每日必读
目录
一、重要提示
二、公司基本情况
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事和高级管理人员
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、财务会计报告
八、备查文件目录
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人董事长俞敏亮先生、首席执行官杨卫民先生，主管会计工作负责人执
行总裁陈灏先生，会计机构负责人副总裁卢正刚先生声明：保证本半年度报告中财务报
告的真实、完整。
二、公司基本情况
（一）公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：上海锦江国际酒店发展股份有限公司
公司英文名称：Shanghai Jinjiang International Hotels Development Co., Lt
d.
公司英文名称缩写：JJIH
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：锦江酒店
公司A股代码：600754
公司B股上市交易所：上海证券交易所
公司B股简称：锦江B股
公司B股代码：900934
3、公司注册地址：上海市浦东新区浦电路389号12楼
公司办公地址：上海市广东路51号5楼
邮政编码：200002
公司国际互联网网址：http://www.jinjianghotels.com
4、公司法定代表人：俞敏亮
5、公司董事会秘书：康鸣
电话：86-21-63217132
传真：86-21-63217720
E-mail：KM@jinjianghotels.com
联系地址：上海市广东路51号5楼
公司证券事务代表：胡暋
电话：86-21-63217132
传真：86-21-63217720
E-mail：KM@jinjianghotels.com
联系地址：上海市广东路51号5楼
6、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《香港商报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书室
（二）主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 本报告期末 上年度期末
流动资产 797,794,718 809,004,681
流动负债 327,486,147 308,476,297
总资产 2,343,537,066 2,271,972,022
股东权益（不含少数股东权益） 1,865,463,958 1,876,570,618
每股净资产 3.09 3.11
调整后的每股净资产 3.07 3.08
报告期（1－6月） 上年同期
净利润 86,107,549 61,499,623
扣除非经常性损益后的净利润 81,809,301 53,431,268
每股收益 0.1427 0.1019
净资产收益率（%） 4.62 3.43
经营活动产生的现金流量净额 118,938,812 74,894,274
主要会计数据 本报告期末比上年度
流动资产 期末增减（％）
流动负债 -0.01
总资产 6.16
股东权益（不含少数股东权益） 3.15
每股净资产 -0.006
调整后的每股净资产 -0.006
-0.003
本报告期比上年同期
增减（％）
净利润 40.01
扣除非经常性损益后的净利润 53.11
每股收益 40.04
净资产收益率（%） 增加1.19个百分点
经营活动产生的现金流量净额 58.81
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置除公司产品外的其他资产产生的损益 2,995,669
各种形式的政府补贴 740,250
委托投资损益 12,041
扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 948,802
以前年度已经计提各项减值准备的转回 360,000
所得税影响数 -758,514
合计 4,298,248
3、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算
的净资产收益率及每股收益
单位:元 币种:人民币
净资产收益率（%）
报告期利润 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 15.85 15.40
营业利润 3.61 3.51
净利润 4.62 4.49
扣除非经常性损益后的净利润 4.39 4.26
每股收益
报告期利润 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.490 0.490
营业利润 0.112 0.112
净利润 0.143 0.143
扣除非经常性损益后的净利润 0.136 0.136
三、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
（二）股东情况
1、报告期末股东总数为69,038户，其中：非流通股股东36户，流通A股股东43,405
户，流通B股股东25,597户。
2、前十名股东持股情况
单位:股
股东名称(全称)
报告期 报告期末持
内增减 股数量 比例(%)
上海新亚（集团）有限公司 255,280,740 42.32
上海国际信托投资有限公司 14,040,000 2.33
上海久事公司 12,480,000 2.07
上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司 9,360,000 1.55
上海市城市建设投资开发总公司 9,360,000 1.55
交通银行上海分行 7,800,000 1.29
上海市陆家嘴金融贸易区开发股份有
限公司 7,800,000 1.29
上海闵行联合发展有限公司 7,800,000 1.29
国联安德盛小盘精选证券投资基金 4,031,394 0.67
东吴嘉禾优势精选混合型开放式证券
投资基金 3,753,264 0.62
股份类别 股东性质
股东名称(全称) （已流通 质押或 （国有股东
或未流 冻结情 或外资股
通） 况 东）
上海新亚（集团）有限公司 未流通 国有股东
上海国际信托投资有限公司 未流通 法人股东
上海久事公司 未流通 法人股东
上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司 未流通 法人股东
上海市城市建设投资开发总公司 未流通 法人股东
交通银行上海分行 未流通 法人股东
上海市陆家嘴金融贸易区开发股份有
限公司 未流通 法人股东
上海闵行联合发展有限公司 未流通 法人股东
国联安德盛小盘精选证券投资基金 已流通 社会公众股东
东吴嘉禾优势精选混合型开放式证券
投资基金 已流通 社会公众股东
前十名股东关联关系或一致行动的说明
前十名股东中，上海国际信托投资有限公司为上海市陆家嘴金融贸易区开发股份有
限公司第二大股东，上海久事公司为上海国际信托投资有限公司第二大股东；其他股东
之间未知关联关系及一致行动。
持有本公司5％以上股份的股东为上海新亚（集团）有限公司，代表国家持有上述股
份，年度内持有股份无变动，也无质押或冻结情况。
3、前十名流通股股东持股情况
股东名称 期末持有流通股的数
量
国联安德盛小盘精选证券投资基金 4,031,394
东吴嘉禾优势精选混合型开放式证券投资基金 3,753,264
SKANDIA GLOBAL FUNDS PLC 3,094,181
陈立民 2,623,529
IXIS INTERNATIONAL FUNDS (LUX) I - AMA
2,456,598
GREATER CHINA RENAISSANCE
银河银泰理财分红证券投资基金 2,196,717
日兴资产管理有限公司－日兴AM中国人民币A 2,016,687
华宝兴业多策略增长证券投资基金 1,323,820
DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT 1,316,590
HARVEST CHINA EQUITIES INVESTMENT COMPANY
LIMITED 1,299,966
股东名称 种类（A、B、H股或
其它）
国联安德盛小盘精选证券投资基金 A股
东吴嘉禾优势精选混合型开放式证券投资基金 A股
SKANDIA GLOBAL FUNDS PLC B股
陈立民 A股
IXIS INTERNATIONAL FUNDS (LUX) I - AMA
B股
GREATER CHINA RENAISSANCE
银河银泰理财分红证券投资基金 A股
日兴资产管理有限公司－日兴AM中国人民币A A股
华宝兴业多策略增长证券投资基金 A股
DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT A股
HARVEST CHINA EQUITIES INVESTMENT COMPANY
LIMITED B股
前十名流通股股东关联关系的说明
前十名流通股股东关联关系未知
前十名流通股股东和前十名股东之间关联关系的说明
前十名流通股股东和前十名股东之间关联关系未知
4、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
（二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、管理层讨论与分析
（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司实现主营业务收入42452.3万元，同比增长8.1%；实现主营业务利润
29564.3万元，同比增长7.9%；实现净利润8610.8万元，同比增长40.1%；经营活动产生
的现金流量净额为11893.9万元，同比增加58.8%。
在酒店业方面，公司投资的酒店上半年客房平均出租率为73%；房价同比上升11.7%
。公司投资的四家高星级酒店的营业收入同比增长9%。在酒店管理方面，公司管理的星
级酒店达84家。公司参股的锦江之星旅馆有限公司投资、管理、特许加盟的经济型酒店
已达85家（含签约筹建）。
在餐饮业方面，上海新亚大家乐餐饮有限公司上半年实现营业收入8553万元，“大
家乐”门店数为1家，“新亚大包”门店数为75家；上海肯德基有限公司餐厅总数已达1
58家，上半年实现营业收入6.62亿元，同比增长5%；上海吉野家快餐有限公司门店数为
10家；公司持有30%股权的静安面包房门店数已达41家。
（二）报告期公司经营情况1、公司主营业务的范围及其经营情况
(1)公司主营业务经营情况的说明
公司主营业务为酒店、餐饮等业务。
(2)占报告期主营业务收入或主营业务利润10%以上(含10%)的行业或产品
单位:元 币种:人民币
主营业务
主营业务成 毛利率 收入比上
主营业务收入
本 (%) 年同期增
减（％）
分行业
酒店投资业务 274,443,211 37,368,907 86.38 1.15
酒店管理业务 46,154,677 505,814 98.90 59.89
连锁餐饮业务 42,973,373 14,517,578 66.09 -18.84
贸易业务 60,225,908 57,036,834 5.30 56.11
其中：关联交易 64,357,824 36,488,045 43.30 /
主营业务
毛利率比
成本比上
上年同期
年同期增
增减(%)
减（％）
分行业
增加2.76
酒店投资业务 -15.91
个百分点
增加2.85
酒店管理业务 -55.62
个百分点
增加0.34
连锁餐饮业务 -19.65
个百分点
减少0.05
贸易业务 56.20
个百分点
其中：关联交易 / /
关联交易的定价 酒店管理费的费率主要根据市场条件，由双方协商确定；销售
原则 货物价格以市场价为基础确定。
(3)主营业务分地区情况表
单位:元 币种:人民币
主营业务收入比上年同期增减
分地区 主营业务收入
(％)
上海地区 418,668,938 7.36
(4)其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易
总金额为6436万元。
(5)主要控股公司的经营情况及业绩
单位:万元 币种:人民币
公司名称 业务性质 主要产品 注册资本
或服务
锦江国际酒店管理有限公司 饭店管理 饭店管理 10,000万人民币
上海新亚-汤臣大酒店有限 酒店业 酒店及餐饮 2,434万美元
公司
上海海仑宾馆有限公司 酒店业 酒店及餐饮 6,263万人民币
上海建国宾馆 酒店业 酒店及饮食 833万美元
上海新亚大家乐有限公司 餐饮业 中西餐饮 6,867万人民币
公司名称 资产规模 净利润
锦江国际酒店管理有限公司 25,100 2,390
上海新亚-汤臣大酒店有限 35,465 2,527
公司
上海海仑宾馆有限公司 15,382 944
上海建国宾馆 11,944 1,154
上海新亚大家乐有限公司 7,715 -515
(6)投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司的经营情况及业绩
单位:万元 币种:人民币
公司名称 主要产品或服务 净利润 参股公司贡献
的投资收益
上海扬子江大酒店有限公司 酒店及餐饮 2,163 865
上海肯德基有限公司 西式快餐 4,077 1,998
占上市公司
公司名称 净利润的比
重(%)
上海扬子江大酒店有限公司 10.05
上海肯德基有限公司 23.20
（三）公司投资情况
1、募集资金使用情况
公司于2001年通过增发募集资金51,900万元人民币，已累计使用49,683万元人民币
，其中本年度已使用8,019万元人民币，尚未使用2,217万元人民币暂存于公司帐户中。
2、承诺项目使用情况
单位:元 币种:人民币
拟投入 是否变更 实际投入
承诺项目名称 金额 项目 金额 实际收益
收购上海新亚大包有限公司40%股权 3,000 否 3,000 -
增资上海新亚大包有限公司 14,850 否 14,850 -
补充流动资金 6,050 否 6,050 -
连锁经济型酒店项目 28,000 否 25,783 -
合计 / 49,683
是否符合
承诺项目名称 计划进度
收购上海新亚大包有限公司40%股权 是
增资上海新亚大包有限公司 是
补充流动资金 是
连锁经济型酒店项目 是
合计 /
3、非募集资金项目情况
1）报告期内，本公司出资6200万元人民币增资武汉锦江国际大酒店有限公司。
2）报告期内，本公司出资2433.3万元人民币增资上海肯德基有限公司。
3）报告期内，本公司出资1000万元人民币增资上海新亚食品厂。
六、重要事项
（一）公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关规定和《上海
证券交易所股票上市公司规则》的要求，不断完善法人治理结构。
1、按有关规定对公司《章程》、《股东大会议事规则》进行了修订。
2、严格遵守“三公”原则，及时准确地披露定期报告和临时报告。
3、进一步加强投资者关系管理。
（二）报告期实施的利润分配方案执行情况
经公司2004年度股东大会批准的利润分配方案为：以2004年末总股本603,240,740股
为基数，向全体股东每10股派1.60元现金红利（含税），B股股利折算成美元支付。公司
2004年度股东大会决议公告刊登于2005年6月1日《上海证券报》、《香港商报》。
公司2004年度分红派息实施公告刊登于2005年6月28日《上海证券报》、《香港商报
》：A股股权登记日为2005年7月4日；B股最后交易日为2005年7月4日，股权登记日为20
05年7月7日；除息日为2005年7月5日；红利发放日为2005年7月18日。
