费群体的消费需求；南方商城购物中心要以“推进扩容创效和拓
展空间为年度工作重心，积极推动业态布局调整和西侧6万平米扩建项目的实施。西郊购
物中心要根据投入营运后的销售情况，加快“销品茂”整体结构的优化，要通过对“业
态、品牌、品种、服务功能、”的组合调整，进一步完善结构布局，形成社区商业新型
业态营运模式的标杆。
3）坚持核心技术的能级提升，构筑公司发展的支撑体系
滚动提升公司连锁扩展中核心技术的能级，是公司坚持可持续发展的重要组成部分
。今年公司继续提升的工作重点是：
①、继续推进供应链建设行动计划实施，不断优化供应链。今年公司供应链建设行
动计划实施重点为：⑴推进公司连锁业务供应链中的B to B；⑵解决直送商品缺货率；
⑶改善结算体系；⑷推进配送体系的建设；⑸进一步完善组织商品总部架构，推动商品
联合采购；⑹推动配送资源的共享；形成全国特色商品的资源共享；⑺加快制定全国的
物流规划，特别是长三角物流一体化建设方案。⑻好美家要加快完善采购组织架构，增
强配送能力，构筑跨地区商品采购体系，实行全国纵向业务管理模式。在更高的层面上
，打造一个低成本、高效率、供销互动的供应链平台。
②、继续深化业务流程改造。流程是执行战略的路径，流程管理能力决定企业的运
行效率和可持续发展能力。今年公司要继续通过流程再造，从基础管理和标准化入手，
进一步提升连锁扩张的标准化管理；要把每一个流程环节的效率和成本，通过对标找出
差距、找到对策，提升效率、降低成本、扩大盈利。
③、加快信息化建设，提高管理技术。2006年，公司各成员企业要在加强信息属性
维护的基础上重点推进以下信息系统的升级改造项目：⑴加强与IBM公司合作，继续推进
实施世纪联华的B toB信息系统升级项目。⑵联华超市的上海标超和江苏公司要加快上线
自动补货系统，全面实现配送中心和直送商品网上订货，进一步提高订货商品的及时性
和合理性，降低库存和缺品率。⑶好美家年内完成对现有信息系统的升级改造和电子商
务网上购物的平台扩建。⑷百货和购物中心要积极推进商城、“销品茂”的网站建设，
扩大无店铺销售。系统的升级改造要通过改善数据上传的及时性和准确性，以及对信息
采集分析处理管理水平的提升，实现业态间的信息资源共享。
④、继续加大自有品牌商品的开发能力。今年公司各核心业务将根据各业态的不同
定位，通过建立专业化的开发团队，成立自有品牌项目开发组，落实量化的年度目标，
加快定牌，贴牌等自由品牌商品的开发。要通过执行品牌战略，提高捕捉市场新品的能
力、对现有商品的改良能力，以及对定牌、贴牌商品的开发能力。2006年，公司连锁业
态自有品牌销售占比和创利能力争取获得突破性进展。
⑤、加快实施跨区域发展的本土化战略。实施全国发展战略的实践告诉我们，跨区
域拓展不能用简单的自身文化复制，而应注重与当地市场的契合。向本土以外的地域扩
张时不可能一步到位，而更需要的是如何把我们的发展战略融入到当地的市场氛围中实
现本土化。本土化战略将是今年公司跨区域发展提升的又一个重点。
⑥、继续提升成本控制和风险控制能力。根据行业发展趋势，成本的控制能力将是
未来竞争的焦点之一。今年公司将继续以优化绩效为目标，以财务总监委派制为基本组
织架构，以改善流程为重点，加强运行成本的管理和控制；要通过财务管理、投资决策
和资本运作等方面的能力进一步提升，通过全面预算管理的执行跟踪监控管理，全面提
升公司整体盈利水平和管理控制能力。
4）以业绩为导向，打造创新型企业
公司经过近几年的高速发展，目前进入新一轮的发展期，新时期发展的重点将通过
企业自主创新体系的建立，进一步巩固和扩大发展成果。要通过创新发展模式、创新核
心技术提升、创新激励机制、创新管理模式，切实提升发展质量，扩大盈利。今年公司
还将继续以解决“发展瓶颈”为突破口，加快人才的国际化、市场化进程，要通过创新
激励机制、强化培训体系、探索实施经营管理层持股方式等措施，营造一个能使人才充
分释放创新潜质的学习和创新型的企业氛围，进一步激活企业集成创造力，形成永动的
可持续发展源动力。
（3）公司年度资金需求及使用计划
根据公司2006年经营与发展计划，预计年度发展需要投入资金约13亿元，主要用途
是新开连锁营业网点的投入、支付已建工程款、改扩建工程支出、信息系统建设及红利
分配等。资金来源主要通过自有资金解决，不足部分将通过银行贷款等融资方式解决。
（二）公司投资情况
报告期内母公司投资额为17,775万元人民币，比上年增加17,775万元人民币。
被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益
的比例（%）
好美家装潢建材有限公司 主营装潢装饰建材连锁超市 90
上海友谊购物中心发展有限 主营百货零售、房地产开发
75
公司 经营、物业租赁
被投资的公司名称 备注
好美家装潢建材有限公司 与其他投资方同比例增资
上海友谊购物中心发展有限
公司 与其他投资方同比例增资
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
（1）2005年9月，上海世纪联华超市发展有限公司与南京市江宁区世纪联华商业展
有限公司投资组建上海世纪联华超市卢湾有限公司，该公司的注册资本总额为人民币50
万元，，其中上海世纪联华发展有限公司占注册资本总额的90%，南京市江宁区世纪联华
商业展有限公司占注册资本总额的10%。
（2）2005年2月，好美家装潢建材有限公司与上海梅陇好美家装潢建材有限公司共
同设立“上海好美家盈港装潢建材有限公司”，该公司的注册资本总额为人民币50万元
，其中好美家装潢建材有限公司占注册资本总额的90%，上海好美家梅陇装潢建材有限公
司占注册资本总额的10%。
（3）2005年8月，好美家装潢建材有限公司与上海梅陇好美家装潢建材有限公司共
同设立“上海好美家斜土装潢建材有限公司”，该公司的注册资本总额为人民币100万元
，其中好美家装潢建材有限公司占注册资本总额的90%，上海好美家梅陇装潢建材有限公
司占注册资本总额的10%。
（4）2005年8月，好美家装潢建材有限公司与上海梅陇好美家装潢建材有限公司共
同设立“上海好美家白莲泾装潢建材有限公司”，该公司的注册资本总额为人民币500万
元，其中好美家装潢建材有限公司占注册资本总额的90%，上海好美家梅陇装潢建材有限
公司占注册资本总额的10%。
（5）2005年9月，好美家装潢建材有限公司与上海梅陇好美家装潢建材有限公司共
同设立“上海好美家南桥装潢建材有限公司”，该公司的注册资本总额为人民币50万元
，其中好美家装潢建材有限公司占注册资本总额的90%，上海好美家梅陇装潢建材有限公
司占注册资本总额的10%。
（6）2005年8月，为加速子公司在国内的网点发展，公司对控股子公司好美家装潢
建材有限公司增资1.6亿元，其中本公司出资1.44亿元，百联集团出资1600万元，增资完
成后，好美家装潢建材有限公司的注册资本达到3.45亿元，原投资双方所占注册资本的
比例结构则保持不变。
（三）上海上会会计师事务所有限公司、普华永道中天会计师事务所为本公司出具
了标准无保留意见的审计报告。
（四）董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
（1）2005年3月5日公司董事会以通讯方式召开会议，审议通过向华夏银行外滩支行
申请5000万元借款授信额度。
（2）2005年4月4日公司董事会以通讯方式召开会议，审议通过对本公司控股子公司
上海友谊购物中心发展有限公司进行增资的提案，决议公告刊登在2005年4月6日的《上
海证券报》、《香港商报》。
（3）公司于2005年4月18日召开四届五次董事会会议：1）、审议通过2004年年度报
告正文及摘要；2）、审议通过2004年度董事会工作报告；3）、审议通过关于公司《20
04年度财务决算报告和2005年度财务预算报告》；4）、审议通过关于《2004年度利润分
配预案》的提案；5）、审议通过关于修改公司章程的提案；6）、审议通过关于确定独
立董事津贴的提案；7）、审议通过关于续聘会计师事务所和支付会计师事务所2004年度
审计费用的提案；8）、审议通过关于收购上海友谊南方商城有限公司股权的提案；9）
、审议通过关于上海友谊商店动迁193#地块有关事项的提案；10）、审议通过关于申请
授权处置上海友谊拍卖有限公司的提案；11）、审议通过关于召开第十二次股东大会（
2004年年会）的提案。决议公告刊登在2005年4月20日的《上海证券报》、《香港商报》
（4）2005年4月26日公司董事会以通讯方式召开会议，审议通过2005年第一季度报
告，决议公告刊登在2005年4月28日的《上海证券报》、《香港商报》。
（5）公司于2005年8月17日召开四届六次董事会会议，1）、审议通过2005年半年度
报告；2）、审议通过关于对好美家装潢建材有限公司进行增资的提案。决议公告刊登在
2005年8月19日的《上海证券报》、《香港商报》。
（6）2005年9月28日公司董事会以通讯方式召开会议，审议通过向深圳发展银行南
京西路支行申请5000万元借款授信额度。
（7）2005年10月20日公司董事会以通讯方式召开会议，审议通过向招商银行江宁支
行申请10000万元借款授信额度。
（8）公司于2005年10月24日召开四届七次董事会会议，审议通过关于转让上海世纪
联华超市发展有限公司股权的提案，决议公告刊登在2005年10月28日的《上海证券报》
、《香港商报》。
（9）2005年10月26日公司董事会以通讯方式召开会议，审议通过2005年第三季度报
告，决议公告刊登在2005年10月28日的《上海证券报》、《香港商报》。
（10）2005年11月25日公司董事会以通讯方式召开会议，审议通过为控股子公司担
保2.1亿元的提案，决议公告刊登在2005年11月26日的《上海证券报》、《香港商报》。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律法
规要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议内容。经
公司第十二次股东大会（2004年年会）审议通过的“2004年度利润分配方案”，已于20
05年7月20日实施完毕（详见2005年7月5日刊登在《上海证券报》、《香港商报》的本公
司公告）。
（五）利润分配或资本公积金转增预案
根据公司聘请的上海上会会计师事务所和普华永道中天会计师事务所出具的无保留
意见的审计报告，公司2005年按国内会计准则审计的净利润为134,960,833.45元，按国
际会计准则审计的净利润为133,093,000元；根据公司章程，按净利润10%的比例计提法
定盈余公积金、按净利润5%的比例计提法定公益金后，本年度按国内会计准则确认的可
供分配利润为88,649,291.01元，按国际会计准则确认的可供分配利润为86,781,457.56
元，加上年度剩余的未分配利润分别为186,597,897.17元和149,920,000元，减在本年度
发生的派发2004年度现金红利64,379,514.75元，年末累计可供分配利润余额分别为210
,867,673.43元和172,322,000元。
按分配孰低原则，按2005年末公司总股本429,196,765股为基数，向全体股东按每1
0股派发人民币现金红利1.50元（含税），共计派发股利为64,379,514.75元，派发后结
余未分配利润结转下年度，B股股东红利以美元支付。本年度不进行资本公积金转增股本
。
（六）其他事项
根据大公国际资信评估有限公司上海分公司出具的大公沪评（JK）[2005]第058号资
信评估报告，公司资信等级为AA级。
九、监事会报告
（一）监事会的工作情况
1、2005年4月18日，公司四届五次监事会：1）、审议通过2004年年度报告正文及摘
要；2）、审议通过2004年度监事会工作报告；3）、审议通过关于《2004年度财务决算
报告和2005年度财务预算报告》；4）、审议通过关于《2004年度利润分配预案》；5）
、审议通过关于修改公司章程的提案；6）、审议通过关于续聘会计师事务所和支付会计
师事务所2004年度审计费用的提案；7）、审议通过关于收购上海友谊南方商城有限公司
股权的提案；8）、审议通过关于上海友谊商店动迁193#地块有关事项的提案。
2、2005年8月17日，公司四届六次监事会：1）、审议通过2005年半年度报告；2）
、审议通过关于对好美家装潢建材有限公司进行增资的提案。
3、2005年10月24日，公司四届七次监事会：审议通过关于转让上海世纪联华超市发
展有限公司股权的提案
（二）监事会对公司依法运作情况的独立意见
1、公司日常经营管理活动以及重大投资决策的制定、实施，能够严格按照有关法律
、法规和规范性要求执行，决策程序符合相关规定。2、公司采取措施建立了比较完善的
内控制度。3、报告期公司董事、总经理和其他高级管理人员执行公司职务时没有出现违
反法律、法规及《公司章程》的行为，也未出现损害公司利益的行为。
（三）监事会对检查公司财务情况的独立意见
报告期，监事会对公司财务制度和财务状况进行了检查，认为：公司财务状况良好
，2005年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果，上海上会会计师事务
所有限公司、普华永道中天会计师事务所出具的审计意见和对有关事项作出的评价是符
合公司实际的。
（四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
公司在报告期内没有募集资金，亦无报告期之前资金募集延续到报告期使用的情况
。公司2002年增发A股募集资金的实际投入项目和承诺投入项目完全一致。
（五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
报告期公司及成员企业收购、出售资产的定价依据均为具有资格的会计师事务所的
审计报告或资产评估事务所的评估报告，交易价格合理，依法定程序办理，没有发现内
幕交易和损害部分股东的权益或造成公司资产流失的行为。
（六）监事会对公司关联交易情况的独立意见
公司关联交易均按市场公平交易的原则进行，没有发现损害公司利益和股东的利益
的行为。
十、重要事项
（一）重大诉讼仲裁事项
本公司控股子公司好美家装潢建材有限公司所属深圳好美家装潢建材有限公司，于
2003年2月与深圳高戍达投资集团有限公司和深圳市鹏城港水产批发市场有限公司，就深
圳市福田区新洲南路原鹏城港水产批发市场经营场地签订了《房地产租赁合同》，用作
深圳好美家装潢建材有限公司的经营场地。由于2005年深圳好美家停止营业，双方没有
对提前终止租赁协议的补偿费用和补偿方式达成一致，报告期双方向当地法院提起诉讼
。目前该项诉讼正在进一步审理中。
（二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
（1）2005年3月，联华超市股份有限公司通过出资人民币1.07亿元对广西佳用商贸
股份有限公司进行单向增资、并承担原投资方对广西佳用的债务人民币9,230.6万元的方
式，合计持有增资后广西佳用95%股权。广西佳用商贸股份有限公司现有77家门店，包括
8家大型综合超市和69家超级市场。详见2005年8月19日刊登的本公司2005年半年度报告
。
（2）2005年8月12日，本公司与香港八佰伴国际集团有限公司（清盘中）签订《股
权转让协议》，本公司以144万美元的价格收购香港八佰伴国际集团有限公司（清盘中）
所持有的上海友谊南方商城有限公司10.8%股权。收购完成后，本公司对上海南方商城有
限公司的投资比例将由55％增至65.8％。详见2005年4月20日刊登在《上海证券报》、《
香港商报》的公告。目前股权转让相关手续已全部完成。
（3）2005年10月24日，为加快本公司控股子公司联华超市股份有限公司对主营业态
的整合，进一步发挥主营业务的整体发展优势，经公司第四届董事会第七次会议审议通
过，将本公司所持投资公司上海世纪联华超市发展有限公司35.7%股权，以4,176万元人
民币转让给本公司控股子公司联华超市。详见2005年10月28日刊登在《上海证券报》、
《香港商报》的公告。目前股权转让相关手续已办理完成。
（三）报告期内公司重大关联交易事项
1、共同对外投资的重大关联交易
（1）报告期，本公司出资3,375万元人民币与控股股东上海友谊复星（控股）有限
公司（出资1,080万元）、上海长宁住宅建设发展有限公司（出资45万元）以现金出资方
式，共同对公司控股子公司上海友谊购物中心发展有限公司进行同比例增资，本次增资
完成后，该公司注册资本增至17,500万元。详见2005年4月6日刊登在《上海证券报》、
《香港商报》的公告。
（2）报告期，本公司出资14,400万元人民币与实际控制人百联集团有限公司（出资
1,600万元）以现金出资方式，共同对公司控股子公司好美家装潢建材有限公司进行同比
例增资，本次增资完成后，该公司注册资本增至34,500万元。详见2005年8月19日刊登在
《上海证券报》、《香港商报》的公告。
2、关联债权债务往来
单位：元币种
：人民币
关联方 关联关系 向关联方提供资金
发生额 余额
百联集团资金结算中心
合计 /
关联方 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额
百联集团资金结算中心 91,769,925.00 13,242,215.00
合计 91,769,925.00 13,242,215.00
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0元人民币，上市公司向
控股股东及其子公司提供资金的余额0元人民币。
关联债权债务形成原因：下属企业因经营需要按银行同期贷款利率向百联集团资金
结算中心短期融资
关联债权债务清偿情况：无
与关联债权债务有关的承诺：无
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：按银行同期贷款利率融资，对企
业经营成果未产生影响
（四）托管情况
本年度公司无重大托管事项。
（五）承包情况
本年度公司无重大承包事项。
（六）租赁情况
本年度公司无重大租赁事项。
（七）担保情况
报告期，公司除为本公司所属控股子公司进行担保外，没有为其他公司或关联方进
行担保，报告期内公司为控股子公司发生累计担保总数为21,000万元，截止报告期末，
担保余额24,000万元，占报告期末公司净资产的15.21％，具体情况如下：
单位：万元币种：人民币
信息披露 担保
担保对象 担保类型
日期 金额
好美家装潢建材有限公司 2004-10-27 3,000 连带责任
上海友谊购物中心发展有限公司 2005-11-26 21,000 连带责任
担保对象 担保期限 是否履 是否关联
行完毕 方担保
好美家装潢建材有限公司 2005-01-17～2006-01-17 否 否
上海友谊购物中心发展有限公司 2005-11-29～2010-11-28 否 否
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 21,000万元人民币
报告期末对控股子公司担保余额合计 24,000万元人民币
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 24,000万元人民币
（八）委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
（九）其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
（十）承诺事项履行情况
根据推进上市公司股权分置改革工作的有关要求，本公司已与控股股东上海友谊复
星（控股）有限公司及本公司实际控制人百联集团有限公司进行了必要的沟通与研究，
公司将尽快启动完成股权分置改革。
（十一）聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。公司聘任上海上会会计师事务所有限公司为
公司的境内审计机构，支付其2005年度审计费50万元人民币，截止报告期末，该会计师
事务所已为本公司提供了11年审计服务。
公司聘任普华永道中天会计师事务所为公司的境外审计机构，支付其2005年度审计
费140万元人民币，截止报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了12年审计服务。
（十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评
及证券交易所的公开谴责。
（十三）其它重大事项
（1）2005年4月，根据本公司与上海新黄浦（集团）有限公司签订的《房屋动拆迁
补偿协议》第九条第5款约定，本公司与新黄浦集团就193#地块事项签订《补充协议》，
按协议新黄浦集团向公司支付人民币4,000万元一次性补偿。详见2005年4月20日本公司
刊登在《上海证券报》、《香港商报》的公告。
（2）本公司控股子公司上海友谊南方商城西侧地块改造项目，目前已完成工程项目
立项、施工和监理招投标等前期准备工作，预计2006年6月底进入施工期。该工程总投资
3亿元，预计施工期为一年半，新增经营面积6.8万平米。
（3）本公司控股子公司上海友谊购物中心发展有限公司投资企业――四川友谊购物
中心有限公司董事会经审议决定，同意由成都西南食品城对该公司进行第三方单向增资
，增资总额为1,500万元，增资事项已于报告期内完成，本次增资完成后，四川友谊购物
中心有限公司注册资本为2,000万元，其中：成都西南食品城持有75%股权，上海友谊购
物中心发展有限公司持有22.5%股权，世纪联华持有2.5%股权。详见2005年8月19日刊登
的本公司2005年半年度报告。
十一、财务会计报告
（一）审计报告
审计报告
上会师报字（2006）第0778号
上海友谊集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海友谊集团股份有限公司（以下简称“友谊股份”）2005年12
月31日的资产负债表、合并资产负债表以及2005年度的利润及利润分配表、合并利润及
利润分配表和现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的
责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了贵公司2005年12月31日的财务状况以及2005年度的经营成
果和现金流量。
上海上会会计师事务所有限公司
中国注册会计师：潘健慧熊丽萍
中国上海
二OO六年四月十七日
（二）财务报表（见附录）
（三）会计报表附注
<一>、公司简介
本公司系于1993年12月31日经上海市外国投资工作委员会沪外资委批字(93)第1342
号文、上海市人民政府沪府财贸(93)第317号文、上海市证券管理办公室沪证办(93)121
号文批准，采用公开募集方式设立的股份有限公司，公司A、B股分别于1994年2月4日和
1994年1月5日在上海证券交易所上市交易，公司以零售商业为主,以连锁超市、特色百货
、装潢建材为核心业务，经营范围包括：综合百货、连锁超市、装潢装饰(用品、工程)
、仓储运输、电子商务、国内外贸易、餐饮服务、广告展览、食品生产、娱乐、房屋中
介、房屋出租、物业管理、工程承包及针纺织品、五金交电、文教用品、烟酒茶食品、
中西成药、音像制品、新旧工艺品、金银制品、家具、古玩收购、服装的开发、生产、
批发、零售、代理经销(涉及许可经营的凭许可证经营)。
<二>、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及相关
规定。
2、会计年度
自公历1月1日起至12月31日止。
本财务报告涉及的会计期间为2005年1月1日至12月31日。
3、记账本位币
人民币。
4、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则，各项财产如果发生减值，则提
取相应的减值准备。
5、外币业务折算方法
对涉及外币的经济业务采用业务发生当日人民币市场中间汇价折合人民币记账，期
末按期末人民币市场中间汇价进行调整，与购建固定资产有关的汇兑差额计入相关资产
价值，在筹建期间发生的与购建固定资产无关的汇兑差额计入长期待摊费用，其余汇兑
差额列作财务费用。对于美元、日元、港元之外的外币，先按纽约市场牌价折合美元，
再根据人民币市场中间汇价折合人民币。
6、现金等价物的确定标准
指持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金，价值变动风险很小的投资
。
7、短期投资核算方法
短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资，包括股
票、债券、基金等。
短期投资在取得时以实际支付的全部价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或
已到期尚未领取的债券利息后的金额确认投资成本。短期投资的现金股利或利息于实际
收到时，冲减投资的账面价值。处置短期投资时，将短期投资账面价值与实际取得价款
的差额，作为投资损益。期末按成本与市价孰低法计价，按单项投资计提短期投资跌价
准备，并计入当期损益。
8、坏账核算方法
坏账的确认标准：债务人破产或死亡，以其破产的资产或遗产清偿后，仍然不能收
回的或因债务人逾期未履行偿债义务，超过3年仍然不能收回的应收款项，经董事会批准
，核销应收款项；
应收款项（包括应收账款及其他应收款）坏账核算采用备抵法，公司在期末根据年
末应收款项的可收回性，预计可能产生的坏账损失，采用账龄分析法计提坏账准备，计
提比例列示如下：
账龄 计提比例
1年以内 2%
1-2年 30%
2-3年 50%
3年以上 100%
对于对方虽未破产或死亡，但有迹象表明对方财务状况不佳，估计未来不能收回的
应收款项，经董事会批准，可不受上述计提比例的限制，根据该账项的估计可收回程度
计提坏账准备，直至全额计提。
9、存货核算方法
存货包括：库存商品、低值易耗品、原材料。取得存货时按实际支付的价款计价，
发出时按先进先出法或加权平均法计价。存货采用永续盘存制。低值易耗品五五摊销法
或一次摊销法核算。期末按存货可变现净值低于存货成本部分计提存货跌价准备，可变
现净值是指公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计
费用后的价值，存货跌价准备按存货类别成本与可变现净值计量。
10、长期投资核算方法
长期投资是指持有时间准备超过一年(不含一年)的各项股权性投资,不能变现或不准
备随时变现债券、其他债权投资等。
长期投资在取得时以实际支付的全部价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或
已到期尚未领取的债券利息后的金额确认初始投资成本。
以非货币性交易方式取得的长期股权投资，以换出资产的账面价值与相关税费之和
，确认初始投资成本。
对于长期股权投资，若公司持有被投资单位有表决权资本总额20%以下，或持有被投
资公司有表决权资本总额20%或以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；若母公司持
有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，或虽投资不足20%，但有重大影响的，按权
益法核算。
长期股权投资在采用权益法核算时，公司将初始投资成本大于被投资单位所有者权
益份额的差额按10年平均摊销，计入损益；将初始投资成本小于被投资单位所有者权益
份额的差额计入资本公积。期末按长期投资个别项目估计的未来可收回金额低于投资账
面价值的差额分别提取长期投资减值准备。
11、委托贷款计价、利息确认方法及减值准备
委托贷款按实际委托的贷款金额入账；期末时，按照委托贷款规定的利率计提应收
利息，并计入“投资收益”，计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已
计提的利息并冲减当期“投资收益”；在期末时按照可回收金额低于委托贷款账面价值
的差额，计提减值准备。
12、固定资产及折旧
固定资产标准为同时具有以下特征的有形资产：
①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
②使用年限超过一年；
③单位价值较高。
固定资产按购建时的实际成本计价。
融资租入固定资产按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者作为入账价值，将其差额，计入“未确认融资费用”，并在租赁期内各个期
间，按直线法进行分摊。若融资租赁资产占公司资产总额比例等于或小于30%，则按最低
租赁付款额作为固定资产入账价值。
折旧方法：按直线法平均计算折旧，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年
限扣除残值后确定折旧率。
固定资产分类及使用年限：
类别 使用年限 预计残值率 折旧率
房屋建筑物 40年 5% 2.375%
机械设备 10-15年 5% 6.33%-9.5%
运输设备 6-8年 5% 11.875%-15.83%
电子及其他设备 5-8年 5% 11.875%-19%
装修费及改良支出 5-8年 - 12.5-20%
年末对在建工程中，已使用但未全部完工的资产，按使用年限、残值率及暂估价值
预提折旧。固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于
账面价值的差额，计提固定资产减值准备。
13、在建工程核算方法
核算工程在建造过程中实际发生的全部支出，在建工程达到预计可使用状态前发生
的在建工程专门借款利息、折价或溢价的摊销、外币汇兑差额等费用计入在建工程的成
本。在建工程达到预计可使用状态时转作固定资产。利息资本化计算方法为至当期末止
购建固定资产累计支出加权平均数乘以资本化率。
在建工程达到预定可使用状态时转作固定资产。
在建工程在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价
值的差额，计提
在建工程减值准备。
14、借款费用
为购建固定资产的专用借款所发生的借款费用在所购建固定资产达到预定可使用状
态前发生的，在发生时计入所购建固定资产成本，在所购建固定资产达到预定可使用状
态后发生的，在发生时直接计入财务费用；其他借款费用均于发生时确认为费用，直接
计入当期财务费用。借款费用资本化金额的计算方法为至当期末止购建固定资产累计支
出加权平均数乘以资本化率。
15、无形资产计价和摊销方法
无形资产购入时按实际成本计价。
无形资产在下列预计收益期限内平均摊销：
类别 摊销年限
房屋使用权 按预计可使用年限个别确定
土地使用权 按权证规定的可使用年限个别确定
无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价
值的差额，计提无形资产减值准备。
16、长期待摊费用摊销政策
长期待摊费用是指已经支出，但收益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
开办费先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营当月起一次计入当月的损益
。
长期待摊费用在受益期限内平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全
部转入当期损益。
17、收入确认原则
销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要
风险和报酬转移给买方，公司既没有保留通常与该商品所有权相联系的继续管理权，也
没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入与成
本能够可靠地计量。
对于他人使用本公司资产的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法
计算确定。
18、所得税的会计处理方法
采用应付税款法。
19、合并会计报表的编制方法
按照《合并会计报表暂行规定》及其补充规定，以合并会计报表的母公司和纳入合
并范围的子公司的个别会计报表及其它有关资料为依据，在将其相互之间的权益性投资
与所有者权益中所持份额、债权与债务以及内部销售收入等进行抵销的基础上，对资产
、负债和所有者权益各项目的数额编制合并会计报表。
<三>、主要税项
税种 税率 计缴依据
增值税 13% (粮油商品等) 销项税额-进项税额+进项税额转出额
17% (其他商品) 销项税额-进项税额+进项税额转出额
营业税 5% 应税营业收入
消费税 5% 应税营业收入
城建税 7% 应交增值税+应交营业税+应交消费税
所得税 注 应纳税所得额
注：所得税
(1)母公司根据相关税务文件规定享受浦东新区内资企业15%的所得税税率。
(2)子公司联华超市股份有限公司、好美家装潢建材有限公司、上海友谊南方商城有
限公司、上海友谊购物中心发展有限公司按应纳税所得税的33%计征。
(3)子公司上海友谊百货有限公司享受上海市浦东新区内资企业15%的所得税税率。
<四>、控股子公司及合营企业情况
单位：万元
公司名称 注册资本 经营范围
联华超市股份有限公司 62,200 百货零售（含烟、酒、食品）及从事与
超级市场相关商品的加工，分配，包
装，餐饮
上海友谊百货有限公司 5,300 销售日用百货、服装服饰、针纺织品、
家用电器、办公用品、金银珠宝、食
品、零售国产烟、瓶装酒（涉及许可经
营的凭许可证经营）
好美家装潢建材有限公司 34,500 建筑装潢材料、五金产品、工艺美术
品，家用电器、文体用品、纺织品、陶
瓷制品等
上海友谊购物中心发展有限公司 17,000 房地产开发经营、物业管理、房屋租赁
（涉及许可经营的凭许可证经营）
上海友谊南方商城有限公司 美元 零售、配销、日用百货、食品烟酒、服
5,450 装鞋帽、家用电器、五金交电（不含生
产资料）、现代办公用品、工艺饰品、
建筑装潢用品、餐饮、娱乐、保龄球、
食品加工、健身房、美容美发、房屋出
租、医疗器械、棋牌室、属于行业专卖
管理商品，应办理专卖许可证
上海友谊拍卖有限公司 1,000 文物、工艺品、收藏品、珠宝、首饰、
生产资料、生活资料、交通工具、无形
资产、产权、房地产拍卖
上海友谊百货长宁有限公司 300 销售日用百货、服装服饰、针纺织品、
家用电器、办公用品、金银珠宝、食
品、零售国产烟、瓶装酒（涉及许可经
营的凭许可证经营）
上海好美家装潢建材配送有限公 1,000 建筑装潢材料、化工原料及产品（除
司 毒、危险品）、五金交电、厨房设备及
用具、家具、纺织品、日用百货、陶瓷
制品、花卉（涉及许可经营的凭许可证
经营）
上海好美家梅陇装潢建材有限公 1,000 建筑装潢材料、五金产品、工艺美术
司 品，家用电器、文体用品、纺织品、陶
瓷制品等
上海陆家嘴好美家装潢建材有限 1,000 建筑装潢材料、五金产品、工艺美术
公司 品，家用电器、文体用品、纺织品、陶
瓷制品等
上海好美家光新装潢建材有限责 50 建筑装潢材料、五金产品、工艺美术
任公司 品，家用电器、文体用品、纺织品、陶
瓷制品等
上海好美家吴中装潢建材有限公 50 建筑装潢材料、五金产品、工艺美术
司 品，家用电器、文体用品、纺织品、陶
瓷制品等
上海好美家共江装潢建材有限公 50 装潢材料、五金交电、工艺美术品（除
司 金银饰品）家具、日用百货、陶瓷制
品、室内装潢等
上海好美家真新装潢建材有限公 50 装潢材料、五金交电、工艺美术品（除
司 金银饰品）家具、日用百货、陶瓷制
品、室内装潢等
上海好美家曹安家居购物中心有 300 装潢材料、五金交电、工艺美术品（除
限公司 金银饰品）家具、日用百货、陶瓷制
品、室内装潢等
上海好美家曲阳装潢建材有限公 50 建筑装潢材料、化工原料及产品（除
司 毒、危险品）、五金交电、厨房设备及
用具、家具、纺织品、针织品、日用百
货、陶瓷制品、花卉（涉及许可经营的
凭许可证经营）
上海好美家金桥装潢建材有限公 100 建筑材料、装潢材料、化工产品、包装
司 材料、家具、炊具、陶瓷制品、工艺美
术品、百货、五金交电、销售花卉；室
内装潢
上海好美家盈港装潢建材有限公 50 销售建筑装潢材料、五金交电、工艺美
司 术品、化工产品及原料（除危险品）、
家具、家用电器、炊事用具、文化体育
用品、纺织品、日用百货、包装材料、
花卉，室内装潢，农产品收购（除专项
审批）
上海好美家白莲泾装潢建材有限 500 销售建筑装潢材料、五金交电、工艺美
公司 术品、化工产品及原料（除危险品）、
家具、家用电器、厨房设备、包装材
料、陶瓷制品、花卉，针纺织品、日用
百货、文体用品的销售(涉及许可证经营
的凭许可证经营)
上海好美家斜土装潢建材有限公 100 销售建筑装潢材料、五金产品、工艺美
司 术品(除金饰品)、化工产品及原料（除危
险品）、家具、家用电器、厨房用品、
陶瓷制品、花卉，针纺织品、日用百
货、文体用品的销售(涉及许可证经营的
凭许可证经营)
上海好美家南桥装潢建材有限公 50 销售建筑装潢材料、五金、工艺品、化
司 工产品及原料（有毒、易制毒及危险品
除外）、家具、家用电器、厨房用品、
陶瓷制品、包装材料、花卉，纺织品、
日用百货、文体用品批发零售(涉及许可
证经营的凭许可证经营)
上海好美家室内装饰工程部 500 室内装潢
上海好美家好便利装饰工程有限 100 室内装璜、销售建筑材料、装璜材料、
公司 五金交电（涉及许可经营的凭许可证经
营）
武汉好美家装潢建材有限公司 200 建筑装潢材料、五金工艺品化工原料及
产品、家具、炊事用具文化用品、纺织
品、百货、陶瓷制品、花草苗木的销售
花卉批发兼零售柜台出租停车服务
武汉好美家龙阳装潢建材有限公 50 建筑材料、装潢材料、工艺美术品、家
司 具、家用电器、灯具、五金工具、电工
器材、炊具、橱具、文化用品、纺织
品、针织品、日用百货、体育用品、包
装材料、陶瓷制品、化工原料及产品
（除毒、危险品）、花卉销售、园林绿
化，室内装饰工程施工；经营场所租赁
（涉及许可经营的凭许可证经营）
武汉好美家新华装潢建材有限公 50 建筑材料、装饰材料、五金商品、工艺
司 美术品、家具家用电器、灯具、电工器
材、日用百货、体育用品、陶瓷制品、
花卉园林工艺品销售
武汉好美家徐东装潢建材超市有 50 建筑装潢材料、五金产品、工艺美术
限公司 品，家用电器、文体用品、纺织品、陶
瓷制品等
武汉好美家装饰工程有限公司 50 室内装饰工程设计与施工；建筑材料、
装潢材料、五金销售
北京好美家百宁装璜建材有限公 800 建筑装潢材料、五金产品、工艺美术
司 品，家用电器、文体用品、纺织品、陶
瓷制品等
北京好美家北家装璜建材有限公 800 建筑装潢材料、五金产品、工艺美术
司 品，家用电器、文体用品、纺织品、陶
瓷制品等
北京好美家百家市内装饰有限公 50 室内装饰工程设计与施工；建筑装饰材
司 料、五金、工艺美术品(除金银制品)、化
工原料及产品(除危险品)、家具、家用电
器、炊事用品、文化用品、纺织品、日
用百货、包装材料、花卉销售
广州友谊好美家装潢建材有限公 1,000 建筑、装饰材料、五金、化工产品及化
司 工原料（除危险品）、工艺美术品（除
金制品）、家具、纺织品、日用百货、
花卉、室内装饰等
广州广花好美家装潢建材超市有 50 建筑材料、五金、交电、纺织品、文化
限公司 体育用品及器材、百货、花卉、室内装
饰
深圳市好美家装潢建材有限公司 500 建筑装潢材料、五金产品、工艺美术
品、化工原料及产品（除危险品）、家
具、家用电器、炊事用具、玻璃与陶瓷
制品、花卉、室内装饰材料、文化体育
用品、纺织品、日用百货、包装材料的
销售
南京好美家装潢建材有限公司 500 建筑装潢材料、五金产品、工艺美术
品，家用电器、文体用品、纺织品、陶
瓷制品等
合肥好美家装潢建材有限公司 100 建筑装潢材料、五金、工艺美术品（除
金银饰品）、化工原料及产品（不含化
学危险品）、家具、家用电器、炊事用
具文化用品、纺织品、日用百货、包装
材料、花卉汽车配件销售;室内装潢及咨
询服务;自有房屋租赁
合肥好美家室内装饰工程有限公 50 室内装饰工程设计与施工；建筑装饰材
司 料、五金、工艺美术品(除金银制品)、化
工原料及产品(除危险品)、家具、家用电
器、炊事用品、文化用品、纺织品、日
用百货、包装材料、花卉销售
宁波好美家装潢建材有限公司 150 建筑装潢材料、五金产品、工艺美术
