华新水泥股份有限公司2006年年度报告
一、重要提示

1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、独立董事林宗寿先生未出席董事会。委托独立董事张天武先生代为出席
3、普华永道中天会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人董事长陈木森先生、总裁李叶青先生，财务总监孔玲玲女士，会计机构负责人何凤萍女
士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。

二、公司基本情况简介

1、公司法定中文名称：华新水泥股份有限公司
公司法定中文名称缩写：华新水泥
公司英文名称：huaxin cement co., ltd. 
公司英文名称缩写：huaxincem 

2、公司法定代表人：陈木森

3、公司董事会秘书：王锡明
电话：0714 6328310 
传真：0714 6235204 
e-mail：investor@huaxincem.com 
联系地址：湖北省黄石市黄石大道897 号
公司证券事务代表：王璐
电话：0714 6328471 
传真：0714 6235204 
e-mail：investor@huaxincem.com 
联系地址：湖北省黄石市黄石大道897 号

4、公司注册地址：湖北省黄石市黄石大道897 号
公司办公地址：湖北省黄石市黄石大道897 号
邮政编码：435002 
公司国际互联网网址：www.huaxincem.com 
公司电子信箱：investor@huaxincem.com 

5、公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报、香港商报
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 
公司年度报告备置地点：公司证券办公室

6、公司a 股上市交易所：上海证券交易所
公司a 股简称：华新水泥
公司a 股代码：600801 
公司b 股上市交易所：上海证券交易所
公司b 股简称：华新b 股
公司b 股代码：900933 

7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1993 年11 月30 日
公司首次注册登记地点：湖北省黄石市黄石大道897 号
公司法人营业执照注册号：企股鄂总字第003379 号
公司税务登记号码：420203706806882 
公司聘请的境内、境外会计师事务所名称：普华永道中天会计师事务所有限公司
公司聘请的境内、境外会计师事务所办公地址：上海市湖滨路202 号普华永道中心11 楼


三、主要财务数据和指标
(一)本报告期主要财务数据
单位:元币种:人民币

项目金额
利润总额211,618,122 
净利润126,727,033 
扣除非经常性损益后的净利润 120,520,550 
主营业务利润 778,510,348 
其他业务利润9,839,620 
营业利润173,362,239 
投资收益-1,101,332 
补贴收入53,697,316 
营业外收支净额 -14,340,101 
经营活动产生的现金流量净额 934,615,114 
现金及现金等价物净增加额 157,717,547 

(二)国内外会计准则差异

单位:元币种:人民币

项目净资产净利润
按照中国会计制度编制的本集团合并会计报表金额1,320,761,087 126,727,033 
国际财务报告准则调整之影响
－冲回以前年度已冲销之商誉的摊销(1,603,440) 259,992 
－将开办费于发生当期计入利润表(1,920,805) 1,008,477 
－将政府补贴确认为递延收入或其它经营利润(45,790,877) (36,266,365) 
－冲回对合并价差之摊销2,494,692 1,434,449 
－借款利息资本化计入在建工程成本18,688,538 10,394,023 
－将长期应付款及长期借款按折现值重列所产生的差异8,963,776 9,312,998 
－将长期应收款按折现值重列所产生的差异(3,965,802) (3,965,802) 
－确认递延所得税27,632,557 (492,373) 
按国际财务报告准则编制的本集团合并会计报表金额1,325,259,726 108,412,432 

(三)扣除非经常性损益项目和金额

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益2,678,850 
各种形式的政府补贴5,811,899 
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收
入、支出
-754,419 
所得税影响数-1,529,847 
合计6,206,483 


(四)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标

单位:元币种:人民币

主要会计数据2006 年2005 年
本年比上年增减
(%) 
2004 年
主营业务收入3,512,873,955 2,639,380,167 33.1 2,188,101,304 
利润总额211,618,122 81,377,760 160.0 255,160,148 
净利润126,727,033 62,073,250 104.2 148,550,558 
扣除非经常性损益的净利润120,520,550 58,348,088 106.6 120,802,513 
每股收益0.39 0.19 104.2 0.45 
最新每股收益
净资产收益率（%
） 
9.60 5.11 增加4.49 个百分点12.73 
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的
净资产收益率（%
） 
9.13 4.81 增加4.32 个百分点10.35 
扣除非经常性损益后净利润为基础计算的
加权平均净资产收益率（%
） 
9.54 4.92 增加4.62 个百分点 14.09 
经营活动产生的现金流量净额934,615,114 503,134,091 85.8 490,510,424 
每股经营活动产生的现金流量净额2.85 1.53 86.3 1.49 
2006 年末2005 年末
本年末比上年末
增减(%) 
2004 年末
总资产7,130,279,265 6,108,292,178 16.7 4,955,799,957 
股东权益（不含少数股东权益）1,320,761,087 1,213,617,528 8.8 1,166,712,965 
每股净资产4.02 3.70 8.6 3.55 
调整后的每股净资产3.92 3.58 9.5 3.43 

(五)报告期内股东权益变动情况及变化原因

单位:元币种:人民币

项目股本资本公积盈余公积其中：法定公益金未分配利润股东权益合计
期初数328,400,000 548,926,841 153,137,988 43,165,507 183,152,699 1,213,617,528 
本期增加-120,526 12,843,833 -94,179,200 107,143,559 
本期减少--43,165,507 --
期末数328,400,000 549,047,367 165,981,821 -277,331,899 1,320,761,087 

资本公积变动原因：无法支付款项转作资本公积
盈余公积变动原因：提取盈余公积金
法定公益金变动原因：年初结余金额转作盈余公积金
未分配利润变动原因：经营盈利
股东权益变动原因：经营盈利及利润分配


四、股本变动及股东情况

(一)股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量
比例
(%) 
发行
新股
送
股
公积金转
股
其他
小
计
数量
比例
(%) 
一、有限售条件股份
1、国家持股79,250,648 24.1 79,250,648 24.13 
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：
境内法人持股22,749,352 6.9 -9,039,120 13,710,232 4.18 
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份
合计
102,000,000 31.0 -9,039,120 92,960,880 28.31 
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通
股
62,400,000 19.0 9,039,120 71,439,120 21.75 
2、境内上市的
外资股
164,000,000 50.0 164,000,000 49.94 
3、境外上市的
外资股
4、其他
无限售条件流
通股份合计
226,400,000 69.0 9,039,120 235,439,120 71.69 
三、股份总数328,400,000 328,400,000 

有限售条件股份可上市交易时间

单位:股

时间
限售期满新
增可上市交
易股份数量
有限售条件股
份数量余额
无限售条件股
份数量余额
说明
2007- 3,840,000 89,120,880 239,279,120 正在办理解限售手续
2008 年12 月29 日13,832,764 75,288,116 253,111,884 
国家股新增可上市流通的
3,962,532 股通过上海证
券交易所挂牌出售的价格
不低于9 元
2009 年12 月29 日7,925,065 67,363,051 261,036,949 
通过上海证券交易所挂牌
出售的价格不低于9 元
2010 年12 月29 日67,363,051 0 328,400,000 
通过上海证券交易所挂牌
出售的价格不低于9 元


2、股票发行与上市情况

(1) 前三年历次股票发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。
(2) 公司股份总数及结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
(3) 现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股

报告期末股东总数24,268 
前十名股东持股情况
股东名称股东性质
持股比例
(%) 
持股总数年度内增减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
holchin b.v. 外资股东26.1 85,761,300 
国家拥有股份(由华新集团
有限公司代国家持有) 
国有股东24.1 79,250,648 79,250,648 
质押
36,000,000 
华新集团有限公司其他3.0 9,870,232 9,870,232 
meinl bank 
aktiengesellschaft 
外资股东2.5 8,130,668 2,930,933 
博时主题行业股票证券投
资基金
其他1.6 5,129,035 5,129,035 
全国社保基金一零八组合其他1.4 4,559,635 4,559,635 
barings (ireland) 
limited s/a the atlantis 
china fund plc 
外资股东1.2 4,000,000 4,000,000 
hthk s/a manulife global 
fund - china value 
外资股东1.0 3,415,618 3,415,618 
atlantis international 
umbrella fund sub fund 
atlantis china fortune 
fund 
外资股东1.0 3,300,062 3,300,062 
pinpoint china fund 外资股东1.0 3,179,584 3,179,584 


前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类
holchin b.v. 85,761,300 境内上市外资股
meinl bank aktiengesellschaft 8,130,668 境内上市外资股
博时主题行业股票证券投资基金5,129,035 人民币普通股
全国社保基金一零八组合4,559,635 人民币普通股
barings (ireland) limited s/a 
the atlantis china fund plc 
4,000,000 境内上市外资股
hthk s/a manulife global fund -
china value 
3,415,618 境内上市外资股
atlantis international 
umbrella fund sub fund atlantis 
china fortune fund 
3,300,062 境内上市外资股
pinpoint china fund 3,179,584 境内上市外资股
湖北沙隆达股份有限公司3,150,039 人民币普通股
泰康人寿保险股份有限公司2,982,308 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关
系的说明
除华新集团有限公司代国家持有的国家股份外，前10 名股东之间不存在关联
关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
公司未知前10 名无限售条件流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动
关系。
公司未知前10 名股东和前10 名无限售条件流通股股东之间是否存在关联关
系或一致行动关系。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位:股

序
号
有限售条件股东名称
持有的有限售
条件股份数量
有限售条件股份可上市交易情况
限售条件
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
2008 年12 月29 日3,962,532 通过上海证券
交易所挂牌出
售价格不低于
9 元/股
1 
国家拥有股份(由华新集团有
79,250,648 2009 年12 月29 日7,925,065 
限公司代国家持有) 
2010 年12 月29 日67,363,051 
4 华新集团有限公司9,870,232 2008 年12 月29 日9,870,232 
5 湖北众联资产评估有限公司768,000 
办理完成解限售手续后就可
上市交易
768,000 
6 湖北东亚实业有限公司768,000 
办理完成解限售手续后就可
上市交易
768,000 
7 
中国工商银行湖北省分行直
属支行
768,000 
办理完成解限售手续后就可
上市交易
768,000 
8 中国信达资产管理公司768,000 
办理完成解限售手续后就可
上市交易
768,000 
9 北京方程兴业投资有限公司768,000 
办理完成解限售手续后就可
上市交易
768,000 

2、控股股东及实际控制人简介

(1) 法人控股股东情况
控股股东名称：华新集团有限公司
法人代表：陈木森
注册资本：370,000,000 元
成立日期：1996 年11 月14 日
主要经营业务或管理活动：制造、销售水泥制品、机械配件、房地产开发、商业、服务等

(2) 法人实际控制人情况
实际控制人名称：黄石市国有资产管理委员会
(3) 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
(4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
黄石市国有资产管理委员会

 100% 

华新集团有限公司

27.1% （合计持有）
华新水泥股份有限公司

3、其他持股在百分之十以上的法人股东

股东名称注册资本
成立日
期
主要经营业务或管理活动
holchin b.v. 
已发行资本18151.21 欧元，
授权资本90756.04 欧元
1998年6 
月16 日
设立公司和其它企业，收购、管理、监
督、转让在法人、公司、企业的股权和
其它权益。


五、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事、高级管理人员情况

单位:股币种:人民币

变报告期内从
姓名职务
性
别
年
龄
任期起始日
期
任期终止日
期
年初持
股数
年末持
股数
股份增
减数
动
原
公司领取的
报酬总额(万
因元)税前
陈木森董事长男58 
2006 年4 月
7 日
2009 年4 月
7 日
97,900 63,410 -34,490 
售
股
67.2 
李叶青董事、总裁男43 
2006 年4 月
7 日
2009 年4 月
7 日
54,042 54,042 67.2 
tom 
clough 
副董事长男59 
2006 年4 月
7 日
2009 年4 月
7 日
6 
daniel 
bach 
董事男44 
2006 年4 月
7 日
2009 年4 月
7 日
6 
paul 
thaler 
董事男41 
2006 年4 月
7 日
2009 年4 月
7 日
6 
纪昌华董事男53 
2006 年4 月
7 日
2009 年4 月
7 日
35,160 35,160 44.6 
张天武独立董事男44 
2006 年4 月
7 日
2009 年4 月
7 日
6 
谢获宝独立董事男40 
2006 年4 月
7 日
2009 年4 月
7 日
6 
林宗寿独立董事男50 
2006 年4 月
7 日
2009 年4 月
7 日
6 
周家明监事会主席男53 
2006 年4 月
7 日
2009 年4 月
7 日
30,900 30,900 44.6 
杨春华监事男56 
2006 年4 月
7 日
2009 年4 月
7 日
7.9 
王国杰监事男46 
2006 年4 月
7 日
2009 年4 月
7 日
1.2 
江大才监事男49 
2006 年4 月
7 日
2009 年4 月
7 日
8.0 
陈兵监事男40 
2006 年4 月
7 日
2009 年4 月
7 日
8.9 
王锡明
副总裁兼董事
会秘书
男48 
2006 年4 月
7 日
2009 年4 月
7 日
32,500 32,500 44.6 
彭清宇副总裁男47 
2006 年4 月
7 日
2009 年4 月
7 日
33,100 33,100 44.6 
孔玲玲副总裁女43 
2006 年4 月
7 日
2009 年4 月
7 日
31,260 31,260 44.6 
冯东光副总裁男40 
2006 年4 月
7 日
2009 年4 月
7 日
20,800 20,800 44.6 
柯友良副总裁男42 
2006 年4 月
7 日
2009 年4 月
7 日
21,100 21,100 44.6 
合计 / / / / / 356,762 322,272 -33,490 / 508.6 

董事、监事、高级管理人员最近5 年的主要工作经历：

(1)陈木森先生,58 岁，大学学历,高级经济师。陈木森先生于1999 年11 月加入本公司，一直担
任本公司董事长。陈木森先生亦兼任控股公司华新集团有限公司董事长。
(2) 李叶青先生,43 岁，博士,教授级高级工程师。李叶青先生于1984 年毕业于武汉建材学院（今
武汉理工大学）硅酸盐专业，获工学学士学位；1992 年毕业于武汉工业大学工业管理专业，获工学硕
士学位；2002 年6 月毕业于华中科技大学管理科学与工程专业，获管理学博士学位。李叶青先生于1987 

年11 月加入华新水泥厂（本公司前身），先后任中心化验室质量控制工程师、石灰石矿副矿长、扩改
办副主任、生产技术处长，1993 年1 月任华新水泥厂副厂长，1994 年6 月任本公司副总经理，1999 
年12 月任本公司总经理，2004 年3 月任本公司总裁。1994 年起，出任本公司董事。

 (3)tom clough 先生,59 岁，英国籍，university of leeds( 利兹大学)采矿工程学士。1997 年至
今, 先后担任holcim 集团pt semen makmur( 马克姆尔水泥公司)执行董事、alsons cement 
corporation( 阿尔松斯水泥公司)ceo、pt semen cibinong tbk( 西比龙水泥公司)执行董事、holcim 
集团执行委员会成员。2004 年10 月起，出任本公司董事。2006 年四月，出任公司副董事长。

(4)daniel bach 先生,44 岁，瑞士籍，瑞士联邦理工大学（eth ）机械工程硕士、博士。1989 ~ 1994， 
任eth 机械学院研究助理、高级助理；1994 年至今, 先后担任holcim 集团瑞士“holderbank ”工程
公司经理助理、项目经理；"holderbank"/holcim 集团业务风险管理(brm) 经理助理、副总裁助理；印
尼西比龙水泥公司（holcim 集团旗下公司）技术总监；holcim 执委助理。2005 年4 月起，出任本公
司董事。

(5) paul thaler 先生,41 岁，律师，瑞士籍。苏黎士大学法律专业硕士及法学博士，北京大学研
究学者。1997-1998 ，北京海问律师行外方律师；2000-２００６，瑞士文斐律师事务所合伙人，２００７年起，文斐律师有限公司常务董事及其驻北京办事处首席代表。2003 年4 月起，出任本公司董事。
(6)纪昌华先生,53 岁，大学学历,高级政工师。纪昌华先生于1972 年2 月加入华新水泥厂（本公
司前身），先后任机修车间副书记、副主任、主任兼书记；1997 年起，任华新集团有限公司副总经理。
2000 年2 月起，出任本公司董事、党委副书记。 
(7) 张天武先生,44 岁，法律硕士,律师。1998- 2005 年，任湖北君尚君律师事务所副主任；2005 
年至今，任湖北得伟君尚律师事务所执行合伙人。现为武汉市律师协会理事、武汉仲裁委员会仲裁员、
武汉市江岸区政协委员。2002 年4 月起，出任本公司独立董事。 
(8) 谢获宝先生,40 岁，武汉大学企业管理博士，中南财经政法大学会计学博士后。1993 年至今，
历任武汉大学商学院会计系助教、讲师、副教授、教授、系副主任。2002 年4 月起，出任本公司独立
董事。 
(9) 林宗寿先生,50 岁，武汉工业大学无机非金属材料专业硕士、武汉理工大学博士生导师。1985 
年至今，历任武汉理工大学教师、教授、博士生导师。第九届、第十届全国人大代表。2003 年4 月
起，出任本公司独立董事。 
(10) 周家明先生,53 岁，大学学历,工程师，高级经济师。周家明先生于1971 年11 月加入华新水
泥厂（本公司前身），先后任中心化验室副主任、主任；1997 年4 月-2000 年2 月，任本公司副总经
理；2000 年2 月起，任本公司纪委书记、工会主席、监事会主席。 
(11) 杨春华先生,56 岁，大学学历，高级经济师。杨春华先生于1970 年7 月加入华新水泥厂（本
公司前身），先后任本公司组织部干部科长、组织部副部长兼人事处副处长、劳动人事部部长、黄石
分公司副总经理、本公司政工部部长、纪委副书记。2000 年4 月起，任本公司工会副主席、监事。 
(12) 王国杰先生,46 岁，加拿大约克大学工商管理学硕士，美国注册会计师，加拿大注册会计师。
1995 至1997 年，任上海共享数据网络有限公司财务总监。1998 至2001 年，任苏州金猫水泥有限公司
财务总监。2001 年至今，任holcim 集团服务有限公司（苏黎世）地区财务总监。2006 年4 月起，任
公司监事。
(13) 江大才先生,49 岁，大专学历，高级经营师。江大才先生于1975 年加入华新水泥厂（本公司
前身），先后任本公司烧成车间主任、制造一分厂厂长、制造二分厂厂长。2004 年3 月至2006 年1 
月任公司黄石分公司副总经理，2006 年2 月起任公司黄石分公司常务副总经理。2006 年4 月起，任本
公司监事。
(14) 陈兵先生,40 岁，工商管理硕士，高级工程师。陈兵先生于1989 年加入华新水泥厂（本公司
前身），先后任销售分公司销策划开发部技术服务部经理、武汉市场部经理。2003 年2 月，任公司销
售分公司副总经理、华新武汉分公司总经理。2002 年7 月至2006 年9 月，兼任武钢华新水泥有限公
司总经理。2006 年2 月起，任华新水泥（武汉）有限公司总经理。2006 年4 月，任本公司监事。
(15) 王锡明先生,48 岁，工商管理硕士，高级经济师。1982 年2 月毕业于武汉钢铁学院（今武汉
科技大学）化学专业，获工学学士学位；1993 年1 月毕业于中国人民大学工商管理专业，获工商管理
硕士（mba）学位。王锡明先生于1982 年加入华新水泥厂（本公司前身），先后任华新中专教师，华
新水泥厂团委副书记，黄石市委组织部干部，华新水泥厂劳动人事处副处长、计划处副处长，本公司

证券部副经理、经理、董秘兼证券部经理。2000 年4 月起, 任本公司副总经理，董事会秘书。2004 
年3 月起，任本公司副总裁。

(16) 彭清宇先生,47 岁，硕士，高级经济师。2004 年4 月毕业于华中科技大学西方经济学专业，
获经济学硕士学位。彭清宇先生于1979 年1 月加入华新水泥厂（本公司前身），先后任华新水泥厂销
售处科长、华新南通贸易公司副经理、华通贸易公司经理兼上海办事处主任，本公司销售部经理、销
售公司副经理。2000 年4 月起，任本公司副总经理兼销售公司经理。2004 年3 月起，任本公司副总裁。
(17) 孔玲玲女士,43 岁，经济学硕士，高级经济师。1985 年毕业于武汉工业大学（今武汉理工大
学），获工学学士学位；1992 年12 月毕业于复旦大学企业管理专业，获经济学硕士学位。孔玲玲女
士于1985 年7 月加入华新水泥厂（本公司前身），先后任华新水泥厂科研所工程师、团委副书记，本
公司财务部副部长、计划部副部长、财务部经理。2000 年4 月起，任本公司副总经理。2004 年3 月起，
任本公司副总裁。
(18) 冯东光先生,40 岁，硕士，高级工程师。1989 年毕业于武汉工业大学（今武汉理工大学）硅
酸盐工程专业，获工学学士学位；2003 年毕业于华中科技大学工商管理专业，获工商管理硕士学位。
冯东光先生于1989 年加入华新水泥厂（本公司前身），先后任本公司干法分厂厂长助理、厂长。2001 
年11 月，任本公司总经理助理。2003 年4 月起，任本公司副总经理。2004 年3 月起，任本公司副总
裁。
(19) 柯友良先生,42 岁，经济学硕士，高级经济师。2001 年毕业于武汉理工大学产业经济学专业，
获经济学硕士学位。柯友良先生于1985 年加入华新水泥厂（本公司前身），先后任本公司投资部经理
助理、工程部管理部部长、工程部综合管理部副部长、计划发展部经理。2001 年11 月，任本公司总
经理助理兼计划发展部经理。2003 年4 月起，任本公司副总经理。2004 年3 月起，任本公司副总裁。
(二)在股东单位任职情况

姓名股东单位名称担任的职务任期起始日期是否领取报酬津贴
陈木森华新集团有限公司董事长 1999 年11 月5 日否
李叶青华新集团有限公司党委书记 2001 年9 月7 日否
纪昌华华新集团有限公司副总经理 1997 年4 月2 日否
周家明华新集团有限公司工会主席、纪委书记2000 年2 月22 日否

在其他单位任职情况

公司副董事长tom clough 先生，董事daniel bach 先生、paul thaler 先生，独立董事张天武先
生、谢获宝先生、林宗寿先生，监事王国杰先生等人在其它单位有任职，任职情况详见上述董事、监
事工作经历。

(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况

1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事会薪酬与考核委员会提议，董事会讨论决定
高级管理人员的薪酬；涉及董事、监事的年度报酬报股东大会批准。

2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：1、公司董事、监事报酬的确定依据：2004 年4 月
28 日公司2003 年度股东大会通过的《关于调整董事和监事职务津贴标准的议案》。2、公司高级管理
人员报酬的确定依据：2004 年4 月28 日公司2003 年度股东大会通过的《关于高管薪酬的议案》。

(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名担任的职务离任原因
阮汉文监事任期届满
樊彤涛监事任期届满
占卫国监事任期届满


(五
) 
公司员工情况
截止报告期末,公司在职员工为6,946 人,需承担费用的离退休职工为883 人。

员工的结构如下：
1、专业构成情况

专业类别人数
管理/技术1,098 
营销375 
财会176 
生产及辅助5,297 

2、教育程度情况

教育类别人数
博士3 
硕士45 
大学437 
大专1,237 
中专676 
其他4,548 

六、公司治理结构

(一)公司治理的情况

公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关监管要求，规范运作、诚信经营。报告
期内，根据中国证监会《关于印发<上市公司章程指引（2006 年修订）>的通知》及上海证券交易所的
相关要求，结合本公司实际情况，修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、
《监事会议事规则》，进一步健全和完善了公司治理的各项管理制度。新会计准则出台后，公司自行
举办或组织相关人员及时参加培训，并认真作好董事、监事及高级管理人员和财务人员的学习与培训
工作。

(二)独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况

独立董事姓名本年应参加董事会次数亲自出席（次）委托出席（次）缺席（次）备注
张天武7 7 
谢获宝7 7 
林宗寿7 5 2 

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。


3、独立董事履行职责的其他说明

报告期内，3 名独立董事尽职尽责，严格遵守国家法律、法规、规章和《公司章程》的要求，本
着对全体股东负责的态度，参加了公司召开的7 次董事会及3 次股东大会，分别从法律、财务和技术
角度对公司的战略发展、对外投资与担保、高级管理人员薪酬考核等事项发表了独立、客观的意见，
强化了董事会重大决策的科学性、合理性，为公司的健康、快速发展起到了应有的作用。

(三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

1、业务方面：业务独立

2、人员方面：人员独立

3、资产方面：资产独立

4、机构方面：机构独立

5、财务方面：财务独立

(四)高级管理人员的考评及激励情况

遵照2003 年10 月27 日公司第四届董事会第七次会议通过的《关于翰威特研究的华新高管薪酬报
告的议案》和2004 年4 月28 日公司2003 年度股东大会通过的《关于高管薪酬的议案》，公司董事会
对高级管理人员的业绩进行考评与兑现。

七、股东大会情况简介

(一)年度股东大会情况

1、公司于2006 年4 月7 日召开2005 年度年度股东大会。决议公告刊登在2006 年4 月8 日的《中
国证券报》、《上海证券报》、《香港商报》。

(二)临时股东大会情况

1、第一次临时股东大会情况：

公司于2006 年5 月19 日召开2006 年第一次临时股东大会。决议公告刊登在2006 年5 月20 日的
《中国证券报》、《上海证券报》、《香港商报》。

2、第二次临时股东大会情况：

公司于2006 年8 月14 日召开2006 年第二次临时股东大会。决议公告刊登在2006 年8 月15 日的
《中国证券报》、《上海证券报》、《香港商报》。


八、董事会报告

(一)管理层讨论与分析

1、报告期内总体经营情况

2006 年，我国水泥工业在市场需求转暖、行业进一步整合的基础上，取得了“十一五”规划的良
好开端。年内国家发改委等八部委印发的《关于加快水泥工业结构调整的若干意见》及发改委发布的
《水泥工业产业发展政策》、《水泥工业发展专项规划》等文件，明确了“十一五”期间水泥工业发
展的基调和结构调整的目标；全国固定资产投资继续保持强劲态势，中部崛起战略的实施，交通、水
利等基础设施的建设，城镇化和建设社会主义新农村的需求，带动了水泥产量的增长；大型企业的快
速发展及水泥价格的回升，导致水泥产业经济运行质量明显提升。根据中国建材信息协会信息，2006 
年全国水泥产量达到12.35 亿吨，同比增长15.5% 。

