每日必读
目 录
一、重要提示
二、公司基本情况
三、股本变动和主要股东持股情况
四、董事、监事、高级管理人员基本情况
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、财务报告（未经审计）
八、或有事项
九、承诺事项
十、备查文件
一、重要提示
本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性、完整性承担个别及连带责任。
公司半年度财务报告未经审计。
公司董事长陈峰先生、首席执行官朱益民先生、财务总监张翼先生声明：保证半年
度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
（一）法定名称：海南航空股份有限公司(简称“海航”)
英文名称：Hainan Airlines Company LTD(简称“HNA”)
（二）股票上市地：上海证券交易所
股票简称：海南航空 股票代码：600221
股票简称：海航B股 股票代码：900945
（三）注册地址：海南省海口市机场西路168号
办公地址：海南省海口市海秀路29号海航发展大厦
邮编：570206
公司网址：http://www.hnair.com
电子信箱：webmaster@hnair.com
（四）法定代表人：陈峰
（五）董事会秘书：张尚辉
电子邮箱：sh_zhang@hnair.com
董事会证券事务代表：吕广伟
电子邮箱：gw_lv@hnair.com
联系地址：海口市海秀路29号海航发展大厦
电话：0898-66739961
传真：0898-66739960
（六）公司选定的信息披露报纸：
《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》
登载公司半年度报告的国际互联网：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：海口市海秀路29号公司证券业务部
（七）其它有关资料：
公司首次注册或变更注册登记日期、地点：
1989年10月 海口市
企业法人营业执照注册号：企股琼总字第008368号
税务登记号码：1150805791
（八）主要财务数据和指标
项目 报告期末
流动资产(元) 6,061,233,004
流动负债(元) 7,152,456,338
总资产(元) 22,113,171,161
股东权益(元) 1,202,442,405
每股净资产(元/股) 1.65
调整后的每股净资产 0.96
项目
报告期
净利润（元） 86,082,789
扣除非经常损益后的净利润(元) 82,328,216
每股收益(元/股)
0.12
净资产收益率(%)
7.16
经营活动产生的现金流量净额
1,023,225,741
项目 上年年末数
流动资产(元) 7,660,268,929
流动负债(元) 8,294,102,988
总资产(元) 23,106,733,501
股东权益(元) 1,116,359,616
每股净资产(元/股) 1.53
调整后的每股净资产 0.8
项目
上年同期
净利润（元） -980,637,685
扣除非经常损益后的净利润(元) -987,818,183
每股收益(元/股)
-1.34
净资产收益率(%)
-68.50
经营活动产生的现金流量净额
-946,295,618
报告期比上年
项目
同期增减
流动资产(元) -20.87%
流动负债(元) -13.76%
总资产(元) -4.30%
股东权益(元) 7.71%
每股净资产(元/股) 7.62%
调整后的每股净资产 20.00%
报告期比上
项目
年同期增减
净利润（元）
扣除非经常损益后的净利润(元)
每股收益(元/股)
净资产收益率(%)
经营活动产生的现金流量净额
注1：扣除非经营性损益项目包括：
非经常损益项目 金额
营业外收入 210,398
营业外支出 3,964,972
补贴收入 -
合计 -3,754,573
三、股本变动和主要股东持股情况
（一）报告期内公司股份总数及结构没有发生变动。
（二）公司报告期末股东总数为118980户。
（三）报告期末前十名股东持股情况（截至2004年6月30日）：
报告期末股东总数 118980
前十名股东持股情况
报告期内 期末持股
股东名称（全称）
增减 数量
AMERICANAVIATIONLDC. 无 108043201
海航集团有限公司 +33207800 86549000
（其中
6704600股
流通股）
海南琪兴实业投资有限 无 49904680
公司
金城资产管理公司 无 17289355
交通银行海南分行 无 6480000
中国国际旅行总社 无 6480000
北京田野商贸总公司 无 4320000
中工信托投资公司海南 无 3240000
办事处
中国教育信托投资有限 无 2970000
公司
国泰君安 无 1944000
股份类别
比例 （已流通
股东名称（全称）
（％） 或未流
通）
AMERICANAVIATIONLDC. 14.8 已流通
海航集团有限公司 11.9 已流通、
未流通
海南琪兴实业投资有限 6.8 已流通、
公司 未流通
金城资产管理公司 2.37 未流通
交通银行海南分行 0.89 未流通
中国国际旅行总社 0.89 未流通
北京田野商贸总公司 0.59 未流通
中工信托投资公司海南 0.44 未流通
办事处
中国教育信托投资有限 0.41 未流通
公司
国泰君安 0.26 未流通
股东性质
质押或冻结
股东名称（全称）
（国有股东或
的股份数量
外资股东）
AMERICANAVIATIONLDC. 未知 外资股东
海航集团有限公司 未知 法人股东
海南琪兴实业投资有限 质押 法人股东
公司
金城资产管理公司 未知 国有股东
交通银行海南分行 未知 法人股东
中国国际旅行总社 未知 法人股东
北京田野商贸总公司 未知 法人股东
中工信托投资公司海南 未知 法人股东
办事处
中国教育信托投资有限 未知 法人股东
公司
国泰君安 未知 法人股东
前十名流通股股东持股情况
股东名称（全称） 期末持有流通股的数量
AMERICANAVIATIONLDC. 108043201
海航集团有限公司 6704600
海南琪兴实业投资有限公司 3285400
何峻 1331426
全国社保基金一零一组合 1322740
中国对外经济贸易投资有限公司 1210000
海南港澳国际信托投资有限公司 1131848
海口艾克赛工贸有限公司 1036800
张桂全 1001890
北京科技协作中心海口慧京公司 876517
股东名称（全称） 种类（A、B、H股或其它）
AMERICANAVIATIONLDC. B股
海航集团有限公司 A股
海南琪兴实业投资有限公司 A股
何峻 A股
全国社保基金一零一组合 A股
中国对外经济贸易投资有限公司 A股
海南港澳国际信托投资有限公司 A股
海口艾克赛工贸有限公司 A股
张桂全 A股
北京科技协作中心海口慧京公司 A股
上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东之间不存在关联关
系且不属于一致行动人。
战略投资者或一般法人参与配 股东名称 约定持股期限
售新股约定持股期限的说明
(四)报告期内公司主要股东未发生变化。
四、董事、监事、高级管理人员基本情况
（一）报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票未发生变动。
（二）董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况：
报告期内董事、监事、高级管理人员未发生变化。
五、管理层讨论与分析
（一）报告期内经营情况
1、主营业务范围及经营状况
本公司主要从事航空客货运输。2004年上半年，公司“以‘诚信、业绩、创新’为
核心，提升理念，变革制度，提高素质，谋求大发展，实现新跨越”为工作方针，全面
推进管理体制变革工作，提升运行品质和服务品质，完善航班航线网络战略布局，基本
保证了上半年的各项经营指标，继续保持了持续、快速、健康的良好发展势头。
公司上半年完成主营业务收入37.88亿元，其中航空客运收入35.16亿元，占主营业
务收入的92.82%，货运及逾重行李收入1.11亿元，占主营业务收入的2.93%，专包机收
入1.46亿元，占主营业务收入的3.85%,其他收入0.15亿元,占主营业务收入的0.4%。上
半年主营业务利润8.28亿元，净利润8,608万元。
上半年引进飞机6架，其中B737-800飞机5架，D328飞机1架。公司共拥有飞机76架
。
(1)分产品主营业务收入情况
主营业务收入 主营业务成本
分行业
航空运输业 3,787,716,454 2,808,240,667
其中：关联交易 无
关联交易的定价原 无
则
毛利率 主营业务收
(%) 入比上年同
期增减（％）
分行业
航空运输业 25.86% 96.84%
其中：关联交易
关联交易的定价原
则
主营业务成本 毛利率比上
比上年同期增 年同期增减
减（％） (%)
分行业
航空运输业 22.11% 260.82%
其中：关联交易
关联交易的定价原
则
(2)分地区主营业务收入情况
地区 主营业务收入(元)
华南 2,030,443,198
华北 1,279,577,086
其他 477,696,170
主营业务收入比上年同期增减
地区
（％）
华南 85.17%
华北 114.08%
其他 107.66%
(3)报告期主要生产数据
1、2004年上半年旅客运输量为499.54万人次，较上年同期增长75.67%；货邮运输
量为6.66万吨，较上年同期增加49.92%；运输总周转量为7.18亿吨公里，较上年同期增
长70.09%。
2、报告期内公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力变化分析。
本报告期
项目
金额 占利润总额%
主营业务利润 827,720,077 1063.89%
其它业务利润 4,029,870 5.18%
期间费用 746,338,500 959.28%
投资收益 -3,855,241 -4.96%
补贴收入 0.00%
营业外收支净额 -3,754,573 -4.83%
利润总额 77,801,632 100.00%
去年同期
项目
金额 占利润总额%
主营业务利润 -467,880,414 42.00%
其它业务利润 -5,507,941 0.49%
期间费用 626,300,650 -56.22%
投资收益 -7,116,370 0.64%
补贴收入 5,100,000 -0.46%
营业外收支净额 -12,280,498 1.10%
利润总额 -1,113,985,873 100.00%
项目 增减比例
主营业务利润 276.91%
其它业务利润 173.16%
期间费用 19.17%
投资收益 45.83%
补贴收入 -100.00%
营业外收支净额 69.43%
利润总额 106.98%
报告期内公司主营业务利润、利润总额较去年同期大幅增加的主要原因是去年同期
受“非典”因素影响所致。
3、报告期内，没有对公司利润产生重大影响的其他经营业务活动。
4、经营中的问题与困难
下半年，公司将以“诚信、安全、业绩、创新”理念为核心，以变革求发展，向管
理要效率，全面推动管理体制变革；同时紧抓安全生产，强化市场营销，做好国际航线
工作，提升航空运输板块的核心竞争力。并在合并运行深化整合的基础上，实现向产业
集团化管理的转变，促进海航事业全面、健康、持续发展。
5、生产经营环境和政策的重大变化
2004年5月31日财政部下发了《民航基础设施建设基金征收使用管理暂行办法》（
财综[2004]38号），废止了《财政部关于印发<民航基础设施建设基金管理办法>的通知
》（财工字[1996]372号）、《财政部关于印发<民航基础设施建设基金使用管理暂行办
法>的通知》（财工字[1997]542号），新办法规定“国家对航线（包括国内航线、国际
航线国内段）资源实行有偿使用制度，以航线资源有偿使用取得的收入建立民航基金”
，该办法自2004年4月1日起实行。鉴于以上原因，对于截至2004年4月1日根据旧办法规
定本公司应缴纳的民航建设基金，根据海南省人民政府琼府函[1999]83号文件仍由海南
省人民政府负责协调解决，母公司将从2004年4月1日起自行承担计提、缴纳民航基础设
施建设基金的义务。根据新的管理办法，报告期内母公司2004年4－6月份共需缴纳航线
使用费25,006,087元人民币。
（二）报告期内投资情况
1、报告期内没有募集资金投资事项。
2、重大非募集资金的投资情况：报告期内除六、(五)重大关联交易外，无重大非
募集资金投资。
(三)预测本年至下一报告期期末的净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅
度变动的警示和说明。
2003“非典”疫情对公司生产经营造成重大影响，公司2003年1-9月份净利润为-9
50,436千元，2004年“非典”疫情影响已经消除，预计公司2004年1-9月经营业绩将实
现盈利。
六、重要事项
(一)公司治理情况
公司治理实际情况与中国证监会有关文件的要求不存在重大差异。
(二)公司上年度利润分配方案的执行情况
2003年度，公司实现境内审计税后利润-126,925万元，境外审计税后利润-111,57
0万元。根据A、B股同时上市公司利润分配时的“孰低”原则，2003年境外审计累计未
分配利润-105,845万元，较境内审计累计未分配利润-82,140万元低。经2003年年度股
东大会审议通过,2003年度没有进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
公司中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
(三)报告期内公司没有发生及以前期间发生延续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
(四)报告期内及以前期间发生延续到报告期的重大资产收购、出售以及企业收购、
兼并等事项。
1、本公司与海南海航机场集团有限公司签订股权转让协议，将本公司所持有的海
口美兰机场有限责任公司的16,000万股转让给该公司，详细情况参见“（五）报告期内
重大关联交易情况”。
2、本公司与海航航空食品控股有限公司签订股权转让协议，将本公司持有的海南
航空食品有限公司的51%股权转让给该公司，详细情况参见“（五）报告期内重大关联
交易情况”。
(五)报告期内重大关联交易情况
1、购销商品、提供劳务发生的关联交易
关联公司名称 关系 交易性质
海南美亚实业有限公司 联营公司 支付航油款
海口美兰国际机场有限责 联营企业 支付起降服务费、货运中心
任公司 租金、柜台租金等
海南海航航空进出口有限 联营企业 支付引进飞机和航材的代
公司 理费
2004年 2003年
关联公司名称
1-6月 1-6月
海南美亚实业有限公司 120,460 80,131
海口美兰国际机场有限责 53,083 50,214
任公司
海南海航航空进出口有限 5,384 0
公司
2、资产收购、出售发生的关联交易
a、本公司与海南海航机场集团有限公司签订股权转让协议，在2004年1月1日将本
公司持有的海口美兰机场有限责任公司的16,000万股转让给该公司，转让价格为201,6
00千元。此次转让后，本公司持有海口美兰机场有限责任公司的投资比例降至16.48%，
同时转为成本法核算。
b、本公司与海航航空食品控股有限公司签订股权转让协议，在2004年1月1日将本
公司持有的海南航空食品有限公司的51%股权转让给该公司，转让价格为40,000千元。
此次转让后本公司对海南航空食品有限公司股权投资减至零。
3、其他重大关联交易
经公司四届五次董事会和2003年年度股东大会审议通过，决定对海航集团财务公司
由原来的10000万元增加至30000万元。其中中国新华航空有限责任公司出资10000万元
,占注册资本33.33%；海口美兰机场有限责任公司出资5000万元,占注册资本16.67%；海
航酒店(集团)有限公司出资5000万元,占注册资本16.67%。原有股东海航集团有限公司
出资7000万元,占注册资本23.33%,中国建筑材料集团公司出资2990万元,占注册资本9.