（三）公司中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本
（四）重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
（五）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
（六）报告期内公司重大关联交易事项
1、销售商品、提供劳务的重大关联交易
关联方 关联交易 关联交易 关联交易金额 占同类交易额
内容 定价原则 的比重(％)
锦江国际下属酒
酒店管理 市场价格 28,187,199 61.07
店服务类企业
锦江国际下属酒
销售货物 市场价格 36,170,625 60.06
店服务类企业
关联方 结算方式 对公司利润的
影响
锦江国际下属酒 拓展酒店管理
现金
店服务类企业 市场
锦江国际下属酒 实施统一采供
现金
店服务类企业 降低成本
2、关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
向关联方提供资金
收取的资金
关联方 关联关系 发生额 余额 占用费的金
额
上海扬子江大酒店有限公司 联营公司 - 31,746,013 -
合计 / - 31,746,013 /
关联方向上市公司提供资金
关联方 发生额 余额
上海扬子江大酒店有限公司 - -
合计 - -
关联债权债务形成原因：上海扬子江大酒店有限公司下属扬子江万丽大酒店，由于
项目总投资中贷款比例高，投资方从酒店长远发展需要共同约定应分股利暂用于酒店经
营需要。
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：扬子江万丽大酒店经营情况良好
，公司认为上海扬子江大酒店有限公司有能力支付上述款项。
3、其他重大关联交易
本公司将部分结算资金或闲置资金存入锦江国际集团财务有限责任公司（经批准的
非银行金融机构），报告期末余额为33,025.3万元。
（七）重大合同及其履行情况
1、托管情况
本报告期公司无托管事项。
2、承包情况
本报告期公司无承包事项。
3、租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
4、担保情况
本报告期公司无担保事项。
5、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
6、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
（八）公司或持有5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
（九）聘任、解聘会计师事务所情况
经公司2004年度股东大会审议批准，公司续聘普华永道中天会计师事务所有限公司
为公司的境内审计机构，续聘普华永道中国有限公司为公司的境外审计机构。
（十）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评
及证券交易所的公开谴责。
（十一）其它重大事项
2004年9月，本公司一控股子公司在向某证券公司下属一营业部要求提取14,684,47
5元的存款，该营业部签发的支票发生银行退票。该子公司在催款无果后，于2005年1月
10日向法院提出诉讼。法院依法受理此案，并对该营业部相当于该款项价值的1,591.1平
方米的自有房产实施了诉讼保全手续。2005年4月25日该子公司收到上海市第一中级人民
法院民事判决书。判决此证券公司下属该营业部向本公司下属该子公司偿付支票金额计
人民币14,684,475元及该款自2004年9月30日至实际清偿日止、按照中国人民银行同期流
动资金贷款利率所计利息等。2005年5月9日，此证券公司下属该营业部向上海市高级人
民法院提出上诉。2005年7月26日，该子公司收到上海市高级人民法院民事裁定书。因最
高人民法院通知对以此证券公司为被告的案件须暂缓审理，依法裁定中止诉讼。本公司
预计该事项最终处理结果不会对本公司造成重大损失，故未计提减值准备。
（十二）信息披露索引
刊载的报刊名称
事项 及版面 刊载日期
上海证券报(11版)
2004年度业绩快报 2005-02-28
香港商报(A8版)
关于投资成立青岛锦江之星旅 上海证券报(11版)
2005-02-28
馆有限公司的关联交易公告 香港商报(A8版)
第四届董事会第十九次会议决 上海证券报(C23版)
2005-03-29
议公告 香港商报(B9版)
上海证券报(C23版)
日常关联交易公告 2005-03-29
香港商报(B9版)
第四届监事会第六次会议决议 上海证券报(C23版)
2005-03-29
公告 香港商报(B9版)
第四届董事会第二十一次会议
上海证券报(C23版)
决议公告和关于召开2004年度 2005-04-28
香港商报(B4版)
股东大会公告
上海证券报(C6版)
2004年度股东大会决议公告 2005-06-01
香港商报(A5版)
上海证券报(C3版)
2004年度分红派息实施公告 2005-06-28
香港商报(A7版)
刊载的互联网网站
事项 及检索路径
2004年度业绩快报 http://www.sse.com.cn
关于投资成立青岛锦江之星旅
http://www.sse.com.cn
馆有限公司的关联交易公告
第四届董事会第十九次会议决
http://www.sse.com.cn
议公告
日常关联交易公告 http://www.sse.com.cn
第四届监事会第六次会议决议
http://www.sse.com.cn
公告
第四届董事会第二十一次会议
决议公告和关于召开2004年度 http://www.sse.com.cn
股东大会公告
2004年度股东大会决议公告 http://www.sse.com.cn
2004年度分红派息实施公告 http://www.sse.com.cn
七、财务会计报告（未经审计）
（一）会计报表（另附）。
（二）会计报表附注（另附）。
八、备查文件目录
（一）载有董事长签名的本公司半年度报告文本；
（二）载有企业负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财
务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
董事长：俞敏亮
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
2005年8月17日
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
2005年06月30日
资产负债表
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2005年06月30日 2004年12月31日 2005年6月30日
资产 合并 合并 母公司
流动资产
货币资金 661,327,243 711,725,548 295,294,858
短期投资 6,902,466 8,401,631 847,500
应收票据 292,140 386,999 202,534
应收股利 25,193,041 27,243 31,160,230
应收利息 827,067 1,483,104 827,066
应收账款 31,611,977 27,060,381 6,365,950
其他应收款 45,119,427 34,027,164 24,577,913
预付账款 559,319 758,189 142,388
应收补贴款 - - -
存货 22,334,761 20,620,150 8,896,140
待摊费用 3,627,277 4,514,272 149,389
一年内到期的长期债权投资 - - -
其他流动资产 - - -
流动资产合计 797,794,718 809,004,681 368,463,968
长期投资
长期股权投资 550,070,493 522,119,580 1,133,583,995
长期债权投资 - - -
长期投资合计 550,070,493 522,119,580 1,133,583,995
其中：合并价差 25,951,303 29,001,779 -
固定资产
固定资产-原价 1,083,062,482 994,103,759 355,976,024
减：累计折旧 (551,147,144) (545,352,322) (122,923,702)
固定资产-净值 531,915,338 448,751,437 233,052,322
减：固定资产减值准备 (8,317,918) (8,317,918) (721,850)
固定资产-净额 523,597,420 440,433,519 232,330,472
经营租入固定资产改良 37,104,881 20,341,554 8,565,236
工程物资 - - -
在建工程 120,299,164 157,398,053 22,333,503
固定资产清理 114,317 - (30,600)
固定资产合计 681,115,782 618,173,126 263,198,611
无形资产及其他资产
无形资产 273,722,707 281,535,478 188,360,384
长期待摊费用 9,087,353 9,393,144 576,746
其他长期资产 31,746,013 31,746,013 68,457,074
无形资产及其他资产合计 314,556,073 322,674,635 257,394,204
递延税项
递延税款借项 - - -
资产总计 2,343,537,066 2,271,972,022 2,022,640,778
2004年12月31日
资产 母公司
流动资产
货币资金 370,685,366
短期投资 1,687,500
应收票据 -
应收股利 7,815,407
应收利息 1,483,104
应收账款 6,608,724
其他应收款 39,363,272
预付账款 171,200
应收补贴款 -
存货 8,802,111
待摊费用 146,888
一年内到期的长期债权投资 -
其他流动资产 -
流动资产合计 436,763,572
长期投资
长期股权投资 1,010,183,730
长期债权投资 -
长期投资合计 1,010,183,730
其中：合并价差 -
固定资产
固定资产-原价 224,485,076
减：累计折旧 (114,148,818)
固定资产-净值 110,336,258
减：固定资产减值准备 (721,850)
固定资产-净额 109,614,408
经营租入固定资产改良 2,894,678
工程物资 -
在建工程 114,430,538
固定资产清理 -
固定资产合计 226,939,624
无形资产及其他资产
无形资产 191,103,784
长期待摊费用 581,751
其他长期资产 64,052,414
无形资产及其他资产合计 255,737,949
递延税项
递延税款借项 -
资产总计 1,929,624,875
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
2005年06月30日
资产负债表
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2005年6月30日 2004年12月31日 2005年6月30日
负债及股东权益 合并 合并 母公司
流动负债
短期借款 15,000,000 110,821,179 -
应付票据 - - -
应付账款 38,397,246 38,844,167 8,580,031
预收账款 9,892,478 10,857,259 2,758,975
应付工资 11,249,299 13,010,995 2,985,720
应付福利费 22,803,024 19,849,945 1,102,543
应付股利 98,094,710 1,669,791 98,076,628
应交税金 30,469,013 32,058,337 4,081,177
其他应交款 99,623 198,870 26,636
其他应付款 89,381,295 76,734,328 38,581,761
预提费用 12,099,459 4,431,426 983,349
预计负债 - - -
一年内到期的长期借款 - - -
其他流动负债 - - -
流动负债合计 327,486,147 308,476,297 157,176,820
长期负债
长期借款 76,802,279 - -
应付债券 - - -
长期应付款 43,910 15,692,410 -
专项应付款 808,975 808,975 -
其他长期负债 - - -
长期负债合计 77,655,164 16,501,385 -
递延税项
递延税款贷项 - - -
负债合计 405,141,311 324,977,682 157,176,820
少数股东权益 72,931,797 70,423,722 -
股东权益
股本 603,240,740 603,240,740 603,240,740
资本公积 771,535,935 771,245,865 771,535,935
盈余公积 370,335,081 366,378,687 349,673,989
其中：法定公益金 80,472,003 78,822,376 72,384,266
拟分配现金股利 96,518,518 -
未分配利润 120,352,202 39,186,808 141,013,294
外币报表折算差额 - - -
股东权益合计 1,865,463,958 1,876,570,618 1,865,463,958
负债及股东权益总计 2,343,537,066 2,271,972,022 2,022,640,778
2004年12月31日
负债及股东权益 母公司
流动负债
短期借款 -
应付票据 -
应付账款 4,529,404
预收账款 3,006,808
应付工资 550,129
应付福利费 1,517,235
应付股利 1,651,710
应交税金 9,385,941
其他应交款 131,908
其他应付款 31,511,032
预提费用 770,090
预计负债 -
一年内到期的长期借款 -
其他流动负债 -
流动负债合计 53,054,257
长期负债
长期借款 -
应付债券 -
长期应付款 -
专项应付款 -
其他长期负债 -
长期负债合计 -
递延税项
递延税款贷项 -
负债合计 53,054,257
少数股东权益 -
股东权益
股本 603,240,740
资本公积 771,245,865
盈余公积 349,673,989
其中：法定公益金 72,384,266
拟分配现金股利 96,518,518
未分配利润 55,891,506
外币报表折算差额 -
股东权益合计 1,876,570,618
负债及股东权益总计 1,929,624,875
企业负责人：俞敏亮 主管会计工作的负责人：陈灏 会计机构负责人：卢正
刚
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
2005年1-6月
利润表
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2005年1-6月 2004年1-6月 2005年1-6月
项目 合并 合并 母公司
一、主营业务收入 424,522,628 392,578,992 70,620,783
减：主营业务成本 (109,974,517) (100,509,488) (13,645,268)
主营业务税金及附加 (18,905,551) (17,959,741) (3,647,797)
二、主营业务利润 295,642,560 274,109,763 53,327,718