整体而言2006 年公司面临的外部市场环境较2005 年有所改观。有利因素在于中部水泥市场环境
的趋好，水泥价格的回升。全年公司水泥平均每吨售价达到246.66 元，较2005 年上升20.61 元。不
利因素在于煤炭、矿渣、电力等燃、原材料价格的大幅上涨，以及市场特征的区域差异。2006 年华东
地区由于产能过剩、固定资产投资增速持续回落，水泥价格依然保持低迷状态，虽然四季度价格大幅
回升，但持续时间很短，公司在华东地区的生产基地仍处于亏损状态。

报告期内，公司正确认识经营形势，准确把握行业结构调整的契机，稳步推进快速发展的战略规
划，生产规模、产销量、主营收入均继续保持稳步增长。2006 年，公司实现水泥和熟料销售总量1801.6 
万吨（内部统计口径，下同），其中水泥销量1657 万吨，熟料销量144.6 万吨，产销量名列全国前茅。
实现主营业务收入3,512,873,955 元、利润总额211,618,122 元、净利润126,727,033 元、经营活动
产生的现金流量净额934,615,114 元，分别比2005 年增长33% 、160% 、104% 、86% 。公司在经营上的
主要做法如下：

在营销上，以实现效益最大化为中心，在保障各生产基地产能有效发挥的前提下，加强对销售的
预算与控制，调整和完善营销体制和机制，优化业务流程，公司在市场的影响力不断提升。

在生产管理上，公司进一步精细管理，以“高效、低耗、安全、稳定”的要求开展工作，认真剖
析生产运行中存在的问题，同时积极探索新的管理架构下的维修体制, 努力提高生产运行水平。

在发展上，公司结合国家经济形势，优化项目方案的选择、设计、施工等环节，注重项目管理知
识的积累和经验的提炼，项目建设取得新成就。年内，公司云南4000 吨/日熟料水泥生产线、襄樊4000 
吨/日熟料生产线、阳新二期4800 吨/日熟料生产线分别于5 月、6 月、9 月点火投产；汉阳、黄石混
凝土搅拌站分别于5 月和10 月建成投产；咸宁4000 吨/日熟料水泥生产线、华新湘钢200 万吨/年水
泥粉磨站、黄石250 万吨/年水泥粉磨站迁建工程、武穴二期4800 吨/日熟料生产线分别于4 月、7 月、
8 月、12 月开工。截至2006 年底，公司已具备年产1550 万吨熟料、2850 万吨水泥的生产能力。

2、执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成
果的影响情况

1)关于 2007 年 1 月 1 日新准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益的差异的分析

根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发〈企业会计准则第 1 号—存
货〉等 38 项具体准则的通知》的规定，公司应于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。公司目前
依据财政部新会计准则规定已经辨别认定的 2007 年 1 月 1 日首次执行日现行会计准则与新准则的
差异情况如下：


①所得税
公司按照新会计准则的规定，重新制定了公司的会计政策，将所得税核算方法由应付税款法变更
为纳税影响会计法。据此，公司按应收款项坏账准备、长期投资减值准备、固定资产减值准备等导致
资产账面价值与其计税基础所形成的暂时性差异，计提递延所得税资产或负债，合计人民币
35,795,801 元，同时调增合并股东权益人民币35,795,801 元。

② 
少数股东权益
公司 2006 年 12 月 31 日按现行准则编制的合并报表中，少数股东权益为人民币767,977,721 
元。按照新会计准则，该等权益应计入合并股东权益。由此，于 2007 年 1 月 1 日，合并股东权益
增加人民币767,977,721 元。此外，有关递延所得税的调整对少数股东权益的影响为人民币1,370,237 
元，亦相应调增2007 年 1 月 1 日的合并股东权益。

2)执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影
响

根据公司的战略目标和下年度的经营计划，执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变
更及其对公司的财务状况和经营成果的影响主要有：

①根据新企业会计准则第2 号长期投资的规定，公司将现行会计政策下对子公司采用权益法核算
变更为采用成本法核算，因此将影响母公司当期投资收益。但是本事项不影响公司合并报表。
②根据企业会计准则第 16 号政府补助的规定，公司收到的政府补贴将区分与资产相关或与收益
相关。与资产相关的政府补助将计入递延收益并分期计入损益；与收益相关的政府补助将直接计入当
期损益。该等处理将会影响公司的当期利润和合并股东权益。
③ 
根据企业会计准则第 17 号借款费用的规定，为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的
一般借款，公司应根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的
平均利率，计算确定应予资本化的金额。此会计政策的变更将增加公司的当期利润和合并股东权益。
④根据企业会计准则第 18 号所得税的规定，公司应将资产或负债的账面价值与其计税基础的暂
时性差异确认递延税项。该变更将会影响公司的当期所得税费用，从而影响公司的利润和合并股东权
益。
⑤根据企业会计准则第 6 号无形资产的规定，购买无形资产的价款超过正常信用条件、延期支付
的，实质上具有融资性质。无形资产的入账成本应以购买价款的现值为基础确定。该变更将导致无形
资产的账面价值减少，从而影响当期摊销、公司的利润和合并股东权益。
⑥根据企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的规定，具有融资性质的应收、应付款应按实
际利率法, 在随后的会计期间采用摊余成本计量。此变化将影响公司的利润和合并股东权益。
⑦根据企业会计准则规定，公司的开办费在实际发生时应直接计入当期费用，而不再递延至公司
正式投产经营后方一次性计入损益。于2006 年12 月31 日开办费的余额将在首次执行日后第一个会计
期间内全部确认为管理费用。该等变更将影响公司的利润和合并股东权益。
⑧根据企业会计准则第 20 号企业合并的规定，公司原长期股权投资贷方差额将追溯调整，计入
期初留存损益；而股权投资借方差额则确认为商誉，不再进行摊销，但每年需进行减值测试。根据公
司的实际情况，该等事项并不影响首次执行日的期初合并资产负债表，但将影响公司以后年度的利润
和合并股东权益。

3)上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而进行调整。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表

单位:元币种:人民币

分行业或
分产品
主营业务收入主营业务成本
主营业务
利润率
(%) 
主营业务
收入比上
年增减(%) 
主营业务成
本比上年增
减(%) 
主营业务利润
率比上年增减
(%) 
分行业
水泥3,422,937,769 2,649,802,445 21.92 33.0 27.6 
增加3.25 个百
分点
其它89,936,186 60,180,627 31.39 38.3 28.0 
减少3.43 个百
分点
分产品
32.5 等级
水泥
1,804,913,567 1,338,682,469 25.16 25.8 20.0 
增加3.61 个百
分点
42.5 等级
及以上水
泥
1,578,424,335 1,277,697,131 18.38 49.3 43.5 
增加3.30 个百
分点
熟料39,599,867 33,422,845 14.93 -52.3 -52.4 
增加0.18 个百
分点
其他89,936,186 60,180,627 31.39 38.3 47.3 
减少3.43 个百
分点

2、主营业务分地区情况

单位:元币种:人民币

地区主营业务收入主营业务收入比上年增减（％）
湖北省1,513,510,921 17 
江苏省551,422,558 -8.0 
上海市149,049,417 34.2 
江西省、安徽省248,524,193 128.2 
福建省10,826,244 11.3 
湖南省99,169,526 45.0 
河南省133,327,821 25.3 
浙江省32,312,168 -5.2 
重庆216,103,737 70.9 
西藏115,132,721 247.6 
云南38,751,492 
出口395,382,004 176.0 

3、生产经营的主要产品及市场占有率情况的说明

本集团生产经营的主要产品为水泥和熟料。2006 年，公司在湖北销售水泥812.7 万吨，市场占有
率22.4%；在江苏销售水泥233.3 万吨，市场占有率3%；在西藏销售水泥29.8 万吨，市场占有率11.5%
； 
在重庆销售水泥85.8 万吨，市场占有率3.6% ；在上海销售水泥54.2 万吨，市场占有率2.5% ；在安徽、


江西销售水泥84.1 万吨；在河南销售水泥72.5 万吨；在湖南销售水泥44.1 万吨；在云南销售水泥

32.2 万吨；在浙江、福建销售水泥22.3 万吨；出口水泥125.6 万吨（以上数据均源自内部统计）。
4、主要供应商、客户情况
前五名供应商采购金额合计（元）
占采购总额比
重
前五名销售客户销售金额合计
（元）
占销售总额比
重
525,595,076 28.91% 521,990,111 14.86% 

5、报告期内公司资产构成变动情况

单位:元币种:人民币

项目本期数上期数增减（％）
流动资产1,202,719,401 1,011,288,522 18.93 
长期投资21,531,366 22,770,858 -5.44 
固定资产5,278,153,295 4,530,248,278 16.51 
无形资产及其他资产627,875,203 543,984,520 15.42 
总资产7,130,279,265 6,108,292,178 16.73 
流动负债2,621,218,469 1,996,127,375 31.32 
长期负债2,420,321,988 2,183,111,120 10.87 
少数股东权益767,977,721 715,436,155 7.34 
股东权益合计1,320,761,087 1,213,617,528 8.83 
负债及股东权益7,130,279,265 6,108,292,178 16.73 

流动负债同比大幅增长的原因主要是短期借款的增加。
6、报告期内公司营业费用、管理费用、财务费用情况

单位:元币种:人民币

项目本期数上期数增减（％）
营业费用276,953,340 187,353,042 47.82 
管理费用185,068,256 161,102,470 14.88 
财务费用152,966,133 111,112,220 37.67 

营业费用同比大幅增长的原因主要是公司产销规模的扩大
；
财务费用同比大幅增长的原因主要是短期借款的增加
。


7、现金流量变动情况
单位:元币种:人民币

项目本期数上期数增减（％）
经营活动产生现金净额934,615,114 503,134,090 85.8 
投资活动产生现金净额-1,052,710,313 -1,053,738,332 -0.1 
筹资活动产生现金净额277,013,935 522,137,723 -46.9 
现金及现金等价物净增加额157,717,547 -29,022,911.52 643.4 

现金及现金等价物净额增加的主要原因系公司利润大幅增长以及借款增加。


8、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩

单位:元币种:人民币

公司名称注册资本资产规模净利润
华新金猫水泥（苏州）有限公司usd 136,000,000 1,233,980,112 -29,329,882 
华新水泥（宜昌）有限公司150,000,000 736,466,271 56,065,526 
华新水泥（恩施）有限公司60,000,000 294,841,542 36,850,876 
华新水泥（襄樊）有限公司140,000,000 408,868,418 5,904,425 
华新水泥（昭通）有限公司75,000,000 342,585,633 -12,196,458 
华新水泥（阳新）有限公司500,000,000 1,176,055,317 73,277,790 
华新水泥（武穴）有限公司200,000,000 587,892,616 7,271,754 
华新水泥（西藏）有限公司50,000,000 43,145,545 25,380,816 
华新南通水泥有限公司108,000,000 163,703,798 -12,523,853 
华新水泥（仙桃）有限公司23,900,000 41,792,057 2,870,364 
华新水泥（武汉）有限公司60,000,000 218,125,891 -
武钢华新水泥有限公司40,000,000 56,278,819 4,693,220 
华新水泥（岳阳）有限公司25,000,000 98,250,263 4,297,012 
华新湘钢水泥有限公司60,000,000 60,718,101 -
华新混凝土(武汉)有限公司20,000,000 74,739,919 24,105 
华新混凝土（黄石）有限公司10,000,000 16,523,016 -1,515 
黄石市华新水泥科研设计有限公司1,000,000 9,485,626 171,433 
黄石华新包装有限公司
（ 
已合并华新
宜都包装有限公司）
8,000,000 49,701,219 694,914 

（三）公司未来发展的展望

1、公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局

随着国家中部崛起战略和社会主义新农村政策的深入实施、城镇化的快速发展和基础设施投资的
增长，预计我国宏观经济将保持平稳较快增长的良好势头，水泥产业也将继续得到发展，短期内水泥
总产量仍将保持上升的势头。但由于我国水泥产量的总量已很大，同时在我国大力发展循环经济，逐
步推进经济结构调整和改变经济增长方式，提高经济增长的质量和效益的背景下，水泥产量的增速在
今后几年可能将出现下降的趋势。

在国家明确了“十一五”期间水泥工业发展的基调和结构调整的目标的基础上，各地政府明显加
大了淘汰落后生产工艺的政策力度；2007 年初，国家也明确了重点支持发展的企业名单。预计水泥产
业结构调整的步伐将加快，新型干法将进一步得到快速发展，大型企业在政策的支持下，仍将保持在
整合、并购中的竞争优势，获得加快发展的机会。规模化、集团化、集约化将成为大企业发展的必然
之路。

水泥行业作为国家循环经济的重要一环，节能、环保、改善社会环境将成为今后发展的主题。替
代能源的使用，污染、废弃物的再利用，将成为水泥行业工艺和装备发展的重要选择。

但水泥行业的发展也将面临不利因素。一是随着高成本时代的到来，煤炭、电力、矿产资源、环
境、人力、资金等成本的不断提高及企业所承担的社会责任的增加，将对水泥工业的投资和发展平添
抑制因素；二是在产业集中度逐步提高的基础上，市场的竞争将由目前大企业与小企业、新型干法与
落后立窑工艺之间的竞争转为大企业与大企业、新型干法与新型干法之间的竞争，市场竞争的程度有
进一步加大的可能；三是随着人民币的升值、北美市场需求的下降、中东新生产线的投产及国际航运
价格的居高不下，我国水泥出口将面临巨大的威胁，出口产品的回流，势必将加剧局部地区的市场竞
争。


2、公司未来发展机遇和挑战、新年度经营计划

国家明确的产业结构调整政策和新环保标准，国家重点支持的十二家水泥企业集团，中部崛起战
略的政策落实，节约资源、发展循环经济，建设社会主义新农村等，这些都将成为公司未来的发展机
遇。公司作为国家重点支持的水泥生产企业，计划在“十一五”期末，形成年产水泥5000 万吨的规模，
并按照循环经济的发展模式，以追求社会财富的最大化为目标，努力将企业建设成为资源节约、环境
友好的大型现代化的水泥企业集团。

2007 年，公司计划水泥和熟料销售总量为2281 万吨，混凝土销量40 万方，实现销售收入约48 
亿元。

3、重大资本支出计划

2007 年，预计公司主要的长期投资项目15 个，投资总支付2,407,390 千元，资金来源构成：①
经营活动现金流量738,915 千元；②融资资金1,100,000 千元；③项目借款1,129,930 千元;④年初存
量现金217,098 千元。

2007 年资本支出计划中主要项目如下：

单位:千元币种:人民币

项目投资额
武穴二期4800 吨/日熟料生产线312,800 
咸宁4000 吨/日熟料水泥生产线250,090 
信阳4500 吨/日熟料水泥生产线398,000 
河南4500 吨/日熟料水泥生产线前期180,000 
湖南4500 吨/日熟料水泥生产线前期220,000 
湘钢200 万吨/年水泥粉磨站100,000 
黄石250 万吨/年水泥粉磨站56,280 
仙桃二期30 万吨/年水泥粉磨站8,000 
武昌30 万方混凝土21,660 
汉口30 万方混凝土21,660 
宜昌30 万方混凝土17,940 
襄樊30 万方混凝土17,940 
余热发电系列项目265,000 

4、公司面临的风险因素分析

2007 年，公司面临的主要风险因素在于新建项目不能如期开始建设。这三年来，公司保持持续的
快速发展，公司的资产负债率一直居高不下，同时由于公司2006 年未能完成股权融资计划，因此自有
资金的不足可能影响到公司新建项目的进度。

面对风险，公司一方面在全集团范围内严格实行资金的集中和统一管理，加强对资金的计划和控
制，合理调节资金，以平衡生产及项目建设的资金需求。另一方面，力争完成公司股权融资计划，从
而缓解公司自有资金不足的压力。

(四)公司投资情况

报告期内公司投资额为1,139,059,523 元，比上年增加15,969,523 元，增加的比例为1.42% 。

1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

2、非募集资金项目情况


1)云南4000t/d 的熟料水泥生产线，报告期内项目已投产。2006 年，生产水泥41.2 万吨，熟料

33.2 万吨，实现销售收入4715 万元。
2)襄樊4000t/d 熟料水泥生产线，报告期内项目已投产。2006 年，生产水泥53 万吨，生产熟料
44.1 万吨，实现销售收入7418 万元，利润近1000 万元。
3)武汉年产200 万吨水泥粉磨站，报告期内项目已基本完工，只等待供电。
4)华新水泥（阳新）有限公司二期4800t/d 熟料水泥生产线，熟料系统已投产，水泥粉磨系统正
在收尾之中，2006 年生产熟料26.4 万吨。

5)咸宁4000t/d 熟料水泥生产线，正在进行设备安装,预计2007 年三季度建成投产。

6)华新湘钢200 万吨/年水泥粉磨站，正在土建施工，预计2007 年二季度建成投产。

7)华新黄石250 万吨/年的水泥粉磨迁建工程，正在进行土建施工，预计2007 年二季度建成投产。

8)武汉汉阳30 万方/年的商品混凝土搅拌站，报告期内项目已投产。

9)黄石30 万方/年混凝土搅拌站，报告期内项目已投产。

10)华新水泥（武穴）有限公司二期4800t/d 熟料水泥生产线，正在土建施工，预计2007 年第3 

季度建成投产。

以上项目的投资情况请见合并会计报表主要项目附注“在建工程”部分。

(五
) 
公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。

(六)董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容

（1）公司于2006年3月6日召开第四届董事会第二十六次会议董事会会议。决议公告刊登在2006 
年3 月7 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《香港商报》。
（2）公司于2006 年4 月7 日召开第五届董事会第一次会议董事会会议。决议公告刊登在2006 年
4 月8 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《香港商报》。
（3）公司于2006 年4 月18 日召开第五届董事会第二次会议董事会会议。决议公告刊登在2006 
年4 月19 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《香港商报》。
（4）公司于2006 年4 月26 日召开第五届董事会第三次会议董事会会议。决议公告刊登在2006 
年4 月27 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《香港商报》。
（5）公司于2006 年7 月26 日召开第五届董事会第四次会议董事会会议。决议公告刊登在2006 
年7 月28 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《香港商报》。
（6）公司于2006 年10 月25 日召开第五届董事会第五次会议董事会会议，审议通过了公司2006 
年第三季度报告。公司2006 年第三季度报告刊登在2006 年10 月27 日的《中国证券报》、《上海证
券报》、《香港商报》。
（7）公司于2006 年11 月10 日召开第五届董事会第六次会议董事会会议，会议审议通过：《公司
2007 年度预算》、《公司募集资金专项存储及使用管理制度》。
2、董事会对股东大会决议的执行情况

本年度，公司董事会根据《公司法》和《公司章程》的规定，履行董事会职权，严格执行了股东
大会所通过的各项决议。

(七)利润分配或资本公积金转增预案

2006 年，母公司实现净利润为128,438,329 元、合并后净利润为126,727,033 元。根据新公司法
及新会计准则相关规定(新规定取消计提10%法定公益金)，提取10%法定盈余公积金12,843,833 元。
截止2006 年12 月31 日合并后可分配利润为277,331,899 元。

董事会拟定，以年末总股本32,840 万股为基数，向全体股东按0.06 元/股（含税）分配现金红利，


合计分配19,704,000 元，余额全部转入未分配利润。
董事会还拟定,2006 年度不进行资本公积金转增股本。

九、监事会报告

(一)监事会的工作情况

1、第一次会议,审议通过如下内容：1、公司2005 年度报告、公司2005 年度财务决算报告、公司
2005 年度利润分配预案；2、公司2005 年度监事会工作报告。

2、第二次会议,审议通过了公司2006 年半年度报告。

3、第三次会议,审议通过了公司2006 年第三季度报告

(二)监事会对公司依法运作情况的独立意见

报告期内，公司董事会及管理层能够依照法律法规和公司章程规范运作，决策程序合法，无违反
法律、法规、公司章程和损害公司利益的行为。公司高级管理人员本着对全体股东和全体员工负责的
精神，抢抓机遇，科学决策，战略计划稳步实施，生产规模不断扩大，新建项目经济效益情况较好。

(三)监事会对检查公司财务情况的独立意见

报告期内，公司能够严格执行相关法律法规和公司财务制度，财务运作情况正常。监事会还对普
华永道中天会计师事务所有限公司出具的审计意见及涉及事项进行了审查，认为其出具的财务报告公
允地反映了公司的财务状况和经营成果，参与年度报告编制和审计人员的行为都严格遵循了保密的原
则。

(四
) 
监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
报告期内，公司无募集资金使用情况。

(五
) 
监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
报告期内，公司无收购出售资产情况。

(六
) 
监事会对公司关联交易情况的独立意见
报告期内，公司的关联交易均遵循公正、公平、公开的原则进行，无损害公司利益的情况。


十、重要事项

(一)本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(三)报告期内公司重大关联交易事项

1、与日常经营相关的关联交易

（1）购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元币种:人民币
关联方
关联交易内
容
关联交易定价原
则
关联交易价
格
关联交易
金额
占同类交易
金额的比例
(%) 
关联交
易结算
方式
市场价
格
关联交
易对公
司利润
的影响
华新集团
有限公司
向本公司提
供劳务
协商定价4,800,000 67 
现金结
算
holcim 
向本公司提
供技术服务
协商定价2,342,610 33 
现金结
算

（2）销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元币种:人民币

关联方
关联
交易
内容
关联
交易
定价
原则
关联交
易价格
关联交易金额
占同类交易金
额的比例(%) 
关联交易结算
方式
市
场
价
格
关联交
易对公
司利润
的影响
holcim 
trading sa 
销售
水泥
产品
协商
定价
255,511,300 7.27 
信用证或电汇
方式支付
holcim ctc 
trading 
销售
水泥
产品
协商
定价
55,785,446 1.59 
信用证或电汇
方式支付

2、关联债权债务往来

单位:元币种:人民币

关联方关联关系
向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金
发生额余额发生额余额
holcim trading sa 其他关联人145,605,348 
holcim ctc 
trading 
其他关联人 325,476 
holcim group 
support ltd. 
其他关联人2,342,610 
黄石亿瑞达投资有
限公司
其他关联人71,236,000 
合计 / 325,476 219,183,958 

(四)本年度公司无托管事项。
(五)本年度公司无承包事项。
(六)本年度公司无租赁事项。


(七)担保情况

单位:元币种:人民币

公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计236,100,000 
报告期末对控股子公司担保余额合计613,640,000 
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额613,640,000 
担保总额占公司净资产的比例(%) 46.46 

(八)本年度公司无委托理财事项。
(九)本年度公司无其他重大合同。
(十)承诺事项履行情况

公司股权分置改革方案已经2005 年12月16日华新水泥股份有限公司股权分置改革a股市场相关
股东会议通过，并于12 月29 日实施。公司控股股东华新集团有限公司在《华新水泥股份有限公司股
权分置改革方案》中承诺：

1、自股权分置改革方案实施之日起，十二个月内不上市交易或者转让。

2、其代国家持有的华新水泥国家股及其持有的华新水泥境内法人股自股权分置改革方案实施之日
起第十三至第三十六个月内不通过上海证券交易所挂牌交易出售。

3、其代国家持有的华新水泥国家股自股权分置改革方案实施之日起第三十七至第四十八个月内通
过上海证券交易所挂牌交易出售的数量不超过股权分置改革后华新集团代国家持有的国家股数量的
5%(相当于公司目前总股本的1.21%) ，出售价格不低于9 元/股（如果自股权分置改革方案实施之日起
至华新集团出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股本等事项，将对该价格进行除权除息处理）。

4、其代国家持有的华新水泥国家股自股权分置改革方案实施之日起第四十九至第六十个月内通过
上海证券交易所挂牌交易出售的数量不超过股权分置改革后华新集团代国家持有的国家股数量的
10%(相当于公司目前总股本的2.41%) ，出售价格不低于9 元/股（如果自股权分置改革方案实施之日
起至华新集团出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股本等事项，将对该价格进行除权除息处
理）。

5、其代国家持有的华新水泥国家股通过上海证券交易所挂牌交易出售的数量每达到华新水泥的股
份总数1%时，自该事实发生之日起两个工作日内做出公告，但公告期间无需停止出售股份。

该项承诺正在履行过程中。

(十一)聘任、解聘会计师事务所情况

报告期内，公司改聘了会计师事务所，公司原聘任信永中和会计师事务所为公司的境内审计机构，
公司现聘任普华永道中天会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构。


公司原聘任普华永道中国有限公司为公司的境外审计机构，公司现聘任普华永道中天会计师事务
所有限公司为公司的境外审计机构。

拟支付其年度审计工作的酬金共约1,880,000 元。

(十二)报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽
查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

(十三)报告期内公司无其它重大事项。

(十四)公司内部控制制度的建设情况

报告期内，根据《上海证券交易所上市公司内部控制指引》的有关要求，公司成立了建立健全内
部控制制度领导小组，专门设置了办公室，进一步健全了公司的内部控制制度。公司现有内部控制制
度已基本建立健全，能够适应公司管理的要求和公司发展的需要，能够对编制真实、公允的财务报表
提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯
彻执行提供保证。随着国家法律法规的逐步深化和完善以及公司发展的需要，公司内部控制制度也会
存在不足，公司将不断修改和完善内控制度，使之进一步的健全与完善。


十一、财务审计报告

国内审计报告

公司年度财务报告已经普华永道中天会计师事务所有限公司注册会计师曾华光、陈耘涛审计，并
出具了标准无保留意见的审计报告。

(一)审计报告

审计报告

普华永道中天审字(2007) 第10020 号

华新水泥股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的华新水泥股份有限公司(以下简称“华新水泥股份”)及其合并子公司(以下简称
“华新水泥集团”)会计报表，包括2006 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2006 年度的合并
及母公司利润表、合并及母公司利润分配表、合并及母公司现金流量表以及会计报表附注。

一、管理层对会计报表的责任

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制会计报表是华新水泥股份和华新水泥集团管理
层的责任。这种责任包括：

(1) 设计、实施和维护与会计报表编制相关的内部控制，以使会计报表不存在由于舞弊或错误而
导致的重大错报；
(2) 选择和运用恰当的会计政策；
(3) 作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对会计报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计
工作以对会计报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关会计报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的会计报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时，我们考虑与会计报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评
价会计报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，华新水泥集团和华新水泥股份上述会计报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》
的规定编制，在所有重大方面公允反映了华新水泥集团和华新水泥股份2006 年12 月31 日的财务状况
以及2006 年度的经营成果和现金流量。

