每日必读
目录
一、重要提示
二、公司基本情况
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事和高级管理人员
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、财务会计报告
八、备查文件目录
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人陈峰，主管会计工作负责人朱益民，会计机构负责人（会计主管人员
）张翼声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
（一）公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：海南航空股份有限公司
公司英文名称：Hainan Airlines Co., Ltd.
公司英文名称缩写：HNA
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：海南航空
公司A股代码：600221
公司B股上市交易所：上海证券交易所
公司B股简称：海航B股
公司B股代码：900945
3、公司注册地址：海南省海口市机场西路168号
公司办公地址：海南省海口市海秀路29号海航发展大厦
邮政编码：570206
公司国际互联网网址：http://www.hnair.com
公司电子信箱：webmaster@hnair.com
4、公司法定代表人：陈峰
5、公司董事会秘书：张尚辉
电话：0898-66739961
传真：0898-66739960
E-mail：sh_zhang@hnair.com
联系地址：海口市海秀路29号海航发展大厦
公司证券事务代表：吕广伟
电话：0898-66739961
传真：0898-66739960
E-mail：gw_lv@hnair.com
联系地址：海口市海秀路29号海航发展大厦
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》、
《证券时报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：海南航空股份有限公司董事会秘书处
（二）主要财务数据和指标
1主要会计数据和财务指标
单位:千元
币种:人民币
主要会计数据 本报告期末
流动资产 5,765,207
流动负债 8,662,552
总资产 25,264,389
股东权益（不含少数股东权益） 1,438,921
每股净资产(元) 1.97
调整后的每股净资产(元) 1.20
主要会计数据 上年度期末
流动资产 6,258,943
流动负债 9,339,930
总资产 25,327,877
股东权益（不含少数股东权益） 1,428,639
每股净资产(元) 1.96
调整后的每股净资产(元) 1.16
本报告期末比上年
主要会计数据
度期末增减（％）
流动资产 -7.9
流动负债 -7.3
总资产 -0.3
股东权益（不含少数股东权益） 0.7
每股净资产(元) 0.5
调整后的每股净资产(元) 3.1
报告期（1－6月）
净利润 10,282
扣除非经常性损益后的净利润 -2,166
每股收益(元) 0.01
净资产收益率（%） 0.71
经营活动产生的现金流量净额 416,277
上年同期
净利润 86,083
扣除非经常性损益后的净利润 89,837
每股收益(元) 0.12
净资产收益率（%） 6.03
经营活动产生的现金流量净额 1,023,226
本报告期比上年同
期增减（％）
净利润 -88.1
扣除非经常性损益后的净利润 -102.4
每股收益(元) -88.1
净资产收益率（%） -88.1
经营活动产生的现金流量净额 -59.3
2扣除非经常性损益项目和金额
单位:千元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
各种形式的政府补贴 10,147
扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 2,301
合计 12,448
3按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的
净资产收益率及每股收益
单位:元
币种:人民币
净资产收益率（%）
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 59.31 59.52
营业利润 0.31 0.31
净利润 0.71 0.72
扣除非经常性损益后的净利润 -0.15 -0.15
每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 1.17 1.17
营业利润 0.01 0.01
净利润 0.01 0.01
扣除非经常性损益后的净利润 -0.003 -0.003
三、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
（二）股东情况
1、报告期末股东总数为131,332户。
2、前十名股东持股情况
单位:股
报
告
报告期末持 比例
股东名称(全称) 期
股数量 (%)
内
增
减
American Aviation LTD 108,043,201 14.80
海航集团有限公司 86,549,000 11.85
海南琪兴实业投资有限公司 49,904,680 6.83
海南金城国有资产经营管理有限责任公司（代
17,289,355 2.37
表国家持有股份）
交通银行海南省分行 6,480,000 0.89
中国国际旅行总社 6,480,000 0.89
北京田野商贸总公司 4,320,000 0.59
Naito securities co.ltd 3,441,768 0.47
中工信托投资公司海南办事处 3,240,000 0.44
中国教育科技信托投资有限公司 2,970,000 0.41
股份类别股份类
股东名称(全称) 别（已流通或未
流通）
American Aviation LTD 已流通
部分流通，部分
海航集团有限公司
未流通
部分流通，部分
海南琪兴实业投资有限公司
未流通
海南金城国有资产经营管理有限责任公司（代
未流通
表国家持有股份）
交通银行海南省分行 未流通
中国国际旅行总社 未流通
北京田野商贸总公司 未流通
Naito securities co.ltd 已流通
中工信托投资公司海南办事处 未流通
中国教育科技信托投资有限公司 未流通
股东性质
质押或冻结 （国有股
股东名称(全称)
情况 东或外资
股东）
American Aviation LTD 未知 外资股东
质押
海航集团有限公司 法人股东
23,200,000
质押
海南琪兴实业投资有限公司 法人股东
47,890,000
海南金城国有资产经营管理有限责任公司（代
国有股东
表国家持有股份）
交通银行海南省分行 法人股东
中国国际旅行总社 法人股东
北京田野商贸总公司 法人股东
Naito securities co.ltd 外资股东
中工信托投资公司海南办事处 法人股东
中国教育科技信托投资有限公司 法人股东
前十名股东关联关系或一致行动的说明
公司未知前十名股东是否存在关联关系，也未知股东之间是否属于上市公司持股变
动信息披露管理办法规定的一致行动人。
3、前十名流通股股东持股情况
股东名称 期末持有流通股的数量
American Aviation LTD 108,043,201
海航集团有限公司 6,704,600
Naito securities co.ltd 3,441,768
海南琪兴实业投资有限公司 3,285,400
中国对外经济贸易信托投资公司 1,923,279
何峻 1,231,426
海口艾克赛工贸有限公司 1,036,800
张桂全 1,005,890
北京科技协作中心海口慧京公司 876,517
海南嘉威工业有限公司 833,280
股东名称 种类（A、B、H股或其它）
American Aviation LTD B股
海航集团有限公司 A股