97%；中国新型建筑材料公司大洼稻草板厂出资10万元,占注册资本0.03%。
由于海口美兰机场有限责任公司、海航酒店(集团)有限公司为本公司关联方,所以
本次共同出资属关联交易。
(六)重大合同
1、报告期内没有发生及以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁、
其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
2、报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同。
发生日期
担保对象
（协议签 担保金额
名称
署日期）
长安航空 2004-4-28 2500万元
长安航空 2004-3-31 2400万元
山西航空 2004-3-25 3000万元
担保对象
担保类型 担保期
名称
长安航空 连带责任 1年
长安航空 连带责任 1年
山西航空 连带责任 1年
担保对象 是否履 是否为关联方担
名称 行完毕 保（是或否）
长安航空 否 是
长安航空 否 是
山西航空 否 是
担保发生额合计 7900万元
担保余额合计 7900万元
其中：关联担保余额合计 7900万元
违规担保总额 0
担保总额占公司净资产的比例 6.4%
上市公司对控股子公司担保发生额合计 7900万元
3、报告期内没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财事项。
(七)持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有在报告期内发生或以前期间发生但延
续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
(八)控股股东及其子公司占用公司资金的总体情况。
向关联方提供资金
关联方 关联关系
期初余额 借方发生额 期末余额
海航集团有限公司 股东 88,615 -56,140 32,473
海口美兰国际机场有限 联营公司 173,203 -69,026 104,177
责任公司
海南海航航空进出口有 联营公司 76,112 76,326 152,438
限公司
扬子江快运航空有限公 联营公司 14,609 3,18 17,795
司
金鹿公务机有限公司 联营公司 317,321 -256,183 60,738
重庆长江国际租赁有限 联营公司 200 -200 -
公司
海航酒店（集团）有限 联营公司 15,406 -1,224 14,182
公司
海南美亚实业有限公司 联营公司
幸运国际旅行社 联营公司
海口美兰国际机场有限 联营公司
公司
北京燕京饭店有限责任 联营公司
公司
扬子江快运航空有限公 联营公司
司
合计 685,466 -303,663 381,803
关联方向上市公司提供资金
关联方
期初余额 贷方发生额 期末余额
海航集团有限公司
海口美兰国际机场有限
责任公司
海南海航航空进出口有
限公司
扬子江快运航空有限公
司
金鹿公务机有限公司
重庆长江国际租赁有限
公司
海航酒店（集团）有限
公司
海南美亚实业有限公司 5,682 11,685 17,367
幸运国际旅行社 23,318 - 23,318
海口美兰国际机场有限 33,000 -21,524 11,476
公司
北京燕京饭店有限责任 42,001 - 42,001
公司
扬子江快运航空有限公 228 - 228
司
合计 104,229 -9,839 94,390
(九)独立董事对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行前述规定情况
的专项说明及独立意见
根据证监发(2003)56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
若干问题的通知》，作为公司的独立董事，我们本着实事求是、认真的态度对公司200
4年上半年度累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行证监发(2003)56号文规定
的情况进行了调查。现将有关情况说明如下：
1、截止2004年6月30日，上市公司向关联公司提供的资金往来余额为38180万元，
关联公司向上市公司提供的资金往来余额为9439万元，主要为公司正常生产经营的发生
资金往来。
2、截止2004年6月30日，公司对控股子公司的担保余额为7900万元，除此之外，无
证监发(2003)56号文规定其他违规担保情况。
(十)公司本期财务报告未经审计。
(十一)报告期内，公司、公司董事会及董事无受到中国证监会稽查、中国证监会行
政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况；公司董事
、管理层有关人员无被采取司法强制措施的情况。
(十二)已披露重要信息索引
报告期内，公司共披露9个临时公告和2个定期报告，具体情况如下：
1、2004年1月5日，公司在指定报纸刊登外资股转B股在上交所上市流通提示公告(
编号：临2004-001)。
2、2004年1月31日，公司在指定报纸刊登海南航空(600221)股东股权质押公告(编
号：临2004-002）。
3、2004年4月29日，公司在指定报纸刊登第四届第五次董事会决议公告暨召开200
3年年度股东大会的公告（编号：临2004-003)。
4、2004年4月29日，公司在指定报纸刊登关联交易公告(编号：临2004-004)。
5、2004年4月29日，公司在指定报纸刊登第四届第二次监事会决议公告(编号：临
2004-005）。
6、2004年4月29日，公司在指定报纸刊登2003年年度报告。
7、2004年4月30日，公司在指定报纸刊登2004年第一季度报告。
七、财务报告（未经审计）
(一)会计报表
海南航空股份有限公司资产负债表
单位：人民币元
资产 附注
流动资产：
货币资金 5(1)
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 5(2)
其他应收款
预付帐款 5(3)
应收补贴款
存货 5(4)
待摊费用 5(5)
一年内到期的长期债
权投资
其他流动资产
流动资产合计
长期投资：
长期股权投资 5(6)
长期债权投资
长期投资合计
其中：合并价差
固定资产： 5(7)
固定资产原值
减：累计折旧
固定资产净值
减：固定资产减值准
备
固定资产净额
工程物资
在建工程 5(8)
固定资产清理
固定资产合计
无形资产及其他资
产：
无形资产 5(9)
长期待摊费用 5(10)
其他长期资产 5(11)
无形资产及其他资产
合计：
资产总计
负债及所有者权益
流动负债：
短期借款 5(12)
应付票据 5(13)
应付帐款 5(14)
预收帐款
应付工资
应付福利费
应付股利 5(15)
应交税金 5(16)
其他应交款 5(17)
其他应付款
预提费用 5(18)
国内票证结算 5(19)
国际票证结算
预计负债
一年内到期的长期负债5(20)
其他流动负债
流动负债合计
长期负债：
长期借款 5(21)
应付债券
长期应付款 5(22)
专项应付款 5(23)
其他长期负债 5(24)
长期负债合计
递延税项
递延税款贷项
负债合计
少数股东权益：
少数股东权益 5(25)
股东权益：
股本 5(26)
资本公积 5(27)
盈余公积 5(28)
其中:公益金
未分配利润 5(29)
股东权益合计
负债和股东权益总计
2004年6月30日
资产 合并 母公司
流动资产：
货币资金 1,816,601,493 1,258,357,609
短期投资 - -
应收票据 - -
应收股利 - -
应收利息 - -
应收帐款 218,644,469 21,378,321
其他应收款 2,014,304,685 1,253,899,864
预付帐款 751,698,328 519,451,565
应收补贴款 - -
存货 1,192,273,393 961,903,072
待摊费用 67,710,635 34,661,391
一年内到期的长期债
- -
权投资
其他流动资产 - -
流动资产合计 6,061,233,004 4,049,651,822
长期投资：
长期股权投资 920,214,451 2,092,261,990
长期债权投资 - -
长期投资合计 920,214,451 2,092,261,990
其中：合并价差 138,302,149 -
固定资产： -
固定资产原值 15,773,128,020 11,447,207,100
减：累计折旧 3,033,501,542 1,567,559,299
固定资产净值 12,739,626,478 9,879,647,801
减：固定资产减值准
1,389,000 -
备
固定资产净额 12,738,237,478 9,879,647,801
工程物资 - -
在建工程 1,580,836,535 1,390,784,588
固定资产清理 - -
固定资产合计 14,319,074,013 11,270,432,389
无形资产及其他资
产：
无形资产 14,908,048 -
长期待摊费用 397,581,643 282,587,995
其他长期资产 400,160,002 320,102,427
无形资产及其他资产
812,649,693 602,690,422
合计：
资产总计 22,113,171,161 18,015,036,623
负债及所有者权益
流动负债：
短期借款 3,105,902,522 1,402,902,522
应付票据 631,941,819 581,941,819
应付帐款 593,353,184 1,326,258,699
预收帐款 16,393,462 -
应付工资 6,350,823 6,350,823
应付福利费 6,819,055 -
应付股利 26,891,312 26,891,312
应交税金 227,599,193 200,112,079
其他应交款 52,610,624 26,200,397
其他应付款 331,762,365 104,780,000
预提费用 496,372,383 431,645,832
国内票证结算 21,739,403 -
国际票证结算 8,776,730 -
预计负债 - -
1,625,943,462 1,101,775,642
一年内到期的长期负债5(20)
其他流动负债 - -
流动负债合计 7,152,456,338 5,208,859,125
长期负债：
长期借款 10,317,266,000 9,338,143,676
应付债券 - -
长期应付款 2,471,032,348 2,006,628,966
专项应付款 20,000,000 -
其他长期负债 244,915,495 244,915,495
长期负债合计 13,053,213,842 11,589,688,137
递延税项
递延税款贷项 -
负债合计 20,205,670,180 16,798,547,262
少数股东权益：
少数股东权益 705,058,577 -
股东权益：
股本 730,252,801 730,252,801
资本公积 1,038,405,919 1,038,405,919
盈余公积 169,097,575 169,097,575
其中:公益金 53,094,720 53,094,720
未分配利润 -735,313,890 -721,266,934
股东权益合计 1,202,442,405 1,216,489,361
负债和股东权益总计 22,113,171,161 18,015,036,622
2003年12月31日
资产 合并 母公司
流动资产：
货币资金 2,943,433,933 2,211,584,122
短期投资 - -
应收票据 - -
应收股利 - 2,253,208
应收利息 - -
应收帐款 327,721,607 25,435,882
其他应收款 2,069,058,649 1,408,256,047
预付帐款 1,158,031,509 950,507,191
应收补贴款 1,725,000 -
存货 1,096,921,138 841,058,569
待摊费用 63,377,093 37,219,098
一年内到期的长期债
- -
权投资
其他流动资产 - -
流动资产合计 7,660,268,929 5,476,314,117
长期投资：
长期股权投资 1,018,898,398 2,367,479,541
长期债权投资 - -
长期投资合计 1,018,898,398 2,367,479,541
其中：合并价差 147,133,565
固定资产：
固定资产原值 15,369,594,909 11,291,490,207
减：累计折旧 2,678,416,644 1,304,577,646
固定资产净值 12,691,178,265 9,986,912,561
减：固定资产减值准
1,389,000 -
备
固定资产净额 12,689,789,265 9,986,912,561
工程物资 - -
在建工程 890,269,989 847,858,203
固定资产清理 - -
固定资产合计 13,580,059,255 10,834,770,764
无形资产及其他资
产：
无形资产 19,392,698 -
长期待摊费用 410,905,190 290,681,679
其他长期资产 417,209,032 334,632,031
无形资产及其他资产