普华永道中天会计师事务所有限公司

中国上海市中国注册会计师：曾华光
陈耘涛
2007 年3 月15 日


(二)财务报表

华新水泥股份有限公司

2006 年12 月31 日资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

资产附注
2006 年12 月31 日
合并
2005 年12 月31 日
合并
2006 年12 月31 日
母公司
2005 年12 月31 日
母公司
流动资产
货币资金五(1) 515,830,847 368,316,897 209,552,520 116,523,791 
应收票据五(2) 62,665,965 104,574,448 11,128,000 55,038,801 
应收账款五(3) 、六(1) 116,441,851 109,388,504 82,837,746 50,082,233 
其他应收款五(3) 、六(1) 29,875,557 82,937,053 742,591,697 262,157,756 
预付账款五(4) 18,121,531 16,112,109 18,417,614 25,289,952 
应收补贴款五(5) 14,810,662 -14,810,662 
存货五(6) 443,527,604 328,836,476 90,003,059 123,314,015 
待摊费用五(7) 1,445,384 1,123,035 1,254,633 827,322 
流动资产合计 1,202,719,401 1,011,288,522 1,170,595,931 633,233,870 
长期投资
长期股权投资五(8) 、六(2) 21,472,309 22,711,801 2,000,724,009 1,482,498,457 
长期债权投资五(9) 、六(3) 59,057 59,057 59,057 59,057 
长期投资合计 21,531,366 22,770,858 2,000,783,066 1,482,557,514 
其中：合并价差 6,756,455 8,003,800 --
固定资产
固定资产-原价 6,679,239,378 5,635,949,417 1,917,862,360 2,408,334,950 
减：累计折旧 (1,873,130,121) (1,596,682,650) (916,214,542) (855,023,065) 
固定资产-净值 4,806,109,257 4,039,266,767 1,001,647,818 1,553,311,885 
减：固定资产减值准备(61,247,260) (65,456,143) (4,047,236) (4,047,236) 
固定资产-净额五(10) 4,744,861,997 3,973,810,624 997,600,582 1,549,264,649 
工程物资五(11) 35,435,871 116,090,593 -
在建工程五(12) 497,855,427 440,347,061 156,585,317 188,083,768 
固定资产合计 5,278,153,295 4,530,248,278 1,154,185,899 1,737,348,417 
无形资产及其他资产
无形资产五(13) 553,775,807 512,819,727 58,189,912 84,724,047 
长期待摊费用五(14) 29,859,396 31,164,793 10,233,000 11,198,710 
其他长期资产五(3) 44,240,000 --
无形资产及其他资产合计 627,875,203 543,984,520 68,422,912 95,922,757 
资产总计 7,130,279,265 6,108,292,178 4,393,987,808 3,949,062,558 


华新水泥股份有限公司

2006 年12 月31 日资产负债表(续) 
(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

负债及股东权益附注
2006 年12 月31 日
合并
2005 年12 月31 日
合并
2006 年12 月31 日
母公司
2005 年12 月31 日
母公司
流动负债
短期借款五(15) 862,300,000 581,300,000 419,700,000 360,700,000 
应付票据五(16) 187,509,034 195,396,248 107,379,034 72,201,399 
应付账款五(17) 686,896,075 481,526,792 136,614,526 164,351,727 
预收账款五(18) 238,763,882 85,799,398 274,273,527 151,945,799 
应付工资 19,584,514 8,617,457 7,485,588 1,582,000 
应付福利费 11,821,149 7,341,878 6,951,067 3,248,692 
应付股利五(19) 577,034 393,007 577,034 393,007 
应交税金五(20) 96,078,541 60,406,139 36,635,100 24,646,485 
其他应交款五(21) 12,985,604 12,038,818 11,250,484 9,838,518 
其他应付款五(22) 83,832,816 129,607,480 221,833,190 61,896,754 
预提费用五(23) 6,780,505 6,544,802 1,010,109 3,809,821 
一年内到期的长期借款及
负债五(24) 414,089,315 427,155,356 310,509,315 329,155,356 
流动负债合计 2,621,218,469 1,996,127,375 1,534,218,974 1,183,769,558 
长期负债
长期借款五(25) 2,277,538,208 2,050,484,081 1,500,898,208 1,532,444,081 
长期应付款五(26) 129,992,247 128,831,337 25,476,965 12,305,944 
专项应付款五(27) 12,791,533 3,795,702 7,791,533 3,795,702 
长期负债合计 2,420,321,988 2,183,111,120 1,534,166,706 1,548,545,727 
负债合计 5,041,540,457 4,179,238,495 3,068,385,680 2,732,315,285 
少数股东权益767,977,721 715,436,155 -
股东权益
股本五(28) 328,400,000 328,400,000 328,400,000 328,400,000 
资本公积五(29) 549,047,367 548,926,841 549,508,809 549,388,283 
盈余公积五(30) 165,981,821 153,137,988 165,981,821 153,137,988 
其中：法定公益金五(30) -43,165,507 43,165,507 
未分配利润五(31) 277,331,899 183,152,699 281,711,498 185,821,002 
股东权益合计 1,320,761,087 1,213,617,528 1,325,602,128 1,216,747,273 
负债及股东权益总计 7,130,279,265 6,108,292,178 4,393,987,808 3,949,062,558 

后附会计报表附注为会计报表的组成部分。
企业负责人：陈木森先生主管会计工作的负责人：孔玲玲女士会计机构负责人：何风萍女士


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2006 年度利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度
项目附注合并合并母公司母公司
一、主营业务收入五(32) 、六(4) 3,512,873,955 2,639,380,167 1,716,951,096 1,407,992,916 
减：主营业务成本五(32) 、六(4) (2,709,983,072) (2,117,757,295) (1,440,880,929) (1,219,514,500) 
主营业务税金及附加五(33) (24,380,535) (18,262,075) (11,807,240) (10,000,267) 
二、主营业务利润778,510,348 503,360,797 264,262,927 178,478,149 
加：其他业务利润五(34) 9,839,620 2,829,450 12,428,776 10,454,477 
减：营业费用 (276,953,340) (187,353,042) (77,116,404) (74,902,179) 
管理费用 (185,068,256) (161,102,470) (112,186,311) (74,587,499) 
财务费用净额五(35) (152,966,133) (111,112,220) (90,189,805) (76,846,799) 
三、营业利润/(亏损) 173,362,239 46,622,515 (2,800,817) (37,403,851) 
加：投资(损失)/收益五(36) 、六(5) (1,101,332) (1,239,117) 126,542,139 83,483,602 
补贴收入五(37) 53,697,316 30,882,780 8,858,644 8,381,529 
营业外收入五(38) 9,678,047 10,808,086 5,392,136 848,890 
减：营业外支出五(38) (24,018,148) (5,696,504) (6,596,973) (527,743) 
四、利润总额211,618,122 81,377,760 131,395,129 54,782,427 
减：所得税(费用)/贷项 (56,213,522) (10,707,805) (2,956,800) 7,804,693 
少数股东损益(28,677,567) (8,596,705) --
五、净利润126,727,033 62,073,250 128,438,329 62,587,120 

补充资料：

项目
2006 年度
合并 
2005 年度
合并 
2006 年度
母公司 
2005 年度
母公司
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益-849,271 -
2.自然灾害发生的损失---
3.会计政策变更增加利润总额---
4.会计估计变更增加利润总额---
5.债务重组损失---
6.其他---

后附会计报表附注为会计报表的组成部分。
企业负责人：陈木森先生主管会计工作的负责人：孔玲玲女士会计机构负责人：何风萍女士


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2006 年度利润分配表
(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

项目附注
2006 年度
合并 
2005 年度
合并 
2006 年度
母公司 
2005 年度
母公司
一、净利润 126,727,033 62,073,250 128,438,329 62,587,120 
加：年初未分配利润五(31) 183,152,699 153,300,873 185,821,002 155,455,306 
二、可供分配的利润 309,879,732 215,374,123 314,259,331 218,042,426 
减：提取法定盈余公积金五(30) 、(31) (12,843,833) (6,258,712) (12,843,833) (6,258,712) 
提取法定公益金五(30) 、(31) - (6,258,712) - (6,258,712) 
三、可供股东分配的利润 297,035,899 202,856,699 301,415,498 205,525,002 
减：应付普通股股利五(31) (19,704,000) (19,704,000) (19,704,000) (19,704,000) 
四、未分配利润五(31) 277,331,899 183,152,699 281,711,498 185,821,002 

后附会计报表附注为会计报表的组成部分。
企业负责人：陈木森先生主管会计工作的负责人：孔玲玲女士会计机构负责人：何风萍女士


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2006 年度现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

项目合并母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金4,457,599,082 2,381,403,291 
收到的税费返还72,905,930 31,559,903 
收到的其它与经营活动有关的现金42,903,953 254,502,794 
现金流入小计4,573,408,965 2,667,465,988 
购买商品接受劳务支付的现金(2,933,076,631) (1,645,153,387) 
支付给职工以及为职工支付的现金(207,146,371) (89,051,225) 
支付的各项税费(350,293,056) (112,149,902) 
支付的其它与经营活动有关的现金(附注五(39)) (148,277,793) (95,112,948) 
现金流出小计(3,638,793,851) (1,941,467,462) 
经营活动产生现金净额934,615,114 725,998,526 
二、投资活动产生的现金流量
取得投资收益收到的现金138,160 1,138,160 
处置固定资产和无形资产而收到的现金净额23,472,858 16,011,960 
收到的其它与投资活动有关的现金24,459,067 7,030,497 
现金流入小计48,070,085 24,180,617 
购建固定资产和无形资产支付的现金(1,100,780,398) (364,792,047) 
投资所支付的现金-(155,000,000) 
支付的其它与投资活动有关的现金-(14,343,859) 
现金流出小计(1,100,780,398) (534,135,906) 
投资活动产生现金净额(1,052,710,313) (509,955,289) 
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金7,200,000 
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金7,200,000 
借款所收到的现金1,832,000,000 846,700,000 
现金流入小计1,839,200,000 846,700,000 
偿还债务所支付的现金(1,344,532,574) (841,130,588) 
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金(206,709,491) (135,450,816) 
支付的其它与筹资活动有关的现金(10,944,000) -
现金流出小计(1,562,186,065) (976,581,404) 
筹资活动产生现金净额277,013,935 (129,881,404) 
四、汇率变动产生的现金流量(1,201,189) (1,140,232) 
五、现金及现金等价物净增加额(附注五(1)) 157,717,547 85,021,601 


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2006 年度现金流量表(续) 
(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

项目合并母公司
补充资料
一、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润126,727,033 128,438,329 
加: 少数股东损益28,677,567 -
加: 计提的资产减值准备20,238,799 279,977 
固定资产折旧332,232,915 123,753,454 
无形资产摊销14,620,690 2,172,167 
长期待摊费用摊销9,447,935 965,710 
待摊费用增加(322,349) (427,311) 
预提费用增加(减：减少) 2,277 (2,799,712) 
处置固定资产、无形资产和其它长期资产的(收益)/损失(2,678,850) 1,110,586 
财务费用159,795,759 99,343,333 
投资损失(减：收益) 1,101,332 (126,542,139) 
存货的减少(减：增加) (124,048,105) 29,236,055 
经营性应收项目的减少34,725,963 11,359,278 
经营性应付项目的增加334,094,148 459,108,799 
经营活动产生的现金流量净额934,615,114 725,998,526 
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：--
三、现金及现金等价物净增加情况
现金的年末余额453,306,444 187,761,371 
减：现金的年初余额(295,588,897) (102,739,770) 
现金及现金等价物净增加额157,717,547 85,021,601 

后附会计报表附注为会计报表的组成部分。
企业负责人：陈木森先生主管会计工作的负责人：孔玲玲女士会计机构负责人：何风萍女士


华新水泥股份有限公司
2006 年度会计报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元) 
一公司简介
本公司为一间于中华人民共和国(“中国”)成立的股份有限公司。于2006 年度，经商
务部批准，本公司变更为外商投资股份有限公司。本公司于上海交易所挂牌上市。
于2006 年12 月31 日
， 
本公司的总股本为人民币328,400,000 元
， 
其中境内发行
人民币普通股(“a 股”) 为164,400,000 股；境内发行人民币外资股(“b 
股”)164,000,000 股。本公司的注册地为湖北省黄石市黄石大道897 号。本集团主
要从事水泥的生产及销售，主要营业额来源于中国境内。
二主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(1) 会计报表的编制基础
本会计报表按照国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编制。
(2) 会计年度
本集团会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。
(3) 记账本位币
本集团的记账本位币为人民币。
(4) 记账基础和计价原则
本集团的记账基础为权责发生制。资产在取得时按实际成本入账；如果以后发生减
值，则计提相应的减值准备。
(5) 外币业务核算方法
外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币入账。于资产
负债表日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日中国人民银行公布的基准汇率
折算为人民币，所产生的折算差额除了固定资产购建期间专门外币资金借款产生的
汇兑损益按资本化的原则处理以及属于筹建期间的计入长期待摊费用外，直接计入
当期损益。
(6) 现金
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。


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2006 年度会计报表附注(续
) 
(除特别注明外，金额单位为人民币元
) 


二 
主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 

(7) 
应收款项及坏账准备
应收款项包括应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核
算。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。

(a) 
应收账款
应收账款包括应收关联方账款及应收非关联方账款。

对于可收回性与其他各项应收账款存在明显差别的应收账款，采用个别认定法计提
专项坏账准备；对于其他未按个别认定法考虑专项坏账准备的应收账款，以账龄分
析法按以下比例计提一般坏账准备：

账
龄 
比例

一年以内
-
一到二年(有回款) 5%
一到二年(无回款) 15%
二到三年(有回款) 10%
二到三年(无回款) 30%
三年以上40%


(b) 
其他应收款
本集团对其他应收款采用个别认定法计提专项坏账准备。
(c) 
坏账损失确认标准
对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，确认为坏账，并冲销已计提的坏账
准备。

(d) 
应收票据贴现
本集团向金融机构贴现不附追索权的应收票据，视同已向购货方或接受劳务方收取
现金，按交易的款项扣除已转销的应收票据的账面价值和相关税费后的差额计入当
期损益。


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2006 年度会计报表附注(续) 

(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

二主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 

(8) 存货
存货包括原材料、在产品、产成品、备品备件、低值易耗品和包装物等，按成本与
可变现净值孰低法列示。

存货于取得时按实际成本入账。存货发出时的成本按加权平均法核算，备品备件及
低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本，包装物在领用时一次计入营业费
用。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工及按正常生产能力下适当比例分摊
的所有间接生产费用。

存货跌价准备一般按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净
值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计至完工将要发生的成本、销
售费用及相关税金后的金额确定。

本集团的存货盘存制度为永续盘存制。

(9) 长期投资
长期投资是除短期投资以外的投资，包括本公司对子公司、合营企业和联营企业的
股权投资及其他准备持有超过一年的股权投资，以及不能随时变现或不准备在一年
内(不含一年)变现的债券和其他债权投资。

(a) 股权投资
子公司是指本公司直接或间接拥有其50%以上的表决权资本，或其他本公司有权
决定其财务和经营政策并能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位；合营企业
是指本公司与其他合营者能共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司占该企业
表决权资本总额的20%或以上至50％，或对该企业财务和经营决策有重大影响的
被投资单位。

长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利
入账。本公司对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，对
其他准备持有超过一年的股权投资采用成本法核算。

2003 年3 月17 日前发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与应享
有被投资公司所有者权益份额之间的差额，采用直线法按十年摊销。2003 年3 月
17 日后发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本小于应享有被投资
公司所有者权益份额的差额，作为资本公积；初始投资成本大于应享有被投资公司
所有者权益份额的差额，采用直线法按十年摊销。


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2006 年度会计报表附注(续) 

(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

二主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 

(9) 长期投资(续) 
(a) 股权投资(续) 
采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担被投资公司当年实现的净利润或发
生的净亏损份额确认，并调整长期股权投资的账面价值，确认被投资公司发生的净
亏损以长期股权投资的账面价值减至零为限。被投资公司所分派的现金股利则于股
利宣告分派时相应减少长期股权投资的账面价值。采用成本法核算时，投资收益在
被投资公司宣告分派股利时确认。

(b) 债权投资
长期债权投资在取得时按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权
利息，作为实际成本。当期计算的应收利息，调整按实际利率法摊销的债券溢/折
价金额后，确认为当期投资收益。

(c) 长期投资减值准备
长期投资由于市价持续下跌或被投资公司经营状况恶化等原因导致其可收回金额
低于账面价值时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值
准备。可收回金额是指其转让收入净价与其继续持有价值两者之中的较高者。转让
收入净价是指在熟悉交易情况的交易各方之间自愿进行的公平交易中，通过转让该
项投资而取得的收入扣除处置费用后的金额。其继续持有价值指预期从继续持有该
长期投资和处置中形成的预计未来现金流量的现值。

如果有迹象表明以前年度据以计提减值准备的各种因素发生变化，使得该项投资的
可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转
回。


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(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

二主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 

(10) 固定资产和折旧
固定资产是指为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的、使用期限在一年以上且
单位价值较高的有形资产。

购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限
内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价
值及尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下：

预计使用年限预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物－建筑成本25-40 年4% 2.4% 至3.8% 

－土地使用权 50 年0% 2% 
机器设备8-16 年4% 6%至12% 
办公设备及固定装置8-18 年4% 5.3% 至12% 
汽车及运输设备 8-12 年4% 8%至12% 

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入营业外收入或支出。

固定资产的修理及维护支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建、
改良及装修等后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估
计时，予以资本化。重大改建、扩建及改良等后续支出按年限平均法于固定资产尚
可使用期间内计提折旧，装修支出按年限平均法在预计受益期间内计提折旧。

如果有迹象或环境变化显示单项固定资产账面价值可能超过其可收回金额时，本集
团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差
额确认为减值损失。

如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得该资产的可
收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转
回。转回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算的资产账面净值。


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(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

二 
主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 

(11) 
在建工程
在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。
工程成本包括建筑费用及机器设备原价及安装费用，以及在资产达到预定可使用状
态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，
转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

如果有迹象或环境变化显示单项在建工程账面价值可能超过其可收回金额时，本集
团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差
额确认为减值损失。如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值准备的各种因素发
生变化，使得该资产的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的
减值损失范围内予以转回。

(12) 
无形资产
无形资产包括土地使用权、商标权、矿山开采权等。
(a) 
土地使用权
以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按照实际支付的价款入账，并采用直线
法按预计可使用年限摊销。

(b) 
商标权
商标权按历史成本入账，并采用直线法按预计可使用年限摊销。
(c) 
矿山开采权
矿山开采权按照实际支付的价款入账，并采用直线法按预计可使用年限摊销。
(d) 
无形资产减值准备
如果有迹象或环境变化显示单项无形资产账面价值可能超过其可收回金额时，本集
团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差
额确认为减值损失。如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变
化，使得该资产的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值
损失范围内予以转回。转回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算
的资产账面净值。


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(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

二主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 

(13) 长期待摊费用
长期待摊费用包括土地开发费用、铁路专用线扩建改造费及已经支出但摊销期限在
一年以上(不含一年)的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减
去累计摊销后的净额列示。

筹建期间发生的费用，先在长期待摊费用归集，并于企业开始生产经营当月一次计
入损益。

(14) 借款费用
为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息等借款费用，在资产支出及借款费用
已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始
资本化并计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本
化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，
并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新
开始。

因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之
前发生的，于发生时资本化；其后发生的辅助费用计入当期损益。

借款费用中每期利息费用，按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的
加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围内，确定资本化
金额。

其他借款发生的借款费用，于发生时计入当期财务费用。

(15) 预计负债
因产品质量保证、对外提供担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼等事项形成的某些
现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益的流出，在该支出金额能够可靠
计量时，确认为预计负债。预计负债按照以前年度的相关经验以最佳估计金额入账。

(16) 职工社会保障及福利
(a) 在职职工社会保障及福利
本集团的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包括养老
及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。


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2006 年度会计报表附注(续) 

(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

二 
主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 

(16) 
职工社会保障及福利(续) 
(a) 
在职职工社会保障及福利(续) 
根据有关规定，本集团按个别员工工资的一定比例且在不超过政府规定上限的基础
上提取保险费及公积金，相应的支出计入当期成本或费用。

(b) 
提前离职及退休人员的福利待遇
根据本公司的政策及黄石市和仙桃市政府的规定，本集团内的部分公司需为其部分
退休的人员及提前离职员工支付生活补贴及医疗保险，直至该员工身故。

于资产负债表日按上述界定福利供款计划之现值确认为负债，界定福利供款计划之
现值按预计未来需支付之现金折现后计算，折现率参考相同币种及类似期限之高素
质债券之市场收益率厘定。

除上述政策以外，本集团并无其他重大职工福利承诺。

(17) 
股利分配
股东大会批准的拟分配现金股利于批准的当期确认为负债。
(18) 
收入确认
(a) 
销售产品
在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产品实施继续
管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠
计量时确认销售收入的实现。


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2006 年度会计报表附注(续) 

(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

二 
主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 

(18) 
收入确认(续) 
(b) 
其他收入
利息收入按存款的存续期间和合同或协议规定的利率计算确认。
补贴收入于收到时确认。依据国家规定的补贴定额计算并按期给予的定额补贴，按
应收的补贴金额确认补贴收入。

(19) 
租赁
与资产所有权有关的全部风险与报酬实质上并无转移至承租方的租赁为经营租赁。
经营租赁的租赁费用在租赁期内按直线法确认为期间费用。
(20) 
所得税的会计处理方法
本集团企业所得税费用的会计处理采用应付税款法，当期所得税费用按当期应纳税
所得额及税率计算确认。

(21) 
合并会计报表的编制方法
合并会计报表的范围包括本公司及纳入合并范围的子公司。合并会计报表系根据中
华人民共和国财政部财会字(1995)11 号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》、
《企业会计制度》及相关规定编制。

从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润
予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交易及
未实现利润已在编制合并会计报表时予以抵销。纳入合并范围的子公司的所有者权
益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并会计报表中单独列示。

当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差异对合
并报表影响较大时，按本公司执行的会计政策予以调整。


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2006 年度会计报表附注(续) 

(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

三税项

本集团适用的主要税种及其税率列示如下：

税种税
率 
计税基础

企业所得税15-33% 
应纳税所得额

增值税17% 
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销
售额乘以适用税率扣除当期允许抵
扣的进项税后的余额计算) 

营业税3-5% 
应纳税营业额

本公司的子公司华新南通水泥有限公司为设立于经济技术开发区的生产性外商投
资企业，适用企业所得税率为24% ，地方所得税率为3%。根据南通市国家税务局
第三税务分局的批准，华新南通水泥有限公司自弥补以前年度累计亏损后第一个获
利年度起，可享受“二免三减半”的税收优惠政策。华新南通水泥有限公司第一个
获利年度为2004 年，本年度适用企业所得税税率为12%，地方所得税率为3%。

本公司的子公司华新金猫水泥(苏州)有限公司为设立于经济特区的生产性外商投资
企业，适用企业所得税率为24% ，地方所得税率为3%。根据(2004) 吴中国税外(减
免)字002 号《苏州市吴中区国家税务局涉外税务分局关于华新金猫水泥(苏州)有限
公司申请企业所得税减免的批复》，华新金猫水泥(苏州)有限公司自弥补以前年度
累计亏损后第一个获利年度起，可享受“二免三减半”的税收优惠政策。华新金猫
水泥(苏州)有限公司第一个获利年度为2003 年，本年度适用企业所得税税率为
12%，地方所得税率为3%。

本公司的子公司华新水泥(西藏)有限公司为设立于西部开发地区的生产性企业，属
于国家西部大开发鼓励类产业。根据西藏山南地区行政公署文件山行发[2003]41 
号《山南地区行政公署关于落实对西藏华新水泥有限公司优惠政策的通知》，华新
水泥(西藏)有限公司适用的企业所得税率为15%。

本公司的子公司华新水泥(恩施)有限公司(“恩施公司”)为设立于老、少、边、穷地区
的生产性企业。根据财税字[1994]001 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》，
在国家确定的“老、少、边、穷”地区新办的企业，可在三年内减征或者免征所得
税。华新水泥(恩施)有限公司于2004 年正式投产。但由于2004 年投产时间不足半
年，恩施公司从2005 年起申请减免企业所得税。湖北省国家税务局已批准免征恩
施公司2005 年的企业所得税，但对恩施公司2006 年度企业所得税减免的申请尚
未作出批复。所以，本年度恩施公司仍按33%的所得税率计提应交所得税。


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(除特别注明外，金额单位为人民币元) 
三税项(续) 
除上述子公司外，本公司及本集团内其他子公司适用的企业所得税率为33%。
四子公司
本公司的子公司及其合并范围
除特别注明外，金额单位为人民币千元: 
本公司持有权

注册注册资本业务性质及本公司对益比例是否
被投资单位全称地点经营范围其资本投入直接间接合并

华新水泥(仙桃)有限公司仙桃23,900 生产及销售水泥14,658 80% -是
华新南通水泥有限公司(a) 南通108,000 生产及销售水泥89,680 85% -是
黄石华新包装有限公司黄石8,000 生产销售水泥包装袋7,870 98.38% -是
及其他包装制品
武汉武钢华新水泥有限责任公司(b) 武汉40,000 生产及销售矿渣水泥20,000 50% -是
华新水泥(宜昌)有限公司宜昌150,000 生产及销售水泥105,000 70% -是
华新水泥(恩施)有限公司恩施60,000 生产及销售水泥40,200 67% 23.1% 是
黄石华新水泥科研设计有限公司黄石1,000 建材工程设计、建筑990 99% -是
工程设计、水泥生产
技术服务
华新宜都包装有限公司宜都1,500 生产销售水泥包装袋--58% 是
及其他包装制品
华新水泥(西藏)有限公司西藏50,000 生产及销售水泥30,000 60% -是
华新水泥(昭通)有限公司昭通75,000 生产及销售水泥45,000 60% 28% 是
华新水泥(岳阳)有限公司岳阳25,000 生产及销售水泥22,500 90% 7% 是
华新水泥(阳新)有限公司阳新500,000 生产及销售水泥400,000 80% -是
华新水泥(武汉)有限公司武汉60,000 生产及销售水泥42,000 70% 24% 是
华新混凝土(武汉)有限公司(c) 武汉20,000 生产及销售混凝土14,000 70% 24% 是
华新水泥(襄樊)有限公司(d) 襄樊140,000 生产及销售水泥140,000 100% -是
湖南华新湘钢水泥有限公司(e) 湘潭60,000 生产及销售水泥36,000 60% -是
华新水泥(武穴)有限公司(f) 武穴200,000 生产及销售水泥200,000 100% -是
华新混凝土(黄石)有限公司(g) 黄石10,000 生产及销售混凝土10,000 100% -是
华新金猫水泥(苏州)有限公司苏州136,000,000 生产及销售水泥28,390,000 51% -是
美元美元