加：其他业务利润 2,331,992 2,470,279 475,028
减：营业费用 (111,706,558) (165,786,492) (25,419,027)
管理费用 (120,039,546) (73,221,115) (31,941,236)
财务(费用)/收入-净额 1,155,801 (1,543,693) 2,233,384
三、营业利润 67,384,249 36,028,742 (1,324,133)
加：投资收益 45,868,475 39,848,057 86,446,644
补贴收入 740,250 5,670,919 -
营业外收入 1,394,664 1,255,384 49,344
减：营业外支出 (445,862) (1,633,718) (50,067)
四、利润总额 114,941,776 81,169,384 85,121,788
减：所得税 (21,744,521) (12,184,030) -
少数股东损益 (7,089,706) (7,485,731) -
五、净利润 86,107,549 61,499,623 85,121,788
2004年1-6月
项目 母公司
一、主营业务收入 67,318,332
减：主营业务成本 (13,899,843)
主营业务税金及附加 (3,442,503)
二、主营业务利润 49,975,986
加：其他业务利润 580,703
减：营业费用 (38,097,677)
管理费用 (17,718,566)
财务(费用)/收入-净额 1,183,947
三、营业利润 (4,075,607)
加：投资收益 63,661,733
补贴收入 1,682,065
营业外收入 146,231
减：营业外支出 (516,243)
四、利润总额 60,898,179
减：所得税 -
少数股东损益 -
五、净利润 60,898,179
企业负责人：俞敏亮 主管会计工作的负责人：陈灏 会计机构负责人：卢正
刚
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
2005年1-6月
利润分配表
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2005年1-6月 2004年1-6月 2005年1-6月
项目 合并 合并 母公司
一、净利润 86,107,549 61,499,623 85,121,788
加：年初未分配利润 39,186,808 39,357,493 55,891,506
其他转入 - - -
二、可供分配的利润 125,294,357 100,857,116 141,013,294
减：提取法定盈余公积 (2,306,767) (804,705)
提取法定公益金 (1,649,627) (804,705)
提取职工奖励及福利基金 - 985,761 (601,444) -
三、可供股东分配的利润 120,352,202 98,646,262 141,013,294
减：应付优先股股利 - - -
提取任意盈余公积 - - -
拟分配现金股利 - - -
转作股本的普通股股利 - - -
四、未分配利润 120,352,202 98,646,262 141,013,294
2004年1-6月
项目 母公司
一、净利润 60,898,179
加：年初未分配利润 51,027,390
其他转入 -
二、可供分配的利润 111,925,569
减：提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
提取职工奖励及福利基金 -
三、可供股东分配的利润 111,925,569
减：应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 -
拟分配现金股利 -
转作股本的普通股股利 -
四、未分配利润 s111,925,569
企业负责人：俞敏亮 主管会计工作的负责人：陈灏 会计机构负责人：卢正刚
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
2005年1-6月
现金流量表
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 合并
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 445,678,142
收到的税费返回 751,743
收到的其他与经营活动有关的现金 38,263,172
现金流入小计 484,693,057
购买商品、接受劳务支付的现金 (182,023,671)
支付给职工以及为职工支付的现金 (96,377,241)
支付的各项税费 (47,756,578)
支付的其他与经营活动有关的现金 (39,596,755)
现金流出小计 (365,754,245)
经营活动产生的现金流量净额 118,938,812
二、投资活动产生的现金流量
收回外投资所收到的现金 13,600,000
出售分公司所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 56,938,951
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 243,659
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 70,782,610
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (143,959,297)
投资所支付的现金 (67,306,842)
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 (211,266,139)
投资活动产生的现金流量净额 (140,483,529)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 -
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 -
借款所收到的现金 5,000,000
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 5,000,000
偿还债务所支付的现金 (27,331,887)
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (6,521,701)
其中：子公司支付少数股东股利 -
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 -
现金流出小计 (33,853,588)
筹资活动产生的现金流量净额 (28,853,588)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -
五、现金净增加额 (50,398,305)
项目 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 72,310,986
收到的税费返回 -
收到的其他与经营活动有关的现金 34,707,696
现金流入小计 107,018,682
购买商品、接受劳务支付的现金 (32,968,886)
支付给职工以及为职工支付的现金 (24,008,733)
支付的各项税费 (9,580,688)
支付的其他与经营活动有关的现金 (13,211,871)
现金流出小计 (79,770,178)
经营活动产生的现金流量净额 27,248,504
二、投资活动产生的现金流量
收回外投资所收到的现金 13,600,000
出售分公司所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 59,514,451
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 55,596
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 73,170,047
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (37,382,549)
投资所支付的现金 (56,332,910)
支付的其他与投资活动有关的现金 (82,000,000)
现金流出小计 (175,715,459)
投资活动产生的现金流量净额 (102,545,412)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 -
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 -
借款所收到的现金 -
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 -
偿还债务所支付的现金 -
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (93,600)
其中：子公司支付少数股东股利 -
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 -
现金流出小计 (93,600)
筹资活动产生的现金流量净额 (93,600)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -
五、现金净增加额 (75,390,508)
企业负责人：俞敏亮 主管会计工作的负责人：陈灏 会计机构负责人：卢正
刚
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
2005年1-6月现金流量表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
补充资料 合并
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 86,107,549
加：少数股东损益 7,089,706
计提的资产减值准备(减:冲回) -
固定资产折旧 35,428,035
无形资产摊销 3,999,697
长期待摊费用摊销 2,380,844
待摊费用的减少(减：增加) 886,995
预提费用的增加(减：减少) 7,668,033
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 176,524
固定资产报废损失 -
财务费用(减：收入) 1,936,525
投资损失(减：收益) (45,868,475)
递延税款贷项(减：借项) -
存货的减少(减：增加) 1,714,611
经营性应收项目的减少(减：增加) 11,515,670
经营性应付项目的增加(减：减少) 5,903,098
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 118,938,812
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3.现金净增加情况：
现金的年末余额 661,327,243
减：现金的年初余额 (711,725,548)
现金等价物的年末余额 -
减：现金等价物的年初余额 -
现金净增加额 (50,398,305)
补充资料 母公司
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 85,121,788
加：少数股东损益 -
计提的资产减值准备(减:冲回) -
固定资产折旧 10,768,008
无形资产摊销 2,753,212
长期待摊费用摊销 1,812,590
待摊费用的减少(减：增加) (2,501)
预提费用的增加(减：减少) 213,259
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) (80,287)
固定资产报废损失 -
财务费用(减：收入) -
投资损失(减：收益) (86,446,644)
递延税款贷项(减：借项) -
存货的减少(减：增加) (94,028)
经营性应收项目的减少(减：增加) 12,056,978
经营性应付项目的增加(减：减少) 1,146,129
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 27,248,504
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3.现金净增加情况：
现金的年末余额 295,294,858
减：现金的年初余额 (370,685,366)
现金等价物的年末余额 -
减：现金等价物的年初余额 -
现金净增加额 (75,390,508)
企业负责人：俞敏亮 主管会计工作的负责人：陈灏 会计机构负责人：卢正
刚
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
会计报表附注
截至2005年6月30日止
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司简介
上海锦江国际酒店发展股份有限公司(原上海新亚(集团)股份有限公司，“本公司”
)于1993年6月9日成立。本公司及子公司和合营企业(“本集团”)主要从事酒店、快餐等
业务。本公司主要子公司、合营企业及联营企业的详情列于附注六。
上海新亚(集团)有限公司(“新亚集团”)持有本公司255,280,740股国家股，占年末
总股本的42.32%，是本公司的控股股东。
根据《上海市人民政府关于同意组建锦江国际(集团)有限公司的批复》(沪府 [
2003]42号)，锦江国际(集团)有限公司(“锦江国际”)于2003年6月9日成立。根据上海
市国有资产监督管理委员会的批复，新亚集团截止2003年5月31日的国家所有者权益整体
划转给锦江国际。划转后，锦江国际成为本公司的最终控股股东。
本公司于2003年9月3日更名为上海锦江国际酒店发展股份有限公司。
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
会计报表附注
截至2005年6月30日止
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(1) 会计报表的编制基准
本会计报表按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编
制。
(2) 会计期间
本集团会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(3) 记账本位币
本集团的记账本位币为人民币。本会计报表的编制金额单位为人民币元。
(4) 记账基础和计价原则
本集团的记账基础为权责发生制。除特别注明外，资产于取得时按实际成本入账；
如果取得后发生资产减值，则计提相应的减值准备。
(5) 外币业务核算方法
外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇价折算为人民币入账。于资产
负债表日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日中国人民银行公布的基准汇价折算
为人民币，所产生的折算差额除了和固定资产购建期间因专门外币资金借贷相关的汇兑
损益按资本化的原则处理外，直接作为当期损益。
(6) 现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款，现金等价
物是指持有的、流动性强、易于转换为已知金额及价值变动风险很小的投资。
受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物列示。