847,506,920 625,313,710
合计：
资产总计 23,106,733,501 19,303,878,132
负债及所有者权益
流动负债：
短期借款 3,927,349,522 1,980,349,522
应付票据 438,446,972 438,446,972
应付帐款 892,950,001 1,764,959,253
预收帐款 28,654,981 22,003,009
应付工资 3,121,682 3,119,078
应付福利费 12,032,641 -
应付股利 26,912,033 26,912,032
应交税金 212,354,364 206,919,417
其他应交款 3,723,612 1,285,477
其他应付款 408,759,460 122,545,909
预提费用 562,241,696 553,487,274
国内票证结算 162,471,011 1,588,033
国际票证结算 4,207,256 -
预计负债 - -
1,610,877,758 1,081,738,308
一年内到期的长期负债5(20)
其他流动负债 - -
流动负债合计 8,294,102,989 6,203,354,283
长期负债：
长期借款 9,962,760,539 9,530,457,463
应付债券 - -
长期应付款 2,724,393,122 2,194,744,319
专项应付款 20,000,000 -
其他长期负债 244,915,495 244,915,495
长期负债合计 12,952,069,156 11,970,117,277
递延税项
递延税款贷项 -
负债合计 21,246,172,145 18,173,471,560
少数股东权益：
少数股东权益 744,201,741
股东权益：
股本 730,252,801 730,252,801
资本公积 1,038,405,919 1,038,405,919
盈余公积 169,097,575 169,097,575
其中:公益金 53,094,720 53,094,720
未分配利润 -821,396,680 -807,349,723
股东权益合计 1,116,359,615 1,130,406,572
负债和股东权益总计 23,106,733,501 19,303,878,132
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分
单位负责人：陈峰 主管会计工作的公司负责人：朱益民
会计机构负责人：张翼
海南航空股份有限公司利润及利润分配表
单位：人民币元
项目 附注
一、主营业务收入 5(30)
减：民航建设基金
主营业务成本
主营业务税金及附加 5(31)
二、主营业务利润
加：其他业务利润 5(32)
减：营业费用
管理费用
财务费用 5(33)
三、营业利润
加：投资收益 5(34)
补贴收入 5(35)
营业外收入 5(36)
减：营业外支出 5(36)
四、利润总额
减：所得税
少数股东损益
五、净利润
加：年初未分配利润
其他转入
六、可供分配的利润
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
2004年1-6月
项目
合并 母公司
一、主营业务收入 3,787,716,454 1,901,190,622
减：民航建设基金 57,425,853 25,006,087
主营业务成本 2,783,234,579 1,219,448,180
主营业务税金及附加 119,335,944 63,658,736
二、主营业务利润 827,720,077 593,077,618
加：其他业务利润 4,029,870 2,213,102
减：营业费用 248,763,911 139,613,049
管理费用 139,413,388 65,209,213
财务费用 358,161,201 254,056,044
三、营业利润 85,411,446 136,412,415
加：投资收益 -3,855,241 -49,784,106
补贴收入 - -
营业外收入 210,398 206,878
减：营业外支出 3,964,972 752,399
四、利润总额 77,801,632 86,082,789
减：所得税 3,519,671 -
少数股东损益 -11,800,827 -
五、净利润 86,082,789 86,082,789
加：年初未分配利润 -821,396,679 -807,349,723
其他转入
六、可供分配的利润 -735,313,891 -721,266,934
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润 -735,313,891 -721,266,934
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -735,313,891 -721,266,934
2003年1-6月
项目
合并 母公司
一、主营业务收入 1,924,304,586 1,079,726,901
减：民航建设基金 37,458,071 -
主营业务成本 2,299,835,901 1,294,904,265
主营业务税金及附加 54,891,028 30,853,229
二、主营业务利润 -467,880,414 -246,030,593
加：其他业务利润 -5,507,941 -7,248,240
减：营业费用 136,929,367 78,610,909
管理费用 174,040,544 103,006,655
财务费用 315,330,739 248,626,314
三、营业利润 -1,099,689,005 -683,522,710
加：投资收益 -7,116,370 -283,790,332
补贴收入 5,100,000 -
营业外收入 861,450 136,881
减：营业外支出 13,141,948 12,942,156
四、利润总额 -1,113,985,873 -980,118,316
减：所得税 1,310,264 519,369
少数股东损益 -134,658,452 -
五、净利润 -980,637,685 -980,637,685
加：年初未分配利润 470,417,041 484,463,998
其他转入
六、可供分配的利润 -510,220,644 -496,173,687
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润 -510,220,644 -496,173,687
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -510,220,644 -496,173,687
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分
单位负责人：陈峰 主管会计工作的公司负责人：朱益民
会计机构负责人：张翼
海南航空股份有限公司2004年1-6月现金流量表
单位：人民币元
一、经营活动产生的现金流量： 合并
提供劳务收到的现金 3,608,693,016
收到的税费返还 0
收到的其他与经营活动有关的现金 337,615,366
现金流入小计 3,946,308,382
购买商品、劳务支付的现金 2,277,721,485
支付给职工以及为职工支付的现金 189,441,444
支付的各种税款 119,946,843
支付的其他与经营活动有关的现金 335,972,870
现金流出小计 2,923,082,641
经营活动产生的现金流量净额 1,023,225,741
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 -1,735,148
取得投资收益所收到的现金 3,610,524
处置固定资产等所收到的现金 1,817,628
收到的其他与投资活动有关的现金 284,575
现金流入小计 3,977,579
购固定资产、无形资产所支付的现金 1,117,415,057
投资支付的现金 3,426,700
支付的与投资活动有关的现金 1,491,545
现金流出小计 1,122,333,301
投资活动产生的现金流量净额 -1,118,355,723
三、筹资活动产生的现金流量： -
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 2,927,015,825
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 2,927,015,825
偿还借款所支付的现金 3,374,317,659
分配股利、利润或偿还利息所支付的现金 329,456,092
支付的其他与筹资活动有关的现金 254,944,533
现金流出小计 3,958,718,283
筹资活动产生的现金流量净额 -1,031,702,458
五、汇率变动对现金的影响额 -
现金净流量合计 -1,126,832,440
一、经营活动产生的现金流量： 母公司
提供劳务收到的现金 1,881,342,258
收到的税费返还 0
收到的其他与经营活动有关的现金 206,878
现金流入小计 1,881,549,136
购买商品、劳务支付的现金 775,953,984
支付给职工以及为职工支付的现金 47,188,520
支付的各种税款 70,557,242
支付的其他与经营活动有关的现金 129,204,090
现金流出小计 1,022,903,835
经营活动产生的现金流量净额 858,645,301
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 2,159,100
处置固定资产等所收到的现金 277,212
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 2,436,312
购固定资产、无形资产所支付的现金 626,872,446
投资支付的现金 3,426,700
支付的与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 630,299,146
投资活动产生的现金流量净额 -627,862,833
三、筹资活动产生的现金流量： -
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 1,601,015,825
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 1,601,015,825
偿还借款所支付的现金 2,358,317,659
分配股利、利润或偿还利息所支付的现金 246,170,174
支付的其他与筹资活动有关的现金 180,536,972
现金流出小计 2,785,024,805
筹资活动产生的现金流量净额 -1,184,008,980
五、汇率变动对现金的影响额 -
现金净流量合计 -953,226,512
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分
海南航空股份有限公司2004年1-6月现金流量表补充资料
单位：人民币元
1、将净利润调节为经营活动的现金流量 合并
净利润 86,082,789
加：少数股东收益 -11,812,240
加：计提的资产减值准备 -
固定资产折旧 374,150,943
无形资产摊销 14,731,229
长期待摊费用摊销 -23,458,125
待摊费用减少（减：增加） 21,182,495
预提费用增加（减：减少） -59,048,926
处置固定资产、无形资产及长期资产损失(减收益) 3,128,553
固定资产报废损失 -
财务费用 358,163,221
投资损失（减收益） 3,809,592
存货的减少（减：增加） -94,714,489
经营性应收项目的减少（减：增加） 346,121,153
经营性应付项目的增加（减：减少） 7,432,127
其他 -2,542,582
经营活动产生的现金流量净额 1,023,225,741
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租赁固定资产 -
3、现金及现金等价物净增加情况： -
现金的期末余额 1,816,601,493
减：现金的期初余额 2,943,433,933
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -1,126,832,440
1、将净利润调节为经营活动的现金流量 母公司
净利润 86,082,789
加：少数股东收益 -
加：计提的资产减值准备 -
固定资产折旧 262,981,653
无形资产摊销 14,529,604
长期待摊费用摊销 -36,906,316
待摊费用减少（减：增加） 28,160,972
预提费用增加（减：减少） -118,400,646
处置固定资产、无形资产及长期资产损失(减收益) -47,045
固定资产报废损失 -
财务费用 254,056,044
投资损失（减收益） 49,784,106
存货的减少（减：增加） -120,844,503
经营性应收项目的减少（减：增加） 961,454,403
经营性应付项目的增加（减：减少） -522,205,760
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 858,645,301
