`或有事项
截至2002 年12 月31 日止，本公司为其他公司借款共计12,330 万元进行了担保,明
细参见6.3。
`审计报告
沪众会字(2003)第0666 号
上海汇丽建材股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵公司2002 年12 月31 日的资产负债表及合并资产负债表、
2002年度的利润表及合并利润表和现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表由贵公
司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计
师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查
会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合企业会计准则和企业会计制度的有关规定，在所有重
大方面公允地反映了贵公司2002 年12 月31 日的财务状况、2002 年度的经营成果和现
金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
上海众华沪银会计师事务所有限公司中国注册会计师周正云
中国注册会计师沈蓉
中国，上海二〇〇三年四月八日
`关联方关系及其交易
6.1 存在控制关系的关联方
6.1.1 存在控制关系的关联方简况
企业名称 与本公司关系 注册地址
上海汇丽集团有限公司 母公司 浦东康桥
上海中远汇丽建材有限公司 子公司 浦东康桥
上海汇丽地板制品有限公司 子公司 浦东康桥
上海汇丽墙体材料有限公司 子公司 浦东康桥
上海汇丽防水材料有限公司 子公司 浦东南汇
企业名称 主营业务 经济性质或类型
上海汇丽集团有限公司 建筑材料的生产销售 有限公司
上海中远汇丽建材有限公司 建材、房产 有限公司
上海汇丽地板制品有限公司 地板产品生产和销售 外商投资企业
上海汇丽墙体材料有限公司 墙体材料 有限公司
上海汇丽防水材料有限公司 防水材料 有限公司
企业名称 法定代表人
上海汇丽集团有限公司 薛翔
上海中远汇丽建材有限公司 蔡尚均
上海汇丽地板制品有限公司 张永定
上海汇丽墙体材料有限公司 乔望安
上海汇丽防水材料有限公司 冯贺年
6.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(金额单位：万元)
企业名称 期初数 本期增/(减)数 期末数
上海汇丽集团有限公司 35,000 0 35,000
上海中远汇丽建材有限公司 11,245 0 11,245
上海汇丽地板制品有限公司 USD1,143 0 USD1,143
上海汇丽墙体材料有限公司 180 0 180
上海汇丽防水材料有限公司 300 180 480
6.1.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(金额单位：万元)
- 期初数
企业名称 金额 %
上海汇丽集团有限公司 5,386.30 32.64
上海中远汇丽建材有限公司 56,350.00 50.11
上海汇丽地板制品有限公司 7,715.42 75.00
上海汇丽墙体材料有限公司 118.26 65.70
上海汇丽防水材料有限公司 0.00 0.00
- 本期增/(减)数
企业名称 金额 %
上海汇丽集团有限公司 - -
上海中远汇丽建材有限公司 - -
上海汇丽地板制品有限公司 - -
上海汇丽墙体材料有限公司 - -
上海汇丽防水材料有限公司 268.00 55.00
- 期末数
企业名称 金额 %
上海汇丽集团有限公司 5,386.30 32.64
上海中远汇丽建材有限公司 56,350.00 50.11
上海汇丽地板制品有限公司 7,715.42 75.00
上海汇丽墙体材料有限公司 118.26 65.70
上海汇丽防水材料有限公司 268.00 55.00
6.2 不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司关系
上海华发板材制作安装有限公司 同一母公司
上海汇东塑料制品有限公司 同一母公司
上海浦飞尔金属吊顶有限公司 合营公司
上海汇豪木门制造有限公司 合营公司
上海爱尔邦铝复合板有限公司 合营公司
上海汇丽集团化工建材经营部 同一母公司
上海汇丽包装装饰材料厂 同一母公司
汇丽集团洛阳涂料分厂 同一母公司
上海汇丽橱柜家具有限公司 同一母公司
上海汇丽集团会务培训中心 同一母公司