品，家用电器、文体用品、纺织品、陶
瓷制品等
青岛好美家装潢建材有限公司 100 批发零售:建筑装潢材料、五金电料、工
艺品（除金银饰品）、化工原料及产品
（不含危险品）、家具、家用电器、炊
事用具文化用品、纺织品、日用百货、
包装材料、陶瓷制品、花卉(不含种子)室
内外装饰装潢;柜台租赁;加工:木工板;经
济信息咨询服务.(以上范围需经许可经营
的,须凭许可证经营)
成都好美家双楠装潢建材有限公 100 建筑装潢材料、五金电料、工艺品（除
司 金银饰品）、化工原料及产品（不含危
险品）、家具、炊事用具文化用品、纺
织品、百货、陶瓷制品、花草苗木的销
售
好美家装潢建材(成都)室内装饰 50 室内装饰工程设计与施工；建筑装饰材
工程有限公司 料、五金、工艺美术品(除金银制品)、化
工原料及产品(除危险品)、家具、家用电
器、炊事用品、文化用品、纺织品、日
用百货、包装材料、花卉销售
上海联华快客便利有限公司 6,300 超市零售
北京联华快客便利超市有限公司 1,750 超市零售
广州联华快客便利有限公司 500 超市零售
上海联华便利闸北有限公司 150 超市零售
上海联华便利嘉定有限公司 100 超市零售
上海联华便利宝山有限公司 100 超市零售
大连联华快客中山便利有限公司 500 超市零售
杭州联华便利有限公司 100 超市零售
宁波联华快客便利超市有限公司 100 超市零售
上海联华超市奉贤有限公司 300 超市零售
上海联华超市嘉定有限公司 329 超市零售
上海联华超市南汇有限公司 1,100 超市零售
上海世纪联华南汇有限公司 1,000 超市零售
上海浦东联华超市有限公司 500 超市零售
上海联华超市青浦有限公司 300 超市零售
上海松江联华超市有限公司 535 超市零售
上海联华永昌超市有限公司 3,500 超市零售
上海世纪联华西部发展有限公司 500 超市零售
上海联华新新超市有限责任公司 1,330 超市零售
上海联华超市（宝山）有限公司 1,000 超市零售
北京世纪联华超市发展有限公司 200 超市零售
北京世纪联华果园超市有限公司 50 超市零售
北京世纪联华双井超市有限公司 50 超市零售
北京世纪联华燕平超市有限公司 50 超市零售
北京世纪联华北方明珠有限公司 100 超市零售
北京世纪联华清城超市有限公司 500 超市零售
河北世纪联华超市有限公司 3,000 超市零售
河北世纪联华超市电器有限公司 300 超市零售
天津一商联华超市有限公司 3,000 超市零售
天津一商世纪联华商贸有限公司 500 超市零售
天津一商世纪联华购物广场有限公司500 超市零售
福州世纪联华商业有限公司 1,000 超市零售
广州世纪联华超市有限公司 1,600 超市零售
广州市佳南世纪联华超市有限公司 100 超市零售
广州市东庄世纪联华超市有限公司 100 超市零售
广州市石岗世纪联华超市有限公司 50 超市零售
惠州世纪联华超市有限公司 500 超市零售
上海世纪联华超市虹口有限公司 300 超市零售
上海陆家嘴联华超级购物中心有 2,000 超市零售
限公司
上海世纪联华青浦有限公司 50 超市零售
上海联华超市桥梓湾有限公司 30 超市零售
上海世纪联华超市闵行有限公司 500 超市零售
上海世纪联华超市徐汇有限公司 50 超市零售
上海联华超市吉林采购配销有限公司100 物流配送
上海联华超市配销有限公司 500 物流配送
上海联华生鲜食品加工配送中心 500 物流配送
有限公司
上海联华商业流通有限公司 300 物流配送
广西联华超市股份有限公司 6,867 超市零售
柳州市佳用连锁经营有限责任公司 292 物流配送
柳州天天见商贸有限公司 568 超市零售
贵港市佳用商贸有限责任公司 60 超市零售
桂林佳用商贸有限责任公司 60 超市零售
河池市佳用商贸有限公司 60 超市零售
来宾县佳用商贸有限公司 60 超市零售
柳州支店广告策划有限公司 60 广告策划
联华超市(江苏)有限公司 5,000 超市零售
南京长江联华超市有限公司 500 超市零售
苏州联华超市有限公司 1,000 超市零售
通州世纪联华超市有限公司 50 超市零售
盐城世纪联华超市有限公司 200 超市零售
仪征世纪联华超市有限公司 50 超市零售
海门世纪联华超市有限公司 50 超市零售
靖江世纪联华超市有限公司 50 超市零售
常熟世纪联华超市有限公司 50 超市零售
金坛世纪联华超市有限公司 50 超市零售
无锡联华中百连锁超市有限公司 1,600 超市零售
苏州世纪联华超市有限公司 200 超市零售
扬州联华超市有限公司 300 超市零售
上海联华超市金山有限公司 1,041 超市零售
杭州拱墅世纪联华超市有限公司 1,500 超市零售
上海联华商务咨询服务有限公司 200 商务咨询
沈阳世纪联华超市有限公司 300 超市零售
沈阳世纪联华超市铁西有限公司 50 超市零售
本溪世纪联华超市有限公司 50 超市零售
沈阳世纪联华超市兴工有限公司 50 超市零售
江都世纪联华超市有限公司 200 超市零售
浙江联华华商集团有限公司 12,050 超市零售
浙江世纪联华超市有限公司 5,000 超市零售
宁波联合联华超市有限公司 1,010 超市零售
杭州联华生鲜超市有限公司 1,500 超市零售
杭州家友超市桐庐连锁店 50 超市零售
杭州家友超市富阳百大连锁有限公司500 超市零售
杭州家友超市余姚连锁店 50 超市零售
杭州外海家友超市有限公司 100 超市零售
杭州家友超市新昌国贸连锁有限公司120 超市零售
绍兴家友超市连锁有限公司 50 超市零售
海宁家友超市连锁有限公司 50 超市零售
杭州家友转塘连锁有限公司 50 超市零售
嘉善家友超市有限公司 50 超市零售
海盐家友超市有限责任公司 50 超市零售
台州家友超市有限责任公司 50 超市零售
杭州家友超市建德供大连锁有限 200 超市零售
公司
浙江世纪联华温州苍南家友超市 380 超市零售
有限公司
杭州永康世纪联华超市有限公司 400 超市零售
杭州联华华商集团临安联华华商 1,500 超市零售
超市有限公司
浙江农华优质农副产品配送中心 1,000 物流配送
有限公司
浙江世纪联华半山超市有限公司 500 超市零售
温州世纪联华超市有限公司 500 超市零售
淳安县同兴供销超市有限公司 200 超市零售
杭州余杭联华供销超市有限公司 50 超市零售
上海世纪联华超市发展有限公司 10,000 超市零售
合肥世纪联华发展有限公司 500 超市零售
蚌埠世纪联华超市有限公司 50 超市零售
六安世纪联华超市有限公司 50 超市零售
合肥新站世纪联华超市有限公司 50 超市零售
成都世纪联华超市有限公司 200 超市零售
成都世纪联华商贸有限公司 50 超市零售
德阳世纪联华商贸有限公司 50 超市零售
长春朝阳世纪联华超市有限公司 1,500 超市零售
哈尔滨世纪联华学府超市有限公司 50 超市零售
哈尔滨世纪联华顾乡超市有限公司 50 超市零售
牡丹江世纪联华超市有限公司 50 超市零售
南京市江宁区世纪联华商业有限 500 超市零售
公司
上海世纪联华超市长宁有限公司 50 超市零售
上海世纪联华超市卢湾有限公司 50 超市零售
山东世纪联华万隆超市有限公司 2,800 超市零售
泰州世纪联华商业有限公司 500 超市零售
芜湖世纪联华发展有限公司 500 超市零售
扬州世纪联华发展有限公司 500 超市零售
济宁世纪联华商业有限公司 500 超市零售
潍坊世纪联华友谊超市有限公司 500 超市零售
河南世纪联华超市有限公司 4,000 超市零售
石家庄世纪联华超市有限公司 200 超市零售
保定世纪联华超市有限公司 300 超市零售
上海世纪联华浦东有限公司 50 超市零售
上海内外联绿色食品物流有限公司 500 物流配送
上海联华陕北超市有限公司 1,770 超市零售
哈尔滨世纪联华胜达商业有限公司 300 超市零售
上海联华电子商务有限公司 4,900 电子商务
上海联华复星药品经营有限公司 500 药品零售
公司名称 投资额 所占 是否
比例 合并
联华超市股份有限公司 21,164 34.026% 是 (注1)
上海友谊百货有限公司 5,300 100% 是 (注2)
好美家装潢建材有限公司 31,050 90% 是
上海友谊购物中心发展有限公司 12,750 75% 是
上海友谊南方商城有限公司 美元 55% 是
2,997.5
上海友谊拍卖有限公司 1,000 100% 是*
上海友谊百货长宁有限公司 300 100% 是*
上海好美家装潢建材配送有限公 1,000 100% 是**
司
上海好美家梅陇装潢建材有限公 900 90% 是**
司
上海陆家嘴好美家装潢建材有限 490 49% 是**
公司 (注1)
上海好美家光新装潢建材有限责 24.5 49% 是**
任公司 (注1)
上海好美家吴中装潢建材有限公 45 90% 是**
司
上海好美家共江装潢建材有限公 50 100% 是**
司
上海好美家真新装潢建材有限公 50 100% 是**
司
上海好美家曹安家居购物中心有 300 100% 是**
限公司
上海好美家曲阳装潢建材有限公 50 100% 是**
司
上海好美家金桥装潢建材有限公 100 100% 是**
司
上海好美家盈港装潢建材有限公 50 100% 是**
司
上海好美家白莲泾装潢建材有限 500 100% 是**
公司
上海好美家斜土装潢建材有限公 100 100% 是**
司
上海好美家南桥装潢建材有限公 50 100% 是**
司
上海好美家室内装饰工程部 500 100% 是**
上海好美家好便利装饰工程有限 100 100% 是**
公司
武汉好美家装潢建材有限公司 200 100% 是**
武汉好美家龙阳装潢建材有限公 50 100% 是**
司
武汉好美家新华装潢建材有限公 50 100% 是**
司
武汉好美家徐东装潢建材超市有 45 90% 是**
限公司
武汉好美家装饰工程有限公司 50 100% 是**
北京好美家百宁装璜建材有限公 800 100% 是**
司
北京好美家北家装璜建材有限公 800 100% 是**
司
北京好美家百家市内装饰有限公 50 100% 是**
司
广州友谊好美家装潢建材有限公 1,000 100% 是**
司
广州广花好美家装潢建材超市有 50 100% 是**
限公司
深圳市好美家装潢建材有限公司 500 100% 是**
南京好美家装潢建材有限公司 500 100% 是**
合肥好美家装潢建材有限公司 100 100% 是**
合肥好美家室内装饰工程有限公 50 100% 是**
司
宁波好美家装潢建材有限公司 150 100% 是**
青岛好美家装潢建材有限公司 100 100% 是**
成都好美家双楠装潢建材有限公 100 100% 是**
司
好美家装潢建材(成都)室内装饰 50 100% 是**
工程有限公司
上海联华快客便利有限公司 4,410 70% 是***
北京联华快客便利超市有限公司 1,750 100% 是***
广州联华快客便利有限公司 500 100% 是***
上海联华便利闸北有限公司 150 100% 是***
上海联华便利嘉定有限公司 95 95% 是***
上海联华便利宝山有限公司 80 80% 是***
大连联华快客中山便利有限公司 300 60% 是***
杭州联华便利有限公司 90 90% 是***
宁波联华快客便利超市有限公司 100 100% 是***
上海联华超市奉贤有限公司 165 55% 是***
上海联华超市嘉定有限公司 329 100% 是***
上海联华超市南汇有限公司 660 60% 是***
上海世纪联华南汇有限公司 1,000 100% 是***
上海浦东联华超市有限公司 300 60% 是***
上海联华超市青浦有限公司 180 60% 是***
上海松江联华超市有限公司 337 63% 是***
上海联华永昌超市有限公司 2,100 60% 是***
上海世纪联华西部发展有限公司 500 100% 是***
上海联华新新超市有限责任公司 732 55% 是***
上海联华超市（宝山）有限公司 1,000 100% 是***
北京世纪联华超市发展有限公司 200 100% 是***
北京世纪联华果园超市有限公司 50 100% 是***
北京世纪联华双井超市有限公司 50 100% 是***
北京世纪联华燕平超市有限公司 50 100% 是***
北京世纪联华北方明珠有限公司 100 100% 是***
北京世纪联华清城超市有限公司 500 100% 是***
河北世纪联华超市有限公司 3,000 100% 是***
河北世纪联华超市电器有限公司 300 100% 是***
天津一商联华超市有限公司 2,400 80% 是***
天津一商世纪联华商贸有限公司 425 85% 是***
天津一商世纪联华购物广场有限公司 425 85% 是***
福州世纪联华商业有限公司 1,000 100% 是***
广州世纪联华超市有限公司 1,600 100% 是***
广州市佳南世纪联华超市有限公司 100 100% 是***
广州市东庄世纪联华超市有限公司 100 100% 是***
广州市石岗世纪联华超市有限公司 50 100% 是***
惠州世纪联华超市有限公司 500 100% 是***
上海世纪联华超市虹口有限公司 300 100% 是***
上海陆家嘴联华超级购物中心有 1,900 95% 是***
限公司
上海世纪联华青浦有限公司 50 100% 是***
上海联华超市桥梓湾有限公司 30 100% 是***
上海世纪联华超市闵行有限公司 500 100% 是***
上海世纪联华超市徐汇有限公司 24.5 49% 是***
(注1)
上海联华超市吉林采购配销有限公司 51 51% 是***
上海联华超市配销有限公司 400 80% 是***
上海联华生鲜食品加工配送中心 450 90% 是***
有限公司
上海联华商业流通有限公司 240 80% 是***
广西联华超市股份有限公司 6,524 95% 是***
柳州市佳用连锁经营有限责任公司 292 100% 是***
柳州天天见商贸有限公司 568 100% 是***
贵港市佳用商贸有限责任公司 60 100% 是***
桂林佳用商贸有限责任公司 60 100% 是***
河池市佳用商贸有限公司 60 100% 是***
来宾县佳用商贸有限公司 60 100% 是***
柳州支店广告策划有限公司 60 100% 是***
联华超市(江苏)有限公司 5,000 100% 是***
南京长江联华超市有限公司 330 66% 是***
苏州联华超市有限公司 1,000 100% 是***
通州世纪联华超市有限公司 50 100% 是***
盐城世纪联华超市有限公司 200 100% 是***
仪征世纪联华超市有限公司 50 100% 是***
海门世纪联华超市有限公司 50 100% 是***
靖江世纪联华超市有限公司 50 100% 是***
常熟世纪联华超市有限公司 50 100% 是***
金坛世纪联华超市有限公司 50 100% 是***
无锡联华中百连锁超市有限公司 1,450 91% 是***
苏州世纪联华超市有限公司 200 100% 是***
扬州联华超市有限公司 300 100% 是***
上海联华超市金山有限公司 1,041 100% 是***
杭州拱墅世纪联华超市有限公司 1,500 100% 是***
上海联华商务咨询服务有限公司 200 100% 是***
沈阳世纪联华超市有限公司 300 100% 是***
沈阳世纪联华超市铁西有限公司 50 100% 是***
本溪世纪联华超市有限公司 50 100% 是***
沈阳世纪联华超市兴工有限公司 50 100% 是***
江都世纪联华超市有限公司 200 100% 是***
浙江联华华商集团有限公司 8,940 74.191% 是***
浙江世纪联华超市有限公司 4,500 90% 是***
宁波联合联华超市有限公司 1,010 100% 是***
杭州联华生鲜超市有限公司 800 53% 是***
杭州家友超市桐庐连锁店 50 100% 是***
杭州家友超市富阳百大连锁有限公司 300 60% 是***
杭州家友超市余姚连锁店 50 100% 是***
杭州外海家友超市有限公司 49 49% 是***
(注1)
杭州家友超市新昌国贸连锁有限公司 61 50.833% 是***
绍兴家友超市连锁有限公司 50 100% 是***
海宁家友超市连锁有限公司 50 100% 是***
杭州家友转塘连锁有限公司 50 100% 是***
嘉善家友超市有限公司 50 100% 是***
海盐家友超市有限责任公司 50 100% 是***
台州家友超市有限责任公司 50 100% 是***
杭州家友超市建德供大连锁有限 102 51% 是***
公司
浙江世纪联华温州苍南家友超市 228 60% 是***
有限公司
杭州永康世纪联华超市有限公司 400 100% 是***
杭州联华华商集团临安联华华商 1,500 100% 是***
超市有限公司
浙江农华优质农副产品配送中心 700 70% 是***
有限公司
浙江世纪联华半山超市有限公司 400 80% 是***
温州世纪联华超市有限公司 500 100% 是***
淳安县同兴供销超市有限公司 110 55% 是***
杭州余杭联华供销超市有限公司 35 70% 是***
上海世纪联华超市发展有限公司 7,779 77.79% 是***
合肥世纪联华发展有限公司 500 100% 是***
蚌埠世纪联华超市有限公司 50 100% 是***
六安世纪联华超市有限公司 50 100% 是***
合肥新站世纪联华超市有限公司 50 100% 是***
成都世纪联华超市有限公司 200 100% 是***
成都世纪联华商贸有限公司 50 100% 是***
德阳世纪联华商贸有限公司 50 100% 是***
长春朝阳世纪联华超市有限公司 1,500 100% 是***
哈尔滨世纪联华学府超市有限公司 50 100% 是***
哈尔滨世纪联华顾乡超市有限公司 50 100% 是***
牡丹江世纪联华超市有限公司 50 100% 是***
南京市江宁区世纪联华商业有限 500 100% 是***
公司
上海世纪联华超市长宁有限公司 50 100% 是***
上海世纪联华超市卢湾有限公司 50 100% 是***
山东世纪联华万隆超市有限公司 1,960 70% 是***
泰州世纪联华商业有限公司 500 100% 是***
芜湖世纪联华发展有限公司 500 100% 是***
扬州世纪联华发展有限公司 500 100% 是***
济宁世纪联华商业有限公司 500 100% 是***
潍坊世纪联华友谊超市有限公司 255 51% 是***
河南世纪联华超市有限公司 2,400 60% 是***
石家庄世纪联华超市有限公司 200 100% 是***
保定世纪联华超市有限公司 300 100% 是***
上海世纪联华浦东有限公司 50 100% 是***
上海内外联绿色食品物流有限公司 500 100% 是***
上海联华陕北超市有限公司 974 55% 是***
哈尔滨世纪联华胜达商业有限公司 187.50 62.5% 是***
上海联华电子商务有限公司 2,607.00 53% 否(注3)
上海联华复星药品经营有限公司 250 50% 否
*该等企业系本公司控股子公司上海友谊百货有限公司直接或间接控制的企业。
**该等企业系本公司控股子公司好美家装潢建材有限公司直接或间接控制的企业。
***该等企业系本公司控股子公司联华超市股份有限公司直接或间接控制的企业。
注1：本公司或本公司控股子公司虽然对上述公司拥有股权不超过50%，但拥有实质
控制权。
注2：本公司持股比例为90%，下属子公司好美家装潢建材有限公司持股比例为10%。
注3：本公司持股比例为10%，下属子公司联华超市持股比例为43%，按[沪财会(199
6)5号]文件规定计算的资产总额、销售收入、净利润三项指标加总计算均低于合并报表
的10%，所以不纳入合并范围。
本公司控股子公司联华超市本年度内由于收购新增2家由其直接控制的子公司：广西
联华超市股份有限公司及上海世纪联华超市发展有限公司。广西联华超市股份有限公司
直接或间接控制的企业有7家：柳州市佳用连锁经营有限责任公司、柳州天天见商贸有限
公司、贵港市佳用商贸有限责任公司、桂林佳用商贸有限责任公司、河池市佳用商贸有
限公司、来宾县佳用商贸有限公司、柳州支店广告策划有限公司；上海世纪联华超市发
展有限公司直接或间接控制的企业有28家：江都世纪联华超市有限公司、合肥世纪联华
发展有限公司、蚌埠世纪联华超市有限公司、六安世纪联华超市有限公司、合肥新站世
纪联华超市有限公司、成都世纪联华超市有限公司、成都世纪联华商贸有限公司、德阳
世纪联华商贸有限公司、长春朝阳世纪联华超市有限公司、哈尔滨世纪联华学府超市有
限公司、哈尔滨世纪联华顾乡超市有限公司、牡丹江世纪联华超市有限公司、南京市江
宁区世纪联华商业有限公司、上海世纪联华超市长宁有限公司、上海世纪联华超市卢湾
有限公司、山东世纪联华万隆超市有限公司、泰州世纪联华商业有限公司、芜湖世纪联
华发展有限公司、扬州世纪联华发展有限公司、济宁世纪联华商业有限公司、潍坊世纪
联华友谊超市有限公司、河南世纪联华超市有限公司、石家庄世纪联华超市有限公司、
保定世纪联华超市有限公司、上海世纪联华浦东有限公司、上海内外联绿色食品物流有
限公司、上海联华陕北超市有限公司、哈尔滨世纪联华胜达商业有限公司。
本公司控股子公司联华超市本年度内由其直接或间接新设投资的子公司有10家：北
京世纪联华双井超市有限公司、北京世纪联华燕平超市有限公司、北京世纪联华清城超
市有限公司、惠州世纪联华超市有限公司、上海联华超市桥梓湾有限公司、常熟世纪联
华超市有限公司、金坛世纪联华超市有限公司、无锡联华中百连锁超市有限公司、淳安
县同兴供销超市有限公司、杭州余杭联华供销超市有限公司。
本公司控股子公司好美家本年度内由其直接或间接新设投资的子公司有4家：上海好
美家盈港装潢建材有限公司、上海好美家白莲泾装潢建材有限公司、上海好美家斜土装
潢建材有限公司、上海好美家南桥装潢建材有限公司。另外，由于本公司控股子公司好
美家间接增持深圳市好美家装潢建材有限公司的股权，使其由联营企业转变为子公司。
上述子公司均已纳入本年度合并会计报表范围。
本公司控股子公司上海友谊购物中心发展有限公司上年度直接控制的子公司四川友
谊购物中心有限公司由于本年度内由外部股东单向增资，上海友谊购物中心发展有限公
司不再对其具有控制权，使其由子公司转变为联营企业。该企业不再纳入本年度合并会
计报表范围。
本公司控股子公司联华超市本年度内由于收购新增的2家控股子公司，广西联华超市
股份有限公司的购买日为2005年5月31日，上海世纪联华超市发展有限公司的购买日为2
005年12月13日。本公司合并资产负债表期初数不作调整，该子公司自购买日至报告期末
止的损益已纳入本期合并利润表，该子公司资产负债状况及经营成果如下：
(1)资产负债状况
购买日资产负债状况(万元)
广西联华 世纪联华
流动资产 25,088 57,834
长期投资 296 1,393
固定资产 19,802 47,421
无形资产 1,075 7,298
其他资产 1,020 814
流动负债 32,353 101,829
长期负债 3,553 184
少数股东权益 - 4,493
净资产 11,375 8,254
(2)经营成果
购买日至本期末止经营成果(万元)
广西联华 世纪联华
主营业务收入 37,055 12,327
主营业务利润 3,650 2,651
利润总额 844 229
所得税费用 37 40
少数股东损益 136
净利润 807 53
<五>、会计报表项目附注(单位：人民币元)
1、货币资金
项目 期末数
外币金额 汇率 人民币金额
现金
人民币 115,756,041.53
加元 1,195.00 6.96307 8,320.87
港币 8,930.30 1.0403 9,290.19
美元 16,760.02 8.0702 135,256.71
日元 309,709.97 0.068716 21,282.03
新加坡币 955.01 4.85432 4,635.92
欧元 9,600.20 9.5797 91,967.04
英镑 565.99 13.91228 7,874.21
现金小计 116,034,668.50
银行存款
人民币 1,258,585,115.04
美元 1,156,515.02 8.0702 9,333,307.52
港币 911,089.62 1.0403 947,806.53
银行存款小计 1,268,866,229.09
其他货币资金
人民币 14,784,516.35
其他货币资金小计 14,784,516.35
货币资金合计 1,399,685,413.94
项目 期初数
外币金额 汇率 人民币金额
现金
人民币 80,159,531.85
加元 1,195.00 6.8810 8,222.80
港币 29,383.10 1.0637 31,254.80
美元 18,105.00 8.2765 149,846.03
日元 106,895.00 0.0797 8,519.64
新加坡币 670.00 4.9956 3,347.05
欧元 6,262.00 11.2627 70,527.03
英镑 583.60 15.8767 9,265.64
现金小计 80,440,514.84
银行存款
人民币 934,045,567.22
美元 1,158,630.89 8.2765 9,589,408.56
港币 1,407,049.95 1.0637 1,496,679.03
银行存款小计 945,131,654.81
其他货币资金
人民币 - - 6,816,030.01
其他货币资金小计 6,816,030.01
货币资金合计 1,032,388,199.66
货币资金较年初增加367,297,214.28元，增幅为35.58%，主要是本年度公司合并报
表范围增加所致。
2、短期投资
(1)账面价值
项目 期末数
投资金额 跌价准备
股票投资－东风汽车 19,405,300.00 6,968,216.67
合计 19,405,300.00 6,968,216.67
项目 期末数
账面价值 市价
股票投资－东风汽车 12,437,083.33 12,437,083.33
合计 12,437,083.33 12,437,083.33
期末市价按证券交易所2005年12月31日的收盘价确定。
项目 期初数
投资金额 跌价准备
股票投资－中石化公司 1,782,509.30 -
－长江电力 1,485,877.40 -
－TCL集团 1,766,516.00 246,706.00
－华发股份 7,030.00 10.00
－楚天高速 6,000.00 -
－通威股份 7,500.00 -
－空港股份 6,000.00 -
－好当家 7,000.00 -
－滨州活塞 8,000.00 -
－郴电国际 10,960.00 -
－武汉健民 11,520.00 1,540.00
－福建南纺 4,340.00 550.00
－新五丰 9,200.00 1,000.00
－开滦股份 14,000.00 -
－济南钢铁 6,360.00 230.00
－宁波热电 4,200.00 -
－山东威达 8,680.00 380.00
－航民股份 7,200.00 1,650.00
－宜华木业 6,680.00 780.00
－卧龙科技公司 55,764.80
－中信证券 4,387.00
－北矿磁材 6,560.00
合计 5,226,284.50 252,846.00
项目 期初数
账面价值 市价
股票投资－中石化公司 1,782,509.30 1,928,471.60
－长江电力 1,485,877.40 3,102,342.60
－TCL集团 1,519,810.00 1,519,810.00
－华发股份 7,020.00 7,020.00
－楚天高速 6,000.00 8,020.00
－通威股份 7,500.00 7,890.00
－空港股份 6,000.00 6,780.00
－好当家 7,000.00 7,410.00
－滨州活塞 8,000.00 8,230.00
－郴电国际 10,960.00 12,960.00
－武汉健民 9,980.00 9,980.00
－福建南纺 3,790.00 3,790.00
－新五丰 8,200.00 8,200.00
－开滦股份 14,000.00 18,920.00
－济南钢铁 6,130.00 6,130.00
－宁波热电 4,200.00 5,920.00
－山东威达 8,300.00 8,300.00
－航民股份 5,550.00 5,550.00
－宜华木业 5,900.00 5,900.00
－卧龙科技公司 55,764.80 63,280.00
－中信证券 4,387.00 5,910.00
－北矿磁材 6,560.00 9,960.00
合计 4,973,438.50 6,760,774.20
(2)短期投资跌价准备
项目 期初余额 本期计提数 本期因合并范围增加计提数
股票投资 252,846.00 6,968,216.67
合计 252,846.00 6,968,216.67
项目 本期转回数 期末余额
股票投资 252,846.00 6,968,216.67
合计 252,846.00 6,968,216.67
(3)上述投资变现不存在重大限制。
短期投资较年初增加主要系本年度公司合并报表范围增加，计提的短期投资跌价准
备是增加的新并表单位以前年度计提的。
3、应收股利
被投资单位 期末数 期初数 性质与内容
上海澳发商贸发展有限公司 96,906.91
合计 96,906.91
4、应收利息
被投资单位 期末数 期初数 性质与内容
中信银行 770,500.00 定期存款利息
民生银行 569,250.00 定期存款利息
招行银行 564,300.00 定期存款利息
合计 1,904,050.00
5、应收账款
(1)账面价值
账龄 期末数
金额(原发生数) 占总金额的比例 坏账准备金
1年以内 26,181,977.65 97.73% 523,639.55
1－2年 233,277.90 0.87% 69,983.37
2－3年 353,480.09 1.32% 176,740.05
3年以上 21,000.00 0.08% 21,000.00
合计 26,789,735.64 100.00% 791,362.97
账龄 期末数
账面价值 坏账准备计提比例
1年以内 25,658,338.10 2%
1－2年 163,294.53 30%
2－3年 176,740.04 50%
3年以上 - 100%
合计 25,998,372.67
账龄 期初数
金额(原发生数) 占总金额的比例 坏账准备金
1年以内 182,794,375.31 98.26% 3,655,887.51
1－2年 412,903.04 0.22% 123,870.91
2－3年 18,484.72 0.01% 9,242.36
3年以上 2,802,261.65 1.51% 2,802,261.65
合计 186,028,024.72 100.00% 6,591,262.43
账龄 期初数
账面价值 坏账准备计提比例
1年以内 179,138,487.80 2%
1－2年 289,032.13 30%
2－3年 9,242.36 50%
3年以上 - 100%
合计 179,436,762.29
(2)无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
(3)前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额比例：
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
应收账款前五名合计 7,227,935.57 26.98% 143,702,558.62 77.25%
应收账款较年初减少159,238,289.08元，主要系本年度公司合并报表范围发生变化
和货款加快回笼所致。
6、其他应收款
(1)账面价值
账龄 期末数
金额(原发生数) 占总金额的比例 坏账准备金
1年以内 177,864,925.87 94.03% 3,557,298.51
1－2年 738,126.46 0.39% 221,437.94
2－3年 4,753,271.09 2.51% 2,376,635.55
3年以上 5,810,130.43 3.07% 5,810,130.43
合计 189,166,453.85 100.00% 11,965,502.43
账龄 期末数
账面价值 坏账准备计提比例
1年以内 174,307,627.36 2%
1－2年 516,688.52 30%
2－3年 2,376,635.54 50%
3年以上 - 100%
合计 177,200,951.42
账龄 期初数
金额(原发生数) 占总金额的比例 坏账准备金
1年以内 247,239,960.80 98.46% 4,944,799.22
1－2年 2,199,790.59 0.88% 659,937.18
2－3年 612,091.53 0.24% 306,045.76
3年以上 1,058,699.19 0.42% 1,058,699.19
合计 251,110,542.11 100.00% 6,969,481.35
账龄 期初数
账面价值 坏账准备计提比例
1年以内 242,295,161.58 2%
1－2年 1,539,853.41 30%
2－3年 306,045.77 50%
3年以上 - 100%
合计 244,141,060.76
(2)无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
(3)其他应收款前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额比例：
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
其他应收款前五名合计 51,600,693.55 27.28% 69,789,412.40 27.79%
7、预付账款
账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
1年以内 17,191,087.98 99.31% 28,681,328.80 99.88%
1－2年 39,498.50 0.23% -
2－3年 79,775.06 0.46% -
3年以上 - 34,737.50 0.12%
合计 17,310,361.54 100% 28,716,066.30 100%
预付账款较年初减少11,405,704.76元，减幅为39.72%，主要系本年度公司合并报表
范围发生变化以及预付的货款已完成交易所致。
8、存货
(1)账面价值
项目 期末数
金额 跌价准备 账面价值
原材料 9,882,096.12 - 9,882,096.12
低值易耗品 13,244,245.01 - 13,244,245.01
包装物 7,006,796.66 - 7,006,796.66
库存商品 1,994,422,391.39 4,602,653.22 1,989,819,738.17
合计 2,024,555,529.18 4,602,653.22 2,019,952,875.96
项目 期初数
金额 跌价准备 账面价值
原材料 5,405,908.63 - 5,405,908.63
低值易耗品 21,063,441.91 - 21,063,441.91
包装物 7,517,845.13 - 7,517,845.13
库存商品 1,078,134,002.23 4,567,005.91 1,073,566,996.32
合计 1,112,121,197.90 4,567,005.91 1,107,554,191.99
(2)跌价准备
项目 期初数 本期计提 本期转出 期末数
原材料 - - -
低值易耗品
包装物 -
库存商品 4,567,005.91 35,647.31 4,602,653.22
合计 4,567,005.91 35,647.31 4,602,653.22
存货较年初增加912,434,331.28元，增幅为82.04%，主要系本年度公司合并报表范
围增加所致。
9、待摊费用
类别 期末结存的原因 期末数 期初数
房租 受益期限未满 290,720,312.01 104,645,755.92
保险费 受益期限未满 2,050,140.00 634,280.28
修理费 受益期限未满 808,802.41 1,134,603.13
广告费 受益期限未满 585,234.98
养路费 受益期限未满 2,023,983.97 437,826.50
低值易耗品摊销 受益期限未满 5,082,843.68 6,462,233.58
其他 受益期限未满 8,497,902.85 3,601,071.01
合计 309,183,984.92 117,501,005.40
待摊费用较年初增加191,682,979.52元，增幅为163.13%，主要系本年度公司合并报
表范围增加及网点预付房租增加所致。
10、长期股权投资
(1)账面价值
项目 期末数
期末余额 股权投资差额
股票投资 83,324,918.80 -
其他股权投资 368,338,760.56 243,836,990.66
合计 451,663,679.36 243,836,990.66
项目 期末数
减值准备 账面价值
股票投资 - 83,324,918.80
其他股权投资 279,405.00 611,896,346.22
合计 279,405.00 695,221,265.02
项目
项目 期初数
期初余额 股权投资差额
股票投资 83,224,918.80 -
其他股权投资 423,644,413.95 113,748,251.11
合计 506,869,332.75 113,748,251.11
项目 期初数
减值准备 账面价值
股票投资 - 83,224,918.80
其他股权投资 - 537,392,665.06
合计 - 620,617,583.86
(2)股票投资
被投资公司名称 股份类别 股票数量 占被投资公司
注册资本的比例
交通银行 法人股 272,476 -
浦东发展银行 法人股 36,000,000 -
万国证券 法人股 1,000,000 -
新锦江 法人股 312,000 -
豫园商场 法人股 800,000 -
原水股份 法人股 294,745 -
申能股份 法人股 100,000 -
杭州百大 法人股 1,920,750 -
富阳百大 法人股 200,000 -
杭州安琪尔自行车公司 法人股 1,000,000 -
华盟股份 法人股 30,000 -
山西杏花村酒业公司 法人股 150,000 -
恒通法人股 法人股 12,000 -
华凯法人股 法人股 39,000 -
商行公园支行 法人股
商行广场支行 法人股
合计 - -
被投资公司名称 初始投资额 期末余额 期末
市价
交通银行 228,224.00 285,924.80 -
浦东发展银行 73,608,000.00 73,608,000.00 -
万国证券 1,000,000.00 1,000,000.00 -
新锦江 312,000.00 312,000.00 -
豫园商场 800,000.00 800,000.00 -
原水股份 280,000.00 280,000.00 -
申能股份 858,420.00 858,420.00 -
杭州百大 4,398,517.50 4,398,517.50 -
富阳百大 878,462.50 878,462.50 -
杭州安琪尔自行车公司 375,180.00 375,180.00 -
华盟股份 38,100.00 38,100.00 -
山西杏花村酒业公司 246,750.00 246,750.00 -
恒通法人股 51,900.00 51,900.00 -
华凯法人股 91,664.00 91,664.00 -
商行公园支行 50,000.00 50,000.00
商行广场支行 50,000.00 50,000.00
合计 83,267,218.00 83,324,918.80 -
(3)合营企业、联营企业及其他股权投资
被投资单位名称 投资期限 占被投资单位
注册资本比例
上海宏达进出口公司 - 5.00%