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租赁固定资产 -
3、现金及现金等价物净增加情况： -
现金的期末余额 1,258,357,609
减：现金的期初余额 2,211,584,122
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -953,226,512
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分
单位负责人：陈峰 主管会计工作的公司负责人：朱益民 会计机构
负责人：张翼
(二)会计报表附注（单位：千元）
2004年1月1日至2004年6月60日
（本附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
1、公司的基本情况
（1）海南航空股份有限公司（以下简称“本公司”）是以原全民所有制的海南省
航空公司（以下简称“全民公司”）为主体，于1992年9月经海南省股份制试点领导小
组办公室琼股办字[1992]18号文批准，以定向募集方式改组成立的股份有限公司。全民
公司的净资产经海南省咨询投资公司评估并经海南省财税厅琼财税[1992]国资字第639
号文确认为人民币13,340,552元,界定为本公司的国家股。全民公司与中国光大国际信
托投资公司、交通银行海南分行、海南省航空进出口贸易公司等24家法人单位作为发起
人。本公司于1993年1月8日在海南省工商行政管理局注册登记，注册名称为“海南省航
空公司”。股本金额为人民币250,100,000元，共计250,100,000股。
(2)1994年3月经本公司第二届股东大会决议通过并批准1993年度分红派息方案，当
中包括送红股共50,020,000股，总股本增至人民币300,120,000元。
(3)1993年5月，经海南省股份制试点领导小组办公室股办字[1993]17号文批准，本
公司的法人股96,059,448股在全国证券交易自动报价系统（STAQ系统）实行非实物流通
。经上述送股后在STAQ系统流通的法人股为115,271,337股。
(4)1995年11月2日，经对外经济贸易合作部[1995]外经贸资一函字第615号文批准
，本公司向美国航空有限公司以每股0.25美元发售100,040,001股每股面值为人民币一
元的外资股股票，并改组为中外合资股份有限公司。本公司共筹集资金25,000,000美元
，折合人民币207,905,000元，上述款项扣除有关发行费用后，人民币100,040,001元转
作股本，其余人民币70,177,849.79元转做资本公积金。本公司在增资扩股完成后于19
96年11月取得了新的企业法人营业执照，注册名称由海南省航空公司改为海南航空股份
有限公司，注册资金为人民币400,160,001元。
(5)1997年4月18日，经国务院证券委员会证委发[1997]24号文批准，本公司于199
7年6月溢价发行每股面值为人民币一元的B股7,100万股，每股发行价格为0.47美元。本
公司取得募集资金33,370,000美元，折合人民币276,690,000元。上述股款在扣除有关
发行费用之后，人民币71,000,000元转做股本，其余人民币186,822,000元转做资本公
积。
(6)根据中国证监会证监发行字〖1999〗129号文的批准，本公司向社会公开发售每
股面值为一元的人民币普通股（A股）20,500万股，发行价格为人民币4.6元，本次发行
募集资金为人民币943,000,000元，扣除发行费用后，人民币205,000,000元转做股本，
其余人民币708,745,226元转做资本公积。
(7)2000年5月18日，本公司股东大会通过了《关于海航1999年度利润分配预案的报
告》，其中包括公司以1999年末总股本67,616万股向全体股东按每10股送红股0.8股并
派发红利1.00元(含税),共计派发红股5,409.28万股(每股以面值1元人民币计)，派发现
金红利6,761.6万元。经派送红股后，公司股本已增至730,252,801元。
(8)本公司属民航运输业，主要经营经批准的国内国际航空客、货运输业务及与航
空运输有关的其他相关服务。
2、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(1)会计制度
本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定，并于2003年1月1日起
同时执行财政部颁布的《民航企业会计核算办法》。
(2)会计年度
本公司的会计年度为公历1月1日至12月31日。
(3)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(4)记账基础和计价原则
本公司会计报表以权责发生制为记账基础，除本公司成立时所投入的资产与负债以
评估值入账外，均以历史成本为计价原则。
(5)外币业务核算方法
外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币记账，资产负
债表日的外币货币性资产和负债按该日中国人民银行公布的市场汇价进行调整，产生的
汇兑损益计入当期损益。
(6)现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(7)坏账核算方法
应收款项坏账的确认标准和核算方法：因债务人破产或者死亡，而导致不能收回的
应收款项，以及其他相关证据确凿表明不能收回的应收款项确认为坏账损失；坏账损失
采用备抵法核算，冲减坏账准备。
坏账准备的核算方法：本公司在对应收款项的回收可能性作出具体评估后按帐龄分
析法计提坏账准备。除应收关联公司款项及有充分证据表明能收回应收及预付之款项外
，坏账准备计提比例一般为：
帐龄 计提比例
1年以内 0%
1－2年 5%
2－3年 10%
3－4年 30%
4－5年 50%
5—6年 80%
6年以上 100%
另外，对于出现经营状况恶化、严重资不抵债或停业等情况的债务单位相关的应收
款项按可收回比例进行单独估计坏账。
(8)存货核算方法
本公司的存货主要包括高价周转件、航材消耗件、机上供应品及低值易耗品等。高
价周转件和航材消耗件以计划成本入账，实际成本与计划成本之间的差额计入存货成本
差异；其中，高价周转件的计划成本于购入的次月起按照5年平均摊销，高价周转件的
成本差异于月末根据综合差异率计算结转至主营业务成本；航材消耗件于领用时结转成
本，月末根据综合差异率计算结转成本差异。机上供应品按实际成本入账，并于使用时
记入相关的成本。与高价周转件相关的修理费于发生时直接计入当期损益。
高价周转件、航材消耗件及机上供应品于年末按成本与可变现净值孰低法计提存货
跌价准备。
低值易耗品采用一次摊销法。
（9）长期投资核算方法
1）长期股权投资
a 长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资在取得时按实际支付的价
款或确定的价值作为初始成本。本公司对投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以
下，或虽占20%或20%以上但不具重大影响的股权投资，采用成本法核算；对投资额占被
投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽不足20%但具有重大影响的股权投资，
采用权益法核算。
b 长期股权投资差额的摊销方法和期限：初始投资成本与投资时应享有被投资企
业所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，按一定的期限摊销计入损益。合同
规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，股权投资借方差
额按10年平均摊销，贷方差额按10年平均摊销。
2）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对由于市价持续下跌或
被投资企业经营状况恶化等原因，导致可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价
值在可预计的未来期间内难以恢复的长期投资，按其可收回金额低于账面价值的差额，
计提长期投资减值准备。
（10）固定资产计价和折旧方法
本公司的固定资产是指使用年限在1年以上的飞机及飞机发动机、房屋建筑物、机
器设备、运输设备和办公及其他设备等主要经营设备，以及单位价值在2,000元以上并
且使用期限超过两年的非主要生产经营设备。
本公司外购或自建的固定资产以实际成本计价。融资租赁飞机及发动机按租赁合同
确定的最低租赁付款额计价。
固定资产折旧以预计使用年限在预留5％残值后采用直线法计算，其预计使用年限
一般为：
项 目 折旧年限
房屋建筑物 40年
飞机及飞机发动机 10至20年
运输工具 10年
器具设备 8年至14年
本公司对于实质上已发生了减值（如功能过剩、开工长期不足、重置价值大幅度下
降、固定资产收益率远低于正常的资金收益率等）的固定资产，按该资产可变现净值低
于账面净值的差额计提减值准备，对于存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准
备：
1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
3）已遭毁损，以致不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
（11）在建工程核算方法
在建工程指正在兴建中的资本性资产、购买飞机及飞机航材之预付款，以实际成本
入账。成本包括飞机及机器设备的购置成本、建筑费用及其他直接费用，以及建设期间
专门用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。在建工程达到预定可使用状态时，停
止其借款利息的资本化。
在建工程结转固定资产的时点：所购建的固定资产在达到预定可使用状态之日起结
转固定资产，次月开始计提折旧。
公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时
，则计提在建工程减值准备：
1）长期停建并且预计在未来2年内不会重新开工的在建工程；
2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益
具有很大的不确定性；
3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（12）借款费用的会计处理方法
借款费用是指企业因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销，以及因外币借款而发
生的汇兑差额。专门借款是指为购建固定资产而专门借入的款项。当以下三个条件同时
具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：
1）资产支出已经发生；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当所购建固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借
款费用于发生当期确认为财务费用。
（13）无形资产计价及摊销方法
1）土地使用权的计价：本公司购置的土地使用权按实际成本（包括相关税费）入
账。股东投入的土地使用权按评估确认后的价值入账。
2）土地使用权的摊销：在土地使用权出让年限内按直线法摊销。
3）无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账
面价值的差额，计提无形资产减值准备。
（14）长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用的入账及摊销：本公司长期待摊费用是指企业已经支出，但摊
销期限在1年以上（不含1年）的各项费用，如融资租入以及经营租入飞机相关的飞机改
装监造支出、购入飞行人员及初始养成培训支出等，依据费用项目的受益期限按3-7年
平均摊销。
（15）租赁
如果租赁条款在实质上将与资产所有权有关的所有风险和报酬转让给承租方，该租
赁归类为融资租赁，融资租赁所租入的各项资产以租赁合同确认的最低租赁付款额的现
值计价入账，长期应付款按租赁合同确定的最低租赁付款额计价，二者所产生的差异确
认为未确认融资费用并按照实际利率法进行摊销。所有其他租赁归类为经营租赁，经营
租赁费用按相关租赁期以直线法计入当期损益。
（16）收入确认的方法：
本公司客运、包机营运及货运之收益和成本能够可靠地计量，与其相关的经济利益
能够流入企业，且运输服务的完成程度能够可靠地确定时确认为营业收入。
本公司让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能
够流入企业，且收入的金额能够可靠的计量时，确认收入的实现。
（17）所得税的会计处理方法
本公司所得税采用应付税款法核算。
（18）利润分配方法
按适用于本公司的有关法规及章程的规定，本公司税后利润须按下列顺序分配：
1）弥补以前年度亏损；
2）提取法定盈余公积金10％（当此公积金累计至本公司注册资本的50％时可不再
提取）；
3）法定公益金5％-10%；
4）提取任意盈余公积金；