二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(7) 短期投资
短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券及基金投资
等，于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但
尚未领取的债券利息后计价。短期投资持有期间所收到的现金股利或利息等收益，除已
计入应收项目的现金股利或利息外，均直接冲减投资成本。短期投资的期末计价按成本
与市价孰低法核算，对市价低于成本的部分，予以计提短期投资跌价准备。其中，短期
投资跌价准备按单项投资计算并确认。若短期投资的市价已超过其账面价值，跌价准备
在以前年度已确认的跌价损失范围内予以转回。
委托贷款是指委托金融机构向其他单位贷出的款项，其中一年内到期的部分记入短
期投资、超过一年到期的部分则记入长期投资；对按期计提的利息收入到付息期时不能
收回的，停止继续计提利息，并冲回已计提的部分。期末如有迹象表明，委托贷款本金
高于预计可回收金额的，按其差额计提减值准备。
(8) 应收款项及坏账准备
应收款项指应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核算
。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。
根据历史坏账实际损失情况，一般坏账准备按不同账龄应收款项的一定比例计提，
具体计提比例如下：
账龄 比例
一年以内 5%
一到二年以内 10%
二到三年以内 20%
三年以上 30%
二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(8) 应收款项及坏账准备(续)
对于应收关联公司、应收内部职工、存出保证金以及在信用期内的应收款项，不纳
入计提一般坏账准备的范围，而是根据其实际回收可能性，在必要时计提专项坏账准备
。
对于回收有困难的应收款项，在对其回收可能性作出具体评估后，结合实际经验和
实际情况再相应计提专项坏账准备。
对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不抵
债、现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已提取的相应坏账准备。
(9) 存货
存货包括原材料、在产品、产成品、开发产品、库存商品、低值易耗品和包装物等
。
存货于取得时按实际成本入账。原材料和产成品发出时的成本按先进先出法核算，
低值易耗品在受益期内采用五五摊销法核算成本，包装物在领用时一次计入生产成本。
产成品和在产品成本包括原材料、直接人工及按正常生产能力下适当比例分摊的所有间
接生产费用。
期末存货按成本与可变现净值孰低列示。对于存货成本高于可变现净值的，按可变
现净值低于存货成本部分提取存货跌价准备。可变现净值按正常生产经营过程中，以存
货的估计售价减去估计至完工将要发生的成本、销售费用及相关税金后的金额确定。
(10) 长期投资
长期投资包括本公司对子公司、合营企业和联营企业的股权投资及其他准备持有超
过一年的股权投资、不能或不准备随时变现的债券和其他债权投资。
二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(10) 长期投资(续)
(a) 股权投资
长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款或按投出非现金资产的账面价值加上
相关的税费入账。本集团对被投资单位的投资占该被投资单位有表决权资本总额的20%或
20%以上、或虽投资不足20%但对其财务和经营决策有重大影响的，采用权益法核算；对
被投资单位的投资占该被投资单位有表决权资本总额的20%以下、或对被投资单位的投资
虽占该被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上但对其财务和经营决策不具有重大影
响的，采用成本法核算。
采用权益法核算的被投资单位包括子公司、合营企业及联营企业。子公司是指本集
团直接或间接拥有其50%以上的表决权资本，或虽拥有其50%以下的表决权资本但有权决
定其财务和经营政策，并能据此从其经营活动中获取利益的被投资单位；合营企业是指
本集团与其他合营者能共同控制的被投资单位；联营企业是指本集团对其具有重大影响
的被投资单位。
2003年3月17日前发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被
投资单位所有者权益份额之间的差额，采用直线法按10年摊销。2003年3月17日后发生的
长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额
的差额，作为资本公积；初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，
采用直线法按10年摊销。
采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担的被投资企业当年实现的净利润或
发生的净亏损的份额确认，在被投资企业宣告分派现金股利时相应冲减长期股权投资。
采用成本法核算时，投资收益在被投资企业宣告分派现金股利时确认。
(b) 债权投资
长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为
实际成本。长期债权投资按期计提利息收入。
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(10) 长期投资(续)
长期投资由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因导致其可回收金额低
于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可回收金额
低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
(11) 固定资产和折旧
固定资产包括为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在一年
以上的房屋、建筑物及其他与生产经营有关的设备和运输工具等。
购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本集团在改制时进行评估
的固定资产，按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值。
固定资产的折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计
提。如已对固定资产计提了减值准备，则按该固定资产的账面价值扣除减值准备后的账
面净值及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20至40年 4%至10% 2.4%至4.5%
设备 5至10年 0%至10% 9%至20%
运输工具 5至12年 4%至10% 7.5%至19.2%
固定资产装修 5至10年 0% 10%至20%
发生固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关的税费后
的差额计入营业外收入或营业外支出。
固定资产的修理及维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建
、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原来
的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法于固定资产
尚可使用年限内计提折旧，装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(11) 固定资产和折旧(续)
报告期末固定资产按照账面价值与可回收金额孰低计量。当固定资产在实质上创造
经济利益的能力受到重大不利影响时，对其可收回金额低于账面价值的差额，予以计提
减值准备；固定资产在实质上已经不能再带来经济利益时，予以全额计提减值准备。
(12) 经营租入固定资产改良
经营租入固定资产的改良支出按预计受益期限以直线法计提折旧，并以减去累计折
旧后的净额列示。
(13) 在建工程
在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入
账。成本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用，还包括在达
到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使
用状态时，转入固定资产并开始计提折旧。
在建工程存在长期停建且预计在可预见的未来不会重新开工或所建项目无论在性能
上、还是在技术上已经落后，且带来的经济利益具有很大的不确定性等情况时，对于其
可收回金额低于账面价值的差额，予以计提减值准备。
(14) 借款费用
为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、辅助费用及外币汇兑差额等借款费
用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建
活动已经开始时，开始资本化，计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用
状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
借款费用中的每期利息费用，按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款
的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围内，确定资本化金
额。外币专门借款的汇兑差额和重大的专门借款辅助费用等借款费用按实际发生额确认
为资本化金额。
二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(14) 借款费用(续)
其他借款发生的借款费用，于发生时确认为当期财务费用。
(15) 无形资产和摊销
无形资产包括土地使用权、场地使用权和职工住房使用权等，以成本减去累计摊销
后的净额列示。无形资产按实际支付的价款计价，并采用直线法按下列年限平均计提摊
销额。
土地使用权 20-50年
场地使用权 按使用年限
职工住房使用权 10年
从2001年1月1日起，购入的土地使用权或以支付土地出让金方式取得的土地使用权
，按照实际支付的价款作为实际成本，于开始建造项目前作为无形资产核算，并采用直
线法进行摊销；开始利用土地建造项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程
成本。
当无形资产创造经济利益的能力受到重大不利影响时，按其账面价值与可收回金额
孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，予以计提减值准备。当无形资产不能带
来经济利益时，将其账面价值全部转入当期损益。
(16) 职工社会保障及福利
本集团的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包括养老
及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。除已披露的这些职工社会保障之外，本
集团并无其他重大职工福利承诺。
根据有关规定，本集团按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取保
险费及公积金，并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(17) 利润分配
资产负债表日后至会计报表批准报出日之间，由董事会制定的利润分配方案中提取
的法定盈余公积、法定公益金、任意盈余公积及向股东分配的现金股利确认为相应的股
东权益项目。现金股利作为股东权益项下的“拟分配现金股利”反映。
在会计报表批准报出日后由股东大会批准分配的现金股利，于批准的当期从股东权
益项下转出至应付股利。
(18) 收入确认
(a) 销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品实施继续管
理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量时
确认。
现金折扣在实际发生时作为当期财务费用，销售折让在实际发生时冲减当期收入。
(b) 提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认营业收入。跨年度开始和
完成的劳务，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百
分比法确认相关的劳务收入。
(c) 其他收入
利息收入按存款的实际存期或委托贷款的实际贷款期与实际收益率计算确认。
补贴收入于实际收到时确认。
经营租赁收入采用直线法或其他合理的方法将租金在租赁期内确认。
二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(19) 所得税的会计处理方法
本集团企业所得税费用的会计处理采用应付税款法，当期所得税费用按当期应纳税
所得额及税率计算确认。
(20) 合并会计报表的编制方法
合并会计报表包括本公司及纳入合并范围的子公司及合营企业，系根据《企业会计
制度》和中华人民共和国财政部财会字(1995)11号文《关于印发合并会计报表的暂行规
定》及相关规定编制。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其相应期间的收入、成本、利润
予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本集团和子公司之间所有重大往来余额
、交易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以抵销。纳入合并范围的子公司的所有
者权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并报表中单独列示。
本集团对合营企业采用比例合并法将合营企业的资产、负债、收入、费用、利
润和现金流量在按照投资比例进行合并，内部交易按同比例抵销。
当纳入合并范围的子公司及合营企业与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生
的差异对合并报表影响较大时，按本公司执行的会计政策予以调整。
根据财政部财会二字(1996)2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定，
对于主营业务收入少于本集团主营业务收入10%、资产总额少于本集团资产总额10%、且
本集团所占净利润总额少于本公司净利润总额10%的子公司可以不纳入合并范围。
三 税项
本集团承担的主要税项列示如下：
(1) 企业所得税
根据2002年7月22日上海市地方税务局第四分局沪地税四财(2002)49号“上 海新
亚(集团)股份有限公司享受浦东新区企业所得税优惠政策问题的批复”，本公司自2002
年1月1日起至2030年12月31日止可享受浦东新区内资企业所得税优惠政策，减按15%的税
率征收企业所得税。