上海虹桥友谊商城 - 40.00%
上海友谊集团物业管理有限公司 - 20.00%
上海申宏公司 - 3.25%
上海关东人家实业有限公司 2001.4-2011.4 2.24%
上海联华电子商务有限公司 2000.7-2010.10 53.00%
上海联华复星药品经营有限公司 - 50.00%
上海联家超市有限公司 1994.9-2019.9 45.00%
上海三明物产商用设备有限公司 1997.2-2007.2 45.00%
上海联华超市食品公司 1996.2-2011.1 40.00%
上海谷德商贸合作公司 1995.4- 27.00%
上海商联建筑工程总承包医学公司 2000.12- 13.00%
杭州金鹏针织品有限公司 - 30.00%
上海迪亚联华零售有限公司 - 45.00%
汕头联华南方采购配销有限公司 - 45.00%
上海贝斯特产品质量检测有限公司 - 20.00%
成都申诚友谊百货有限公司 - 5.00%
天津一商发展有限公司 20.00%
柳州市连锁经营协会
上海家联联盈采购公司 25.00%
上海永谷园食品贸易有限公司 15.00%
杭州读报人广告传媒有限公司 10.00%
上海澳发商贸发展有限公司 30.00%
被投资单位名称 投资金额
上海宏达进出口公司 279,405.00
上海虹桥友谊商城 16,659,200.00
上海友谊集团物业管理有限公司 600,000.00
上海申宏公司 300,000.00
上海关东人家实业有限公司 112,000.00
上海联华电子商务有限公司 26,070,000.00
上海联华复星药品经营有限公司 2,500,000.00
上海联家超市有限公司 54,466,090.85
上海三明物产商用设备有限公司 804,612.36
上海联华超市食品公司 1,165,897.60
上海谷德商贸合作公司 270,000.00
上海商联建筑工程总承包医学公司 2,000,000.00
杭州金鹏针织品有限公司 600,000.00
上海迪亚联华零售有限公司 41,889,150.00
汕头联华南方采购配销有限公司 540,000.00
上海贝斯特产品质量检测有限公司 2,000,000.00
成都申诚友谊百货有限公司 150,000.00
天津一商发展有限公司 48,929,440.00
柳州市连锁经营协会 30,000.00
上海家联联盈采购公司 360,000.00
上海永谷园食品贸易有限公司 2,423,100.00
杭州读报人广告传媒有限公司 200,000.00
上海澳发商贸发展有限公司 900,000.00
(4)长期股权投资权益法核算披露内容
(A)本期变动
被投资单位名称 期初余额 本期增加投 本期减少投资
资
上海宏达进出口公司 279,405.00 - -
上海虹桥友谊商城 25,682,412.55
上海友谊集团物业管理有限 600,000.00
公司
成都申诚友谊百货有限公司 150,000.00
上海申宏公司 300,000.00
上海关东人家实业有限公司 112,000.00
上海联华电子商务有限公司 31,982,028.42
上海联华复星药品经营有限 3,248,778.62
公司
上海联家超市有限公司 231,664,882.91
上海三明物产商用设备有限 1,837,108.49
公司
上海联华超市食品公司 1,041,794.10
上海谷德商贸合作公司 888,592.43
上海世纪联华超市发展有限 113,135,658.78 25,916,399.38 139,052,058.16
公司
上海商联建筑工程总承包医 2,000,000.00 - -
学公司
被投资单位名称 本期被投资单 本期分得 期末余额
位权益增减额 现金红利
上海宏达进出口公司 - - 279,405.00
上海虹桥友谊商城 7,527,607.00 6,680,000.00 26,530,019.55
上海友谊集团物业管理有限 600,000.00
公司
成都申诚友谊百货有限公司 150,000.00
上海申宏公司 300,000.00
上海关东人家实业有限公司 112,000.00
上海联华电子商务有限公司 4,691,016.09 3,180,000.00 33,493,044.51
上海联华复星药品经营有限 861,649.67 4,110,428.29
公司
上海联家超市有限公司 92,598,695.76 78,262,971.00 246,000,607.67
上海三明物产商用设备有限 219,852.39 2,056,960.88
公司
上海联华超市食品公司 259,041.66 224,259.88 1,076,575.88
上海谷德商贸合作公司 27,038.91 915,631.34
上海世纪联华超市发展有限
公司
上海商联建筑工程总承包医 - - 2,000,000.00
学公司
被投资单位名称 期初余额 本期增加投 本期减少投资
资
泰州世纪联华商业有限公司 750,000.00 - 750,000.00
合肥世纪联华发展有限公司 750,000.00 - 750,000.00
徐州世纪联华发展有限公司 750,000.00 - 750,000.00
芜湖世纪联华发展有限公司 750,000.00 - 750,000.00
南京市江宁区世纪联华商业 750,000.00 - 750,000.00
有限公司
保定世纪联华发展有限公司 450,000.00 - 450,000.00
成都世纪联华发展有限公司 200,000.00 - 200,000.00
扬州江都大卖场 905,882.36 - 905,882.36
扬州世纪联华发展有限公司 750,000.00 - 750,000.00
济宁世纪联华商业有限公司 750,000.00 - 750,000.00
石家庄世纪联华超市有限公司 300,000.00 - 300,000.00
杭州金鹏针织品有限公司 106,500.82 -
上海迪亚联华零售有限公司 1,315,614.31
上海世纪联华超市浦东有限公司 50,000.00 50,000.00
长春朝阳世纪联华超市有限 2,250,000.00 2,250,000.00
公司
汕头联华南方采购配销有限 710,379.63
公司
上海贝斯特产品质量检测有 2,016,982.52
限公司
天津一商发展有限公司 48,929,440.00
柳州市连锁经营协会 30,000.00
上海家联联盈采购公司 360,000.00
上海永谷园食品贸易有限公司 2,423,100.00
杭州读报人广告传媒有限公司 200,000.00
上海澳发商贸发展有限公司 900,000.00
深圳市好美家装潢建材有限 -2,833,606.99
公司
其他股权投资合计 423,644,413.95 78,758,939.38 148,457,940.52
被投资单位名称 本期被投资单 本期分得 期末余额
位权益增减额 现金红利
泰州世纪联华商业有限公司 - -
合肥世纪联华发展有限公司 - -
徐州世纪联华发展有限公司 - -
芜湖世纪联华发展有限公司 - -
南京市江宁区世纪联华商业 - -
有限公司
保定世纪联华发展有限公司 - -
成都世纪联华发展有限公司 - -
扬州江都大卖场
扬州世纪联华发展有限公司 - -
济宁世纪联华商业有限公司 - -
石家庄世纪联华超市有限公司 - -
杭州金鹏针织品有限公司 -106,500.82 -
上海迪亚联华零售有限公司 -1,315,614.31 -
上海世纪联华超市浦东有限公司
长春朝阳世纪联华超市有限
公司
汕头联华南方采购配销有限 90,003.73 800,383.36
公司
上海贝斯特产品质量检测有 311,585.92 2,328,568.44
限公司
天津一商发展有限公司 -4,946,216.71 43,983,223.29
柳州市连锁经营协会 30,000.00
上海家联联盈采购公司 -311,187.65 48,812.35
上海永谷园食品贸易有限公司 2,423,100.00
杭州读报人广告传媒有限公司 200,000.00
上海澳发商贸发展有限公司 900,000.00
深圳市好美家装潢建材有限 2,833,606.99 -
公司
其他股权投资合计 102,740,578.63 88,347,230.88 368,338,760.56
(B)累计变动
被投资单位名称 初始投 累计追加
资成本 投资额
上海宏达进出口公司 279,405.00 -
上海虹桥友谊商城 16,659,200.00 -
上海友谊集团物业管理有限公司 400,000.00 200,000.00
成都申诚友谊百货有限公司 150,000.00 -
上海申宏公司 300,000.00 -
上海关东人家实业有限公司 112,000.00 -
上海联华电子商务有限公司 26,070,000.00 -
上海联华复星药品经营有限公司 2,500,000.00 -
上海联家超市有限公司 54,466,090.85 -
上海三明物产商用设备有限公司 804,612.36 -
上海联华超市食品公司 1,165,897.60 -
上海谷德商贸合作公司 270,000.00 -
上海世纪联华超市发展有限公司 55,700,000.00 22,090,000.00
上海商联建筑工程总承包医学公司 2,000,000.00 -
泰州世纪联华商业有限公司 750,000.00 -
合肥世纪联华发展有限公司 750,000.00 -
徐州世纪联华发展有限公司 750,000.00 -
芜湖世纪联华发展有限公司 750,000.00 -
南京市江宁区世纪联华商业有限公司 750,000.00 -
保定世纪联华发展有限公司 450,000.00 -
成都世纪联华发展有限公司 200,000.00 -
扬州江都大卖场 980,000.00 -
扬州世纪联华发展有限公司 750,000.00 -
济宁世纪联华商业有限公司 750,000.00 -
石家庄世纪联华超市有限公司 300,000.00 -
杭州金鹏针织品有限公司 600,000.00 -
上海迪亚联华零售有限公司 22,500,000.00 19,389,150.00
上海世纪联华超市浦东有限公司 50,000.00 -
长春朝阳世纪联华超市有限公司 2,250,000.00 -
汕头联华南方采购配销有限公司 540,000.00 -
上海贝斯特产品质量检测有限公司 2,000,000.00 -
天津一商发展有限公司 48,929,440.00
柳州市连锁经营协会 30,000.00
上海家联联盈采购公司 360,000.00
上海永谷园食品贸易有限公司 2,423,100.00
杭州读报人广告传媒有限公司 200,000.00
上海澳发商贸发展有限公司 900,000.00
深圳市好美家装潢建材有限公司 2,450,000.00 2,550,000.00
合计 251,289,745.81 44,229,150.00
被投资单位名称 累计减少 被投资单位权
投资额益 累计增减额
上海宏达进出口公司 - -
上海虹桥友谊商城 - 9,870,819.55
上海友谊集团物业管理有限公司 - -
成都申诚友谊百货有限公司 - -
上海申宏公司 - -
上海关东人家实业有限公司 - -
上海联华电子商务有限公司 - 7,423,044.51
上海联华复星药品经营有限公司 - 1,610,428.29
上海联家超市有限公司 - 191,534,516.82
上海三明物产商用设备有限公司 - 1,252,348.52
上海联华超市食品公司 - -89,321.72
上海谷德商贸合作公司 - 645,631.34
上海世纪联华超市发展有限公司 77,790,000.00
上海商联建筑工程总承包医学公司 -
泰州世纪联华商业有限公司 750,000.00
合肥世纪联华发展有限公司 750,000.00
徐州世纪联华发展有限公司 750,000.00
芜湖世纪联华发展有限公司 750,000.00
南京市江宁区世纪联华商业有限公司 750,000.00
保定世纪联华发展有限公司 450,000.00
成都世纪联华发展有限公司 200,000.00
扬州江都大卖场 980,000.00
扬州世纪联华发展有限公司 750,000.00
济宁世纪联华商业有限公司 750,000.00
石家庄世纪联华超市有限公司 300,000.00
杭州金鹏针织品有限公司 - -600,000.00
上海迪亚联华零售有限公司 - -41,889,150.00
上海世纪联华超市浦东有限公司 50,000.00-
长春朝阳世纪联华超市有限公司 2,250,000.00-
汕头联华南方采购配销有限公司 - 260,383.36
上海贝斯特产品质量检测有限公司 - 328,568.44
天津一商发展有限公司 -4,946,216.71
柳州市连锁经营协会
上海家联联盈采购公司 -311,187.65
上海永谷园食品贸易有限公司
杭州读报人广告传媒有限公司
上海澳发商贸发展有限公司
深圳市好美家装潢建材有限公司 5,000,000.00
合计 92,270,000.00 165,089,864.75
被投资单位名称 期末余额
上海宏达进出口公司 279,405.00
上海虹桥友谊商城 26,530,019.55
上海友谊集团物业管理有限公司 600,000.00
成都申诚友谊百货有限公司 150,000.00
上海申宏公司 300,000.00
上海关东人家实业有限公司 112,000.00
上海联华电子商务有限公司 33,493,044.51
上海联华复星药品经营有限公司 4,110,428.29
上海联家超市有限公司 246,000,607.67
上海三明物产商用设备有限公司 2,056,960.88
上海联华超市食品公司 1,076,575.88
上海谷德商贸合作公司 915,631.34
上海世纪联华超市发展有限公司
上海商联建筑工程总承包医学公司 2,000,000.00
泰州世纪联华商业有限公司
合肥世纪联华发展有限公司
徐州世纪联华发展有限公司
芜湖世纪联华发展有限公司
南京市江宁区世纪联华商业有限公司
保定世纪联华发展有限公司
成都世纪联华发展有限公司
扬州江都大卖场
扬州世纪联华发展有限公司
济宁世纪联华商业有限公司
石家庄世纪联华超市有限公司
杭州金鹏针织品有限公司 -
上海迪亚联华零售有限公司 -
上海世纪联华超市浦东有限公司
长春朝阳世纪联华超市有限公司
汕头联华南方采购配销有限公司 800,383.36
上海贝斯特产品质量检测有限公司 2,328,568.44
天津一商发展有限公司 43,983,223.29
柳州市连锁经营协会 30,000.00
上海家联联盈采购公司 48,812.35
上海永谷园食品贸易有限公司 2,423,100.00
杭州读报人广告传媒有限公司 200,000.00
上海澳发商贸发展有限公司 900,000.00
深圳市好美家装潢建材有限公司 -
合计 368,338760.56
(5)股权投资差额
被投资单位公司名称 初始金额 形成原因
联华超市 130,075,708.80 溢价收购
南方商城 -124,193,913.18 折价收购
杭州联华华商集团有限公司 130,845,553.23 溢价收购
北京好美家百宁装璜建材有限公司 2,880,698.22 溢价收购
上海好美家曹安家居购物中心有限公司 6,859,615.54 溢价收购
武汉好美家装潢建材有限公司 219,665.72 溢价收购
上海陆家嘴好美家装潢建材有限公司 179,153.26 溢价收购
杭州联华华商集团永康世纪联华超市发展有限公司 878,356.56 溢价收购
广西商贸子公司 2,687,195.48 溢价收购
广西联华超市股份有限公司 90,225,893.90 溢价收购
河北世纪联华超市有限公司 20,059,274.03 溢价收购
杭州联华生鲜超市有限公司 1,959,540.34 溢价收购
天津一商发展有限公司 6,786,672.57 溢价收购
上海世纪联华超市发展有限公司 28,260,063.86 溢价收购
合计 297,723,478.33
被投资单位公司名称 摊销期限 本期摊销 摊余金额
联华超市 10年 8,678,345.16 40,682,973.84
南方商城 10年 -12,419,391.36 -35,188,275.20
杭州联华华商集团有限公司 10年 13,084,555.32 88,286,331.78
北京好美家百宁装璜建材有限公司 10年 288,069.92 2,208,535.22
上海好美家曹安家居购物中心有限公司10年 685,961.55 5,316,202.05
武汉好美家装潢建材有限公司 10年 21,966.57 166,579.84
上海陆家嘴好美家装潢建材有限公司 10年 23,887.01 83,604.85
杭州联华华商集团永康世纪联华超市 5年 175,671.36 702,685.20
发展有限公司
广西商贸子公司 10年 156,753.10 2,530,442.38
广西联华超市股份有限公司 10年 5,263,177.15 84,962,716.75
河北世纪联华超市有限公司 10年 2,000,493.95 18,058,780.08
杭州联华生鲜超市有限公司 10年 391,908.12 1,436,996.44
天津一商发展有限公司 10年 339,333.60 6,447,338.97
上海世纪联华超市发展有限公司 10年 117,985.40 28,142,078.46
合计 18,808,716.85 243,836,990.66
(6)长期股权投资减值准备
被投资单位 期初数 本期计提 本期转回
上海宏达进出口公司 279,405.00
合计 279,405.00
被投资单位 期末数 计提原因
上海宏达进出口公司 279,405.00 已进入停业清理
合计 279,405.00
11、固定资产、累计折旧
(1)项目
项目 期初价值 本期增加
原值
房屋及建筑物 1,733,877,747.40 360,278,452.43
机器设备 823,049,006.68 664,164,349.41
运输设备 151,629,752.71 72,973,034.72
其他设备 535,060,004.34 65,963,796.19
装修及改良支出 1,328,851,498.73 582,472,034.06
合计 4,572,468,009.86 1,745,851,666.81
累计折旧
项目 本期减少 期末价值
原值
房屋及建筑物 31,064,676.13 2,063,091,523.70
机器设备 84,095,216.70 1,403,118,139.39
运输设备 25,461,258.66 199,141,528.77
其他设备 33,566,541.08 567,457,259.45
装修及改良支出 24,229,229.90 1,887,094,302.89
合计 198,416,922.47 6,119,902,754.20
累计折旧
项目 期初价值 本期增加
房屋及建筑物 262,340,388.15 83,671,373.78
机器设备 322,763,021.42 272,394,332.93
运输设备 58,589,377.24 38,612,061.84
其他设备 182,468,061.91 51,081,596.72
装修及改良支出 437,396,032.71 247,464,638.44
合计 1,263,556,881.43 693,224,003.71
净值 3,308,911,128.43
项目 本期减少 期末价值
房屋及建筑物 172,871.24 345,838,890.69
机器设备 29,371,851.64 565,785,502.71
运输设备 12,890,281.13 84,311,157.95
其他设备 13,306,344.89 220,243,313.74
装修及改良支出 2,381,593.13 682,479,078.02
合计 58,122,942.03 1,898,657,943.11
净值 4,221,244,811.09
(2)本期固定资产增加数中包括在建工程转入数365,699,519.52元。
(3)期末固定资产原值中有57,629,948.18元房屋建筑物为取得银行长期借款而抵押
给银行。
(4)其中融资租赁租入固定资产如下：
项目 期末数
原值 累计折旧 净值
机器设备 8,413,395.33 4,003,555.66 4,409,839.67
合计 8,413,395.33 4,003,555.66 4,409,839.67
项目 期初数
原值 累计折旧 净值
机器设备 1,975,089.00 681,372.30 1,293,716.70
合计 1,975,089.00 681,372.30 1,293,716.70
12、固定资产减值准备
期初数 本期计提数 本期因合并范围增
加计提数
房屋及建筑物 4,853,336.98 -
机器设备 25,276,470.86 6,837,003.87
运输设备 15,791.71 664,439.57
其他设备 1,715,784.85 5,560,057.32
合计 31,861,384.40 13,061,500.76
本期转回数 期末数 计提原因
房屋及建筑物 4,853,336.98 -
机器设备 37,240.60 32,076,234.13 -
运输设备 680,231.28 -
其他设备 24,094.61 7,251,747.56 -
合计 61,335.21 44,861,549.95
13、在建工程
(1)账面价值
类别 期末数 期初数
原值 59,344,346.02 273,892,132.32
减值准备 -
账面价值 59,344,346.02 273,892,132.32
(2)增减变动
工程名称 期初数 本期增加 本期转入
固定资产数
联华门店装修 4,959,565.08 78,822,168.38 78,136,259.86
联华设备安装 53,538,586.80 43,991,538.63 81,147,930.04
联华土建工程 180,818,010.30 18,545,662.37 199,235,459.87
联华系统工程 9,008,784.65 7,155,269.75
南方商城门店装修 64,600.00 24,600.00
好美家门店装修 34,575,970.14 26,069,748.33
合计 273,892,132.32 176,502,502.36 365,699,519.52
工程名称 其他减少数 期末数 本期利息
资本化率
联华门店装修 5,645,473.60 -
联华设备安装 16,382,195.39 -
联华土建工程 128,212.80 -
联华系统工程 1,853,514.90
南方商城门店装修 40,000.00
好美家门店装修 25,350,769.14 35,294,949.33 -
合计 25,350,769.14 59,344,346.02 -
在建工程较年初减少214,547,786.30元，减幅为78.33%，主要是下属控股子公司的
在建工程已竣工，转入固定资产所致。
14、固定资产清理
项目 期末账面价值 期初账面价值 转入清理的原因
机器设备 34,324.00 处置
房屋及建筑物 7,208,541.69 处置
合计 7,208,541.69 34,324.00
15、无形资产
(1)账面价值
期末数 期初数
账面净值 420,195,251.94 334,189,362.90
减值准备 -
账面价值 420,195,251.94 334,189,362.90
(2)增减变动
项目 期初数 本期增加 本期转出
股份公司土地使用权 116,790,549.37 -
联华房地产使用权 187,304,776.93 83,670,556.19 -
软件开发费 24,169,425.65 20,778,295.18
商誉 5,924,610.95
其他 3,194,931.91
合计 334,189,362.90 107,643,783.28
项目 本期摊销 期末数
股份公司土地使用权 3,861,897.00 112,928,652.37
联华房地产使用权 8,306,858.27 262,668,474.85
软件开发费 7,174,144.82 37,773,576.01
商誉 1,777,383.36 4,147,227.59
其他 517,610.79 2,677,321.12
合计 21,637,894.24 420,195,251.94
16、长期待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期摊销
筑路工程 144,000.00 72,000.00
拆迁工程 8,375,000.00 64,403.30 8,362,744.30
软件费 1,469,406.21 1,088,991.65 1,790,814.04
长期租金 27,795,900.84 102,668,226.58 20,264,562.62
其他 744,932.27 17,231.00 419,397.88
合计 38,529,239.32 103,838,852.53 30,909,518.84
项目 本期转出 期末数
筑路工程 - 72,000.00
拆迁工程 - 76,659.00
软件费 - 767,583.82
长期租金 - 110,199,564.80
其他 - 342,765.39
合计 - 111,458,573.01
长期待摊费用较年初增加72,929,333.69元，增幅为189.28%，主要系本年度公司合
并报表范围增加及因业务发展需要预付长期租金所致。
17、短期借款
借款条件 期末数 期初数 期末已到期
人民币金额 人民币金额 未偿还的借款
抵押借款
担保借款 130,000,000.00 120,000,000.00
信用借款 345,000,000.00 290,000,000.00 -
合计 475,000,000.00 410,000,000.00
2005年12月31日担保借款余额为13,000万元，全是好美家装潢建材有限公司的银行
担保借款，其中3,000万元系本公司为好美家装潢建材有限公司的银行借款担保，10,00
0万元系百联集团有限公司为好美家装潢建材有限公司的银行借款担保。
18、应付票据
种类 期末数 期初数 期末已到期未偿还数
银行承汇汇票 1,500,000.00 -
商业承汇汇票 1,879.95 -
合计 1,500,000.00 1,879.95
无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
19、应付账款
项目 期末数 期初数
余额 3,446,017,783.34 2,032,370,265.27
其中：账龄超过3年的余额 60,823.48 -
应付账款较年初增加1,413,647,518.07元，增幅为69.56%，主要系本年度公司合并
报表范围增加及应付供应商货款增加所致。
无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
20、预收账款
项目 期末数 期初数
余额 784,868,669.79 301,474,261.72
其中：账龄超过1年的余额 280,228.18
预收账款较年初增加483,394,408.07元，增幅为160.34%，主要系本年度公司合并报
表范围增加及预收的销货款增加所致。
无预收持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
21、应付工资
项目 期末数 期初数
金额 32,794,411.28 18,414,131.88
其中：拖欠性质工资 - -
工效挂钩工资 - -
22、应付股利
投资人 期末数 期初数
社会法人股 4,795,278.47 2,958,992.75
子公司少数股东 724,206.84 724,206.84
子公司少数股东 39,012,510.82 8,973,561.84
子公司少数股东 593,804.75 593,804.75
合计 45,125,800.88 13,250,566.18
投资人 未付原因
社会法人股 尚未支付的以前年度法人股股利
子公司少数股东 好美家以前年度应付股利余额
子公司少数股东 联华超市及其并表子公司应付少数股东股利
子公司少数股东 并表子公司应付少数股东股利
合计
应付股利较年初增加240.56%，主要是联华超市股份有限公司在2005年12月13日召开
临时股东大会通过派发2005年上半年度中期股息，每股普通股0.06元人民币，除本公司
外应付其他股东的股利24,621,600元。
23、应交税金
税种 期末数 期初数
增值税 10,145,844.95 15,477,832.57
营业税 14,772,934.18 11,406,650.28
城建税 3,431,991.96 2,722,754.30
房产税 6,194,732.79 3,464,555.76
个人所得税 572,613.06 469,617.73
消费税 61,149.73 70,105.00
所得税 48,274,929.19 28,861,097.57
其他 977,279.49 1,137,393.59
合计 84,431,475.35 63,610,006.80
应交税金较年初增加20,821,468.55元，增幅为32.73%，主要系本年度公司合并报表
范围增加所致。
24、其他应交款
项目 期末余额 期初余额
教育费附加 2,053,579.42 1,586,436.33
堤防维护费 626,824.39 264,363.38
义务兵优待金 - 947.38
河道管理费 319,941.09 242,608.86
文化教育事业费 36,973.64 19,228.65
水利建设基金 3,625,304.43 1,305,337.92
平抑基金 47,864.73 63,666.41
其他 642,796.00 321,592.29
合计 7,353,283.70 3,804,181.22
其他应交款较年初增加3,549,102.48元，增幅为93.29%，主要系本年度公司合并报
表范围增加所致。
25、其他应付款
项目 期末数 期初数
余额 858,319,781.67 900,982,957.17
其中：账龄超过3年的余额 -
无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
26、预提费用
类别 结存余额的原因 期末数 期初数
预提利息 按合同预提 1,273,151.99 1,352,492.03
预提租金 按合同预提 15,995,616.68 3,808,327.89
预提审计费 按合同预提 163,000.00 193,000.00
预提物业费 按合同预提 1,590,171.92 839,654.77
预提运费 按合同预提 338,300.91 377,698.22
预提水电费 按实际用量预提 15,027,712.87 10,759,805.48
预提维修费 按合同预提 833,030.76 -
其他 7,170,371.29 3,334,349.99
合计 42,391,356.42 20,665,328.38
预提费用较年初增加21,726,028.04元，增幅为105.13%，主要系营业网点增加，预
提的租金、物业及水电费增加所致。
27、长期借款
借款条件 期末数 期初数
币种 汇率 人民币金额 币种 汇率 人民币金额
信用借款 40,000,000.00 -
抵押借款 30,165,639.15 70,000,000.00
担保借款 210,000,000.00 295,310,000.00
质押借款 - -
合计 280,165,639.15 365,310,000.00
(1)抵押借款计人民币3,016.56万元系公司下属控股孙公司广西联华超市股份有限公
司以其自有房屋建筑物作抵押。
(2)2005年12月31日担保借款计人民币21,000万元，系本公司为上海友谊购物中心发
展有限公司的银行借款担保。
28、长期应付款
种类 期限 初始余额 累计应计利息 期末余额 借款条件
融资租入设备 5年 3,873,099.00 - 3,521,795.76 -
代管集体公益金 1,255,029.44 - 1,255,029.44 -
合计 5,128,128.44 - 4,776,825.20 -
29、其他长期负债
来源 内容 期末数 期初数
华商改制提留款 职工权益 9,608,537.95 9,674,445.10
华商财政拨入款 商贸发展扶持基金 2,190,000.00 1,740,000.00
柳州市财政拨入款 挖潜改造资金 200,000.00
合计 11,998,537.95 11,414,445.10
30、股本
期初数 本次变动增减(＋、－)
配股 送股 公积金转股 其他
一、尚未流通股份
1、发起人股份 137,852,027.00 - - -
其中：国家拥有股份 26,103,991.00 - - -
国有法人持有股份 111,748,036.00 - - -
外资法人持有股份 - - - -
其他 - - - -
2、募集法人股 20,297,945.00 - - -
3、内部职工股 - - - -
尚未流通股份合计 158,149,972.00 - - -
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股 107,666,614.00 - - -
2、境内上市外资股 163,380,179.00 - - -
3、境外上市的外资股 - - - -
4、其他 - - - -
已流通股份合计 271,046,793.00 - - -
三、股份总数 429,196,765.00 - - -
上期变动数：
本次变动增减(＋、－) 期末数
小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份 - 137,852,027.00
其中：国家拥有股份 26,103,991.00
国有法人持有股份 - 111,748,036.00
外资法人持有股份 - -
其他 - -
2、募集法人股 - 20,297,945.00
3、内部职工股 - -
尚未流通股份合计 - 158,149,972.00
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股 - 107,666,614.00
2、境内上市外资股 - 163,380,179.00
3、境外上市的外资股 - -
4、其他 - -
已流通股份合计 - 271,046,793.00
三、股份总数 - 429,196,765.00
上期变动数：
期初数 本次变动增减(＋、－)
配股 送股 公积金转股
一、尚未流通股份
1、发起人股份 106,040,021.00 - - 31,812,006.00
其中：国家拥有股份 20,079,993.00 - - 6,023,998.00
国有法人持有股份 85,960,028.00 - - 25,788,008.00
外资法人持有股份 - - - -
其他 - - - -
2、募集法人股 15,613,804.00 - - 4,684,141.00
3、内部职工股 - - - -
尚未流通股份合计 121,653,825.00 - - 36,496,147.00
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股 82,820,472.00 - - 24,846,142.00
2、境内上市外资股 125,677,061.00 - - 37,703,118.00
3、境外上市的外资股 - - - -
4、其他 - - - -
已流通股份合计 208,497,533.00 - - 62,549,260.00
三、股份总数 330,151,358.00 - - 99,045,407.00
本次变动增减(＋、－) 期末数
其他 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份 - - 137,852,027.00
其中：国家拥有股份 - 26,103,991.00
国有法人持有股份 - - 111,748,036.00
外资法人持有股份 - - -
其他 - - -
2、募集法人股 - - 20,297,945.00
3、内部职工股 - - -
尚未流通股份合计 - - 158,149,972.00
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股 - - 107,666,614.00
2、境内上市外资股 - - 163,380,179.00
3、境外上市的外资股 - - -
4、其他 - - -
已流通股份合计 - - 271,046,793.00
三、股份总数 - - 429,196,765.00
31、资本公积
项目 期初数 本期增加数
股本溢价 462,872,603.17
接受捐赠非现金资产准备 -
接受现金捐赠 -
股权投资准备 202,456,671.21 5,937,630.95
拨款转入 -
外币资本折算差额 384,410.30
其他资本公积 35,964,663.81
合计 701,678,348.49 5,937,630.95
项目 本期减少数 期末数
股本溢价 462,872,603.17
接受捐赠非现金资产准备 -
接受现金捐赠 -
股权投资准备 208,394,302.16
拨款转入 -
外币资本折算差额 384,410.30
其他资本公积 35,964,663.81
合计 707,615,979.44
上期变动数：
项目 期初数 本期增加数
股本溢价 561,918,010.17 -
接受捐赠非现金资产准备 - -
接受现金捐赠 - -
股权投资准备 125,891,866.80 76,564,804.41
拨款转入 - -
外币资本折算差额 384,410.30 -
其他资本公积 35,964,663.81 -
合计 724,158,951.08 76,564,804.41
32、盈余公积
项目 期初数 本期增加数
法定盈余公积 104,925,502.51 29,753,199.92
任意盈余公积 15,486,642.84
公益金 63,958,544.42 16,558,342.52
合计 184,370,689.77 46,311,541.44
上期变动数：
项目 期初数 本期增加数
法定盈余公积 77,784,810.06 27,140,692.45
任意盈余公积 15,486,642.84
公益金 48,206,952.59 15,751,591.83
合计 141,478,405.49 42,892,284.28
项目 本期减少数 期末数
股本溢价 99,045,407.00- 462,872,603.17
接受捐赠非现金资产准备 - -
接受现金捐赠 - -
股权投资准备 - 202,456,671.21
拨款转入 - -
外币资本折算差额 - 384,410.30
其他资本公积 - 35,964,663.81
合计 99,045,407.00- 701,678,348.49
项目 本期减少数 期末数
法定盈余公积 - 134,678,702.43
任意盈余公积 - 15,486,642.84
公益金 - 80,516,886.94
合计 - 230,682,232.21
上期变动数：
项目 本期减少数 期末数
法定盈余公积 - 104,925,502.51
任意盈余公积 - 15,486,642.84
公益金 - 63,958,544.42
合计 - 184,370,689.77
33、未分配利润
本期数 上期数
净利润 134,960,833.45 131,655,433.97
加：年初未分配利润 186,597,897.17 130,849,883.28
其他转入 - -
可供分配的利润 321,558,730.62 262,505,317.25
减：提取法定盈余公积 29,753,199.92 27,140,692.45
提取法定公益金 16,558,342.52 15,751,591.83
提取任意盈余公积 - -
提取职工奖励及福利基金 - -
提取储备基金 - -
提取企业发展基金 - -
利润归还投资 - -
可供投资者分配的利润 275,247,188.18 219,613,032.97