5）支付股利。按有关规定，可供派发股利之利润根据中国法定账目及按国际会计
准则调整后之账目两者较低的为利润分配标准。
（19）合并会计报表编制方法
根据财政部《合并会计报表暂行规定》，本公司编制了2002年12月31日的合并报表
。合并范围为母公司拥有其51％及以上权益性资本的被投资企业及母公司所控制的被投
资企业，合并会计报表按《合并会计报表暂行规定》及有关补充规定的要求编制，所有
公司间的重大交易和往来均在合并会计报表中抵销。
3、税项
（1）企业所得税
1）母公司所得税：
a 根据海南省人民政府的琼府[1988]27号文规定，本公司适用15%的企业所得税税
率，依据海南省地方税务局琼地税发[2001]360号《海南省地方税务局关于海南航空股
份有限公司享受企业所得税优惠政策问题的批复》，本公司2001年度应纳税所得额的3
8.8%部分可享受减半优惠，即该部分的适用税率为7.5%。
b 根据海南省人民政府的琼府[1998]27号文规定，股份公司适用15%的企业所得税
税率。
2）子公司所得税：
a 海南金鹿航空销售有限公司（“金鹿”）从开始获利的年度起，第一年免征企
业所得税，第二年减半征收企业所得税；金鹿1996年开始获利，故金鹿1999年至2002年
均按所得税率15％缴纳企业所得税；
b 海南航空公务服务有限公司（“公务公司”）从开始获利的年度起，第一年免
征企业所得税，第二年减半征收企业所得税；公务公司自2001年度进入第一个获利年度
，故公务公司2001年免征企业所得税，2002年减按7.5%缴纳企业所得税，2003年按15%
缴纳企业所得税；
c 海南航空食品有限公司（“食品公司”）自获利年度起可享受二免三减半的税
收优惠政策。食品公司1997年开始获利，故1999年至2001年减按7.5%缴纳企业所得税,
2002年开始按所得税率15％缴纳企业所得税；
d 中国新华航空有限责任公司（“新华航空”）适用33%的所得税税率；根据北京
市朝阳区国家税务局国税朝字[1999]013号批复通知书核准新华航空1996年至1998年的
亏损金额229,655千元可依据企业所得税暂行条例的有关规定作为以后年度应纳税所得
额的抵减项进行弥补，故新华航空2001年至2003年无需计缴企业所得税。
e 长安航空有限责任公司（“长安航空”）适用33%的所得税税率，根据陕西省地
方税务局“陕地税函[2002]55号”文件关于“陕西省地方税务局关于免征长安航空有限
责任公司企业所得税的批复”，长安航空有限责任公司2001、2002年免征企业所得税，
2003年所得税减半征收企业所得税。
f 山西航空有限责任公司(“山西航空”)适用33%的所得税税率。
（2）流转税及附加费
税目 计税依据 税率
增值税 配餐业务收入 6%
营业税 运输收入及手续费收入 3%
城市维护建设税 流转税税额 7%
教育费附加 流转税税额 3%
（3）个人所得税
本公司职工的个人所得税由个人承担，本公司代扣代缴。
4、控股子公司及合营企业
本公司的合并报表包括公司本部及下表所列子公司截至2003年6月30日的会计报表
,其内部重大交易及往来均于编制合并报表时互相抵销。
2004年6月30日纳入本公司合并报表的主要子公司的资料如下：
序号 公司名称 注册资本 投资额
A 海南金鹿航空 RMB8,000,000元 RMB7,600,000元
销售有限公司
B 海南航空公务 USD1,020,408元 USD502,408元
服务有限公司
C 中国新华航空 RMB1,830,000,000元 RMB933,300,000元
有限责任公司
D 长安航空有限 RMB754,390,000元 RMB554,563,300元
责任公司
E 山西航空有限 RMB320,000,000元 RMB280,000,000元
责任公司
F 北京新华空港 RMB29,990,000元 RMB15,294,900
航空食品有限
公司
G 陕西长安之星 RMB25,000,000元 RMB20,000,000
宾馆有限公司
所占权益
序号 公司名称 主要业务
比例
A 海南金鹿航空 95% 机票销售代理、航
销售有限公司 空货运代理及包机
业务代理
B 海南航空公务 51% 代理包机业务
服务有限公司
C 中国新华航空 60% 经批准的航空客、
有限责任公司 货运输业务等
D 长安航空有限 73.51% 陕西省内及邻近省
责任公司 际间的客货运输业
务等
E 山西航空有限 92.51% 由山西始发至相邻
责任公司 省际的支线航空客
货运输业务等
F 北京新华空港 51% 制造、销售糕点、
航空食品有限 食品、饮料等
公司
G 陕西长安之星 80% 住宿、餐饮服务，
宾馆有限公司 日用百货，服装等
销售，打字等商务
服务
A、海南金鹿航空销售有限公司（“金鹿公司”）为一有限责任公司，其中本公司
占其注册资本的95％，海南省航空进出口贸易公司（“省航贸”）占金鹿公司注册资本
的5％。根据1995年5月10日省航贸签署之委托书，省航贸在金鹿公司5％的投资份额所
应享受的权益及风险转归本公司。
B、海南航空公务服务有限公司是由本公司与瑞士中欧航空发展有限公司（“中欧
公司”）按51％及49％出资比例投资兴办的中外合资经营企业。双方已按协议投足其应
缴的注册资本。
C、中国新华航空有限责任公司（“新华航空”）是由本公司、神华集团有限责任
公司和海航集团有限公司共同出资重组而成的有限责任公司，注册资本为人民币18.3亿
元。本公司出资9.333亿元，占注册资本之51%，截至2001年8月31日各方股东均已缴足
出资额，业经海南惟信会计师事务所验证，自2001年9月1日起将新华航空纳入合并范围
进行合并。2002年12月，本公司与海航集团有限公司签订资产置换协议，将海航集团有
限公司持有新华航空有限责任公司的9%股权置换给本公司，截止2002年12月31日，本公
司持有新华航空有限责任公司60%的股权。
D、长安航空有限责任公司（“长安航空”）是由本公司与长安航空实业公司及海
航集团有限公司共同出资组建，长安航空注册资本为人民币754,390千元，本公司出资
200,000千元，占注册资本的26.51%，截至2001年10月31日三方股东均已缴足出资额，
业经陕西兴华有限责任会计师事务所验证。2001年10月30日，本公司与海航集团签订股
权转让协议，受让海航集团对长安航空的47%股权投资计人民币354,563千元。股权转让
后本公司共持有长安航空73.51%的股权，成为控股股东，长安航空实业公司持有13.84
%，海航集团有限公司持有12.65%，故本公司自2001年11月1日起将长安航空纳入合并范
围进行合并。
E、山西航空有限责任公司(“山西航空”)是由本公司与山西航空实业公司及长安
航空有限责任公司共同出资组建，注册资本为人民币3.2亿元，本公司出资民币28,500
万元，占注册资金的89.06%；山西航空实业公司以净资产作价人民币2,000万元出资，
占注册资本的6.25%；长安航空有限责任公司出资1,500万元出资，占注册资本的4.69%
。截止2002年9月30日，各方股东均已缴足出资额，业经太原市中远会计师事务所（有
限公司）验证。山西航空于2002年10月10日领取山西省工商行政管理局核发的营业执照
，故本公司自2002年11月1日起将山西航空纳入合并范围进行合并。
F、本公司之子公司新华航空有限公司（“新华航空”）与北京空港富视国际投资
有限公司（“空港富视”）于2002年9月签订出资协议书共同出资成立北京新华空港航
空食品有限公司（“新华空港”）。新华空港的注册资本为人民币29,990千元，新华航
空以货币资金出资人民币15,294.9千元占注册资本的51%，截止2002年11月29日，各投
资方均已缴足出资额，业经北京永拓会计师事务所有限责任公司验证。
G、本公司之子公司长安航空有限责任公司（“长安航空”）与海航酒店（集团）
有限公司（“海航酒店”）于2003年5月签订出资协议共同出资成立陕西长安海航之星
宾馆有限公司（“长安海航之星”）。长安海航之星的注册资本为25,000千元，长安航
空投资20,000千元，占注册资本的80%，海航酒店投资5,000千元，占注册资本的20%。
5、会计报表附注
（1）货币资金
项目 2004年6月30日 2003年12月31日
现金 1,021 732
银行存款 1,714,143 2,835,986
其他货币资金 101,437 106,716
合计 1,816,601 2,943,434
期末货币资金中包括以下外币资金：
外币名称 外币 汇率 2004年6月30日
美元 121,580 8.2891 1,007,791
港币 197 1.0576 208
其他 27 121
合计 1,008,121
（2）应收款项（含应收账款和其他应收款）
1）应收账款账龄如下：
项目 2004年6月30日
金额 比例％ 坏帐准备
1年以内 205,631 87 -
1-2年 9,094 4 1,448
2-3年 3,143 1 35
3年以上 18,340 8 16,081
合计 236,208 100 17,564
项目 2003年12月31日
金额 比例％ 坏帐准备
1年以内 316,421 92 -
1-2年 7,020 2 1,448
2-3年 3,182 - 35
3年以上 18,663 6 16,081
合计 345,286 100 17,564
应收帐款中无应收持有本公司5％（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
2）其他应收款账龄如下：
项目 2004年6月30日
金额 比例％ 坏帐准备
1年以内 1,501,486 72 -
1-2年 383,151 18 14,616
2-3年 104,412 5 18,279
3年以上 105,408 5 47,257
合计 2,094,457 100 80,152
项目 2003年12月31日
金额 比例％ 坏帐准备
1年以内 1,448,581 67 -
1-2年 490,006 23 14,616
2-3年 105,304 5 18,279
3年以上 105,320 5 47,257
合计 2,149,211 100 80,152
其他应收款主要为应收经营租赁飞机的押金及关税保证金、关联公司款项等（应收
关联公司款项见本附注七所列），本公司董事会认为本公司之关联公司的应收款项不存
在不能收回之风险，不计提坏帐准备；飞机租赁押金、关税保证金，属于到期可收回款
项，不计提坏帐准备。其余其他应收款按帐龄分析法计提坏帐准备。
其他应收款中应收持本公司5％（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况为：
应收海航集团有限公司的往来款32,473千元。
（3）预付帐款
项目 2004年6月30日
金额 比例％
1年以内 469,126 62
1-2年 218,074 29
2-3年 60,380 8
3年以上 4,118 1
合计 751,698 62
项目 2003年12月31日
金额 比例％
1年以内 858,886 74
1-2年 235,356 20
2-3年 60,711 5
3年以上 3,079 0
合计 1,158,032 74
预付帐款中无预付持有本公司5％（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（4）存货及跌价准备
项目 2004年6月30日
金额 跌价准备
高价周转件 941,573 16,378
航材消耗件 246,220 1,818
机上供用品 7,102 83
低值易耗品 8,287 -
其它 7,370 -
合计 1,210,552 18,279
项目 2003年12月31日
金额 跌价准备
高价周转件 918,369 16,378
航材消耗件 170,373 1,818
机上供用品 6,916 83
低值易耗品 8,084 -
其它 11,458 -
合计 1,115,200 18,279
（5）待摊费用
项目 2004年6月30日 2003年12月31日 结存原因
飞机租金
66,090 60,177 正常受益期结存
其他
1,621 3,200 正常受益期结存
合计
67,711 63,377
（6）长期股权投资
1）长期股权投资包括：
项目 2004年6月30日 2003年12月31日
对联营公司投资： 336,866 741,376
其他股权投资： 450,046 135,388
合计 786,912 876,764
新华长期股权投资差额 48,531 51,917
长安长期股权投资差额 7,243 7,737
山西长期股权投资差额 82,528 87,480
减：长期股权投资减值准备 5,000 5,000
长期股权投资净值 920,214 1,018,898
2）长期股权投资明细：
项目 2004年 2003年
6月30日 12月31日
对联营公司投资：
海口美兰国际机场有限责任公 - 505,801
司
海南海航飞机维修公司 28,951 28,951
海南海航航空进出口有限公司 6,933 5,642
海南阳光城高尔夫球俱乐部有 34,000 34,000
限公司
幸运国际旅行社有限公司 21,166 21,166
北京燕京饭店有限责任公司 66,713 66,713
北京视觉空间广告有限责任公 2,949 2,949
司
新达国际运输代理公司 2,322 2,322
北京恒实房地产开发有限公司 5,800 5,800
北京天辰展示工程公司 958 958
深圳航空大酒店 1,769 1,769