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2006 年度会计报表附注(续) 

(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

四子公司(续) 

(a) 根据2002 年3月21日本公司与新加坡rdc国际私人有限公司("rdc公司")签订
的《股权委托管理及预约转让协议书》，rdc公司委托本公司管理其持有的华
新南通水泥有限公司(“南通水泥”)26%的股权。根据2005年6月8日本公司与
rdc公司签订的股权转让协议，本公司正式收购rdc 公司持有南通水泥之股
权。截至本报告日，相关的工商变更手续仍在办理当中。
(b) 由于本公司对武汉武钢华新水泥有限责任公司拥有经营决策权，所以将该公司
作为附属公司纳入合并范围。
(c) 本公司与华新水泥(阳新)有限公司(“阳新公司”)于2005 年4 月8 日共同设立华新
混凝土(武汉)有限公司(“武汉混凝土”)，注册资本为人民币10,000,000 元。其中
本公司及阳新公司分别持有70% 及30% 的股本。于本年度，本公司与阳新公司
按原出资比例，对武汉混凝土进行增资。武汉混凝土增资后的注册资本金为人
民币20,000,000 元。
(d) 本公司于2006 年5 月18 日独资成立华新水泥(襄樊)有限公司(“襄樊水泥”)，注
册资本金为人民币140,000,000 元。经营期限为50 年。
(e) 本公司与湘潭钢铁集团有限公司于2006 年7 月10 日共同出资成立湖南华新湘
钢水泥有限公司(“华新湘钢”)，注册资本为人民币60,000,000 元。其中，本公
司及湘潭钢铁集团分别持有60%及40%的股本。经营期限为20 年。
(f) 
本公司于2006 年8 月24 日独资成立华新水泥(武穴)有限公司(“武穴水泥”)，注
册资本为人民币200,000,000 元。经营期限为50 年。
(g) 本公司于2006 年11 月3 日独资成立华新混凝土(黄石)有限公司(“黄石混凝土”)
， 
注册资本为人民币10,000,000 元。经营期限为50 年。
其它子公司的注册资本及本集团所占投资比例在本年度并无变化。


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2006 年度会计报表附注(续
) 
(除特别注明外，金额单位为人民币元
) 


五合并会计报表主要项目附注

(1) 货币资金

2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日

现金494,969 457,613 
银行存款488,459,939 346,864,637 
其他货币资金26,875,939 20,994,647 

515,830,847 368,316,897


于2006 年12 月31 日货币资金中包括以下外币余额：

外币名称外币金额汇率折合人民币

美元 2,254,052 7.8087 17,601,216 
港元 14,446 1.0047 14,514 
新加坡元 807 5.0926 4,110 
瑞士法郎 534 6.4103 3,423 
欧元 3,209 10.2665 32,945 
17,656,208 

列示于现金流量表的现金包括：
2006 年12 月31 日

2006 年12 月31 日货币资金515,830,847 
减：受到限制的存款(附注a) (62,524,403) 
2006 年12 月31 日现金余额453,306,444 

2005 年12 月31 日货币资金368,316,897 
减：受到限制的存款(附注a) (72,728,000) 
2005 年12 月31 日现金余额295,588,897 

现金净增加额 157,717,547 

(a) 受到限制的存款主要为银行承兑汇票保证金。


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2006 年度会计报表附注(续
) 
(除特别注明外，金额单位为人民币元
) 


五合并会计报表主要项目附注(续) 

(2) 
应收票据
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
商业承兑汇票 480,000 -
银行承兑汇票 62,185,965 104,574,448 

62,665,965 
104,574,448


(3) 应收账款及其他应收款
(a) 应收账款
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日

应收账款 128,312,485 126,535,278 
减：专项坏账准备 (10,296,573) (16,846,345) 
一般坏账准备 (1,574,061) (300,429) 
116,441,851 109,388,504 

应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：

2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日
账龄金额比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备

一年以内112,977,879 88.0% (93,000) 106,959,271 84.5% 
一到二年2,429,772 1.9% (91,114) 2,008,939 1.6% (447,994) 
二到三年1,008,921 0.8% (411,160) 668,016 0.5% (91,999) 
三年以上11,895,913 9.3% (11,275,360) 16,899,052 13.4% (16,606,781) 

128,312,485 100% (11,870,634) 126,535,278 100% (17,146,774) 

于2006 年12月31日，应收账款中包括持有本公司5%( 含5%)以上表决权股份的股
东之关联方的欠款，共人民币325,476 元(附注七(6))。

由于部分客户宣告破产，本集团于2006 年度冲销应收账款人民币4,526,391 元(已
于以前年度对其全额计提了坏账准备)。

年末应收账款前五名债务人欠款金额合计为人民币25,278,727 元，占应收账款总
额的20%。


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2006 年度会计报表附注(续) 
(除特别注明外，金额单位为人民币元) 
五合并会计报表主要项目附注(续) 
(3) 应收账款及其他应收款(续) 
(b) 其他应收款
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
其他应收款
减：专项坏账准备 
32,740,211 
(2,864,654) 
29,875,557 
85,908,277 
(2,971,224) 
82,937,053 

其他应收款账龄及相应的专项坏账准备分析如下：

2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日
账龄比例坏账比例坏账

金额(%) 准备金额(%) 准备

一年以内17,977,821 54.9% -75,469,253 87.8% 
一到二年7,692,351 23.5% -1,419,994 1.7% 
二到三年1,419,994 4.3% -2,281,007 2.7% 
三年以上5,650,045 17.3% (2,864,654) 6,738,023 7.8% (2,971,224) 

32,740,211 100% (2,864,654) 85,908,277 100% (2,971,224) 

于2005 年12 月31 日，其他应收款中包括一金额为人民币44,240,000 元之本公
司之子公司暂付予其股东之款项。于2006 年12 月31 日，管理层预计该款项不会
在未来12 个月内收回，因此将该款项重分类至其他长期资产。

其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款。

年末其他应收款前五名债务人欠款金额合计为人民币9,780,486 元，占其他应收款
总额的30%。


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五合并会计报表主要项目附注(续) 
(4) 预付账款
账龄
2006 年12 月31 日
金额比例(%) 
2005 年12 月31 日
金额比例(%) 
一年以内
一到二年
二到三年
三年以上 
17,055,899 
500,183 
436,274 
129,175 
18,121,531 
94.1% 
2.8% 
2.4% 
0.7%
100.0% 
14,836,185 
1,145,929 
129,995 
-
16,112,109 
92.1% 
7.1% 
0.8% 
-
100.0% 

预付账款中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。

(5) 应收补贴款
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
应收增值税出口退税款14,810,662 

(6) 存货
2005 年2006 年

12 月31 日12 月31 日

成本

原材料109,924,303 156,513,271 

在产品50,830,519 59,731,075 

产成品71,328,889 127,356,443 

备品备件107,626,308 118,712,359 

低值易耗品及包装物7,113,704 8,558,680 

346,823,723 470,871,828 

存货跌价准备本年增加本年减少

原材料(2,103,401) --(2,103,401) 

备品备件 (15,574,388) (9,356,977) -(24,931,365) 

低值易耗品及包装物 (309,458) -- (309,458) 
(17,987,247) (9,356,977) -(27,344,224) 

328,836,476 443,527,604 

2006 年度，本集团确认为成本及费用的存货成本为人民币2,863,336,396 元(2005 
年：人民币2,317,101,118 元)。


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(7) 待摊费用
2005 年
12 月31 日本年增加本年摊销
2006 年
12 月31 日
年末结存原
因
财产保险
汽车保险费
其它
783,910 
249,729 
89,396 
1,123,035 
2,666,911 
443,835 
12,744,110 
15,854,856 
(2,741,556) 
(409,447) 
(12,381,504) 
(15,532,507) 
709,265 
284,117 
452,002 
1,445,384 
尚未摊销完
毕
尚未摊销完
毕
尚未摊销完
毕
(8) 长期股权投资
2005 年
12 月31 日本年增加本年减少
2006 年
12 月31 日
联营公司(附注a) 
合并价差(附注b) 
其他股权投资(附注c) 
287,335 
8,003,800 
17,196,266 
7,853 
-(1,247,345) 
295,188 
6,756,455 
17,196,266 

长期股权投资减值准备
25,487,401 
(2,775,600)
22,711,801 
7,853 
7,853 
(1,247,345) 
(1,247,345) 
24,247,909 
(2,775,600) 
21,472,309 
长期投资减值准备明细如下：
2005 年12 月31 日2006 年12 月31 日
华新集团宜都公司
郑州新星实业集团股份有限公司
长江经济开发公司
湖北省建材工贸集团公司
平顶山中南煤炭公司
(20,000) 
(2,000,000) 
(150,000) 
(505,600) 
(100,000) 
(2,775,600) 
(20,000) 
(2,000,000) 
(150,000) 
(505,600) 
(100,000) 
(2,775,600) 

长期投资减值准备计提的原因为该等被投资公司经营情况不理想。本公司管理层对
其计提了100%的减值准备。

本集团无境外投资，故不存在长期投资变现及收益汇回的重大限制。


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(除特别注明外，金额单位为人民币元) 
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(8) 长期股权投资(续) 
(a) 联营公司
投资
期限
占被投资公司注
册资本比例
初始投
资成本2006 年12 月31 日

2005 年2006 年权益调整
12 月31 日12 月31 日投资成本(i) 合计

黄石华新宾
馆有限公
司 10 年49% 49% 294,000 294,000 1,188 295,188 

(i) 权益调整
2005 年12 月31 日按权益法调整的净损益2006 年12 月31 日
黄石华新宾馆有限公
司(6,665) 7,853 1,188 

(b) 合并价差
本
于2005 年年
摊销12 月31 日之2005 年增2006 年
原始金额期限累计摊销12 月31 日加本年摊销12 月31 日

华新南通水
泥有限公司12,473,454 10 年(4,469,654) 8,003,800 -(1,247,345) 6,756,455 

(c) 其他股权投资
占被投资公司账面余额
被投资公司名称投资起止期限注册资本比例2006 年12 月31 日

华新集团宜都公司长期4.0% 20,000 
湖北黄石发电股份有限公司长期3.9% 11,724,666 
交通银行股份有限公司长期-2,000,000 
中国太平洋保险公司长期-696,000 
郑州新星实业集团股份有限公长期17.2% 司2,000,000 
长江经济开发公司长期3.0% 150,000 
湖北省建材工贸集团公司长期12.7% 505,600 
平顶山中南煤炭公司长期5.7% 100,000 

17,196,266 


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2006 年度会计报表附注(续
) 
(除特别注明外，金额单位为人民币元
) 


五合并会计报表主要项目附注(续) 

(9) 
长期债权投资
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
湖北省鄂黄长江大桥开发公司债
券 
59,057 59,057 

(10) 固定资产及累计折旧
办公设备及汽车及
房屋及建筑物机器设备固定装置运输设备合计

原价
2005 年12 月31 日2,165,513,626 3,170,002,730 102,750,294 197,682,767 5,635,949,417 
重分类1,657,189 37,193,782 (38,575,821) (275,150) 
2005 年12 月31 日经重列2,167,170,815 3,207,196,512 64,174,473 197,407,617 5,635,949,417 
在建工程转入399,623,865 606,176,987 3,813,451 71,936,854 1,081,551,157 
本年其他增加633,485 12,477,022 3,566,104 23,014,073 39,690,684 
本年减少(1,845,726) (75,570,863) (103,102) (432,189) (77,951,880) 
2006 年12 月31 日2,565,582,439 3,750,279,658 71,450,926 291,926,355 6,679,239,378 

累计折旧
2005 年12 月31 日(403,667,711) 
(1,083,416,173) (22,679,923) (86,918,843) 
(1,596,682,650) 
重分类(22,998) (9,137,157) 9,098,256 61,899 
2005 年12 月31 日经重列(403,690,709) 
(1,092,553,330) (13,581,667) (86,856,944) 
(1,596,682,650) 
本年计提(78,291,634) (229,423,793) (5,564,232) (18,953,256) (332,232,915) 

本年减
少 
820,045 54,476,373 92,356 396,670 55,785,444 

2006 年12 月31 日(481,162,298) 
(1,267,500,750) (19,053,543) (105,413,530) 
(1,873,130,121) 
减值准备

2005 年12 月31 日(25,913,923) (39,167,552) (5,245) (369,423) (65,456,143) 
本年增加(附注a) (5,462,833) (1,700,059) -(7,162,892) 
本年转出(附注b) 11,371,775 -11,371,775 
2006 年12 月31 日(31,376,756) (29,495,836) (5,245) (369,423) (61,247,260) 
净额
2006 年12 月31 日2,053,043,385 2,453,283,072 52,392,138 186,143,402 4,744,861,997 
2005 年12 月31 日1,737,566,183 2,075,475,630 50,587,561 110,181,250 3,973,810,624 


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) 
(除特别注明外，金额单位为人民币元
) 


(a) 由于原材料价格上升，本集团一子公司之余热发电车间于2006 年度停止生产
并将处置。该子公司根据该等资产的账面净值扣除可变现价值后的差额计提减
值准备，共人民币7,162,892 元。
(b) 于2006 年度，本集团一子公司处置部分闲置的生产设备。相应转出以前年度
已计提的减值准备共人民币11,371,775 元。
于2006 年12 月31 日，净值约为人民币273,474,636 元(原值约为人民币
391,610,256 元)的房屋、建筑物及机器设备作为短期借款(附注五(15)) 的抵押物；
净值约为人民币1,790,817,212 元(原值约为人民币2,559,904,276 元) 的房屋、建
筑物及机械设备作为长期借款(附注五(25))的抵押物。

于2006 年12 月31 日，净值约为人民币5,539,923 元(原值人民币166,322,774 
元)的房屋、建筑物及设备已提足折旧但仍在继续使用。

于2006 年12 月31 日，净值约为人民币235,281,388 元(原值人民币527,503,107 
元)的房屋、建筑物及机器设备由于当地政府有偿收回对应的土地使用权而准备处
置。管理层认为该等固定资产不存在重大的减值问题。

 (11) 工程物资
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日

专用设备 35,435,871 116,090,593 


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(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

五合并会计报表主要项目附注(续) 
(12) 在建工程
工程名称预算数
2005 年
12 月31 日本年增加
本年转入
固定资产
2006 年
12 月31 日
资金
来源
工程投入占
预算的比例
华新水泥(阳新)有限公司二期4800t/d 
熟料生产线项目328,800,000 14,674,860 297,047,761 (259,503,711) 52,218,910 
自有资金
和借款95% 
华新水泥(阳新)有限公司一期生产线技
术改造项目5,800,000 2,285,894 3,348,056 -5,633,950 自有资金97% 
华新水泥(武穴)有限公司一期6000t/d 
水泥熟料生产线项目556,710,000 41,142,643 -(36,271,269) 4,871,374 
自有资金
和借款100% 
华新水泥(武穴)有限公司二期4800t/d 
熟料水泥生产线项目354,870,000 -41,655,694 -41,655,694 自有资金12% 
华新混凝土(武汉)有限公司年产120 万
方混凝土项目30,580,000 1,390,341 25,352,397 (26,164,258) 578,480 自有资金87% 
华新水泥(武汉)有限公司200 万吨废渣
粉磨站项目156,620,000 79,732,614 72,089,381 -151,821,995 
自有资金
和借款98% 


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(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

五合并会计报表主要项目附注(续) 
(12) 在建工程(续) 
工程名称预算数
2005 年
12 月31 日本年增加
本年转入
固定资产
2006 年
12 月31 日
资金
来源
工程投入占
预算的比例
华新水泥(宜昌)有限公司二期2500t/d 水
泥熟料生产线198,080,000 14,312,032 19,616,809 (33,928,841) -
自有资金
和借款100% 
华新水泥(昭通)有限公司4000t/d 水泥熟
料生产线370,370,000 94,997,154 216,220,321 (309,044,398) 2,173,077 
自有资金
和借款100% 
华新水泥(襄樊)有限公司4000 吨水泥熟
料生产线354,960,000 116,426,361 243,712,234 (352,307,643) 7,830,952 
自有资金
和借款100% 
华新金猫水泥(苏州)有限公司热电厂机、
炉技改17,891,000 10,084,294 980,595 (1,154,250) 9,910,639 自有资金62% 
本公司水运散装系统改造5,520,000 6,642,159 319,760 (6,961,919) -自有资金100% 
本公司咸宁一期4000t/d 水泥熟料生
产线375,110,000 196,711 103,146,044 -103,342,755 
自有资金
和借款27% 


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(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

五合并会计报表主要项目附注(续) 
(12) 在建工程(续) 
工程名称预算数
2005 年
12 月31 日本年增加
本年转入
固定资产
2006 年
12 月31 日
资金
来源
工程投入占
预算的比例

华新水泥(恩施)有限公司矿山建设项目45,000,000 22,112,516 14,056,354 (3,383,103) 32,785,767 自有资金80% 
湖南华新湘钢水泥有限公司200万吨水泥粉磨
生产线160,000,000 -29,341,781 -29,341,781 自有资金18% 
本公司黄石分公司250 万吨水泥粉磨站技改
项目90,000,000 -20,077,712 -20,077,712 自有资金22% 
本公司河南信阳4500t/d 水泥熟料生产线450,000,000 286,463 13,712,074 -13,998,537 自有资金3% 
其他工程
小计
36,063,019 
440,347,061 
47,484,190 
1,148,161,163 
(52,831,765) 
(1,081,551,157) 
30,715,444 
506,957,067 
其中：借款费用资本化金额20,630,000 22,396,522 (27,646,539) 15,379,983 
减：在建工程减值准备(a) -
(9,101,640) 
1,139,059,523 
-
(1,081,551,157) 
(9,101,640)
497,855,427 

(a) 
由于自行发电成本高于外购电力，本集团一子公司之余热发电工程停止建设并将处置。该子公司根据该等资产的账面净值扣除可变现价值后的差额计提减值准备，共人民
币9,101,640 元。
2006 年度用于确定资本化金额的资本化率为年利率5.6%(2005 年：5.3%)。
于2006 年12 月31 日，账面价值为人民币103,342,755 元的在建工程作为长期借款(附注五(25))的抵押物。


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(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

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(13) 无形资产
2005 年2006 年累计剩余摊取得
原始金额12 月31 日本年增加本年转出本年摊销12 月31 日摊销额销期限方式

股东投入
土地使用权601,288,498 482,422,452 59,966,835 (9,990,065) (11,508,929) 520,890,293 (80,398,205) 36-48 年及购入
商标权55,200,000 24,780,142 --(2,759,988) 22,020,154 (33,179,846) 6-8 年购入
矿山开采权9,803,620 4,638,292 5,100,000 -(164,621) 9,573,671 (229,949) 33-50 年购入
其他1,543,273 978,841 500,000 -(187,152) 1,291,689 (251,584) 购入

667,835,391 512,819,727 65,566,835 (9,990,065) (14,620,690) 553,775,807 (114,059,584) 

于2006年12月31日，摊余价值为人民币139,855,187 元(原值为人民币182,626,000 元)的土地使用权，作为短期借款(附注五(15)) 的抵押物；
摊余价值为人民币108,522,898元(原值为人民币117,340,902元)的土地使用权，作为长期借款(附注五(25)) 的抵押物。


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(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

五合并会计报表主要项目附注(续) 

(14) 长期待摊费用
原始2005 年本年2006 年剩余摊
发生额12 月31 日本年增加摊销额12 月31 日累计摊销额销年限

矿山勘探费15,198,492 9,290,088 3,332,132 (647,959) 11,974,261 (3,224,231) 5-30 年
铁路扩建费7,800,000 3,249,972 -(650,004) 2,599,968 (5,200,032) 4 年
矿山使用费17,500,000 13,790,303 -(1,723,789) 12,066,514 (5,433,486) 7 年
开办费8,001,150 3,190,550 4,810,406 (5,957,546) 2,043,410 (5,957,740) 不适用
其他5,041,323 1,643,880 -(468,637) 1,175,243 (3,866,080) 2-22 年

53,540,965 31,164,793 8,142,538 (9,447,935) 29,859,396 (23,681,569) 

(15) 短期借款
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日

担保借款－抵押(a) 
177,000,000 200,000,000 

信用借款(b) 
685,300,000 381,300,000 
862,300,000 581,300,000 

于2006 年12 月31 日，短期借款包括：

(a) 
银行抵押借款人民币177,000,000 元(2005 年：人民币200,000,000 元)，由净
值约为人民币273,474,636 元(原值约为人民币391,610,256 元)的房屋、建筑
物和机器设备(附注五(10)) 以及由净值约为人民币139,855,187 元（原值约为
人民币182,626,000 元）的土地使用权(附注五(13))作为抵押物；
(b) 
信用借款中包括本公司为本集团内子公司提供保证的银行借款人民币
125,000,000 元(2005 年：人民币15,000,000 元)。
2006 年度短期借款的加权平均年利率为5.6%(2005 年：5.5%) 。

(16) 应付票据
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
银行承兑汇票187,509,034 195,396,248 


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(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

五合并会计报表主要项目附注(续) 

(17) 应付账款
于2006 年12 月31 日，应付账款中应付持有本公司5%( 含5%) 以上表决权股份的
股东之关联方的款项，共人民币2,342,610 元(附注七(6))。

于2006 年12 月31 日，账龄超过三年的应付账款为人民币8,597,966 元(2005 年：
人民币2,209,000 元)，主要为应付工程及设备款，鉴于工程尚未验收完成，该等款
项尚未结清。

(18) 预收账款
于2006 年12 月31 日，预收账款中预收持有本公司5%( 含5%) 以上表决权股份的
股东之关联方的购货款项，共人民币145,605,348 元(附注七(6))。

(19) 应付股利
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
社会法人股577,034 393,007 

年末余额为股东尚未领取的现金股利。

(20) 应交税金
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日

应交企业所得税43,062,366 20,708,020 
应交增值税36,188,660 23,776,039 
应交营业税724,916 241,025 
应交城市维护建设税3,800,305 3,643,015 
资源税6,474,029 5,958,747 
其他5,828,265 6,079,293 

96,078,541 60,406,139



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(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

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(21) 其他应交款
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
应交教育费附加
堤防费
其他
1,789,548 
10,421,367 
774,689 
12,985,604 
1,729,212 
9,807,333 
502,273 
12,038,818 

教育费附加按应缴流转税税额的3%计缴。堤防费按应缴流转税税额的2%计缴。

(22) 其他应付款
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日

运输费31,615,610 30,190,100 
基建工程及大修工程款184,044 10,057,150 
保证金及押金10,090,967 43,358,100 
社会保障及其他职工经费5,778,451 5,099,289 
代扣代缴税金3,572,690 2,836,343 
其他32,591,054 38,066,498 

83,832,816 129,607,480


于2006 年12 月31 日，其他应付款中无应付持有本公司5%( 含5%) 以上表决权股
份的股东的款项。

于2006 年12 月31 日，账龄超过三年的其他应付款为人民币6,910,771 元(2005 
年12 月31 日：人民币12,596,000 元)，主要为大型工程项目向本集团支付的水泥
保证金及押金款项。因为部分大型工程项目仍在建设当中，该款项尚未结清。

(23) 预提费用
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
借款利息
技术咨询费
销售费用
其他
1,412,997 
1,072,216 
1,143,233 
3,152,059 
6,780,505 
1,179,571 
884,127 
609,219 
3,871,8856,544,802 


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(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

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(24) 一年内到期的长期借款及负债
2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日

一年内到期的长期银行借款(附注五(25)) 405,367,466 427,155,356 
一年内到期的长期应付款(附注五(26)) 8,721,849 
414,089,315 427,155,356 

(25) 长期借款
2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日

长期借款

－保证 (附注a) 
265,858,089 113,595,985 

－抵押 (附注b) 
1,484,407,585 1,312,503,452 

－信用借款 (附注c) 
932,640,000 1,051,540,000

 2,682,905,674 2,477,639,437 

减：一年内到期的长期银行借款(附注五(24)) 
－保证 (附注a) (23,852,282) (66,715,870) 
－抵押 (附注b) (304,015,184) (80,439,486) 
－信用 (附注c) (77,500,000) (280,000,000) 

(405,367,466) (427,155,356) 

2,277,538,208 2,050,484,081 

于2006 年12 月31 日，银行借款包括：

(a) 
人民币217,000,000 元(2005 年：人民币47,000,000 元)之借款由华新集团有限公司
提供保证，本金应于2009 年至2011 年期间偿还。等额为人民币26,858,089 元(2005 
年：人民币26,595,985 元)之外币借款由湖北省建设银行及湖北省计划委员会提供
保证，本金应于2006 年至2021 年期间偿还。人民币22,000,000 元(2005 年：人民
币40,000,000 元)之借款由武汉钢铁(集团)公司提供50% 担保，余下50% 由本集团
提供担保。本金应于2007 年偿还。
(b) 
人民币1,484,407,585 元(2005 年：人民币1,312,503,452 元) 之借款以本集团净值
约为人民币1,790,817,212 元(原值人民币2,559,904,276 元)的房屋、建筑物及机器
设备 (附注五(10)) 、账面价值为人民币103,342,755 元的在建工程(附注五(12)) 和净
值为人民币108,522,898 元(原值人民币117,340,902 元)的土地使用权(附注五(13)) 
作抵押。本金应于2007 年至2021 年期间偿还。
(c) 
信用借款中包括本公司为本集团内子公司提供保证的银行借款人民币477,640,000 
元(2005 年：人民币386,540,000 元)。

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2006 年度会计报表附注(续) 
(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

五 
合并会计报表主要项目附注(续) 

(25) 
长期借款(续) 
2006 年度长期借款的加权平均年利率为5.5%(2005 年：5.2%) 。
(26) 
长期应付款
期限 2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日
应付土地转让金10 - 46 年105,570,900 116,514,900 
员工福利费准备 25 年32,963,322 12,136,563 
其他 179,874 179,874 

138,714,096 128,831,337


减：一年内到期的长期负债(附注五(24)) 
－应付土地转让金(1,580,000) 
－员工福利费准备(附注a) (7,141,849) 
(8,721,849) 

129,992,247 128,831,337 

(a) 
根据本公司《关于离岗休养人员工资待遇的补充规定》及《关于印发《华新水
泥股份有限公司退休人员企业补贴改革意见》的通知》，本公司及部分子公司
的提前离职员工及部分退休人员可享受一定金额的生活费补贴或补充养老金
补贴，直至该员工身故。
另外，根据黄石地区及仙桃地区基本医疗保险的有关规定，本公司及其他在黄
石及仙桃地区设立的子公司应根据在职职工平均工资的一定比例为所有退休
人员支付基本医疗保险金，直至该员工身故。