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 64,379,514.75 33,015,135.80
转作股本的普通股股利 -
年末未分配利润 210,867,673.43 186,597,897.17
34、主营业务收入及主营业务成本
(1)按主营业务种类列示：
项目 本期数
主营业务收入 主营业务成本
连锁超市业务 15,673,723,520.11 12,853,081,622.04
建材业务 1,883,582,902.80 1,705,071,506.92
百货业务 369,726,197.52 288,719,574.31
房屋出租 179,654,124.84 57,137,659.01
合计 18,106,686,745.27 14,904,010,362.28
项目 上期数
主营业务收入 主营业务成本
连锁超市业务 11,783,630,563.54 9,651,649,922.97
建材业务 1,553,229,063.69 1,398,141,121.52
百货业务 279,387,576.23 221,030,024.41
房屋出租 136,459,199.07 25,195,983.83
合计 13,752,706,402.53 11,296,017,052.73
(2)地区分部报表
项目 本期数 上期数
①主营业务收入：
华东地区(含上海地区) 15,094,896,784.10 12,116,189,617.32
华中地区 1,267,342,795.09 695,729,323.41
华南地区 1,084,955,546.52 577,108,865.87
华北地区 626,937,252.51 363,678,595.93
华西地区 32,554,367.05
合计 18,106,686,745.27 13,752,706,402.53
②主营业务成本：
华东地区(含上海地区) 12,553,008,441.66 10,035,306,554.47
华中地区 1,003,444,013.77 557,601,887.31
华南地区 847,320,282.58 411,607,457.12
华北地区 470,530,648.25 291,501,153.83
华西地区 29,706,976.02
合计 14,904,010,362.28 11,296,017,052.73
主营业务收入增加31.66%，主要源于下属控股子公司经营网点的外延扩展以及既存
营业网点销售的内涵增长；主营业务成本增加31.94%，主要系随着主营业务收入增加其
主营业务成本同比相应增加。
35、其他业务利润
类别 收入金额 成本金额
本期数 上期数 本期数
物业费收入 22,099,769.30 3,241,779.47 17,934,816.46
材料回收收入 17,202,315.68 56,510,998.41 1,473,821.44
租金收入 33,180,754.97 26,266,563.17 1,585,143.93
运输收入 25,686,535.06 1,353,585.19 2,237,930.50
上架费等收入 86,169,674.13 41,463,017.30 5,374,366.73
仓储费收入 14,232,288.45 10,147,610.56 896,950.19
广告费收入 10,922,773.68 13,995,617.86 688,377.27
摇摆机 1,805,624.83 2,286,616.07 363,780.22
其他 25,486,457.33 69,250,742.31 1,518,095.03
合计 236,786,193.43 224,516,530.34 32,073,281.77
类别 成本金额 其他业务利润
上期数 本期数 上期数
物业费收入 142,472.71 4,164,952.84 3,099,306.76
材料回收收入 24,286,399.63 15,728,494.24 32,224,598.78
租金收入 1,309,411.22 31,595,611.04 24,957,151.95
运输收入 156,757.70 23,448,604.56 1,196,827.49
上架费等收入 3,012,275.97 80,795,307.40 38,450,741.33
仓储费收入 522,230.31 13,335,338.26 9,625,380.25
广告费收入 549,905.57 10,234,396.41 13,445,712.29
摇摆机 129,385.67 1,441,844.61 2,157,230.40
其他 14,571,363.70 23,968,362.30 54,679,378.61
合计 44,680,202.48 204,712,911.66 179,836,327.86
36、财务费用
类别 本期数 上期数
利息支出 32,795,680.43 36,456,872.83
减：利息收入 14,058,710.89 15,753,385.82
汇兑损失 -14,146.75 1,751.20
减：汇兑收益 - 246,290.19
其他 13,578,834.43 11,695,006.18
合计 32,301,657.22 32,153,954.20
37、投资收益
项目 本期数 上期数
股票投资收益 4,669,472.03 -421,677.09
基金投资收益 6,998,044.58
联营或合营公司分配来的利润 889,636.28 556,200.66
期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 115,804,068.63 58,046,839.29
投资减值准备 -279,405.00
股权投资差额摊销 -18,808,716.85 -10,876,414.40
其他 -252,260.00
合计 109,273,099.67 47,052,688.46
本公司投资收益汇回无重大限制。
投资收益增加62,220,411.21元，增幅132.24%，主要系联营公司的业绩变化使得本
公司的投资收益增加所致。
38、补贴收入
类别 本期数 上期数 收入来源 收入依据
增值税返还 2,599,500.98 7,926,384.05 财政局 -
财政补贴 13,371,935.47 10,242,105.26 财政局 -
合计 15,971,436.45 18,168,489.31
39、营业外收入
主要项目类别 本期数 上期数
清理财产收益 1,480.00 16,801.10
罚款及违约金收入 7,097,484.66 1,597,667.75
处置资产收益 11,997,862.12 77,083,701.89
补偿费收入 22,557,888.50 192,580.75
其他 4,573,660.79 7,065,551.44
合计 46,228,376.07 85,956,302.93
营业外收入较上年度减少主要系上年度本公司及本公司下属控股子公司因动迁获得
一次性补偿收入较大所致。
40、营业外支出
主要项目类别 本期数 上期数
固定资产报损支出 4,172,570.47 4,346,104.53
罚款支出 2,263,379.54 508,309.40
遗属补助等 100,050.73 61,133.19
赔偿金 96,595.69 375,000.00
报废损失 468,825.15
捐赠支出 366,353.98 900,240.43
四项基金 111,296.96
其他 8,149,998.94 4,915,471.89
合计 15,148,949.35 11,686,381.55
41、支付的其他与经营活动有关的现金，对其中价值较大的分项列示如下：
项目 本期数 上期数
支付租赁费 731,998,769.49 533,170,676.12
支付水电煤费 350,947,440.71 240,178,029.50
支付包装、运杂费等 87,756,036.85 75,862,415.84
支付办公费 91,159,604.95 68,785,205.53
支付修理费 46,541,224.66 38,230,306.20
合计 1,307,503,076.66 956,226,633.19
<六>、母公司会计报表主要项目注释
1、其他应收款
账龄 期末数
金额(原发生数) 占总金额的比例 坏账准备金
1年以内 145,218,619.38 98.92% 31,823.18
1－2年
2－3年 - - -
3年以上 1582833.93- 1.08%- 1582833.93-
合计 146,801,453.31 100.00% 1,614,657.11
期末数
账龄 账面价值 坏账准备计提比例
1年以内 145,186,796.20 2%
1－2年 30%
2－3年 - 50%
3年以上 - 100%
合计 145,186,796.20
期末数
账龄 金额(原发生数) 占总金额的比例
1年以内 149,870,543.39 98.95%
1－2年 1,594,833.93 1.05%
2－3年 - -
3年以上 - -
合计 151,465,377.32 100.00%
账龄 期初数
坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例
1年以内 813,400.62 149,057,142.77 2%
1－2年 478,450.18 1,116,383.75 30%
2－3年 - - 50%
3年以上 - - 100%
合计 1,291,850.80 150,173,526.52
无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
2、长期股权投资
(1)账面价值
项目 期末数
期末余额 股权投资差额
股票 73,893,924.80 -
子公司 1,457,170,381.53 5,494,698.64
其他股权投资 9,498,847.36 -
合计 1,540,563,153.69 5,494,698.64
项目 期初数
期初余额 股权投资差额
股票 73,893,924.80 -
子公司 1,193,293,778.71 1,753,652.44
其他股权投资 98,821,110.91 -
合计 1,366,008,814.42 1,753,652.44
项目
减值准备 账面价值
股票 - 73,893,924.80
子公司 - 1,462,665,080.17
其他股权投资 279,405.00 9,219,442.36
合计 279,405.00 1,545,778,447.33
项目
减值准备 账面价值
股票 - 73,893,924.80
子公司 - 1,195,047,431.15
其他股权投资 - 98,821,110.91
合计 - 1,367,762,466.86
(2)股票投资
被投资公司名称 股份类别 股票数量 占被投资公司
注册资本的比例
交通银行 法人股 272,476.00 <1%
浦东发展银行 法人股 36,000,000.00 <1%
合计
被投资公司名称 初始投资额 期末余额
交通银行 228,224.00 285,924.80
浦东发展银行 73,608,000.00 73,608,000.00
合计 73,836,224.00 73,893,924.80
(3)子公司、合营企业、联营企业及其他股权投资
被投资单位名称 投资期限 占被投资单位注册资本比例
子公司
好美家装潢建材有限公司 90.00%
联华超市股份有限公司 34.026%
上海友谊百货有限公司 90.00%
上海友谊南方商城有限公司 55.00%
上海友谊购物中心发展有限公司 75.00%
子公司合计
其他股权投资
上海宏达进出口公司 5.00%
上海友谊集团物业管理有限公司 20.00%
上海申宏公司 3.25%
上海联华电子商务有限公司 10.00%
上海友谊拍卖有限公司 20.00%
其他股权投资合计
被投资单位名称 投资金额
子公司
好美家装潢建材有限公司 312,372,924.15
联华超市股份有限公司 230,422,465.72
上海友谊百货有限公司 47,700,000.00
上海友谊南方商城有限公司 215,711,213.18
上海友谊购物中心发展有限公司 127,500,000.00
子公司合计 933,706,603.05
其他股权投资
上海宏达进出口公司 279,405.00
上海友谊集团物业管理有限公司 600,000.00
上海申宏公司 300,000.00
上海联华电子商务有限公司 5,000,000.00
上海友谊拍卖有限公司 2,000,000.00
其他股权投资合计 8,179,405.00
(4)长期股权投资权益法核算披露内容
①本期变动
被投资单位名称 期初余额 本期增加投资 本期减
少投资
子公司
好美家装潢建材有限公司 202,625,717.00 144,000,000.00-
联华超市股份有限公司 585,564,271.60
上海友谊百货有限公司 74,464,179.91
上海友谊南方商城有限公司 245,860,368.89
上海友谊购物中心发展有
84,779,241.31 33,750,000.00
限公司
子公司合计 1,193,293,778.71 177,750,000.00
其他股权投资
上海宏达进出口公司 279,405.00
上海友谊集团物业管理有
600,000.00
限公司
上海申宏公司 300,000.00
上海联华电子商务有限公司 5,000,000.00
上海世纪联华超市发展有
90,641,705.91 92,176,393.38
限公司
上海友谊拍卖有限公司 2,000,000.00
其他股权投资合计 98,821,110.91 92,176,393.38
被投资单位名称 本期被投资单 本期分得 期末余额
位权益增减额 现金股利
子公司
好美家装潢建材有限公司 - 5,404,603.39 352,030,320.39
联华超市股份有限公司 77,837,560.12 27,513,200.00 635,888,631.72
上海友谊百货有限公司 10,627,919.50 85,092,099.41
上海友谊南方商城有限公司 14,071,982.63 259,932,351.52
上海友谊购物中心发展有
5,697,737.18 124,226,978.49
限公司
子公司合计 113,639,802.82 27,513,200.00 1,457,170,381.53
其他股权投资
上海宏达进出口公司 279,405.00
上海友谊集团物业管理有
600,000.00
限公司
上海申宏公司 300,000.00
上海联华电子商务有限公司 1,919,442.36 600,000.00 6,319,442.36
上海世纪联华超市发展有
1,534,687.47
限公司
上海友谊拍卖有限公司 2,000,000.00
其他股权投资合计 3,454,129.83 600,000.00 9,498,847.36
②累计变动
被投资单位名称 初始投资成本 累计追加
投资额
子公司
好美家装潢建材有限公司 60,372,924.15 252,000,000.00
联华超市股份有限公司 230,422,465.72
上海友谊百货有限公司 47,700,000.00 -
上海友谊南方商城有限公司 215,711,213.18 -
上海友谊购物中心发展有限公司 22,500,000.00 105,000,000.00
子公司合计 576,706,603.05 357,000,000.00
其他股权投资
上海宏达进出口公司 279,405.00 -
上海友谊集团物业管理有限公司 400,000.00 200,000.00
上海申宏公司 300,000.00 -
上海联华电子商务有限公司 5,000,000.00 -
上海世纪联华超市发展有限公司 35,700,000.00 50,490,000.00
上海友谊拍卖有限公司 2,000,000.00 -
其他股权投资合计 43,679,405.00 50,690,000.00
被投资单位名称 累计减少 被投资单位权 期末余额
投资额 益累计增减额
子公司
好美家装潢建材有限公司 - 39,657,396.24 352,030,320.39
联华超市股份有限公司 405,466,166.00 635,888,631.72
上海友谊百货有限公司 - 37,392,099.41 85,092,099.41
上海友谊南方商城有限公司 - 44,221,138.34 259,932,351.52
上海友谊购物中心发展有限公司 - -3,273,021.51 124,226,978.49
子公司合计 - 523,463,778.48 1,457,170,381.53
其他股权投资
上海宏达进出口公司 - - 279,405.00
上海友谊集团物业管理有限公司 - - 600,000.00
上海申宏公司 - - 300,000.00
上海联华电子商务有限公司 - 1,319,442.36 6,319,442.36
上海世纪联华超市发展有限公司 - -86,190,000.00
上海友谊拍卖有限公司 - - 2,000,000.00
其他股权投资合计 - -84,870,557.64 9,498,847.36
(5)股权投资差额
被投资单位公司名称 初始金额 形成原因 摊销期限
联华超市股份有限公司 130,075,708.80 溢价收购 10年
上海友谊南方商城有限公司 -124,193,913.18 折价收购 10年
合计 5,881,795.62
被投资单位公司名称 本期摊销 摊余金额
联华超市股份有限公司 8,678,345.16 40,682,973.84
上海友谊南方商城有限公司 -12,419,391.36 -35,188,275.20
合计 3,741,046.20 5,494,698.64
(6)长期股权投资减值准备
被投资单位 期初数 本期计提 本期转回
上海宏达进出口公司 279,405.00
合计 279,405.00
被投资单位 期末数 计提原因
上海宏达进出口公司 279,405.00 已进入停业清理
合计 279,405.00
3、投资收益
项目 本期数 上期数
股票投资收益 4,320,000.00 3,960,000.00
债权投资收益 - -
项目 本期数 上期数
联营或合营公司的分配来的利润 500,000.00
期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 111,231,799.68 81,172,044.93
股权投资差额摊销 3,741,046.20 3,358,661.85
股权投资转让损益 - -
投资减值准备 -279,405.00 -
合计 119,013,440.88 88,990,706.78
4、主营业务收入及主营业务成本
按主营业务种类列示：
项目 本期数 上期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
房屋出租 8,624,743.00 1,522,386.39 9,188,656.00 1,739,921.97
合计 8,624,743.00 1,522,386.39 9,188,656.00 1,739,921.97
<七>、股权比例在50％以上但未并纳入合并会计报表范围的子公司情况：
公司名称 持股比例 固定资产 资产总额
上海联华电子 注 3,468,547.35 864,538,518.45
商务有限公司
公司名称 净资产 主营业务收入 净利润
上海联华电子 64,334,571.96 920,894,733.74 8,213,376.53
商务有限公司
注：上海联华电子商务有限公司，本公司持股比例为10%，本公司的控股子公司联华
超市持股比例为43%，其资产总数、销售收入、净利润均低于公司指标的10%，所以不纳
入合并范围。
<八>、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方情况
⑴存在控制关系的关联方
①对本公司存在控制关系的关联方关系
企业名称 注册地址 主营业务
百联集团有限公司 上海浦东张扬路 国有资产经营、资产重组、投资开发、
501号19楼 国内贸易（除专项审计外）、生产资
料、企业管理（涉及许可经营的凭许可
证经营）
上海友谊复星(控股) 商城路518号 实业投资、国内贸易（除专项审批）、
有限公司 生物高科技制品的开发与销售
企业名称 与本企业关 经济性质 法定代
系 或类型 表人
百联集团有限公司 其总裁兼 国有独资 张新生
任本公司
董事长
上海友谊复星(控股) 母公司 有限责 钟华君
有限公司 任公司
②本公司对其存在控制关系的关联方关系参见本会计报表附注“四”
⑵存在控制关系的关联方的注册资本及其变化:(单位:万元)
企业名称 期初数 本年增加数
百联集团有限公司 100,000
上海友谊复星(控股)有限公司 40,000
联华超市股份有限公司 62,200
上海友谊百货有限公司 5,300
好美家装潢建材有限公司 18,500 16,000
上海友谊购物中心发展有限公司 12,500 4,500
上海友谊南方商城有限公司 45,971.295
上海友谊拍卖有限公司 1,000
上海友谊百货长宁有限公司 300
上海好美家装潢建材配送有限公司 1,000
上海好美家梅陇装潢建材有限公司 1,000
上海陆家嘴好美家装潢建材有限公司 1,000
上海好美家光新装潢建材有限责任公司 50
上海好美家吴中装潢建材有限公司 50
上海好美家共江装潢建材有限公司 50
上海好美家真新装潢建材有限公司 50
上海好美家曹安家居购物中心有限公司 300
上海好美家曲阳装潢建材有限公司 50
上海好美家金桥装潢建材有限公司 100
上海好美家盈港装潢建材有限公司 - 50
上海好美家白莲泾装潢建材有限公司 - 500
上海好美家斜土装潢建材有限公司 - 100
上海好美家南桥装潢建材有限公司 - 50
上海好美家室内装饰工程部 500
上海好美家好便利装饰工程有限公司 100
武汉好美家装潢建材有限公司 200
武汉好美家龙阳装潢建材有限公司 50
武汉好美家新华装潢建材有限公司 50
武汉好美家徐东装潢建材超市有限公司 50
武汉好美家装饰工程有限公司 50
北京好美家百宁装璜建材有限公司 800
北京好美家北家装璜建材有限公司 800
北京好美家百家市内装饰有限公司 50
广州友谊好美家装潢建材有限公司 1,000
广州广花好美家装潢建材超市有限公司 50
深圳市好美家装潢建材有限公司 500
南京好美家装潢建材有限公司 500
合肥好美家装潢建材有限公司 100
合肥好美家室内装饰工程有限公司 50
宁波好美家装潢建材有限公司 150
青岛好美家装潢建材有限公司 100
成都好美家双楠装潢建材有限公司 100
好美家装潢建材(成都)室内装饰工程有限公司 50
四川友谊购物中心有限公司 500 1,500
上海联华快客便利有限公司 6,300
北京联华快客便利超市有限公司 1,750
广州联华快客便利有限公司 500
上海联华便利闸北有限公司 150
上海联华便利嘉定有限公司 100
上海联华便利宝山有限公司 100
大连联华快客中山便利有限公司 500
杭州联华便利有限公司 100
宁波联华快客便利超市有限公司 100
上海联华超市奉贤有限公司 300
上海联华超市嘉定有限公司 329
上海联华超市南汇有限公司 1,100
上海世纪联华南汇有限公司 1,000
上海浦东联华超市有限公司 500
上海联华超市青浦有限公司 300
上海松江联华超市有限公司 535
上海联华永昌超市有限公司 3,500
上海世纪联华西部发展有限公司 500
上海联华新新超市有限责任公司 1,330
上海联华超市（宝山）有限公司 1,000
北京世纪联华超市发展有限公司 200
北京世纪联华果园超市有限公司 50
北京世纪联华双井超市有限公司 50
北京世纪联华燕平超市有限公司 50
北京世纪联华北方明珠有限公司 100
北京世纪联华清城超市有限公司 500
河北世纪联华超市有限公司 3,000
河北世纪联华超市电器有限公司 300
天津一商联华超市有限公司 3,000
天津一商世纪联华商贸有限公司 500
天津一商世纪联华购物广场有限公司 500
福州世纪联华商业有限公司 1,000
广州世纪联华超市有限公司 1,600
广州市佳南世纪联华超市有限公司 100
广州市东庄世纪联华超市有限公司 100
广州市石岗世纪联华超市有限公司 50
惠州世纪联华超市有限公司 500
上海世纪联华超市虹口有限公司 300
上海陆家嘴联华超级购物中心有限公司 2,000
上海世纪联华青浦有限公司 50
上海联华超市桥梓湾有限公司 30
上海世纪联华超市闵行有限公司 500
上海世纪联华超市徐汇有限公司 50
上海联华超市吉林采购配销有限公司 100
上海联华超市配销有限公司 500
上海联华生鲜食品加工配送中心有限公司 500
上海联华商业流通有限公司 300
广西联华超市股份有限公司 6,867
柳州市佳用连锁经营有限责任公司 292
柳州天天见商贸有限公司 568
贵港市佳用商贸有限责任公司 60
桂林佳用商贸有限责任公司 60
河池市佳用商贸有限公司 60
来宾县佳用商贸有限公司 60
柳州支店广告策划有限公司 60
联华超市(江苏)有限公司 5,000
南京长江联华超市有限公司 500
苏州联华超市有限公司 1,000
通州世纪联华超市有限公司 50
盐城世纪联华超市有限公司 200
仪征世纪联华超市有限公司 50
海门世纪联华超市有限公司 50
靖江世纪联华超市有限公司 50
常熟世纪联华超市有限公司 50
金坛世纪联华超市有限公司 50
无锡联华中百连锁超市有限公司 1,600
苏州世纪联华超市有限公司 200
扬州联华超市有限公司 300
上海联华超市金山有限公司 1,041
杭州拱墅世纪联华超市有限公司 1,500
上海联华商务咨询服务有限公司 200
沈阳世纪联华超市有限公司 300
沈阳世纪联华超市铁西有限公司 50
本溪世纪联华超市有限公司 50
沈阳世纪联华超市兴工有限公司 50
江都世纪联华超市有限公司 200
浙江联华华商集团有限公司 12,050
浙江世纪联华超市有限公司 5,000
宁波联合联华超市有限公司 1,010
杭州联华生鲜超市有限公司 1,500
杭州家友超市桐庐连锁店 50
杭州家友超市富阳百大连锁有限公司 500
杭州家友超市余姚连锁店 50
杭州外海家友超市有限公司 100
杭州家友超市新昌国贸连锁有限公司 120
绍兴家友超市连锁有限公司 50
海宁家友超市连锁有限公司 50
杭州家友转塘连锁有限公司 50
嘉善家友超市有限公司 50
海盐家友超市有限责任公司 50
台州家友超市有限责任公司 50
杭州家友超市建德供大连锁有限公司 200
浙江世纪联华温州苍南家友超市有限公司 380
杭州永康世纪联华超市有限公司 400
杭州联华华商集团临安联华华商超市有限公司 1,500
浙江农华优质农副产品配送中心有限公司 1,000
浙江世纪联华半山超市有限公司 500
温州世纪联华超市有限公司 500
淳安县同兴供销超市有限公司 200
杭州余杭联华供销超市有限公司 50
上海世纪联华超市发展有限公司 10,000
合肥世纪联华发展有限公司 500
蚌埠世纪联华超市有限公司 50
六安世纪联华超市有限公司 50
合肥新站世纪联华超市有限公司 50
成都世纪联华超市有限公司 200
成都世纪联华商贸有限公司 50
德阳世纪联华商贸有限公司 50
长春朝阳世纪联华超市有限公司 1,500
哈尔滨世纪联华学府超市有限公司 50
哈尔滨世纪联华顾乡超市有限公司 50
牡丹江世纪联华超市有限公司 50
南京市江宁区世纪联华商业有限公司 500
上海世纪联华超市长宁有限公司 50
上海世纪联华超市卢湾有限公司 50
山东世纪联华万隆超市有限公司 2,800
泰州世纪联华商业有限公司 500
芜湖世纪联华发展有限公司 500
扬州世纪联华发展有限公司 500
济宁世纪联华商业有限公司 500
潍坊世纪联华友谊超市有限公司 500
河南世纪联华超市有限公司 4,000
石家庄世纪联华超市有限公司 200
保定世纪联华超市有限公司 300
上海世纪联华浦东有限公司 50
上海内外联绿色食品物流有限公司 500
上海联华陕北超市有限公司 1,770
哈尔滨世纪联华胜达商业有限公司 300
企业名称 本年减少数 期末数
百联集团有限公司 100,000
上海友谊复星(控股)有限公司 40,000
联华超市股份有限公司 62,200
上海友谊百货有限公司 5,300
好美家装潢建材有限公司 34,500
上海友谊购物中心发展有限公司 17,000
上海友谊南方商城有限公司 45,971.295
上海友谊拍卖有限公司 1,000
上海友谊百货长宁有限公司 300
上海好美家装潢建材配送有限公司 1,000
上海好美家梅陇装潢建材有限公司 1,000
上海陆家嘴好美家装潢建材有限公司 1,000
上海好美家光新装潢建材有限责任公司 50
上海好美家吴中装潢建材有限公司 50
上海好美家共江装潢建材有限公司 50
上海好美家真新装潢建材有限公司 50
上海好美家曹安家居购物中心有限公司 300
上海好美家曲阳装潢建材有限公司 50
上海好美家金桥装潢建材有限公司 100
上海好美家盈港装潢建材有限公司 50
上海好美家白莲泾装潢建材有限公司 500
上海好美家斜土装潢建材有限公司 100
上海好美家南桥装潢建材有限公司 50
上海好美家室内装饰工程部 500
上海好美家好便利装饰工程有限公司 100
武汉好美家装潢建材有限公司 200
武汉好美家龙阳装潢建材有限公司 50
武汉好美家新华装潢建材有限公司 50
武汉好美家徐东装潢建材超市有限公司 50
武汉好美家装饰工程有限公司 50
北京好美家百宁装璜建材有限公司 800
北京好美家北家装璜建材有限公司 800
北京好美家百家市内装饰有限公司 50
广州友谊好美家装潢建材有限公司 1,000
广州广花好美家装潢建材超市有限公司 50
深圳市好美家装潢建材有限公司 500
南京好美家装潢建材有限公司 500
合肥好美家装潢建材有限公司 100
合肥好美家室内装饰工程有限公司 50
宁波好美家装潢建材有限公司 150
青岛好美家装潢建材有限公司 100
成都好美家双楠装潢建材有限公司 100
好美家装潢建材(成都)室内装饰工程有限公司 50
四川友谊购物中心有限公司 2,000
上海联华快客便利有限公司 6,300
北京联华快客便利超市有限公司 1,750
广州联华快客便利有限公司 500
上海联华便利闸北有限公司 150
上海联华便利嘉定有限公司 100
上海联华便利宝山有限公司 100
大连联华快客中山便利有限公司 500
杭州联华便利有限公司 100
宁波联华快客便利超市有限公司 100
上海联华超市奉贤有限公司 300
上海联华超市嘉定有限公司 329
上海联华超市南汇有限公司 1,100
上海世纪联华南汇有限公司 1,000
上海浦东联华超市有限公司 500
上海联华超市青浦有限公司 300
上海松江联华超市有限公司 535
上海联华永昌超市有限公司 3,500
上海世纪联华西部发展有限公司 500
上海联华新新超市有限责任公司 1,330
上海联华超市（宝山）有限公司 1,000
北京世纪联华超市发展有限公司 200
北京世纪联华果园超市有限公司 50
北京世纪联华双井超市有限公司 50
北京世纪联华燕平超市有限公司 50
北京世纪联华北方明珠有限公司 100
北京世纪联华清城超市有限公司 500
河北世纪联华超市有限公司 3,000
河北世纪联华超市电器有限公司 300
天津一商联华超市有限公司 3,000
天津一商世纪联华商贸有限公司 500
天津一商世纪联华购物广场有限公司 500
福州世纪联华商业有限公司 1,000
广州世纪联华超市有限公司 1,600
广州市佳南世纪联华超市有限公司 100
广州市东庄世纪联华超市有限公司 100
广州市石岗世纪联华超市有限公司 50
惠州世纪联华超市有限公司 500
上海世纪联华超市虹口有限公司 300
上海陆家嘴联华超级购物中心有限公司 2,000
上海世纪联华青浦有限公司 50
上海联华超市桥梓湾有限公司 30
上海世纪联华超市闵行有限公司 500
上海世纪联华超市徐汇有限公司 50
上海联华超市吉林采购配销有限公司 100
上海联华超市配销有限公司 500
上海联华生鲜食品加工配送中心有限公司 500
上海联华商业流通有限公司 300
广西联华超市股份有限公司 6,867
柳州市佳用连锁经营有限责任公司 292
柳州天天见商贸有限公司 568
贵港市佳用商贸有限责任公司 60
桂林佳用商贸有限责任公司 60
河池市佳用商贸有限公司 60
来宾县佳用商贸有限公司 60
柳州支店广告策划有限公司 60
联华超市(江苏)有限公司 5,000
南京长江联华超市有限公司 500
苏州联华超市有限公司 1,000
通州世纪联华超市有限公司 50
盐城世纪联华超市有限公司 200
仪征世纪联华超市有限公司 50
海门世纪联华超市有限公司 50
靖江世纪联华超市有限公司 50
常熟世纪联华超市有限公司 50
金坛世纪联华超市有限公司 50
无锡联华中百连锁超市有限公司 1,600
苏州世纪联华超市有限公司 200
扬州联华超市有限公司 300
上海联华超市金山有限公司 1,041
杭州拱墅世纪联华超市有限公司 1,500
上海联华商务咨询服务有限公司 200
沈阳世纪联华超市有限公司 300
沈阳世纪联华超市铁西有限公司 50
本溪世纪联华超市有限公司 50
沈阳世纪联华超市兴工有限公司 50
江都世纪联华超市有限公司 200
浙江联华华商集团有限公司 12,050
浙江世纪联华超市有限公司 5,000
宁波联合联华超市有限公司 1,010
杭州联华生鲜超市有限公司 1,500
杭州家友超市桐庐连锁店 50
杭州家友超市富阳百大连锁有限公司 500
杭州家友超市余姚连锁店 50
杭州外海家友超市有限公司 100
杭州家友超市新昌国贸连锁有限公司 120
绍兴家友超市连锁有限公司 50
海宁家友超市连锁有限公司 50
杭州家友转塘连锁有限公司 50
嘉善家友超市有限公司 50
海盐家友超市有限责任公司 50
台州家友超市有限责任公司 50
杭州家友超市建德供大连锁有限公司 200
浙江世纪联华温州苍南家友超市有限公司 380
杭州永康世纪联华超市有限公司 400
杭州联华华商集团临安联华华商超市有限公司 1,500
浙江农华优质农副产品配送中心有限公司 1,000
浙江世纪联华半山超市有限公司 500
温州世纪联华超市有限公司 500
淳安县同兴供销超市有限公司 200
杭州余杭联华供销超市有限公司 50
上海世纪联华超市发展有限公司 10,000
合肥世纪联华发展有限公司 500
蚌埠世纪联华超市有限公司 50
六安世纪联华超市有限公司 50
合肥新站世纪联华超市有限公司 50
成都世纪联华超市有限公司 200
成都世纪联华商贸有限公司 50
德阳世纪联华商贸有限公司 50
长春朝阳世纪联华超市有限公司 1,500
哈尔滨世纪联华学府超市有限公司 50
哈尔滨世纪联华顾乡超市有限公司 50
牡丹江世纪联华超市有限公司 50
南京市江宁区世纪联华商业有限公司 500
上海世纪联华超市长宁有限公司 50
上海世纪联华超市卢湾有限公司 50
山东世纪联华万隆超市有限公司 2,800
泰州世纪联华商业有限公司 500
芜湖世纪联华发展有限公司 500
扬州世纪联华发展有限公司 500
济宁世纪联华商业有限公司 500
潍坊世纪联华友谊超市有限公司 500
河南世纪联华超市有限公司 4,000
石家庄世纪联华超市有限公司 200
保定世纪联华超市有限公司 300
上海世纪联华浦东有限公司 50
上海内外联绿色食品物流有限公司 500
上海联华陕北超市有限公司 1,770
哈尔滨世纪联华胜达商业有限公司 300
⑶存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位:万元)
企业名称 期初数 本期增加数
金额 ％ 金额 ％
联华超市股份有限公司 21,164 34.026 -
上海友谊百货有限公司 5,300 100.00 -
好美家装潢建材有限公司 16,650 90.00 14,400 -
上海友谊购物中心发展有限公司 9,375 75.00 3,375 -
上海友谊南方商城有限公司 25,284.21 55.00 -
企业名称 本期减少数 期末数
金额 ％ 金额 ％
联华超市股份有限公司 - 21,164 34.026
上海友谊百货有限公司 - 5,300 100.00
好美家装潢建材有限公司 - 31,050 90.00
上海友谊购物中心发展有限公司 - 12,750 75.00
上海友谊南方商城有限公司 - 25,284.21 55.00
企业名称 期初数 本期增加数
金额 ％ 金额 ％
上海友谊拍卖有限公司 1,000 100.00 -
上海友谊百货长宁有限公司 300 100.00 -
上海好美家装潢建材配送有限公司 1,000 100.00 -
上海好美家梅陇装潢建材有限公司 900 90.00 -
上海陆家嘴好美家装潢建材有
490 49.00 -
限公司
上海好美家光新装潢建材有限
24.5 49.00 -
责任公司
上海好美家吴中装潢建材有限公司 45 90.00 -
上海好美家共江装潢建材有限公司 50 100.00 -
上海好美家真新装潢建材有限公司 50 100.00 -
上海好美家曹安家居购物中心有
300 100.00 -
限公司
上海好美家曲阳装潢建材有限公司 50 100.00 -
上海好美家金桥装潢建材有限公司 100 100.00 -
上海好美家盈港装潢建材有限公司 - - 50 100.00
上海好美家白莲泾装潢建材有限公司 - - 500 100.00
上海好美家斜土装潢建材有限公司 - - 100 100.00
上海好美家南桥装潢建材有限公司 - 50 100.00
上海好美家室内装饰工程部 500 100.00 -
上海好美家好便利装饰工程有
100 100.00 -
限公司
武汉好美家装潢建材有限公司 200 100.00 -
武汉好美家龙阳装潢建材有限公司 50 100.00 -
武汉好美家新华装潢建材有限公司 50 100.00 -
武汉好美家徐东装潢建材超市
45 90.00 -
有限公司
武汉好美家装饰工程有限公司 50 100.00 -
北京好美家百宁装璜建材有限公司 800 100.00 -
北京好美家北家装璜建材有限公司 800 100.00 -
北京好美家百家市内装饰有限公司 50 100.00 -
广州友谊好美家装潢建材有限公司 510 51.00 490 49.00
广州广花好美家装潢建材超市
50 100.00 -
有限公司
深圳市好美家装潢建材有限公司 245 49.00 255 51.00
南京好美家装潢建材有限公司 500 100.00 -
合肥好美家装潢建材有限公司 100 100.00 -
合肥好美家室内装饰工程有限公司 50 100.00 -
宁波好美家装潢建材有限公司 150 100.00 -
青岛好美家装潢建材有限公司 100 100.00 -
成都好美家双楠装潢建材有限公司 100 100.00 -
好美家装潢建材(成都)室内装
50 100.00 -
饰工程有限公司
四川友谊购物中心有限公司 450 90.00 50 2.50
上海联华快客便利有限公司 4,410 70.00 -
北京联华快客便利超市有限公司 1,750 100.00 -
广州联华快客便利有限公司 500 100.00 -
上海联华便利闸北有限公司 150 100.00 -
上海联华便利嘉定有限公司 95 95.00 -
上海联华便利宝山有限公司 80 80.00 -
大连联华快客中山便利有限公司 300 60.00 -
杭州联华便利有限公司 90 90.00 -
宁波联华快客便利超市有限公司 100 100.00 -
上海联华超市奉贤有限公司 165.00 55.00 -
上海联华超市嘉定有限公司 269 81.76 60 18.24
上海联华超市南汇有限公司 660 60.00 -
上海世纪联华南汇有限公司 1,000.00 100.00 -
上海浦东联华超市有限公司 300.00 60.00 -
上海联华超市青浦有限公司 180.00 60.00 -