重庆长江国际租赁有限公司 40,055 40,055
北京科航投资有限公司 22,500 22,500
新华航空联运服务公司 2,750 2,750
海航集团财务有限公司 100,000 -
对联营公司投资小计 336,866 741,376
其他股权投资：
海航酒店（集团）有限公司 58,161 58,161
海南新国宾馆有限公司 15,000 15,000
海南航空旅业开发公司 3,274 3,274
海口美兰国际机场有限责任公 304,201
司
海南美兰机场股份有限公司 6,906 6,906
中国民航信息网络股份有限公 29,860 29,860
司
海南发展银行 5,000 5,000
扬子江快运航空有限公司 10,000 10,000
神华财务有限公司 5,000 5,000
其他投资 38,694 2,187
其他股权投资小计 450,046 135,388
长期股权投资合计 786,912 876,764
项目 投资比率 减值准备
对联营公司投资：
海口美兰国际机场有限责任公 27.24%
司
海南海航飞机维修公司 48%
海南海航航空进出口有限公司 30%
海南阳光城高尔夫球俱乐部有 34%
限公司
幸运国际旅行社有限公司 44%
北京燕京饭店有限责任公司 40%
北京视觉空间广告有限责任公 30%
司
新达国际运输代理公司 49%
北京恒实房地产开发有限公司 20%
北京天辰展示工程公司 20%
深圳航空大酒店 25%
重庆长江国际租赁有限公司 40%
北京科航投资有限公司 75%
新华航空联运服务公司 50%
海航集团财务有限公司 33.3%
对联营公司投资小计 -
其他股权投资：
海航酒店（集团）有限公司 19%
海南新国宾馆有限公司 15%
海南航空旅业开发公司 3.3%
海口美兰国际机场有限责任公 16.48%
司
海南美兰机场股份有限公司 2.2%
中国民航信息网络股份有限公 3.39%
司
海南发展银行 0.3% 5,000
扬子江快运航空有限公司 5%
神华财务有限公司 1.6%
其他投资 -
其他股权投资小计 5,000
长期股权投资合计 5,000
a、本公司下属子公司新华航空于2004年3月，与海航集团有限公司、海口美兰机场
有限责任公司等单位共同出资组建海航集团财务有限公司，新华航空出资人民币100,0
00千元，占其注册资本的33%。
b、本公司与海南海航机场集团有限公司签订股权转让协议，在2004年1月1日将本
公司持有的海口美兰机场有限责任公司的16,000万股转让给该公司，转让价格为201,6
00千元。此次转让后，本公司持有海口美兰机场有限责任公司的投资比例降至16.48%，
同时转为成本法核算。
c、本公司与海航航空食品控股有限公司签订股权转让协议，在2004年1月1日将本
公司持有的海南航空食品有限公司的51%股权转让给该公司，转让价格为40,000千元。
此次转让后本公司对海南航空食品有限公司股权投资减至零。
d、中国人民银行1998年6月21日发布公告：鉴于海南发展银行不能及时支付到期债
务，为了保护债仅人的合法权益，于1998年6月21日关闭海南发展银行，同时指定中国
工商银行托管海南发展银行的债权债务。对本公司投资款，中国工商银行已出具了确认
函，但截止2002年12月31日尚无结果。鉴于以上情况，对本公司投资海南发展银行的投
资款计提100%投资减值准备。
3）权益法核算投资单位的情况：
项目 初始 追加 累计权益法
投资额 投资额 收益
海南海航飞机维修公司 50,000 -19,517 -1,532
海南海航航空进出口有限 3,000 - 3,933
公司
海南阳光城高尔夫球俱乐 34,000 - -
部有限公司
幸运国际旅行社有限公司 22,000 - -834
北京燕京饭店有限责任公 11,269 62,120 -6,676
司
北京视觉空间广告有限责 3,000 - -51
任公司
新达国际运输代理公司 3,312 - -990
北京恒实房地产开发有限 5,800 - -
公司
北京天辰展示工程公司 1,038 - -80
深圳航空大酒店 5,082 - -3,313
重庆长江国际租赁有限公 40,920 - -865
司
北京科航投资有限公司 22,500 - -
新华航空联运服务公司 2,750 - -
海航集团财务有限公司 100,000 - -
合计 304,671 42,603 -10,409
项目 累计 2004年
增减额 6月30日
海南海航飞机维修公司 -21,049 28,951
海南海航航空进出口有限 3,933 6,933
公司
海南阳光城高尔夫球俱乐 - 34,000
部有限公司
幸运国际旅行社有限公司 -834 21,166
北京燕京饭店有限责任公 55,444 66,713
司
北京视觉空间广告有限责 -51 2,949
任公司
新达国际运输代理公司 -990 2,322
北京恒实房地产开发有限 - 5,800
公司
北京天辰展示工程公司 -80 957
深圳航空大酒店 -3,313 1,769
重庆长江国际租赁有限公 -865 40,055
司
北京科航投资有限公司 - 22,500
新华航空联运服务公司 - 2,750
海航集团财务有限公司 - 100,000
合计 32,194 336,866
4）本公司长期股权投资差额情况如下：
项目 初始金额 2003年 本期
12月31日 增加
新华 70,669 51,917 -
长安 9,878 7,737 -
山西 99,033 87,480 -
合计 179,580 147,134 -
项目 本期 2004年
摊销 6月30日
新华 3,386 48,531
长安 494 7,243
山西 4,952 82,528
合计 8,831 138,303
（7）固定资产及折旧
融资租入
购入飞机
飞机发动机 飞机及发
及发动机
动机
原值
2003年
12,874,813 5,231,321 7,643,492
12月31日
本期增加 474,613 - 474,613
其中：
278,000 - -
在建工程转入
本期减少 - - -
2004年
13,349,426 5,231,321 8,118,105
6月30日
累计折旧
2003年
2,225,217 1,231,583 993,634
12月31日
本期提取 299,280 109,380 189,901
本期减少 - - -
2004年
2,524,497 1,340,963 1,183,535
6月30日
固定资产净值
2004年
10,824,929 3,890,358 6,934,570
6月30日
2003年
10,649,596 3,999,738 6,649,858
12月31日
房屋建筑
运输工具 其他设备
物
原值
2003年
1,831,452 166,138 288,106
12月31日
本期增加 81 15,717 39,449
其中：
- - -
在建工程转入
本期减少 132,274 954 32,656
2004年
1,699,259 180,901 294,899
6月30日
累计折旧
2003年
148,534 74,250 96,399
12月31日
本期提取 22,174 9,109 16,799
本期减少 8,210 656 6,482
2004年
162,497 82,704 106,716
6月30日
固定资产净值
2004年
1,536,762 98,197 188,183
6月30日
2003年
1,682,918 91,888 191,707
12月31日
经营租赁
固定资产 合计
改良支出
原值
2003年
209,086 15,369,595
12月31日
本期增加 39,556 569,417
其中：
- 278,000
在建工程转入
本期减少 - 165,884
2004年
248,642 15,773,128
6月30日
累计折旧
2003年
134,017 2,678,417
12月31日
本期提取 23,070 370,433
本期减少 15,348
2004年
157,087 3,033,502
6月30日
固定资产净值
2004年
91,555 12,739,626
6月30日
2003年
75,069 12,691,178
12月31日
1）自购飞机发动机原值增加599,314千元主要为本公司一架737-800飞机转固增加
所致；
2）本期其他设备减少32,656千元主要为本期不合并海南航空食品有限公司财务报
表造成期末其他设备原值较期初减少所致
（8）在建工程
1）基本情况
项目 2004年6月30日 2003年12月31日
飞机发动机预付款 1,280,835 822,508
工程项目 300,502 68,262
合计 1,581,337 890,770
在建工程减值准备 500 500
在建工程净值 1,580,837 890,270
2）飞机及发动机预付款变动明细表
飞机发动机 2003年 本期 本期转入
预付款 12月31日 增加 固定资产
D328飞机 14,293 70,178 -
B737-800飞机 808,216 396,438 -
飞机预付款合计 822,508 466,616 -
飞机发动机 其他 2004年
预付款 减少数 6月30日
D328飞机 - 84,470
B737-800飞机 8,289 1,196,365
飞机预付款合计 8,289 1,280,835
3）工程项目变动明细表
2003年 本期转入固
工程项目 本期增加
12月31日 定资产
假日海滩 - 1,740 -
1#维修机库 - 3,368 -
大厦配套设施 - 1,496 -
华美文轩家园5号楼 - 7,350 -
会馆三期 21,998 - -
三亚旅游培训学校项目 550 66,507 -
北京基地 4,528 220 -
天竺二期工程 15,715 3,000 -
北京空港配餐楼 17,137 12,868 -
咸阳基地 - 107,185
其他 7,834 31,274 -
工程项目合计 67,762 235,007 0
2004年
工程项目 其他减少数
6月30日
假日海滩 - 1,740
1#维修机库 - 3,368
大厦配套设施 - 1,496
华美文轩家园5号楼 - 7,350
会馆三期 - 21,998
三亚旅游培训学校项目 235 66,822
北京基地 - 4,748
天竺二期工程 - 18,715
北京空港配餐楼 - 30,006
咸阳基地 107,185
其他 2,031 37,076
工程项目合计 2,266 300,502
4）在建工程减值准备
项目 2003年12月31日 本期增加 减少数 2004年6月30日
西关机场 500 0 0 500
合计 500 0 0 500
本公司经对上述在建工程的价值进行检查，认为下属子公司长安航空拥有的西关机
场发生减值，为此根据《企业会计制度》要求对该工程项目计提减值准备500千元。
（9）无形资产
项目 土地使用权
取得方式 购买
原值 21,091
2003年12月31日 19,393
购并子公司增加 37
本期增加 4,317
本期摊销 205
累计摊销 1,210
2004年6月30日 14,908
剩余摊销年限 21-37年
（10）长期待摊费用
项目 2003年12 本期
月31日 增加
飞机改装监造费 46,744 -
购入飞行员及初次 292,861 36,798
养成培训支出
天竺基地租赁费 18,831 -
天津停机坪使用费 8,694 -
其他 43,775 8,913
合计 410,905 45,711
项目 本期 2004年6
摊销 月30日
飞机改装监造费 8,712 38,032
购入飞行员及初次 36,241 293,417
养成培训支出
天竺基地租赁费 546 18,285
天津停机坪使用费 191 8,503
其他 13,344 39,344
合计 59,034 397,581
项目 原始 剩余摊销 累计
发生额 年限 摊销额
飞机改装监造费 208,017 2-6年 169,984.67
购入飞行员及初次 477,905 2-7年 184,487.34
养成培训支出
天竺基地租赁费 26,587 24年 8,302.44
天津停机坪使用费 9,760 22年 1,256.65
其他 331,226 1-6年 291,882.30
合计 1,053,495 - 655,913
（11）其他长期资产
项目 2003年 本期 本期
12月31日 增加 摊销
SumishoAircraftAssetManagementB.V 53,450 4,109
Mc.AviationFinancialManagementB.V 53,616 4,079
江苏省租赁有限公司 -1,528 -40
重庆长江国际租赁公司 60,265 837
远东国际租赁公司 26,496 2,519
深圳租赁有限公司 224,910 5,545
合计 417,209 - 17,049
项目 2004年 原始
6月30日 发生额
SumishoAircraftAssetManagementB.V 49,341 65,744
Mc.AviationFinancialManagementB.V 49,537 65,264
江苏省租赁有限公司 -1,488 -1,616
重庆长江国际租赁公司 59,428 64,616
远东国际租赁公司 23,977 28,845
深圳租赁有限公司 219,365 235,054
合计 400,160 457,907
项目 剩余 累计
摊销年限 摊销额
SumishoAircraftAssetManagementB.V 6年 16,403
