每日必读
重要提示：公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。陈飞虎委托
王殿福、贾哲委托施凤上、独立董事杨震委托独立董事吴凤山出席四届十八次董事会并
行使表决权。
公司半年度财务报告未经审计。
目录
一、公司基本情况
二、股本变动及主要股东持股情况
三、董事、监事、高级管理人员情况
四、管理层讨论与分析
五、重要事项
六、财务报告
一、公司基本情况
（一）基本情况简介
1、公司法定中文名称:华电能源股份有限公司
公司法定英文名称：Huadian Energy Company Limited
英文名称缩写：HDECL
2、股票上市交易所：上海证券交易所
A 股简称：华电能源
B 股简称：华电B 股
转债简称：华电转债
A 股代码：600726
B 股代码：900937
转债代码：100726
3、公司注册地址：哈尔滨市香坊区高新技术开发区19 号楼B 座
公司办公地址：哈尔滨市南岗区大成街209 号
邮政编码：150001
公司电子信箱：dlgf@public.hr.hl.cn
4、法定代表人姓名：陈飞虎
5、公司董事会秘书：梅君超
联系电话：0451-82525998
传真：0451-82525878
联系地址：哈尔滨市南岗区大成街209 号
证券事务代表：战莹
联系电话：0451-82525778
6、公司信息披露报刊：《上海证券报》、《中国证券报》、《大公报》
网站：HTTP://WWW.sse.com.cn
半年度报告备置地点：股权管理部
7、其他资料
公司首次注册登记日期：1993 年2 月2 日
最近一次公司变更注册登记日期：2004 年6 月3 日
企业法人营业执照注册号：企股黑总字第002036 号
税务登记号码：国税哈开发登字230109126973422
（二）主要财务数据和指标
1、公司本期、上年同期和2003 年度主要财务数据和指标
单位：人民币元
本报告期末
流动资产 1,998,002,058.06
流动负债 2,796,740,068.99
总资产 9,584,477,619.94
股东权益(不含少数股东权益) 3,283,644,402.45
每股净资产 2.91
调整后的每股净资产 2.91
报告期(1--6月)
净利润 103,038,012.79
扣除非经常性损益后的净利润 102,370,597.70
每股收益 0.091
净资产收益率 3.14%
经营活动产生的现金流量净额 215,144,808.32
上年度期末
流动资产 1,499,492,132.61
流动负债 694,439,503.39
总资产 4,778,628,085.16
股东权益(不含少数股东权益) 3,225,630,098.89
每股净资产 2.88
调整后的每股净资产 2.88
上年同期
净利润 107,432,286.61
扣除非经常性损益后的净利润 107,474,786.61
每股收益 0.096
净资产收益率 3.43%
经营活动产生的现金流量净额 195,828,581.75
本报告期末比年初数
增减(％)
流动资产 33.25
流动负债 302.73
总资产 100.57
股东权益(不含少数股东权益) 1.80
每股净资产 1.04
调整后的每股净资产 1.04
本报告期比上年同
期增减(％)
净利润 -4.09
扣除非经常性损益后的净利润 -4.75
每股收益 -5.21
净资产收益率 -0.29
经营活动产生的现金流量净额 9.86
2、非经常性损益项目
非经常性损益项目 金额(元)
营业外支出净额(税后) -563,241.77
补贴收入 1,227,235.54
短期投资收益 3,421.32
合计 667,415.09
二、股本变动及主要股东持股情况
（一）报告期公司股份变动情况表
数量单位：股
本次变动前 可转债转股 本次变动后
一、未上市流通股份
发起人股份 47,677,680 47,677,680
其中：境内法人持有股份 47,677,680 47,677,680
募集法人股 452,253,947 452,253,947
未上市流通股份合计 499,931,627 499,931,627
二、已上市流通股份
人民币普通股 189,337,327 5,229,047 194,566,374
境内上市外资股 432,000,000 432,000,000
已上市流通股份合计 621,337,327 621,337,327
股本总数 1,121,268,954 5,229,047 1,126,498,001
（二）报告期末股东总数
截止2004 年6 月30 日，公司股东总数为119,505 户，其中A 股股东53,870户，B
股股东65,635 户。
（三）主要股东持股情况介绍
1、前十名股东、前十名流通股股东持股情况表
报告期末股东总数 119,505户，其中：A股53,870户；B股65,635户。
前十名股东持股情况
报告期内
增减
股东名称（全称）
黑龙江省电力有限公司 无
黑龙江华源电力开发公司 无
黑龙江电力实业集团有限
公司 无
黑龙江省华富电力投资公
司 无
中国银行--海富通收益增
长证券投资基金 无
TOYOSECURITIES
-10.3%
ASIALTD.A/CCLIENT
黑龙江省电力开发公司 无
龙电集团有限公司 无
中国电力投资有限公司 无
中国电力财务有限公司 无
期末持股数量
(股)
股东名称（全称）
黑龙江省电力有限公司 383,964,933
黑龙江华源电力开发公司 29,565,867
黑龙江电力实业集团有限
公司 23,765,334
黑龙江省华富电力投资公
司 19,392,000
中国银行--海富通收益增
长证券投资基金 9,242,052
TOYOSECURITIES
8,833,168
ASIALTD.A/CCLIENT
黑龙江省电力开发公司 8,514,000
龙电集团有限公司 7,974,400
中国电力投资有限公司 7,200,000
中国电力财务有限公司 6,811,200
比例
（％）
股东名称（全称）
黑龙江省电力有限公司 34.08
黑龙江华源电力开发公司 2.62
黑龙江电力实业集团有限
公司 2.11
黑龙江省华富电力投资公
司 1.72
中国银行--海富通收益增
长证券投资基金 0.82
TOYOSECURITIES
0.78
ASIALTD.A/CCLIENT
黑龙江省电力开发公司 0.76
龙电集团有限公司 0.71
中国电力投资有限公司 0.64
中国电力财务有限公司 0.60
股份类别
（已流通或
股东名称（全称）
未流通）
量
黑龙江省电力有限公司 未流通
黑龙江华源电力开发公司 未流通
黑龙江电力实业集团有限
公司 未流通
黑龙江省华富电力投资公
司 未流通
中国银行--海富通收益增
长证券投资基金 已流通
TOYOSECURITIES
已流通
ASIALTD.A/CCLIENT
黑龙江省电力开发公司 未流通
龙电集团有限公司 未流通
中国电力投资有限公司 未流通
中国电力财务有限公司 未流通
质押或
冻结的
股东名称（全称）
股份数
股东）
黑龙江省电力有限公司 无
黑龙江华源电力开发公司 无
黑龙江电力实业集团有限
公司 无
黑龙江省华富电力投资公
司 无
中国银行--海富通收益增
长证券投资基金
TOYOSECURITIES
ASIALTD.A/CCLIENT
黑龙江省电力开发公司 无
龙电集团有限公司 无
中国电力投资有限公司 无
中国电力财务有限公司 无
股东性质
（国有股
股东名称（全称）
东或外资
黑龙江省电力有限公司 法人股
黑龙江华源电力开发公司 法人股
黑龙江电力实业集团有限
公司 法人股
黑龙江省华富电力投资公
司 法人股
中国银行--海富通收益增
长证券投资基金 流通A股
TOYOSECURITIES
流通B股
ASIALTD.A/CCLIENT
黑龙江省电力开发公司 法人股
龙电集团有限公司 法人股
中国电力投资有限公司 法人股
中国电力财务有限公司 法人股
前十名股东关联关系或一致行动的说 黑龙江华源电力开发公司是黑龙江省电
力有限公司的全资子
明 公司，龙电集团有限公司和黑龙江电力
实业集团有限公司是黑龙江省华富电力
投资有限公司的参股股东。
前十名流通股股东持股情况
股东名称(全称) 期末持有流通股的数量
中国银行--海富通收益增长证券投资基金 9,242,052
TOYOSECURITIESASIALTD.A/CCLIENT 8,833,168
交通银行--海富通精选证券投资基金 6,532,600
NAITOSECURITIESCO,LTD 6,429,195
SKANDIAGLOBALFUNDSPLC 6,327,089
海通证券股份有限公司 4,683,017
中国银行--嘉实服务增值行业证券投资基金 3,200,976
中国工商银行--国联安德盛小盘精选证券投 2,881,736
资基金
山西省国信投资(集团)公司 2,184,184
中国工商银行--兴业可转债混合型证券投资 2,078,776
基金
股东名称(全称) 种类(A、B、H股或其他)
中国银行--海富通收益增长证券投资基金 流通A股
TOYOSECURITIESASIALTD.A/CCLIENT 流通B股
交通银行--海富通精选证券投资基金 流通A股
NAITOSECURITIESCO,LTD 流通B股
SKANDIAGLOBALFUNDSPLC 流通B股
海通证券股份有限公司 流通A股
中国银行--嘉实服务增值行业证券投资基金 流通A股
中国工商银行--国联安德盛小盘精选证券投 流通A股
资基金
山西省国信投资(集团)公司 流通A股
中国工商银行--兴业可转债混合型证券投资 流通A股
基金
2、十大股东持股相关情况说明
黑龙江华源电力开发公司是黑龙江省电力有限公司的全资子公司，龙电集团有限公
司和黑龙江电力实业集团有限公司是黑龙江省华富电力投资有限公司的参股股东，前十
名其他股东之间无关联关系。
3、公司控股股东情况
根据电力体制改革发电资产重组方案，我公司控股股东将发生变化，黑龙江省电力
有限公司持有的股份将全部划转给中国华电集团公司。中国华电集团公司是经国务院同
意进行国家授权投资的机构和国家控股公司的试点，法定代表人贺恭，注册资金120 亿
元。控股股东的股权划转工作已经得到国资委的正式批复，过户登记手续目前正在办理
过程中，详见2004 年4 月7 日本公司公告。
（四）可转债持有人情况
因公司实施2003 年度利润分配方案，将华电转债转股价格由6.50 元调整为6.43
元，详见2004 年7 月14 日本公司公告。报告期内转股数为5,229,047 股,累计转股数
为5,233,041 股。
公司于报告期内完成可转债第一个计息年度的付息工作，详见2004 年5 月26日本
公司公告。
截止2004 年6 月30 日，可转换公司债券持有人为1,002 户，前十名持有人情况如
下：
名次 持有人名称 数额(元)
1 国际金融--渣打 --CITIGROUPGLOBAL 57965000
MARKETSLIMITED
2 中国银行--海富通收益增长证券投资基金 52000000
3 中国工商银行--南方避险增值基金 45218000
4 银丰证券投资基金 45080000
5 招商银行股份有限公司--中信经典配置证券 36557000
投资基金
6 交通银行--安顺证券投资基金 35936000
7 招商证券股份有限公司 34100000
8 交通银行--华夏债券投资基金 31000000
9 中国工商银行--普丰证券投资基金 30017000
10 上海浦东发展银行--国泰金龙债券证券投资 28141000
基金
名次 持有人名称 比例(%)
1 国际金融--渣打 --CITIGROUPGLOBAL 7.57
MARKETSLIMITED
2 中国银行--海富通收益增长证券投资基金 6.79
3 中国工商银行--南方避险增值基金 5.90
4 银丰证券投资基金 5.89
5 招商银行股份有限公司--中信经典配置证券 4.77
投资基金
6 交通银行--安顺证券投资基金 4.69
7 招商证券股份有限公司 4.45
8 交通银行--华夏债券投资基金 4.05
9 中国工商银行--普丰证券投资基金 3.92
10 上海浦东发展银行--国泰金龙债券证券投资 3.67
基金
三、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股情况没有变化。
（二）报告期内董事、监事聘任情况
2004 年1 月13 日公司召开四届十五次董事会，会议同意公司副总经理兼总会计师
郝彬提出辞去公司总会计师职务；聘任孙德利为公司副总经理，王晓实为公司总会计师
。详见2004 年1 月14 日本公司公告。
2004 年4 月20 日公司召开四届十六次董事会，会议同意公司董事魏精一、赵亚洲
和独立董事王德胜辞去公司董事、独立董事职务；推荐董兆和担任本公司董事；四届六
次监事会同意赵庆斌辞去公司监事职务；选举王洋为公司新任监事。详见2004 年4 月