上海松江联华超市有限公司 337.05 63.00 -
上海联华永昌超市有限公司 2,100.00 60.00 -
上海世纪联华西部发展有限公司 500.00 100.00 -
上海联华新新超市有限责任公司 731.50 55.00 -
上海联华超市（宝山）有限公司 830.00 83.00 170 17.00
北京世纪联华超市发展有限公司 160.00 80.00 40 20.00
北京世纪联华果园超市有限公司 50.00 100.00 -
北京世纪联华双井超市有限公司 - 50.00 100.00
北京世纪联华燕平超市有限公司 - 50.00 100.00
北京世纪联华北方明珠有限公司 100.00 100.00 -
北京世纪联华清城超市有限公司 - 500 100.00
河北世纪联华超市有限公司 2,730.00 91.00 -
河北世纪联华超市电器有限公司 300.00 100.00 -
天津一商联华超市有限公司 2,400.00 80.00 -
天津一商世纪联华商贸有限公司 425 85.00 -
天津一商世纪联华购物广场有
425 85.00 -
限公司
福州世纪联华商业有限公司 800.00 80.00 200 20.00
广州世纪联华超市有限公司 1,280.00 80.00 320 20.00
广州市佳南世纪联华超市有限公司 100 100.00 -
广州市东庄世纪联华超市有限公司 100 100.00 -
广州市石岗世纪联华超市有限公司 50 100.00 -
惠州世纪联华超市有限公司 - 500 100.00
上海世纪联华超市虹口有限公司 251.00 83.67 49 16.33
上海陆家嘴联华超级购物中心
1,550.00 77.50 350 17.50
有限公司
上海世纪联华青浦有限公司 45.00 90.00 5 10.00
上海联华超市桥梓湾有限公司 - 30 100.00
上海世纪联华超市闵行有限公司 400.00 80.00 100 20.00
上海世纪联华超市徐汇有限公司 24.50 49.00 -
上海联华超市吉林采购配销有
51 51.00 -
限公司
上海联华超市配销有限公司 350.00 70.00 50 10.00
上海联华生鲜食品加工配送中
450.00 90.00 -
心有限公司
上海联华商业流通有限公司 240.00 80.00 -
广西联华超市股份有限公司 - 6,523.65 95.00
柳州市佳用连锁经营有限责任公司 - 292 100.00
柳州天天见商贸有限公司 - 568 100.00
贵港市佳用商贸有限责任公司 - 60 100.00
桂林佳用商贸有限责任公司 - 60 100.00
河池市佳用商贸有限公司 - 60 100.00
来宾县佳用商贸有限公司 - 60 100.00
柳州支店广告策划有限公司 - 60 100.00
联华超市(江苏)有限公司 4,550.00 91.00 450 9.00
南京长江联华超市有限公司 330 66.00 -
苏州联华超市有限公司 750.00 75.00 250 25.00
通州世纪联华超市有限公司 50 100.00 -
盐城世纪联华超市有限公司 200 100.00 -
仪征世纪联华超市有限公司 50 100.00 -
海门世纪联华超市有限公司 50 100.00 -
靖江世纪联华超市有限公司 50 100.00 -
常熟世纪联华超市有限公司 - 50 100.00
金坛世纪联华超市有限公司 - 50 100.00
无锡联华中百连锁超市有限公司 - 1,450 90.63
苏州世纪联华超市有限公司 200 100.00 -
扬州联华超市有限公司 195.00 65.00 105 35.00
上海联华超市金山有限公司 860.84 80.79 -
杭州拱墅世纪联华超市有限公司 1,500.00 100.00 -
上海联华商务咨询服务有限公司 200.00 100.00 -
沈阳世纪联华超市有限公司 300.00 100.00 -
沈阳世纪联华超市铁西有限公司 50.00 100.00 -
本溪世纪联华超市有限公司 50.00 100.00 -
沈阳世纪联华超市兴工有限公司 50.00 100.00 -
江都世纪联华超市有限公司 98 49.00 102 51.00
浙江联华华商集团有限公司 8,940 79.19 -
浙江世纪联华超市有限公司 4,500 90.00 -
宁波联合联华超市有限公司 1,010 100.00 -
杭州联华生鲜超市有限公司 800 53.33 -
杭州家友超市桐庐连锁店 50 100.00 -
杭州家友超市富阳百大连锁有
300 60.00 -
限公司
杭州家友超市余姚连锁店 50 100.00 -
杭州外海家友超市有限公司 49 49.00 -
杭州家友超市新昌国贸连锁有
61 50.83 -
限公司
绍兴家友超市连锁有限公司 50 100.00 -
海宁家友超市连锁有限公司 50 100.00 -
杭州家友转塘连锁有限公司 50 100.00 -
嘉善家友超市有限公司 50 100.00 -
海盐家友超市有限责任公司 50 100.00 -
台州家友超市有限责任公司 50 100.00 -
杭州家友超市建德供大连锁有
102 51.00 -
限公司
浙江世纪联华温州苍南家友超
228 60.00 -
市有限公司
杭州永康世纪联华超市有限公司 400 100.00 -
杭州联华华商集团临安联华华
1,500 100.00 -
商超市有限公司
浙江农华优质农副产品配送中
700 70.00 -
心有限公司
浙江世纪联华半山超市有限公司 400 80.00 -
温州世纪联华超市有限公司 500 100.00 -
淳安县同兴供销超市有限公司 - 110 55.00
杭州余杭联华供销超市有限公司 - 35 70.00
上海世纪联华超市发展有限公司 5,570 55.70 2,209 22.09
合肥世纪联华发展有限公司 75 15.00 425 85.00
蚌埠世纪联华超市有限公司 - 50 100.00
六安世纪联华超市有限公司 - 50 100.00
合肥新站世纪联华超市有限公司 - 50 100.00
成都世纪联华超市有限公司 20 10.00 180 90.00
成都世纪联华商贸有限公司 - 50 100.00
德阳世纪联华商贸有限公司 - 50 100.00
长春朝阳世纪联华超市有限公司 225 15.00 1,275 85.00
哈尔滨世纪联华学府超市有限公司 - 50 100.00
哈尔滨世纪联华顾乡超市有限公司 - 50 100.00
牡丹江世纪联华超市有限公司 - 50 100.00
南京市江宁区世纪联华商业有
75 15.00 425 85.00
限公司
上海世纪联华超市长宁有限公司 - 50 100.00
上海世纪联华超市卢湾有限公司 - 50 100.00
山东世纪联华万隆超市有限公司 - 1,960 70.00
泰州世纪联华商业有限公司 75 15.00 425 85.00
芜湖世纪联华发展有限公司 75 15.00 425 85.00
扬州世纪联华发展有限公司 75 15.00 425 85.00
济宁世纪联华商业有限公司 75 15.00 425 85.00
潍坊世纪联华友谊超市有限公司 - 255 51.00
河南世纪联华超市有限公司 - 2,400 60.00
石家庄世纪联华超市有限公司 30 15.00 170 85.00
保定世纪联华超市有限公司 45 15.00 255 85.00
上海世纪联华浦东有限公司 5 10.00 45 90.00
上海内外联绿色食品物流有限公司 - 500 100.00
上海联华陕北超市有限公司 - 973.50 55.00
哈尔滨世纪联华胜达商业有限公司 - 187.50 62.50
企业名称 本期减少数 期末数
金额 ％ 金额 ％
上海友谊拍卖有限公司 - 1,000 100.00
上海友谊百货长宁有限公司 - 300 100.00
上海好美家装潢建材配送有限公司 - 1,000 100.00
上海好美家梅陇装潢建材有限公司 - 900 90.00
上海陆家嘴好美家装潢建材有
- 490 49.00
限公司
上海好美家光新装潢建材有限
- 24.5 49.00
责任公司
上海好美家吴中装潢建材有限公司 - 45 90.00
上海好美家共江装潢建材有限公司 - 50 100.00
上海好美家真新装潢建材有限公司 - 50 100.00
上海好美家曹安家居购物中心有
- 300 100.00
限公司
上海好美家曲阳装潢建材有限公司 - 50 100.00
上海好美家金桥装潢建材有限公司 - 100 100.00
上海好美家盈港装潢建材有限公司 - 50 100.00
上海好美家白莲泾装潢建材有限公司 - 500 100.00
上海好美家斜土装潢建材有限公司 - 100 100.00
上海好美家南桥装潢建材有限公司 - 50 100.00
上海好美家室内装饰工程部 - 500 100.00
上海好美家好便利装饰工程有
- 100 100.00
限公司
武汉好美家装潢建材有限公司 - 200 100.00
武汉好美家龙阳装潢建材有限公司 - 50 100.00
武汉好美家新华装潢建材有限公司 - 50 100.00
武汉好美家徐东装潢建材超市
- 45 90.00
有限公司
武汉好美家装饰工程有限公司 - 50 100.00
北京好美家百宁装璜建材有限公司 - 800 100.00
北京好美家北家装璜建材有限公司 - 800 100.00
北京好美家百家市内装饰有限公司 - 50 100.00
广州友谊好美家装潢建材有限公司 - 1,000 100.00
广州广花好美家装潢建材超市
- 50 100.00
有限公司
深圳市好美家装潢建材有限公司 - 500 100.00
南京好美家装潢建材有限公司 - 500 100.00
合肥好美家装潢建材有限公司 - 100 100.00
合肥好美家室内装饰工程有限公司 - 50 100.00
宁波好美家装潢建材有限公司 - 150 100.00
青岛好美家装潢建材有限公司 - 100 100.00
成都好美家双楠装潢建材有限公司 - 100 100.00
好美家装潢建材(成都)室内装
- 50 100.00
饰工程有限公司
四川友谊购物中心有限公司 - 67.50 500.00 25.00
上海联华快客便利有限公司 - 4,410 70.00
北京联华快客便利超市有限公司 - 1,750 100.00
广州联华快客便利有限公司 - 500 100.00
上海联华便利闸北有限公司 - 150 100.00
上海联华便利嘉定有限公司 - 95 95.00
上海联华便利宝山有限公司 - 80 80.00
大连联华快客中山便利有限公司 - 300 60.00
杭州联华便利有限公司 - 90 90.00
宁波联华快客便利超市有限公司 - 100 100.00
上海联华超市奉贤有限公司 - 165 55.00
上海联华超市嘉定有限公司 - 329 100.00
上海联华超市南汇有限公司 - 660 60.00
上海世纪联华南汇有限公司 - 1,000 100.00
上海浦东联华超市有限公司 - 300.00 60.00
上海联华超市青浦有限公司 - 180.00 60.00
上海松江联华超市有限公司 - 337.05 63.00
上海联华永昌超市有限公司 - 2,100 60.00
上海世纪联华西部发展有限公司 - 500 100.00
上海联华新新超市有限责任公司 - 731.50 55.00
上海联华超市（宝山）有限公司 - 1,000.00 100.00
北京世纪联华超市发展有限公司 - 200 100.00
北京世纪联华果园超市有限公司 - 50 100.00
北京世纪联华双井超市有限公司 - 50 100.00
北京世纪联华燕平超市有限公司 - 50 100.00
北京世纪联华北方明珠有限公司 - 100 100.00
北京世纪联华清城超市有限公司 - 500 100.00
河北世纪联华超市有限公司 - 2,730 91.00
河北世纪联华超市电器有限公司 - 300 100.00
天津一商联华超市有限公司 - 2,400 80.00
天津一商世纪联华商贸有限公司 - 425 85.00
天津一商世纪联华购物广场有
- 425 85.00
限公司
福州世纪联华商业有限公司 - 1,000 100.00
广州世纪联华超市有限公司 - 1,600 100.00
广州市佳南世纪联华超市有限公司 - 100 100.00
广州市东庄世纪联华超市有限公司 - 100 100.00
广州市石岗世纪联华超市有限公司 - 50 100.00
惠州世纪联华超市有限公司 - 500 100.00
上海世纪联华超市虹口有限公司 - 300 100.00
上海陆家嘴联华超级购物中心
- 1,900.00 95.00
有限公司
上海世纪联华青浦有限公司 - 50 100.00
上海联华超市桥梓湾有限公司 - 30 100.00
上海世纪联华超市闵行有限公司 - 500 100.00
上海世纪联华超市徐汇有限公司 - 24.5 49.00
上海联华超市吉林采购配销有
- 51 51.00
限公司
上海联华超市配销有限公司 - 400.00 80.00
上海联华生鲜食品加工配送中
- 450 90.00
心有限公司
上海联华商业流通有限公司 - 240 80.00
广西联华超市股份有限公司 - 6,523.65 95.00
柳州市佳用连锁经营有限责任公司 - 292 100.00
柳州天天见商贸有限公司 - 568 100.00
贵港市佳用商贸有限责任公司 - 60 100.00
桂林佳用商贸有限责任公司 - 60 100.00
河池市佳用商贸有限公司 - 60 100.00
来宾县佳用商贸有限公司 - 60 100.00
柳州支店广告策划有限公司 - 60 100.00
联华超市(江苏)有限公司 - 5,000 100.00
南京长江联华超市有限公司 - 330 66.00
苏州联华超市有限公司 - 1,000.00 100.00
通州世纪联华超市有限公司 - 50 100.00
盐城世纪联华超市有限公司 - 200 100.00
仪征世纪联华超市有限公司 - 50 100.00
海门世纪联华超市有限公司 - 50 100.00
靖江世纪联华超市有限公司 - 50 100.00
常熟世纪联华超市有限公司 - 50 100.00
金坛世纪联华超市有限公司 - 50 100.00
无锡联华中百连锁超市有限公司 - 1,450 90.63
苏州世纪联华超市有限公司 - 200 100.00
扬州联华超市有限公司 - 300 100.00
上海联华超市金山有限公司 - 860.84 80.79
杭州拱墅世纪联华超市有限公司 - 1,500 100.00
上海联华商务咨询服务有限公司 - 200 100.00
沈阳世纪联华超市有限公司 - 300 100.00
沈阳世纪联华超市铁西有限公司 - 50 100.00
本溪世纪联华超市有限公司 - 50 100.00
沈阳世纪联华超市兴工有限公司 - 50 100.00
江都世纪联华超市有限公司 - 200 100.00
浙江联华华商集团有限公司 - 8,940 79.19
浙江世纪联华超市有限公司 - 4,500 90.00
宁波联合联华超市有限公司 - 1,010 100.00
杭州联华生鲜超市有限公司 - 800 53.33
杭州家友超市桐庐连锁店 - 50 100.00
杭州家友超市富阳百大连锁有
- 300 60.00
限公司
杭州家友超市余姚连锁店 - 50 100.00
杭州外海家友超市有限公司 - 49 49.00
杭州家友超市新昌国贸连锁有
- 61 50.83
限公司
绍兴家友超市连锁有限公司 - 50 100.00
海宁家友超市连锁有限公司 - 50 100.00
杭州家友转塘连锁有限公司 - 50 100.00
嘉善家友超市有限公司 - 50 100.00
海盐家友超市有限责任公司 - 50 100.00
台州家友超市有限责任公司 - 50 100.00
杭州家友超市建德供大连锁有
- 102 51.00
限公司
浙江世纪联华温州苍南家友超
- 228 60.00
市有限公司
杭州永康世纪联华超市有限公司 - 400 100.00
杭州联华华商集团临安联华华
- 1,500 100.00
商超市有限公司
浙江农华优质农副产品配送中
- 700 70.00
心有限公司
浙江世纪联华半山超市有限公司 - 400 80.00
温州世纪联华超市有限公司 - 500 100.00
淳安县同兴供销超市有限公司 - 110 55.00
杭州余杭联华供销超市有限公司 - 35 70.00
上海世纪联华超市发展有限公司 - 7,779 77.79
合肥世纪联华发展有限公司 - 500 100.00
蚌埠世纪联华超市有限公司 - 50 100.00
六安世纪联华超市有限公司 - 50 100.00
合肥新站世纪联华超市有限公司 - 50 100.00
成都世纪联华超市有限公司 - 200 100.00
成都世纪联华商贸有限公司 - 50 100.00
德阳世纪联华商贸有限公司 - 50 100.00
长春朝阳世纪联华超市有限公司 - 1,500 100.00
哈尔滨世纪联华学府超市有限公司 - 50 100.00
哈尔滨世纪联华顾乡超市有限公司 - 50 100.00
牡丹江世纪联华超市有限公司 - 50 100.00
南京市江宁区世纪联华商业有
- 500 100.00
限公司
上海世纪联华超市长宁有限公司 - 50 100.00
上海世纪联华超市卢湾有限公司 - 50 100.00
山东世纪联华万隆超市有限公司 - 1,960 70.00
泰州世纪联华商业有限公司 - 500 100.00
芜湖世纪联华发展有限公司 - 500 100.00
扬州世纪联华发展有限公司 - 500 100.00
济宁世纪联华商业有限公司 - 500 100.00
潍坊世纪联华友谊超市有限公司 - 255 51.00
河南世纪联华超市有限公司 - 2,400 60.00
石家庄世纪联华超市有限公司 - 200 100.00
保定世纪联华超市有限公司 - 300 100.00
上海世纪联华浦东有限公司 - 50 100.00
上海内外联绿色食品物流有限公司 - 500 100.00
上海联华陕北超市有限公司 - 973.50 55.00
哈尔滨世纪联华胜达商业有限公司 - 187.50 62.50
2、不存在控制关系的关联方情况
⑴、不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
上海友谊集团物流有限公司 同受一方控制
上海全方投资管理有限公司 同受一方控制
上海联华电子商务有限公司 联营企业
上海谷德商贸合作公司 联营企业
上海联华食品有限公司 联营企业
上海联华复星药品经营有限公司 合营企业
⑵不存在控制关系的关联方交易
①采购货物
公司本期向关联方采购货物有关明细资料如下：
关联方名称 本期金额 上期金额
上海联华食品有限公司 23,087,831.20 19,340,317.53
上海谷德商贸合作公司 6,104,981.62 6,957,791.10
上海联华电子商务有限公司 31,052,951.88 13,841,307.52
②销售货物
关联方名称 本期金额 上期金额
上海联华电子商务有限公司 702,419,532.03 103,619,260.22
③其他交易：
项目 交易内容 交易金额
上海友谊集团物流有限公司 房屋出租 2,570,000.00
④关联方应付款余额
关联方名称 本期末 上期末
上海联华食品有限公司 970,223.65 -
上海谷德商贸合作公司 567,651.51 1,403,956.84
⑤关联方其他应付款余额
关联方名称 本期末 上期末
上海联华电子商务有限公司 541,170,357.92 92,855,363.81
<九>、或有事项
1、至2005年12月31日止,本公司为控股子公司上海友谊购物中心发展有限公司贷款
担保21,000万元、好美家装潢建材有限公司贷款担保3,000万元。至目前为止，未有迹象
表明上述公司存在还款困难。
2、本公司控股子公司好美家装潢建材有限公司所属深圳好美家装潢建材有限公司，
于2003年2月与深圳高戍达投资集团有限公司和深圳市鹏城港水产批发市场有限公司，就
深圳市福田区新洲南路原鹏城港水产批发市场经营场地签订了《房地产租赁合同》，用
作深圳好美家装潢建材有限公司的经营场地。由于2005年深圳好美家停止营业，双方没
有对提前终止租赁协议的补偿费用和补偿方式达成一致，报告期双方向当地法院提起诉
讼。目前该项诉讼正在进一步审理中。
<十>、承诺事项
本公司不存在对财务报告具有重大影响的承诺事项。
<十一>、资产负债表日后事项
1、公司2006年3月1日支付了144万美元，实施了对上海友谊南方商城有限公司的10
.8%股权收购，至此本公司对上海友谊南方商城有限公司的投资比例将由55%增至65.8%。
2、本公司第四届第八次董事会提议本年度利润分配预案为：每一股派发现金红利0
.15元，以截至2005年12月31日股本总额429,196,765.00股计，共计派发现金红利64,37
9,514.75元。该预案需经本公司2005年度股东大会批准。
<十二>、其他重要事项
1、为进一步支持本公司主营业态的发展，经公司第四届董事会第六次会议审议通过
，同意对公司控股子公司——好美家装潢建材有限公司进行增资：增资总额为16,000万
元，其中本公司出资14,400万元、百联集团有限公司出资1,600万元。增资完成后，好美
家装潢建材有限公司的注册资本增至34,500万元，原投资双方所占注册资本的比例结构
不变。本次增资已于2005年11月14日实施，相关股权、工商变更手续已完成。
2、为进一步支持本公司主营业态的发展，2005年4月4日，经公司董事会审议，同意
对公司控股子公司——上海友谊购物中心发展有限公司进行增资：本次增资总额为4,50
0万元，其中本公司出资3,375万元、上海友谊复星（控股）有限公司出资1,080万元、上
海长宁住宅建设发展有限公司出资45万元。增资完成后，上海友谊购物中心发展有限公
司的注册资本增至17,000万元，原投资各方所占注册资本的比例结构不变。本次增资已
于2005年7月1日实施，相关股权、工商变更手续已完成。
3、四川友谊购物中心有限公司原注册资本500万元，本公司控股子公司上海友谊购
物中心发展有限公司投资450万元、占注册资本的90%，本次增资总额为1,500万元，由成
都西南食品城单方增资。增资工作已于2005年6月完成，增资完成后，四川友谊购物中心
有限公司注册资本为2,000万元，其中：上海友谊购物中心发展有限公司持有22.5%股权
，成都西南食品城持有75%股权，世纪联华持有2.5%股权。
4、2005年6月联华超市股份有限公司以人民币1.99亿元对广西佳用商贸股份有限公
司进行单方增资，新增77家门店,包括8家大型综合超市69家超级市场，该收购有助于加
强联华在华南地区的网点集中度，巩固联华在华南地区的战略性网点布局。
5、为进一步支持联华超市股份有限公司总体发展战略的实施及主营业态的整合、强
化各主营业务的规模经营扩张与集约经营的优势，经公司第四届董事会第七次会议审议
通过，将本公司持有的上海世纪联华超市发展有限公司35.7%股权转让给本公司控股子公
司联华超市股份有限公司，转让价格以经上海东洲评估师事务所评估的以2005年7月31日
为基准日的资产评估价为依据确定为4,173万元。本次转让付款已于2005年12月13日实施
，并购基准日为2005年12月13日，相关股权、工商变更手续已在2006年3月24日完成。
6、友谊商店动迁193#地块因受诸多因素影响，上海新黄浦（集团）有限责任公司已
不能履行原约定，根据双方签定的协议第九条第5款约定，经双方协商一致，并经公司第
四届董事会第五次会议审议通过，同意上海新黄浦（集团）有限责任公司支付人民币4,
000万元对此一次性补偿，于2005年4月20日就上述事项签署了《补偿补充协议》。2005
年5月9日，本公司收到全部补偿资金并扣除相关的费用成本后确认收益2,050万元。
7、公司2004年利润分配方案经2005年5月25日公司第十二次股东大会表决通过，公
司于2005年7月5日刊登实施公告，股权登记日为A股2005年7月8日、B股2005年7月13日（
B股最后交易日为2005年7月8日）；除息、除权日为2005年7月11日；红利派发日为A股2
005年7月15日、B股2005年7月20日。具体利润分配方案为：每一股派发现金红利0.15元
，以截至2004年12月31日股本总额429,196,765.00股计，共计派发现金红利64,379,514
.75元。
8、2005年度扣除的非经常性损益项目
项目 金额(收益＋，损失－)
1) 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形 22,825,808.03
资产、其他长期资产产生的损益
2) 各种形式的政府补贴 15,971,436.45
3) 短期投资收益(不包括经国家有关部门批准设立的 495,439.28
有经营资格的金融机构获得的短期投资收益)
4) 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提 8,192,283.49
的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出净额
5) 以前年度已经计提各项减值准备的转回 314,181.21
6) 少数股东承担上述因素 -2,788,201.09
7) 所得税影响额 -6,610,456.00
合计 38,400,491.37
9、本财务报告已经本公司于2006年4月17日召开的第四届第八次董事会批准。本公
司董事会及全体董事保证本财务报告不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任；本公司总经理、财
务总监及财务部经理亦保证本财务报告的真实性和完整性。
<十三>、按照证监会有关披露规则的要求列示资产减值明细表。
资产减值准备明细表 单位：元
项目 年初余额 本年增加数
因合并范围 本年计提数
变化增加数
一、坏帐准备合计 13,560,743.78 -803,878.38
其中：应收帐款 6,591,262.43 -5,799,899.46
其他应收款 6,969,481.35 4,996,021.08
二、短期投资跌价准备合计 252,846.00 6,968,216.67
其中：股票投资 252,846.00 6,968,216.67
债券投资
三、存货跌价准备合计 4,567,005.91 35,647.31
其中：库存商品 4,567,005.91 35,647.31
原材料
四、长期投资减值准备合计 279,405.00
其中：长期股权投资 279,405.00
长期债券投资
五、固定资产减值准备合计 31,861,384.40 13,061,500.76
其中：房屋建筑物 4,853,336.98
机器设备 25,276,470.86 6,837,003.87
运输设备 15,791.71 664,439.57
其他 1,715,784.85 5,560,057.32
六、无形资产减值准备
其中：商誉
土地使用权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项目 本年减少数 年末余额
因资产价值 其他原因 合计
回升转回数 转出数
一、坏帐准备合计 12,756,865.40
其中：应收帐款 791,362.97
其他应收款 11,965,502.43
二、短期投资跌价准备合计 252,846.00 252,846.00 6,968,216.67
其中：股票投资 252,846.00 252,846.00 6,968,216.67
债券投资
三、存货跌价准备合计 4,602,653.22
其中：库存商品 4,602,653.22
原材料
四、长期投资减值准备合计 279,405.00
其中：长期股权投资 279,405.00
长期债券投资
五、固定资产减值准备合计 61,335.21 61,335.21 44,861,549.95
其中：房屋建筑物 4,853,336.98
机器设备 37,240.60 37,240.60 32,076,234.13
运输设备 680,231.28
其他 24,094.61 24,094.61 7,251,747.56
六、无形资产减值准备
其中：商誉
土地使用权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
资产减值准备明细表（母公司）
本年增加数
项目 年初余额
本年计提数
一、坏帐准备合计 1,291,850.80 322806.31
其中：应收帐款
其他应收款 1,291,850.80 322806.31
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计 279,405.00
其中：长期股权投资 279,405.00
长期债券投资
五、固定资产减值准备合计 914,135.10
其中：房屋建筑物 914,135.10
机器设备
运输设备
其他
六、无形资产减值准备
其中：商誉
土地使用权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
本年减少数
项目 因资产价值 其他原因 合计 年末余额
回升转回数 转出数
一、 坏帐准备合计 1.614.657.11
其中：应收帐款
其他应收款 1.614.657.11
二、 短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、 存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、 长期投资减值准备合计 279,405.00
其中：长期股权投资 279,405.00
长期债券投资
五、 固定资产减值准备合计 914,135.10
其中：房屋建筑物 914,135.10
机器设备
运输设备
其他
六、 无形资产减值准备
其中：商誉
土地使用权
七、 在建工程减值准备
八、 委托贷款减值准备
十二、备查文件目录
（一）载有董事长亲笔签名的年度报告正本；
（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计
报表；
（三）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
（四）报告期内，公司在《上海证券报》和香港《香港商报》上披露过的文件正本
及公告原稿；
（五）公司章程。
董事长： 王宗南
上海友谊集团股份有限公司
董事会
2006年4月19日
附录：
资产负债表
编制单位：上海友谊集团股份有限公司 2005年12月31日 单位：元
序号项目 合并
期末数 期初数
资产
流动资产：
1 货币资金 1,399,685,413.94 1,032,388,199.66
2 短期投资 12,437,083.33 4,973,438.50
3 应收票据
4 应收股利 96,906.91
5 应收利息 1,904,050.00
6 应收账款 25,998,372.67 179,436,762.29
7 其他应收款 177,200,951.42 244,141,060.76
8 预付账款 17,310,361.54 28,716,066.30
9 应收补贴款
10 存货 2,019,952,875.96 1,107,554,191.99
11 待摊费用 309,183,984.92 117,501,005.40
21 一年内到期的长期债权投资
24 其他流动资产 8,869.62
30 流动资产合计 3,963,770,000.69 2,714,719,594.52
长期投资：
31 长期股权投资 695,221,265.02 620,617,583.86
32 长期债权投资
33 长期投资合计 695,221,265.02 620,617,583.86
其中：合并价差(贷差以“-”号表示，
34
合并报表填列)
其中：股权投资差额(贷差以“-”号
35
表示，合并报表填列)
固定资产：
39 固定资产原值 6,119,902,754.20 4,572,468,009.86
40 减：累计折旧 1,898,657,943.11 1,263,556,881.43
41 固定资产净值 4,221,244,811.09 3,308,911,128.43
42 减：固定资产减值准备 44,861,549.95 31,861,384.40
43 固定资产净额 4,176,383,261.14 3,277,049,744.03
44 工程物资
45 在建工程 59,344,346.02 273,892,132.32
46 固定资产清理 7,208,541.69 34,324.00
50 固定资产合计 4,242,936,148.85 3,550,976,200.35
无形资产及其他资产：
51 无形资产 420,195,251.94 334,189,362.90
52 长期待摊费用 111,458,573.01 38,529,239.32
53 其他长期资产
54 无形资产及其他资产合计 531,653,824.95 372,718,602.22
递延税项：
55 递延税款借项
60 资产总计 9,433,581,239.51 7,259,031,980.95
负债及股东权益
流动负债：
61 短期借款 475,000,000.00 410,000,000.00
62 应付票据 1,500,000.00 1,879.95
63 应付账款 3,446,017,783.34 2,032,370,265.27
64 预收账款 784,868,669.79 301,474,261.72
65 应付工资 32,794,411.28 18,414,131.88
66 应付福利费 41,081,028.44 27,421,676.92
67 应付股利 45,125,800.88 13,250,566.18
68 应交税金 84,431,475.35 63,610,006.80
69 其他应交款 7,353,283.70 3,804,181.22
70 其他应付款 858,319,781.67 900,982,957.17
71 预提费用 42,391,356.42 20,665,328.38
72 预计负债
78 一年内到期的长期负债
79 其他流动负债
80 流动负债合计 5,818,883,590.87 3,791,995,255.49
长期负债：
81 长期借款 280,165,639.15 365,310,000.00
82 应付债券 0.00
83 长期应付款 4,776,825.20 2,223,142.64
84 专项应付款
85 其他长期负债 11,998,537.95 11,414,445.10
87 长期负债合计 296,941,002.30 378,947,587.74
88 递延税款：
89 递延税款贷项
90 负债合计 6,115,824,593.17 4,170,942,843.23
91 少数股东权益(合并报表填列) 1,739,393,996.26 1,586,245,437.29
股东权益：
92 股本 429,196,765.00 429,196,765.00
93 资本公积 707,615,979.44 701,678,348.49
94 盈余公积 230,682,232.21 184,370,689.77
95 其中：法定公益金 80,516,886.94 63,958,544.42
97 未分配利润 210,867,673.43 186,597,897.17
拟分配现金股利 64,379,514.75 64,379,514.75
98 外币报表折算差额(合并报表填列)
减：未确认投资损失(合并报表填列)
99 股东权益合计 1,578,362,650.08 1,501,843,700.43
100 负债和股东权益总计 9,433,581,239.51 7,259,031,980.95
序号项目 母公司
期末数 期初数
资产
流动资产：
1 货币资金 87,763,023.26 58,745,246.06
2 短期投资
3 应收票据
4 应收股利 12,698,400.00
5 应收利息
6 应收账款
7 其他应收款 145,186,796.20 150,173,526.52
8 预付账款 468,906.58 468,906.58
9 应收补贴款
10 存货 9,268.00 7,978.00
11 待摊费用
21 一年内到期的长期债权投资
24 其他流动资产
30 流动资产合计 246,126,394.04 209,395,657.16
长期投资：
31 长期股权投资 1,545,778,447.33 1,367,762,466.86
32 长期债权投资
33 长期投资合计 1,545,778,447.33 1,367,762,466.86
其中：合并价差(贷差以“-”号表示，
34
合并报表填列)
其中：股权投资差额(贷差以“-”号
35
表示，合并报表填列)
固定资产：
39 固定资产原值 88,441,625.09 88,434,725.09
40 减：累计折旧 35,414,245.30 32,757,443.10
41 固定资产净值 53,027,379.79 55,677,281.99
42 减：固定资产减值准备 914,135.10 914,135.10
43 固定资产净额 52,113,244.69 54,763,146.89
44 工程物资
45 在建工程
46 固定资产清理
50 固定资产合计 52,113,244.69 54,763,146.89
无形资产及其他资产：
51 无形资产 87,830,398.81 90,403,321.93
52 长期待摊费用
53 其他长期资产
54 无形资产及其他资产合计 87,830,398.81 90,403,321.93
递延税项：
55 递延税款借项
60 资产总计 1,931,848,484.87 1,722,324,592.84
负债及股东权益
流动负债：
61 短期借款 285,000,000.00 160,000,000.00
62 应付票据
63 应付账款 878,610.11 878,610.11
64 预收账款
65 应付工资 750,180.00 510,180.00
66 应付福利费 92,161.43 109,746.99
67 应付股利 4,795,278.47 2,958,992.75
68 应交税金 1,347,535.53 2,090,649.36
69 其他应交款 320.00 11,334.16
70 其他应付款 63,137,405.79 56,044,402.93
71 预提费用 603,585.00 383,407.00
72 预计负债
78 一年内到期的长期负债
79 其他流动负债
80 流动负债合计 356,605,076.33 222,987,323.30
长期负债：
81 长期借款
82 应付债券
83 长期应付款
84 专项应付款
85 其他长期负债
87 长期负债合计 0.00 0.00
88 递延税款：
89 递延税款贷项
90 负债合计 356,605,076.33 222,987,323.30
91 少数股东权益(合并报表填列)
股东权益：
92 股本 429,196,765.00 429,196,765.00
93 资本公积 707,615,979.44 701,678,348.49
94 盈余公积 134,056,348.08 113,904,144.66
95 其中：法定公益金 45,597,289.48 38,879,888.34
97 未分配利润 304,374,316.02 254,558,011.39
拟分配现金股利 64,379,514.75 64,379,514.75
98 外币报表折算差额(合并报表填列)
减：未确认投资损失(合并报表填列)
99 股东权益合计 1,575,243,408.54 1,499,337,269.54
100 负债和股东权益总计 1,931,848,484.87 1,722,324,592.84
法人代表：王宗南 总会计师：张永芳 财务负责人：王咏梅 制表人
：张荣燕
利润及利润分配表
编制单位：上海友谊集团股份有限公司 2005年度 单位：元
序号 项目 合并
本期数
1 一、主营业务收入 18,106,686,745.27