Mc.AviationFinancialManagementB.V 6年 15,727
江苏省租赁有限公司 18.5年 -128
重庆长江国际租赁公司 1.5-10年 5,188
远东国际租赁公司 10年 4,868
18-19.5
深圳租赁有限公司 15,689
年
合计 - 57,747
本公司的其他长期资产主要为对飞机及发动机进行售后回租而于出售时因出售价与
帐面成本存在差异所形成的递延损失或递延收益。以经营租赁方式回租的按租赁期限计
算摊销，以融资租赁方式回租的按该项资产的折旧年限计算摊销。
（12）短期借款
借款类别 2004年 2003年 年利率
6月30日 12月31日
银行借款
信用借款 - 100,000
抵押借款 320,000 237,334 4.779-5.841%
保证借款 2,662,888 3,585,001 4.779%-6.5%
质押贷款 118,000 - 4.779%-5.490%
银行借款小计 3,100,888 3,922,335
非银行金融机构借款
信用借款 5,015 5,015 10%
非银行金融机构借款小 5,015 5,015
计
合计 3,105,903 3,927,350
（13）应付票据
项目 2004年6月30日 2003年12月31日
商业承兑汇票 521,942 438,447
银行承兑汇票 110,000 -
合计 631,942 438,447
本公司应付票据主要用于支付航油款、起降费以及航空配餐费。
（14）应付帐项
1）应付帐款
应付账款2004年6月30日余额为567,457千元，主要为应付航材及应付代其他航空公
司销售的机票款。其中无应付持本公司5％或以上股份股东的款项。
2）其他应付款
其他应付款2004年6月30日余额为331,762千元，其中无应付持本公司5％（含5%）
以上表决权股份的股东单位款项。
（15）应付股利
股东 2004年6月30日 2003年12月31日
社会法人股 23,230 23,230
其他 3,661 3,682
合计 26,891 26,912
（16）应交税金
项目 2004年6月30日 2003年12月31日
应交增值税 173,319 177,415
应交营业税 23,510 1,601
应交城市建设税 2,789 1,607
应交所得税 1,561 1,004
应交关税 28,207 29,002
其他 -1,786 1,725
合计 227,599 212,354
各税种的适用税率及附属公司之适用所得税税率见本附注三“税项”的有关说明，
本期应交增值税和关税的增加主要是引进飞机应交的增值税和关税。
（17）其他应交款
项目 2004年6月30日 2003年12月31日
应交民航建设基金 50,629 2,386
教育费附加及其他 1,982 1,338
合计 52,611 3,724
（18）预提费用
项目 2004年6月30日 2003年12月31日
航油起降服务费 270,522 424,251
配餐费 54,929 43,630
借款利息 47,022 34,663
D检费用 19,836 1,838
电脑定座费 52,274 41,658
飞机保险费 11,959 11,959
其他 39,830 4,243
合计 496,372 562,242
项目 结存原因
航油起降服务费 已接受劳务未结算
配餐费 已接受劳务未结算
借款利息 已接受劳务未结算
D检费用 已接受劳务未结算
电脑定座费 已接受劳务未结算
飞机保险费 已接受劳务未结算
其他 已接受劳务未结算
合计
（19）国内票证结算
国内票证结算余额指已售出但未使用的机票的估计价值。
（20）一年内到期的长期负债
一年内到期的长期负债包括：
项目 2004年6月30日 2003年12月31日
长期借款 1,078,337 1,058,177
长期应付款 547,606 552,701
合计 1,625,943 1,610,878
1）长期借款
借款类别 2004年6月30日 2003年12月31日
银行借款
信用借款 215,000 55,000
抵押借款 236,700 306,700
保证借款 450,000 525,978
银行借款小计 901,700 887,678
非银行金融机构借款
信用借款 176,637 170,499
抵押借款 - -
保证借款 - -
质押借款 - -
非银行金融机构借款 176,637 170,499
小计
合计 1,078,337 1,058,177
2）长期应付款
本公司一年内到期的长期应付款均为应于一年内支付的融资租赁飞机及发动机之款
项。
2004年
应付对方单位 款项性质 期限
6月30日
RaytheonAircraftCo. 9,273 融资租赁飞机 11.5年
新疆金融租赁有限公司 24,620 融资租赁飞机 8年
深圳金融租赁有限公司 42,796 融资租赁飞机发动机 5-10年
海南美洲公司 8,445 融资租赁飞机发动机 4.5年
SINO-AMERICANAviation 125,690 融资租赁飞机 11.5年
新世纪金融租赁有限责任公司 24,930 融资租赁飞机发动机 3年
江苏省租赁有限公司 8,935 融资租赁飞机发动机 3年
重庆长江国际租赁有限公司 94,832 融资租赁飞机发动机 2年
国际商业机器租赁有限公司 1,828 融资租赁手提电脑 2年
StructuredTradeFinanceGroup 132,081 融资租赁飞机 11-13年
远东国际租赁有限公司 74,175 融资租赁飞机 5年
合计 547,606
（21）长期借款
借款类别 2004年6月30日 2003年12月31日
银行借款
信用借款 509,160 781,627
抵押借款 6,957,993 6,243,832
保证借款 825,078 677,919
质押借款 906,456 850,000
银行借款小计 9,198,687 8,553,378
非银行金融机构借款
信用借款 1,118,579 1,409,383
抵押借款 0
保证借款 0
质押借款 0
非银行金融机构借款
1,118,579 1,409,383
小计
合计 10,317,266 9,962,761
（22）长期应付款
2004年
应付对方单位 款项性质 期限
6月30日
RaytheonAircraftCo. 54,790 融资租赁飞机 11.5年
新疆金融租赁有限公司 95,621 融资租赁飞机 8年
深圳金融租赁有限公司 614,467 融资租赁飞机发动机 5-10年
海南美洲公司 6,019 融资租赁飞机发动机 4.5年
SINO-AMERICANAviation 1,187,220 融资租赁飞机 11.5年
新世纪金融租赁有限责任公司 36,604 融资租赁飞机发动机 3年
江苏省租赁有限公司 22,305 融资租赁飞机发动机 3年
重庆长江国际租赁有限公司 44,695 融资租赁飞机发动机 2年
国际商业机器租赁有限公司 0 融资租赁手提电脑 2年
StructuredTradeFinanceGroup 191,000 融资租赁飞机 11-13年
远东国际租赁有限公司 218,311 融资租赁飞机 5年
合计 2,471,032
长期应付款均为本公司融资租赁飞机及发动机应付之款项，其中第一年应付之款项
已将其归为一年内到期的长期负债。
（23）专项应付款
2003年6月30日余额20,000千元为长安航空有限公司收到陕西省发展计划委员会陕
计投资[2001]1239号下文拨付的咸阳停机坪工程中央预算内专项资金。
（24）其他长期负债
2004年6月30日余额244,915千元，为本公司将融资租赁和自购飞机应交纳的关税和
增值税全额计提列入固定资产原值和应交税金，并将一年后到期应交的关税、增值税重
分类入其他长期负债。
（25）少数股东权益
子公司名称 2004-6-30净资产 少数股东比例
中国新华航空有限责任公司 1,514,724 40.00%
长安航空有限责任公司 302,387 26.49%
山西航空有限责任公司 210,381 6.25%
其他
合计
子公司名称 少数股东权益
中国新华航空有限责任公司 605,890
长安航空有限责任公司 80,102
山西航空有限责任公司 13,149
其他 5,918
合计 705,059
其他项目为金鹿销售有限公司、海南航空公务服务公司以及新华航空之控股子公司
北京新华空港食品有限公司等所产生的少数股东权益。
（26）、股本
本公司股份均为每股1元人民币，股本结构如下：
2003年 2004年
项目 本期变动
12月31日 06月30日
一、尚未流通股份
1、发起人股份 134,837 0 134,837
其中：国家拥有股份 17,289 17,289
2、境内募集法人股 38,735 0 38,735
3、境外募集法人股 108,043 0 108,043
4、内部职工股 0 0 0
尚未流通股份合计 281,615 281,615
二、已流通股份
1、境内上市人民币普通股 371,958 0 371,958
2、境内上市外资股 76,680 0 76,680
已流通股份合计 448,638 448,638
合计 730,253 730,253
（27）、资本公积
2003年
项目 本期增加
12月31日
股本溢价 965,745 0
接受捐赠之航材 11,056 0
联营公司股本溢价 61,605 0
合计 1,038,406
2004年
项目 本期减少
6月30日
股本溢价 0 965,745
接受捐赠之航材 0 11,056
联营公司股本溢价 0 61,605
合计 1,038,406
（28）、盈余公积
2003年
项目 本期增加
12月31日
法定盈余公积 115,003 0
公益金 54,095 0
合计 169,098 0
2004年
项目 本期减少
6月30日
法定盈余公积 0 115,003
公益金 0 54,095
合计 0 169,098
（29）、未分配利润
项目 2003年12月31日 2004年6月30日
期初未分配利润 462,455 -821,397
加：本年净利润 -1,269,246 86,083
减：提取法定盈余公积金 0
提取任意盈余公积金 0
提取法定公益金 0
转作股本的普通股股利 0
应付普通股股利 14,606 0
期末未分配利润 -821,397 -735,314
合并报表与母公司2004年6月30日未分配利润余额之间的差异为人民币14,047千元
。形成差异的主要原因为海南航空公务服务有限公司截至2004年6月30日因亏损原因已
资不抵债（所有者权益为负数），而在合并报表中将有关累计亏损全额合并进来，在母
公司报表中，在根据权益法核算长期投资及投资亏损时只将母公司对海南航空公务服务
有限公司长期投资抵减至零，并无反映公务公司累计亏损额超过其所有者权益的部分,
由此产生差异。
（30）主营业务收入
项目 2004年1-6月 2003年1-6月
客运收入 3,516,118 1,662,449
货运及逾重行李收入 111,437 91,180
专包机收入 145,971 86,648
其他 14,190 24,028
合计 3,787,716 1,864,305
（31）主营业务税金及附加
项目 2004年1-6月 2003年1-6月
营业税 109,597 49,775
城建税 6,553 3,557
教育附加费 3,050 1,523
物价调节基金 136 37
合计 119,336 54,891
（32）其他业务利润
项目 2004年1-6月 2003年1-6月
其他业务收入
退票手续费收入 - -
客运代理手续费收入 2,418 1,493
货运代理手续费收入 - -
其他 1,698 -6,858
其他业务支出
税金支出 86 142
其他业务利润合计 4,030 -5,508
（33）财务费用
项目 2004年1-6月 2003年1-6月
利息收入 5,112 3,415
利息支出 341,264 291,867
汇兑损益 759 1,274
其他 21,251 25,604
合计 358,161 315,331
（34）投资收益
投资单位 2004年6月30日
海南海航航空进出口有限公司 1,291
中国民航能够信息网络股份有限公司 3,611
股权投资差额 -8,831
其他 75
合计 -3,855
（35）补贴收入
项目 2004年1-6月 2003年1-6月
税款返回 - 5,100
其他 - -
合计 - 5,100
（36）营业外收入、营业外支出
1）营业外收入
项目 2004年1-6月 2003年1-6月
增值税返回 - -
保险收入 - 124
赔偿款收入 - -
处理固定资产清理净收益及其他 - 1
其他 210 736
合计 210 861
2）营业外支出
项目 2004年1-6月 2003年1-6月
处理固定资产清理净损失 3,934 13,006
捐献 7 30
其他 24 106
合计 3,965 13,142
6、母公司财务报表有关项目附注
（1）长期股权投资
1）长期股权投资包括：
项目 2004年6月30日 2003年12月31日
对子公司投资 1,570,436 1,652,381
对联营公司投资： 99,972 604,482
其他股权投资： 426,854 115,617
合计 2,097,262 2,372,480
减：长期股权投资减值准备 5,000 5,000
长期股权投资净值 2,092,262 2,367,480
2）长期股权投资明细：
被投资单位名称 2003年12月31日
对子公司投资
中国新华航空有限责任公司 941,039