(27) 
专项应付款
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日

湖北省财政厅技改贴息基金1,575,509 3,295,702 
黄石市环保局环境保护专项基金6,000,000 
宜昌市财政局科技三项基金和农村

建设资金5,000,000 
其他216,024 500,000 

12,791,533 
3,795,702



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2006 年度会计报表附注(续) 
(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

五合并会计报表主要项目附注(续) 

(28) 股本
每股面值人民币1 元
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日

有限售条件的流通股：
发起人－国家持有股79,250,648 79,250,648 
募集法人股(附注a) 13,710,232 22,749,352 

92,960,880 102,000,000 

无限售条件的流通股：
境内上市的人民币普通股(附注a) 71,439,120 62,400,000 
境内上市的外资股164,000,000 164,000,000 

235,439,120 226,400,000


股份总额(附注b) 
328,400,000 328,400,000 

(a) 
根据本公司股东大会于2005 年12 月16 日通过的股权分置改革方案，部分有
限售条件的流通股于2006 年12 月29 日解除限售。该次上市流通的数量为
9,039,120 股。
(b) 
根据2006 年4 月7 日召开的2005 年度股东大会决议，本公司股东同意向本
公司第二大股东holchin b.v. 定向增资发行160,000,000 股a 股，每股面值为
人民币1.00 元。有关增发的审批程序仍在进行当中。
(29) 资本公积
2005 年2006 年
12 月31 日本年增加数12 月31 日

股本溢价 270,334,482 - 270,334,482 
接受捐赠非现金资产准备 4,332,913 - 4,332,913 
资产评估增值准备(附注a) 27,658,838 - 27,658,838 
股权投资准备(附注b) 229,465,379 - 229,465,379 
其他资本公积(附注c) 17,135,229 120,526 17,255,755 
548,926,841 120,526 549,047,367 

(a) 资产评估增值准备为1994 年本公司a 股上市时资产评估增值部分。
(b) 股权投资准备为2004 年收购华新金猫水泥(苏州)有限公司产生的股权投资差
额。

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2006 年度会计报表附注(续) 
(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

五合并会计报表主要项目附注(续) 

(29) 资本公积(续) 
(c) 其他资本公积主要包括收到的财政补助在有关项目完工后，由专项应付款转入。
本年新增主要是由于本公司的子公司武汉武钢华新水泥有限责任公司收到青山
开发区政府给予的企业发展基金而增加本公司的资本公积人民币80,000 元；及华
新金猫水泥(苏州)有限公司2006 年度取得债权人豁免的应付款而增加本公司的
资本公积人民币40,526 元。

(30) 盈余公积
2005 年本年提取调整2006 年
12 月31 日12 月31 日

法定盈余公积金55,973,084 12,843,833 43,165,507 111,982,424 
法定公益金43,165,507 -(43,165,507) 
任意盈余公积金53,999,397 --53,999,397

 153,137,988 12,843,833 -165,981,821


根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利
润弥补以前年度亏损后的10% 提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达
到股本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥
补亏损，或者增加股本。除了用于弥补亏损外，法定盈余公积金于增加股本后，其
余额不得少于股本的25%。本公司2006 年按净利润的10% 提取法定盈余公积金人
民币12,843,833 元(2005 年：人民币6,258,712 元)。

根据2005 年10 月27 日修订并于2006 年1 月1 日起施行的《中华人民共和国公
司法》和本公司章程(2006 年修订)及董事会的决议，本公司从2006 年起不再计提
法定公益金。根据财政部2006 年3 月15 日发布的《关于〈公司法〉施行后有关
企业财务处理问题的通知》，本公司截至2005 年12 月31 日止的公益金贷方结余，
转作法定盈余公积金。

本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。在得到相应的批
准后，任意盈余公积金方可用于弥补以前年度亏损或增加股本。本公司2006 年均
未提取任意盈余公积金(2005 年：零)。


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2006 年度会计报表附注(续) 
(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

五合并会计报表主要项目附注(续) 

(31) 未分配利润
2006 年度2005 年度

年初未分配利润183,152,699 153,300,873 

加：本年实现的净利润126,727,033 62,073,250 
减：提取法定盈余公积金(附注五(30)) (12,843,833) (6,258,712) 
提取法定公益金-(6,258,712) 
应付普通股股利-股东大会已批准的上

年度现金股利(19,704,000) (19,704,000) 
年末未分配利润277,331,899 183,152,699 

根据2006 年4 月7 日召开的2005 年度股东大会决议，本公司分派2005 年度现金
股利每股人民币0.06 元，共人民币19,704,000 元。

根据2007 年3 月15 日董事会通过的决议，2006 年度按已发行股份328,400,000 
计算，拟按每股人民币0.06 元派发现金股利，共计人民币19,704,000 元，上述提
议尚待股东大会批准。

(32) 分产品主营业务收入及主营业务成本
2006 年度 2005 年度
产品类别主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

包装水泥
1,736,095,960 
(1,273,244,917 
) 1,331,086,305 (1,003,776,614) 

散装水泥
1,647,241,942 
(1,343,134,683 
) 1,160,233,238 (1,002,875,175) 

熟料
39,599,867 (33,422,845) 83,023,897 (70,237,126) 

混凝土35,326,105 (31,109,534) 9,451,580 (5,724,016) 
其他
54,610,081 (29,071,093) 55,585,147 (35,144,364) 

3,512,873,955 

(2,709,983,072
) 2,639,380,167 (2,117,757,295)


本集团前五名客户销售的收入总额为人民币521,990,111 元，占本集团全部销售收
入的15%。


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2006 年度会计报表附注(续) 
(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

五合并会计报表主要项目附注(续) 

(33) 主营业务税金及附加
2006 年
度 
2005 年度

城建税12,049,570 8,887,674 
教育费附加6,427,663 4,875,084 
堤防费3,214,309 2,052,543 
营业税1,779,535 1,665,269 
其他909,458 781,505 

24,380,535 
18,262,075


(34) 其他业务利润
2006 年度 2005 年度
其他业务收入其他业务支出其他业务利润其他业务收入其他业务支出其他业务利润

材料销售29,940,524 (21,356,361) 8,584,163 39,808,836 (36,795,700) 3,013,136 

电费5,197,211 (4,761,988) 435,223 7,665,753 (8,451,282) (785,529) 

其他10,590,467 (9,770,233) 820,234 9,254,591 (8,652,748) 601,843 
45,728,202 (35,888,582) 9,839,620 56,729,180 (53,899,730) 2,829,450 

(35) 
财务费用
2006 年度2005 年度
利息支出163,051,229 126,159,034 
减：利息收入(3,255,470) (3,784,522) 
汇兑损失6,630,677 545,125 
减：汇兑收益(14,963,515) (14,304,365) 
其他1,503,212 2,496,948 

152,966,133 111,112,220


(36) 
投资收益
2006 年度 2005 年度
按权益法享有的被投资公司净损益的份额7,853 8,228 
按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利138,160 
股权投资差额摊销(1,247,345) (1,247,345) 
(1,101,332) (1,239,117) 


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2006 年度会计报表附注(续) 
(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

五合并会计报表主要项目附注(续) 

(37) 
补贴收入
2006 年度 2005 年度
资源综合利用增值税返还(附注a) 47,885,417 30,882,780 
政府补贴(附注b) 5,811,899 
53,697,316 30,882,780 

(a) 本公司及部分子公司被认定为资源综合利用企业，可享受增值税退税。于2006 
年度共收到返还的增值税人民币47,885,417 元(2005 年:人民币30,882,780 
元)。
(b) 根据当地政府的批准，华新水泥(宜昌)有限公司、华新水泥(武穴)有限公司及华
新水泥(阳新)有限公司可享受地方留成的部分税收返还。于2006 年度共收到当
地政府返还的税款人民币5,811,899 元(2005 年:零)。
(38) 营业外收入及营业外支出
2006 年度2005 年度

营业外收入：
处置固定资产净收益4,130,360 9,040,706 
转让无形资产收益5,350,902 651,801 
其他196,785 1,115,579 

9,678,047 10,808,086


营业外支出：
固定资产减值准备(7,162,892) 2,204,989 
在建工程减值准备(9,101,640) 
处置固定资产净损失(6,802,412) (5,985,156) 
其他(951,204) (1,916,337) 

(24,018,148) (5,696,504) 


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2006 年度会计报表附注(续) 
(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

五合并会计报表主要项目附注(续) 
(39) 支付的其他与经营活动有关的现金
现金流量表中支付的其他与经营活动有关的现金主要包括：
2006 年度
华新集团有限公司综合服务费
销售经费、差旅费及交通费
业务招待费
运输费
水电费
咨询费及审计费
物料消耗
修理费
广告费
办公费
排污费
其他 
4,800,000 
42,959,523 
4,943,106 
41,661,033 
15,520,499 
1,543,234 
5,484,807 
7,423,215 
5,288,545 
5,236,457 
3,686,687 
9,730,687 
148,277,793 
六母公司会计报表主要项目附注
(1) 应收账款及其他应收款
(a) 应收账款
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
应收账款
减：专项坏账准备
一般坏账准备
92,195,949 
(9,275,957) 
(82,246) 
82,837,746 
65,128,481 
(14,837,122) 
(209,126) 
50,082,233 
(b) 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
账龄
一年以内
一到二年
二到三年
三年以上
2006 年12 月31 日
金额比例(%) 坏账准备
80,224,670 87.0% -
1,591,962 1.7% (15,562) 
773,953 0.9% (266,912) 
9,605,364 10.4% 
(9,075,729 
) 
92,195,949 100.0% 
(9,358,203 
) 
2005 年12 月31 日
金额比例(%) 坏账准备
48,668,493 74.7% 
1,674,697 2.6% (419,833) 
113,569 0.2% (31,493) 
14,671,722 
22.5% 
(14,594,922) 
65,128,481 100.0% (15,046,248) 


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2006 年度会计报表附注(续) 
(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

六母公司会计报表有关项目附注(续) 
(1) 应收账款及其他应收款(续) 
(c) 其他应收款
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
其他应收款
减：专项坏账准备
744,840,584 
(2,248,887) 
742,591,697 
264,513,213 
(2,355,457) 
262,157,756 

(d) 其他应收款账龄及相应的专项坏账准备分析如下：
2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日
账龄比例比例
金额(%) 坏账准备金额(%) 坏账准备

一年以内741,507,39 
2 99.5% -260,659,565 98.5% 

一到二年10,959 --624,865 0.2% 
二到三年503,000 0.1% -473,534 0.2% 
三年以上
2,819,233 0.4% 2,248,887) 2,755,249 1.1% 
(2,355,457 
)

 744,840,58 (2,355,457 
4 100% 2,248,887) 264,513,213 100% ) 

(2) 
长期股权投资
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
子公司(附注a) 
1,986,008,155 1,467,790,455 

其中：长期股权投资差额(附注b) 
3,521,603 4,545,855 

联营企业(附注c) 
295,188 287,336 

其他股权投资(附注c) 17,196,266 17,196,266 
2,003,499,609 1,485,274,057 

长期股权投资减值准备(附注c) (2,775,600) (2,775,600) 
2,000,724,009 1,482,498,457 

于2006 年12 月31 日，本公司长期投资账面价值占净资产的比例为151%。


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2006 年度会计报表附注(续) 
(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

六母公司会计报表有关项目附注(续) 
(2) 长期股权投资(续) 
(a) 子公司
本公司持有
被投资单位全称权益比例投资成本累计权益变动账面余额
2005 年2006 年2005 年本年投资收益本年股权投资股权投资差额2006 年2005 年2006 年
直接间接12 月31 日本年增加12 月31 日12 月31 日/(损失) 股利分配准备变动本年摊销12 月31 日12 月31 日12 月31 日
华新水泥(仙桃)有限公司80% -14,658,136 -14,658,136 3,037,331 2,296,291 (1,000,000) -223,093 4,556,715 17,695,467 19,214,851 
华新南通水泥有限公司85% -89,680,203 -89,680,203 6,578,646 (10,645,275) --(1,247,345) (5,313,974) 96,258,849 84,366,229 
黄石华新包装有限公司98.38% -7,870,000 -7,870,000 409,043 683,622 (298,952) --793,713 8,279,043 8,663,713 
武汉武钢华新水泥有限责任公司50% -20,000,000 -20,000,000 16,202,406 2,346,610 -80,000 -18,629,016 36,202,406 38,629,016 
华新水泥(宜昌)有限公司70% -105,000,000 -105,000,000 76,896,140 39,245,868 ---116,142,008 181,896,140 221,142,008 
华新水泥(恩施)有限公司67% 23.1% 40,200,000 -40,200,000 23,633,141 24,690,087 ---48,323,228 63,833,141 88,523,228 
黄石华新水泥科研设计有限公司99% -990,000 -990,000 1,487,661 169,719 ---1,657,380 2,477,661 2,647,380 
华新金猫水泥(苏州)有限公司51% -464,809,738 -464,809,738 (1,818,055) (14,958,240) -40,526 -(16,735,769) 462,991,683 448,073,969 
华新水泥(西藏)有限公司60% -30,000,000 -30,000,000 3,249,802 15,228,490 ---18,478,292 33,249,802 48,478,292 
华新水泥(昭通)有限公司60% 28% 45,000,000 -45,000,000 -(7,317,875) ---(7,317,875) 45,000,000 37,682,125 
华新水泥(岳阳)有限公司90% 7% 22,500,000 -22,500,000 (2,782,815) 3,867,311 ---1,084,496 19,717,185 23,584,496 
华新水泥(阳新)有限公司80% -400,000,000 -400,000,000 49,651,929 58,622,232 ---108,274,161 449,651,929 508,274,161 
华新水泥(武汉)有限公司70% 24% 42,000,000 -42,000,000 ------42,000,000 42,000,000 
华新混凝土(武汉)有限公司70% 24% 7,000,000 7,000,000 14,000,000 1,537,149 16,874 ---1,554,023 8,537,149 15,554,023 
华新水泥(襄樊)有限公司100% --140,000,000 140,000,000 -5,904,425 ---5,904,425 -145,904,425 
湖南华新湘钢水泥有限公司60% --36,000,000 36,000,000 -------36,000,000 
华新水泥(武穴)有限公司100% --200,000,000 200,000,000 -7,271,754 ---7,271,754 -207,271,754 
华新混凝土(黄石)有限公司100% --10,000,000 10,000,000 -(1,515) ---(1,515) -9,998,485 
1,289,708,077 393,000,000 1,682,708,077 178,082,378 127,420,378 (1,298,952) 120,526 (1,024,252) 303,300,078 1,467,790,455 1,986,008,155 


华新水泥股份有限公司
新旧会计准则合并股东权益差异调节表及审阅报告
六
(2) 
(b) 
母公司会计报表有关项目附注(续) 
长期股权投资(续) 
长期股权投资差额
原始金额
摊销
期限
于2005 年
12 月31 日
之累计摊销
2005 年
12 月31 日
本年
增加本年摊销
2006 年
12 月31 日

华新水泥( 仙桃) 
有限公司 (i) (4,461,864) 20 年 1,003,919 (3,457,945) -223,093 (3,234,852) 
华新南通水泥有
限公司 (ii) 12,473,454 10 年 (4,469,654) 8,003,800 -(1,247,345) 6,756,455 
8,011,590 (3,465,735) 4,545,855 -(1,024,252) 3,521,603 

(i) 
该股权投资差额为本公司投资华新水泥(仙桃)有限公司时，实物出资的作价高
于其账面净值的差额。该股权投资差额在合并会计报表中予以抵销。
(ii) 
该股权投资差额为本公司收购华新南通水泥有限公司时，实际支付的价款超出
本公司所占华新南通水泥有限公司净资产份额的部分。
(c) 于2006 年12 月31 日，本公司对联营公司及其他股权投资的投资情况见附注五
(8) 。
(3) 长期债权投资
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日

鄂黄大桥建设债
券 
59,057 59,057 

(4) 主营业务收入及主营业务成本
2006 年度
主营业务收入主营业务成本 
2005 年度
主营业务收入主营业务成本
包装水泥
散装水泥
熟料
其他
573,936,489823,702,509177,896,149141,415,9491,716,951,096 
(427,091,623) 
(743,813,390) 
(141,319,101) 
(128,656,815) 
(1,440,880,929) 
559,512,209 
433,015,024 
270,963,807 
144,501,876 
1,407,992,916 
(464,933,079) 
(401,348,775) 
(225,647,472) 
(127,585,174) 
(1,219,514,500) 


华新水泥股份有限公司

2006 年度会计报表附注(续) 
(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

六母公司会计报表有关项目附注(续) 
(5) 投资收益
2006 年度2005 年度
按权益法应享有被投资子公司净损益的份额
按权益法应享有联营公司净损益的份额
按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利
股权投资差额摊销
127,420,378 
7,853 
138,160 
(1,024,252) 
126,542,139 
84,499,626 
8,228 
-
(1,024,252) 
83,483,602 
本公司无境外投资，故不存在投资收益汇回的重大限制。
七关联方关系及其交易
(1) 存在控制关系的关联方
企业名称注册地址主营业务与本公司关系经济性质或类型

华新集团有限公湖北省黄石市制造、销售水泥制品、机械本公司之共同控国有独资
司配件、房地产开发、商业、制方
服务等

holchin b.v. 荷兰阿姆斯特丹设立公司和其它企业，收购、本公司之共同控外国企业
管理、监督、转让法人、制方
公司、企业的股权和其它
权益

(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
2005 年2006 年
企业名称12 月31 日本年增加本年减少12 月31 日

华新集团有限公司370,000,000 -- 370,000,000 
holchin b.v. 欧元90,756 --欧元90,756 

(3) 存在控制关系的关联方所持股份及其变化: 
2005 年12 月31 日2006 年12 月31 日
企业名称金额% 金额% 

华新集团有限公司(含代管国家股) 89,120,880 27.14% 89,121,880 27.14% 
holchin b.v. 85,761,300 26.11% 85,761,300 26.11% 

本公司的子公司为存在控制关系的关联方，其详细情况见附注四。


华新水泥股份有限公司

2006 年度会计报表附注(续) 
(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

七 
关联方关系及其交易(续) 

(4) 
不存在控制关系的关联方的性质
关联方名
称 
与本公司的关系

holcim ltd. holchin b.v. 之最终控股公
司
黄石亿瑞达投资有限公司受华新集团有限公司之控
制
黄石华新宾馆有限公司本公司之联营公
司
holcim group support ltd. 受holcim ltd. 之控
制
holcim trading sa 受holcim ltd. 之控
制 
holcim ctc trading 受holcim ltd. 之控
制


(5) 
关联交易
(a) 
定价政策
本集团销售给关联方的产品及从关联方接受劳务价格按市场价格作为定价基础。
(b) 
销售货物
关联方名
称 
2006 年度2005 年度

holcim ctc trading 55,785,446 86,740,558 
holcim trading sa 255,511,300 37,858,609 
311,296,746 124,599,167 

(c) 
接受劳务及服务
服务内容 2006 年度2005 年度

华新集团有限公司综合管理费4,800,000 4,800,000 

holcim group support ltd. 咨询费2,342,610 2,421,060 
7,142,610 7,221,060 

(d) 
接收担保服务
于2006 年12 月31 日，华新集团有限公司为本公司共人民币217,000,000 元的长
期银行借款提供无偿担保(2005 年:人民币47,000,000 元)。


华新水泥股份有限公司

2006 年度会计报表附注(续) 
(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

七
(6) 
关联方关系及其交易(续) 
关联方应收、应付款项余额
(a) 应收账款
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
(b) 
holcim ctc trading 
应付账款
325,476 
2006 年12 月31 日
-
2005 年12 月31 日
(c) 
holcim group support ltd. 
预收账款
2,342,610 
2006 年12 月31 日
-
2005 年12 月31 日
(d) 
holcim trading sa 
长期应付款
145,605,348 
2006 年12 月31 日
40,376,700 
2005 年12 月31 日
黄石亿瑞达投资有限公司71,236,000 74,260,000 
八承诺事项
资本性承诺事项
以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在会计报表上确认的资本支出承诺：
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
房屋、建筑物及机器设备360,542,445 316,180,000 


华新水泥股份有限公司

2006 年度会计报表附注(续) 
(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

九扣除非经常性损益后的净利润
2006 年度2005 年度
净利润
加/减：非经常性损益项目
-政府补贴收入
-处置固定资产和无形资产产生的收益
-营业外支出
非经常性损益的所得税影响数
扣除非经常性损益后的净利润
126,727,033 
(5,811,899) 
(2,678,850)
754,419 
118,990,703 
1,529,847 
120,520,550 
62,073,250 
- 
(3,707,351) 
800,758 
59,166,657 
(818,569) 
58,348,088 


华新水泥股份有限公司

2006 年度管理层提供的补充资料

(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

一、会计报表差异调节表

华新水泥股份有限公司及其合并子公司(以下简称“本集团”)2006 年度按照国家颁布的
企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制的合并会计报表及按照国际财务报告准则
编制的合并会计报表的净资产及净利润(扣除少数股东权益的影响)的差异调节表如下。
以上合并会计报表均已经普华永道中天会计师事务所审计。

净资产净利润

按照中国会计制度编制的本集团合并会计报表金额1,320,761,087 126,727,033 

国际财务报告准则调整之影响
－冲回以前年度已冲销之商誉的摊销 (1,603,440) 259,992 
－将开办费于发生当期计入利润表 (1,920,805) 1,008,477 
－将政府补贴确认为递延收入或其它经营利润 (45,790,877) (36,266,365) 
－冲回对合并价差之摊销2,494,692 1,434,449 
－借款利息资本化计入在建工程成本18,688,538 10,394,023 
－将长期应付款及长期借款按折现值重列所产生的差异8,963,776 9,312,998 
－将长期应收款按折现值重列所产生的差异 (3,965,802) (3,965,802) 
－确认递延所得税27,632,557 (492,373) 

4,498,639 (18,314,601) 

按国际财务报告准则编制的本集团合并会计报表金额1,325,259,726 108,412,432 

二、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益

净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 

项目报告期利润全面摊薄加权平均
全面摊加权平

薄均

主营业务利润778,510,348 58.94% 61.60% 2.37 2.37 
营业利润173,362,239 13.13% 13.72% 0.53 0.53 
归属于公司普通股股东的净利润126,727,033 9.60% 10.03% 0.39 0.39 
扣除非经常性损益后归属于公司

普通股股东的净利润120,520,550 9.13% 9.54% 0.37 0.37 


华新水泥股份有限公司

2006 年度管理层提供的补充资料

(除特别注明外，金额单位为人民币元) 
三、 2006 年度资产减值准备明细表

2005 年12 月31 日本年增加本年转回本年核销 2006 年12 月31 日
项目合并母公司合并母公司合并母公司合并母公司合并母公司
一、坏账准备合计20,117,998 17,401,705 582,424 -(1,438,743) (1,268,224) (4,526,391) (4,526,391) 14,735,288 11,607,090 
其中: 应收账款17,146,774 15,046,248 582,424 -(1,332,173) (1,161,654) (4,526,391) (4,526,391) 11,870,634 9,358,203 
其他应收款2,971,224 2,355,457 -- (106,570) (106,570) --2,864,654 2,248,887 
二、短期投资跌价准备合计----------
其中：股票投资----------
债券投资----------
三、存货跌价准备合计17,987,247 12,342,624 9,356,977 6,074,592 ----27,344,224 18,417,216 
其中：原材料2,103,401 -------2,103,401 -
产成品----------
备品备件15,574,388 12,342,624 9,356,977 6,074,592 ----24,931,365 18,417,216 
低值易耗品309,458 -------309,458 -
四、长期投资减值准备合计2,775,600 2,775,600 ------2,775,600 2,775,600 
其中：长期股权投资2,775,600 2,775,600 ------2,775,600 2,775,600 
长期债权投资----------
五、固定资产减值准备合计65,456,143 4,047,236 7,162,892 ---(11,371,775) -61,247,260 4,047,236 
其中：房屋、建筑物25,913,923 4,047,236 5,462,833 -----31,376,756 4,047,236 
机器设备39,167,552 -1,700,059 ---(11,371,775) -29,495,836 -
运输设备369,423 -------369,423 -
其他设备5,245 -------5,245 -
六、无形资产减值准备----------
其中: 专利权----------
商标权----------
七、在建工程减值准备--9,101,640 -----9,101,640 -
八、委托贷款减值准备----------


华新水泥股份有限公司

新旧会计准则合并股东权益差异调节表及审阅报告

关于华新水泥股份有限公司
新旧会计准则合并股东权益差异调节表的审阅报告

普华永道中天阅字(2007)第023 号
华新水泥股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的华新水泥股份有限公司(以下简称“华新水泥股份”)及
其合并子公司(以下简称“华新水泥集团”)新旧会计准则合并股东权益差异调节
表(以下简称“差异调节表”)。按照差异调节表附注二所述的编制基础编制上述
差异调节表是华新水泥股份管理当局的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基
础上对上述差异调节表发表审阅意见。

按照中国证券监督管理委员会颁布的证监发[2006]136 号《关于做好与新
会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》的规定，我们参照《中国注册会计
师审阅准则第2101 号--财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们
计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅
主要限于询问公司有关人员与差异调节表相关的会计政策和所有重要的认定、了
解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编
制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没
有实施审计，因而不发表审计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述差异调节表没
有在所有重大方面按照差异调节表附注二所述的编制基础编制。


华新水泥股份有限公司

新旧会计准则合并股东权益差异调节表及审阅报告

本审阅报告是我们根据中国证券监督管理委员会的要求出具的，不得用于
其他用途。除非获得我们书面允许，本审阅报告不应以其他形式提供与此项交易
的双方以外其他第三方使用。我们不会就审阅报告的内容向任何其他第三方负上
或承担任何责任。

此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中的重要提
示所述的原因，上述差异调节表中所列示的2007 年1 月1 日的新会计准则下的
合并股东权益与未来所列报的2007 年度会计报告中的相应数据之间可能存在差
异。本段内容不影响已发表的审阅意见。

普华永道中天注册会计师曾华光
会计师事务所有限公司

中国.上海市
2007 年3 月15 日注册会计师陈耘涛


华新水泥股份有限公司

新旧会计准则合并股东权益差异调节表及审阅报告

重要提示：

华新水泥股份有限公司(以下简称“本公司” )已于2007 年1 月1 日起开始执行财政
部于2006 年颁布的《企业会计准则》(以下简称“新会计准则”)，目前本公司及其合并
子公司(以下简称“本集团”)正在评价执行新会计准则对本集团财务状况、经营成果和现
金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，
本集团在编制2007 年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则合并股东权益差异调节表”
(以下简称“差异调节表”)时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差
异调节表中所列报的2007 年1 月1 日合并股东权益(新会计准则)与2007 年度财务报告
中所列报的相应数据之间可能存在差异。