22 日本公司公告。
2004 年6 月3 日召开2003 年度股东大会，会议同意公司董事魏精一、赵亚洲和独
立董事王德胜辞去公司董事、独立董事职务；推荐董兆和担任本公司董事；赵庆斌辞去
公司监事职务，选举王洋为公司新任监事。详见2004 年6 月4 日本公司公告。
四、管理层讨论与分析
（一）报告期主要经营情况
1、公司主营业务及其经营状况
本公司主要从事电力生产、供热、电厂检修、电力技术咨询等业务，报告期内公司
的主营业务没有发生变化。发电和供热是公司报告期内主要产业。截止到2004年6 月3
0 日，公司按权益比例拥有的发电装机容量为2005MW，约占黑龙江省的17%；另外，还
拥有两台租赁经营的100MW 机组。报告期公司的发电量为57.91 亿千瓦时，其中火力发
电为57.46 亿千瓦时（不含租赁机组），水力发电为0.45 亿千瓦时。公司装机容量和
发电量大幅增长的原因是由于公司报告期将哈尔滨华电第三发电有限责任公司纳入会计
报表合并范围所致。
报告期公司实现主营业务收入140,207 万元，利润总额14,417 万元，净利润10,3
04 万元。
主营业务分行业、产品情况表
单位：人民币元
分行业或分 毛利率
主营业务收入 主营业务成本
产品 (%)
发电 1,329,401,245.82 1,034,329,278.88 22.20
其中：关联
1,329,401,245.82 82,871,159.51
交易
供热 36,676,920.07 36,368,560.69 0.84
主营业务 主营业务 毛利率比上
分行业或分 收入比上 成本比上 年同期增减
年同期增 年同期增 （％）
产品 减（％） 减（％）
发电 131.27 144.16 -4.10
其中：关联
交易
供热
关联交易的 关联交易按照《并网协议》进行，遵循了自愿、有偿、公
平交易的市场经济原
定价原则 则，交易价格均属公允
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额为1,329,4
01,245.82 元。
2、公司控股子公司经营情况
报告期公司控股子公司绥芬河市新源工贸有限责任公司实现主营业务收入13,140
万元，主营业务利润3,254 万元，净利润2,114 万元，公司持股比例为99%。
黑龙江新世纪能源有限公司实现主营业务收入601 万元，主营业务利润29 万元，
净利润111 万元，公司持股比例为55%。
黑龙江龙电电气有限公司实现主营业务收入3,599 万元，主营业务利润884 万元，
净利润-190 万元，公司持股比例为75%。
3、经营中的问题与困难
2004 年，我国出现了近二十年来最严重的电荒，很多省份被迫拉闸限电，甚至“
停三开四”。黑龙江省用电需求虽然已走出低谷，上半年增长达到6.2%，仍远远低于全
国平均15.8%的增长速度。同时，东北区域电力市场面临着新的运营模式，具有较大的
不确定性。面对较为困难的经营形势，公司经营者积极进取，加强管理，高度重视电量
的工作，积极与电网公司多次协调和沟通，得到电网公司的理解和支持，增大机组的开
机方式，并争取一部分转移电量和送华北电量；制定内部各电厂、各机组优化调度的方
案，使资源得到优化配置，实现利益的最大化。同时，加强设备管理，减少临检次数和
限出力现象，节能降耗，实现对生产经营成本全过程的有效控制。
根据国家发改委和电监会的有关要求，东北电力市场两部制电价全电量竞价将从下
半年开始试运行，这标志着电力市场化改革工作进入了实质性操作阶段。原来，虽然东
北三省也进行过几年的竞价上网试点，但毕竟是有限电量竞价模式，仅拿出一小部分电
量（约10%）进行竞价，大部分电量还是采取计划分配的形式，电价也是按国家批准的
上网电价结算。全电量竞价是一种全新的竞价模式，它打破了原有的电价体系，发电企
业的电量主要靠市场竞争获得，电价也通过竞争形成，其实施后带来的影响还具有较大
的不确定性，尤其是在东北区域电力市场仍然处于电力相对过剩的形势下，竞争会比较
激烈。
环保收费方面，根据《排污费征收标准管理办法》的有关规定，从2004 年7月1 日
起二氧化硫排污费标准大幅提高，从原来的0.21 元/千克提高到0.63 元/千克；同时开
始对氮氧化物征收排污费，公司所属电厂环保费用将大幅上升，加大了公司成本负担。
燃煤方面，由于电煤的采购一直采用全国煤炭订货会的形式，由国家出面协调，而
电煤价格又大大低于市场价格，最近两年发电企业和煤炭企业在电煤价格方面始终没有
达成一致意见。目前，煤炭供不应求，运输又十分紧张，煤炭市场已从买方市场转为卖
方市场；特别是进入冬季后，煤炭的供应和运输会更趋紧张，煤炭价格在已经涨价的情
况下仍有上调可能。尽管黑龙江省的电煤供应及价格情况要好于南方地区，但仍将对公
司经营造成非常大的压力。
（四）公司投资情况
1、公司于2003 年5 月29 日—6 月3 日完成了8 亿元可转换公司债券的发行工作
。根据安永华明会计师事务所于2003 年6 月12 日出具的验资报告，扣除发行费用后，
本次募集资金净额为77,605 万元，使用情况如下：
单位：万元
本年度已使用
募集资金总额
募集资金总额 77,605
已累计使用募
集资金总额
承诺项目 拟投入金 是否变更 实际投入
额 项目 金额
供热项目 52,473 否 30,000
收购华富公司哈三股权 9,414 否 9,414
收购华融公司哈三股权 15,553 否 15,553
合计 77,440 -- 54,967
未达到计划进度和收益的
说明（分具体项目）
变更原因及变更程序说明
（分具体项目）
54,967
募集资金总额
54,967
承诺项目 产生收 是否符合计划进
益金额 度和预计收益
供热项目 是
收购华富公司哈三股权 294 是
收购华融公司哈三股权 512 是
合计 806 --
未达到计划进度和收益的
说明（分具体项目）
变更原因及变更程序说明
（分具体项目）
2、公司报告期内没有使用非募集资金投资情况。
（五）报告期实际经营成果与2004 年度计划的比较
报告期公司完成发电量57.46 亿千瓦时，完成年计划的49%。
五、重要事项
（一）公司治理情况
不断完善公司治理结构，加强公司规范运作是我国当前经济体制改革的一项重要工
作，也受到公司管理层的高度重视。公司根据中国证监会和国务院国资委《关于规范上
市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》和其他法律、法规及规
范性文件要求，结合公司实际情况，对《公司章程》部分条款进行修改，就对外担保的
审批程序、被担保对象的资信标准作出规定，有效控制公司对外担保风险，进一步保护
股东利益。
（二）报告期公司利润分配方案的执行情况
公司2003 年度每10 股派发现金红利0.70 元(含税)，上述利润分配方案已于2004
年7 月实施。详见2004 年7 月14 日本公司利润分配公告。
（三）报告期内没有公司重大诉讼、仲裁事项发生。
（四）报告期内公司收购资产情况
公司于报告期内完成了收购哈尔滨华电第三发电有限责任公司57.25%股权的工商变
更登记工作，将其纳入会计报表合并范围。
根据公司与牡丹江中远实业集团有限责任公司签订的《股权转让协议》，牡丹江中
远将其拥有的黑龙江龙电电气有限公司75%股权以2,800 万元的价格全部转让给公司。
根据协议的有关条款，自2004 年1 月1 日起，黑龙江龙电电气有限公司成为公司的控
股子公司，并已将其纳入合并范围。
（五）报告期内公司重大关联交易事项
1、购销商品、提供劳务发生的关联交易
黑龙江省电力有限公司于现在和可预见的将来均会是公司电力销售的唯一客户，公
司于报告期内应从黑龙江省电力有限公司收取的售电收入为132,940 万元，其中租赁主
营业务收入为11,463 万元。
2、公司与关联方（包括未纳入合并范围的子公司）存在股权、债务往来、担保等
事项
向关联方提供资金
关联方 关联关系
借方发生额 期末余额
黑龙江省电力有限公司 控股股东 170,641 48,676
黑龙江省蓝筹镜泊湖水 控股股东的下属
力发电公司 企业 140 390
合计 170,781 49,066
关联方向上市公司提供资金
关联方
贷方发生额 期末余额
黑龙江省电力有限公司
黑龙江省蓝筹镜泊湖水
力发电公司
合计
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供的资金发生额为170,781 万元，余
额为49,066 万元。
公司报告期末应收大股东黑龙江省电力有限公司款项48,676 万元，系电力行业电
费结算滞后的行业特点所致。
公司报告期末长期借款116,847 万元和一年内到期的长期借款20,100 万元由黑龙
江省电力有限公司提供担保。
（六）重大合同及其履行情况
1、公司租赁经营佳木斯发电厂#11、#12 机组，报告期上网电量为4.74 亿千瓦时
，实现租赁机组主营业务收入11,463 万元。
2、公司没有委托理财事项。
3、报告期内公司无对外担保事项。
（七）报告期内公司或持股5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。
（八）公司名称由“黑龙江电力股份有限公司”变更为“华电能源股份有限公司”
，详见2004 年6 月28 日本公司更名公告。
（九）公司控股股东及其子公司占用资金的总体情况专项说明
单位：人民币万元
公司 公司 资金占用方与 资金占用期末
资金占用方
代码 简称 上市公司的关系 余额截止时点
华电 黑龙江省电 关联
600726 2004.06.30
能源 力有限公司 公司
华电 黑龙江省蓝 关联 2004.06.30
600726 能源 筹镜泊湖水 公司
力发电公司
公司 公司 资金占用期初 相对应的会 资金占用期
代码 简称 余额截止时点 计报表科目 末时点金额
华电 应收关联
600726 2003.12.31 48,676
能源 公司款
华电 2003.12.31 应收关联 390
600726 能源 公司款
公司 公司 资金占用期 资金占用借方 资金占用贷方
代码 简称 初时点金额 累计发生额 累计发生额
华电
600726 18,336 170,641 140,301
能源
华电 250 140 -
600726 能源
公司 公司 占用
占用方式
代码 简称 原因
华电 电费 延长电费
600726
能源 收入 结算周期
华电 租金 延长对该公
600726 能源 收入 司偿付租金
之信用期
注：资金占用期初时点金额不含当期本公司收购之子公司期初数，当期收购子公司
期初数为13,707 万元。
（十）公司独立董事关于对外担保情况的专项说明及独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问
题的通知》，我们本着认真负责的态度，对公司对外担保情况进行调查了解，报告期内
没有发现公司有对外担保行为。
独立董事：吴凤山、张伟东、曲振涛、马海涛、杨震
（十一）其它信息索引
2004 年1 月6 日在公司指定报刊刊登关于股份变动情况的公告。
2004 年1 月14 日刊登四届十五次董事会决议公告。
2004 年4 月3 日刊登股份变动情况公告。
2004 年4 月7 日刊登国有股权变更进展公告。
2004 年4 月22 日刊登四届十六次董事会决议公告和四届六次监事会决议公告。
2004 年5 月22 日刊登更正公告。
2004 年5 月26 日刊登可转债付息公告。
2004 年6 月4 日刊登2003 年度股东大会决议公告。
2004 年6 月28 日刊登关于公司变更名称和证券简称公告。
2004 年7 月2 日刊登股份变动公告。
2004 年7 月8 日刊登2003 年度利润分配实施提示性公告。
2004 年7 月14 日刊登2003 年度利润分配实施公告及公司可转债转股价格调整公
告。
六、财务报告
会计报表
华电能源股份有限公司
资产负债表
二零零四年六月三十日
人民币元
附注五 2004-06-30
资产
合并数
流动资产
货币资金 1 1,209,174,458.06
预付账款 2 11,346,537.21
应收账款 63,909,440.69
其他应收款 3 50,578,606.53
应收关联公司款 4 490,655,731.92
存货 5 171,819,355.84
待摊费用 517,927.81
流动资产合计 1,998,002,058.06
长期投资 6
长期股权投资 60,723,448.16
预付长期投资款 300,000,000.00
合并价差 748,119,928.11
长期投资合计 1,108,843,376.27
固定资产
固定资产原值 7 10,029,464,277.39
减：累计折旧 7 3,565,393,257.34
固定资产净值 7 6,464,071,020.05
在建工程 8 13,561,165.56
固定资产合计 6,477,632,185.61
无形资产及其他资产
无形资产 -
无形资产及其他资产合计 -