上海汇丽关西涂料有限公司 同一母公司
上海汇丽自控帘饰有限公司 同一母公司
上海中远汇丽建材销售有限公司 同一关键管理人员
关联方名称 企业性质或类型
上海华发板材制作安装有限公司 中外合资公司
上海汇东塑料制品有限公司 中外合资公司
上海浦飞尔金属吊顶有限公司 中外合资公司
上海汇豪木门制造有限公司 中外合资公司
上海爱尔邦铝复合板有限公司 中外合资公司
上海汇丽集团化工建材经营部 国有企业
上海汇丽包装装饰材料厂 国有企业
汇丽集团洛阳涂料分厂 国有企业
上海汇丽橱柜家具有限公司 中外合资公司
上海汇丽集团会务培训中心 国有企业
上海汇丽关西涂料有限公司 中外合资公司
上海汇丽自控帘饰有限公司 中外合资公司
上海中远汇丽建材销售有限公司 有限公司
关联方名称 主营业务
上海华发板材制作安装有限公司 聚碳酸脂板材制作
上海汇东塑料制品有限公司 塑料包装容器
上海浦飞尔金属吊顶有限公司 金属吊顶
上海汇豪木门制造有限公司 居室木门
上海爱尔邦铝复合板有限公司 铝复合板
上海汇丽集团化工建材经营部 销售汇丽产品
上海汇丽包装装饰材料厂 包装材料
汇丽集团洛阳涂料分厂 涂料
上海汇丽橱柜家具有限公司 橱柜销售
上海汇丽集团会务培训中心 培训教育
上海汇丽关西涂料有限公司 墙体涂料
上海汇丽自控帘饰有限公司 帘饰销售
上海中远汇丽建材销售有限公司 贸易
6.3 本公司与关联企业的重大交易及余额
金额单位：千元
- 2002 2001
销售产成品：
-上海汇丽集团有限公司 13,109 5,142
-上海汇丽集团化工建材经营部 - 595
-汇丽集团洛阳涂料分厂 1,911 1,916
-上海中远汇丽建材销售有限公司 159,702 -
-上海汇豪木门制造有限公司 5,292 -
-其他 1,958 199
- 181,972 7,852
采购原材料：
-上海汇丽集团有限公司 63,122 791
-上海汇丽集团化工建材经营部 - 6,393
-上海汇东塑料制品有限公司 1,025 2,269
-上海汇丽包装装饰材料厂 1,229 1,262
-上海中远汇丽建材销售有限公司 21,594 -
-上海华发板材有限公司 2,044 -
-上海汇豪木门制造有限公司 2,946 -
-其他 279 -
- 92,239 10,715
上述交易的定价与非关联方定价相同。
借款担保：
- 2002 2001
-上海汇丽地板制品有限公司 30,000 30,000
-上海中远汇丽建材有限公司(包括其下属子公司) 83,800 10,000
-上海浦飞尔金属吊顶有限公司 1,500 3,000
-上海爱尔邦铝复合板有限公司 8,000 -
- 123,300 43,000
- 2002 2001
应收关联企业款项：
-上海汇丽集团有限公司 104,782 107,265
-上海汇豪木门制造有限公司 8,665 10,092
-上海汇丽橱柜家具有限公司 1,392 901
-上海中远汇丽建材销售有限公司 5,731 -
-其他 3,914 1,649
- 126,182 119,907
应付关联企业款项：
-上海汇丽集团有限公司 11,296 6,750
-上海汇丽关西涂料有限公司 3,610 3,494
-汇丽集团化工建材经营部 1,091 670
-上海汇东塑料制品有限公司 644 2336
-上海汇丽包装装饰材料厂 - 607
-上海中远汇丽建材销售有限公司 1,048 0
-上海汇豪木门制造有限公司 3560 0
-其他 606 0
- 18,439 14,453
应收应付关联企业款项主要是因关联企业之间销售产成品和原材料以及关联企业之
间代付款项而产生。
6.4 其他关联交易事项
2002 年度本公司关键管理人员的报酬（包括货币和非货币形式）总额为21.4 万元
（2001年度为21.18 万元）。2002 年度本公司关键管理人员包括董事、总经理、副总经
理和总会计师等共15 人（2001 年度为15 人），其中在本公司领取报酬的为3 人（200
1 年度为3 人）。
`合并会计报表的编制方法
2.17.1 合并范围的确定原则：本公司根据财政部（1995）《关于印发〈合并会计报
表暂行规定〉的通知》和财会二字（96）2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》等
文件的规定，对拥有控制权的子公司及拥有共同控制权的合营公司，除已关停并转、宣
告清理或破产、准备近期售出而短期持有等特殊情况以及对合并而言影响微小者外，均
纳入合并会计报表范围。
2.17.2 合并会计报表的方法：本公司的合并会计报表系以母公司和纳入合并范围的