华新水泥股份有限公司
新旧会计准则合并股东权益差异调节表

项
注释项目名称金额
目
注释1 2006 年12 月31 日合并股东权益(现行会计准则) 1,320,761,087 
1 注释2 所得税35,795,801 
2 注释2 上述第2 项所涉及的调整归属于少数股东权益的部分1,370,237 
3 注释3 2006 年12 月31 日现行会计准则下少数股东权益的余
额归入新会计准则下的合并股东权益767,977,721 

2007 年1 月1 日合并股东权益(按新会计准则重列) 2,125,904,846 
企业负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：


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新旧会计准则合并股东权益差异调节表及审阅报告

新旧会计准则合并股东权益差异调节表附注
2007 年1 月1 日
(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

一、编制目的

本公司于2007 年1 月1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则
对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006 年11 月颁布了“关
于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知” (证监发[2006]136 号，
以下简称“通知”)
， 
要求公司按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准
则》和“通知”的有关规定，在2006 年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节
表的方式披露重大差异的调节过程。

二、编制基础

本差异调节表系根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至
第十九条中所要求的追溯调整和通知的有关规定、结合本集团的自身特点和具体情
况，以2006 年度合并财务报表为基础，并依据重要性原则编制。

此外，本差异调节表第2项所涉及的调整金额不包括归属于少数股东权益的部分，该
部分在差异调节表中单列项目反映。2006 年12月31日现行会计准则下少数股东权益
的余额归入2007 年1月1日新会计准则下的合并股东权益，也在差异调节表中单列项
目反映。

三、主要项目注释

1、 2006 年12 月31 日合并股东权益（现行会计准则）的金额取自本公司按照企业会计
准则和《企业会计制度》 (以下简称“现行会计准则”)编制的2006 年度会计报表
（包括2006 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表、2006 年度合并及母公司利
润表、合并及母公司利润分配表和合并及母公司现金流量表）。上述2006 年度会计
报表业经普华永道中天会计师事务所审计，并于2007 年3 月15 日签发了普华永道
中天审字(2007)第10020 号的无保留意见审计报告。相关的编制基础和会计政策参
见本公司2006 年度会计报表。


华新水泥股份有限公司

新旧会计准则合并股东权益差异调节表及审阅报告

2、所得税及所涉及的归属于少数股东权益的部分

按照《企业会计准则第18 号—所得税》的规定，本集团在2007 年1 月1 日对资产、
负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整，并
将影响金额调整留存收益。该金额已剔除归属于少数股东权益的部分人民币
1,370,237 元。

3、 2006 年12 月31 日现行会计准则下少数股东权益的余额归入新会计准则下的合并股
东权益

按照《企业会计准则第30 号—财务报表列报》的规定，少数股东权益应当在所有者
权益类单独列示。因此，于2007 年1 月1 日，在本集团的合并资产负债表中，少数
股东权益将重分类至合并股东权益。


国际审计师报告

核数师报告书

致华新水泥股份有限公司列位股东
(于中华人民共和国注册成立之股份有限公司) 

基于财务报表之报告书

本核数师(以下简称“我们”)已审核所附之华新水泥股份有限公司(“贵公司”)及其附属公司(“贵集
团”)的合并财务报表，此合并财务报表包括于二零零六年十二月三十一日的合并资产负债表及截至该
日止年度的合并利润表、合并现金流量表、合并权益变动表，以及主要会计政策概要及其它附注解释。

董事对财务报表的责任

按照国际财务报告准则编制及公平地列报该等合并财务报表是贵公司董事的责任。这责任包括设计、
实施及维护与编制及公平地列报财务报表相关的内部控制，以使财务报表不存在由于欺诈或错误而导
致的重大错误陈述；选择和应用适当的会计政策；及按情况作出合理的会计估计。

核数师的责任

我们的责任是根据我们的审核对该等合并财务报表作出意见。我们已根据国际审计准则进行审核工作。
这些准则要求我们遵守道德规范，并计划及实施审核以合理确定此等财务报表是否不存有任何重大错
报。

审核涉及实施程序以获取有关财务报表所载金额及披露资料的审核凭证。所选定的程序取决于核数师
的判断，包括评估由于欺诈或错误而导致财务报表存有重大错报的风险。在评估该等风险时，核数师
考虑与财务报表的编制及真实并公允地列报相关的内部控制，以设计适当的审核程序，但并非为对公
司的内部控制的效能发表意见。审核亦包括评价董事所采用的会计政策的合适性及所作出的会计估计
的合理性，以及评价财务报表的整体列报。

我们相信，我们所获得的审核凭证是充足和适当的，并为我们的审核意见提供基础。

审核意见

我们认为，所附之合并财务报表已根据国际财务报告准则真实及公允地反映了贵集团于二零零六年十
二月三十一日的财务状况以及贵集团截至该日止年度的经营成果和现金流量。

普华永道中天会计师事务所有限公司
二零零七年三月十五日


合并资产负债表
于二零零六年十二月三十一日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元) 
附注二零零六年二零零五年
资产
非流动资产
土地使用权
采矿权
物业、机器及设备
无形资产
递延税款借项
联营公司权益
可供销售之投资
其它应收款项
流动资产
存货
待售非流动资产
应收账款
其它应收款项、预付款项及按金
受限制之现金
现金及现金等价物
6 
7 
8 
9 
23 
10 
11 
15 
12 
13 
14 
15 
16 
16 
512,830 
26,295 
4,999,424 
46,927 
38,942 
295 
14,480 
36,464 
5,675,657 
443,527 
251,646 
179,108 
64,252 
62,524 
453,307 
1,454,364 
472,955 
18,429 
4,492,736 
47,549 
35,774 
287 
14,480 
-
5,082,210 
328,836 
-
213,963 
100,172 
72,728 
295,5891,011,288 
资产总额 7,130,021 6,093,498 
权益
本公司股权持有人应占之股本及储备
股本
股本溢价
其它储备
未分配利润
少数股东权益
权益总额
17 
17 
18 
328,400 
292,898 
406,849 
297,113 
1,325,260 
756,474 
2,081,734 
328,400 
292,898 
393,731 
221,5231,236,552 
714,026 
1,950,578 
负债
非流动负债
借款
递延收入
退休福利责任
其它非流动负债
递延税款贷项
流动负债
应付账款
应付工程款、预提费用及预收款
应交税金
借款
长期负债之即期部分
19 
20 
21 
22 
23 
24 
19 
25 
2,268,156 
62,113 
25,821 
48,665 
11,136 
2,415,891 
568,755 
744,220 
43,062 
1,267,637 
8,722 
2,632,396 
2,041,479 
18,666 
12,136 
66,554 
7,3032,146,138 
468,663 
498,981 
20,708 
1,008,430 
-
1,996,782 
负债总额 5,048,287 4,142,920 
6,093,498 
负债及权益总额 
7,130,021 
载于第页至页的附注乃本财务报告之一部分。


合并利润表
截至二零零六年十二月三十一日止年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元) 

附注二零零六年二零零五年
营业收入5 3,551,442 2,695,976 
销售成本(2,921,881) (2,303,530) 
毛利629,561 392,446 
其它经营净利润26 58,320 36,181 
销售费用(138,755) (113,990) 
管理费用(174,873) (120,546) 
经营利润374,253 194,091 
财务费用29 (137,990) (103,807) 
应占联营公司利润10 8 8 
除税前利润236,271 90,292 
所得税费用30 (109,155) (3,167) 
本年利润127,116 87,125 
由下列各方应占: 
-本公司股东108,412 79,158 
-少数股东18,704 7,967 
127,116 87,125 
本公司股东应占每股盈利 
(加权平均及摊薄) 31 
人民币0.330 人民币 0.241 
载于第页至页的附注乃本财务报告之一部分。


合并权益变动表
截至二零零六年十二月三十一日止年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元) 

本公司股权持有人应占权益合计

实收资本股本溢价其它储备未分配利润合计少数股东权益
(附注 17) (附注 17) (附注 18 
(a), (b)) 

于二零零五年一月一日之余额328,400 292,898 379,576 176,2 1,177,098 606,764 1,783,862 
少数股东对新成立附属公司之资本投入-----100,000 100,000 
派发二零零四年股利(附注 18 (d)) ---(19,704) (19,704) (705) (20,409) 
本年利润---79,158 79,158 7,967 87,125 
由未分配利润转至其它储备--1,637 (1,637) --
提取储备基金--12,518 (12,518) --
于二零零五年十二月三十一日之余额328,400 292,898 393,731 221,523 1,236,552 714,026 1,950,578 

于二零零六年一月一日之余额328,400 292,898 393,731 221,523 1,236,552 714,026 1,950,578 
少数股东对新成立附属公司之资本投入-----24,000 24,000 
派发二零零五年股利(附注 18 (d)) ---(19,704) (19,704) (256) (19,960) 
本年利润---108,412 108,412 18,704 127,116 
由未分配利润转至其它储备--274 (274) --
提取储备基金--12,844 (12,844) --
于二零零六年十二月三十一日之余额328,400 292,898 406,849 297,113 1,325,260 756,474 2,081,734 

载于第页至页的附注乃本财务报告之一部分。


合并现金流量表
截至二零零六年十二月三十一日止年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元) 


附注二零零六年二零零五年

经营活动现金流量
经营业务之现金流入净额
利息支出
所得税支出
营业活动中现金流入净额

投资活动现金流量
处置土地使用权所得的现金
出售物业、机器及设备所得款项
购置物业、机器及设备
购置土地使用权
购置无形资产
给予少数股东之暂借款
收到政府补贴
股息收入
利息收入

投资活动中现金流出净额

融资活动现金流量
收到借款
偿还借款
偿还其它非流动负债
偿还应付控股股东款项
少数股东之资本投入
支付股利予本公司股东
支付股利予少数股东

融资活动之现金流入净额

现金增加/(减少)
现金年初余额
现金年末余额

32 977,801 555,270 
(186,935) (150,070) 
(33,859) (22,285) 
757,007 382,915 
16,010 - 
7,463 14,975 
(1,024,824) (1,153,637) 
(71,247) (5,213) 
(3,832) (195) 
-(2,850) 
11,000 6,041 
138 - 
3,255 3,785 
(1,062,037) (1,137,094) 
1,832,000 1,680,600 
(1,345,732) (984,799) 
(10,944) (4,123) 
-(3,271) 
7,200 - 
(19,520) (19,311) 
(256) (705) 
462,748 668,391 
157,718 (85,788) 
295,589 381,377 
16 453,307 295,589 

载于第页至页的附注乃本财务报告之一部分。


华新水泥股份有限公司

合并财务报告附
注
截至二零零六年十二月三十一日止年
度


(除特别注明外，金额单位为人民币千元) 

1. 一般资料
华新水泥股份有限公司(“本公司”)为一间于中华人民共和国(“中国”)成立的股份有限公司。
本公司于上海交易所挂牌上市。于二零零六年度，经商务部批准，本公司变更为外商投资
股份有限公司。本公司的注册地为湖北省黄石市黄石大道897 号。本公司及其子公司(“本
集团”)主要从事水泥的生产及销售，主要营业额来源于中国境内。

2. 主要会计政策
以下是编制合并财务报告的主要会计政策。除特别说明外，本公司在已合并财务报告所覆
盖之年度一贯地采用该等会计政策。

2.1 编制基准
本合并财务报告是按照国际会计准则委员会颁布的国际财务报告准则，包括国际会计准则
及阐释而编制。此会计基准与编制中国法定财务报告所使用的基准有所不同。本公司及组
成本集团的附属公司的中国法定财务报告乃根据中国有关会计准则和规定而编制。本财务
报告已对中国法定财务报告作出适当的调整以符合国际财务报告准则，而有关的调整并没
有反映于本集团的会计记录之上。

本合并财务报告以历史成本为基准编制。

财务报告准则的要求，编制本财务报告时需要对某些重要事项作出估计。国际财务报告准
则也要求管理层在应用本集团会计政策的过程中运用其判断。涉及重要和复杂的估计及对
财务报告存在重大影响的假设和估计的事项已在附注4 中作出披露。

(a) 二零零六年生效准则、对现有准则的修订及诠释且与本集团业务相关
. 
国际会计准则第19 号(修订)，雇员福利。本集团于二零零六年一月一日或之后的会计
期间采纳该准则。该准则提出了确认精算损益的替代方法。如果采纳界定福利会计的信
息不充分，该准则要求增加对多个雇主的福利计划的确认要求。同时该准则增加了新的
披露要求。由于本集团并未打算改变确认精算损益的会计政策，也没有参加任何多个雇
主的福利计划，该准则的修订只影响本集团的相关信息披露格式和范围。

华新水泥股份有限公司

合并财务报告附注 (续
) 
截至二零零六年十二月三十一日止年
度


(除特别注明外，金额单位为人民币千元) 

2. 主要会计政策 (续) 
2.1 编制基准 (续) 
(a) 二零零六年生效准则、对现有准则的修订及诠释且与本集团业务相关(续) 
. 国际财务报告准则第6 号，矿产资源之开采及评估。本集团于二零零六年一月一日或之后
的会计期间采纳该准则。该准则提出并允许本集团自行决定其确认开采及评估矿产资源
各项费用的会计政策。因开采及评估矿产资源支出形成的资产，首先以成本价确认，其
后按成本模型或评估价模型计量。当资产之账面值超出其可收回金额时，按现金产生单
位评估减值。本集团在以前年度已沿用成本模型确认采矿权，因此该新准则对本集团的
合并财务报告没有重大影响。
(b) 二零零六年生效准则、对现有准则的修订及诠释但与本集团业务无关
.. 修订国际会计准则第21 号(修订)，国外营运投资净额；
.. 修订国际会计准则第39 号(修订)：现金流量对冲的会计处理及集团间的预测交易；
.. 修订国际会计准则第39 号(修订)：金融工具按公允价值确认的界定；
.. 修订国际会计准则第39 号(修订)及国际财务报告准则第4 号(修订)：财务担保合约；
.. 修订国际财务报告准则第1 号：首次采用国际财务报告准则，以及修订国际财务报告

准则第6 号：矿产资源之开采及评估；
.. 国际财务报告诠释委员会
— 
诠释第4 号：界定交易安排是否包含租赁；
.. 国际财务报告诠释委员会
— 
诠释第5 号：对拆卸、复原及环境修复基金所产生权益

之权利；
.. 国际财务报告诠释委员会
— 
诠释第6 号：因参与特定市场产生之负债－废置电力及
电子设备。

(c) 已颁布但尚未生效且未被本集团提前采用之准则、对现有准则的修订及诠释
.. 国际财务报告诠释委员会
— 
诠释第7 号“金融工具：根据国际会计准则第1 号财务报
告表述－资本披露的披露要求和补充修订”：该诠释第7 号须于二零零七年一月一日
或之后的财务年度采纳，它提出了金融工具新的披露要求。该诠释预期对本集团金融
工具的分类和估价没有影响；

.. 国际财务报告诠释委员会
— 
诠释第8 号“国际财务报告准则第2 号的范围”：该诠释
须于二零零六年五月一日或之后的财务年度采纳。该诠释要求，当发行权益性工具时
收到的可辨认对价低于发行权益工具的公允价值时，须考虑该权益工具的交易是否属
于国际财务报告准则第2 号的核算范围。本集团将会从二零零七年一月一日起采纳该
诠释第8 号，但预期该采纳不会对本集团的财务报告有影响；


华新水泥股份有限公司

合并财务报告附注 (续
) 
截至二零零六年十二月三十一日止年
度


(除特别注明外，金额单位为人民币千元) 

2. 主要会计政策 (续) 
2.1 编制基准 (续) 
(c) 已颁布但尚未生效且未被本集团提前采用之准则、对现有准则的修订及诠释(续) 
.. 国际财务报告诠释委员会
— 
诠释第10 号“中期财务报告及资产减值”：该诠释须于
二零零六年十一月一日或之后的财务年度采纳，该诠释禁止商誉、权益性投资和按成
本列示的金融资产投资在中期产生的减值损失于期后的资产负债表日转回。本集团将
会从二零零七年一月一日起采纳该诠释第10 号，但预期该采纳不会对本集团的财务报
告有影响。

(d) 尚未生效且与本集团业务无关之对已颁布准则之诠释
. 
国际财务报告诠释委员会
— 
诠释第7 号“根据国际会计准则第29 号重列财务报告：该
诠释须于二零零六年三月一日或之后的财务年度采纳；
. 
国际财务报告诠释委员会—诠释第9 号“重估內含衍生工具”：该诠释须于二零零六年
六月一日或之后的财务年度采纳。
2.2 合并财务报告
(a) 附属公司
附属公司是指本集团有能力控制其财务及经营政策的公司，一般情况下本集团拥有该公司
50%以上投票权。判断本集团是否控制另一经营实体时，已考虑是否存在本集团可使用或
可转换的潜在表决权及该潜在表决权的有效性。附属公司自本集团享有对其控制权之日起
纳入合并范围，并从本集团终止对其控制权之日起不予纳入合并范围。

收购附属公司采用购买法核算。收购成本按为收购而付出的资产、权益类金融工具以及已
承担或预计的债务在收购日时的公允价值加上与收购直接相关的费用列示。合并时所收购
之可单独确认之资产、负债及或然负债初始价值以收购日之公允价值计量，不考虑应归属
少数股东的部分。收购成本超出本集团应占所收购可单独确认的净资产的公允价值部份作
为商誉。收购成本低于所收购附属公司净资产公允价值部份，则直接于利润表中确认(见附
注2.8) 。

内部交易、余额及内部交易产生的未实现利润均被抵销。除有证据表明所转换资产出现减
值外，未实现亏损也予抵销。附属公司之会计政策已作适当修改，以确保与本集团所采纳
之政策一致。


华新水泥股份有限公司

合并财务报告附注 (续
) 
截至二零零六年十二月三十一日止年
度


(除特别注明外，金额单位为人民币千元) 

2. 主要会计政策 (续) 
2.2 合并财务报告 (续) 
(a) 附属公司 (续) 
少数股东权益是指附属公司之经营结果及净资产不由本集团直接或间接拥有的份额。

(b) 交易及少数股东权益
本集团采用之政策是将其与少数股东权益之间的交易，当作本集团与外界人士之间的交易处
理。本集团处置少数股东权益导致的损益将确认于当期的合并损益表。本集团收购少数股
东权益产生的商誉，乃收购成本与应占所收购附属公司可辨认资产净值公允价值的差额。

(c) 联营公司
联营公司是指本集团对其有重大影响但不拥有控制权的公司，一般情况下本集团拥有该公
司20%至50%投票权。对联营公司之投资以权益法核算，以成本价格作为初始价值确认。

本集团应占收购后的联营公司的利润或亏损于利润表中确认，而应占收购后联营公司的储
备变动在储备中确认。并根据收购后的累积变动调整投资之账面值。除本集团发生相关义
务或代联营公司支付款项外，当本集团应占联营公司亏损等于或大于对联营公司的投资(包
括任何其他没有担保的应收款项)时，本集团不再确认进一步的损失。

本集团与联营公司之间交易而产生的未实现利润按本集团所享有的份额抵销。除有证据表
明该交易所转移的资产出现减值外，未实现亏损亦应抵销。联营公司之会计政策已作适当
修改，以确保与本集团所采纳之政策一致。

2.3 分部报告
业务分部是指按所提供的产品或服务所对应的风险和回报的不同而划分的资产和业务组
合。地区分部是指按在某一特定经济环境下从事提供产品或服务的活动所对应的风险和回
报的不同而划分的资产和业务组合。


华新水泥股份有限公司

合并财务报告附注 (续
) 
截至二零零六年十二月三十一日止年
度


(除特别注明外，金额单位为人民币千元) 

2. 主要会计政策 (续) 
2.4 外币换算
(a) 功能及报告货币
本集团内各公司财务报告均以该公司经营之主要经济环境通行之货币(“功能货币”)列示。
合并财务报告以人民币呈列，而该货币亦为本集团内各公司的功能货币及本公司的报告货
币。

 (b) 交易及余额
外币交易均按交易当日之汇率折算为功能货币入账。上述交易结算时出现的汇兑收益或汇
兑损失以及以外币为单位之货币性资产和负债按年终汇率换算出现的汇兑收益或汇兑损失
均在利润表中确认。

2.5 土地使用权
本集团为购买其生产经营所在场地使用权所支付的价款作为预付租赁款单独列示。有特定

期限的预付租赁款之成本根据尚余使用年限以直线法分摊入费用，无特定期限的预付租赁

款之成本根据五十年以直线法分摊入费用。

2.6 矿业权
本集团为购买矿山使用权所支付的价款作为预付租赁款单独列示。有特定期限的预付租赁

款之成本根据尚余使用年限以直线法分摊入费用，无特定期限的预付租赁款之成本根据其

预计的使用年限以直线法分摊入费用。

2.7 物业、机器及设备
所有物业、机器及设备按对集团的历史成本减累计折旧及累计减值准备列示。历史成本包
括取得该项资产所直接花费的各项费用。

物业、机器及设备的后续支出仅在与该物业、机器及设备相关的未来经济利益可能流入本
集团，并且该项支出能够可靠计量的情况下才会增加该资产的账面价值，或在适当的时候
确认为一项单独资产，并按预计该资产尚可使用年限计提折旧。其他维修费用于发生时直
接计入利润表。


华新水泥股份有限公司

合并财务报告附注 (续
) 
截至二零零六年十二月三十一日止年
度


(除特别注明外，金额单位为人民币千元) 

2. 主要会计政策 (续) 
2.7 物业、机器及设备 (续) 
物业、机器及设备的折旧按估计可使用年限及考虑预计残值后以直线法计算。采用的主要
年折旧率为：

年折旧率

建筑
物 
2.4% -3.8% 

机器及设
备 
6% - 12% 

机器及设
备 
6% -12% 

家具、固定装置及办公室设
备 
5.3% -12% 

汽车及运输设
备 
8% -12% 

在资产负债表日，本集团对相关资产的预计残值和使用年限进行审核，适当时进行调整。
若某资产之账面值大于其估计可收回金额(附注2.9) ，该资产之账面值将即时减至其可收回
金额。

出售物业、机器及设备之盈亏，是指有关资产之销售所得款项净额与账面价值两者之差额，
并于发生时计入利润表之其它经营净利润。

在建工程指正在建造的厂房以及正在安装的机器及设备。在建工程按成本值列账，包括建
造费用、机器设备购置成本，及为建造项目达到可使用状态前于建造或安装期间而发生的
借款利息支出。

厂房及机器设备的在建工程在投产时转入物业、机器及设备。当厂房及机器设备能按商业
数量持续生产可予售卖之质素产品时，则被视为已投产。

2.8 无形资产
(a) 商誉
(i) 
商誉为收购成本超过本集团所享有的被收购附属公司在收购日可辨认净资产公允价值
之间的差额。负商誉为本集团应占所收购净资产之公允价值超出收购成本之间的差额。
收购子公司产生的商誉以无形资产列示。
经个别确认的商誉每年进行减值测试，并按成本减累计减值亏损列账。出售某个实体

的盈亏包括与被出售实体有关的商誉的账面值。

商誉将分摊到各现金流量产出单位进行减值评估。

有关商誉会分配到预期会从产生有关商誉的业务合并中受惠的该等现金产生单位或现
金产生单位组别。


华新水泥股份有限公司

合并财务报告附注 (续
) 
截至二零零六年十二月三十一日止年
度


(除特别注明外，金额单位为人民币千元) 

2. 
主要会计政策 (续) 
2.8 
无形资产 (续) 
(a) 
商誉(续) 
(ii) 由业务合并所产生的负商誉，于收购日直接计入利润表。
(b) 
矿山开发费
矿山开发费予以资本化，并以直线法按矿山预计之可使用年限摊销。
(c) 
铁路容量扩建费
铁路容量扩建费予以资本化，并以直线法按预计之铁路可使用年限分十二年摊销。
(d) 
商标
商标按历史成本入账。有确切可使用年限的商标按成本减累计摊销列示，摊销按其估计可
使用年限以直线法计算。

(e) 
其它无形资产
其他无形资产主要为支付给当地电力局的电力增容费用，按其估计受益年限十年以直线法
摊销。

2.9 
非金融资产减值
无明确可使用年限之资产无须摊销，并于每年或每当有事项或情况转变显示其账面值不可
收回时进行减值测试。需要摊销之资产每当有事项或情况转变显示其账面值不可收回时进
行减值测试。减值亏损按资产账面值超出其可收回金额之部分确认。可收回金额为资产之
公允价值减销售成本与其可使用价值之较高者。在评估减值时，各项资产将按其产生的可
单独辨认现金流量的最低资产组合水平进行分组(现金流量产出单位)，以便评估资产减值。


华新水泥股份有限公司

合并财务报告附注 (续
) 
截至二零零六年十二月三十一日止年
度


(除特别注明外，金额单位为人民币千元) 

2. 主要会计政策 (续) 
2.10 金融资产
本集团将其金融资产分以下类别：借款和应收款项以及可供销售之投资。该等分类以取得
该等投资之目的为依据。管理层在初始投资时确定其分类，并于每个报告日对该等认定进
行复核。

(a) 借款及应收款项
借款及应收款项乃非衍生金融资产，有固定或可予厘定之付款金额，但没有在活跃市场上
买卖。借款及应收款项于本集团向债务人直接提供金钱、货物或服务时产生，且该债务人
无意买卖该应收款项。借款及应收款项计入流动资产内，但到期日超过资产负债表日后十
二个月之款项除外，该等借款及应收款项被列作非流动资产。借款及应收款项于资产负债
表内列作应收账款、其他应收款项及按金。借款及应收款项以使用实际利率法计算之摊销
成本列示。

 (b) 可供销售之投资
除对附属公司及联营公司的投资外，无特定持有期限，并可根据现金流量的需要或利率变
动而转让的投资视为可供销售之投资并列示于非流动资产中。而管理层有意在资产负债表
日后十二个月内转让或为了增加营运资本而转让之可供销售投资列示于流动资产中。

购入或出售投资于交易日确认，交易日为本集团承诺购入或出售该投资之日。可供销售之
投资的初始价值以其公允价值确定，该公允价值为付出对价之公允价值加上交易成本，并
需在日后进行减值复核。当从该等投资获得现金流的权利已到期或者被转让，并且本集团
已实质上转移了与所有权相关之所有风险及报酬时，本集团应不再确认该等投资。