资产总计 9,584,477,619.94
资产 2004-06-30
母公司
流动资产
货币资金 1,166,616,521.32
预付账款 -
应收账款 -
其他应收款 15,195,609.50
应收关联公司款 223,308,429.14
存货 38,118,313.01
待摊费用 441,666.00
流动资产合计 1,443,680,538.97
长期投资
长期股权投资 1,188,854,594.26
预付长期投资款 300,000,000.00
合并价差 -
长期投资合计 1,488,854,594.26
固定资产
固定资产原值 2,971,414,786.28
减：累计折旧 877,856,121.49
固定资产净值 2,093,558,664.79
在建工程 10,059,462.41
固定资产合计 2,103,618,127.20
无形资产及其他资产
无形资产 -
无形资产及其他资产合计 -
资产总计 5,036,153,260.43
资产 2003-12-31
合并数
流动资产
货币资金 1,254,371,202.97
预付账款 148,416.68
应收账款 -
其他应收款 16,902,879.29
应收关联公司款 185,868,763.52
存货 42,200,870.15
待摊费用 -
流动资产合计 1,499,492,132.61
长期投资
长期股权投资 216,824,343.04
预付长期投资款 836,242,718.20
合并价差 -
长期投资合计 1,053,067,061.24
固定资产
固定资产原值 3,026,367,331.85
减：累计折旧 800,298,440.54
固定资产净值 2,226,068,891.31
在建工程 -
固定资产合计 2,226,068,891.31
无形资产及其他资产
无形资产 -
无形资产及其他资产合计 -
资产总计 4,778,628,085.16
资产 2003-12-31
母公司
流动资产
货币资金 1,242,630,579.06
预付账款 -
应收账款 -
其他应收款 16,706,459.20
应收关联公司款 95,665,010.00
存货 42,100,150.12
待摊费用 -
流动资产合计 1,397,102,198.38
长期投资
长期股权投资 302,775,313.32
预付长期投资款 836,242,718.20
合并价差 -
长期投资合计 1,139,018,031.52
固定资产
固定资产原值 2,969,400,035.84
减：累计折旧 798,362,097.76
固定资产净值 2,171,037,938.08
在建工程 -
固定资产合计 2,171,037,938.08
无形资产及其他资产
无形资产 -
无形资产及其他资产合计 -
资产总计 4,707,158,167.98
资产负债表(续)
二零零四年六月三十日
人民币元
附注五 2004-06-30
负债及股东权益
合并数
流动负债
短期借款 9 2,010,420,000.00
应付账款 10 279,235,782.29
预收账款 5,303,173.12
应付工资 2,615,144.00
应付福利费 5,320,796.83
应付股利 11 114,796,090.49
应交税金 12 30,815,571.42
其他应付款 13 141,239,745.46
预提费用 14 4,512,799.28
一年内到期的长期负债 15
-一年内到期的长期借款 201,000,000.00
应付关联公司款 4 1,480,966.10
流动负债合计 2,796,740,068.99
长期负债
长期借款 15 2,553,470,000.00
应付债券 16 741,157,694.40
长期负债合计 3,294,627,694.40
负债合计 6,091,367,763.39
少数股东权益 209,465,454.10
股东权益
股本 17 1,126,498,001.00
资本公积 18 964,395,479.56
盈余公积 19 292,240,539.44
其中：法定公益金 95,189,211.15
未分配利润 20 900,510,382.45
股东权益合计 3,283,644,402.45
负债及股东权益合计 9,584,477,619.94
负债及股东权益 2004-06-30
母公司
流动负债
短期借款 450,000,000.00
应付账款 64,062,071.99
预收账款 -
应付工资 -
应付福利费 453,039.45
应付股利 84,097,998.72
应交税金 23,403,757.13
其他应付款 116,634,109.29
预提费用 3,700,187.00
一年内到期的长期负债
-一年内到期的长期借款 21,000,000.00
应付关联公司款 -
流动负债合计 763,351,163.58
长期负债
长期借款 248,000,000.00
应付债券 741,157,694.40
长期负债合计 989,157,694.40
负债合计 1,752,508,857.98
少数股东权益 -
股东权益
股本 1,126,498,001.00
资本公积 964,395,479.56
盈余公积 286,497,644.56
其中：法定公益金 92,705,237.75
未分配利润 906,253,277.33
股东权益合计 3,283,644,402.45
负债及股东权益合计 5,036,153,260.43
2003-12-31
负债及股东权益
合并数
流动负债
短期借款 300,000,000.00
应付账款 60,677,498.93
预收账款 -
应付工资 -
应付福利费 300,025.36
应付股利 13,754,929.42
应交税金 66,425,544.13
其他应付款 174,483,446.24
预提费用 3,700,187.00
一年内到期的长期负债
-一年内到期的长期借款 42,000,000.00
应付关联公司款 33,097,872.31
流动负债合计 694,439,503.39
长期负债
长期借款 48,000,000.00
应付债券 784,379,986.25
长期负债合计 832,379,986.25
负债合计 1,526,819,489.64
少数股东权益 26,178,496.63
股东权益
股本 1,121,268,954.00
资本公积 936,159,435.79
盈余公积 292,240,539.44
其中：法定公益金 95,189,211.15
未分配利润 875,961,169.66
股东权益合计 3,225,630,098.89
负债及股东权益合计 4,778,628,085.16
负债及股东权益 2003-12-31
母公司
流动负债
短期借款 300,000,000.00
应付账款 52,867,623.34
预收账款 -
应付工资 -
应付福利费 217,515.80
应付股利 13,754,929.42
应交税金 50,301,506.91
其他应付款 173,947,741.50
预提费用 3,700,187.00
一年内到期的长期负债
-一年内到期的长期借款 42,000,000.00
应付关联公司款 12,358,578.87
流动负债合计 649,148,082.84
长期负债
长期借款 48,000,000.00
应付债券 784,379,986.25
长期负债合计 832,379,986.25
负债合计 1,481,528,069.09
少数股东权益 -
股东权益
股本 1,121,268,954.00
资本公积 936,159,435.79
盈余公积 286,497,644.56
其中：法定公益金 92,705,237.75
未分配利润 881,704,064.54
股东权益合计 3,225,630,098.89
负债及股东权益合计 4,707,158,167.98
华电能源股份有限公司
利润及利润分配表
截至二零零四年六月三十日止六个月期间
人民币元
附注 2004年4-6月
项目
五 合并数
主营业务收入 21 722,884,694.42
减:主营业务成本 22 573,695,609.51
主营业务利润 149,189,084.91
加:其他业务利润 23 1,105,096.13
减:营业费用 2,650,487.58
管理费用 10,407,134.96
财务费用 24 62,235,443.14
营业利润 75,001,115.36
加：投资收益/（减：损失） 25 -8,016,389.82
补贴收入 -
营业外收入 18,002.11
减:营业外支出 297,320.85
利润总额 66,705,406.80
减:所得税 10,349,211.11
少数股东损益 3,775,534.77
净利润 52,580,660.92
加：期初未分配利润 20 926,418,521.53
可供分配的利润 978,999,182.45
减：提取法定盈余公积 20 -
提取法定公益金 20 -
可供股东分配的利润 978,999,182.45
减：分配普通股股利 20 78,488,800.00
未分配利润 20 900,510,382.45
项目 2004年4-6月
母公司
主营业务收入 264,141,878.21
减:主营业务成本 182,093,398.47
主营业务利润 82,048,479.74
加:其他业务利润 1,105,096.13
减:营业费用 -
管理费用 7,171,251.10
财务费用 10,023,960.73
营业利润 65,958,364.04
加：投资收益/（减：损失） -3,483,949.78
补贴收入 -
营业外收入 -
减:营业外支出 -
利润总额 62,474,414.26
减:所得税 9,893,753.34
少数股东损益 -
净利润 52,580,660.92
加：期初未分配利润 932,161,416.41
可供分配的利润 984,742,077.33
减：提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
可供股东分配的利润 984,742,077.33
减：分配普通股股利 78,488,800.00
未分配利润 906,253,277.33
项目 2004年1-6月
合并数
主营业务收入 1,402,066,036.13
减:主营业务成本 1,097,844,100.27
主营业务利润 304,221,935.86
加:其他业务利润 1,854,859.76
减:营业费用 4,541,500.70
管理费用 17,949,939.60
财务费用 119,659,180.43
营业利润 163,926,174.89
加：投资收益/（减：损失） -20,425,126.31
补贴收入 1,227,235.54
营业外收入 33,240.07
减:营业外支出 593,383.68
利润总额 144,168,140.51
减:所得税 23,907,661.38
少数股东损益 17,222,466.34
净利润 103,038,012.79
加：期初未分配利润 875,961,169.66
可供分配的利润 978,999,182.45
减：提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
可供股东分配的利润 978,999,182.45
减：分配普通股股利 78,488,800.00
未分配利润 900,510,382.45
项目 2004年1-6月
母公司
主营业务收入 471,660,457.11
减:主营业务成本 347,823,405.92
主营业务利润 123,837,051.19
加:其他业务利润 1,830,415.26
减:营业费用 -
管理费用 12,013,788.63
财务费用 19,474,085.73
营业利润 94,179,592.09
加：投资收益/（减：损失） 23,036,562.74
补贴收入 -
营业外收入 12,113.96
减:营业外支出 5,984.85
利润总额 117,222,283.94
减:所得税 14,184,271.15
少数股东损益 -
净利润 103,038,012.79
加：期初未分配利润 881,704,064.54
可供分配的利润 984,742,077.33
减：提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
可供股东分配的利润 984,742,077.33
减：分配普通股股利 78,488,800.00
未分配利润 906,253,277.33
2003年4-6月
项目
合并数
主营业务收入 320,335,653.00
减:主营业务成本 250,281,021.07
主营业务利润 70,054,631.93
加:其他业务利润 2,325,239.67
减:营业费用 -
管理费用 5,269,659.