又根据2004年4月20日上海市地方税务局第四分局沪地税四财(2004)33号“关于上海
锦江国际酒店发展股份有限公司更名后继续享受企业所得税优惠政策”，本公司更名后
仍可继续享受该项所得税优惠政策。
子公司及合营企业按应纳税所得额的15%至33%缴纳所得税。
(2) 营业税
本公司、子公司及合营企业均按应纳税营业额的3%-20%缴纳营业税。
(3) 增值税
本公司、子公司及合营企业均按应纳税销售额的13%或17%扣除当期允许抵扣的进项
税后的余额缴纳增值税或按销售额的4%或6%缴纳增值税。
(4) 城市维护建设税和教育费附加
本公司、子公司及合营企业按应交增值税及营业税的7%和3%分别缴纳城市维护建设
税和教育费。
四 合并会计报表主要项目注释
(1) 货币资金
2005年6月30日 2004年12月31日
现金 1,724,672 1,190,752
银行存款 659,225,907 709,663,288
其他货币资金 376,664 871,508
661,327,243 711,725,548
截止2005年6月30日货币资金中包括以下外币余额：
外币名称 外币金额(元) 汇率 折合人民币
美元 1,273,070 8.2765 10,536,564
港元 88,391 1.0649 94,128
日元 88,396 0.0751 6,639
1,449,857 10,637,331
现金流量表所列示的现金：
2005年6月30日 2004年12月31日
货币资金 661,327,243 711,725,548
减：受到限制的银行存款 - -
661,327,243 711,725,548
四 合并会计报表主要项目注释(续)
(2) 短期投资
2004年12月31日 2005年6月30日
投资金额
股票投资 356,288 356,288
委托贷款 2,047,500 847,500
基金投资 6,655,660 6,627,560
9,059,448 7,831,348
短期投资跌价准备
本期增加 本期转回 本期转出
股票投资 (162,374) (18,031) - - (180,405)
委托贷款 (360,000) - 360,000 - -
基金投资 (135,443) (613,034) - - (748,477)
(657,817) (631,065) 360,000 - (928,882)
8,401,631 6,902,466
短期投资市价
股票投资 256,894 172,540注(a)
基金投资 6,548,074 5,879,083注(b)
6,804,968 9,619,688
注(a)：根据2005年6月30日于上海证券交易所上市的相关股票收盘价。
注(b)：根据2005年6月30日相关基金资产净值。
本集团的短期投资无投资变现的重大限制。
四 合并会计报表主要项目注释(续)
(3) 应收账款及其他应收款
(a) 应收账款
2005年6月30日 2004年12月31日
应收账款 34,916,973 30,517,092
减：坏账准备 (3,304,996) (3,456,711)
31,611,977 27,060,381
应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
2005年6月30日
金额 比例(%) 坏账准备
账龄
一年以内 31,701,271 90.8 (721,010)
一到二年 380,536 1.1 (44,692)
二到三年 208,473 0.6 (40,510)
三年以上 2,626,693 7.5 (2,498,784)
合计 34,916,973 100.0 (3,304,996)
2004年12月31日
金额 比例(%) 坏账准备
账龄
一年以内 27,614,495 90.5 (871,076)
一到二年 317,874 1.0 (36,414)
二到三年 28,871 0.1 (5,390)
三年以上 2,555,852 8.4 (2,543,831)
合计 30,517,092 100.0 (3,456,711)
(b) 其他应收款
2005年6月30日 2004年12月31日
其他应收款 46,720,376 35,547,437
减：坏账准备 (1,600,949) (1,520,273)
45,119,427 34,027,164
四 合并会计报表主要项目注释(续)
(3) 应收账款及其他应收款(续)
(b) 其他应收款(续)
其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下：
2005年6月30日
金额 比例(%) 坏账准备
账龄
一年以内 40,221,209 79.7 (331,308)
一到二年 1,885,193 5.9 (12,009)
二到三年 211,010 0.7 (540)
三年以上 4,402,964 13.7 (1,257,092)
合计 46,720,376 100.0 (1,600,949)
2004年12月31日
金额 比例(%) 坏账准备
账龄
一年以内 29,067,500 81.8 (342,423)
一到二年 1,864,031 5.2 (13,924)
二到三年 353,376 1.0 (932)
三年以上 4,262,530 12.0 (1,162,994)
合计 35,547,437 100.0 (1,520,273)
于2005年6月30日，应收款项中无重大应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股
东的欠款。
期末应收账款前五名债务人欠款金额合计为2,760,261元，占应收账款总额的8%。
期末其他应收款前五名债务人欠款金额合计为20,688,465元，占其他应收款总额的
65%。
其他应收款中包括本公司一下属子公司应收某证券公司款项14,684,475元。于2004
年9月，该子公司在向此证券公司下属一营业部要求提取上述金额的存款后，该营业部签
发的支票发生银行退票。该子公司在催款无果后，于2005年1月10日向法院提出诉讼。法
院已依法受理此案，并对该营业部相当于该款项价值的1,591.1平方米的自有房产实施了
诉讼保全手续。2005年4月25日该子公司收到上海市第一中级人民法院民事判决书。判决
此证券公司下属该营业部向本公司下属该子公司偿付支票金额计人民币14,684,475元及
该款自2004年9月30日至实际清偿日止、按照中国人民银行同期流动资金贷款利率所计利
息等。2005年5月9日，此证券公司下属该营业部向上海市高级人民法院提出上诉。2005
年7月26日，该子公司收到上海市高级人民法院民事裁定书。因最高人民法院通知对以此
证券公司为被告的案件须暂缓审理，依法裁定中止诉讼。本公司预计该事项最终处理结
果不会对本公司造成重大损失，故未计提减值准备
(4) 预付账款
于2005年6月30日止，预付账款中无重大预付持有本公司5%(含5%)以上股权的股东的
款项。
四 合并会计报表主要项目注释(续)
(5) 存货
2004年12月31日 2005年6月30日
成本
原材料 2,614,695 10,982,508 注(a)
在产品 1,929,647
产成品 680,927 3,458,803
库存商品 1,717,432 1,627,534
低值易耗品及包装物 13,793,116 6,381,583
20,5,817 22,450,428
存货跌价准备 本期增加 本期转回
库存商品 (103,267) - - (103,267)
低值易耗品及包装物 (12,400) - - (12,400)
(115,667) - - (115,667)
20,,150 22,33
注(a)：原材料中含月饼原料6,896,056元
四 合并会计报表主要项目注释(续)
(6) 长期投资
2004年
12月31日 本期增加 本期减少
长期股权投资
联营企业(a) 277,462,959 101,736,852 (69,801,463)
合并价差(b) 29,001,779 - (3,050,476)
股票投资(c) 18,570,060 - -
基金投资(d) - - -
其他股权投资(e) 206,191,208 - (934,000)
531,226,006 101,736,852 (73,785,938)
长期债权投资 - - -
长期投资减值准备 (9,106,426) - -
522,119,580 101,736,852 (73,785,938)
2005年
6月30日
长期股权投资
联营企业(a) 309,550,218
合并价差(b) 25,951,303
股票投资(c) 18,570,060
基金投资(d) -
其他股权投资(e) 205,105,338
559,176,919
长期债权投资 -
长期投资减值准备 (9,106,426)
550,070,493
本集团的长期投资无投资变现及收益汇回的限制。
四 合并会计报表主要项目注释(续)
(6) 长期投资(续)
(a) 联营企业
投资起止期限
上海肯德基有限公司 1989-2009
上海扬子江大酒店有限公司 1985-2018
上海中亚饭店 1989-2004
上海新鹿餐饮发展有限公司 1997-2017
上海新亚富丽华餐饮股份有限公司 1998-未规定期限
上海吉野家快餐有限公司 2002-2022
上海城大酒家有限公司 2002-2022
锦江之星旅馆有限公司 1996-2016
北京锦江国际旅行社有限公司 2003-2018
上海锦江雅高酒店分销有限公司 2003-2018
AMIV HandelsgesmbH 2003-2018
上海静安面包房有限公司 2004-2014
上海锦江国际旅馆投资有限公司 2004-2054
锦江国际订房中心有限公司 2005-2020
上海锦江摩可婚庆有限公司 2005-2020
占被投资公司
注册资本比例
2004年 2005年
12月31日 6月30日
上海肯德基有限公司 49% 49%
上海扬子江大酒店有限公司 40% 40%
上海中亚饭店 45% 45%
上海新鹿餐饮发展有限公司 25% 25%
上海新亚富丽华餐饮股份有限公司 41% 41%
上海吉野家快餐有限公司 40% 40%
上海城大酒家有限公司 33% 33%
锦江之星旅馆有限公司 20% 20%
北京锦江国际旅行社有限公司 20% 20%
上海锦江雅高酒店分销有限公司 50% 50%
AMIV HandelsgesmbH 50% 50%
上海静安面包房有限公司 30% 30%
上海锦江国际旅馆投资有限公司 20% 20%
锦江国际订房中心有限公司 49% 49%
上海锦江摩可婚庆有限公司 40% 40%
投资金额
2004年 2005年
12月31日 6月30日
上海肯德基有限公司 49,806,820 74,139,730
上海扬子江大酒店有限公司 10,652,972 10,652,972
上海中亚饭店 11,288,562 11,288,562
上海新鹿餐饮发展有限公司 2,719,227 2,719,227
上海新亚富丽华餐饮股份有限公司 14,350,000 14,350,000
上海吉野家快餐有限公司 15,891,294 15,891,294
上海城大酒家有限公司 4,950,000 4,950,000
锦江之星旅馆有限公司 35,819,500 35,819,500
北京锦江国际旅行社有限公司 600,000 600,000
上海锦江雅高酒店分销有限公司 1,452,500 1,452,500
AMIV HandelsgesmbH 3,310,880 3,310,880
上海静安面包房有限公司 6,500,000 6,500,000
上海锦江国际旅馆投资有限公司 28,000,000 60,000,000
锦江国际订房中心有限公司 - 1,042,132
上海锦江摩可婚庆有限公司 - 9,931,800
185,341,755 252,648,597
累计权益变动(注(i))
2004年 本期增减额 2005年
12月31日 6月30日
上海肯德基有限公司 63,086,765 (30,439,153) 32,647,612
上海扬子江大酒店有限公司 22,606,601 (6,692,017) 15,914,584
上海中亚饭店 984,995 159,981 1,144,976
上海新鹿餐饮发展有限公司 (2,028,380) - (2,028,380)
上海新亚富丽华餐饮股份有限公司 3,653,892 (602,438) 3,051,454
上海吉野家快餐有限公司 (5,459,933) (1,527,998) (6,987,931)
上海城大酒家有限公司 (4,466,728) (483,272) (4,950,000)
锦江之星旅馆有限公司 14,359,670 2,884,079 17,243,749
北京锦江国际旅行社有限公司 (195,189) 9,603 (185,586)
上海锦江雅高酒店分销有限公司 (1,036,039) 51,385 (984,654)
AMIV HandelsgesmbH - - -
上海静安面包房有限公司 1,422,723 228,512 1,651,235
上海锦江国际旅馆投资有限公司 - (3,979) (3,979)
锦江国际订房中心有限公司 - 1,414,343 1,414,343
上海锦江摩可婚庆有限公司 - - -
92,928,377 (35,000,954) 57,927,423
账面余额(注(ii)
2004年 2005年
12月31日 6月30日
上海肯德基有限公司 115,934,028 110,044,960
上海扬子江大酒店有限公司 30,854,149 23,990,316
上海中亚饭店 11,457,595 11,559,293
上海新鹿餐饮发展有限公司 207,253 172,710
上海新亚富丽华餐饮股份有限公司 18,003,892 17,401,454
上海吉野家快餐有限公司 10,431,361 8,903,363
上海城大酒家有限公司 483,272 -
锦江之星旅馆有限公司 50,179,170 53,063,249
北京锦江国际旅行社有限公司 404,811 414,414
上海锦江雅高酒店分销有限公司 416,461 467,846
AMIV HandelsgesmbH 3,310,880 3,310,880
上海静安面包房有限公司 7,780,087 7,837,437
上海锦江国际旅馆投资有限公司 28,000,000 59,996,021
锦江国际订房中心有限公司 - 2,456,475
上海锦江摩可婚庆有限公司 - 9,931,800
277,462,959 309,550,218
注(i)：本期权益增减额包括按权益法调整数30,366,466元，分得或宣告发放的现金
红利或分派的利润65,657,490元以及由于联营企业资本公积增加而调整290,070元
注(ii)：对联营企业投资账面余额包括投资金额、累计权益变动金额及股权投资差
额的累计摊销金额见附注四(6)(b)。
四 合并会计报表主要项目注释(续)
(6) 长期投资(续)
(b) 股权投资差额
摊销
初始金额 期限 年初余额 本期摊销
联营企业(注(i))
上海肯德基有限公司 (4,343,488) 10年 (1,303,045) 217,175
上海扬子江大酒店有限公司 3,436,320 10年 1,030,896 (171,816)
上海静安面包房有限公司 3,423,243 10年 3,280,607 (171,162)
上海中亚饭店 1,165,659 10年 349,697 (58,283)
上海新鹿餐饮发展有限公司 690,847 10年 207,253 (34,543)
4,372,581 3,565,408 (218,629)
合营企业(注(ii))
上海新亚-汤臣大酒店有限公司 5,490,783 10年 1,647,236 (274,539)