2 减：主营业务成本 14,904,010,362.28
3 主营业务税金及附加 60,083,019.00
4 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 3,142,593,363.99
5 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 204,712,911.66
6 减：营业费用 2,667,826,380.36
7 管理费用 373,516,183.78
8 财务费用 32,301,657.22
10 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 273,662,054.29
11 加：投资收益(亏损以“-”号填列) 109,273,099.67
12 补贴收入 15,971,436.45
13 营业外收入 46,228,376.07
14 减：营业外支出 15,148,949.35
15 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 429,986,017.13
16 减：所得税 121,610,943.44
17 少数股东损益(合并报表填列) 173,414,240.24
18 加：未确认投资损失(合并报表填列)
20 五、净利润(亏损总额以“-”号填列) 134,960,833.45
21 加：年初未分配利润 186,597,897.17
22 其他转入
25 六、可供分配的利润 321,558,730.62
26 减：提取法定盈余公积 29,753,199.92
27 提取法定公益金 16,558,342.52
28 提取职工奖励及福利基金(合并报表填列)
35 七、可供股东分配的利润 275,247,188.18
36 减：应付优先股股利
37 提取任意盈余公积
38 应付普通股股利 64,379,514.75
39 转作股本的普通股股利
40 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 210,867,673.43
补充资料：
41 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
42 2.自然灾害发生的损失
43 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
44 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
45 5.债务重组损失
46 6.其他
序号 项目 合并
上年同期数
1 一、主营业务收入 13,752,706,402.53
2 减：主营业务成本 11,296,017,052.73
3 主营业务税金及附加 51,264,618.88
4 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 2,405,424,730.92
5 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 179,836,327.86
6 减：营业费用 1,992,309,532.00
7 管理费用 336,873,908.73
8 财务费用 32,153,954.20
10 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 223,923,663.85
11 加：投资收益(亏损以“-”号填列) 47,052,688.46
12 补贴收入 18,168,489.31
13 营业外收入 85,956,302.93
14 减：营业外支出 11,686,381.55
15 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 363,414,763.00
16 减：所得税 74,182,602.52
17 少数股东损益(合并报表填列) 157,576,726.51
18 加：未确认投资损失(合并报表填列)
20 五、净利润(亏损总额以“-”号填列) 131,655,433.97
21 加：年初未分配利润 130,849,883.28
22 其他转入
25 六、可供分配的利润 262,505,317.25
26 减：提取法定盈余公积 27,140,692.45
27 提取法定公益金 15,751,591.83
28 提取职工奖励及福利基金(合并报表填列)
35 七、可供股东分配的利润 219,613,032.97
36 减：应付优先股股利
37 提取任意盈余公积
38 应付普通股股利 33,015,135.80
39 转作股本的普通股股利
40 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 186,597,897.17
补充资料：
41 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
42 2.自然灾害发生的损失
43 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
44 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
45 5.债务重组损失
46 6.其他
序号 项目 母公司
本期数
1 一、主营业务收入 8,624,743.00
2 减：主营业务成本 1,522,386.39
3 主营业务税金及附加
4 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 7,102,356.61
5 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列)
6 减：营业费用
7 管理费用 12,881,699.44
8 财务费用 1,882,281.74
10 三、营业利润(亏损以“-”号填列) -7,661,624.57
11 加：投资收益(亏损以“-”号填列) 119,013,440.88
12 补贴收入 0.00
13 营业外收入 23,178,615.64
14 减：营业外支出 500.00
15 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 134,529,931.95
16 减：所得税 181,909.15
17 少数股东损益(合并报表填列)
18 加：未确认投资损失(合并报表填列)
20 五、净利润(亏损总额以“-”号填列) 134,348,022.80
21 加：年初未分配利润 254,558,011.39
22 其他转入
25 六、可供分配的利润 388,906,034.19
26 减：提取法定盈余公积 13,434,802.28
27 提取法定公益金 6,717,401.14
28 提取职工奖励及福利基金(合并报表填列)
35 七、可供股东分配的利润 368,753,830.77
36 减：应付优先股股利
37 提取任意盈余公积
38 应付普通股股利 64,379,514.75
39 转作股本的普通股股利
40 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 304,374,316.02
补充资料：
41 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
42 2.自然灾害发生的损失
43 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
44 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
45 5.债务重组损失
46 6.其他
序号 项目 母公司
上年同期数
1 一、主营业务收入 9,188,656.00
2 减：主营业务成本 1,739,921.97
3 主营业务税金及附加
4 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 7,448,734.03
5 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 131,294.19
6 减：营业费用
7 管理费用 11,028,804.41
8 财务费用 4,507,358.97
10 三、营业利润(亏损以“-”号填列) -7,956,135.16
11 加：投资收益(亏损以“-”号填列) 88,990,706.78
12 补贴收入
13 营业外收入 54,381,632.96
14 减：营业外支出 7,409.29
15 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 135,408,795.29
16 减：所得税 3,940,000.00
17 少数股东损益(合并报表填列)
18 加：未确认投资损失(合并报表填列)
20 五、净利润(亏损总额以“-”号填列) 131,468,795.29
21 加：年初未分配利润 175,824,671.19
22 其他转入
25 六、可供分配的利润 307,293,466.48
26 减：提取法定盈余公积 13,146,879.53
27 提取法定公益金 6,573,439.76
28 提取职工奖励及福利基金(合并报表填列)
35 七、可供股东分配的利润 287,573,147.19
36 减：应付优先股股利
37 提取任意盈余公积
38 应付普通股股利 33,015,135.80
39 转作股本的普通股股利
40 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 254,558,011.39
补充资料：
41 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
42 2.自然灾害发生的损失
43 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
44 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
45 5.债务重组损失
46 6.其他
法人代表：王宗南 总会计师：张永芳 财务负责人：王咏梅 制
表人：张荣燕
现金流量表
编制单位：上海友谊集团股份有限公司 2005年度 单位：元
序号项目 合并期末数
一、经营活动产生的现金流量：
1 销售商品、提供劳务收到的现金 21,463,935,586.19
2 收到的税费返还 21,029,233.11
3 收到的其他与经营活动有关的现金 404,418,582.33
5 经营活动现金流入小计 21,889,383,401.63
6 购买商品、接受劳务支付的现金 17,639,459,238.67
7 支付给职工以及为职工支付的现金 687,182,172.91
8 支付的各项税费 512,900,521.14
9 支付的其他与经营活动有关的现金 1,903,470,679.63
10 经营活动现金流出小计 20,743,012,612.35
11 经营活动现金流量净额 1,146,370,789.28
二、投资活动产生的现金流量：
12 收回投资所收到的现金 1,403,306,051.40
13 其中：出售子公司收到的现金
14 取得投资收益所收到的现金 100,649,980.94
15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 41,022,071.41
16 收到的其他与投资活动有关的现金 139,119,580.39
17 投资活动现金流入小计 1,684,097,684.14
18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 616,610,716.66
19 投资所支付的现金 1,602,339,607.38
20 支付的其他与投资活动有关的现金 12,539,495.39
22 投资活动现金流出小计 2,231,489,819.43
25 投资活动产生的现金流量净额 -547,392,135.29
三、筹资活动产生的现金流量：
26 吸收投资所收到的现金 43,900,000.00
27 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
28 借款所收到的现金 1,086,000,000.00
29 收到其他与筹资活动有关的现金 110,000,000.00
30 筹资活动现金流入小计 1,239,900,000.00
31 偿还债务所支付的现金 1,212,410,373.37
32 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 160,917,981.43
33 其中：支付少数股东的股利
34 支付的其他与筹资活动有关的现金 98,303,323.09
35 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
36 筹资活动现金流出小计 1,471,631,677.89
40 筹资活动产生的现金流量净额 -231,731,677.89
41 四、汇率变动对现金的影响 50,238.18
42 五、现金及现金等价物净增加额 367,297,214.28
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
43 净利润(亏损以“-”号填列) 134,960,833.45
44 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 173,414,240.24
45 减：未确认的投资损失
46 加：计提的资产减值准备 -4,996,634.82
47 固定资产折旧 406,472,511.81
48 无形资产摊销 21,637,894.24
49 长期待摊费用摊销 30,909,518.84
50 待摊费用的减少(减:增加) -172,577,616.21
51 预提费用的增加(减:减少) 6,386,473.92
52 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 454,183.78
53 固定资产报废损失 173,831.15
54 财务费用 37,929,731.86
55 投资损失(减:收益) -109,552,504.67
56 递延税款贷项(减:借项) 0.00
57 存货的减少(减:增加) -519,497,785.22
58 经营性应收项目的减少(减:增加) 419,781,394.55
59 经营性应付项目的增加(减:减少) 720,874,716.36
60 其他
65 经营活动产生的现金流量净额 1,146,370,789.28
2、 不涉及现金收支的投资和筹资活动：
66 债务转为资本
67 一年内到期的可转换公司债券
68 融资租入固定资产
3、 现金及现金等价物净增加情况：
69 现金的期末余额 1,399,685,413.94
70 减：现金的期初余额 1,032,388,199.66
71 加：现金等价物的期末余额
72 减：现金等价物的期初余额
73 现金及现金等价物净增加额 367,297,214.28
序号项目 母公司期末数
一、经营活动产生的现金流量：
1 销售商品、提供劳务收到的现金 8,893,491.03
2 收到的税费返还
3 收到的其他与经营活动有关的现金 356,611.64
5 经营活动现金流入小计 9,250,102.67
6 购买商品、接受劳务支付的现金 36,000.00
7 支付给职工以及为职工支付的现金 2,796,564.13
8 支付的各项税费 8,145,982.80
9 支付的其他与经营活动有关的现金 5,283,771.99
10 经营活动现金流出小计 16,262,318.92
11 经营活动现金流量净额 -7,012,216.25
二、投资活动产生的现金流量：
12 收回投资所收到的现金 107,666,691.36
13 其中：出售子公司收到的现金
14 取得投资收益所收到的现金 4,320,000.00
15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 36,793,710.00
16 收到的其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00
17 投资活动现金流入小计 153,780,401.36
18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 356,925.99
19 投资所支付的现金 177,768,384.00
20 支付的其他与投资活动有关的现金
22 投资活动现金流出小计 178,125,309.99
25 投资活动产生的现金流量净额 -24,344,908.63
三、筹资活动产生的现金流量：
26 吸收投资所收到的现金
27 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
28 借款所收到的现金 305,000,000.00
29 收到其他与筹资活动有关的现金
30 筹资活动现金流入小计 305,000,000.00
31 偿还债务所支付的现金 180,000,000.00
32 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 64,623,995.43
33 其中：支付少数股东的股利
34 支付的其他与筹资活动有关的现金
35 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
36 筹资活动现金流出小计 244,623,995.43
40 筹资活动产生的现金流量净额 60,376,004.57
41 四、汇率变动对现金的影响 -1,102.49
42 五、现金及现金等价物净增加额 29,017,777.20
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
43 净利润(亏损以“-”号填列) 134,348,022.80
44 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
45 减：未确认的投资损失
46 加：计提的资产减值准备 602,211.31
47 固定资产折旧 2,656,802.20
48 无形资产摊销 2,572,923.12
49 长期待摊费用摊销
50 待摊费用的减少(减:增加)
51 预提费用的增加(减:减少) 220,178.00
52 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
53 固定资产报废损失
54 财务费用 2,176,609.88
55 投资损失(减:收益) -119,292,845.88
56 递延税款贷项(减:借项)
57 存货的减少(减:增加) -1,290.00
58 经营性应收项目的减少(减:增加) 161,741.51
59 经营性应付项目的增加(减:减少) -30,456,569.19
60 其他
65 经营活动产生的现金流量净额 -7,012,216.25
2、 不涉及现金收支的投资和筹资活动：
66 债务转为资本
67 一年内到期的可转换公司债券
68 融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
69 现金的期末余额 87,763,023.26
70 减：现金的期初余额 58,745,246.06
71 加：现金等价物的期末余额
72 减：现金等价物的期初余额
73 现金及现金等价物净增加额 29,017,777.20
法人代表：王宗南 总会计师：张永芳 财务负责人：王咏梅 制表
人：张荣燕 上海友谊集团股份有限公司
(在中华人民共和国注册成立的股份有限公司)
2005年度会计报表
审计报告
2006/SH-077/LIJ/DDYQ
致上海友谊集团股份有限公司
(在中华人民共和国注册成立的股份有限公司)
全体股东：
我们已审计了后附的上海友谊集团股份有限公司(“贵公司”)和附属公司(统称“贵
集团”)截止于2005年12月31日的合并资产负债表及截至该日止的2005年度合并利润表和
合并现金流量表。编制该等载于第2页至第56页的会计报表乃贵公司管理层之职责。我们
的责任是根据审计结果对该等会计报表发表意见。
我们的审计工作是依据国际审计准则进行的。该等准则要求我们通过审计计划之制
定和实施，合理地确定会计报表中有否存在重大错报。审计工作包括对会计报表内的数
据和披露有关的证据，用抽查方式进行审查。审计工作并包括评价管理层采用之会计政
策和重要之估算是否恰当，以及从总体上评价会计报表所反映之内容。我们相信我们的
审计工作已为下列意见提供了合理之根据。
我们认为，该等会计报表已按照国际财务报告准则在所有重大方面公允地反映贵集
团于2005年12月31日的财务状况及截至该日止年度之业绩和现金流量。
普华永道中天
会计师事务所有限公司
2006年4月17日
2005年度合并利润表
经重列
2005年 2004年
附注 人民币千元 人民币千元
营业收入 5 16,254,717 12,835,111
营业成本 (14,276,132) (11,162,601)
营业毛利 1,978,585 1,672,510
其它营业收入 5 1,383,857 921,451
其它收益 6 109,310 130,514
销售费用 (2,700,552) (1,999,710)
管理费用 (373,815) (361,525)
其它业务支出 (13,504) (8,862)
经营利润 7 383,881 354,378
财务费用－净额 9 (46,298) (41,101)
应占联营公司之税后业绩－
扣除少数股东应占部分 15(a) 29,219 24,551
视作出售附属公司股权净收益 32(d) 9,685 74,869
税前利润 376,487 412,697
税项 10 (121,398) (76,434)
本年盈利 255,089 336,263
归属于：
本公司股东 133,093 202,180
少数股东权益 121,996 134,083
255,089 336,263
拟派股利 26 64,380 64,380
归属于本公司股东的每股盈利
—基本 11 人民币0.31元 人民币0.47元
后附会计报表附注为本报表的组成部分
2005年12月31日合并资产负债表
经重列
2005年12月31日 2004年12月31日
附注 人民币千元 人民币千元
资产
土地及房屋租赁支出 12 454,484 415,043
固定资产 13 4,294,508 3,303,311
在建工程 14 58,949 252,943
于联营公司的投资 15(a) 151,953 204,943
借予联营公司的款项 15(b) - 50,490
可供出售的金融资产 16 88,748 86,404
无形资产－商誉及负商誉，净额 17 211,914 100,019
无形资产－软件 18 38,546 25,503
递延税项资产 28 24,812 9,949
非流动资产合计 5,323,914 4,448,605
存货 19 2,012,797 1,208,005
应收账项 20 62,140 182,896
按金、其它应收和预付款项 21 593,116 350,692
通过利润表反映公允价值变化的金融资产 12,437 4,973
银行结余和现金 1,400,885 1,077,056
流动资产合计 4,081,375 2,823,622
资产合计 9,405,289 7,272,227
权益
股本 25 429,197 429,197
储备金 26 1,215,812 1,054,197
1,645,009 1,483,394
少数股东权益 1,514,149 1,456,859
权益合计 3,159,158 2,940,253
负债
长期银行贷款 24 252,876 260,310
递延税项负债 28 79,388 43,422
非流动负债合计 332,264 303,732
应付账项及其它应付款项 22 5,369,758 3,481,224
长期银行贷款的流动部分 24 16,033 105,000
应交所得税 48,281 29,059
短期银行贷款 23 475,000 410,000
应付股利 4,795 2,959
流动负债合计 5,913,867 4,028,242
股东权益及负债合计 9,405,289 7,272,227
董事 董事
2006年4月17日
后附会计报表附注为本报表的组成部分
2005年12月31日综合权益变动表
归属于本公司股东
股本 其它储备 未分配利润
人民币千元 人民币千元 人民币千元
于2004年1月1日权益余额,如前呈报 330,151 934,472 49,606
于2004年1月1日如前单独列报
之少数股东权益余额 - - -
根据国际会计准则第1号及国际会计准则第27
号对少数股东权益、应占联营公司业绩重分类 - - -
于2004年1月1日余额,经重列 330,151 934,472 49,606
本年度净利润 - - 202,180
本年度利润分配 - 42,892 (42,892)
2003年股利 - - (33,015)
资本公积转增资本 99,046 (99,046) -
视作出售附属公司股权净收益
相关未分配利润转出 - 75,586 (75,586)
收购附属公司引起的增加 - - -
对新开立附属公司的投资 - - -
对附属公司增资引起的增加 - - -
由于本集团进一步收购附属公司股权所引起的少
数股东权益减少 - - -
2004年12月31日结余 429,197 953,904 100,293
少数股东权益 总计
人民币千元 人民币千元
于2004年1月1日权益余额,如前呈报 - 1,314,229
于2004年1月1日如前单独列报
之少数股东权益余额 1,280,815 1,280,815
根据国际会计准则第1号及国际会计准则第27
号对少数股东权益、应占联营公司业绩重分类 (117,493) (117,493)
于2004年1月1日余额,经重列 1,163,322 2,477,551
本年度净利润 134,083 336,263
本年度利润分配 - -
2003年股利 (82,335) (115,350)
资本公积转增资本 - -
视作出售附属公司股权净收益
相关未分配利润转出 231,678 231,678
收购附属公司引起的增加 5,537 5,537
对新开立附属公司的投资 7,460 7,460
对附属公司增资引起的增加 6,300 6,300
由于本集团进一步收购附属公司股权所引起的少
数股东权益减少 (9,186) (9,186)
2004年12月31日结余 1,456,859 2,940,253
2005年12月31日综合权益变动表
归属于本公司股东
股本 其它储备 未分配利润
人民币千元 人民币千元 人民币千元
于2005年1月1日权益余额，如前呈报 429,197 953,904 100,293
于2005年1月1日如前单独列报
之少数股东权益余额 - - -
根据国际会计准则第1号及国际会计准则第27
号对少数股东权益、应占联营公司业绩重分类 - -
根据国际财务报告准则第3号
将负商誉结余确认至未分配利润(附注2(a)) - - 49,627
于2005年1月1日余额经重列 429,197 953,904 149,920
本年度净利润 - - 133,093
本年度利润分配 - 46,311 (46,311)
2004年股利 - - (64,380)
由于进一步收购联营公司权益，使其成为附属公
司所引起的重估储备(附注32(b)) - 7,641 -
由于进一步收购联营公司权益，使其成为附属公
司所引起的增加(附注32(b)) - - -
由于进一步收购联营公司权益，使其成为附属公
司所引起的减少 - - -
收购附属公司引起的增加(附注32(a)) - - -
对新开立附属公司的投资 - - -
对附属公司增资引起的增加 - - -
由于本集团进一步收购附属公司股权所引起的少
数股东权益减少 - - -
视作出售附属公司股权 - - -
关闭附属公司 - - -
出售联营公司损失 - - -
进一步收购附属公司所增加的负商誉
转入权益(附注32(c)) - 35,634 -
2005年12月31日结余 429,197 1,043,490 172,322
少数股东权益 总计
人民币千元 人民币千元
于2005年1月1日权益余额，如前呈报 - 1,483,394
于2005年1月1日如前单独列报
之少数股东权益余额 1,610,813 1,610,813
根据国际会计准则第1号及国际会计准则第27
号对少数股东权益、应占联营公司业绩重分类 (153,954) (153,954)
根据国际财务报告准则第3号
将负商誉结余确认至未分配利润(附注2(a)) - 49,627
于2005年1月1日余额经重列 1,456,859 2,989,880
本年度净利润 121,996 255,089
本年度利润分配 - -
2004年股利 (57,768) (122,148)
由于进一步收购联营公司权益，使其成为附属公
司所引起的重估储备(附注32(b)) 2,372 10,013
由于进一步收购联营公司权益，使其成为附属公
司所引起的增加(附注32(b)) 37,996 37,996
由于进一步收购联营公司权益，使其成为附属公
司所引起的减少 (20,649) (20,649)
收购附属公司引起的增加(附注32(a)) 3,434 3,434
对新开立附属公司的投资 150 150
对附属公司增资引起的增加 27,250 27,250
由于本集团进一步收购附属公司股权所引起的少
数股东权益减少 (51,434) (51,434)
视作出售附属公司股权 935 935
关闭附属公司 (961) (961)
出售联营公司损失 (6,031) (6,031)
进一步收购附属公司所增加的负商誉
转入权益(附注32(c)) - 35,634
2005年12月31日结余 1,514,149 3,159,158
后附会计报表附注为本报表的组成部分
2005年度合并现金流量表
2005年 2004年
附注 人民币千元 人民币千元
经营业务之现金流量
经营业务所得现金 27 837,768 894,069
已收到的利息收入 14,808 11,138
已收可供出售投资的红利 5,239 4,474
已支付的利息支出 (46,312) (41,321)
已支付所得税 (104,279) (70,587)
已支付本集团股东股利 (62,544) (34,909)
已支付少数股东股利 (57,768) (82,335)
经营业务所得净现金 586,912 680,529
投资业务之现金流量
已收联营公司股利 81,686 76,190
购入土地租赁权 (4,346) (61,110)
购入固定资产及在建工程付款 (343,325) (811,357)
购入软件 (13,909) (10,209)
买入可供出售的金融资产 (2,344) (57)
收回借予联营公司的款项 50,490 1,849
土地及房屋租赁支出清理收入 42,019 21,425
固定资产清理收入 6,226 275,624
投资于联营公司 - (4,840)
对联营公司的增资 - (19,389)
收购一联营公司 32(e) (48,930) -
收购业务 - (111,372)
收购一附属公司 32(a) 14,423 2,543
出售附属公司 - (6,596)
出售联营公司 132 300
视作出售一附属公司股权 32(d) (23,888) 309,993
进一步收购附属公司股权 32(c) (2,760) (9,546)
出售可供出售的金融资产 - 204
关闭附属公司 (961) -
进一步收购联营公司股权，
使其成为附属公司 32(b) 78,816 -
投资业务所用净现金 (166,671) (346,348)
筹资之现金流量
新借入银行借款 1,086,000 1,133,050
已归还银行借款 (1,209,812) (1,430,720)
少数股东投入现金 27,400 13,760
筹资所用净现金 (96,412) (283,910)
现金和现金等价物净变化 323,829 50,271
年初现金和现金等价物 1,077,056 1,026,785
年末现金和现金等价物 1,400,885 1,077,056
后附会计报表附注为本报表的组成部分
1主营业务
本公司主要业务为在中华人民共和国(“中国”)从事连锁百货商店、连锁超市及建
筑材料的经营和楼宇出租。本公司主要业务单位、附属公司及联营公司的详情列于附注
34。本公司和附属公司(“本集团”)及其联营公司的经营资产均在中国境内。
于2004年，本公司原控股公司上海友谊(集团)有限公司将直接持有的本公司6.08%的
股权划拨至百联集团有限公司(“百联”)；另外，上海友谊(集团)有限公司将所持本公
司第一大股东上海友谊复星(控股)有限公司52%的股权已划归百联集团有限公司，经上述
股权变更后，百联直接及间接持有本公司共32.12%的股权，成为本公司的实质控制人。
本公司注册地址为中国上海市浦东新区商城路518号10楼。
2重要会计政策摘要
(a)编制基准
本集团会计报表是按照国际财务报告准则编制，国际财务报告准则与本集团登记账
册及编制法定会计报表所遵从的中国会计准则与适用于中国股份有限公司的有关会计规
定(“中国会计规定”)在某些方面存有差异。本会计报表已对法定会计报表按国际财务
报告准则作出适当的调整。
除了可供出售的金融资产，按公允价值列账及在利润表处理的金融资产与金融负债
以公允价值列账外，本合并会计报表是以历史成本为基础而编制的。
根据国际财务报告准则编制会计报表要求在编制会计报表时运用若干重要会计估计
，也要求管理层在应用会计政策的过程中作出判断。涉及高度的判断及高度的复杂性的
范围，或涉及对合并会计报表有重要影响的假设及估计在附注4中披露。
于2005年，本集团采纳了下述与其业务相关的国际财务报告准则的新制订/经修订的
准则和解释，上一年度的比较数字也已根据相关要求进行了修改。
国际会计准则第1号 财务报表之呈报
国际会计准则第2号 存货
国际会计准则第8号 会计政策、会计估算变更及差错
国际会计准则第10号 资产负债表日后事项
国际会计准则第16号 物业、机器及设备
国际会计准则第17号 租赁
国际会计准则第21号 外汇汇率变动的影响
国际会计准则第24号 关联方披露
国际会计准则第27号 合并财务报表和单独财务报表
国际会计准则第28号 联营公司投资
国际会计准则第32号 金融工具：披露及呈报
国际会计准则第33号 每股盈利
国际会计准则第36号 资产减值
国际会计准则第38号 无形资产
国际会计准则第39号 金融工具：确认及计量
国际财务报告准则第3号 企业合并
国际会计准则第1号及国际会计准则第27号对少数股东权益、应占联营公司业绩及其
它披露的呈列均有影响。目前，少数股东权益归属于资产负债表之权益中，应占联营公
司业绩以除税后净额扣除少数股东应占部分后于利润表中列示。此等呈列之变化已作追
溯调整。
2005年 2004年
人民币千元 人民币千元
应占联营公司业绩的减少 115,040 82,691
税项的减少 52,511 46,230
少数股东权益的减少–利润表 62,529 36,461
少数股东权益的减少–资产负债表 216,483 153,954
于联营公司的投资的减少 216,483 153,954
国际会计准则第21号对本集团的政策未产生重大影响。各合并公司的功能货币已经
按照经修订准则的指引进行重新评估。本集团所有公司的功能货币与各公司财务报表的
呈报货币相同。
采纳国际会计准则第24号，导致关联方的定义以及关联方交易披露的范围扩大到同
受中国政府控制的企业。目前，关联方包括百联及其所有附属附属公司，由中国政府及
其附属机关直接或间接拥有或控制的企业(统称“国有企业”)，本集团能够实施控制、
共同控制或施加重大影响的企业，本集团的关键管理人员以及与他们关系密切的家庭成
员等。
采纳国际财务报告准则第3号、国际会计准则第36号及38号导致商誉的会计政策改变
。
(a)编制基准(续)
本集团由2005年1月1日起停止摊销商誉。于2004年12月31日的累计摊销已经对销，
并相应减少商誉成本。由截至2005年12月31日止年度起，本集团不再对由购并产生的商
誉进行摊销，同时该商誉每年以及当有减值迹象时就减值进行测试。截至2004年12月31
日止确认的负商誉人民币49, 627,000元相应地冲销2005年初未分配利润。
本集团已根据国际会计准则第38号的规定重新评估了本集团无形资产的可使用年限
，重新评估后并无导致任何调整。
采纳国际会计准则第32号及第39号，导致有关金融资产及负债的分类及其计量之会
计政策变更。国际会计准则第32号及第39号要求进行追溯调整。
除于附属公司、联营公司及合营公司的投资以外，于证券的投资在以前年度归属于
可供出售的投资和为交易而持有的投资。自2005年1月1日起，该两项投资分别被归于可
供出售的金融资产和通过利润表反映公允价值变化的金融资产。当存在活跃市场时，可
供出售的金融资产的投资按公允价值列账，相关未实现收益或亏损记入权益。无活跃市
场的市场报价的可供出售的金融资产，本集团利用评估技术设定公允价值。这些技术包
括利用近期公平原则交易、参考大致相同的其它工具、贴现现金流量分析和经改良的期
权定价模式，以反映发行人的具体情况。但当公允价值不能按评估方法可靠计量时，则
可供出售的金融资产按扣除减值准备后的成本列账。通过利润表反映公允价值变化的金
融资产按公允价值计价。
应收及其它应收款以公允价值入账，并以实际利率法计算的摊余成本扣除减值准备
计量。此准备是按账面值与以实际利率折现的预期未来现金流量之现值之间的差异确认
。应收账款及其它应收款在以前按成本扣除呆账准备列账。
借款以公允价值扣除发生的交易成本入账。借款以摊余成本列示；借款所得款项(扣
除交易成本)与实际利率计算的偿还金额之间的差异将在借款期间于利润表中确认。借款
在以前年度按成本列账。
上述由于采纳国际会计准则第32号及39号并导致的有关会计政策变更对本会计报表
无重大影响。
国际会计准则第2,8,10,16,17,28及国际会计准则第33号对本集团的政策并无重大影
响。
所有会计政策的改变已根据各有关准则的过渡条款(如需要或获准)作出追溯调整。
本公司未有提前采纳以下已公布但应于本年度以后的会计期间生效的新订准则、对
现有会计准则的解释公告或修定。董事预期与本集团业务相关的新订准则及解释公告如
下所示：
(a)编制基准(续)
国际财务报告准则第7号，金融工具：披露，及对国际会计准则第1号的补充修订，
财务报表之呈报–股本披露(2007年7月1日起生效)。
国际财务报告准则第7号引进了新的披露要求以提高有关金融工具的信息。它要求对
金融工具产生的风险进行大量高质量的信息披露，包括借贷风险、流动性风险及市场风
险(包含对市场风险的敏感性分析)。此号准则代替了国际会计准则第30号“银行及类似
金融机构财务报表的披露”，以及国际会计准则第32号“金融工具：披露及呈报”中的
披露要求。此准则适用于按国际财务报告准则报告的所有公司。国际会计准则第1号的修
订要求对公司资本水平及其如何管理资本进行披露。本集团评估了国际财务报告准则第
7号及国际会计准则第1号修订本的影响，并得出结论：主要的额外披露将是对市场风险
的敏感性分析及国际会计准则第1号修订本要求的股本披露。本集团将于2007年1月1日其
年度开始实施国际财务报告准则第7号及国际会计准则第1号修订本。
国际财务报告解释公告第4号–确定一项安排是否包含租赁(2006年1月1日起生效)
国际财务报告解释公告第4号要求，根据一项安排的实质确定其是否是一项租赁或其
是否包含租赁。根据其要求此等评估包含：(a)此项安排的完成是否依赖于某一特定的资
产或资产组合的使用；(b)此项安排是否包含使用此资产的权利。管理层目前正评估国际
财务报告解释公告第4号对本集团经营的影响。