财务费用 9,400,388.53
营业利润 57,709,823.90
加：投资收益/（减：损失） 2,507,691.85
补贴收入 -
营业外收入 -
减:营业外支出 -
利润总额 60,217,515.75
减:所得税 10,699,593.06
少数股东损益 66,206.00
净利润 49,451,716.69
加：期初未分配利润 764,158,339.09
可供分配的利润 813,610,055.78
减：提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
可供股东分配的利润 813,610,055.78
减：分配普通股股利 -
未分配利润 813,610,055.78
项目 2003年4-6月
母公司
主营业务收入 253,933,016.24
减:主营业务成本 193,929,028.16
主营业务利润 60,003,988.08
加:其他业务利润 2,325,239.67
减:营业费用 -
管理费用
财务费用 9,400,388.53
营业利润 47,828,331.84
加：投资收益/（减： 9,062,085.53
损失）
补贴收入 -
营业外收入 -
减:营业外支出 -
利润总额 56,890,417.37
减:所得税 7,438,700.68
少数股东损益 -
净利润 49,451,716.69
加：期初未分配利润 769,046,721.32
可供分配的利润 818,498,438.01
减：提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
可供股东分配的利润 818,498,438.01
减：分配普通股股利 -
未分配利润 818,498,438.01
2003年1-6月
项目
合并数
主营业务收入 574,822,511.12
减:主营业务成本 423,627,978.93
主营业务利润 151,194,532.19
加:其他业务利润 3,060,326.06
减:营业费用 -
管理费用 9,710,943.35
财务费用 18,169,886.30
营业利润 126,374,028.60
加：投资收益/（减：损失） 3,437,159.17
补贴收入 -
营业外收入 -
减:营业外支出 50,000.00
利润总额 129,761,187.77
减:所得税 22,203,578.13
少数股东损益 125,323.03
净利润 107,432,286.61
加：期初未分配利润 706,177,769.17
可供分配的利润 813,610,055.78
减：提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
可供股东分配的利润 813,610,055.78
减：分配普通股股利 -
未分配利润 813,610,055.78
项目 2003年1-6月
母公司
主营业务收入 470,703,864.10
减:主营业务成本 338,650,529.97
主营业务利润 132,053,334.13
加:其他业务利润 3,060,326.06
减:营业费用 -
管理费用 9,271,917.24
财务费用 18,172,643.72
营业利润 107,669,099.23
加：投资收益/（减：损失） 15,844,138.82
补贴收入 -
营业外收入 -
减:营业外支出 50,000.00
利润总额 123,463,238.05
减:所得税 16,030,951.44
少数股东损益 -
净利润 107,432,286.61
加：期初未分配利润 711,066,151.40
可供分配的利润 818,498,438.01
减：提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
可供股东分配的利润 818,498,438.01
减：分配普通股股利 -
未分配利润 818,498,438.01
华电能源股份有限公司
现金流量表
截至二零零四年六月三十日止六个月期间
人民币元
2004年1-6月
合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,273,815,514.57
收到的税费返还 1,247,235.54
收到的其他与经营活动有关的现金 14,869,878.33
现金流入小计 1,289,932,628.44
购买商品、接受劳务支付的现金
680,393,738.24
支付给职工以及为职工支付的现金 75,380,270.89
支付的各项税费 224,878,790.35
支付的其他与经营活动有关的现金 94,135,020.64
现金流出小计 1,074,787,820.12
经营活动产生的现金流量净额 215,144,808.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 1,500,000.00
取得投资收益所收到的现金 1,203,421.32
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产所收回的现金净额 1,210,303.96
因收购子公司而导致的现金及
现金等价物净增加 50,322,027.82
现金流入小计 54,235,753.10
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产所支付的现金 120,345,768.79
投资所支付的现金 301,500,000.00
现金流出小计 421,845,768.79
投资活动产生的现金流量净额 -367,610,015.69
三、筹资活动产生的现金流量：
借款所收到的现金 858,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 2,290,560.35
现金流入小计 860,290,560.35
偿还债务所支付的现金 619,000,000.00
分配股利、利润和偿付利息所
支付的现金 134,022,097.89
现金流出小计 753,022,097.89
筹资活动产生的现金流量净额 107,268,462.46
四、现金及现金等价物净减少额 -45,196,744.91
2004年1-6月
母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 419,357,179.98
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 -
现金流入小计 419,357,179.98
购买商品、接受劳务支付的现金
316,700,417.44
支付给职工以及为职工支付的现金 36,922,823.39
支付的各项税费 98,360,584.62
支付的其他与经营活动有关的现金 35,846,563.80
现金流出小计 487,830,389.25
经营活动产生的现金流量净额 -68,473,209.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 1,200,000.00
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产所收回的现金净额 12,113.96
因收购子公司而导致的现金及
现金等价物净增加 -
现金流入小计 1,212,113.96
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产所支付的现金 10,182,469.80
投资所支付的现金 300,000,000.00
现金流出小计 310,182,469.80
投资活动产生的现金流量净额 -308,970,355.84
三、筹资活动产生的现金流量：
借款所收到的现金 850,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 1,611,905.20
现金流入小计 851,611,905.20
偿还债务所支付的现金 521,000,000.00
分配股利、利润和偿付利息所
支付的现金 29,182,397.83
现金流出小计 550,182,397.83
筹资活动产生的现金流量净额 301,429,507.37
四、现金及现金等价物净减少额 -76,014,057.74
2003年1-6月
合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 596,632,267.56
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 9,365,979.45
现金流入小计 605,998,247.01
购买商品、接受劳务支付的现金
268,955,102.81
支付给职工以及为职工支付的现金 30,713,834.33
支付的各项税费 96,166,407.54
支付的其他与经营活动有关的现金 14,334,320.58
现金流出小计 410,169,665.26
经营活动产生的现金流量净额 195,828,581.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 5,210,279.30
取得投资收益所收到的现金 1,763,006.03
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产所收回的现金净额 -
因收购子公司而导致的现金及
现金等价物净增加 -
现金流入小计 6,973,285.33
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产所支付的现金 20,064,355.75
投资所支付的现金 -
现金流出小计 20,064,355.75
投资活动产生的现金流量净额 -13,091,070.42
三、筹资活动产生的现金流量：
借款所收到的现金 1,100,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 777,559,466.85
现金流入小计 1,877,559,466.85
偿还债务所支付的现金 1,221,000,000.00
分配股利、利润和偿付利息所
支付的现金 25,173,084.31
现金流出小计 1,246,173,084.31
筹资活动产生的现金流量净额 631,386,382.54
四、现金及现金等价物净减少额 814,123,893.87
2003年1-6月
母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 500,456,706.45
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 9,344,795.18
现金流入小计 509,801,501.63
购买商品、接受劳务支付的现金
179,465,111.56
支付给职工以及为职工支付的现金 30,465,652.69
支付的各项税费 88,742,582.40
支付的其他与经营活动有关的现金 14,322,861.45
现金流出小计 312,996,208.10
经营活动产生的现金流量净额 196,805,293.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 5,210,279.30
取得投资收益所收到的现金 1,763,006.03
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产所收回的现金净额 -
因收购子公司而导致的现金及
现金等价物净增加 -
现金流入小计 6,973,285.33
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产所支付的现金 20,064,355.75
投资所支付的现金 -
现金流出小计 20,064,355.75
投资活动产生的现金流量净额 -13,091,070.42
三、筹资活动产生的现金流量：
借款所收到的现金 1,100,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 777,556,709.43
现金流入小计 1,877,556,709.43
偿还债务所支付的现金 1,221,000,000.00
分配股利、利润和偿付利息所
支付的现金 25,173,084.31
现金流出小计 1,246,173,084.31
筹资活动产生的现金流量净额 631,383,625.12
四、现金及现金等价物净减少额 815,097,848.23
华电能源股份有限公司
现金流量表(续)
截至二零零四年六月三十日止六个月期间
人民币元
补充资料 2004年1-6月
合并数
（1）将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 103,038,012.79
加：转回的资产减值准备 -
固定资产折旧 260,275,448.04
无形资产摊销 4,020,650.15
待摊费用减少（减：增加） -517,927.81
预提费用增加 812,612.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失/（减：收益） -11,448.96
财务费用 119,659,180.43
投资损失/（减：收益） 20,425,126.31
少数股东损益 17,222,466.34
存货的减少/(减：增加) 18,493,331.32
经营性应收项目的减少/（减：增加） -129,122,700.21
经营性应付项目的增加/（减：减少） -199,149,942.36
经营活动产生的现金流量净额 215,144,808.32
（2）不涉及现金收支的投资和筹资活动
可转换债券转为本公司A股股票 33,989,000.00
（3）现金及现金等价物净减少情况：
货币资金的期末余额 1,209,174,458.06
减：货币资金的年初余额 1,254,371,202.97
现金及现金等价物净减少额 -45,196,744.91
补充资料 2004年1-6月
母公司
（1）将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 103,038,012.79
加：转回的资产减值准备 -
固定资产折旧 82,780,255.79
无形资产摊销 -
待摊费用减少（减：增加） -441,666.00
预提费用增加 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失/（减：收益） -12,113.96
财务费用 19,474,085.73
投资损失/（减：收益） -23,036,562.74
少数股东损益 -
存货的减少/(减：增加) 3,981,837.11
经营性应收项目的减少/（减：增加） -97,795,141.78
经营性应付项目的增加/（减：减少） -156,461,916.21