可供销售之投资的股息收入乃于本集团拥有收取股息权利时作为其他收益在损益表列示。

本集团于各个资产负债表日评估是否有客观证据显示一项金融资产或一组金融资产已减
值。倘若权益性投资被列作可供销售投资，则在决定权益性投资是否减值时应考虑其公允
价值是否大幅或持续下降至低于其成本。倘若出现该等证据，则累积亏损(即购买成本与现
行公允价值之差额减去先前于利润表内确认之累计减值准备)将计入利润表。已在利润表确
认的权益类金融工具之减值准备不可在利润表内转回。


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2. 
主要会计政策 (续) 
2.11 
存货
存货按成本及可变现净值两者的较低者列账。原材料、配件及耗用品之成本乃根据发票价格按
加权平均法计算列账。在制品和产成品的成本包括直接原材料、直接人工以及基于正常产能并按恰
当比例分摊的间接生产费用，但不包括借贷成本。可变现净值是在正常经营情况下存货的估计售价
扣除完工成本及销售费用之金额。

2.12 
待售非流动资产
如果非流动资产之账面值主要是通过出售该资产而非持续使用该资产实现的，则该非流动资
产分类为待售资产，按账面值和公允价值扣除销售成本两者之较低者列示。

2.13 
应收账款
应收账款以公允价值入账，以后按实际利率法计算之摊销成本减坏账准备列示。当有客观
证据表明本集团不能按照原收款条件全额收回应收账款时，需确认应收账款坏账准备。坏
账准备的金额应为账面价值与以实际利率计算的预计未来现金流入现值之间的差额。坏账
准备在利润表中确认。

2.14 
现金及现金等价物
现金及现金等价物包括库存现金及可随时用于支付的银行存款。
2.15 
股本
普通股列为股本。
2.16 
借款
借款按公允价值扣除已产生之交易成本入账。初始确认后之借款按摊销成本列账。所得款
项(扣除交易成本)与赎回价值之差额于借款期内使用实际利率法计入利润表。

直接与收购、兴建或生产，需耗用一定时间方可达到可使用状态或销售的资产相关之借贷
成本将予以资本化,作为该资产的部分成本。其他借贷成本计入费用。

除本集团有权无条件延迟至资产负债表日后十二个月或以上偿还的负债外，其他借款列为
流动负债。


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2. 主要会计政策 (续) 
2.17 税项
中国所得税乃按照适用于集团各公司的税率及估计应课税收入作出拨备。

递延所得税采用负债法就资产与负债的税务基准与财务报告中之账面值的暂时性差异作出
拨备。然而，如果递延税项是由于初始确认某项资产或负债(该资产或负债不是在企业合并
的交易中所产生并该交易不会影响账面及税务利润或亏损)而产生，则不予确认。计算递延
税款时采用资产负债表日预计在递延所得税借项实现时或递延所得税贷项转回时适用的税
率。

递延所得税借项按估计将来年度之应课税收入足以令上述暂时性差异得以实现的金额范围
内确认。

因投资附属公司及合营公司而产生的时间性差异确认为递延所得税，但本集团可以控制该
时间性差异转回的时间或该时间性差异在可预见的将来不可转回的情况除外。

2.18 退休计划
(a) 养老金义务
本集团参加当地政府管理的定额供款退休计划。本集团的义务包括向该计划供款，而供款
金额以员工工资的一定百分比确定。定期供款按权责发生制在利润表中确认并构成当期员
工成本的一部分。

(b) 其它退休雇员责任
根据本公司的政策及黄石市和仙桃市政府的规定，本集团内的部分公司需为其部分退休的人
员及提前离职员工支付生活补贴及医疗保险，直至该员工身故。

于资产负债表日按上述界定福利供款计划之现值确认为负债，界定福利供款计划之现值按
预计未来需支付之现金折现后计算，折现率参考相同币种及类似期限之高素质债券之市场
收益率厘定。

除按供款计划缴款外，本集团无其他进一步支付的义务。


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2. 主要会计政策 (续) 
2.19 拨备
当本集团因已发生的事件须承担现有之法律性或推定性的责任，而解除责任时有可能消耗
资源，并在责任金额能够可靠地作出估算的情况下，需确认拨备。未来经营之亏损不应确
认为拨备。

若存在一组相类似的义务，在决定是否需要支付现金时应将此类义务作为整体去考虑。即使
在同一组义务中履行其中一项义务需支付现金的可能性很小，亦要确认整项拨备。

拨备乃按照清偿债务预计所需开支的现值列示，利用反映目前市场对货币时间价值及有关
债务的特有风险所作之评估的税前回报率计量。因时间流逝而增加的拨备须确认为利息支
出。

 2.20 政府补贴
当能够合理地保证补贴可收取且本集团将符合所有附带条件时，政府补贴以公允价值确认
入账。
与成本有关之补贴需递延确认，并在与其补贴的费用相匹配的期间内在利润表中确认。
与购买物业、机器及设备有关之政府补贴列作非流动负债下之递延收入，并按有关资产之

预期可用年期以直线法计入利润表。
与已发生之损失及与未来没有相关成本之即时财务补助有关之政府补贴列作收入，并
在与其补贴的费用相匹配的期间内确认。

2.21 收入确认
收入为销售商品及提供劳务之公允价值(扣除增值税、折让及折扣)，并抵销了集团内部销
售。收入包括以下方面：

(a) 销售商品
来自商品销售之收入在和商品所有权有关的主要风险和报酬转移给购货方，并且有关应
收款项的可回收性能合理保证时确认。所有权之转移一般与商品发出时间一致。


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2. 主要会计政策 (续) 
2.21 收入确认 (续) 
(b) 利息收入
利息收入按实际利率及时间比例入账。倘若一项应收款项出现减值，本集团会将应收款项
账面值调减至其可回收全额 (可回收金额以使用原有实际利率折现未来预计现金流所得)
， 
并在以后将解除折现所产生的影响确认为利息收入。
(c) 股利收入
股利收入乃于拥有收取股息权利时入账。
2.22 租赁
经营租赁指租赁资产的绝大部分风险及回报皆由出租人承担的租赁。租赁付款(扣除出租人
提供的优惠) 在租赁期内按直线法计入利润表。
2.23 股利
向本公司股东分派的股息在股息获本公司股东批准的期间的财务报告中列为负
债。
3. 金融风险控制
(a) 金融风险因素
本集团业务承受各种金融风险
， 
包括外汇风险、信贷风险、流动性风险及现金流利率风险。
(i) 外汇风险
本集团内之公司均在中国境内经营，除部分销售收入和借款以外币结算外，大部份交
易均以人民币结算。本集团承受人民币兑换美元、欧元及丹麦克朗之外汇风险。本集
团并无用套期保值工具抵销外汇风险。
此外，将人民币兑换成外国货币受到中国政府有关外汇管制的法律法规所规限。


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3. 金融风险控制 (续) 
(a) 金融风险因素 (续) 
(ii) 
信贷风险
本集团并无高度集中之信贷风险。合并资产负债表所列之银行存款和应收及其他应收
账款账面值反映本集团金融资产之最高信贷风险。

(iii) 
流动性风
险
本集团确保自身持有充足的现金及信贷资源，以应付流动资金需求
。
(iv) 
现金流及公允价值风险
因本集团无重大计息资产，所以本集团之收入及经营现金流量不会因市场利率变动而
产生严重影响。

本集团之利率变动风险主要来自长期借款。本集团因以变动利率借入之借款而承担现
金流风险。本集团因以固定利率借入借款而承担公允价值利率风险。本集团并无利用
套期保值工具，抵销现金流及公允价值利率风险。

(b) 公允价值估计
下列金融工具之账面价值与其公允价值无重大差异。

现金及现金等价物、应收账款、其他应收款项、应付账款、应付工程款及预提费用、其他
非流动负债及借款。

财务负债公允价值的估计按未来合约现金流量以本集团类似金融工具可得的现有市场利
率贴现计算。


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4. 重大的估计及假设
估计和判断乃根据以往经验及其他因素，包括在某种情况下确信为合理的未来事项的基础
上作出，并将持续复核。

本集团就未来作出多项估计及假设，由此而作出的会计估计极少与相应的实际结果保持完

全一致。其中极可能导致下一个财政年度资产及负债账面值出现重大调整的估计及假设列

示如下：

(a) 商誉的预期减值
本集团根据附注 2.8(a) 所述的会计政策，每年测试商誉是否存在减值问题。现金流量产出
单位之可回收金额依据可使用价值确定。而计算可使用价值需要作出适当估计。

(b) 物业、机器及设备以及可供销售之投资的预期减值
每当有事项或情况转变显示物业、机器及设备以及可供销售之投资之账面价值可能不能收

回时，本集团将评估该等资产是否存在减值。该等资产之可回收金额需要参考其可使用价

值。而计算可使用价值需要作出适当估计及判断。

 (c) 退休金的预期估计
退休金责任的现值视乎多个因素决定﹐此等因素根据精算基准利用多项假设而厘定。厘定
退休金净成本(收入)所采用的假设包括相关的贴现率。此等假设的任何改变将影响退休金责
任的账面值。

本集团厘定在每年年终时的适当贴现率。这是用以厘定预期需要支付退休金负债的估计未
来现金流量的现值应采用的利率。在厘定适当的贴现率时，本集团会考虑以福利将会支付
的币值为单位且到期年期接近有关的退休金负债年期的高质素企业债券的利率。

其它有关退休金责任的关键假设，部份根据当时的市场环境决定。额外数据披露于附注 21。

若所采用的贴现率与管理层的估计相差10% 退休金责任的账面值将估计降低人民币
608,000 元或高出人民币369,000 元。


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4. 重大的估计及假设 (续) 
(d) 本年税金及递延税款
本集团须在中国缴纳所得税。在确定应付所得税金额及其支付时间时需要运用一定程度的
判断。日常业务中存在许多不能确定最终税负金额的交易。如果此等交易的最终税负结果
与当初入账之金额不同，有关差异将会影响当期的所得税及递延税款。

5. 分部资料
由于本集团之销售收入、费用、资产及负债主要和生产和销售水泥及其相关产品有关，本
集团没有编制业务分部资料。由于本集团源自海外市场的销售收入及经营成果占集团销售
收入及经营成果的份额少于10%，本集团没有编制地区分部资料。

二零零六年二零零五年

产品销售收入3,551,442 2,695,976 

利息收入于附注29 中披露。


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6. 土地使用权
于二零零五年一月一日

成本371,933 

累计摊销(14,014) 

账面净值357,919 

截至二零零五年十二月三十一日止年度

年初账面净值357,919 

增加124,901 

本年摊销(9,865) 

年末账面净值472,955 

于二零零五年十二月三十一日

成本 496,834 

累计摊销 (23,879) 

账面净值 472,955 

截至二零零六年十二月三十一日止年度

年初账面净值 472,955 

增加 78,293 

转让 (9,990) 

转出待售资产(附注 13) (16,363) 

本年摊销 (12,065) 

年末账面净值 512,830 

于二零零六年十二月三十一日

成本 541,667 

累计摊销 (28,837) 

年末账面净值 512,830 

账面净值为人民币248,378,000 元(于二零零五年：人民币142,286,000 元)的土地使用权
已抵押于银行作为本集团银行借款之抵押品(见附注19)。


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7. 采矿权
于二零零五年一月一日
成本
累计摊销
账面净值
15,820 
(788) 
15,032 
截至二零零五年十二月三十一日止年度
年初账面净值
增加
本年摊销
年末账面净值
15,032 
4,704 
(1,307) 
18,429 
于二零零五年十二月一日
成本
累计摊销
账面净值 
20,524 
(2,095) 
18,429 
截至二零零五年十二月三十一日止年度
年初账面净值
增加
本年摊销
年末账面净值 
18,429 
9,754 
(1,888) 
26,295 
于二零零六年十二月三十一日
成本
累计摊销
年末账面价值 
30,278 
(3,983) 
26,295 


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8. 物业、机器及设备
于二零零五年一月一日
成本
累计折旧
减值拨备
账面净值
建筑物机器及设备
家具、
固定装置
及办公设备
1,544,560 2,266,537 31,223 
(214,371) (642,551) (15,989) 
(2,143) (1,904) -
1,328,046 1,622,082 15,234 
汽车及
运输设备
129,495 
(47,283) 
-
82,212 
在建工程
492,027 
-
-
492,027 
总额
4,463,842 
(920,194) 
(4,047) 
3,539,601 

截至二零零五年十二月三十一日止年度
年初账面净值1,328,046 1,622,082 15,234 82,212 492,027 3,539,601 
增加4,971 3,337 5,618 18,446 1,205,447 1,237,819 
转拨417,213 655,721 32,903 26,905 (1,132,742) 
报废(2,062) (9,846) (20) (2,999) -(14,927) 
本年折旧(64,567) (183,384) (7,292) (14,514) -(269,757) 
年末账面净值1,683,601 2,087,910 46,443 110,050 564,732 4,492,736 

于二零零五年十二月三十一日
成本1,963,699 2,912,827 69,581 169,412 564,732 5,680,251 
累计折旧(277,955) (823,013) (23,138) (59,362) -(1,183,468) 
减值拨备(2,143) (1,904) ---(4,047) 
净值1,683,601 2,087,910 46,443 110,050 564,732 4,492,736 

.. 截至二零零六年十二月三十一
日止年度
年初账面净值1,683,601 2,087,910 46,443 110,050 564,732 4,492,736 
增加633 12,477 3,566 23,017 1,060,355 1,100,048 
转拨399,624 620,732 3,813 71,937 (1,096,106) -
报废(1,026) (9,723) (11) (35) -(10,795) 
转出至待售资产(附注 13) (146,917) (81,189) (1,842) (5,335) -(235,283) 
本年折旧(77,317) (229,183) (5,564) (18,953) -(331,017) 
计提减值拨备(附注(a)) (5,463) (1,700) --(9,102) (16,265) 
年末账面净值1,853,135 2,399,324 46,405 180,681 519,879 4,999,424 
于二零零六年十二月三十一日
成本2,114,335 3,267,307 69,157 234,575 528,981 6,214,355 
累计折旧(253,594) (864,379) (22,752) (53,894) -(1,194,619) 
减值拨备(7,606) (3,604) --(9,102) (20,312) 
净值1,853,135 2,399,324 46,405 180,681 519,879 4,999,424 


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8. 
物业、机器及设备 (续) 
(c) 
本集团一子公司之余热发电设备及其它在建之辅助设施于二零零六年度停止生产或建设
并将处置。该子公司根据该等资产的账面净值扣除可变现价值后的差额计提减值准备，共
人民币16,265,000 元。
截至二零零六年十二月三十一日及二零零五年十二月三十一日止年度，计入合并利润表各
项目之折旧列示如下：

二零零六年二零零五年

销售成本314,320 243,302 
销售费用4,232 15,239 
管理费用12,465 11,216 
331,017 269,757 

账面净值为人民币2,167,634,000 元之建筑物、机器及设备( 二零零五年：人民币
1,946,465,000 元)以及部分土地使用权(附注6)已抵押于银行作为人民币1,661,408,000 元
银行借款之抵押物(二零零五年：人民币1,512,503,000 元)(附注19)。

本年度资本化的利息为人民币33,063,000 元(二零零五年：人民币28,084,000 元)，资本化
利率参照用于建设项目的银行借款平均年利率为5.5%( 二零零五年：5.5%) 。


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9. 无形资产

商誉商标权矿山开发费用铁路扩建费其它总额
(附注(a)) 

于二零零五年一月一日
成本9,470 27,917 11,281 7,800 6,917 63,385 
累计摊销-(2,500) (1,756) (3,900) (3,444) (11,600) 
净值9,470 25,417 9,525 3,900 3,473 51,785 

截至二零零五年十二月三十一日止年度
年初账面净值9,470 25,417 9,525 3,900 3,473 51,785 
增加----195 195 
本年摊销-(2,500) (557) (650) (724) (4,431) 
年末账面净值9,470 22,917 8,968 3,250 2,944 47,549 

于二零零五年十二月三十一日
成本9,470 27,917 11,281 7,800 7,112 63,580 
累计摊销-(5,000) (2,313) (4,550) (4,168) (16,031) 
净值9,470 22,917 8,968 3,250 2,944 47,549 

截至二零零六年十二月三十一日止年度
年初账面净值9,470 22,917 8,968 3,250 2,944 47,549 
增加--3,332 -500 3,832 
本年摊销-(2,500) (648) (650) (656) (4,454) 
年末账面净值9,470 20,417 11,652 2,600 2,788 46,927 

于二零零六年十二月三十一日
成本9,470 27,917 14,613 7,800 7,612 67,412 
累计摊销-(7,500) (2,961) (5,200) (4,824) (20,485) 
净值9,470 20,417 11,652 2,600 2,788 46,927 

(a) 在对商誉进行减值测试时，将其账面价值分配至本集团可识辨的现金产生单位。

现金产生单位的可收回金额根据其使用价值计算。使用价值按未来现金流量预测折现计算，
未来五年内现金流量预测参照管理层批核的五年期财政预算，超过五年期的现金流量预测采
用以下所述的估计增长率作出推算。该增长率不超过现金产生单位营运业务的长期平均增长
率。

使用价值的主要假设

毛利 (i) 18% 

增长率 (ii) -

贴现率 (iii) 11.4% 


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9. 无形资产 (续) 
(i) 预算毛利率
(ii) 用以推算超过预算期现金流量的加权平均增长率
(iii) 用于现金流量预测的税前贴现率
管理层根据过往表现及其对市场发展的预测厘定预算毛利率。所采用的加权平均增长率与
行业报告所载的预测符合一致。所采用的贴现率为税前比率并反映相关分部的特定风险。
以上计算之使用价值不低于商誉之账面值加上现金产生单位的非流动资产，因此二零零六

年度没有计提减值准备(二零零五年：零）。

10. 联营公司权益
年初账面净
值
应占联营公司利
润
年末账面净
值


联营公司(为非上市公司)为：

公司成立地
黄石华新宾馆有限公司中国

11. 可供销售之投资
年末账面净值

二零零六年二零零五年

 287 279 
8 8 

295 287


本公司所占股
权比例主要业务
49% 酒店经营
二零零六年二零零五年
14,480 14,480 

截至二零零六年十二月三十一日及二零零五年十二月三十一日止年度，本集团并无新增、
处置可供销售之投资或对可供销售之投资计提减值准备。可供销售之投资没有在市场上流
通且没有固定到期日，以成本减除减值准备计量。

于二零零六年十二月三十一日及二零零五年十二月三十一日，可供销售之投资均为对非上
市公司之投资。其中包括持有一家由湖北省电力局控制的地方供电企业的3.9% 股权(二零
零五年：3.9%) 之投资成本，价值人民币11,724,000 元 (二零零五年：人民币11,724,000 
元)。


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截至二零零六年十二月三十一日止年
度


(除特别注明外，金额单位为人民币千元) 

12. 存货
二零零六年二零零五年

原材料154,410 121,448 
在制品59,731 50,744 
产成品127,356 71,329 
配件及耗用品102,030 85,315 
443,527 328,836 

于销售成本及期间费用中确认的存货成本为人民币2,863,336,000 元(二零零五
年:人民币2,317,101,000 元)。

于二零零六年，本集团将陈旧配件中账面价值高于估计可收回价值的差异共人
民币9,357,000 元(二零零五年：人民币569,000 元)计入销售成本。

13. 待售非流动资产
二零零六年二零零五年

物业、机器及设备 (附注 8) 235,283 – 
土地使用权 (附注 6) 16,363 – 
合计 251,646 – 

根据本公司和当地政府签订的协议，本公司同意按约人民币240,000,000 元的价格转让一片
土地使用权予政府。该土地使用权及地上的物业、机器及设备等待处置并已重分类为待售非
流动资产。管理层估计土地使用权的转让价格加上物业、机器及设备的处置收入将不会低于
该等资产的账面价值，因此没有对其账面价值计提拨备。

14. 应收账款
二零零六年二零零五年

应收账款 190,978 231,110 
-应收关联公司(附注 33) 

74,780 73,046 
-应收第三方

116,198 158,064 
减：呆坏账准备(11,870) (17,147) 
179,108 213,963 


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合并财务报告附注 (续
) 
截至二零零六年十二月三十一日止年
度


(除特别注明外，金额单位为人民币千元) 

14. 应收账款 (续) 
应收账款减值准备之变动明细如下：

二零零六年二零零五年

于二零零六年一月一日17,147 29,843 
提取拨备582 
应收账款撇账(4,527) (8,598) 
回拨(1,332) (4,098) 
于二零零六年十二月三十一日11,870 17,147 

应收账款减值拨备的提取和回拨计入合并利润表管理费用中(附注27)。应收账款一般在确
定无法收回时予以撇账。

应收账款之账面值与其公允价值相近。

15. 其它应收款项、预付款项及按金
二零零六年二零零五年

预付原材料及机器设备采购款18,122 16,112 
-关联公司(附注33) 

17,376 9,053 
-第三方

746 7,059 
其它应收款及按金85,459 87,031 
-关联公司(附注33) 

1,669 18,562 
-第三方(附注 (a)) 

83,790 68,469

 103,581 103,143 
减：呆坏账准备(2,865) (2,971) 
100,716 100,172 
减：其它应收款之非流动部分 (附注(a))
： 
(36,464) 
64,252 100,172 

(a) 
列示于非流动资产中的其它应收款项为暂付予本集团少数股东之款项。该款项为无抵
押、免利息及没有固定还款期。管理层估计该应收款项在未来的12 个月不会收回。
其它应收款项、预付款项及按金之公允价值接近其账面值。

非流动资产中之其它应收款账面值是以政府长期债券利率3.5% 折现计算。

其它应收款项、预付款项及按金之账面值均以人民币列示。


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截至二零零六年十二月三十一日止年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元) 

16. 现金及银行存款
现金及银行存款结余
短期银行定期存款
现金及银行存款
减：受限制之银行存款(附注 (a)) 
现金及现金等价物

二零零六年二零零五年

486,648 303,376 
29,183 64,941 

515,831 368,317
(62,524) (72,728)


453,307 295,589


(a) 受限制之银行存款为本集团开具商业票据作担保的银行存款人民币62,524,000 元(二零零
五年：人民币72,728,000 元)。

17. 股本及股本溢价
股票数 (千股) 

国家股 (注释(a) 、(b)) 
法人股 (注释(a) 、(b)) 
已上市a 股(注释(a) 、(b)) 
a 股

已上市b 股 (注释(b)) 

股本

股本溢价

二零零六年二零零五年

328,400 328,400 

79,251 79,251 
13,710 22,749 
71,439 62,400 

164,400 164,400
164,000 164,000


 328,400 328,400


292,898 292,898



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截至二零零六年十二月三十一日止年
度


(除特别注明外，金额单位为人民币千元) 

17. 股本及股本溢价 (续) 
本公司法定普通股份数量为328,400,000 股(2005 年: 328,400,000 股)，面值为
每股人民币1 元，所有签发的股票均已缴足。

(a) 
根据二零零五年十二月十六日股东大会的决议以及湖北省国有资产监督管理委员会发
布的“鄂国资产权[2005]313 号文”的批复，12,276,232 股国家股及2,123,768 股法人股
作为股权分置方案之对价转让给a 股股东。同时，在满足一定条件的情况下，国家股及
法人股可上市流通并转让。于二零零六年十二月二十九日，9,039,120 股有限售条件的
流通股解除限售上市流通。
(b) 
根据公司章程第八条，国家股、法人股、a 股及b 股均为注册普通股份，享有同等权
利。
(c) 
根据二零零六年四月七日召开的二零零五年度股东大会决议，本公司股东同意向本公司
第二大股东holchin b.v. 定向增发160,000,000 股a 股，每股面值为人民币1.00 元。
有关增发的审批程序仍在进行当中。
18. 其它储备
法定盈法定任意盈余其它储
资本公积金余公积金公益金公积金备总额
(附注(a)) (附注(b)) (附注(b)) (附注(b)) 
二零零五年一月一日余额238,955 49,715 36,906 54,000 379,576 
由未分配利润转入1,637 ---1,637 
提取储备基金-6,259 6,259 -12,518 
二零零五年十二月三十一日余额240,592 55,974 43,165 54,000 393,731 
二零零六年一月一日余额240,592 55,974 43,165 54,000 393,731 
由未分配利润转入274 ---274 
由法定公益金转入法定盈余公积金-43,165 (43,165) --
提取储备基金-12,844 --12,844 
二零零六年十二月三十一日余额240,866 111,983 -54,000 406,849 

. 