长安航空有限责任公司 301,924
山西航空有限责任公司 267,058
海南金鹿航空销售有限公司 113,649
海南航空食品有限公司 28,711
对子公司投资小计 1,652,381
对联营公司投资
海南海航飞机维修有限公司 28,951
海南海航航空进出口有限公司 5,642
海南阳光城高尔夫俱乐部有限公 34,000
司
重庆长江国际租赁有限公司 19,505
幸运国际旅行社有限公司 10,583
对联营公司投资小计 98,682
其他股权投资
海口美兰国际机场有限责任公司 505,801
海航酒店（集团）有限公司 58,161
海南航空旅业开发公司 3,274
海南美兰国际机场股份有限公司 6,906
海南新国宾馆有限公司 15,000
中国民航信息网络有限公司 17,000
海南发展银行 5,000
扬子江快运航空有限公司 10,000
其他 275
其他股权投资小计 621,417
合计 2,372,480
被投资单位名称 2004年6月30日
对子公司投资
中国新华航空有限责任公司 957,365
长安航空有限责任公司 229,528
山西航空有限责任公司 269,893
海南金鹿航空销售有限公司 113,649
海南航空食品有限公司 -
对子公司投资小计 1,570,436
对联营公司投资
海南海航飞机维修有限公司 28,951
海南海航航空进出口有限公司 6,933
海南阳光城高尔夫俱乐部有限公 34,000
司
重庆长江国际租赁有限公司 19,505
幸运国际旅行社有限公司 10,583
对联营公司投资小计 99,972
其他股权投资
海口美兰国际机场有限责任公司 304,201
海航酒店（集团）有限公司 58,161
海南航空旅业开发公司 3,274
海南美兰国际机场股份有限公司 6,906
海南新国宾馆有限公司 15,000
中国民航信息网络有限公司 17,000
海南发展银行 5,000
扬子江快运航空有限公司 10,000
其他 7,312
其他股权投资小计 426,854
合计 2,097,262
被投资单位名称 投资比率
对子公司投资
中国新华航空有限责任公司 60.00%
长安航空有限责任公司 73.51%
山西航空有限责任公司 89.06%
海南金鹿航空销售有限公司 95.00%
海南航空食品有限公司 0.00%
对子公司投资小计
对联营公司投资
海南海航飞机维修有限公司 48.00%
海南海航航空进出口有限公司 30.00%
海南阳光城高尔夫俱乐部有限公 34.00%
司
重庆长江国际租赁有限公司 20.00%
幸运国际旅行社有限公司 22.00%
对联营公司投资小计
其他股权投资
海口美兰国际机场有限责任公司 16.48%
海航酒店（集团）有限公司 19.00%
海南航空旅业开发公司 3.30%
海南美兰国际机场股份有限公司 2.20%
海南新国宾馆有限公司 15.00%
中国民航信息网络有限公司 1.93%
海南发展银行 0.30%
扬子江快运航空有限公司 15.00%
其他
其他股权投资小计
合计
3）权益法核算投资单位的情况：
项目 初始投资额 追加投资额
中国新华航空有限责任公司 934,343 161,176
长安航空有限责任公司 554,563
山西航空有限责任公司 285,000
海南金鹿航空销售有限公司 8,000
海南海航飞机维修有限公司 50,000 (19,517)
海南海航航空进出口有限公 3,000
司
海南阳光城高尔夫俱乐部有 34,000
限公司
重庆长江国际租赁有限公司 19,880
幸运国际旅行社有限公司 11,000
合计 1,899,786 141,659
项目 累计权益法 累计增减额
收益
中国新华航空有限责任公司 (138,154) 23,022
长安航空有限责任公司 (325,035) (325,035)
山西航空有限责任公司 (15,107) (15,107)
海南金鹿航空销售有限公司 105,649 105,649
海南海航飞机维修有限公司 (1,532) (21,049)
海南海航航空进出口有限公 3,933 3,933
司
海南阳光城高尔夫俱乐部有 - -
限公司
重庆长江国际租赁有限公司 (375) (375)
幸运国际旅行社有限公司 (417) (417)
合计 -371,037 -229,378
项目 2004-06-30
中国新华航空有限责任公司 957,365
长安航空有限责任公司 229,528
山西航空有限责任公司 269,893
海南金鹿航空销售有限公司 113,649
海南海航飞机维修有限公司 28,951
海南海航航空进出口有限公 6,933
司
海南阳光城高尔夫俱乐部有 34,000
限公司
重庆长江国际租赁有限公司 19,505
幸运国际旅行社有限公司 10,583
合计 1,670,408
7、关联方关系及其交易
（1）存在控制关系的关联方
注册
企业名称 主要业务
地址
海南金鹿航空销 海口 机票销售代理、航空货运
售有限公司 代理及包机业务代理
海南航空公务服 海口 代理包机业务
务有限公司
中国新华航空有 北京 经批准的航空客、货运输
限公司 业务等
长安航空有限公 西安 陕西省内及邻近省际间
司 的客货运输业务等
陕西长安海航之 西安 住宿、餐饮及日用百货销
星宾馆有限公司 售
山西航空有限公 太原 由山西始发至相邻省际
司 的支线航空客货运输业
务等
北京新华空港航 北京 制造、销售糕点、食品、
空食品有限公司 饮料等
与股份 法定
企业名称 经济性质
公司关系 代表人
海南金鹿航空销 子公司 有限责任 陈峰
售有限公司
海南航空公务服 子公司 中外合资 陈峰
务有限公司
中国新华航空有 子公司 有限责任 刘嘉旭
限公司
长安航空有限公 子公司 有限责任 折益宁
司
陕西长安海航之 子公司 有限责任 马永庆
星宾馆有限公司
山西航空有限公 子公司 有限责任 秦建民
司
北京新华空港航 子公司 有限责任 赵忠英
空食品有限公司
（2）存在控制关系的关联方的注册资本、所持比例及其变化
注册资本
企业名称
2004年6月30日 2003年12月31日
海南金鹿航空
RMB8,000,000元 RMB8,000,000元
销售有限公司
海南航空公务
USD1,020,408元 USD1,020,408元
服务有限公司
中国新华航空
RMB1,830,000,000元 RMB1,830,000,000元
有限公司
长安航空有限
RMB754,390,000元 RMB754,390,000元
公司
山西航空有限
RMB320,000,000元 RMB320,000,000元
责任公司
陕西长安海航
之星宾馆有限 RMB25,000,000元 RMB25,000,000
公司
北京新华空港
航空食品有限 RMB29,990,000元 RMB29,990,000
公司
持股比例
企业名称 2004年 2003年
6月30日 12月31日
海南金鹿航空
95% 95%
销售有限公司
海南航空公务
51% 51%
服务有限公司
中国新华航空
60% 60%
有限公司
长安航空有限
73.51% 73.51%
公司
山西航空有限
92.51% 92.51%
责任公司
陕西长安海航
之星宾馆有限 80% 80%
公司
北京新华空港
航空食品有限 51% 51%
公司
（3）定价政策
本公司与关联公司重大交易的定价政策以市场价格为基础。
（4）不存在控制关系的关联方的性质（仅列存在重大关联交易或关联往来之关联
方）
关联企业名称 与本公司关系
海航集团有限公司 股东
海口美兰国际机场有限责任公司 联营企业
海口美兰机场股份有限公司 联营公司
海航酒店（集团）有限公司 联营企业
海南海航航空进出口有限公司 联营企业
金鹿公务机有限公司 受同一企业控制
北京燕京饭店有限责任公司 联营公司
幸运国际旅行社 联营公司
海南美亚实业有限公司 联营公司
（5）本公司有下列的关联公司往来及重要交易
1）交易
关联公司名称 关系 交易性质
海南美亚实业有限公司 联营公司 支付航油款
海口美兰国际机场有限责 联营企业 支付起降服务费、货运中心
任公司 租金、柜台租金等
海南海航航空进出口有限 联营企业 支付引进飞机和航材的代
公司 理费
2004年 2003年
关联公司名称
1-6月 1-6月
海南美亚实业有限公司 120,460 80,131
海口美兰国际机场有限责 53,083 50,214
任公司
海南海航航空进出口有限 5,384 0
公司
2）关联方应收应付款余额
2004年
项目 关联公司名称
6月30日
应收账款 扬子江快运航空有限公司 17,405
应收账款 金鹿公务机有限公司 60,401
应收账款 海南海航航空进出口有限公司 0
其他应收款 金鹿公务机有限公司 337
其它应收款 海航集团有限公司 32,473
其它应收款 海南海航航空进出口有限公司 18,748
其它应收款 海口美兰国际机场有限责任公司 104,177
其它应收款 海口美兰机场股份有限公司 0
其它应收款 海航酒店（集团）有限公司 14,182
其它应收款 扬子江快运航空有限公司 390
预付账款 海口美兰国际机场有限责任公司 0
预付账款 海口美兰机场股份有限公司 24
预付账款 海南海航航空进出口有限公司 133,690
预付账款 重庆长江国际租赁有限公司 0
应付帐款 海南美亚实业有限公司 17,367
其他应付款 幸运国际旅行社 23,318
其他应付款 海口美兰国际机场有限公司 11,476
其它应付款 北京燕京饭店有限责任公司 42,001
其他应付款 扬子江快运航空有限公司 228
长期应付款 重庆长江国际租赁有限公司 23,763
2003年
项目 关联公司名称
12月31日
应收账款 扬子江快运航空有限公司 13,529
应收账款 金鹿公务机有限公司 22,684
应收账款 海南海航航空进出口有限公司 427
其他应收款 金鹿公务机有限公司 294,637
其它应收款 海航集团有限公司 88,615
其它应收款 海南海航航空进出口有限公司 6,819
其它应收款 海口美兰国际机场有限责任公司 172,987
其它应收款 海口美兰机场股份有限公司 56
其它应收款 海航酒店（集团）有限公司 15,406
其它应收款 扬子江快运航空有限公司 1,080
预付账款 海口美兰国际机场有限责任公司 216
预付账款 海口美兰机场股份有限公司 24
预付账款 海南海航航空进出口有限公司 68,866
预付账款 重庆长江国际租赁有限公司 200
应付帐款 海南美亚实业有限公司 5,682
其他应付款 幸运国际旅行社 23,318
其他应付款 海口美兰国际机场有限公司 33,000
其它应付款 北京燕京饭店有限责任公司 42,001
其他应付款 扬子江快运航空有限公司 228
长期应付款 重庆长江国际租赁有限公司 177,121
8、其他重要事项
2004年5月31日财政部下发了《民航基础设施建设基金征收使用管理暂行办法》（
财综[2004]38号），废止了《财政部关于印发<民航基础设施建设基金管理办法>的通知
》（财工字[1996]372号）、《财政部关于印发<民航基础设施建设基金使用管理暂行办
法>的通知》（财工字[1997]542号），新办法规定“国家对航线（包括国内航线、国际
航线国内段）资源实行有偿使用制度，以航线资源有偿使用取得的收入建立民航基金”
，该办法自2004年4月1日起实行。鉴于以上原因，对于截至2004年4月1日根据旧办法规
定本公司应缴纳的民航建设基金，根据海南省人民政府琼府函[1999]83号文件仍由海南
省人民政府负责协调解决，母公司将从2004年4月1日起自行承担计提、缴纳民航基础设
施建设基金的义务。根据新的管理办法，报告期内母公司2004年4－6月份共需缴纳航线
使用费25,006,087元人民币。
八、或有事项
本公司于2004年6月30日并无需要披露的或有事项
九、承诺事项
1、于2004年6月30日，本公司已为购买飞机发动机及飞机发动机、工程建设等项目
作出约2,067,221千元的资本承诺。
2、不可撤销经营租赁承担
2004年6月30日
第一年 586,239
第二年 564,853
第三年 302,584
以后年度 1,089,423
合计 2,543,099
2003年12月31日
第一年 566,751
第二年 467,776
第三年 274,508
以后年度 1,097,313
合计 2,406,348
十、备查文件
3、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；
4、载有法定代表人、主管会计工作的公司负责人、财务负责人签名并盖章的公司
会计报表；
5、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原
稿；
海南航空股份有限公司
董事长：陈峰
二○○四年八月三十一日
 |
| |
|
| 财经首页 ‖ 股票首页 ‖ 我的股市 |  |
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
 |
新浪财经声明：本网站所载文章、数据仅供参考，本网站并不保证其准确性，风险自负。 本页使用的数据由万得资讯提供。 新浪网财经纵横网友意见留言板 电话：010-82628888-5174 欢迎批评指正 新浪简介 | About Sina | 广告服务 | 招聘信息 | 网站律师 | SINA English | 会员注册 | 产品答疑 Copyright © 1996 - 2005 SINA Inc. All Rights Reserved 版权所有 新浪网 北京市通信公司提供网络带宽 |