经营活动产生的现金流量净额 -68,473,209.27
（2）不涉及现金收支的投资和筹资活动
可转换债券转为本公司A股股票 33,989,000.00
（3）现金及现金等价物净减少情况：
货币资金的期末余额 1,166,616,521.32
减：货币资金的年初余额 1,242,630,579.06
现金及现金等价物净减少额 -76,014,057.74
补充资料 2003年1-6月
合并数
（1）将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 107,432,286.61
加：转回的资产减值准备 -1,194,153.14
固定资产折旧 73,432,272.08
无形资产摊销 3,582,744.47
待摊费用减少（减：增加） -2,043,187.68
预提费用增加 328,016.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失/（减：收益） -
财务费用 18,169,886.30
投资损失/（减：收益） -2,243,006.03
少数股东损益 125,323.02
存货的减少/(减：增加) 16,031,170.96
经营性应收项目的减少/（减：增加） -41,612,105.83
经营性应付项目的增加/（减：减少） 23,819,334.57
经营活动产生的现金流量净额 195,828,581.75
（2）不涉及现金收支的投资和筹资活动
可转换债券转为本公司A股股票 -
（3）现金及现金等价物净减少情况：
货币资金的期末余额 1,678,767,843.06
减：货币资金的年初余额 864,643,949.19
现金及现金等价物净减少额 814,123,893.87
补充资料 2003年1-6月
母公司
（1）将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 107,432,286.61
加：转回的资产减值准备 -1,194,153.14
固定资产折旧 73,424,540.06
无形资产摊销 3,582,744.47
待摊费用减少（减：增加） -2,043,187.68
预提费用增加 328,016.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失/（减：收益） -
财务费用 18,172,643.72
投资损失/（减：收益） -14,649,985.68
少数股东损益 -
存货的减少/(减：增加) 16,031,170.96
经营性应收项目的减少/（减：增加） -25,090,782.44
经营性应付项目的增加/（减：减少） 20,812,000.23
经营活动产生的现金流量净额 196,805,293.53
（2）不涉及现金收支的投资和筹资活动
可转换债券转为本公司A股股票 -
（3）现金及现金等价物净减少情况：
货币资金的期末余额 1,677,114,139.11
减：货币资金的年初余额 62,016,290.88
现金及现金等价物净减少额 815,097,848.23
会计报表附注
一、公司简介
公司原名为黑龙江电力股份有限公司，于2004 年7 月1 日起正式更名为华电能源
股份有限公司(以下简称“本公司”)。本公司是根据中华人民共和国(以下简称“中国
”)法律于1993 年2 月2 日在中国境内注册成立的股份有限公司，原注册登记号为：1
2697342-2。公司于1996 年10 月16 日获中国对外贸易经济合作部批准成为中外合资股
份有限公司(批准号为:外经贸资审字(1996)153 号)，并于1996 年10 月28 日经中国国
家工商行政管理局变更登记核准(注册号为：工商企股黑字002036 号；企业类别为：中
外股份；经营范围为：建设、经营、维修电厂; 生产销售电力、热力; 电力行业的技术
服务、技术咨询; 电力仪器、仪表及零部件的生产销售)。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
本会计报表所载财务信息是根据下列主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编
制方法编制，它们是根据《企业会计准则》和《企业会计制度》及其相关的补充规定以
及财政部颁布的有关准则、制度和规定拟定的。
(1) 会计年度
本公司及其子公司(以下统称“本集团”)会计年度采用公历制，即每年自1月1 日
起至12 月31 日止为一个会计年度。本会计报表的会计期间为自2004年1 月1 日至200
4 年6 月30 日止。
(2) 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
(3) 记账基础和计价原则
本集团的会计核算以权责发生制为记账基础，各项财产在取得时按实际成本计量。
其后，对各项财产进行定期检查，如果发生减值，按《企业会计制度》规定计提相应的
减值准备。
(4) 外币业务核算方法
本集团发生非本位币经济业务时，采用交易当日的中国人民银行公布的基准汇率(
“基准汇率”)折合为本位币记账。结算日，对债权债务及现金中的外币金额概按年末
基准汇率进行调整，由此产生的汇兑损益，计入当年损益；属于与购建固定资产有关的
借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
(5) 现金等价物
现金等价物是指本集团持有期限短(从购买日起，三个月内到期)、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险小的投资。
(6) 短期投资
本集团短期投资是指能随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票投
资、债券等，于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利和已到
付息期但尚未领取的债券利息计价。
短期投资持有期间所收到被投资单位发放的现金股利或利息，除取得时已记入应收
项目的现金股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的收回，冲减短期投资账面值。
处置短期投资时，投资的账面值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益。
结转投资成本时采用个别计价法。
本集团期末短期投资按成本与市价孰低的原则计量，并按单项投资计提短期投资跌
价准备计入当期损益。
(7) 坏账核算方法
本集团采用备抵法核算坏账损失，分别提取特别坏账准备及一般坏账准备。特别坏
账准备，是指管理层对个别应收款项的可回收程度作出判断并计提相应的坏账准备。
一般坏账准备，是指除特别坏账准备之外，管理层对剩余的应收款项余额根据账龄
计提的坏账准备。
以下应收款项确认为坏账损失：
. 凡因债务人破产，依照法律清偿程序后确定无法收回的应收款项；
. 债务人死亡，既无遗产可以清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；
及
. 债务逾期未履行清偿义务，而且具有明显特征无法收回的应收款项。
(8) 存货核算方法
存货主要为燃料及备品备件。各种存货按取得时的实际成本记账，并采用实际成本
核算，发出存货按加权平均法计价。存货在期末时按成本与可变现净值孰低计量。
(9) 长期投资核算方法长期股权投资在取得时以初始投资成本计价。本公司对被投
资企业的投资占该企业有表决权资本总额的20%或20%以上，或者投资不足20%但对其有
重大影响的，采用权益法核算。本公司对被投资企业的投资占该企业有表决权资本总额
的20%以下，或对被投资企业的投资虽占该企业有表决权资本总额20%或20%以上，但对
其不具有重大影响的，采用成本法核算。
长期股权投资采用权益法时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之
间的差额，作为股权投资差额，在合同规定的投资期限内摊销，无投资期限的，按借方
差额不超过10 年，贷方差额直接计入资本公积-股权投资准备科目。
长期投资在期末时按照其账面价值与可回收金额孰低计量，对可收回金额低于长期
投资账面价值的差额，提取长期投资减值准备。
(10) 固定资产计价及折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用年限超过一年
且单位价值较高的有形资产。固定资产按取得的实际成本计价，购建固定资产使其达到
预定可使用状态前所发生之借款利息及因借款产生的外币汇兑损益予以资本化；与固定
资产有关的后续支出，如果预计使可能流入本集团的经济利益超过原先估计，则计入固
定资产的账面价值，其他后续支出在其发生时计入当期损益。固定资产盘盈、盘亏、报
废、毁损及转让出售等资产处理净损益计入当期营业外收入或支出。
固定资产折旧采用直线法平均提列。并根据固定资产类别的原价，估计使用年限和
预计残值确定其折旧率如下：
类别 折旧年限 年折旧率
房屋及建筑物 12-35 2.8% - 8.3%
发电及供热设备 12-24 4.2% - 8.3%
输电线路 30 3.23%
交通工具 6 16.2%
其他设备 5 19.2%-20.0%
固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧;当月减少的固
定资产，从下月起不提折旧。
期末，对固定资产逐项进行检查，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产
减值准备，计入当期损益。可回收金额是指固定资产的销售净价与使用价值两者中的较
高者。使用价值是指预期从资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的估计未来
现金流量的现值。固定资产减值准备按单项资产计提。
(11) 在建工程
在建工程按实际成本计价，在工程已达到预定可使用状态时转入固定资产。
期末，对在建工程逐项进行检查，将可收回金额低于其账面价值的差额作为在建工
程减值准备，计入当期损益。在建工程减值准备按单项工程计提。
(12) 借款费用的核算方法
借款费用是指本集团因借款而发生的利息、折溢价摊销、辅助费用及外币汇兑差额
。专门借款是指为购建固定资产而专门借入的款项，专门借款费用在同时具备下列三个
条件时开始资本化，计入该资产的成本：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，则暂停
借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当
期损益。
借款费用中的每期包括溢折价摊销的利息费用按截至当期末止的购建固定资产累计
支出加权平均数与相关借款的加权平均利率，在不超过当期实际发生的利息和折溢价摊
销范围内确定资本化金额；外币专门借款的汇兑差额和重大的专门借款辅助费用按实际
发生额确认为资本化金额。
其他借款发生的借款费用，于发生当期直接确认为财务费用。
(13) 经营租赁
与租赁资产所有权有关的绝大部分报酬和风险仍属出租人之租赁均列为经营租赁。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入或费用。
(14) 收入的确认
收入在当经济利益将归本集团所有，而有关之收入能够可靠地计算时，按下列基础
确认:
- 售电收入于电力已传输上网，取得价款或已取得索款凭据时予以确认;
- 供热收入于热气已输送，取得价款或已取得索款凭据时予以确认;
- 租金收入乃根据租赁条款按配比原则予以确认;
- 利息收入乃按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；及
- 股利收入于股东收款权利成立时予以确认。
(15) 所得税的会计处理方法
本集团采用纳税影响会计法，并选择债务法计算递延税款，就重大时间性差异对所
得税的影响及金额，按当期应交所得税和时间性差异对所得税影响金额的合计，确认为
当期所得税费用。
(16) 合并会计报表的编制方法
合并会计报表是按照财政部财会字[1995]11 号文《关于印发“合并会计报表暂行
规定”》编制。对拥有超过50%以上表决权资本，或虽然拥有不足50%以上表决权资本，
但具有实质控制权的被投资单位，纳入合并范围。所有重大的集团内部交易及余额已经
在合并时冲抵。
三、税项
本公司于1996 年10 月16 日由中国对外贸易经济合作部批准成为中外合资股份有
限公司，根据有关税务法规规定，本公司免征城建税和教育费附加。根据哈尔滨市高新
技术开发区管理委员会签发的编号为0673 之高新技术企业认定证书，本公司被认定为
高新技术企业，并已通过哈尔滨市高新技术开发区管理委员会2003 年度年检，本集团
认为，于2004 年本公司仍将被认定为高新技术企业。根据中国有关税务法规规定，本
公司适用之企业所得税率为15%。
本公司之子公司绥芬河市新源工贸有限责任公司(原称绥芬河市龙瑞经贸有限责任
公司)之所得税适用税率为33%。
根据哈尔滨市高新技术开发区管理委员会签发的编号为1903 之高新技术企业认定
证书，本公司之子公司黑龙江新世纪能源有限公司(“新能源”)被认定为高新技术企业
，并已通过哈尔滨市高新技术开发区管理委员会2003 年度年检。本集团认为，于2004
年新能源仍将被认定为高新技术企业。根据中国有关税务法规规定，新能源适用之企
业所得税率为15%，并可向相关税务局申请自其投产日起两年免税。新能源于2002 年投
产，根据经黑龙江省国家税务局2003 年10 月21 日之批复，新能源2002 及2003 年度
免缴企业所得税。
根据哈尔滨市高新技术开发区管理委员会签发的编号为0762 之高新技术企业认定
证书，本公司之子公司黑龙江龙电电气有限公司（“龙电电气”）被认定为高新技术企
业，并已通过哈尔滨市高新技术开发区管理委员会2003 年度年检。本集团认为，于20
04 年龙电电气仍将被认定为高新技术企业。根据中国有关税务法规规定，龙电电气适
用之企业所得税率为15%。
本公司之子公司哈尔滨华电第三发电有限责任公司（“哈三公司”）之所得税适用
税率为33%。
增值税按主营业务收入的13%（供热收入）或17%之税率计算销项税，并按扣除当期
允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
营业税分别按租赁收入的5%和利息收入的5%计算。
房产税按本集团拥有产权的房产分别按自用房产的计税价值的1.2%或租赁收入的1
2%计算。
本集团按税法规定代扣缴个人所得税。
四、控股子公司及合并范围的变化
（一）原有控股子公司及合并范围
1 、2001 年5 月21 日， 本公司与龙电集团有限公司共同出资计人民币5,000,00
0.00 元注册成立绥芬河市龙瑞经贸有限责任公司，其中本公司出资人民币4,950,000.
00 元，拥有其99%的权益。2002 年2 月21 日，绥芬河市龙瑞经贸有限责任公司更名为
绥芬河市新源工贸有限责任公司(“新源工贸”)。
2、于2000 年8 月17 日，本公司与哈尔滨岁宝热电有限公司及深圳市新资源投资