本集团已评估了其他已公布但未生效的新订准则、对现有会计准则的解释公告或修
订并认为此等准则、对现有会计准则的解释公告或修定并不适用于本集团业务。
国际会计准则第19号修订稿–精算盈亏、集团界定的福利计划和披露
(2006年1月1日起生效)
国际会计准则第21号修订稿–汇率变更的影响-海外营运的净投资
(2006年1月1日起生效)
国际会计准则第39号修订稿–预计集团内部交易的现金流量套期保值
(2006年1月1日起生效)
国际会计准则第39号修订稿–期权的公允价值(2006年1月1日起生效)
国际会计准则第39号和国际财务报告准则第4号修订稿–金融担保合同
(2006年1月1日起生效)
国际财务报告准则第1号–初次采纳国际会计报告准则及国际财务报告
准则第6号修订稿–矿产资源的勘探和评估(2006年1月1日起生效)
国际财务报告解释第5号–对拆卸、复原及环境修复基金权益的权利
(2006年1月1日起生效)
国际财务报告解释第6号–特殊行业的负债：废旧电子设备(2005年12月1日起生效)
(b)合并会计报表
合并会计报表包括本公司及附属公司截至2005年12月31日止的年度会计报表。
(1)附属公司
附属公司是本集团有权控制其财务及营运政策的所有公司，一般拥有其过半数表决
权。在评估本集团是否控制另一公司时，目前可行使或可兑换的潜在表决权的存在及影
响均予以考虑。附属公司自本集团对其拥有控制权之日起纳入本集团合并会计报表中，
并于自本集团失去对其拥有控制权之日不再纳入本集团合并会计报表。
本集团收购附属公司采用会计收购法核算。收购成本按交易日所提供资产及所产生
或承担的债务的公允价值，加直接相关的收购成本计算。在业务合并中收购的可识别资
产及承担的负债及或有负债，首先以收购日期的公允价值计量，而不论任何少数股东权
益的数额。收购成本超过本集团应占所收购可识别净资产的公允价值的部分则记录为商
誉。如果收购成本低于所收购附属公司净资产的公允价值，差额则在利润表中直接确认
入账。
集团内公司间交易、余额及集团内公司间交易的未实现收益予以抵销。未实现亏损
亦予抵销，但同时考虑被转让资产是否存在减值的迹象。附属公司的会计政策已在需要
时作出调整，以确保其与本集团所采纳的会计政策一致。
本集团对少数股东的交易原则等同于第三方。本集团向少数股东出售附属公司股权
所产生的收益或损失计入利润表。本集团从附属公司少数股东增持股权所产生的商誉是
指支付的价款和所增持附属公司股权相应净资产账面价值的差额；如果收购成本低于所
增持附属公司股权相应净资产的账面价值，所产生的负商誉则在权益中直接确认入账。
(2) 联营公司
联营公司指本集团对其有重要影响但不存在控制权的所有公司，通常本集团持有其
20%至50%的表决权。于联营公司的投资以权益法核算，并按成本确认初始投资金额。本
集团对联营公司的投资，包括于收购日确认的商誉(扣除累计减值准备)。
本集团对在购买日后所占联营公司利润或亏损的份额，于利润表中确认；对在购买
日后所占联营公司储备金变动的份额，于权益变动表的储备金中确认。上述在购买日后
的累计变动调整投资的成本。除非本集团与联营公司之间存在契约约束或对其承担担保
义务，在对联营公司投资账面价值减到零后，不再确认其进一步的亏损。
对联营公司与本集团之间的交易所产生的未实现收益按本集团拥有联营公司的权益
比例予以抵销。未变现亏损亦会抵销，除非交易提供证据显示已转让的资产出现减值。
联营公司的会计政策已在需要时作出调整，以确保其与本集团所采纳的会计政策一致。
(c)外币换算
(1)功能和呈报货币
本集团各公司会计报表中各项目均以各公司主要经营环境中所使用的货币计量(“功
能货币”)。合并会计报表的金额以人民币表示，人民币是本公司的功能和呈报货币。
(2) 交易及余额
外币交易按交易日的汇率换算为功能货币。外币交易结算以及以外币为单位的货币
性资产及负债按资产负债表日汇率换算，所产生的汇兑损益计入利润表中。
(d) 无形资产
(1) 商誉/负商誉
商誉指于收购日收购成本超出本集团与应占所收购附属公司或联营公司可识别净资
产公允价值。收购附属公司所产生的商誉计入无形资产。收购联营公司的商誉则计入对
联营公司的投资中。商誉应每年进行减值测试，并以成本减累计减值损失(如有)列账。
商誉的减值准备不予以冲回。出售公司所产生的损益包括出售公司的商誉的账面价值。
为了便于减值测试，商誉被分配到现金产生单位。这些现金产生单位预期将在这些
商誉产生单位的业务中获利。
于2005年1月1日商誉将停止摊销，累计摊销的账面值将与商誉原成本抵销，并开始
按照国际会计准则第36号(2004年修订)对商誉进行减值测试。
负商誉指于收购日本集团应占所收购附属公司可辨认净资产的公允价值超过收购成
本之差额。
2005年度会计报表附注
2重要会计政策摘要(续)
(d)无形资产(续)
(1)商誉/负商誉(续)
协议日在2004年3月31日以前的企业合并所产生的负商誉若与本集团在计划收购时已
认定并能可靠计量的预计未来损失和费用有关，但并不代表收购日应确认的负债，这一
部分的负商誉在此等未来的损失和费用发生时在利润表中同步确认为收益。剩下的负商
誉部分，若不超过所取得的可辨认非货币性资产的公允价值，则根据这些资产的加权平
均剩余年限按直线法分期确认为收益；超过所购得的可辨认非货币性资产公允价值的部
分则立即确认为当期收益。
于2005年1月1日，协议日在2004年3月31日以前的企业合并所产生的负商誉帐面金额
终止确认，并相应调整未分配利润的期初金额。
协议日在2004年3月31日及以后的企业合并，在重新评估了被收购附属公司的可辨认
资产、负债、或有负债的辨认和计量以及企业合并成本的计量以后，立即将评估后依然
存在的差额在利润表中确认。
(2)软件
购入的计算机软件使用权按购入及使该特定软件达到可使用时所产生的成本作资本
化处理。此等成本按估计可使用年期(三至五年)摊销。
(e) 金融资产
本集团将其投资分类如下：通过利润表反映公允价值变化的金融资产、贷款及应收
款、持有至到期日投资，及可供出售的金融资产。分类方式视乎购入投资的目的而定。
管理层在初步确认时厘定其投资的分类，并于每个报告日期重新评估有关指定。
(i) 通过利润表反映公允价值变化的金融资产
此类别有两个次分类：持作买卖的金融资产，及开始时指定通过利润表反映公允价
值变化的金融资产。金融资产若在购入时主要用作在短期内出售或由管理层如此指定，
则分类为此类别。衍生工具除非被指定为对冲，否则亦分类为持作买卖用途。在此类别
的资产若为持作买卖或预期将于结算日后12个月内变现，则分类为流动资产。
(ii) 贷款及应收款
贷款及应收款为有固定或可厘定付款且没有在活跃市场上报价的非衍生金融资产。
此等款项在本集团直接向债务人提供货币、货品或服务而无意将该应收款转售时产生。
此等款项包括在流动资产内，但到期日由结算日起计超过12个月者，则分类为非流动资
产。贷款及应收款列在资产负债表中贸易及其它应收款内。
(iii)持有至到期日投资
持至到期日投资为有固定或可厘定付款以及固定到期日的非衍生金融资产，而管理
层有明确意向及能力持有至到期日。年内，本集团并无持有此类别的任何投资。
(iv) 可供出售的金融资产
可供出售金融资产为非衍生工具，被指定为此类别或并无分类为任何其它类别。除
非管理层有意在结算日后12个月内出售该项投资，否则此等资产列在非流动资产内。
投资的常规购入及出售在交易日确认，交易日指本集团承诺购入或出售该资产之日
。对于并非通过利润表反映公允价值变化的金融资产，投资初步按公允价值加交易成本
确认。对通过利润表反映公允价值变化的金融资产，投资初步按公允价值确认，而交易
成本则费用化记入利润表。当从投资收取现金流量的权利经已到期或经已转让，而本集
团已将拥有权的所有风险和回报实际转让时，投资即终止确认。可供出售金融资产及通
过利润表反映公允价值变化的金融资产其后按公允价值列账。贷款及应收款以及持有至
到期日投资利用实际利息法按摊销成本列账。因为通过利润表反映公允价值变化的金融
资产类别的公允价值变动而产生的已实现及未实现盈亏，列入产生期间的利润表内。被
分类为可供出售的非货币证券公允价值变动产生的未实现盈亏，在权益中确认。当分类
为可供出售的证券被售出或减值时，累计公允价值调整列入利润表作为投资证券的盈亏
。可供出售的金融资产产生的股利当本集团有权接受支付时在利润表中确认。
由通过利润表反映公允价值变化的金融资产的公允价值变化而产生的盈亏，包括利
息和股利收入于发生当期在利润表中的其他收益中列示。
有报价投资的公允价值根据当时的买盘价计算。若某项金融资产的市场并不活跃(及
就非上市证券而言)，本集团利用评估技术设定公允价值。这些技术包括利用近期公平原
则交易、参考大致相同的其它工具、贴现现金流量分析和经改良的期权定价模式，以反
映发行人的具体情况。但当公允价值不能按评估方法可靠计量时，则可供出售的金融资
产按扣除减值准备后的成本列账。
本集团在每个结算日评估是否有客观证据证明某项金融资产或某组金融资产经已减
值。对于分类为可供出售的股权证券，在厘定证券是否已经减值时，会考虑证券公允价
值有否大幅或长期跌至低于其成本值。若可供出售金融资产存在此等证据，累计亏损按
收购成本与当时公允价值的差额，减该金融资产之前在利润表确认的任何减值亏损计算
自权益中剔除并在利润表记账。在利润表确认的股权工具减值亏损不会透过利润表拨回
。
本集团可供出售的金融资产主要为于非上市公司之股权投资及上市公司的尚未流通
法人股投资。此等金融资产均被列入非流动资产，直至管理层明确表示不打算继续持有
该金融资产超过年末后12个月或该金融资产将被出售从而获得营运资金时，该金融资产
将被列入流动资产。于此等非上市公司的投资以及上市公司的非流通股投资并无活跃市
场的市场报价，而且其他有效合理估计其公允价值的方法亦无法实施。因此，此等金融
资产按原值减累计减值准备列账。
(f)固定资产及折旧
固定资产按原值减累计折旧和减值准备列账。固定资产折旧是根据固定资产原价减
去估计的残值后，按其估计可使用年期和持有企业的经营期限两者中较短者，以直线法
计提。固定资产的折旧年限列示如下：
投资物业(注释) 30至40年
自用楼宇 20至40年
契约物业装修 10至30年
固定装置及办公设备 4至10年
汽车 5至8年
固定资产的账面价值会被定期复核，若固定资产的账面价值高于其估计可收回金额
，减值准备会立即提取，以将账面价值减至可收回金额。
出售固定资产的收益或亏损乃出售所得收入净额与资产账面值的差额，并于利润表
予以确认。当曾被评估的资产出售时，重估储备结余均转拨至未分配利润。
固定资产的后续支出仅在其可能带来未来经济利益且其成本能够可靠计量时视具体
情况包含在固定资产的账面价值或单独确认为一项资产。其余所有修理和维护支出均于
发生年度拨入利润表处理。
注释：投资物业指持有的楼宇部分作赚取租金收入或资本增值用途，而非用作生产
或供应货品或服务或行政用途、或于日常业务过程中用作销售用途。
(g)在建工程
在建工程指正在兴建和改建中的商店和楼宇，并以成本入账。成本的计价包括建筑
成本及其它直接费用，其中包括在兴建或改建期间动迁补偿费用和为项目筹借资金所发
生的利息费用与汇兑差额。
在建工程的账面价值会被定期复核，若在建工程的账面价值高于其估计可回收金额
，减值准备会立即提取，以将账面价值减至可回收金额。
(h)非金融资产减值
对可使用年期不确定的资产不应摊销，该等资产每年应进行减值复核。需作摊销之
资产，当某些事件发生或环境变化导致资产的账面价值可能无法收回时，应对该等资产
进行减值复核。若一项资产的账面价值超过其可收回金额时，应就其差额确认减值损失
并计入当期费用。一项资产的可收回金额乃按其净销售价格和可使用价值中孰高者确认
。估计资产减值准备时，按最小现金流量产生单位分别予以计算。对已发生减值的除商
誉外的非金融资产在每个报告日复核其可能的转回。
(i)土地及房屋租赁支出
土地及房屋租赁支出指为了在中国取得土地及房屋的长期使用权所预先支付的金额
。该支出以成本入账并于其租赁期内摊销。
土地及房屋租赁支出之账面价值会被定期复核，若其账面价值高于其估计可收回金
额，减值准备会立即提取，以将账面价值减至可回收金额。
(j)存货
存货按成本及可变现净值两者中较低者列账。成本按先进先出法或加权平均法计算
，包括存货之购买价及其它直接费用。可变现净值则以估计销售收益扣除估计销售费用
而厘定。
(k) 应收款项
应收款项先按公允价值确认，其后以实际利率法按摊余成本扣除减值准备计量。当
有客观证据表明本集团无法按原条款于到期日前全额收回应收款项时，则计提应收账款
减值准备。减值准备金额为账面值与可回收金额的差异，可回收金额是按预期现金流量
并按实际利率法计算而得出。
(l)现金及现金等价物
在现金流量表中，现金及现金等价物包括现金和银行存款。
(m)借款
借款先按公允值扣除相关交易成本确认。其后，借款根据实际利率法按摊余成本入
账。扣除交易成本后所收到金额与还款金额之差异按实际利率法于借款期内在利润表中
确认。
借款分类为流动负债，除非本集团有权无条件递延偿付相关负债的期限至资产负债
表日后至少12个月。
(n)递延税项
递延所得税利用负债法就资产和负债的税基与在资产和负债在合并会计报表的账面
值之差产生的暂时差异全数拨备。然而，若递延所得税来自在交易(不包括企业合并)中
对资产或负债的初步确认，而在交易时不影响会计损益或应课税盈亏，则不作记账。递
延税项采用在结算日前已颁布或实质颁布，并在有关之递延所得税资产实现或递延所得
税负债结算时预期将会适用之税率(及法例)而厘定。
递延所得税资产是就可能有未来应课税盈利而就此可使用暂时差异而确认。
递延税项就附属公司、联营公司及共同控制实体投资产生之暂时差异而拨备，但假
若本集团可以控制暂时差异之拨回时间，而暂时差异在可预见将来有可能不会拨回则除
外。
(o)凭证债项
凭证债项于凭证出售时列作负债。顾客于年内以凭证换取产品时记作销售并转入利
润表。凭证债项于年结日列作流动负债。
(p)退休金支出
本集团参与一项政府设立的退休金计划。根据该计划，现有在职与退休雇员的退休
福利由政府退休统筹基金作担保，而本集团在每年供款以外并无其它承付款项。本集团
的供款于发生年度拨入利润表处理。
(q) 收入确认
收入包括本集团正常经营活动中出售商品或提供服务已收或应收价款的公允价值。
收入按扣除增值税、估计的销售退回、返利、折扣以及抵销集团内部销售以后的净
额列示。收入按下列原则确认：
销售收入在商品已交付及所有权已转移给客户后即予确认。
利息收入按有关银行存款或提供资金的期限平均确认。
向供货商收取的促销费和上架费收入、仓储费收入和运输费收入乃根据合同条款及
于提供服务时候确认。
商铺出租收入在租赁期内按直线法确认。
向加盟店收取的加盟金收入乃按应计制确认。
(r)补贴收入
当能够合理地保证集团会符合附带条件以及补贴将可收取时，补贴收入确认入账。
与收入有关之补贴递延及按拟补偿之成本配合所需期间在利润表中反映。
(s)经营租赁
凡资产拥有权之绝大部分回报及风险仍属出租公司所有之租约均为经营租约。该等
经营租约适用之租金费用于租赁期内按直线法确认。
(t)股利分配
股利分配于本集团股东批准发放当期作为负债确认于合并资产负债表中。
(u)分部报告
按照本集团之内部会计报告，本集团认为应按业务分部资料作为主要分部报告。
未分配成本指集团整体性开支。分部资产主要包括无形资产、固定资产、存货、应
收款项及经营现金，不包括之项目主要为若干企业银行结余和现金、于联营公司的投资
及递延税项资产等项目。分部负债指经营负债，但不包括例如税项及若干集团整体性之
借款等项目。资本性开支包括购入无形资产及固定资产的费用，当中包括因收购附属公
司而增加之资产。
(v)重分类
若干对比数字已根据本年度报表的呈表方式进行了重分类，主要包括利息收入由财
务费用重分类至其他收益如下：
2005年 2004年
人民币千元 人民币千元
财务费用增加/其他收益增加 14,808 11,138
其余重分类事项，详见附注2(a)。
3 财务风险管理
(a)财务风险
影响本集团业务活动的财务风险包括：
(1)利率风险
本集团未持有重大的附息资产，所以本集团的收入和经营活动产生的现金基本不受
市场利率变动影响。本集团受利率风险变动影响最大的是长期银行借款。本集团借款的
利率列示于附注24。
(2) 信用风险
应收账款分散于不同客户群中，主要为国内客户群。银行存款皆存于中国境内注册
的银行内。本公司董事认为本集团不存在金融资产相对集中的信用风险。这些金融资产
最高之信用风险为截至2005年12月31日止其账面余额扣除坏账准备后之净额。
(3) 外汇汇兑风险
本集团主要从事国内业务，除有零星银行存款账户有美元存款，其他交易及资产负
债均以人民币核算，因此不存在重大的汇率风险。
(b)公允价值
一年内到期的金融资产和金融负债的公允价值近似于其账面值减去相应各项准备后
之净值。于非上市公司的投资并无开列之市场价格，且公允价值不能按评估方法可靠计
量，则按扣除减值准备后的成本列账。
4 关键会计估算及判断
估计和判断一直按过往经验及其他因素来评估，其中包括在目前对日后事件的合理
预期。
本集团对未来作出估算和假设。所得的会计估算如其定义，很少会与其实际结果完
全一致。其中极有可能导致下个财政年度的资产和负债的账面值作出重大调整的估算和
假设讨论如下：
(a)房屋建筑物及设备的可使用年限及残值
本集团的管理层为其房屋建筑物及设备确定预计可使用年限及残值。此估计以相似
性质及功能的房屋建筑物及设备的实际可使用年限及残值的过往经验为基准。估计可能
因科技创新及竞争者对严峻行业周期所采取的行动出现重大变动。倘可使用年限较之前
估计年限短或残值减少，管理层将提高折旧支出，或注销或撇销已弃置或出售的技术上
过时或非策略性的资产。
(b)商誉的减值
每年度本集团会根据在附注2(d)中述的会计政策来测试商誉是否存在任何减值。现
金流量产生单位可收回金额的计算以使用价值为基础。这些计算依赖于估计。
(c)应收款项减值
本集团的管理层就应收贸易及其它应收款项的减值确定准备金。此估计按客户的信
贷历史及现有市场情况而定。管理层将于各资产负债表日重新评估有关减值准备。
(d)存货的可变现净值
存货的可变现净值乃在日常业务进行中的估计售价，减估计完成成本及销售开支。
该等估计乃以现有市况及制造及销售同类产品的历来经验为基准进行，并可因竞争对手
因应严峻的行业周期而采取的行动而显著改变。本集团层将于结算日前重新评估有关估
计。
(e)房屋建筑物及设备的减值
房屋建筑物及设备的减值亏损是根据附注2(h)所述的会计政策就账面值超出其可收
回金额的差异确认。可收回金额是以使用价值与公允价值减销售成本孰高而确定，公允
价值减销售成本是基于所拥有资料以反映知情及自愿的各方于各资产负债表日按公平原
则进行交易以出售资产并经扣减出售成本后可取得的金额，而使用价值是基于持续使用
该资产所产生的现金。
(f)递延税项资产
递延税项之确定是根据于资产负债表日已经生效或实质上生效的税率，且预期该税
率当相关的递延税项资产或递延税项负债实现时仍适用。递延税项资产以可预见未来有
足够的应纳税利润来抵扣的时间性差异为上限予以确认。管理层对递延税项资产的确认
是根据已生效或实质上生效的税率和本公司对递延税项资产在未来转回年度利润预测的
最佳估计。于每一资产负债表日，管理层将调整利润预测及其相关假设。
5 营业收入、其它营业收入及分部资料
营业收入指售予第三者及关联方商品所开出的扣除增值税后之发票总额和楼宇出租
收入。
2005年 2004年
人民币千元 人民币千元
营业收入
商品销售收入 16,056,504 12,699,480
楼宇出租收入 198,213 135,631
16,254,717 12,835,111
其它营业收入
从供应商收取的商品上架、占地
及促销收入 995,378 621,087
向加盟店收取的加盟金及管理费收入 30,205 30,860
从供应商收取的仓储费及运输费收入 79,025 87,912
商铺出租租金收入 222,264 135,941
信息费 4,492 6,901
可供出售的金融资产－分红收益 5,239 4,474
其它 47,254 34,276
1,383,857 921,451
收入合计 17,638,574 13,756,562
分部资料
根据本公司的内部财务呈报，本公司巳决定将业务分部资料作为主要分部报告，而
地区分部则作为从属形式呈列。
本集团的主要业务分为三项主要业务分部：
－连锁超市业务
－建材业务
－百货业务
各类业务分部之间并无进行重大买卖活动或其它交易。
5 营业收入、其它营业收入及分部资料(续)
截至二零零五年十二月三十一日
连锁超市业务 建材业务 百货业务
人民币千元 人民币千元 人民币千元
分部收入 15,512,283 1,831,591 280,836
分部业绩 213,208 4,165 61,878
可供出售的金融资产
—分红收益
其它收益
未分配成本
经营利润
财务费用
应占联营公司之业绩 22,671 - 6,548
视作出售附属公司股权
净收益
税前利润
税项
本年盈利
少数股东权益
归属于本公司股东的本年
盈利
分部资产 6,615,617 1,002,288 1,264,190
于联营公司的投资及
借予联营公司的款项 125,130 - 26,823
未分配资产
分部负债 (4,724,147) (622,197) (527,693)
未分配负债
总负债
资本性开支 1,263,571 94,289 2,849
折旧和摊销 354,061 73,517 51,170
分部收入 11,636,360 1,679,780 426,168
分部业绩 191,979 23,118 14,331
可供出售的金融资产
—分红收益
其它收益
未分配成本
经营利润
财务费用
应占联营公司之业绩 20,654 (4,393) 8,290
视作出售附属公司股权
净收益
税前利润
税项
本年盈利
少数股东权益
归属于本公司股东的本年
盈利
分部资产 4,498,780 900,002 1,295,514
于联营公司的投资及
借予联营公司的款项 232,588 (2,833) 25,678
未分配资产
总资产
分部负债 (2,818,260) (677,609) (626,024)
未分配负债
总负债
资本性开支 732,936 137,376 399,650
折旧和摊销 261,734 51,759 32,173
截至二零零五年十二月三十一日
其它业务 集团
人民币千元 人民币千元
分部收入 8,625 17,633,335
分部业绩 (8,037) 271,214
可供出售的金融资产 5,239
—分红收益
其它收益 109,310
未分配成本 (1,882)
经营利润 383,881
财务费用 (46,298)
应占联营公司之业绩 - 29,219
视作出售附属公司股权
净收益 9,685
税前利润 376,487
税项 (121,398)
本年盈利 255,089
少数股东权益 (121,996)
归属于本公司股东的本年
盈利 133,093
分部资产 200,265 9,082,360
于联营公司的投资及
借予联营公司的款项 - 151,953
未分配资产 170,976
9,405,289
分部负债 (6,359) (5,880,396)
未分配负债 (365,735)
总负债 (6,246,131)
资本性开支 7 1,360,716
折旧和摊销 5,230 483,978
分部收入 9,780 13,752,088
分部业绩 (5,531) 223,897
可供出售的金融资产
—分红收益 4,474
其它收益 130,514
未分配成本 (4,507)
经营利润 354,378
财务费用 (41,101)
应占联营公司之业绩 - 24,551
视作出售附属公司股权
净收益 74,869
税前利润 412,697
税项 (76,434)
本年盈利 336,263
少数股东权益 (134,083)
归属于本公司股东的本年
盈利 202,180
分部资产 206,018 6,900,314
于联营公司的投资及
借予联营公司的款项 - 255,433
未分配资产 116,480
总资产 7,272,227
分部负债 (4,570) (4,126,463)
未分配负债 (205,511)
总负债 (4,331,974)
资本性开支 317 1,270,279
折旧和摊销 5,162 350,828
本公司所有销售及经营盈利几乎所有均来自中国境内，且其全部资产亦在中国境内
，而中国被视为一个风险与回报相同的地区，故并没有披露地区分部资料。
6 其它收益
2005年 2004年
人民币千元 人民币千元
政府补贴收入 34,064 32,705
清理土地及房屋租赁支出净收益(注释) 23,179 21,425
清理固定资产净收益 - 50,381
出售附属公司股权净收益 - 5,883
通过利润表反映公允价值变化的金融资产
－交易净收益 7,106 -
通过利润表反映公允价值变化的金融资产
－市场公允价值变动产生的
未实现净利润 817 -
出售联营公司收益 25 -
进一步收购联营公司股权，
使其成为附属公司(附注32(b)) 6,031 -
利息收入 14,808 11,138
其它 23,280 8,982
109,310 130,514
注释：为配合上海市政府重大建设计划的实施，本集团所属上海友谊商店已于2003
年末搬迁至临时营业场所，并继续经营。根据有关动拆迁补偿协议，截至2004年12月31
日止本集团合计收到动拆迁补偿款人民币260,000,000元，其中人民币42,342,000元已作
为补偿继续经营的部分业务确认为递延收益，剩余人民币217,658,000元扣除固定资产中
与此相关的上海友谊商店的楼宇及配套设备净值计人民币125,401,000元，及为搬迁应支
付的有关款项后，相关净收益人民币54,376,000元已记入2004年度其它收益。
根据有关动拆迁补偿协议，该动拆迁方除对本公司进行上述现金补偿以外，还将配
合友谊商店取得新址用地。后由于该动拆迁方不能按原协议配合取得新址用地，本公司
于2005年4月18日召开了董事会并审议通过了拟接受该动拆迁方给予人民币40,000,000元
补偿金的议案。本集团于本年度收到动拆迁方一次性补偿款人民币40,000,000元。扣除
安置富余人员有关款项计人民币16,821,000元之后，相关净收益人民币23,179,000元已
记入本年度其它收益。补偿完成后，双方各有对另一方均不再承担任何权利和义务。
7 经营利润
2005年 2004年
人民币千元 人民币千元
经营利润已扣除/(计入)：
折旧－出租楼宇 48,472 29,591
折旧－其它 408,675 302,583
摊销－土地及房屋租赁支出 17,903 11,406
职工费用支出(附注8) 932,037 699,662
土地及楼宇的经营租赁租金 623,420 541,976
无形资产－商誉及负商誉摊销，净额
(包括于“管理费用”中；见附注17) - 19,536
无形资产－软件摊销(附注18) 8,928 7,248
清理固定资产净损失/(收益) 2,318 (50,381)
清理无形资产－软件净损失 - 159
存货变现损失准备计提/(冲回) 48 (4,490)
通过利润表反映公允价值变化的金融资产
－交易净(收益)/损失 (7,106) 4,530
通过利润表反映公允价值变化的金融资产
－市场公允价值变动产生的
未实现净(利润)/亏损 (817) 253
8 职工费用支出
2005年 2004年
人民币千元 人民币千元
工资 661,583 500,580
退休金支出(附注2(p)) 88,184 63,804
其它福利支出 182,270 135,278
932,037 699,662
9 财务费用－净额
2005年 2004年
人民币千元 人民币千元
净汇兑收益 (14) (220)
贷款利息 46,312 41,321
46,298 41,101
本年度贷款利息总额为人民币46,312,000元(2004年：人民币46,878,000元)，贷款
利息资本化至在建工程中为零(2004年：人民币5,557,000元)。
10 税项
(a)所得税
2005年 2004年
人民币千元 人民币千元
本公司及附属公司
－当期税项 121,413 74,151
－递延税项(附注28) (15) 2,283
121,398 76,434
本公司按税法计算的应课税利润的15%缴纳所得税。本集团主要附属公司－联华超市
股份有限公司(“联华超市”)则按税法计算的应课税利润的33%缴纳所得税。此外本集团
其它附属公司及联营公司则按税法计算的应课税利润的33%或经当地税务局批准之优惠税
率15%缴纳所得税，另有若干附属公司及联营公司尚在所得税免税期内。
10 税项(续)
(b) 年度所得税费用与本会计报表所载的税前利润乘以15%所计算的所得税费用的
调节表列示如下：
2005年 2004年
人民币千元 人民币千元
税前利润 376,487 412,697
减：应占联营公司之税后业绩
(未扣除少数股东应占部分) (91,748) (61,012)
284,739 351,685
按15%的实际税率计算的所得税费 42,711 52,753
因若干附属公司适用税率不同造成的差异 41,813 15,412
未确认递延税项资产之亏损(附注28) 27,388 11,932
因不须纳税的收益造成的所得税影响 - (11,230)
因不可抵扣的费用造成的所得税影响 9,486 7,567
121,398 76,434
11 每股盈利
2005年度的每股盈利是按本年度归属于本公司股东的净利润人民币133,093,000元及
本年度发行在外的股份数429,196,765股计算的。
本公司于2004年度将资本公积转增股本99,045,407股。据此所算出的2004年度发行
在外的股份数为429,196,765股。2004年度的每股盈利是按该年度归属于本公司股东的净
利润人民币202,180,000及该年度发行在外的股份数429,196,765股计算的。
12 土地及房屋租赁支出
2005年 2004年
人民币千元 人民币千元
年初净值 415,043 345,339
本年增加 23,057 61,110
由于收购业务所引起的增加 - 20,000
由于收购一附属公司所引起的增加(附注32(a)) 19,838 -
由于进一步收购联营公司权益，
使其成为附属公司所引起的增加(附注32(b)) 16,468 -
本年摊销 (17,903) (11,406)
本年处置 (2,019) -
年末净值 454,484 415,043
13 固定资产
固定装置
投资物业 自用楼宇 及办公设备
固定资产 人民币千元 人民币千元 人民币千元
原值
2005年1月1日余额 1,129,893 805,237 1,333,800
2005年度增加 30 12,687 195,784
2005年度从在建工程转入 - 144,130 28,082
2005年度处置 (396) (72) (28,686)
收购附属公司(附注32(a)) - 206,367 27,673
由于进一步收购联营公司权益，使其
成为附属公司所引起的增加(附注32(b)) - 103,296 215,072
视作出售附属公司(附注32(d)) - - (1,447)
重分类 - (15,185) 15,185
2005年12月31日余额 1,129,527 1,256,460 1,785,463
累计折旧及减值准备
2005年1月1日余额 193,674 90,846 523,343
2005年度计提 40,574 31,942 181,612
2005年度处置 (396) (27) (23,211)
视作出售附属公司(附注32(d)) - - (276)
2005年12月31日余额 233,852 122,761 681,468
2005年12月31日净值 895,675 1,133,699 1,103,995
2004年12月31日净值 936,219 714,391 810,457
契约
汽车 物业装修 总计
固定资产 人民币千元 人民千元 人民币千元
原值
2005年1月1日余额 142,459 1,163,269 4,574,658
2005年度增加 16,533 214,542 439,576
2005年度从在建工程转入 6,414 63,033 241,659
2005年度处置 (13,300) (5,531) (47,985)
收购附属公司(附注32(a)) 9,078 11,421 254,539
由于进一步收购联营公司权益，使其
成为附属公司所引起的增加(附注32(b)) 8,374 210,860 537,602
视作出售附属公司(附注32(d)) - (14,580) (16,027)
重分类 - - -
2005年12月31日余额 169,558 1,643,014 5,984,022
累计折旧及减值准备
2005年1月1日余额 52,898 410,586 1,271,347
2005年度计提 15,895 187,124 457,147
2005年度处置 (8,090) (5,006) (36,730)
视作出售附属公司(附注32(d)) - (1,974) (2,250)
2005年12月31日余额 60,703 590,730 1,689,514
2005年12月31日净值 108,855 1,052,284 4,294,508
2004年12月31日净值 89,561 752,683 3,303,311
13 固定资产(续)
固定装置
投资物业 自用楼宇 及办公设备
固定资产 人民币千元 人民币千元 人民币千元
原值
2004年1月1日余额 717,517 864,577 1,093,753
2004年度增加 - 45,722 163,378
2004年度从在建工程转入 418,721 84,659 73,796
2004年度处置 (6,345) (188,679) (64,464)
收购业务 - 28,556 58,903
收购一附属公司 - - 10,310
出售附属公司 - (29,598) (1,876)
2004年12月31日余额 1,129,893 805,237 1,333,800
累计折旧及减值准备
2004年1月1日余额 173,829 135,155 442,638
2004年度计提 25,489 21,641 131,714
2004年度处置 (5,644) (64,470) (50,914)
出售附属公司 - (1,480) (95)
2004年12月31日余额 193,674 90,846 523,343
2004年12月31日净值 936,219 714,391 810,457
2003年12月31日净值 543,688 729,422 651,115
契约
汽车 物业装修 总计
固定资产 人民币千元 人民千元 人民币千元
原值
2004年1月1日余额 129,803 885,545 3,691,195
2004年度增加 16,580 178,334 404,014
2004年度从在建工程转入 3,176 76,417 656,769
2004年度处置 (7,393) (15,163) (282,044)
收购业务 537 38,112 126,108
收购一附属公司 73 24 10,407
出售附属公司 (317) - (31,791)
2004年12月31日余额 142,459 1,163,269 4,574,658
累计折旧及减值准备
2004年1月1日余额 43,595 286,745 1,081,962
2004年度计提 15,988 137,342 332,174
2004年度处置 (6,660) (13,501) (141,189)
出售附属公司 (25) - (1,600)
2004年12月31日余额 52,898 410,586 1,271,347
2004年12月31日净值 89,561 752,683 3,303,311
2003年12月31日净值 86,208 598,800 2,609,233
13 固定资产(续)
于2005年12月31日，本集团投资物业的公允价值为人民币1,515,263,000元。该结果
为本集团根据投资物业的可使用年限的合理收益预测按收益直线法并参考独立评估咨询
机构的专业意见而厘定。
于2005年12月31日，固定资产中包括净值为人民币55,238,000元(2004年：无)的楼
宇已作为本集团银行借款的抵押物(附注24)。
于2005年12月31日，固定资产中包括净值为人民币11,479,000元(2004年：无)的楼
宇，本集团尚未取得其房产权证，并正在申请该等楼宇的房产权证。
14 在建工程
2005年 2004年
人民币千元 人民币千元
年初净值 252,943 272,534
由于进一步收购联营公司权益，
使其成为附属公司所引起的增加(附注32(b)) 15,691 -
本年增加 31,974 637,178
本年转入固定资产(附注13) (241,659) (656,769)
年末净值 58,949 252,943
15 于联营公司的投资及借予联营公司的款项
(a) 于联营公司的投资 2005年 2004年
人民币千元 人民币千元
年初余额 204,943 232,653
附属公司转为联营公司 1,272 -
由于收购附属公司所引起的增加(附注32(a)) 278 -
由于对联营公司增资所引起的增加 - 19,389
本年增加的投资成本 - 4,840
应占联营公司扣除少数股权后的税后利润 29,219 24,551
收购一联营公司(附注32(e)) 48,930 -
收到现金股利 (81,686) (76,190)
由于进一步收购联营公司权益，
使其成为附属公司所引起的减少(附注32(b)) (50,896) -
出售联营公司股权 (107) (300)
年末余额 151,953 204,943
(a) 于联营公司的投资(续)
于2005年12月31日的联营公司权益包括商誉人民币6,787,000元(2004年：无)。
(b)借予联营公司的款项
借予联营公司的款项均无抵押、免息及没有固定还款日期。
(c)本集团应占主要联营公司(均为非上市公司)的资产、负债及本年度利润/(亏损)
情况汇总如下：
名称 资产 负债 净资产 销售
2005
上海联家超市
有限公司 654,827 408,826 246,001 1,002,846
上海迪亚联华零售
有限公司 69,622 69,622 - 75,962
其它 927,338 811,690 115,648 1,512,322
商誉 6,787
少数股东占联营
公司之业绩 - - (216,483) -
1,651,787 1,338,643 151,953 2,591,130
2004
上海联家超市
有限公司 581,324 351,285 230,039 918,572
上海迪亚联华零售
有限公司 59,646 58,330 1,316 77,683
其它 1,086,706 959,164 127,542 1,269,914
少数股东占联营
公司之业绩 - - (153,954) -
1,727,676 1,368,779 204,943 2,266,169
本年税后
利润(扣除
少数股东 投资
名称 应占部分) 比例
2005
上海联家超市
有限公司 92,639 45%
上海迪亚联华零售
有限公司 (1,316) 45%
其它 425
商誉
少数股东占联营
公司之业绩 (62,529)
29,219
2004
上海联家超市
有限公司 83,959 45%
上海迪亚联华零售
有限公司 (30,979) 45%
其它 8,032
少数股东占联营
公司之业绩 (36,461)
24,551
于截至2005年12月31日止年度，本集团应占其一家持有45%权益的联营公司-上海迪
亚联华零售有限公司的亏损，已将本集团应占该联营公司的权益减计至零。由此，本集
团停止进一步确认应占该联营公司的亏损。于本期间，本集团未确认的应占该联营公司
亏损(已扣除少数股东应占部分)共计人民币16,506,000元(2004年：无)。
16 可供出售的金融资产-非流动
2005年 2004年
人民币千元 人民币千元
年初余额(成本)(附注2(e)) 86,404 86,551
本年增加 2,344 57
本年减少 - (204)
年末余额(成本)(附注2(e)) 88,748 86,404
其中：
非流动资产 88,748 86,404
本集团可供出售的金融资产主要为于非上市公司之股权投资及上市公司的尚未流通
法人股投资。此等金融资产均被列入非流动资产，直至管理层明确表示不打算继续持有
该金融资产超过年末后12个月或该金融资产将被出售从而获得营运资金时，该金融资产