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截至二零零六年十二月三十一日止年
度


(除特别注明外，金额单位为人民币千元) 

18. 其它储备 (续) 
(a) 
资本公积金
资本公积金主要为二零零四年收购一子公司时产生的负商誉人民币229,466,000 元(2005 
年: 229,466,000 股)，由于根据有关中国法规该负商誉不能用于利润分配，因此由未分配
利润转入资本公积金。

本年由未分配利润转入资本公积金之金额主要为已在利润表中确认的政府补贴收入人民币
274,000 元(二零零五年：人民币1,637,000 元)。根据中国政府颁布的有关法规规定，该部
分收入不得作为可分配利润。

(b) 
储备基金
(i) 于二零零五年十二月三十一日前期间，税后利润应按以下之次序分派：
(1) 
弥补亏损(如有)
； 
(2) 
提取税后利润10% 往法定盈余公积金。当法定盈余公积金金额达到股本的
50%，可以不再提取；
(3) 
提取税后利润10%往法定公益金
(4) 
提取由股东大会通过之任意盈余公积金；
(5) 
派发股利予股东。
根据二零零六年一月一日生效的经修订的“中华人民共和国公司法”和本公司董事会
决议，从二零零六年一月一日开始本公司不再提拨法定公益金。根据中国财政部的核
发的会计指引，于二零零五年十二月三十一日之法定公益金余额转到法定盈余公积。

提取往储备基金之金额应根据本公司之法定审计财务报告之税后利润为准。

 (ii) 法定盈余公积金及任意盈余公积金
根据中国有关法规，法定盈余公积金及任意盈余公积金可用于弥补亏损及增加到股本。
除弥补亏损外，在使用法定盈余公积金后，其余额不应低于股本的25%。


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(除特别注明外，金额单位为人民币千元) 

18. 其它储备 (续) 
(c) 可供派发予股东之利润
根据中国有关法规，可供派发予股东之利润是依据中国会计法规厘定之累积可供分派利润，
以及按国际财务报告准则调整后之累积可供分派利润，两者之较低者为利润分配基准。根
据本集团之中国法定财务报告，本集团于二零零六年十二月三十一日之可分配利润为人民
币277,332,000 元(二零零五年：人民币183,153,000 元)。

(d) 股息
根据二零零六年四月七日董事会的决议，本公司宣布按每股人民币0.06 元发放二零零五年
度现金股利，共计人民币19,704,000 元。

根据二零零七年三月十五日董事会的决议，本公司宣布按每股人民币0.06 元发

放二零零六年度现金股利，共计人民币19,704,000 元。此应付股利将作为二零

零七年度未分配利润的分配，没有在本财务报告中反映。

19. 借款
附注二零零六年二零零五年

非流动部分
有抵押之银行借款(a) 1,180,393 1,232,064 
无抵押之银行借款(b) 1,072,140 793,540 
其它无抵押之借款(c) 15,623 15,875

 2,268, 2,041,479 

流动部分
有抵押之银行借款(a) 481,015 280,439 
无抵押之银行借款(b) 784,800 726,300 
其它无抵押之借款(c) 1,691 

1,26 1,008,430 

借款总额3,53 3,049,909 

银行借款之年平均利率为5.5%( 二零零五年：5.2%) 。


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度


(除特别注明外，金额单位为人民币千元) 

19. 借款 (续) 
本集团面临利率变动风险之借款按相应的合同利率重订日分类列示如下：

附注一年以内五年以上合计

于二零零六年十二月三十一日
有抵押之银行借款(a) 1,656,000 5,408 1,661,408 
无抵押之银行借款(b) 1,856,940 -1,856,940 
其它无抵押之借款(c) -17,445 17,445

 3,512,940 22,853 3,535,793 

于二零零五年十二月三十一日
有抵押之银行借款(a) 1,505,439 7,064 1,512,503 
无抵押之银行借款(b) 1,519,840 -1,519,840 
其它无抵押之借款(c) -17,566 17,566 
3,025,279 24,630 3,049,909 

(a) 
金额为人民币1,661,408,000 元(二零零五年：人民币1,512,503,000 元)的借款由账面净值
分别为人民币2,167,634,000 元及人民币248,378,000 元的物业、机器及设备和土地使用权
作抵押(附注6 和8)。
(b) 
金额为人民币217,000,000 元(二零零五年：人民币47,000,000 元)的借款由华新集团有限
公司提供担保(附注33(b)) 。
(c) 
其他无抵押借款为通过中国技术进出口总公司借入的丹麦克朗借款。该借款用于购买生产
设备，并以实际年利率6.8% 计算之摊余价值列示。该笔原额为67,000,000 丹麦克朗之借
款是由一国营银行作担保人并分两部分偿还。第一部分为33,500,000 丹麦克朗附息借款，
已于二零零二年度全部偿还。余下33,500,000 丹麦克朗为免息借款，于一九九六年四月开
始分五十期每半年归还一次。

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截至二零零六年十二月三十一日止年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元) 

19. 
借款 (续) 
非流动借款到期日如下：
有抵押之无抵押其它无抵押二零零六年二零零五年
银行借款之银行借款之借款总额总额

一至二年内偿还371,015 385,000 1,703 757,718 406,532 
三至五年内偿还809,378 687,140 4,472 1,500,990 1,371,570 
五年后偿还--9,448 9,448 263,377

 1,180,393 1,072,140 15,623 2,268,156 2,041,479


非流动借款的账面结存额及公允价值如下：
账面结存额公允价值
二零零六年二零零五年二零零六年二零零五年
非流动借款2,268,156 2,041,479 2,274,074 2,061,068 

短期贷款的账面值与其公允价值相等，因为折现的影响不重大。公允价值根据借款平均年利
率5.5%(二零零五年：5.2%) 折现计算。

集团借款的账面价值由以下币种构成：
二零零六年二零零五年

人民
币 
3,288,440 2,744,840 

欧
元 
5,408 7,064 

美
元 
224,500 280,439 

丹麦克朗17,445 17,566 
3,535,793 3,049,909 

20. 递延收入
二零零六年二零零五年

年初余额 18,666 16,653 
增加 52,277 6,041 
本年摊销(8,830) (4,028) 
年末余额 62,113 18,666 

递延收入为已收取用作建造或购买物业、机器及设备之政府补贴。


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(除特别注明外，金额单位为人民币千元) 

21. 退休福利责任
二零零六年二零零五年

在资产负债表确认的负债包括：
－界定福利退休金计划拨备(附注(a)) 18,003 12,136 
－离职医疗福利计划(界定供款计划)拨备(附注(b)) 14,960 

32,963 12,136 
减：退休福利责任之流动部分(附注25) (7,142) 
25,821 12,136 

在损益表确认的金额如下(附注28)
： 
－界定福利退休金计划拨备8,221 
－离职医疗福利计划拨备14,960 

23,181 

(a) 界定福利退休金计划拨备
根据本公司政策，本公司和部分附属公司必须为其内退和有关退休员工给付每月定额的补偿金
如下：
－向部分退休员工按每月政府支付的养老金不足其在退休时的基本工资部分支付补充养老金；
－给予部分退休员工的生活成本补偿。
－为提前离职的员工支付接近正式员工的福利供款。

当年之界定退休福利计划变动如下：
二零零六年二零零五年

年初余额12,136 15,103 
提拨8,221 
福利支出(2,354) (2,967) 
年末余额18,003 12,136 


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度


(除特别注明外，金额单位为人民币千元) 

21. 退休福利责任 (续) 
(a) 界定福利退休金计划拨备(续
)
计入合并利润表确认的金额如下: 二零零六年二零零五
年
列于管理费用-员工成本8,221 

精算过程中采用之主要假设如下：

贴现率3% 
未来退休金增长12% 

死亡
率
未来死亡率的假设是基于中国政府公告的统计数字
。


男性员工于60 岁退休和女性员工于50 岁退休后之平均寿命如下：

男性10 
女性20 

(b) 离职医疗福利计划(界定供款计划)拨备
根据黄石市和仙桃市当地的法规，本集团于此两市的公司必须为其退休员工缴纳当地市政
府规定的退休医疗保险金。

会计方法、假设和估值频率与界定福利退休计划的类似。

主要之假设基于年平均薪金增长为5%，其他退休金假设和上述界定福利退休金
计划一致。

计入合并利润表确认的金额如下: 

二零零六年二零零五年

列于管理费用-员工成本14,960 


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22. 其它非流动负债
二零零六年二零零五年

宜都方德投资有限公司(附注(a)) 23,277 42,255 
应付土地使用权款 22,134 24,299 
矿山环境恢复费拨备(附注(b)) 4,654 
其它 180 

50,245 66,554 
减：应付土地使用权款之流动部分(附注25) (1,580) 

48,665 66,554 

(a) 
该款项为应付宜都方德投资公司转让其土地使用权之款项。根据本公司与宜都方德投资公
司签署之协议，该款项免利息并应于二零一六年前归还。本公司已于本年偿还人民币
9,500,000 元(二零零五年：人民币4,030,000 元)。该款项使用二零零六年十二月三十一日
之长期借款年利率6.8% 现值列示。
(b) 
矿山环境恢复费拨备
矿山环境恢复费拨备按采矿后的环境恢复成本的现值确认。环境恢复的总成本估计为人民币
18,170,000 元。


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23. 递延税款
当有法定可执行权力将现有税项资产与现有税务负债抵销且递延所得税涉及同一财政机
关，则可将递延所得税资产与负债互相抵销。抵销后的金额如下: 

递延所得税借项: 

-估计于十二个月后实现 
-估计于十二个月内实现
递延所得税贷项: 

-估计于十二个月后转回 
-估计于十二个月内转回
净递延所得税借项

合并的递延所得税变动列示如下：

年初余额
贷记/(借记)利润表(附注30) 
年末余额

二零零六年二零零五年
(16,397)
(22,545) 
(38,942) 
(398) 
(35,376)
(35,774) 
10,612 
524 
11,136 
1,4505,8537,303 
(27,806) (28,471) 
二零零六年二零零五年
(28,471)
665 
(27,806) 
(20,930) 
(7,541) 
(28,471) 


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23. 
递延税款 (续) 
年内递延税项资产和负债没有计入在同一征税区内抵销结余的变动如下: 
于二零零五年借/(贷)记于二零零五年借/(贷)记于二零零六年
一月一日利润表十二月三十一日利润表十二月三十一日
递延所得税借项: 
因可供销售之投资减值准
备而产生的可抵扣暂时
性差异(398) -(398) -(398) 
因应收账款呆坏账准备而
产生的可抵扣暂时性差
异(4,295) 3,069 (1,226) 762 (464) 
因物业、机器及设备减值
准备而产生的暂时性差
异---(1,336) (1,336) 
冲销附属公司开办费而产
生的暂时性差异(3,207) (1,532) (4,739) (1,000) (5,739) 
因存货减值准备而产生的
暂时性差异(4,440) -(4,440) (1,638) (6,078) 
确认费用时间差异而产生
的暂时性差异(7,879) 4,494 (3,385) (2,982) (6,367) 
抵销集团内部销售收入中
未实现利润而产生的暂
时性差异(711) (170) (881) (339) (1,220) 
可抵扣之税前亏损-(20,561) (20,561) 7,147 (13,414) 
退休福利责任而产生的暂
时性差异---(7,650) (7,650) 
将长期应收款折现而产生
的暂时性差异-(144) (144) 144 -
(20,930) (14,844) (35,774) (6,892) (42,666) 
递延所得税贷项: 
因初始确认物业、机器及
设备而产生的暂时性差
异-7,303 7,303 3,579 10,882 
将长期应付款折现而产生
的暂时性差异---3,978 3,978 
-7,303 7,303 7,557 14,860 

留待以后年度祢补的税前亏损所对应的递延所得税借项仅在预计公司于未来年度有足够的
应纳税所得用于祢补亏损时确认。本集团没有确认税前亏损约人民币84,002,000 元(二零零
五年：人民币54,397,000 元)所对应递延所得税借项约人民币22,680,000 元(二零零五年：
人民币17,951,000 元)。已确认了递延所得税借项的税前亏损约人民币40,649,000 元(二零
零五年：人民币62,306,000 元)，其中金额为人民币32,715,000 元及人民币7,934,000 元
将于2011 年及2012 年到期。


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24. 应付工程款，预提费用及预收款
应付工程款

-关联公司(附注33) 
-第三
方
预收货
款
-关联公司(附注33) 
-第三方
应付工资及福利费
应交增值税及其它应交税金
预提费用
其它应付款
-关联公司(附注33) 
-第三
方
应付股
利
25. 长期负债即期部分
退休福利责任之即期部分(附注(21)) 
其它非流动负债中即期部分(附注(22)) 

26. 其它营业利润净额
税款返还(附注(a)) 

处置土地使用权及相关设备净收益

报废物业、机器及设备(收益)/损失净额

其它

二零零六年二零零五年
305,646 268,147 
46,066 35,278 
259,580 232,869 
238,764 85,799 
173,068 50,934 
65,696 34,865 
31,406 15,959 
66,002 51,737 
6,781 6,545 
95,044 70,401 
9,543 8,017 
85,501 62,384 
577 393 
744,220 498,981 

二零零六年二零零五年

7,142 
1,580 

8,722 

二零零六年二零零五年

53,697 31,467 
5,351 
(2,672) 3,387 
1,944 1,327 

58,320 36,181


(a) 税款返还主要为本集团利用废弃原材料生产产品的所享受的增值税税费返还。

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(除特别注明外，金额单位为人民币千元) 

27. 按实质分类的费用/(收入) 
土地使用权之摊销
采矿权摊销之成本
物业、机器及设备折旧
物业、机器及设备减值准备
无形资产摊销
半成品及成品存货变动
原料及消耗品消耗
回拨坏呆账准备
存货原值撇减
员工成本
递延收入之摊销
水电费
运输费用
税金
其它费用
销售成本、销售费用和管理费用之合计

28. 员工成本
薪金及工
资
退休计划供
款
其它社会福利保
障


29. 财务费用净额
银行存款利息收入
净汇兑收益
利息支出-银行借款
减：利息资本化之金额

二零零六年二零零五年

12,065 9,865 
1,888 1,307 
331,017 269,757 
16,265 
4,454 4,431 
(65,014) 9,000 
1,631,560 1,433,170 

(856) (3,801) 
9,357 569 
214,599 150,318 
(8,803) (4,028) 
742,820 412,764 
69,882 48,085 
23,054 19,248 
253,221 187,381 

3,235,509 2,538,066


二零零六年二零零五年

157,340 122,190 
44,260 17,453 
12,999 10,675

 214,599 150,318


二零零六年二零零五年

 3,255 3,785 
9,026 13,759 
(183,334) (149,435) 
33,063 28,084

 (137,990) (103,807)



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截至二零零六年十二月三十一日止年
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元) 

30. 
所得税费用
二零零六年二零零五年
本年税金108,490 10,708 
递延税款 (附注23) 665 (7,541) 
109,155 3,167 

本集团实际税负与按本集团税前利润乘以集团内公司所得税率计算得出的理论税负之差异
分析如下：

二零零六年二零零五年

除税前利
润 
236,271 90,292 

按集团内公司适用之税率计算(附注(a)) 72,502 28,685 
税收返还(附注(b)) (4,485) (13,796) 
不须纳税之附属公司利润净额- (31,731) 
所得税优惠之调整(附注(c)) 22,212 
不予确认递延税款借项之附属公司之亏损 16,005 17,951 
不须纳税之收入 (1,047) (561) 
不能扣抵的费用开支3,968 2,619 
税项支出109,155 3,167 

(a) 
二零零六年适用的加权平均税率为31%( 二零零五年: 32%)。集团属下各公司根据中国税
法适用的税率如下：
(i) 本公司的子公司华新南通水泥有限公司为设立于经济技术开发区的生产性外商投资企
业，适用企业所得税率为24%，地方所得税率为3%。根据有关税务规定及当地税局的
批准，华新南通水泥有限公司自弥补以前年度累计亏损后第一个获利年度起，可享受
“二免三减半”的税收优惠政策。华新南通水泥有限公司第一个获利年度为2004 年，
本年度适用企业所得税税率为12%，地方所得税率为3%。

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截至二零零六年十二月三十一日止年
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元) 

30. 所得税费用 (续) 
(a) 
二零零六年适用的加权平均税率为31%( 二零零五年: 32%)。集团属下各公司根据中国税
法适用的税率如下：(续) 
(ii)本公司的子公司华新金猫水泥(苏州)有限公司为设立于经济特区的生产性外商投资企
业，适用企业所得税率为24%，地方所得税率为3%。根据根据有关税务规定及当地税
局的批准，华新金猫水泥(苏州)有限公司自弥补以前年度累计亏损后第一个获利年度
起，可享受“二免三减半”的税收优惠政策。华新金猫水泥(苏州)有限公司第一个获
利年度为二零零三年，本年度适用企业所得税税率为12%，地方所得税率为3%。
(iii)本公司的子公司华新水泥(西藏)有限公司为设立于西部开发地区的生产性企业，属于
国家西部大开发鼓励类产业。根据当地政府的批准，华新水泥(西藏)有限公司适用的
企业所得税率为15%。
(iv)本公司的子公司华新水泥(恩施)有限公司(“恩施公司”)为设立于老、少、边、穷地
区的生产性企业。根据有关税法规定并需经湖北省国税局的年度审批，恩施公司可在
三年内减征或者免征所得税。恩施公司已申请减免二零零五年度企业所得税并获得湖
北省国家税务局之批准。但对恩施公司二零零六年度企业所得税减免的申请及审核尚
在进行中。所以，截至二零零六年十二月三十一日止年度恩施公司仍按33%的所得税
率计提应交所得税。
除上述子公司外，其它集团内公司适用的企业所得税率为33%。

(b) 
根据湖北省宜都市国税局的批文，华新水泥(宜昌)有限公司因利用废弃原材料生产产品及
采购国产设备用于特定建设项目而获得所得税减免共人民币4,485,000 元。

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截至二零零六年十二月三十一日止年
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元) 

30. 所得税费用 (续) 
(c) 
华新水泥(阳新)有限公司(“阳新水泥”)为设立于中国国务院界定的“老、少、边、穷地
区”中的生产性企业，可以享受从开始经营年度起三年免征所得税的优惠。阳新公司于二
零零五年确认免征所得税金额为人民币22,212,000 元。
根据湖北省黄石市国税局二零零六年十二月二十二日签发的批复，阳新水泥因其采购国产
设备用于特定项目而获得总额为人民币59,308,000 元的所得税减免优惠。该所得税减免
由省国税局每年审核并批准后可以抵减当年的应付所得税，当年应付所得税不足抵减时，
可以在五年的期限内继续抵扣。由于所得税减免和机器设备采购直接相关，应按每年税局
审核批准的可抵扣额确认为递延收入并按相应机器设备的折旧年限摊销至利润表。

但上述两项所得税优惠政策不能同时享受。管理层经评估并决定采用采购国产设备的税收
优惠政策从而将根据“老、少、边、穷地区”而于二零零五年确认的所得税减免在本年度

回拨。

31. 每股盈利
本公司股东应占之盈利
加权平均之普通股股份(千股) 
加权平均及摊薄之每股盈利(人民币元每股) 

二零零六年二零零五年

108,412 79,158 

328,400 328,400


0.330 0.241
摊薄之每股盈利等于基本之每股盈利，此乃由于截至二零零六年及二零零五年十二月三十
一日止年度并无已发行潜在摊薄股份。


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(除特别注明外，金额单位为人民币千元) 

32. 经营业务现金流量
本年利润

调整: 
所得税费用
物业、机器及设备折旧
预付租赁款分摊确认之费用
物业、机器及设备减值损失
处置物业、机器及设备之净损失/(收益) 
处置土地使用权及相关设备之净收益
非上市投资之股息收入
利息收入
利息支出
无形资产摊销
递延收入摊销
应占联营公司之利润
汇兑收益

营运资金变动：
存货
应收账款、其它应收款、预付款及按金
受限制之银行存款
应付账款、预提费用及预收款

经营业务现金流入净额

二零零六年二零零五年

127,116 87,125 

109,155 3,167 
331,017 269,757 
13,953 11,172 
16,265 

2,672 (3,387) 
(5,351) 

(138) 
(3,255) (3,785) 
150,271 121,351 
4,454 4,431 
(8,830) (4,028) 

(8) (8) 
(9,026) (13,759) 
(114,691) (43,223) 
51,608 (13,304) 
10,204 (56,765) 

302,385 196,526 

977,801 555,270



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截至二零零六年十二月三十一日止年
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元) 

33. 有关联公司交易
本公司董事认为，本公司为华新集团有限公司和holchin b.v. 共同控制。于二零零六年十
二月三十一日，华新集团有限公司代表国家持有本公司24% 股权，holchin b.v. 持有本公
司26.1% 股权。holchin b.v. 为一投资控股公司，其最终控股股东为holcim ltd. 。

(a) 与关联公司之交易
截至二零零六年及二零零五年十二月三十一日止年度，本集团与关联公司进行了以下重大
交易：

二零零六年二零零五年
销售货物：

-销售产成品及原材料予holcim ltd. 集团内公司(注释(i)) 311,297 38,673 
-销售产成品予由国家控制之企业(注释(i)) 584,978 640,692 
896,275 679,365 
购买货物及接受服务：
-应付予华新集团有限公司之管理及服务费
(注释(ii)) 4,800 4,800 
-应付予holcim ltd. 集团内公司的顾问费
(注释(iii)) 2,343 2,421 
-应付予国家控制之企业的工程款(注释(iv)) 82,504 108,912 
-向国家控制之企业购买原材料(注释(i)) 587,355 370,376

 677,002 486,509 
关键管理人员薪酬：
-薪金及工资5,086 3,982 
-退休计划供款64 58 
-其它社会福利保障64 59 
5,214 4,099 


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(除特别注明外，金额单位为人民币千元) 

33. 
有关联公司交易 ( 续 ) 
(a) 
与有关联公司交易 (续) 
附注: 
(i) 
与关联公司间的销售和采购货物均以有关合同为依据，本公司董事认为
该等合同之条款以当年市场价格为参考。
(ii) 
管理及服务费以本公司控股股东为本集团所提供服务为基础，并根据有关协议条款
收取。
iii) 
顾问费以关联方为本集团所提供服务为基础，并根据有关协议条款取。

iv) 
应付予国家控制之企业的工程款以有关合同为依据，本公司董事认为该
等合同之条款以当年市场价格为参考。

(b) 
接收担保服务
于二零零六年十二月三十一日，华新集团有限公司为本集团共人民币217,000,000 元(二零零
五年：人民币47,000,000 元)之借款作担保。该等借款将于二零零七年到期。


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(除特别注明外，金额单位为人民币千元) 

33. 有关联公司交易 ( 续 ) 
(c) 有关联公司之余额：
应收账款：

-国家控制之企业
- holcim ltd. 集团内公司
其它应收款、预付款项及押金：

-华新集团有限公司
-国家控制之企业
-华新集团有限公司所控制之实体
应付账款：

-国家控制之企业
应付工程款：

-国家控制之企业
-华新集团有限公司所控制之实体
预收账款：

-国家控制之企业
- holcim ltd. 集团内公司
其它应付款：

-华新集团有限公司
-国家控制之企业
其它非流动负债：

-华新集团有限公司所控制之实体 
(包括一年内到期部分) 
二零零六年二零零五年 
74,455 
325 
74,780 
70,507 
2,539 
73,046 
9 
19,000 
36 
19,045 
101 
23,963 
3,55127,615 
22,354 52,243 

 46,066 19,549 

- 15,729 
46,066 35,278


 27,463 10,557 
145,605 40,377


 173,068 50,934


-72 
9,543 7,945 
9,543 8,017


22,134 24,299


上述与关联公司之交易款项为无抵押、免息及没有固定还款期。


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(除特别注明外，金额单位为人民币千元) 

34. 
附属公司
于资产负债表日，本公司直接或间接拥有以下附属公司，彼等均为于中国成立的公司。
名
称 
实益股权主要业务

二零零六年二零零五年

% % 
华新水泥(恩施)有限公司90.10 90.10 生产及销售水泥
黄石华新包装有限公司98.38 98.38 生产及销售包装用品
黄石市华新水泥科技设计有限公司 99 99 水泥工程项目的设计

以及与水泥相关的
技术服务
华新宜都包装有限公司58 58 生产及销售包装用品
武汉武钢华新水泥有限责任公司(注释(a)) 50 50 生产销售水泥

华新水泥(仙桃)有限公司80 80 生产销售水泥
华新水泥(宜昌)有限公司70 70 生产销售水泥
华新金猫水泥(苏州)有限公司51 51 生产销售水泥
华新水泥(西藏)有限公司60 60 生产销售水泥
华新水泥(昭通)有限公司88 88 生产销售水泥
华新水泥(岳阳)有限公司 97 97 生产销售水泥


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(除特别注明外，金额单位为人民币千元) 

34. 附属公司 (续) 
名
称 
实益股权主要业务

二零零六年二零零五年

 % % 
华新水泥(阳新)有限公司 80 80 生产销售水泥

华新水泥(武汉)有限公
司 
94 94 生产销售水泥

华新混凝土(武汉)有限公
司 
94 94 生产销售水泥

华新南通水泥有限公司(“南通水泥“) 85 85 生产销售水泥
(附注(b)) 

华新水泥(襄樊)有限公司(“襄樊水泥”) 生产及销售水泥；水泥
(附注(c)) 100 -技术服务；运输；装
卸；仓储

湖南华新湘钢水泥有限公司(“华新湘钢” ) 生产及销售水泥；水泥
(附注 (d)) 60 -技术服务

华新水泥(武穴)有限公司 ( 武穴水泥”) 生产及销售水泥；水泥
(附注 (e)) 100 -技术服务；运输；装
卸；仓储

华新混凝土(黄石)有限公司(“黄石混凝土”) 
(附注 (f)) 100 -生产销售水泥

(a) 
由于本公司对该公司有经营上的控制权，所以该公司被作为附属公司。
(b) 
根据二零零二年三月二十一日本公司与新加坡rdc国际私人有限公司("rdc 公司")签订的
《股权委托管理及预约转让协议书》，rdc 公司委托本公司管理其持有的南通水泥26%的
股权。
根据二零零五年六月八日本公司与rdc 公司签订的股权转让协议，本公司正式收购rdc 公
司持有南通水泥之股权。收购价款为人民币28,263,000 元，其中人民币27,224,000 元由已
经支付，剩余人民币1,039,000 元需于协议生效后三天内支付。该协议需经南通水泥其他股
东、董事会及相关政府部门批准。截至本报告日，尚未取得南通水泥其他股东及相关部门
的批复。但本公司董事认为本公司已实质持有rdc公司所占的权益。

(c) 
本公司于二零零六年五月十八日独资成立华新水泥(襄樊)有限公司(“襄樊水泥”)，注册资
本金为人民币140,000,000 元。经营期限为50年。

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(除特别注明外，金额单位为人民币千元) 

34. 附属公司 (续) 
(d) 
本公司与湘潭钢铁集团有限公司于二零零六年七月十日共同出资成立华新湘钢，注册资本为
人民币60,000,000 元。其中，本公司及湘潭钢铁集团分别持有60%及40% 的股本。经营期限
为20年。
(e) 
本公司于二零零六年八月二十四日独资成立武穴水泥，注册资本为人民币200,000,000 元。
经营期限为50年。
(f) 
本公司于二零零六年十一月三日独资成立黄石混凝土，注册资本为人民币10,000,000 元。
经营期限为50年。
35. 
承诺
资本性承诺
于资产负债表日已签约但未拨备之资本性承诺为：
二零零六年二零零五年
物业、机器及设备360,542 316,180 

36. 
财务报告之批准
此财务报告已于二零零七年三月十五日经本公司董事会通过。

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截至二零零六年十二月三十一日止年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元) 
国际财务报告准则调整对中国法定财务报告的影响如下：
本公司股东本公司股东
应占之利润应占之净资产
中国法定财务报告所列126,727 1,320,761 
国际财务报告准则调整之影响
-回拨以前年度已冲销之无形资产的摊销260 (1,603) 
-将开办费于发生当期计入利润表1,008 (1,921) 
-政府补贴计入递延收入或补贴收入(36,266) (45,791) 
-冲回对正商誉之摊销1,434 2,495 
-借款利息资本化入物业、机器及设备成本10,394 18,689 
-将长期应付款按折现值重列所产生的差异9,313 8,964 
-将长期应收款按折现值重列所产生的差异(3,966) (3,966) 
-确认递延税项(492) 27,632 
经国际财务报告准则调整后所重列108,412 1,325,260 



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截至二零零六年十二月三十一日止年
度


(除特别注明外，金额单位为人民币千元) 

十二、备查文件目录

1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

董事长：陈木森
华新水泥股份有限公司
2007 年3 月15 日