有限公司(“深圳新资源”)共同出资成立了黑龙江新世纪能源有限公司（“新能源”）
，并分别拥有其40%、45%及15%的股权。根据本公司与深圳新资源签订的股权转让合同
，本公司支付价款人民币900 万元予深圳新资源，于2003 年1 月1 日起获得深圳新资
源所持新能源15%的股权，加上本公司之前所持新能源40%的股权，本公司已持有新能源
55%的股权。因此，于2003 年1 月1 日本公司将新能源由联营公司转为子公司核算，并
于2003 年度将其纳入合并范围。
（二）本期新增控股子公司及合并范围
1、根据本公司与中国华融资产管理公司(“华融”)于2001年11月22日签订之〈〈
股权转让协议〉〉，华融将其拥有的对哈三公司人民币1.5亿元的可转换债权在国家有
关部门批准实施债转股后形成的股权一次性全部转让予本公司。根据该协议的有关条款
，截至2002年度12月31日止，本公司已向其预付了人民币15,553万元。根据中华人民共
和国经济贸易委员会于2002年9月6日颁发之国经贸产业[2002]653号文及哈三公司于20
02年10月18日召开之股东大会批准，华融于哈三公司人民币1.5亿元的债权转为其于哈
三公司12.55%的股权。华融将其于哈三公司12.55%之股权转让给本公司的事宜业经哈三
公司于2003年1月10日召开之股东大会批准。本公司之预付长期投资款人民币15,553万
元已于2003年度转为对哈三公司的长期股权投资。
根据本公司与黑龙江省电力开发公司(“省电力开发”)于2003年7月16日签订之〈
〈股权转让协议〉〉，省电力开发将以人民币716,242,718.20元的价格向本公司转让其
持有之哈三公司37.48%的股权。于2002年度，本公司向其预付了人民币13,500万元。于
2003年度，本公司又向其预付了人民币581,242,718.20元。于本期，本公司将预付长期
投资款人民币716,242,718.20元转为对哈三公司的长期股权投资。
根据本公司与黑龙江省华富电力投资有限公司（“华富”）签订之〈〈股权转让协
议书〉〉，华富将其所拥有的于哈三公司之7.22%股权一次性全部转让予本公司。根据
该协议的有关条款，本公司向其预付了人民币1.2 亿元。本公司之预付长期投资款人民
币1.2 亿元已于本期转为对哈三公司的长期股权投资。
于本期末，本公司共拥有哈三公司57.25%的股权，并于本期将其纳入本公司之合并
范围，合并利润及利润分配表反映哈三公司自2004 年1 月1 日以后的经营成果。
2、根据本公司与牡丹江中远实业集团有限责任公司（“牡丹江中远”）签订之〈
〈股权转让协议〉〉，牡丹江中远将其拥有的黑龙江龙电电气有限公司之75%股权以人
民币2,800 万元的价格一次性全部转让予本公司。根据该协议的有关条款，自2004年1
月1 日起，黑龙江龙电电气有限公司成为本公司之控股子公司，并于本期将其纳入合
并范围，合并利润及利润分配表反映黑龙江龙电电气有限公司2004年1 月1 日以后的经
营成果。
五、会计报表主要项目注释
(1) 货币资金
集团
2004-6-30 2003-12-31
现金 53,275.36 13,554.46
银行存款 1,209,121,182.70 1,254,357,648.51
合计 1,209,174,458.06 1,254,371,202.97
公司
2004-6-30 2003-12-31
现金 11,965.90 12,583.81
银行存款 1,166,604,555.42 1,242,617,995.25
合计 1,166,616,521.32 1,242,630,579.06
于资产负债表日，银行存款余额中人民币539,220,843.83 元(2003 年:人民币元7
03,262,906.77)乃存于国家电力公司东北公司之附属子公司-东北电力集团财务公司，
该公司系为一间主要业务依托于中国工商银行哈尔滨市大直支行的非银行金融机构。
(2) 预付账款
预付账款乃预付供货商之燃料、备品备件设备款及其他预付款，账龄均在一年以内
。
本账户余额中并无持本公司5%或以上股份的主要股东欠款。
(3) 其他应收款
其他应收款的账龄情况如下：
集团
2004-6-30 2003-12-31
金额 比例 金额 比例
一年以内 50,578,606.53 100% 16,902,879.29 100%
公司
2004-6-30 2003-12-31
金额 比例 金额 比例
一年以内 15,195,609.50 100% 16,706,459.20 100%
本账户余额中并无持本公司5%或以上股份的主要股东欠款。
(4) 应收及应付关联公司款项
应收关联公司款：
集团
2004-6-30 2003-12-31
黑龙江省电力有限公司 486,756,625.59 183,367,657.19
黑龙江省蓝筹镜泊湖水力发电公司 3,899,106.33 2,501,106.33
合计 490,655,731.92 185,868,763.52
公司
2004-6-30 2003-12-31
黑龙江省电力有限公司 219,409,322.81 93,163,903.67
黑龙江省蓝筹镜泊湖水力发电公司 3,899,106.33 2,501,106.33
合计 223,308,429.14 95,665,010.00
应收关联公司款账龄均在一年以内，主要为应收售电收入，且为无抵押、不计利息
且需于要求时偿还。
本集团认为，于资产负债表日之应收关联公司款项无需计提坏账准备。
应付关联公司款：
集团
2004-6-30 2003-12-31
佳木斯发电厂 1,451,785.06 32,414,243.44
绥芬河新源工贸有限责
任公司 - -
其他 29,181.04 683,628.87
合计 1,480,966.10 33,097,872.31
公司
2004-6-30 2003-12-31
佳木斯发电厂 - -
绥芬河新源工贸有限责
任公司 - 11,674,950.00
其他 - 683,628.87
合计 - 12,358,578.87
应付关联公司款均为无抵押、不计利息且需于要求时偿还。
(5) 存货
集团
2004-6-30 2003-12-31
燃料 73,481,661.86 21,249,697.39
备品备件及其他 98,337,693.98 20,951,172.76
合计 171,819,355.84 42,200,870.15
公司
2004-6-30 2003-12-31
燃料 23,571,751.71 21,249,697.39
备品备件及其他 14,546,561.30 20,850,452.73
合计 38,118,313.01 42,100,150.12
本集团认为,于资产负债表日之存货无需计提存货跌价准备。
(6) 长期投资
集团
2003年12月31日
按成本法核算的长
期股权投资 注2 216,253,448.16
预付长期投资款 注3 836,242,718.20
合并价差 注4 570,894.88
合计 1,053,067,061.24
公司
2003年12月31日
按权益法核算的长
期股权投资：
-于子公司之投资 注1 85,950,970.28
-股权投资差额 注4 570,894.88
86,521,865.16
按成本法核算的长
期股权投资 注2 216,253,448.16
预付长期投资款 注3 836,242,718.20
合计 1,139,018,031.52
集团
本期增加
按成本法核算的长
期股权投资 -
预付长期投资款 300,000,000.00
合并价差 747,549,033.23
合计 1,047,549,033.23
公司
本期增加
按权益法核算的长
期股权投资：
-于子公司之投资 294,060,247.71
-股权投资差额 747,549,033.23
1,041,609,280.94
按成本法核算的长
期股权投资 -
预付长期投资款 300,000,000.00
合计 1,341,609,280.94
集团
本期减少
按成本法核算的长
期股权投资 155,530,000.00
预付长期投资款 836,242,718.20
合并价差 -
合计 991,772,718.20
公司
本期减少
按权益法核算的长
期股权投资：
-于子公司之投资 -
-股权投资差额 -
-
按成本法核算的长
期股权投资 155,530,000.00
预付长期投资款 836,242,718.20
合计 991,772,718.20
集团
2004年06月30日
按成本法核算的长
期股权投资 60,723,448.16
预付长期投资款 300,000,000.00
合并价差 748,119,928.11
合计 1,108,843,376.27
公司
2004年06月30日
按权益法核算的长
期股权投资：
-于子公司之投资 380,011,217.99
-股权投资差额 748,119,928.11
1,128,131,146.10
按成本法核算的长
期股权投资 60,723,448.16
预付长期投资款 300,000,000.00
合计 1,488,854,594.26
注1 按权益法核算的长期股权投资
2003年12月31日
被投资企业名称 投资金额 所占权
益比例
哈尔滨华电第三发电有
限责任公司(“哈三公 - -
司”)
黑龙江新世纪能源有限公司 31,321,502.44 55%
绥芬河新源工贸有限责
任公司 54,629,467.84 99%
黑龙江龙电电气有限公司 - -
85,950,970.28
被投资企业名称 本期增加 本期减少
哈尔滨华电第三发电有
限责任公司(“哈三公 245,519,600.44 -
司”)
黑龙江新世纪能源有限公司 612,400.76 -
绥芬河新源工贸有限责
任公司 20,928,067.20 -
黑龙江龙电电气有限公司 27,000,179.31 -
294,060,247.71 -
2004年06月30日
被投资企业名称 投资金额 所占权
益比例
哈尔滨华电第三发电有
限责任公司(“哈三公 245,519,600.44 57.25%
司”)
黑龙江新世纪能源有限公司 31,933,903.20 55%
绥芬河新源工贸有限责
任公司 75,557,535.04 99%
黑龙江龙电电气有限公司 27,000,179.31 75%
380,011,217.99
注2 按成本法核算的长期股权投资
2003年12月31日
被投资企业名称 投资金额 所占权
益比例
哈尔滨华电第三发电有限责任公司
(“哈三公司”) 155,530,000.00 12.55%
华泰财产保险股份有限公司 20,000,000.00 1.50%
哈尔滨热电有限责任公司 32,372,834.16 10.91%
国泰君安证券股份有限公司 3,041,656.00 0.08%
国泰君安投资管理股份有限公司 308,958.00 0.08%
华信保险经纪有限公司 5,000,000.00 10.00%
216,253,448.16
被投资企业名称 本期增加 本期减少
哈尔滨华电第三发电有限责任公司
(“哈三公司”) - 155,530,000.00
华泰财产保险股份有限公司 - -
哈尔滨热电有限责任公司 - -
国泰君安证券股份有限公司 - -
国泰君安投资管理股份有限公司 - -
华信保险经纪有限公司 - -
- 155,530,000.00
2004年06月30日
被投资企业名称 投资金额 所占权
益比例
哈尔滨华电第三发电有限责任公司
(“哈三公司”) - -
华泰财产保险股份有限公司 20,000,000.00 1.50%
哈尔滨热电有限责任公司 32,372,834.16 10.91%
国泰君安证券股份有限公司 3,041,656.00 0.08%
国泰君安投资管理股份有限公司 308,958.00 0.08%
华信保险经纪有限公司 5,000,000.00 10.00%
60,723,448.16
注3 预付长期投资款
根据本公司与黑龙江省电力开发公司(“省电力开发”)于2003 年7 月16 日签订之
《股权转让协议》，省电力开发将以人民币716,242,718.20 元的价格向本公司转让其
持有之哈三公司37.48%的股权。于2002 年度，本公司向其预付了人民币13,500万元。
于2003 年度，本公司又向其预付了人民币581,242,718.20 元。本报告期末，本公司将
预付长期投资款人民币716,242,718.20 元已转为对哈三公司的长期股权投资。
根据本公司与黑龙江省华富电力投资有限公司（“华富”）于2002 年3 月13 日签
订之《股权转让协议书》，华富将其所拥有的于哈三公司之7.89%股权一次性全部转让
予本公司。根据该协议的有关条款，本公司向其预付了人民币1.2 亿元。本报告期末，
本公司之预付长期投资款人民币1.2 亿元已转为对哈三公司的长期股权投资。
根据本公司于2003 年03 月28 日召开的四届八次董事会通过的《关于收购中国华
电集团公司拥有的哈尔滨第三发电有限责任公司股权的议案》，且该项股权转让已获国
务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]372 号文件批准，于2004 年6 月22 日，
本公司预付了中国华电集团公司股权转让款人民币3 亿元。
注4 股权投资差额
集团及公司
形成 摊销
被投资企业名称
原因 年限
哈尔滨华电第三发电有限
责任公司(“哈三公司”) 溢价收购 18年
黑龙江新世纪能源有限公
司 溢价收购 10年
黑龙江龙电电气有限公司 折价收购 10年
集团及公司
被投资企业名称 初始金额 年初摊余金额
哈尔滨华电第三发电有限
责任公司(“哈三公司”) 769,601,137.97 769,601,137.97
黑龙江新世纪能源有限公
司 634,327.64 570,894.88
黑龙江龙电电气有限公司 -423,557.10 -423,557.10
769,811,908.51 769,748,475.75
集团及公司
被投资企业名称 本年摊销额 年末摊余金额
哈尔滨华电第三发电有限
责任公司(“哈三公司”) 21,618,009.48 747,983,128.49
黑龙江新世纪能源有限公
司 31,716.00 539,178.88
黑龙江龙电电气有限公司 -21,177.84 -402,379.26
21,628,547.64 748,119,928.11
本集团认为，于资产负债表日之长期投资无需计提长期投资减值准备。
(7) 固定资产
集团
房屋及建筑物
原值：
2004-1-1 848,527,280.89
收购子公司 2,079,145,575.50
购置 -
在建工程转入 387,938.61
处置 -
2004-6-30 2,928,060,795.00
累计折旧
2004-1-1 214,151,254.45
收购子公司 587,652,600.02
计提 504,710,481.47
转销 -
2004-6-30 1,306,514,335.94
固定资产净值
2004-6-30 1,621,546,459.06
2003-12-31 634,376,026.44
公司
房屋及建筑物
原值