将被列入流动资产。于此等非上市公司的投资以及上市公司的非流通股投资并无活跃市
场的市场报价，而且其他有效合理估计其公允价值的方法亦无法实施。因此，此等金融
资产按原值减累计减值准备列账。
17 无形资产－商誉及负商誉
商誉 负商誉 总计
人民币千元 人民币千元人民币千元
2004年12月31日原值 225,437 (104,260) 121,177
2004年12月31日累计摊销 (75,791) 54,633 (21,158)
2004年12月31日净值, 149,646 (49,627) 100,019
反映为：
收购附属公司
－上海友谊南方商城有限公司 - (49,627) (49,627)
－联华超市 56,361 - 56,361
－浙江联华万家福超市有限公司 5,924 - 5,924
－杭州联华华商集团有限公司 60,257 - 60,257
－河北世纪联华超市有限公司 20,000 - 20,000
－其它 7,104 - 7,104
149,646 (49,627) 100,019
2005年1月1日净值,如前呈报 149,646 (49,627) 100,019
－负商誉转出至未分配利润 - 49,627 49,627
2005年1月1日净值,经重列 149,646 - 149,646
收购一附属公司(附注32(a)) 48,273 - 48,273
由于进一步收购联营公司权益，
使其成为附属公司所引起的增加(附注32(b)) 13,057 - 13,057
进一步收购附属公司股权(附注32(c)) 938 - 938
2005年12月31日净值 211,914 - 211,914
2005年12月31日原值(注释a) 211,914 - 211,914
2005年12月31日累计摊销 - - -
2005年12月31日净值(注释b) 211,914 - 211,914
(a) 根据国际财务报告准则第3号规定，截至2005年12月31日的累计摊销与商誉原成
本抵销人民币75,951,000元。
(b) 本集团依据主要会计政策2(d)中列示的方法对商誉进行减值测试，未发现商誉
有减值迹象。
18 无形资产－软件
2005年 2004年
人民币千元 人民币千元
年初净值 25,503 21,448
本年增加 13,909 10,209
收购业务 - 193
收购附属公司(附注32(a)) 921 1,060
由于进一步收购联营公司权益，
使其成为附属公司所引起的增加(附注32(b)) 7,141 -
本年摊销(注释) (8,928) (7,248)
本年处置 - (159)
年末净值 38,546 25,503
注释：摊销金额人民币5,217,000元(2004年：人民币4,432,000元)列入销售费用，
而人民币3,711,000元(2004年：人民币2,816,000元)则列入管理费用。
19 存货
2005年 2004年
人民币千元 人民币千元
待加工商品和低值易耗品
(以成本列示) 35,045 32,723
库存商品(以成本列示) 1,977,752 1,175,282
2,012,797 1,208,005
20 应收账项
2004年末应收账项余额中含人民币133, 331,621元应收联营公司款项，该款项无抵
押、免息，信贷期在90天之内。集团于2005年12月进一步收购该联营公司权益，使其成
为附属公司(附注32(b))，故于2005年末，应收账项余额中不再含有此等款项。
21 按金、其它应收和预付款项
在按金、其它应收和预付款项余额中包括以下列示的与关联公司余额：
2005年 2004年
人民币千元 人民币千元
应收百联集团有限公司附属公司款项 - 1,595
应收联营公司款项 18,956 39,158
年末按金、其他应收和预付款项无抵押、免息及没有固定还款日期。2004年末应收
联营公司款项中人民币39,000,000元以2.85%至5.58%不等之年利率计算利息，其余应收
款项无抵押、免息及没有固定还款日期。
22 应付账项及其它应付款项
2005年 2004年
人民币千元 人民币千元
应付账款及应付票据 3,069,605 2,143,497
预提费用 42,391 26,313
应付职工工资及福利支出 71,925 45,778
预收货款 38,092 43,689
凭证债项 769,400 318,874
其它应付款 1,378,345 903,073
5,369,758 3,481,224
应付账项及其它应付款项中包含的主要应付关联公司款项如下：
2005年 2004年
人民币千元 人民币千元
应付百联集团有限公司款项(附注33(a)) 13,242 1,296
应付联营公司款项(注释) 472,101 73,391
注释：应付其它关联公司款项无抵押、免息及没有固定还款日期。
23 短期银行贷款
2005年 2004年
人民币千元 人民币千元
短期银行借款(注释) 475,000 410,000
注释：短期银行借款利息是以4.698%至5.58%(2004年：4.78%至5.58%)不等之年利率
按未偿还之余款计算。
短期银行借款2005年末余额中的人民币100,000,000元(2004年：人民币60,000,000
元)由百联提供担保，其余为信用借款。
24 长期银行贷款及长期银行贷款的流动部分
2005年 2004年
人民币千元 人民币千元
银行抵押贷款 18,909 -
银行信用贷款 250,000 365,310
减：已列入流动负债的部分 (16,033) (105,000)
长期银行贷款 252,876 260,310
长期银行贷款总额于下列期间内偿还：
2005年 2004年
人民币千元 人民币千元
一年至两年 53,500 245,310
两年至三年 13,652 15,000
三年至四年 13,826 -
四年至五年 167,311 -
五年以上 4,587 -
总计 252,876 260,310
24 长期银行贷款及长期银行贷款的流动部分(续)
本集团的银行抵押贷款是本集团于本年度收购一附属公司广西联华超市股份有限公
司(原称广西佳用商贸股份有限公司,以下简称“广西联华”)而产生的。于2005年12月3
1日，该借款是以本集团净值为人民币55,238,000元的楼宇作为抵押物(附注13)。
长期银行贷款2005年末余额中的人民币40,000,000元原需于2006年度内偿还，本公
司现已获取有关银行的通知，容许延期偿还该等贷款。本公司董事认为该等贷款最终还
款期不会早于2007年1月1日，因此将此等银行贷款列入长期银行贷款。
长期银行贷款利息是以4.779%至5.58%(2003年：4.779%至5.301%)不等之年利率按未
偿还之余款计算。
长期银行贷款的账面价值及公允价值如下：
账面价值 公允价值
2005年 2004年 2005年 2004年
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
银行贷款 252,876 260,310 237,232 259,915
公允价值根据现金流量以中国人民银行公布的长期贷款利率5.85%(2004年：5.76%)
的比率贴现计算。
25 股本
2005年 2005年 2004年
发行股数 人民币元 人民币元
已批准、已发行及全额交付
每股面值人民币一元的A股
国家股 137,852,027 137,852,027 137,852,027
社会公众股 107,666,614 107,666,614 107,666,614
法人股 20,297,945 20,297,945 20,297,945
每股面值人民币一元的B股 163,380,179 163,380,179 163,380,179
429,196,765 429,196,765 429,196,765
所有A股及B股在各方面均享有同等权益，其中A股中的社会公众股及B股为流通股；
其它为非流通股。
26 储备金
法定
资本公积金 法定公益金 盈余公积金
人民币千元 人民币千元 人民币千元
2005年1月1日余额,如前呈报 767,260 65,095 106,062
根据国际财务报告准则第三号
负商誉确认至未分配利润(附
注2(a)) - - -
2005年1月1日余额经重列 767,260 65,095 106,062
2005年度归属于本公司股东的净利润 - - -
2005年度利润分配 - 16,558 29,753
2004年股利 - - -
由于进一步收购联营公司权益，
使其成为附属公司引起的重估储备(附注32(b)) - - -
进一步收购附属公司
所增加的负商誉转入权益(附注32(c)) - - -
2005年12月31日余额 767,260 81,653 135,815
2004年1月1日余额 790,720 49,344 78,921
2004年度归属于本公司股东的净利润 - - -
2004年度利润分配 - 15,751 27,141
2003年股利 - - -
转增资本 (99,046) - -
未分配利润转出 75,586 - -
2004年12月31日余额 767,260 65,095 106,062
任意公积金 其余储备 小计
人民币千元 人民币千元 人民币千元
2005年1月1日余额,如前呈报 15,487 - 953,904
根据国际财务报告准则第三号
负商誉确认至未分配利润(附
注2(a)) - - -
2005年1月1日余额经重列 15,487 - 953,904
2005年度归属于本公司股东的净利润 - - -
2005年度利润分配 - - 46,311
2004年股利 - - -
由于进一步收购联营公司权益，
使其成为附属公司引起的重估储备(附注32(b)) - 7,641 7,641
进一步收购附属公司
所增加的负商誉转入权益(附注32(c)) - 35,634 35,634
2005年12月31日余额 15,487 43,275 1,043,490
2004年1月1日余额 15,487 - 934,472
2004年度归属于本公司股东的净利润 - - -
2004年度利润分配 - 42,892
2003年股利 - - -
转增资本 - - (99,046)
未分配利润转出 - - 75,586
2004年12月31日余额 15,487 - 953,904
未分配利润 合计
人民币千元 人民币千元
2005年1月1日余额,如前呈报 100,293 1,054,197
根据国际财务报告准则第三号
负商誉确认至未分配利润(附
注2(a)) 49,627 49,627
2005年1月1日余额经重列 149,920 1,103,824
2005年度归属于本公司股东的净利润 133,093 133,093
2005年度利润分配 (46,311) -
2004年股利 (64,380) (64,380)
由于进一步收购联营公司权益，
使其成为附属公司引起的重估储备(附注32(b)) - 7,641
进一步收购附属公司
所增加的负商誉转入权益(附注32(c)) - 35,634
2005年12月31日余额 172,322 1,215,812
2004年1月1日余额 49,606 984,078
2004年度归属于本公司股东的净利润 202,180 202,180
2004年度利润分配 (42,892) -
2003年股利 (33,015) (33,015)
转增资本 - (99,046)
未分配利润转出 (75,586) -
2004年12月31日余额 100,293 1,054,197
26 储备金(续)
本公司按规定每年从法定会计报表列示的归属于本公司股东的税后净利润中提取10
%(2004年：10%)作为法定盈余公积金。另外，董事会又决定从法定会计报表列示的本年
度本公司股东的税后净利润中提取5%(2004年：5%)作为法定公益金，并且建议本年度不
提拨任意公积金(2004年：无)。于2006年4月董事会同时建议向股东派发2005年度现金股
利每股人民币0.15元，共计人民币64,379,545元，该股利分配将反映在2006年未分配利
润中。
本年度任意公积金的提拨与股利的分派乃本公司董事会之建议，该建议尚待每年度
结束后召开的股东周年大会决议通过。
(a) 资本公积金
下列项目须记入资本公积金：
(1) 股票发行价超过其票面值的溢价部分；
(2) 受赠资产；
(3) 资本投入之资产重估增值的部分；及
(4) 其它政府规定之有关项目。
核准的资本公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
(b) 法定盈余公积金及法定公益金
法定储备包括法定盈余公积金及法定公益金，于2005年度分别按中国会计规定所计
算的本公司股东的税后净利润的10%(2004年：10%)和5%(2004年：5%)提拨。
根据中国公司法，公司应按中国会计规定所计算的本公司股东的税后净利润(弥补以
前年度的亏损后)的10%提拨法定盈余公积金。当法定盈余公积金之余额已达公司注册股
本的50%时可不再提取。法定盈余公积金只可用于弥补以前年度亏损或分派红股，但法定
盈余公积金于分派红股后，其余额不得少于注册股本的25%。
根据中国公司法，公司还应按中国会计规定所计算的本公司股东的税后净利润的5%
至10%提拨法定公益金。法定公益金可用作职工集体福利，如建造职工住房。除了于公司
清算时，法定公益金不可用作其它分派。
(c)本集团于2005年12月进一步收购一联营公司权益，使其成为本集团的附属公司。
本集团占有该联营公司的权益经重估后的增值按规定转入其他储备－重估储备(附注32(
b))。
27 合并现金流量表附注
2005年 2004年
人民币千元 人民币千元
税前利润 376,487 412,697
调整：
折旧 457,147 332,174
土地及房屋租赁支出摊销 17,903 11,406
利息费用 46,312 41,321
利息收入 (14,808) (11,138)
应占联营公司溢利减亏损 (29,219) (24,551)
视作出售附属公司股权的净收益 (9,685) (74,869)
出售附属公司股权的净收益 - (5,883)
买卖及持有可供出售的金融资产净收益 (5,239) (4,474)
通过利润表反映公允价值变化的金融资产,
－交易净(收益) /损失 (7,106) 4,530
－市场公允价值变动产生的未实现净(溢利)/亏损 (817) 253
清理土地及房屋租赁支出净收益 (23,179) (21,425)
清理固定资产净损失/(收益) 2,318 (50,381)
清理无形资产－软件净损失 - 159
存货变现损失准备转回/(拨备) 48 (4,490)
无形资产－商誉摊销 - 21,900
无形资产－负商誉摊销 - (2,364)
无形资产－软件摊销 8,928 7,248
出售联营公司股权净收益 (25) -
进一步收购联营公司股权，
使其成为附属公司产生的净收益(附注32(b)) (6,031) -
营运资金变化前的营业利润 813,034 632,113
存货增加 (433,348) (82,419)
应收账款及预付款项增加 (10,743) (125,207)
通过利润表反映公允价值
变化的金融资产的减少/(增加) 44,431 (6,350)
应付账款和应计费用增加 424,394 475,932
经营业务所得现金 837,768 894,069
28 递延税项
2005年 2004年
人民币千元 人民币千元
递延税项资产：
—将于12个月之后转回 (22,290) (9,073)
—将在12个月之内转回 (2,522) (876)
(24,812) (9,949)
2005年 2004年
人民币千元 人民币千元
递延税项负债：
—将于12个月之后转回 76,108 42,264
—将在12个月之内转回 3,280 1,158
79,388 43,422
递延税项净额的变动汇总列示如下： 2005年 2004年
人民币千元 人民币千元
年初余额 33,473 31,190
—收购一附属公司(附注32(a)) 26,428 -
—由于进一步收购联营公司权益，
使其成为附属公司
所引起的增加(附注32(b)) (5,310) -
—在合并利润表中拨回之递延税项 (15) 2,283
年末余额，净额 54,576 33,473
递延税项采用负债法就暂时性差异按预期未来转回时的税率作全数拨备。本集团确
认之主要递延税项负债/(资产)及其在本年度的变动如下：递延税项资产
坏账及
开办费 存货拨备 预提费用 合计
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
2005年1月1日余额 (5,839) (4,110) - (9,949)
-收购附属公司 (718) (1,124) - (1,842)
-由于进一步收购联营公司
权益，使其成为附属公司
所引起的增加 (5,413) - (8,750) (14,163)
-在合并利润表中拨
回之递延税项 (639) 1,781 - 1,142
2005年12月31日余额 (12,609) (3,453) (8,750) (24,812)
递延税项负债
收购附属
公司时之
公允价值调整
人民币千元
2005年1月1日余额 43,422
-收购附属公司 28,270
-由于进一步收购联营公司权益，
使其为附属公司所引起的增加(附注32(b)) 8,853
-在合并利润表中拨
回之递延税项 (1,157)
2005年12月31日余额 79,388
根据中国税法，税务亏损可于五年内抵销未来应课税收入。于2005年12月31日，本
公司若干附属公司的税务亏损结余约人民币132,390,000元
(2004年：人民币57,078,000元)可于相关税务亏损发生后的未来五年内冲销本集团
的课税收入。截至2005年12月31日止，本集团没有确认的税务亏损为人民币182,968,00
0元(2004年：人民币97,652,000元)，因为管理层相信相关的税务亏损在其到期前可被利
用的可能性不大。
29 资本性承担
(a)固定资产的资本承担
2005年 2004年
人民币千元 人民币千元
已订约但账中未拨准备 188,004 65,089
(b) 股本投资承担
于2002年7月，本集团一附属公司与联华华商的一第三方少数股东签订协议，承诺以
总价不低于人民币140,760,000元收购由该少数股东持有的联华华商25.39%(2003年：25
.39%)股权。该协议并未确定上述收购的日期。
30 经营租赁承担
于年末时，根据已签订的不可撤销之土地及楼宇经营租赁合同，本集团按租金应付
期分类的未来最低租赁付款总额如下：
2005年 2004年
人民币千元 人民币千元
一年以内支付 869,580 728,205
第二至第五年内支付 3,231,319 2,453,058
五年以后支付 7,840,653 4,839,339
11,941,552 8,020,602
31 未来经营出租安排
于年末时，本集团根据不可撤销之土地及楼宇经营出租而于未来收取之最低租赁收
入总额如下：
2005年 2004年
人民币千元 人民币千元
一年以内支付 306,452 311,435
第二至第五年内支付 625,278 756,103
五年以后支付 728,353 1,309,422
32 收购及出售附属公司
(a) 收购一附属公司
于2005年3月，本集团一附属公司联华超市与广西联华的原投资方(以下简称“原投
资方”)签订协议，向广西联华注资人民币107,000,000元并承担原投资方欠广西联华的
债务人民币92,306,000元，从而获得增资后的广西联华95%的股权。根据相关协议，本次
收购自2005年6月1日生效。
广西联华是一家在中国注册的有限责任公司，其主要业务为大型综合超市及超级市
场的经营以及相关商品的加工、包装及配送等。收购前分别由七位自然人股东持有。自
2005年6月1日至2005年12月31日止期间，其贡献本集团的营业收入及归属于本公司股东
的净利润分别为人民币370,550,000元和人民币2,455,000元。若是项收购于2005年1月1
日发生，则本集团的营业收入增加人民币645,424,000元(从人民币16,254,717,000增加
至人民币16,900,141,000元)，归属于本公司股东的净利润减少人民币5,375,000元(从人
民币133,093,000元减少为人民币127,718,000元)。
以上数据的计算乃遵循本集团会计政策,并就假使自2005年1月1日已调整固定资产及
无形资产的公允价值以及相应的税务影响而需计提额外的折旧与摊销，已对附属公司的
业绩进行调整。
于收购日时，本集团所购入的资产和所接收的负债之公允价值，所产生的商誉和净
现金流量列示如下：
人民币千元
收购成本
－现金资本注入 107,000
－与收购直接相关的成本 1,240
－承担的债务 92,306
总收购成本 200,546
收购净资产的公允价值 (152,273)
商誉 48,273
32 收购及出售附属公司(续)
(a)收购一附属公司(续)
与该收购相关的资产和负债列示如下：
广西联华
公允价值 账面价值
人民币千元 人民币千元
银行结余及现金(注释) 33,423 33,423
固定资产 254,539 200,459
土地及房屋租赁支出 19,838 9,827
无形资产-软件 921 921
于联营公司的投资 278 278
存货 65,942 65,942
应收款及预付账款 130,939 130,939
递延税项资产 1,842 1,842
应付款项、预提费用及预收账款 (231,335) (231,335)
银行借款 (92,410) (92,410)
递延税项负债 (28,270) (7,120)
净资产 155,707 112,766
少数股东权益 (3,434)
收购的净资产 152,273
收购获得的现金流入 14,423
注释：于收购日之前，联华超市已向广西联华注入资本总计人民币107,000,000元，
截至收购日，广西联华已使用其中人民币88,000,000元，形成了其它资产或减少负债，
注入资本的剩余部分共计人民币19,000,000元，已包含于收购日广西联华原持有之银行
结余及现金共计人民币33,423,000元中。因此，该项收购获得的现金流入为14,423,000
元。
32 收购及出售附属公司(续)
(b) 进一步收购联营公司股权，使其成为附属公司
于2005年10月，本集团一附属公司联华超市与本集团一联营公司-世纪联华的原投资
方上海实业联合集团商务网络发展有限公司(“上实”)和本公司签订协议，分别收购上
实及本公司于世纪联华22.21%和35.70%的权益。此外，于2005年10月，本集团一非全资
附属公司-杭州联华华商集团有限公司 (“杭州华商”)与上海立鼎投资投资有限公司(“
上海立鼎”)签订协议，收购后者于世纪联华22.09%的权益。上述收购协议完成后，世纪
联华将成为本集团一非全资附属公司，本集团附属公司联华超市与杭州联华将分别持有
其约77.91%和22.09%的权益。
根据相关协议，从联华超市独立股东大会批准此等股权转让协议之日(即2005年12月
13日)起，至股权转让协议所需的各项先决条件完成或放弃并且批准程序全部获得之日，
或至股权转让协议终止之日止期间，本集团将受托全权行使上海立鼎、上海友谊及上实
于世纪联华所享有的股东投票表决权。至此，从2005年12月13日起，本集团享有世纪联
华之多数股东投票表决权。故此，自2005年12月13日起，世纪联华被视为一附属公司纳
入合并范围。
世纪联华是一家在中国注册的有限责任公司，其主要业务为大型综合超市的经营。
于此次收购前，本公司、上实、上海立鼎及联华超市分别持有世纪联华35.70%、22.21%
、22.09%及20%的股权。于2005年12月13日至2005年12月31日止期间，其贡献本集团的营
业收入及归属于本公司股东的净利润分别为人民币104,654,000元和人民币180,000元。
若是项收购于2005年1月1日发生，则本集团的营业收入增加应为人民币2,273,492,000元
(从人民币16,254,717,000元增加为为人民币18,528,209,000元)。归属于本公司股东的
净利润增加人民币1,578,000元(从人民币133,093,000元增加为人民币134,671,000元)。
以上数据的计算乃遵循本集团会计政策,并就假使自2005年1月1日已调整固定资产及
无形资产的公允价值以及相应的税务影响而需计提额外的折旧与摊销，已对附属公司的
业绩进行调整。
此项收购中，本集团原持有世纪联华权益因公允价值调整而产生的增值人民币7,64
1,000元账列其余储备。此外，由于上述本公司与本集团非全资附属公司联华超市的有关
世纪联华股权转让交易而产生的收益人民币6,031,000元计入其他收益。
32 收购及出售附属公司(续)
(b) 进一步收购联营公司股权，使其成为附属公司(续)
于收购日时，本集团所购入的资产和所接收的负债之公允价值，所产生的商誉和净
现金流量列示如下：
人民币千元
收购成本
－已支付的收购价款 25,841
－尚未支付的收购价款 27,369
总收购成本 53,210
收购净资产的公允价值 (40,153)
商誉 13,057
与该收购相关的资产和负债列示如下：
世纪联华
公允价值 账面价值
人民币千元 人民币千元
银行结余及现金 104,657 104,657
固定资产及在建工程 553,293 526,464
无形资产－软件 7,141 7,141
土地及房屋租赁支出 16,468 16,468
于联营公司的投资 933 933
通过利润表反映公允价值变化的金融资产 43,972 43,972
存货 298,140 298,140
应收款项及预付账款 40,671 40,671
递延税项资产 14,163 14,489
应付款项、预提费用及预收账款 (508,050) (508,050)
应付母公司款项 (39,000) (39,000)
应付联营公司款项 (387,560) (387,560)
递延税项负债 (8,853) -
少数股东权益－联华超市 (6,930) (6,930)
少数股东权益－第三方 (37,996) (37,996)
净资产 91,049 73,399
收购前本集团所占权益(55.7%) 50,896
收购的净资产 40,153
所收购附属公司的银行结余及现金 104,657
收购代价以现金支付 (25,841)
收购获得的现金流入 78,816
32 收购及出售附属公司(续)
(c) 进一步收购其它附属公司股权
于2005年8月，本公司与本集团一附属公司上海友谊南方商城有限公司(“南方商城
”)另一股东签订协议增购南方商城的股权。所收购的净资产于收购日的公允价值总计为
人民币47,552,000元，本集团需支付收购价为人民币11,918,000元，于年底尚未支付，
此收购产生的负商誉计人民币35,634,000元，列示于其他储备中。
于2005年度，本集团与若干第三方签订协议增购本集团若干附属公司的股权。所收
购的净资产于收购日的公允价值总计为人民币1,822,000元，本集团需支付收购价为人民
币2,760,000元，均以现金支付，此收购产生的商誉计人民币938,000元。
(d) 视作出售一附属公司股权
于2005年4月，本集团同意一第三方单方出资人民币15,000,000元增加本集团一附属
公司四川友谊购物中心有限公司(简称“四川友谊”)的注册资本。本集团视作出售了四
川友谊的应占净资产。于2005年6月10日完成工商变更后，本集团的持股比例从90%降至
22.5%。而本集团所占净资产由人民币负8,413,000元增至人民币1,272,000元，从而获得
收益人民币9,685,000元。自此，四川友谊由本集团的附属公司变为联营公司。由此产生
的现金净流出为人民币23,888,000元。
(e) 收购一联营公司
于2004年度本公司一附属公司联华超市与一第三方签订协议收购一联营公司20%的股
权。所收购的净资产于收购日的公允价值总计为人民币42,143,000元，联华超市支付收
购价为人民币48,930,000元，均以现金支付。此收购产生的商誉为人民币6,787,000元。
33 关联交易
倘一方对另一方有直接或间接控制能力或能在另一方之财务及经营决策方面行使重
大影响，则双方被视为关联方。若双方受共同控制或共同受重大影响的情况下，该双方
亦被视为关联方。尽管中国政府的架构继续进行改革，然而中国政府仍于中国境内拥有
大部分的生产性资产。因此，本集团大部分的正常业务活动直接或间接由中国政府拥有
或控制的企业(“国有企业”)进行。根据修改后的国际会计准则第24号(“关联方披露”
),直接或间接由政府控制的其它国有企业和其附属公司也被定义为本集团的关联方。在
一般的商业情况下，本集团可能会与一间或多间的国有企业及其附属公司进行不同类型
的交易。
本集团通过零售网点销售商品，因此国有控股企业的雇员，关键管理人员及与他们
关系密切的家庭成员在企业运行过程中会与本公司发生广泛的交易行为。此类交易行为
是依赖普通的商业条款进行的，即该条款与所有客户适用的条款相一致。鉴于此类交易
的广泛性及普遍性，管理层认为确认并披露此类交易的总金额并非能够提供有用的信息
，因此，没有披露与此类关联方发生的零售交易。本集团管理层相信关于关联交易的有
用信息已经充分披露。
除已于附注20、附注21、附注22及附注23揭示之外，本集团于本年度尚有如下主要
与关联方的交易：
(a) 关联交易
2005年 2004年
人民币千元 人民币千元
利息收入(注释(1)) 2,206 2,102
利息支出(注释(2)) 3,912 1,296
租金收入(注释(3)) 47,562 27,812
销售商品予联营公司
－上海联华电子商务有限公司(注释(4)) 706,497 292,205
－上海世纪联华超市发展有限公司
的附属公司(注释(5)) 1,313,760 1,039,249
从联营公司采购商品(注释(6)) 38,476 26,298
支付装修费用予联营公司(注释(7)) 31,053 13,841
转付补偿金(注释(8)) - 22,409
33 关联交易(续)
(a) 关联交易(续)
(1) 本集团若干应收百联集团有限公司之附属公司的款项是附带利息的，2005年度
所确认的利息为人民币1,077,945元(2004年度：人民币973,843元)。其余利息收入为收
取一间联营公司资金占用费计人民币1,128,479元(2004年度：人民币1,128,480元)。
(2) 本集团一附属公司于2005年向百联集团有限公司借款人民币160,000,000元，截
至2005年12月31日止，上述借款的本金已偿还人民币147,000,000元。该金额为上述借款
的本金余额人民币13,000,000以及应计利息人民币242,215元，借款利息是以5.22%至5.
58%不等之年利率按未偿还之余款计算。
(3) 该款项乃本集团将部分物业租赁给百联集团有限公司之附属公司，以及向联营
公司所收取的租金收入。
(4) 销货予上海联华电子商务有限公司于客户在本集团店铺使用上海联华电子商务
有限公司发出的凭证以换取本集团商品时确认入账。该等销售的定价在零售价基础上折
让1.3%(2004年度：2%)。
(5) 销售价格相等于购货成本并根据相关协议的条款进行。
(6) 购货价乃参照其时的市价及该等联营公司收取第三方的价格而厘定。
(7) 向该等联营公司支付的装修费用乃按相关协议的价格进行。
(8) 由于提前解除与百联集团有限公司之附属公司上海友谊置业公司的承包经营合
同，本集团于2004年度转付补偿金人民币22,408,756元。
33 关联交易(续)
(b) 与其它国有企业的关联方余额
在本综合财务报表资产负债表中，与其它国有企业的余额如下表所示：
2005年 2004年
人民币千元 人民币千元
流动资产
现金及现金等价物(国有银行) 1,280,916 990,676
非流动负债
长期贷款(国有银行) 252,876 260,310
流动负债
应付账款和其它负债 285,680 172,456
短期银行贷款 475,000 410,000
长期贷款一年内到期部分 16,033 105,000
除上述银行存款、借款和可供出售投资(包括在其它流动资产)外，其它所有资产和
负债均未作抵押、无息且在一年内可收回或应付出。
(c) 与其它国有企业的关联方交易
2005年 2004年
人民币千元 人民币千元
商品采购 1,855,913 1,679,260
借入长期贷款 265,000 315,310
借入短期银行贷款 821,000 817,740
收取利息收入 14,808 11,138
缴付银行费用 10,573 10,793
缴付利息支出 46,312 41,321
与其它国有企业的关联交易均为正常商业往来，并遵循市场价格实行。
34 主要业务单位、附属公司及联营公司
以下为本集团的主要附属公司及联营公司，此等公司均是在中国注册成立的。
(1) 主要附属公司
名称 成立年份 注册资本
2005 2004
人民币元 人民币元
上海友谊百货有限公司 2000年 53,000,000 53,000,000
联华超市股份有限公司 1997年 622,000,000 622,000,000
上海好美家装潢建材有限公司 1998年 345,000,000 185,000,000
上海友谊南方商城有限公司 1994年 美元54,500,000 美元54,500,000
上海联华快客便利有限公司 1997年 63,000,000 63,000,000
上海联华新新超市有限责任公司 1997年 13,300,000 13,300,000
上海联华永昌超市有限公司 1999年 35,000,000 35,000,000
苏州联华超市有限公司 2000年 10,000,000 10,000,000
上海陆家嘴超市购物中心有限公司 2000年 20,000,000 20,000,000
上海陆家嘴好美家装潢建材有限公司 2000年 10,000,000 10,000,000
杭州联华华商集团有限公司 2001年 120,500,000 120,500,000
上海友谊购物中心发展有限公司 2001年 170,000,000 125,000,000
福州世纪联华商业有限公司 2002年 10,000,000 10,000,000
广州世纪联华超市有限公司 2002年 16,000,000 16,000,000
天津一商联华超市有限公司 2002年 30,000,000 30,000,000
名称 集团应占权益 主要业务
2005 2004
上海友谊百货有限公司 (注释a) 99% 99% 百货商店
联华超市股份有限公司 34.026% 34.026% 超市零售
上海好美家装潢建材有限公司 90% 90% 建材超市
上海友谊南方商城有限公司 65.8% 55% 百货商店
及楼宇出租
上海联华快客便利有限公司 (注释b) 23.82% 23.82% 超市零售
上海联华新新超市有限责任公司 (注释b) 18.71% 18.71% 超市零售
上海联华永昌超市有限公司 (注释b) 20.42% 20.42% 超市零售
苏州联华超市有限公司 (注释b) 33.26% 42% 超市零售
上海陆家嘴超市购物中心有限公司 (注释b) 31.98% 33.81% 超市零售
上海陆家嘴好美家装潢建材有限公司 (注释b) 81% 81% 建材超市
杭州联华华商集团有限公司 (注释b) 25.24% 25.24% 超市零售
上海友谊购物中心发展有限公司 75% 75% 购物中心
福州世纪联华商业有限公司 (注释b) 33.64% 35.72% 超市零售
广州世纪联华超市有限公司 (注释b) 33.64% 35.72% 超市零售
天津一商联华超市有限公司 (注释b) 27.22% 27.22% 超市零售
34 主要业务单位、附属公司及联营公司（续）
(1) 主要附属公司(续)
名称 成立年份 注册资本
2005 2004
人民币元 人民币元
北京联华快客便利超市有限公司 2002年 17,500,000 17,500,000
广州友谊好美家装潢建材有限公司 2002年 10,000,000 10,000,000
上海好美家装潢建材配送有限公司 2002年 10,000,000 10,000,000
上海好美家梅陇装潢建材有限公司 1999年 10,000,000 10,000,000
联华超市(江苏)有限公司 2003年 50,000,000 50,000,000
上海联华超市金山有限公司 1996年 10,410,000 10,410,000
浙江世纪联华超市有限公司 2000年 50,000,000 50,000,000
杭州联华生鲜超市有限公司 2004年 15,000,000 15,000,000
杭州联华华商集团临安联华
购物广场有限公司 2004年 15,000,000 15,000,000
杭州农华优质农副产品配送有限公司 2004年 10,000,000 10,000,000
河北世纪联华超市有限公司 2004年 30,000,000 30,000,000
宁波联合联华超市有限公司 1997年 10,100,000 10,100,000
上海联华超市南汇有限公司 1996年 11,000,000 11,000,000
上海世纪联华超市南汇有限公司 2004年 10,000,000 10,000,000
名称 集团应占权益 主要业务
2005 2004
北京联华快客便利超市有限公司 (注释b) 25.86% 24.98% 超市零售
广州友谊好美家装潢建材有限公司 (注释b) 85.19% 46% 建材超市
上海好美家装潢建材配送有限公司 (注释b) 89% 89% 建材配送
上海好美家梅陇装潢建材有限公司 (注释b) 81% 81% 建材配送
联华超市(江苏)有限公司 (注释b) 33.65% 34.58% 超市零售
上海联华超市金山有限公司 (注释b) 33.65% 34.13% 超市零售
浙江世纪联华超市有限公司 (注释b) 22.72% 22.72% 超市零售
杭州联华生鲜超市有限公司 (注释b) 13.47% 13.47% 超市零售
杭州联华华商集团临安联华
购物广场有限公司 (注释b) 21.88% 21.88% 超市零售
杭州农华优质农副产品配送有限公司 (注释b) 17.67% 17.67% 农副产品配送
河北世纪联华超市有限公司 (注释b) 91.98% 30.96% 超市零售
宁波联合联华超市有限公司 (注释b) 24.74% 24.74% 超市零售
上海联华超市南汇有限公司 (注释b) 20.42% 20.42% 超市零售
上海世纪联华超市南汇有限公司 (注释b) 27.08% 27.08% 超市零售
34 主要业务单位、附属公司及联营公司(续)
(1) 主要附属公司(续)
名称 成立年份 注册资本
2005 2004
人民币元 人民币元
杭州联华华商集团拱墅世纪联华
超市有限公司 2004年 15,000,000 15,000,000
上海世纪联华超市宝山有限公司 2001年 10,000,000 10,000,000
上海世纪联华超市发展有限公司 1997年 100,000,000 不适用
广西联华超市股份有限公司 2001年 68,670,000 不适用
无锡联华中百连锁超市有限公司 2005年 16,000,000 不适用
名称 集团应占权益 主要业务
2005 2004
杭州联华华商集团拱墅世纪联华
超市有限公司 (注释b) 33.99% 34.08% 超市零售
上海世纪联华超市宝山有限公司 (注释b) 29.79% 31.56% 超市零售
上海世纪联华超市发展有限公司 (注释b) 32.09% - 超市零售
广西联华超市股份有限公司 (注释b) 32.19% - 超市零售
无锡联华中百连锁超市有限公司 (注释b) 90.625% - 超市零售
(a) 其中9%是通过本集团一家非全资附属公司持有。
(b) 股权均通过本集团一家非全资附属公司持有
34 主要业务单位、附属公司及联营公司(续)
(2) 主要联营公司
名称 成立年份 注册资本
人民币元
上海虹桥友谊商城有限公司 1993年 美元7,600,000
上海联家超市有限公司 1995年 289,890,935 (注释a)
上海迪亚联华零售有限公司 2003年 93,087,000 (注释a)
名称 集团应占 主要业务
权益
上海虹桥友谊商城有限公司 40% 百货商店
上海联家超市有限公司 15% 超市经营
上海迪亚联华零售有限公司 15% 连锁折扣店
(a) 股权是通过本集团一家非全资附属公司持有。
35 会计报表的核准
本会计报表已于2005年4月17日经由本公司董事会核准公布。
每日必读