各下属公司的会计报表以及其它有关资料为依据，在对各公司之间的投资、所有重大交
易、往来及结余款项作出抵销后，合并各项目数额编制而成。对合营公司的会计报表采
用比例合并法合并。
`外币业务核算方法
本公司对发生的外币业务，以业务发生当日的汇率（指由中国人民银行公布的外币
市场汇价中间价，下同）将外币折算成人民币记账；期末对各种外币账户的外币余额按
期末日汇率进行调整，调整后的人民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑损益，除
与购建固定资产有关的专用借款产生的汇兑损益，在该资产达到预定可使用状态前予以
资本化、计入资产成本外，属于筹建期间发生的汇兑损益于发生时计入长期待摊费用，
于本公司开始生产经营的当月一次计入损益；属于正常生产经营期间发生的汇兑损益，
则直接计入当期损益。
`记账基础
本公司以权责发生制为记账基础
`记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
` 现金等价物的确定标准
本公司将持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资列作现金等价物。
`计价原则
以实际成本为计价原则。各项财产在取得时按实际成本计量，其后如果发生减值，
按企业会计制度规定计提相应的减值准备。
`会计制度
本公司执行企业会计准则和企业会计制度及其补充规定。
`会计报表之批准
本会计报表于2003 年4 月8 日业经本公司董事会批准通过。
`控股子公司
序号 被投资单位名称 注册资本
1 上海中远汇丽建材有限公司 RMB11,245
2 上海汇丽墙体材料有限公司 RMB180
3 上海汇丽防水材料有限公司 RMB480
4 上海汇丽地板制品有限公司 USD1143.2
序号 被投资单位名称 经营范围
1 上海中远汇丽建材有限公司 万建材、房产RMB5,635
2 上海汇丽墙体材料有限公司 万墙体材料的生产和销售RMB149
3 上海汇丽防水材料有限公司 万建材销售RMB268
4 上海汇丽地板制品有限公司 万地板制品的生产和销售RMB7,128
序号 被投资单位名称 实际投资额
1 上海中远汇丽建材有限公司 万元
2 上海汇丽墙体材料有限公司 万元
3 上海汇丽防水材料有限公司 万元
4 上海汇丽地板制品有限公司 万元
序号 被投资单位名称 持股比例
1 上海中远汇丽建材有限公司 50.11%
2 上海汇丽墙体材料有限公司 65.7%
3 上海汇丽防水材料有限公司 55%
4 上海汇丽地板制品有限公司 75%
4.1 上述公司已全部纳入合并报表范围。
4.2 合并报表范围变更情况说明
增加合并公司名称 原因
为控股子公司上海汇丽地板
山东汇丽鲁南地板制品有限公司 制品有限公司新成立的控股子公司
上海汇丽防水材料有限公司 收购股权
减少合并公司名称 原因
上海浦东装潢建材销售中心 出售股权
增加合并公司名称 购并日
山东汇丽鲁南地板制品有限公司 -
上海汇丽防水材料有限公司 2002年12月31日
减少合并公司名称 出售日
上海浦东装潢建材销售中心 2002年12月31日
`会计年度
本公司的会计期间采用公历制，即自日历１月１日至１２月３１日为一个会计年度
。
`补充资料
单位:千元
- 净利润
2002年度 2001年度
按国际准则 9,894 37,178
1.提取坏帐准备 -13,885 0
2.存货跌价准备 -1,298 0
3.固定资产折旧 -884 -818
4.权益法认列投资损失 -515 260
6.支付中远固定收益 4,675 22,895
8.其他 -185 -3,289
按《企业会计制度》 8,310 22,823
- 净资产
2002年度 2001年度
按国际准则 305,741 273,347
1.提取坏帐准备
2.存货跌价准备
3.固定资产折旧 13,445 14,329
4.权益法认列投资损失 3,008 3,253
6.支付中远固定收益
8.其他 97 -6,727
按《企业会计制度》 322,291 307,367
上述按国际会计准则的数据由普华永道中天会计师事务所审计。
`承诺事项
截至2002 年12 月31 日止，本公司下属子公司上海中远汇丽建材有限公司承诺向大
丰玄通人造林产业有限公司购入土地,总价值1,930.50 万元,已支付1,500 万元,本公司
承诺支付尾款430.50 万元。
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