2004-1-1 817,819,608.15
购置 -
在建工程转入 97,128.52
处置 -
2004-6-30 817,916,736.67
累计折旧
2004-1-1 213,188,088.47
增加 23,827,875.54
转销 -
2004-6-30 237,015,964.01
固定资产净值
2004-6-30 580,900,772.66
2004-1-1 604,631,519.68
集团
发电设备
原值：
2004-1-1 2,027,259,885.15
收购子公司 4,670,865,713.28
购置 434,900.00
在建工程转入 1,815,237.00
处置 -
2004-6-30 6,700,375,735.43
累计折旧
2004-1-1 515,222,518.12
收购子公司 1,415,079,634.40
计提 166,001,585.57
转销 -
2004-6-30 2,096,303,738.09
固定资产净值
2004-6-30 4,604,071,997.34
2003-12-31 1,512,037,367.03
公司
发电设备
原值
2004-1-1 2,002,034,456.07
购置 434,900.00
在建工程转入 -
处置 -
2004-6-30 2,002,469,356.07
累计折旧
2004-1-1 514,407,942.94
增加 43,645,029.15
转销 -
2004-6-30 558,052,972.09
固定资产净值
2004-6-30 1,444,416,383.98
2004-1-1 1,487,626,513.13
集团
交通工具
原值：
2004-1-1 25,079,269.86
收购子公司 50,666,131.11
购置 3,111,395.99
在建工程转入 -
处置 -262,868.09
2004-6-30 78,593,928.87
累计折旧
2004-1-1 14,458,648.09
收购子公司 30,903,549.89
计提 5,794,706.35
转销 -254,982.05
2004-6-30 50,901,922.28
固定资产净值
2004-6-30 27,692,006.59
2003-12-31 10,620,621.77
公司
交通工具
原值
2004-1-1 24,522,249.86
购置 1,127,695.00
在建工程转入 -
处置 -262,868.09
2004-6-30 25,387,076.77
累计折旧
2004-1-1 14,406,632.32
增加 796,189.70
转销 -254,982.05
2004-6-30 14,947,839.97
固定资产净值
2004-6-30 10,439,236.80
2004-1-1 10,115,617.54
集团
其他设备
原值：
2004-1-1 125,500,895.95
收购子公司 195,166,442.11
购置 58,204.23
在建工程转入 1,708,275.77
处置 -
2004-6-30 322,433,818.06
累计折旧
2004-1-1 56,466,019.88
收购子公司 38,432,164.84
计提 16,775,076.31
转销 -
2004-6-30 111,673,261.03
固定资产净值
2004-6-30 210,760,557.06
2003-12-31 69,034,876.07
公司
其他设备
原值
2004-1-1 125,023,721.76
购置 617,895.01
在建工程转入 -
处置 -
2004-6-30 125,641,616.77
累计折旧
2004-1-1 56,359,434.03
增加 11,479,911.39
转销 -
2004-6-30 67,839,345.42
固定资产净值
2004-6-30 57,802,271.35
2004-1-1 68,664,287.73
集团
合计
原值：
2004-1-1 3,026,367,331.85
收购子公司 6,995,843,862.00
购置 3,604,500.22
在建工程转入 3,911,451.38
处置 -262,868.09
2004-6-30 10,029,464,277.39
累计折旧
2004-1-1 800,298,440.54
收购子公司 2,072,067,949.15
计提 693,281,849.70
转销 -254,982.05
2004-6-30 3,565,393,257.34
固定资产净值
2004-6-30 6,464,071,020.05
2003-12-31 2,226,068,891.31
公司
合计
原值
2004-1-1 2,969,400,035.84
购置 2,180,490.01
在建工程转入 97,128.52
处置 -262,868.09
2004-6-30 2,971,414,786.28
累计折旧
2004-1-1 798,362,097.76
增加 79,749,005.78
转销 -254,982.05
2004-6-30 877,856,121.49
固定资产净值
2004-6-30 2,093,558,664.79
2004-1-1 2,171,037,938.08
本集团认为,于资产负债表日固定资产无需计提减值准备。
本公司正在向政府有关部门申请办理所收购之牡丹江第二发电厂所拥有的有关房屋
及建筑物之房产证的更名手续。于本期后，公司将办理华电能源股份有限公司牡丹江第
二发电厂更名手续，于资产负债表日，该等正在办理房产证更名手续之房屋及建筑物的
账面净值约为人民币493,765,656.76 元。
(8) 在建工程
集团
项目名称 预算数 年初数
办公楼改造 - -
电厂其他改造工程 99,810,000.00 -
合计 -
公司
项目名称 预算数 年初数
办公楼改造 - -
电厂其他改造工程 46,200,000.00 -
合计 -
集团
本期转入
项目名称 本期增加 固定资产
办公楼改造 97,128.52 97,128.52
电厂其他改造工程 17,375,488.42 3,814,322.86
合计 17,472,616.94 3,911,451.38
公司
本期转入
项目名称 本期增加 固定资产
办公楼改造 97,128.52 97,128.52
电厂其他改造工程 10,059,462.41 -
合计 10,156,590.93 97,128.52
集团
工程投
项目名称 期末数 资金来源 入占预
算比例
办公楼改造 - 自有资金
电厂其他改造工程 13,561,165.56 自有资金 16.17%
合计 13,561,165.56
公司
工程投
项目名称 期末数 资金来源 入占预
算比例
办公楼改造 - 自有资金
电厂其他改造工程 10,059,462.41 自有资金 16.17%
合计 10,059,462.41
本集团认为,于资产负债表日在建工程无需计提减值准备。
(9) 短期借款
集团
2004-6-30 2003-12-31
信用借款 1,347,420,000.00 300,000,000.00
担保借款 663,000,000.00 -
合计 2,010,420,000.00 300,000,000.00
公司
2004-6-30 2003-12-31
信用借款 450,000,000.00 300,000,000.00
担保借款 - -
合计 450,000,000.00 300,000,000.00
于本报告期，短期借款之借款期限均为一年以内，年利率为4.779%至5.841%（200
3 年：4.536%至4.779%）。
(10) 应付账款
集团
2004-6-30 2003-12-31
应付燃料款 134,402,239.27 24,289,656.51
应付备品备件款 144,833,543.02 36,387,842.42
合计 279,235,782.29 60,677,498.93
公司
2004-6-30 2003-12-31
应付燃料款 44,999,599.24 18,810,641.34
应付备品备件款 19,062,472.75 34,056,982.00
合计 64,062,071.99 52,867,623.34
本账户账龄均为一年以内,余额中并无应付持本公司5%或以上股份的主要股东的款
项。
(11) 应付股利
集团
2004-6-30
应付法人股股利
-中国电力财务有限公司 638,550.00
-中国电力投资有限公司 720,000.00
-黑龙江省华能发电公司 989,706.00
-黑龙江华源电力开发公司 908,494.72
-龙电集团有限公司 2,352,448.00
-黑龙江电力实业集团有限公司 -
-华富 -
-黑龙江省电力有限公司 -
-牡丹江中远实业集团有限责任公司 22,500,000.00
-洋浦域通创业投资有限公司 8,198,091.77
应派发之普通股股利 78,488,800.00
合计 114,796,090.49
公司
2004-6-30
应付法人股股利
-中国电力财务有限公司 638,550.00
-中国电力投资有限公司 720,000.00
-黑龙江省华能发电公司 989,706.00
-黑龙江华源电力开发公司 908,494.72
-龙电集团有限公司 2,352,448.00
-黑龙江电力实业集团有限公司 -
-华富 -
-黑龙江省电力有限公司 -
应派发之普通股股利 78,488,800.00
合计 84,097,998.72
集团
2003-12-31
应付法人股股利
-中国电力财务有限公司 2,137,014.00
-中国电力投资有限公司 720,000.00
-黑龙江省华能发电公司 989,706.00
-黑龙江华源电力开发公司 908,494.72
-龙电集团有限公司 2,352,448.00
-黑龙江电力实业集团有限公司 2,376,533.40
-华富 4,266,240.00
-黑龙江省电力有限公司 4,493.30
-牡丹江中远实业集团有限责任公司 -
-洋浦域通创业投资有限公司 -
应派发之普通股股利 -
合计 13,754,929.42
公司
2003-12-31
应付法人股股利
-中国电力财务有限公司 2,137,014.00
-中国电力投资有限公司 720,000.00
-黑龙江省华能发电公司 989,706.00
-黑龙江华源电力开发公司 908,494.72
-龙电集团有限公司 2,352,448.00
-黑龙江电力实业集团有限公司 2,376,533.40
-华富 4,266,240.00
-黑龙江省电力有限公司 4,493.30
应派发之普通股股利 -
合计 13,754,929.42
(12) 应交税金
应交税金明细如下：
集团
2004-6-30 2003-12-31
所得税 19,310,459.92 26,418,947.37
增值税 10,008,516.10 34,241,767.92
营业税 -17,445.03 449,575.34
城建税 46,460.54 1,926,634.74
房产税 694,601.43 1,184,857.60
其他 772,978.46 2,203,761.16
合计 30,815,571.42 66,425,544.13
公司
2004-6-30 2003-12-31
所得税 9,938,753.34 22,353,888.29
增值税 12,944,690.98 22,908,740.83
营业税 -17,445.03 449,575.34
城建税 32,227.83 1,202,266.03
房产税 271,016.64 1,184,857.60
其他 234,513.37 2,202,178.82
合计 23,403,757.13 50,301,506.91
(13) 其他应付款
本账户余额中并无应付持本公司5%或以上股份的主要股东的款项。
(14) 预提费用
预提费用主要为预提于期末已发生但尚未报销的管理费用等。
(15) 长期借款
集团
2004-6-30 2003-12-31
信用借款 565,000,000.00 -
担保借款 2,189,470,000.00 90,000,000.00
其中：一年内到期
的长期借款 -201,000,000.00 -42,000,000.00
合计 2,553,470,000.00 48,000,000.00
公司
2004-6-30 2003-12-31
信用借款 200,000,000.00 -
担保借款 69,000,000.00 90,000,000.00
其中：一年内到期
的长期借款 -21,000,000.00 -42,000,000.00
合计 248,000,000.00 48,000,000.00
于本报告期，长期借款之借款期限为2001 年7 月10 日至2009 年12 月18 日，年
利率为4.779%至5.76%。
(16) 应付债券
集团及公司
年初数 本期转股 支付利息
可转换公司债券 784,379,986.25 33,989,000.00 11,489,805.00
债券费用摊销额 期末数
可转换公司债券 2,256,513.15 741,157,694.40
本公司之可转换债券于2003 年6 月3 日发行，发行总额为人民币8 亿元，票面金
额100 元，发行数量800 万张，按面值平价发行，债券期限为5 年，自2003 年6月3 日
至2008 年6 月2 日。票面利率1.5%。本公司之可转换债券已在上海证券交易所(“上交
所”)挂牌上市。可转换债券的担保人为中国银行黑龙江省分行。本公司之可转换债券
之转股期为自可转债发行之日起六个月后至可转债到期日止。自2003 年12 月3 日起，
本公司之可转换债券进入转股期。本公司之可转换债券的初始转股价格以公布募集说明
书前30 个交易日龙电股份A 股的平均收盘价7.21 元为基础，上浮3%(即初始转股溢价
比率为3%)来确定，为每股7.43 元。初始转股价格于2003 年12 月3 日调整为每股6.5
0 元。全部债券转股后将增加公司上市流通股123,076,923 股。
本次债券募集资金之发行费用为人民币17,653,916.64 元。
本公司之可转换债券自发行日起两年内禁止赎回，在其发行两年之后，如果本公司
的A 股股票在其后的任何连续40 个交易日中有至少30 个交易日的收盘价不低于该30
个交易日内生效转股价格的150%，或本公司之可转换债券未转股余额不足人民币3,000
万元时，本公司董事会有权决定按面值的105%在“赎回日”(在赎回公告中通知)赎回
全部或部分在赎回日之前未转股的可转换债券。另外，于本公司债券发行日起满四年之
日的前三个交易日，本公司董事会亦有权决定赎回全部或部分在该三个交易日之前未转
股的可转换债券。
在本公司债券发行日起两年后，如本公司A 股连续40 个交易日中至少30 个交易日
的收盘价不高于当日生效转股价格的70%，或于本公司债券发行日起满三年或满五年之
日的前三个交易日，债券持有人有权要求本公司回售其持有的全部或部分可转换债券。
截至2004 年6 月30 日止，本公司之可转换债券持有人将面值人民币33,989,000.