上海新亚大家乐餐饮有限公司 9,953,259 10年 6,303,730 (497,663)
15,444,042 7,950,966 (772,202)
子公司(注(ii))
上海建国宾馆 7,074,048 10年 2,122,214 (353,703)
上海海仑宾馆有限公司 38,491,425 10年 18,928,599 (1,924,571)
45,565,473 21,050,813 (2,278,274)
65,382,096 32,567,187 (3,269,105)
累计摊销 期末余额
联营企业(注(i))
上海肯德基有限公司 3,257,618 (1,085,870)
上海扬子江大酒店有限公司 (2,577,240) 859,080
上海静安面包房有限公司 (313,798) 3,109,445
上海中亚饭店 (874,245) 291,414
上海新鹿餐饮发展有限公司 (518,137) 172,710
(1,025,802) 3,346,779
合营企业(注(ii))
上海新亚-汤臣大酒店有限公司 (4,118,086) 1,372,697
上海新亚大家乐餐饮有限公司 (4,147,192) 5,806,067
(8,265,278) 7,178,764
子公司(注(ii))
上海建国宾馆 (5,305,537) 1,768,511
上海海仑宾馆有限公司 (21,487,397) 17,004,028
(26,792,934) 18,772,539
(36,084,014) 29,298,082
注(i)：对联营企业的股权投资差额已包含在附注四(6)(a)对联营企业投资的账面余
额中。
注(ii)：对合营企业及子公司的股权投资差额在合并会计报表中作为合并价差列示
。
四 合并会计报表主要项目注释(续)
(6) 长期投资(续)
(c) 股票投资
占被投资公司
被投资公司名称 股数(千股) 注册资本比例 投资金额
申银万国证券 11,088.6 <1% 10,000,0000注(ii)
同达创业 2,670 4.99% 2,937,0000注(i)
豫园商城 396.4 <1% 1,733,0600注(i)
交通银行 801.4 <1% 1,000,0000注(ii)
长江联合发展公司 500 <1% 700,0000注(ii)
电器股份 180 <1% 660,0000注(i)
其他 1,540,0000
18,570,0600
注(i)：这些为上市公司未流通之法人股，故无市价参照。
注(ii)：这些为非上市公司法人股，故无市价参照。
长期投资减值准备(股票投资)
2004年 2005年
12月31日 本期计提 本期转回 6月30日
申银万国证券 (6,378,125) - - (6,378,125)
四 合并会计报表主要项目注释(续)
(6) 长期投资(续)
(d) 其他股权投资
被投资公司名称 投资起止期限 投资金额 占被投资公司
注册资本比例
长江证券有限责任公司 2002-未规定期限 177,000,000 7.5%
温州王朝大酒店有限公司 1998-2018 11,003,407 15%
上海商务中心股份有限公司 1989-未规定期限 6,987,700 3%
杭州肯德基有限公司 1992-2012 4,798,702 8%
无锡肯德基有限公司 1993-2013 2,067,999 8%
苏州肯德基有限公司 1993-2013 2,067,777 8%
其他 1,179,753
205,105,338
长期投资减值准备(其他股权投资)
2004年 2005年
12月31日 本期计提 本期转回 6月30日
温州王朝大酒店有限公司 (2,728,301) - - (2,728,301)
四 合并会计报表主要项目注释(续)
(7) 固定资产及累计折旧
房屋及建筑物 设备 运输工具
原价
2004年12月31日 474,356,034 370,669,402 34,985,227
本期增加(注(a)) 38,591,732 99,463,234 1,300,266
本期减少 (28,811,650) (8,237,669) (2,297,507)
2005年6月30日 484,136,118 461,894,965 33,987,985
累计折旧
2004年12月31日 (201,119,315) (244,773,633) (24,774,085)
本期计提 (9,716,250) (12,684,314) (1,484,150)
本期减少 5,647,083 6,735,985 1,675,702
2005年6月30日 (205,188,482) (250,721,962) (24,582,533)
减值准备(注(b))
2004年12月31日 (2,750,000) (5,407,918) (160,000)
本期增加
本期转回
2005年6月30日 (2,750,000) (5,407,918) (160,000)
净额
2005年6月30日 276,197,636 205,765,085 9,245,453
2004年12月31日 270,486,719 120,487,851 10,051,142
固定资产装修 合计
原价
2004年12月31日 114,093,096 994,103,759
本期增加(注(a)) 2,959,747 142,314,979
本期减少 (14,009,430) (53,356,256)
2005年6月30日 103,043,413 1,083,062,482
累计折旧
2004年12月31日 (74,685,289) (545,352,322)
本期计提 (7,076,276) (30,960,990)
本期减少 11,107,398 25,166,168
2005年6月30日 (70,654,167) (551,147,144)
减值准备(注(b))
2004年12月31日 - (8,317,918)
本期增加 -
本期转回 -
2005年6月30日 - (8,317,918)
净额
2005年6月30日 32,389,246 523,597,420
2004年12月31日 39,407,807 440,433,519
注(a)：本期增加数中包括在建工程转入的固定资产141,021,324元(见附注四(9))。
注(b)： 本集团部分固定资产预计的可收回金额低于账面净值，故对其计提减值准
备。
本公司下属子公司以其评估价值为136,620,000元的部分房屋及建筑物作为短期借款
的抵押(见 附注四(12))。另本公司一下属子公司年末无短期借款余额，但仍以评估值
64,368,734元的部分 房屋及建筑物作为抵押，以获取银行授信额度。
四 合并会计报表主要项目注释(续)
(8) 经营租入固定资产改良
2004年12月31日 20,341,554
本期增加(注(a)) 21,970,911
本期减少 (445,539)
本期折旧 (4,467,045)
2005年6月30日 37,399,881
减值准备 (295,000)
净额 37,104,881
注(a)：本期增加数中包括在建工程转入的经营租入固定资产改良15,390,292元。
(9) 在建工程
工程名称 预算数 2004年
12月31日 本期增加
武汉锦江国际大酒店 115,000,000 18,960,000 52,584,306
长春文友大厦项目 30,800,000 -17,037,020
上海海仑宾馆装修工程 45,550,000 1,071,156 13,756,833
锦江之星天津塘沽店 10,000,000 9,175,380 1,560,884
东亚饭店装修工程 5,710,000 351,372 3,324,118
新亚大酒店装修工程 3,000,000 475,502 1,060,534
新亚大家乐装修工程 3,500,000 335,330 1,473,177
锦江之星北京西客站店 90,000,000 80,052,955 9,697,545
南京饭店客房改造 2,398,595 647,113 389,975
上海建国宾馆装修工程 11,668,260 1,018,521 2,362,639
青岛锦江之星 10,000,000 - 83,281
其他 45,310,724 16,060,617
157,398,053 119,390,929
其中：借款费用资本化金额 - -
工程名称 本期转入 2005年
固定资产 其他减少 6月30日
注(a) 注(a)
武汉锦江国际大酒店 - - 71,544,306
长春文友大厦项目 - - 17,037,020
上海海仑宾馆装修工程 - - 14,827,989
锦江之星天津塘沽店 - - 10,736,264
东亚饭店装修工程 - (78,202) 3,597,288
新亚大酒店装修工程 (605,869) - 930,167
新亚大家乐装修工程 (1,244,073) - 564,435
锦江之星北京西客站店 (89,347,100) - 403,399
南京饭店客房改造 (671,460) - 365,628
上海建国宾馆装修工程 (3,171,774) - 209,387
青岛锦江之星 - - 83,281
其他 (45,981,048) (15,390,292)
(141,021,324) (15,468,494) 120,299,164
其中：借款费用资本化金额 - - -
工程名称 资金来源 工程投入占
预算的比例
武汉锦江国际大酒店 自筹资金 100%
长春文友大厦项目 募股资金 55%
上海海仑宾馆装修工程 自筹资金 33%
锦江之星天津塘沽店 募股资金 100%
东亚饭店装修工程 自筹资金 64%
新亚大酒店装修工程 自筹资金 100%
新亚大家乐装修工程 自筹资金 100%
锦江之星北京西客站店 募股资金 99%
南京饭店客房改造 自筹资金 96%
上海建国宾馆装修工程 自筹资金 100%
青岛锦江之星 募股资金 1%
其他
其中：借款费用资本化金额
注(a)：本期在建工程转入固定资产、经营租入固定资产改良支出和其他资产相应金
额分别为141,021,324元(见附注四(7))、15,390,292元(见附注四(8))和78,202元。
四 合并会计报表主要项目注释(续)
(10) 无形资产
2004年
原始金额 累计摊销额 12月31日 本期增加
土地使用权 298,107,834 (48,170,270) 256,579,407 -
场地使用权 31,350,000 (8,484,563) 23,885,437 -
职工住房使用权 3,543,542 (3,543,542) - -
其他 3,097,956 (2,178,250) 1,070,634 57,856
336,099,332 (62,376,625) 281,535,478 57,856
2005年 剩余摊销
本期减少 本期摊销 6月30日 期限
土地使用权 (3,850,000) (2,791,843) 249,937,564 8-38年
场地使用权 - (1,020,000) 22,865,437 11年
职工住房使用权 - - -
其他 (20,930) (187,854) 919,706
(3,870,930) (3,999,697) 273,722,707
取得方式
土地使用权 购入
场地使用权 购入
职工住房使用权
其他
四 合并会计报表主要项目注释(续)
(11) 其他长期资产
2005年6月30日 2004年12月31日
应收上海扬子江大酒店有限公司款项 31,746,013 31,746,013
上述应收款项无利息，预计不会在未来一年以内偿还。
(12) 短期借款
2005年6月30日 2004年12月31日
抵押借款 15,000,000 110,821,179
期末短期抵押借款由评估净值为136,620,000元的部分房屋和建筑物(附注四(7))作
为抵押。
(13) 应付账款、预收账款及其他应付款
于2005年6月30日，应付款项、预收账款及其他应付款中无重大应付或预收持有本公
司5%(含5%)以上股权的股东的款项。
四 合并会计报表主要项目注释(续)
(14) 应交税金
2005年6月30日 2004年12月31日
应交企业所得税 25,811,351 24,253,537
应交/尚未抵扣的增值税 (885,521) 1,552,030
应交营业税 3,381,454 3,588,659
应交城市维护建设税 186,088 277,770
房产税 1,157,709 1,034,759
其他 817,932 1,351,582
30,469,013 32,058,337
(15) 股本
2005年6月30日 2004年12月31日
尚未流通股
国家持有股 255,280,740 255,280,740
募集法人股 93,600,000 93,600,000
尚未流通股合计 348,880,740 348,880,740
已上市流通股
境内上市的人民币普通股 98,360,000 98,360,000
境内上市的外资股 156,000,000 156,000,000
已上市流通股合计 254,360,000 254,360,000
股本总数 603,240,740 603,240,740
四 合并会计报表主要项目注释(续)
(16) 资本公积
2004年 2005年
12月31日 本期增加 本期减少 6月30日
股本溢价 605,917,945 - - 605,917,945
资产评估增值准备 14,914,979 - - 14,914,979
关联交易差价 3,863,174 - - 3,863,174
股权投资准备 1,830,394 - - 1,830,394
其他资本公积 144,719,373 290,070 - 145,009,443
771,245,865 290,070 - 771,535,935
四 合并会计报表主要项目注释(续)
(17) 盈余公积
法定盈余公积 法定公益金 任意盈余公积 合计
注(a) 注(b) 注(c)
2004年12月31日 106,355,966 78,822,376 181,200,345 366,378,687
本期提取 2,306,767 1,649,627
本期转回 - - - -
2005年6月30日 108,662,733 80,472,003 181,200,345 370,335,081
注(a)：根据《中华人民共和国公司法》及公司章程，本集团每年应按税后
利润的10%提取法定盈余公积，直至其达到注册资本的50%时可 不再提取。
注(b)：根据《中华人民共和国公司法》及公司章程，本集团每年应按税后
利润的5%至10%提取法定公益金。法定公益金可以为本集团员工 集体福利及设施
方面使用。
注(c)：依据公司章程，经股东大会通过，本集团可以在税后利润中提取任
意盈余公积。
四 合并会计报表主要项目注释(续)
(18) 未分配利润
2005年6月30日 2004年12月31日
年初未分配利润 39,186,808 39,357,493
加: 本年实现的净利润 86,107,549 145,233,316
其他转入 - 1,847,493
减: 提取法定盈余公积(附注四(17)) (2,306,767) (18,905,950)
提取法定公益金(附注四(17)) (1,649,627) (16,942,810)
提取职工奖励及福利基金 (985,761) (400,983)
提取任意盈余公积 - (14,483,233)
向股东分配现金股利(即“拟分配现金股利”) - (96,518,518)
期末未分配利润 120,352,202 39,186,808
(19) 主营业务收入及主营业务成本
(a) 主营业务收入
2005年1－6月 2004年1－6月
酒店业务 274,443,211 271,325,666
酒店管理业务 46,154,677 28,866,834
连锁餐饮业务 42,973,373 52,949,744
贸易业务 60,225,908 38,578,857
其他 725,459 857,891
424,522,628 392,578,992
四 合并会计报表主要项目注释(续)
(19) 主营业务收入及主营业务成本(续)
(b) 主营业务成本
2005年1－6月 2004年1－6月
酒店业务 37,368,907 44,439,548
酒店管理业务 505,814 1,139,717
连锁餐饮业务 14,571,578 18,135,562
贸易业务 57,036,834 36,514,092
其他 491,384 280,569
109,974,517 100,509,488
(20) 主营业务税金及附加
2005年1－6月 2004年1－6月
营业税 17,807,492 16,955,380
城市维护建设税 740,515 646,615
教育费附加 317,160 321,366
其他 40,384 36,380
18,905,551 17,959,741
(21) 财务费用
2005年1－6月 2004年1－6月
利息支出 (1,936,925) (3,190,835)
减：利息收入 4,438,727 2,895,545
汇兑损失 (20,528) (77,206)
其他 (1,325,473) (1,171,197)
1,155,801 (1,543,693)
四 合并会计报表主要项目注释(续)
(22) 投资收益
2005年1－6月 2004年1－6月
股票投资收益 - 540,463
基金投资收益 - 3,169,581
债券投资收益 - 106,148
委托贷款收益 12,041 545,155
年末按权益法调整的被投资公司
所有者权益净增减的金额 30,366,466 31,995,911
以成本法核算的被投资公司宣告
发放的股利 16,034,479 7,553,189
股权投资差额摊销 (3,269,105) (3,097,943)
股权投资转让收益/(损失) 2,995,669 -
长期投资减值准备转回/(计提) - (964,447)
短期投资跌价准备转回/(计提) (271,075) -
其他 - -
45,868,475 39,848,057
本期投资收益的汇回不存在重大限制。
(23) 补贴收入
本期补贴收入主要为本公司一家合营企业从上海市浦东新区沪东新村街道办事处收
到的地方财政扶持款。
四 合并会计报表主要项目注释(续)
(24) 收到的其他与经营活动有关的现金
合并 母公司
利息收入 4,438,727 2,573,446
租赁收入 4,560,302 1,609,400
收到的动迁代收款 11,000,000 11,000,000
其他公司归还欠款 18,264,143 16,286,500
子公司归还欠款 - 3,238,350
38,263,172 34,707,696
(25) 支付的其他与经营活动有关的现金
合并 母公司
租赁费 13,560,894 3,560,600
支付的银行手续费 1,325,473 337,795
向子公司提供资金 - 5,988,464
其他 24,710,388 3,325,012
39,596,755 13,211,871
五 母公司会计报表主要项目注释
(1) 应收账款及其他应收款
(a) 应收账款
2005年6月30日 2004年12月31日
应收账款 7,542,086 7,784,860
减：坏账准备 (1,176,136) (1,176,136)
6,365,950 6,608,724
应收账款账龄及其相应的坏账准备分析如下：
2005年6月30日
金额 比例(%) 坏账准备
账龄
一年以内 6,163,550 81.7 (58,959)
一到二年 280,311 3.7 (18,951)
二到三年 - - -
三年以上 1,098,225 14.6 (1,098,225)
合计 7,542,086 100.0 (1,176,135)
2004年12月31日
金额 比例(%) 坏账准备
账龄
一年以内 6,421,885 82.5 (58,074)
一到二年 260,635 3.3 (19,014)
二到三年 4,115 0.1 (823)
三年以上 1,098,225 14.1 (1,098,225)
合计 7,784,860 100.0 (1,176,136)
(b) 其他应收款
2005年6月30日 2004年12月31日
其他应收款 25,474,337 40,259,696
减：坏账准备 (896,424) (896,424)
24,577,913 39,363,272
五 母公司会计报表主要项目注释(续)
(1) 应收账款及其他应收款(续)
(b) 其他应收款(续)
其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下：
2005年6月30日
金额 比例(%) 坏账准备
账龄
一年以内 13,571,646 77.3 (249,895)
一到二年 766,317 1.2 (12,009)
二到三年 14,380 0.9 (540)
三年以上 11,121,994 20.6 (633,980)
合计 25,474,337 100.0 (896,424)
2004年12月31日
金额 比例(%) 坏账准备
账龄
一年以内 21,864,404 54.3 (249,895)
一到二年 46,732 0.1 (12,009)
二到三年 2,800 0.1 (540)
三年以上 18,345,760 45.5 (633,980)
合计 40,259,696 100.0 (896,424)
于2005年6月30日，应收款项中无重大持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的
欠款。
期末应收账款前五名金额合计为5,425,004元，占应收账款总额的72%。
期末其他应收款前五名金额合计为22,885,935元，占其他应收款总额的90%。
五 母公司会计报表主要项目注释(续)
(2) 长期投资
2004年12月31日 本期增加 本期减少
长期股权投资
子公司 466,661,707 55,794,823 (33,415,825)
合营企业 120,080,958 84,654,778 (772,206)
联营企业 208,251,066 86,174,995 (68,102,300)
股票投资 18,570,060 - -
基金投资 - - -
其他股权投资 205,726,365 - (934,000)
1,019,290,156 226,624,596 (103,224,331)
长期债权投资 - - -
长期投资减值准备 (9,106,426) - -
1,010,183,730 226,624,596 (103,224,331)
2005年6月30日
长期股权投资
子公司 489,040,705
合营企业 203,963,530
联营企业 226,323,761
股票投资 18,570,060
基金投资 -
其他股权投资 204,792,365
1,142,690,421
长期债权投资 -
长期投资减值准备 (9,106,426)
1,133,583,995
(3) 主营业务收入
2005年1－6月 2004年1－6月
客房收入 43,724,549 40,899,181
餐饮收入 20,181,548 18,919,266
其他收入 6,714,686 7,499,885
70,620,783 67,318,332
五 母公司会计报表主要项目注释(续)
(4) 主营业务成本
2005年1－6月 2004年1－6月
餐饮成本 10,109,283 9,706,292
其他成本 3,535,985 4,193,551
13,645,268 13,899,843
(5) 投资收益
2005年1－6月 2004年1－6月
股票投资收益 - 411,466
基金投资收益 - 2,760,064
委托贷款利息 12,041 44,429
年末按权益法调整的被投资公司
所有者权益净增减的金额 70,142,398 55,990,528
以成本法核算的被投资公司宣告
发放的股利 16,034,479 7,553,189
股权投资差额摊销 (3,097,943) (3,097,943)
股权投资转让收益/(损失) 2,995,669 -
长期投资减值准备转回/(计提) - -
短期投资跌价准备转回/(计提) 360,000 -
86,446,644 63,661,733
本期投资收益的汇回不存在重大限制。
六 关联方关系及其交易
(1) 存在控制和共同控制关系的关联方
注册地址 主要业务
锦江国际(集团)有限公司 延安东路100号23楼 国有资产经营与管理、
企业投资、饭店管理
上海新亚(集团)有限公司 天目西路285号 国有生产经营与管理
上海闵行饭店 兰坪路202号 经营酒店及饮食
上海饮食服务成套设备公 西藏中路200号 饮食加工设备的销售
司
上海新亚明珠大酒店 共和新路1418号 经营酒店及饮食
珠海新亚南方公司 珠海拱北粤华路新市花 食品加工、技术交流和
园新村19幢101室 咨询服务
上海新亚包装用品厂 肇周路107弄114号 上蜡、印刷
上海新亚食品厂 沪闵路724号 生产冷冻食品
上海新亚餐饮管理有限责 天目西路285号417 各类餐饮管理、投资和
任公司 室 咨询服务等
上海大陆饭店 西藏中路69路 经营酒店及饮食
上海新亚(集团)桃园度假 南汇县芦潮港镇外中 饮食、客房、餐厅、酒
村 村 吧、卡拉0K、烟酒、园
艺场
上海建国宾馆 漕溪北路429号 经营酒店及饮食
上海新亚大家乐餐饮有限 恒丰路585号 中西餐饮、食品、熟食
公司 加工、冷热饮品等
上海海仑宾馆有限公司 南京东路505号 客房、餐厅、商场卡拉
OK、舞厅等
上海锦江国际餐饮投资管 天目西路285号 餐饮业开发管理、国内贸
理有限公司 易
锦江国际酒店管理有限公 延安东路100号联谊 酒店管理，商用物业管理
司 大厦23楼 及培训等
上海新亚-汤臣大酒店有 浦东新区张扬路777 客房、餐饮、娱乐商
限公司 号 场、商务中心等
上海锦亚旅馆有限责任公 漕宝路440号 旅馆、餐饮
司
天津锦江之星旅馆有限公 天津塘沽区河北路2- 宾(旅)馆投资、经营管
司 98号 理、咨询、宾馆设备
批发零售等
武汉锦江国际大酒店有限 武汉江汉路建设大道 住宿、会所服务、日用百货
公司 707号 销售、办公用房出租、酒店
投资、物业管理等
青岛锦江之星旅馆有限公 青岛市四方区杭州路 宾（旅）馆投资及咨询服务
司 38号
与本公司 经济性质 法定
关系 或类型 代表人
锦江国际(集团)有限公司 最终控股公司 国有独资 俞敏亮
上海新亚(集团)有限公司 控股公司 国有独资 俞敏亮
上海闵行饭店 子公司 有限公司 周洪生
上海饮食服务成套设备公 子公司 有限公司 冯耀忠
司
上海新亚明珠大酒店 子公司 有限公司 冯耀忠
珠海新亚南方公司 子公司 有限公司 章兆明
上海新亚包装用品厂 子公司 有限公司 冯耀忠
上海新亚食品厂 子公司 有限公司 张国鑫
上海新亚餐饮管理有限责 子公司 有限公司 张志毅
任公司
上海大陆饭店 子公司 有限公司 蒋伟钧
上海新亚(集团)桃园度假 子公司 有限公司 邵一尔
村
上海建国宾馆 子公司 有限公司 吕九龙
上海新亚大家乐餐饮有限 合营企业 有限公司 孙平
公司
上海海仑宾馆有限公司 子公司 有限公司 张宝华
上海锦江国际餐饮投资管 子公司 有限公司 孙平
理有限公司
锦江国际酒店管理有限公 子公司 有限公司 杨卫民
司
上海新亚-汤臣大酒店有 合营企业 有限公司 贾智勇
限公司
上海锦亚旅馆有限责任公 子公司 有限公司 陈灏
司
天津锦江之星旅馆有限公 合营企业 有限公司 徐祖荣
司
武汉锦江国际大酒店有限 合营企业 有限公司 于建敏
公司
青岛锦江之星旅馆有限公 合营企业 有限公司 徐祖荣
司
六 关联方关系及其交易(续)
(2) 存在控制和共同控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 2004年12月31日 本期增加数 本期减少数
人民币千元 人民币千元 人民币千元
锦江国际(集团)有限公司 2,000,000 - -
上海新亚(集团)有限公司 724,254 - -
上海闵行饭店 640 - -
上海饮食服务成套设备公司 2,051 - -
上海新亚明珠大酒店 300 - -
珠海新亚南方公司 500 - -
上海新亚包装用品厂 500 - -
上海新亚食品厂 1,763 10,000 -
上海新亚餐饮管理有限责任公司 2,000 - -
上海大陆饭店 1,600 - -
上海新亚(集团)桃园度假村 20,000 - -
上海建国宾馆 8,330千美元 - -
上海新亚大家乐餐饮有限公司 68,670 - -
上海海仑宾馆有限公司 15,000千美元 - -
上海锦江国际餐饮投资管理有限 149,930 - -
公司
锦江国际酒店管理有限公司 100,000 - -
上海新亚-汤臣大酒店有限公司 24,340千美元 - -
上海锦亚旅馆有限公司 18,000 - -
天津锦江之星旅馆有限公司 20,000 - -
武汉锦江国际大酒店有限公司 56,000 124,000 -
青岛锦江之星旅馆有限公司 - 20,000 -
企业名称 2005年6月30日
人民币千元
锦江国际(集团)有限公司 2,000,000
上海新亚(集团)有限公司 724,254
上海闵行饭店 640
上海饮食服务成套设备公司 2,051
上海新亚明珠大酒店 300
珠海新亚南方公司 500
上海新亚包装用品厂 500
上海新亚食品厂 11,763
上海新亚餐饮管理有限责任公司 2,000
上海大陆饭店 1,600
上海新亚(集团)桃园度假村 20,000
上海建国宾馆 8,330千美元
上海新亚大家乐餐饮有限公司 68,670
上海海仑宾馆有限公司 62,626
上海锦江国际餐饮投资管理有限 149,930
公司
锦江国际酒店管理有限公司 100,000
上海新亚-汤臣大酒店有限公司 24,340千美元
上海锦亚旅馆有限公司 18,000
天津锦江之星旅馆有限公司 10,000
武汉锦江国际大酒店有限公司 180,000
青岛锦江之星旅馆有限公司 20,000
六 关联方关系及其交易(续)
(3) 控制本公司的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 2004年12月31日 本期增加数
金额 % 金额 %
人民币千元 人民币千元
锦江国际(集团)有限公司 255,281 42.32 - -
上海新亚(集团)有限公司 255,281 42.32 - -
企业名称 本期减少数 2005年6月30日
金额 % 金额 %
人民币千元 人民币千元
锦江国际(集团)有限公司 - - 255,281 42.32
上海新亚(集团)有限公司 - - 255,281 42.32
(4)对控制和共同控制的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 2004年12月31日
金额 %
人民币千元
上海闵行饭店 640 100
上海饮食服务成套设备公司 2,051 100
上海新亚明珠大酒店 300 100
上海新亚包装用品厂 500 100
上海新亚食品厂 1,763 100
上海新亚餐饮管理有限责任公司 2,000 100
上海大陆饭店 1,600 100
上海新亚(集团)桃园度假村 20,000 100
上海建国宾馆 5,415千美元 65
上海新亚大家乐餐饮有限公司 34,335 50
上海海仑宾馆有限公司 10,500千美元 66.67
上海锦江国际餐饮投资管理有限 149,930 90
公司
锦江国际酒店管理有限公司 100,000 100
上海新亚-汤臣大酒店有限公司 12,170千美元 50
上海锦亚旅馆有限责任公司 16,200 90
天津锦江之星旅馆有限公司 10,000 50
武汉锦江国际大酒店有限公司 28,000 50
青岛锦江之星旅馆有限公司 - -