00 元的可转换债券按每股人民币6.50 元的转股价转换成本公司5,229,047 股A 股普通
股，其中人民币5,229,047.00 元转入本公司之股本，人民币28,236,043.77 元(扣除应
承担之债券发行费用及无须支付之债券利息计人民币523,909.23 元后)转入资本公积。
(17) 股本
本公司注册及实收股本计人民币1,126,498,001.00 元,每股面值人民币1 元,股份
种类及其结构如下:
年初数
股数 比例
一、未上市流通股份
发起法人股份 47,677,680 4.25%
募集法人股份 452,253,947 40.34%
合计 499,931,627 44.59%
二、已上市流通股份
人民币普通股 189,337,327 16.88%
境内上市的外资股 432,000,000 38.53%
合计 621,337,327 55.41%
三、股份总数 1,121,268,954 100.00%
本期增加
/(减：减少)
一、未上市流通股份
发起法人股份 -
募集法人股份 -
合计 -
二、已上市流通股份
人民币普通股 5,229,047
境内上市的外资股 -
合计 -
三、股份总数 5,229,047
期末数
股数 比例
一、未上市流通股份
发起法人股份 47,677,680 4.23%
募集法人股份 452,253,947 40.15%
合计 499,931,627 44.38%
二、已上市流通股份
人民币普通股 194,566,374 17.27%
境内上市的外资股 432,000,000 38.35%
合计 626,566,374 55.62%
三、股份总数 1,126,498,001 100.00%
(18) 资本公积
集团及公司
期初数
股本溢价 930,943,279.66
资产评估增值 2,912,798.68
申购利息 2,199,525.74
股权投资准备 103,831.71
合计 936,159,435.79
本期增加
股本溢价 28,236,043.77
资产评估增值 -
申购利息 -
股权投资准备 -
合计 28,236,043.77
期末数
股本溢价 959,179,323.43
资产评估增值 2,912,798.68
申购利息 2,199,525.74
股权投资准备 103,831.71
合计 964,395,479.56
(19) 盈余公积
集团
期初数
法定盈余公积 188,721,470.93
法定公益金 95,189,211.15
任意盈益公积 8,329,857.36
合计 292,240,539.44
公司
期初数
法定盈余公积 185,462,549.45
法定公益金 92,705,237.75
任意盈余公积 8,329,857.36
合计 286,497,644.56
集团
本期提取
法定盈余公积 -
法定公益金 -
任意盈益公积 -
合计 -
公司
本期提取
法定盈余公积 -
法定公益金 -
任意盈余公积 -
合计 -
集团
期末数
法定盈余公积 188,721,470.93
法定公益金 95,189,211.15
任意盈益公积 8,329,857.36
合计 292,240,539.44
公司
期末数
法定盈余公积 185,462,549.45
法定公益金 92,705,237.75
任意盈余公积 8,329,857.36
合计 286,497,644.56
根据中国公司法和本公司及其子公司的公司章程，本公司及其子公司须按适用于本
公司及其子公司的中国会计准则及规定按净利润的10%提取法定盈余公积，直至该储备
达到本公司及其子公司注册股本/资本的50%。在符合中国公司法和本公司及其子公司的
公司章程的若干规定下，部分法定公积金可转为本公司及其子公司的股本/资本，而留
存的法定公积金余额不得少于注册股本/股本的25%。
根据中国公司法和本公司及其子公司的公司章程，本公司及其子公司须按适用于本
公司及其子公司的中国会计准则及规定按净利润的5%至10%提取法定公益金。法定公益
金须作为员工福利设施的资本开支之用，而该等设施保留作为本公司及其子公司的资产
。
当法定公益金被使用时，相当于资产成本和法定公益金余额两者孰低之金额须从法
定公益金转拨至一般盈余公积金。此储备除公司结束解散外，不可作分派用途。当有关
资产被出售时，原从法定公益金转拨至一般盈余公积金的金额应予以冲回。
(20) 未分配利润
集团
2004-6-30 2003-12-31
期初数 875,961,169.66 818,304,265.17
本期增加数 103,038,012.79 200,750,486.05
本期减少数 -78,488,800.00 -143,093,581.56
其中：提取法定盈余公积 - -20,075,048.61
提取法定公益金 - -10,892,036.95
分配普通股股利 -78,488,800.00 -112,126,496.00
期末数 900,510,382.45 875,961,169.66
公司
2004-6-30 2003-12-31
期初数 881,704,064.54 823,192,647.40
本期增加数 103,038,012.79 200,750,486.05
本期减少数 -78,488,800.00 -142,239,068.91
其中：提取法定盈余公积 - -20,075,048.61
提取法定公益金 - -10,037,524.30
分配普通股股利 -78,488,800.00 -112,126,496.00
期末数 906,253,277.33 881,704,064.54
(21) 主营业务收入
集团
2004-6-30 2003-6-30
售电收入 1,329,401,245.82 574,822,511.12
供热收入 36,676,920.07 -
其他收入 35,987,870.24 -
合计 1,402,066,036.13 574,822,511.12
公司
2004-6-30 2003-6-30
售电收入 451,754,267.91 470,703,864.10
供热收入 19,906,189.20 -
其他收入 - -
合计 471,660,457.11 470,703,864.10
主营业务收入主要为售电收入的含税额转换为不含税的净额。本集团本报告期主营
业务收入及成本主要在黑龙江省内发生。
(22) 主营业务成本
集团
2004-6-30 2003-6-30
售电成本 1,034,329,278.88 423,627,978.93
供热成本 36,368,560.69 -
其他成本 27,146,260.70 -
合计 1,097,844,100.27 423,627,978.93
公司
2004-6-30 2003-6-30
售电成本 325,885,001.90 338,650,529.97
供热成本 21,938,404.02 -
其他成本 - -
合计 347,823,405.92 338,650,529.97
(23) 其他业务利润
其他业务利润主要为出租镜泊湖水力发电机组及办公用房的租赁收入，有关详情如
下所列:
集团
2004-6-30 2003-6-30
租金收入 2,095,930.80 4,012,991.59
减：出租成本 104,796.54 952,665.53
其他 136,274.50 -
其他业务利润 1,854,859.76 3,060,326.06
公司
2004-6-30 2003-6-30
租金收入 2,095,930.80 4,012,991.59
减：出租成本 104,796.54 952,665.53
其他 160,719.00 -
其他业务利润 1,830,415.26 3,060,326.06
(24) 财务费用
集团
2004-6-30 2003-6-30
利息支出 122,763,126.86 19,669,467.60
减：利息收入 3,162,146.81 1,504,957.85
其他 58,200.38 5,376.55
合计 119,659,180.43 18,169,886.30
公司
2004-6-30 2003-6-30
利息支出 21,041,160.43 19,669,467.60
减：利息收入 1,611,905.20 1,502,200.43
其他 44,830.50 5,376.55
合计 19,474,085.73 18,172,643.72
(25) 投资收益
集团
2004-6-30 2003-6-30
分占子公司本期利润 - -
其他股权投资收益 1,200,000.00 480,000.00
股权投资差额摊销 -21,628,547.63 -
转让短期投资收益 3,421.32 2,049,664.93
转回/(计提)短期投资跌价准备 - 907,494.24
合计 -20,425,126.31 3,437,159.17
公司
2004-6-30 2003-6-30
分占子公司本期利润 21,836,562.74 12,406,979.65
其他股权投资收益 1,200,000.00 480,000.00
股权投资差额摊销 - -
转让短期投资收益 - 2,049,664.93
转回/(计提)短期投资跌价准备 - 907,494.24
合计 23,036,562.74 15,844,138.82
六、分行业资料
本集团之主要业务收入及盈利贡献来自中国黑龙江省经营发电业务的收入。本集团
无在黑龙江省以外及/或发电业务以外而超过主营业务收入10%的其他业务，因此本集团
不再赘述按主要业务及营业地区划分之营业收入及盈利贡献的分类分析。
七、关联方关系及其交易
1. 存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
国家电网公司 北京市西长安街 电力、热力
86 号 生产和销售
东北电网 沈阳市和平区 电力、热力
有限公司 宁波路18 号 生产和销售
黑龙江省电力 哈尔滨市南岗区 电力、热力
有限公司 红军街63 号 生产和销售
中国华电集团 北京市西城区 实业投资及经营
公司 西直门内 管理，电力、热力
大街273 号 生产和销售
经营性质 法定代表人
企业名称 与本企业关系 或类型 (或总经理)
国家电网公司 关联公司 国有 赵希正
东北电网 关联公司 国有 刘忱
有限公司
黑龙江省电力 关联公司 国有 路书军
有限公司
中国华电集团 关联公司 国有 贺恭
公司
黑龙江省电力有限公司为本公司原发起人之一。截至2004 年6 月30 日止，中国东
三省的电网及传送系统均为国家电网公司下属的东北电网有限公司所拥有及经营，而东
北电网有限公司于黑龙江省的业务即由其下属企业-黑龙江省电力有限公司经营。
根据国务院《国务院关于组建中国华电集团公司有关问题的批复》(国函[2003]19
号文)及国家经济贸易委员会《关于转发〈中国华电集团公司组建方案〉和〈中国华电
集团章程〉的通知》，国务院正式批准了中国华电集团公司(“中国华电”)的组建方案
。根据该组建方案，原黑龙江省电力有限公司持有之本公司383,964,933 股法人股(占
本公司34.08%之权益)以行政划拨方式无偿转让予中国华电，目前该项股权转让已获国
务院国有资产监督管理委员会的正式批复，过户手续正在办理中。于2004 年6 月30 日
，中国华电拥有本公司的股票投票权约为34.08%。
因此，截至2004 年6 月30 日止，中国华电及其存在控制关系的企业和所有国家电
网公司以及东北电网有限公司成员及与东北电网有限公司及黑龙江省电力有限公司存在
控制关系的企业均为本公司存在共同控制(或重大影响)的关联公司。
2. 本集团和关联公司于本报告期之主要关联交易
注释 2004-6-30
售电收入 (1) 1,329,401,245.82
租金收入 (2) 1,398,000.00
利息收入 (3) 813,513.84
支付发电成本、发电劳务费、发电管
理费及机组租赁费 (4) 82,871,159.51
对中国华电之成员公司之长期投资 (5) 5,000,000.00
2003-6-30
售电收入 574,822,511.12
租金收入 3,687,603.98
利息收入 779,603.56
支付发电成本、发电劳务费、发电管
理费及机组租赁费 83,937,393.38
对中国华电之成员公司之长期投资 -
以上交易均按照有关的协议条款进行，董事会认为，该等交易的相关价格均属公允
。
注释：
（1）来自于黑龙江省电力有限公司之售电收入。黑龙江省电力有限公司是本集团
唯一的客户。
本集团于本期从黑龙江省电力有限公司收取之售电收入及其比较数字列示如下：
2004-6-30
售电收入
本集团自有发电机组 451,754,267.91
本集团控股企业的发电机组 763,020,965.96
本集团租赁之发电机组 114,626,011.95
合计 1,329,401,245.82
2003-6-30
售电收入
本集团自有发电机组 470,703,864.10
本集团控股企业的发电机组 -
本集团租赁之发电机组 104,118,647.02
合计 574,822,511.12
(2)租金收入
经营租赁固定资产予黑龙江省电力有限公司成员:
2004-6-30 2003-6-30
水力发电机组租金收入 1,398,000.00 1,024,600.00
输电线路租赁收入 - 2,663,003.98
合计 1,398,000.00 3,687,603.98
(3)利息收入
于本期本集团应收自东北电力集团财务公司存款的利息收入及其比较数字列示如下
:
2004-6-30 2003-6-30
利息收入 813,513.84 779,603.56
利息收入均按中国人民银行公布之同期商业存款利率计算。
(4)发电成本及发电管理费、经营租赁发电机组租赁费
2003 年以前，根据本公司与黑龙江省电力有限公司签订之租赁协议，本公司向黑
龙江省电力有限公司租赁位于佳木斯发电厂(“佳厂”)装机容量各为10 万千瓦之发电
机组两台，租赁期自1999 年4 月1 日至2002 年12 月31 日止。根据国家电力体制改革
总体方案，原由黑龙江省电力有限公司拥有之发电资产(包括上述两台租赁机组)，自2
003 年1 月1 日起划转予中国华电。因此，于2003 年7 月22 日，本公司与中国华电就
上述租赁事宜签订了新的租赁协议(“该租赁协议”)，租赁期自2003 年1 月1 日至20
05 年12 月31 日止为期3 年。该租赁协议之主要条款如下：
- 本公司向中国华电租赁两台位于佳厂之发电机组，租赁期自2003 年1 月1日至2
005 年12 月31 日止为期3 年(“该租期”)；
- 于该租期内，佳厂为这两台发电机组提供管理服务。本公司根据由本公司、中国
华电及佳厂制定之年度预算支付佳厂发生之生产成本；
- 于该租期内，本公司根据该租赁协议厘定之金额向中国华电支付两台发电机组之
租赁费；及
- 于该租期内，本公司根据该租赁协议厘定之金额按售电量向佳厂支付发电管理费
。
本报告期，本集团按上述协议向中国华电及佳厂支付的发电成本、发电管理费、及
机组租赁费如下：
2004-6-30
租赁发电机组之发电成本 68,708,111.20
租赁发电机组之发电管理费 4,983,048.31
租赁发电机组之租赁费 9,180,000.00
合计 82,871,159.51
2003-6-30
租赁发电机组之发电成本 79,888,246.67
租赁发电机组之发电管理费 4,049,146.71
租赁发电机组之租赁费
合计 83,937,393.38
(5) 对中国华电之成员公司之长期投资
根据2003 年7 月8 日签订之华信保险经纪有限公司(“华信”)发起人协议，本公
司与中国华电及中国华电之四家成员公司共同出资设立华信，本公司于2003 年7月31
日出资人民币500 万元，拥有其10%之股权。
3 应收及应付关联公司款项
参见附注五（5）。
八、或有事项
截至资产负债表日止，本集团并无需作披露的或有事项。
九、承诺事项
截至资产负债表日止，本集团并无需作披露的承诺事项。
十、期后事项
根据电力体制改革发电资产重组方案，我公司控股股东将发生变化，黑龙江省电力
有限公司持有的股份将全部划转给中国华电集团公司。中国华电集团公司是经国务院同
意进行国家授权投资的机构和国家控股公司的试点，法定代表人贺恭，注册资金120 亿
元。控股股东的股权划转工作已经得到国务院国有资产监督管理委员会的正式批复，过
户手续正在办理过程中。
十一、比较数字
若干比较数字乃经重新编排，已符合本报告期之呈报形式。
十二、会计报表之批准
本会计报表业经本公司董事会2004 年8 月6 日的决议通过及批准。
补充资料
1. 净资产收益率和每股收益
报告期利润 净资产收益率
集团 公司
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
净利润 3.14% 3.17% 3.14% 3.17%
扣除非经常性损益后的 3.12% 3.15% 3.14% 3.17%
净利润
报告期利润 每股收益
集团 公司
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
净利润 0.091 0.092 0.091 0.092
扣除非经常性损益后的 0.091 0.091 0.091 0.092
净利润
2. 非经常性损益
单位：人民币元
2004-6-30
集团 公司
营业外收支净额 -560,143.61 6,129.11
补贴收入 1,227,235.54 -
短期投资收益 3,421.32 -
非经常性损益所得税影响 -3,098.16 -919.37
扣除所得税影响后之非经常性收益 667,415.09 5,209.74
华电能源股份有限公司
董事长：陈飞虎
2004 年8 月7 日
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