企业名称 本期增加数 本期减少数
金额 % 金额 %
人民币千元 人民币千元
上海闵行饭店 - - - -
上海饮食服务成套设备公司 - - - -
上海新亚明珠大酒店 - - - -
上海新亚包装用品厂 - - - -
上海新亚食品厂 10,000 100 - -
上海新亚餐饮管理有限责任公司 - - - -
上海大陆饭店 - - - -
上海新亚(集团)桃园度假村 - - - -
上海建国宾馆 - - - -
上海新亚大家乐餐饮有限公司 - - -
上海海仑宾馆有限公司 - - - -
上海锦江国际餐饮投资管理有限 - - - -
公司
锦江国际酒店管理有限公司 - - - -
上海新亚-汤臣大酒店有限公司 - - - -
上海锦亚旅馆有限责任公司 - - - -
天津锦江之星旅馆有限公司 - - - -
武汉锦江国际大酒店有限公司 62,000 50 - -
青岛锦江之星旅馆有限公司 10,000 50 - -
企业名称 2005年6月30日
金额 %
人民币千元
上海闵行饭店 640 100
上海饮食服务成套设备公司 2,051 100
上海新亚明珠大酒店 300 100
上海新亚包装用品厂 500 100
上海新亚食品厂 11,763 100
上海新亚餐饮管理有限责任公司 2,000 100
上海大陆饭店 1,600 100
上海新亚(集团)桃园度假村 20,000 100
上海建国宾馆 5,415千美元 65
上海新亚大家乐餐饮有限公司 34,335 50
上海海仑宾馆有限公司 41,751 66.67
上海锦江国际餐饮投资管理有限 149,930 90
公司
锦江国际酒店管理有限公司 100,000 100
上海新亚-汤臣大酒店有限公司 12,170千美元 50
上海锦亚旅馆有限责任公司 16,200 90
天津锦江之星旅馆有限公司 10,000 50
武汉锦江国际大酒店有限公司 90,000 50
青岛锦江之星旅馆有限公司 10,000 50
六 关联方关系及其交易(续)
(5)不存在控制关系的关联方的性质
企业名称 与本公司关系
上海扬子江大酒店有限公司 联营企业
上海锦江雅高酒店分销有限公司 联营企业
锦江之星旅馆有限公司 联营企业及锦江国际下属子公司
上海临青宾馆有限公司 锦江国际下属子公司
上海上食肉类有限公司 锦江国际下属子公司
上海港锦国际贸易有限公司 锦江国际下属子公司
上海锦江集团财务有限责任公司 锦江国际下属子公司
其他锦江国际下属酒店服务类企业 锦江国际下属子公司及合营企业
(a) 上海锦江饭店
(b) 上海和平饭店有限公司
(c) 上海国际饭店
(d) 上海龙柏饭店
(e) 上海锦江金门大酒店
(f) 上海锦江达华宾馆
(g) 上海青年会宾馆
(h) 上海和平汇中饭店有限公司
(i) 昆明锦江大酒店有限公司
(j) 上海银河宾馆
(k) 上海市上海宾馆有限公司
(l) 上海金沙江大酒店有限公司
(m) 上海新苑宾馆
(n) 上海华亭宾馆有限公司
(o) 上海虹桥宾馆
(p) 上海新锦江大酒店
(q) 上海九龙宾馆有限公司
(r) 上海南华亭酒店有限公司
六 关联方关系及其交易(续)
(6) 重大关联交易及余额
(a) 本集团向关联方采购货物，年末重大应付关联方余额及本年交易额列示如下：
2005年6月30日 2004年12月31日
上海上食肉类有限公司 136,857 416,592
2005年1－6月 2004年1－12月
上海上食肉类有限公司 1,922,821 5,310,353
上述货物采购价格以市场价为基础确定。
(b) 本集团向若干关联方销售货物，年末重大应收关联方余额及本年交易额列示如
下列示如下：
2005年6月30日 2004年12月31日
应收锦江国际下属酒店服务类企业 5,950,296 4,912,772
2005年1－6月 2004年1－12月
向锦江国际下属酒店服务类企业
销售酒店物品 36,170,625 68,792,392
上述货物销售价格以市场价为基础确定。
(c) 本集团向若干关联方提供资金，年末重大应收关联方余额列示如下：
2005年6月30日 2004年12月31日
上海扬子江大酒店有限公司 31,746,013 31,746,013
31,746,013 31,746,013
上述向关联方提供的资金不计息
六 关联方关系及其交易(续)
(6) 重大关联交易及余额(续)
(d) 本集团将部分结算资金或闲置资金存入锦江国际集团财务有限责任公司(经批
准 的非银行金融机构)，年末余额及本年交易额列示如下：
2005年6月30日 2004年12月31日
锦江国际集团财务有限责任公司 330,253,000 423,278,210
2005年1－6月 2004年1－12月
年内累计存入锦江国际集团财务
有限责任公司的定期存款资金 335,000,000 844,650,000
上述存入资金的年利率为0.72%-2.25%(2004年：0.72%-2.25%)。
(e) 酒店管理服务
本集团向关联方提供酒店管理服务，年末余额及本年交易额列示如下：
2005年6月30日 2004年12月31日
应收锦江国际下属酒店服务类企业 5,577,857 4,330,281
2005年1－6月 2004年1－12月
向锦江国际下属酒店服务类企业
收取酒店管理费 28,187,199 51,369,311
上述酒店管理费的费率主要根据市场条件，由双方协商确定。
七 或有事项
本公司报告期内无重大或有事项
八 承诺事项
(1) 资本性承诺事项
以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在会计报表上确认的资本支出承诺：
2005年6月30日 2004年12月31日
房屋、建筑物及机器设备 43,455,694 35,550,000
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：
2005年6月30日 2004年12月31日
一年以内 17,105,512 17,105,512
一年至二年以内 16,249,967 16,249,967
二年至三年以内 16,301,334 16,301,334
三年以上 71,332,473 79,561,076
120,989,286 129,217,889
九 扣除非经常性损益后的净利润
2005年1－6月
净利润 86,107,549
减：非经常性损益项目
-处置长期股权投资产生的损失(减:收益) (2,995,669)
-政府补贴 (740,250)
-委托贷款收益 (372,041)
-营业外收入 (1,394,664)
-营业外支出 445,862
-以前年度已经计提各项减值准备的转回 -
(5,056,762)
非经常性损益的所得税影响数 758,514
扣除非经常性损益后的净利润 81,809,301
十 会计报表的批准
本公司及本集团2005年半年度会计报表已于2005年8月17日经本公司第四届董事会第
二十三次会议批准。
非经常报表项目、名称反映不出其性质或内容的报表项目、金额异常或年度间变动
异常的报表项目(如两个期间的数据变动幅度达30%以上，或占公司报表日资产总额5%或
报告期利润总额10%以上的)分析如下：
1、应收股利
期末2,519万元，年初3万元，上升83,867%，主要原因系上海肯德基2004年已宣告但
尚未发放的股利。
2、应收利息
期末83万元，年初148万元，下降44%，主要原因系收回去年年底计提的定额存款利
息。
3、其他应收款
期末4512万元，年初3403万元，上升33％，主要原因系本公司及下属子公司、合营
企业根据合同等确认的款项及其他暂付款等。
4、经营租入固定资产改良
期末3710万元，年初2034万元，上升82%，主要原因系在建工程转入经营租入固定资
产改良1539万元。
5、短期借款
期末1500万元，年初11082万元，下降86%，主要原因系本公司下属子公司、合营企
业本期归还银行借款及短期借款转长期借款所致。
6、应付股利
期末9809万元，年初167万元，上升5774%，主要原因系本公司2004年度利润分配方
案本期经股东大会批准后转入所致。
7、其他应交款
期末10万元，年初20万元，上升50%，主要原因系本公司及下属子公司、合营企业本
期缴纳税费所致。
8、预提费用
期末1210万元，年初443万元，上升173％，主要原因系本公司及下属子公司、合营
企业预提奖金、修理费所致。
9、长期借款
期末7680万元，年初0万元，上升100%，主要原因系本公司一家合营企业短期借款转
长期借款所致。
10、长期应付款
期末4万元，年初1569万元，下降100%，主要原因系本公司一家子公司转让所致
11、营业费用
本期1117万元，上年同期1658万元，下降33%，主要原因系本公司下属分公司装修改
造停业及一家子公司转让所致
12、管理费用
本期12004万元，上年同期7322万元，上升64%，主要原因系本公司下属分公司及子
公司开业所致
13、财务费用
本期-116万元，上年同期154万元，下降175%，主要原因系本公司及下属子公司、合
营企业本期归还银行借款所致。
14、补贴收入
本期74万元，上年同期567万元，下降87%，主要原因系本公司及下属子公司上期收
到财政局“非典”补贴收入，而本期无此项收入减少所致。
15、营业外支出
本期45万元，上年同期163万元，下降72%，主要原因系本公司上年同期支付人员安
置费所致
16、所得税
本期2174万元，上年同期1218万元，上升78%，主要原因系本公司及下属子公司利润
总额增加所致
资产负债表附表1：资产减值准备明细表
项目 2004年12月31日 本期增加
合并 母公司 合并 母公司
一、坏账准备合计 4,976,984 2,072,560 80,676 -
其中：应收账款 3,456,711 1,176,136
其他应收款 1,520,273 896,424 80,676
二、短期投资跌价准备合计 657,817 360,000 631,065 -
其中：股票投资 162,374 - 18,031 -
基金投资 135,443 - 613,034 -
委托贷款 360,000 360,000
三、存货跌价准备合计 115,667 14,443 - -
其中：库存商品 103,267 2,043 -
原材料 12,400 12,400 -
四、长期投资减值准备合计 9,106,426 9,106,426 - -
其中：长期股权投资 9,106,426 9,106,426
长期债权投资 - - -
五、固定资产减值准备合计 8,612,918 721,850 - -
其中：房屋、建筑物 2,750,000 - -
机器设备 5,567,918 721,850 -
经营租入固定资产改良 295,000 - -
六、无形资产减值准备 - - - -
其中：专利权 - - - -
商权权 - - - -
七、在建工程减值准备 - - - -
八、委托贷款减值准备 - - - -
九、总计 23,469,812 12,275,279 711,741 -
项目 本期转回
合并 母公司
一、坏账准备合计 (151,715) 0
其中：应收账款 (151,715)
其他应收款
二、短期投资跌价准备合计 -360,000 -360,000
其中：股票投资 - -
基金投资 - -
委托贷款 -360,000 -360,000
三、存货跌价准备合计 - -
其中：库存商品 - -
原材料
四、长期投资减值准备合计 0 0
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 0 0
其中：房屋、建筑物 - -
机器设备
经营租入固定资产改良 - -
六、无形资产减值准备 - -
其中：专利权 - -
商权权 - -
七、在建工程减值准备 - -
八、委托代款减值准备 - -
九、总计 (511,715) (360,000)
项目 2005年6月30日
合并 母公司
一、坏账准备合计 4,905,945 2,072,560
其中：应收账款 3,304,996 1,176,136
其他应收款 1,600,949 896,424
二、短期投资跌价准备合计 928,882 -
其中：股票投资 180,405 -
基金投资 748,477 -
委托贷款 - -
三、存货跌价准备合计 115,667 14,443
其中：库存商品 103,267 2,043
原材料 12,400 12,400
四、长期投资减值准备合计 9,106,426 9,106,426
其中：长期股权投资 9,106,426 9,106,426
长期债权投资 - -
五、固定资产减值准备合计 8,612,918 721,850
其中：房屋、建筑物 2,750,000 -
机器设备 5,567,918 721,850
经营租入固定资产改良 295,000 -
六、无形资产减值准备 - -
其中：专利权 - -
商权权 - -
七、在建工程减值准备 - -
八、委托代款减值准备 - -
九、总计 23,669,838 11,915,279
资产负债表附表2： 股东权益增减变动表
项目 本期数 上期数
一、实收资本（或股本）：
期初余额 603,240,740.00 603,240,740.00
本期增加数 - -
其中：资本公积转入 - -
盈余公积转入 - -
利润分配转入 - -
新增资本（或股本） - -
本期减少数 - -
期末余额 603,240,740.00 603,240,740.00
二、资本公积：
期初余额 771,245,865.00 770,963,077.00
本期增加数 290,070.00 282,788.00
其中：资本（或股本）溢价 - -
接受捐赠非现金资产准备 - -
接受现金捐赠 - -
股权投资准备 - -
拨款转入 - -
外币资本折算差额 - -
资本评估增值准备 - -
关联交易差价 - -
其他资本公积 290,070.00 282,788.00
本期减少数 - -
其中：转增资本（或股本） - -
期末余额 771,535,935.00 771,245,865.00
三、法定和任意盈余公积：
期初余额 287,556,311.00 255,398,790.00
本期增加数 2,306,767.00 33,389,183.00
其中：从净利润中提取数 2,306,767.00 33,389,183.00
其中：法定盈余公积 2,306,767.00 18,905,950.00
任意盈余公积 14,483,233.00
储备基金 - -
企业发展基金 - -
法定公益金转入数 - -
本期减少数 - 1,231,662.00
其中：弥补亏损 - -
转增资本（或股本） - -
分派现金股利或利润 - -
分派股票股利 - -
本年转回 1,231,662.00
期末余额 289,863,078.00 287,556,311.00
其中：法定盈余公积 108,662,733.00 106,355,966.00
储备基金 - -
企业发展基金 - -
四、法定公益金
期初余额 78,822,376.00 62,495,397.00
本期增加数 1,649,627.00 16,942,810.00
其中：从净利润中提取数 1,649,627.00 16,942,810.00
本期减少数 - 615,831.00
其中：集体福利支出 - -
本年转回 615,831.00
期末余额 80,472,003.00 78,822,376.00
五、未分配利润：
期初未分配利润 39,186,808.00 39,357,493.00
本期净利润 86,107,549.00 145,233,316.00
其他转入 1,847,493.00
本期分配利润 4,942,155.00 147,251,494.00
期末未分配利润 120,352,202.00 39,186,808.00
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