Naito securities co.ltd B股
海南琪兴实业投资有限公司 A股
中国对外经济贸易信托投资公司 A股
何峻 A股
海口艾克赛工贸有限公司 A股
张桂全 A股
北京科技协作中心海口慧京公司 A股
海南嘉威工业有限公司 A股
前十名流通股股东关联关系的说明
公司未知前十名流通股东是否存在关联系，也未知股东之间是否属于上市公司持股
变动信息披露管理办法规定的一致行动人。
4、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动报告期内公司董事、监事、高级管理人
员持股未发生变化。
（二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内，经公司第四届十二次董事会决议通过，秦建民、杜小平、舒伟东不再担
任公司执行副总裁职务。
五、管理层讨论与分析
（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析
2005年上半年，公司根据宏观经济形势和公司自身发展战略，抓住历史发展的新机
遇，继续深化“诚信、业绩、创新”变革，各项生产经营指标继续保持快速增长。其中
，报告期内可提供座位数174.75万个，比上年同期增长16%；总周转量8.22亿吨公里，比
上年同期增长14%；旅客运输量580万人次，比上年同期增长16%。
（二）报告期公司经营情况
1、公司主营业务的范围及其经营情况
(1)公司主营业务经营情况的说明
公司2005年上半年实现主营业务收入45.66亿元，增长21%。其中航空客运收入41.0
6亿元，占主营业务收入的90%，货运及逾重行李收入1.43亿元，占主营业务收入的3%，
专包机及其他收入3.16亿元，占主营业务收入的7%。上半年实现主营业务利润8.53亿元
。
(2)占报告期主营业务收入或主管业务利润10%以上(含10%)的行业或产品
单位:千
元 币种:人民币
主营业务收 主营业务 毛利率
入 成本 (%)
分行业
航空运输 4,565,897 3,571,402 19
主营业务 主营业务
毛利率比
收入比上 成本比上
上年同期
年同期增 年同期增
增减(%)
减（％） 减（％）
分行业
航空运输 21 26 -14
(3)主营业务分地区情况表
单位:千
元 币种:人民币
主营业务收入比上年同期增减
分地区 主营业务收入
(％)
华南 2,389,365 18
华北 1,310,444 2
其他 866,089 81
合计 4,565,897 21
(4)主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
报告期内航油经两次调价，航油价格涨至4920元/吨。受航油价格上涨因素影响，公
司运营成本增加，导致报告期内毛利率有所下降。
(5)主要控股公司的经营情况及业绩
单位:千
元 币种:人民币
公司名称 主要产品或服务 注册资本
海南金鹿航空销售有 机票销售代理、航空货运
8,000
限公司 代理及包机业务
海南航空公务服务有
代理包机业务 8,466
限公司
中国新华航空有限责
航空客货运输 1,830,000
任公司
长安航空有限责任公
航空客货运输 754,390
司
山西航空有限责任公
航空客货运输 320,000
司
北京新华空港航空食
制造、销售糕点、食品 120,000
品有限公司注
陕西长安海航之星宾
住宿、餐饮 25,000
馆有限公司
海南海航中免免税品 海关总署批准的免税进口
1,500
有限公司 商品
净利
公司名称 资产规模
润
海南金鹿航空销售有
327,643
限公司
海南航空公务服务有
15,910
限公司
中国新华航空有限责
5,124,215 3,045
任公司
长安航空有限责任公 -
1,940,158
司 4,150
山西航空有限责任公
1,689,125 2,417
司
北京新华空港航空食 -
144,216
品有限公司注 3,171
陕西长安海航之星宾
27,716 7
馆有限公司
海南海航中免免税品
2,826 -0.4
有限公司
（三）公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
（一）公司治理的情况
公司治理实际情况与中国证监会有关文件的要求不存在重大差异。
（二）报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2004年度利润分配方案为不进行利润分配，不进行资本公积金转增股本，报告
期内没有利润分配方案执行情况。
（三）中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司中期不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
（四）重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
（五）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
（六）报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
（七）重大合同及其履行情况
1、托管情况
本报告期公司无托管事项。
2、承包情况
本报告期公司无承包事项。
3、租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
4、担保情况
单位:千元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象 担保金额 担保类型
海南航空食品有限公司 8,700 连带责任担保
海口美兰国际机场有限责任公司 130,000 连带责任担保
报告期内担保发生额合计 138,700
报告期末担保余额合计 138,700
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计 0
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 138,700
担保总额占公司净资产的比例 9.6
公司违规担保情况
为控股股东及公司持股50％以下的其他关联方
138,700
提供担保的金额
违规担保总额 138,700
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保是否已经履
担保对象 是否为关联方担保
行完毕
海南航空食品有限公司 否 是
海口美兰国际机场有限责任公司 否 是
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计
报告期末对控股子公司担保余额合计
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额
担保总额占公司净资产的比例
公司违规担保情况
为控股股东及公司持股50％以下的其他关联方
提供担保的金额
违规担保总额
5、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
6、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
（八）公司或持有5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
（九）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评
及证券交易所的公开谴责。
（十）其它重大事项
报告期内公司无其他重大事项。
（十一）信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面
飞机引进事项 上海证券报、中国证券报、香港文汇报
四届十次董事会公告 上海证券报、中国证券报、香港文汇报
四届十一次董事会公告 上海证券报、中国证券报、香港文汇报
上海证券报、中国证券报、证券时报、
四届十二次董事会公告
香港文汇报
上海证券报、中国证券报、证券时报、
关联交易公告
香港文汇报
上海证券报、中国证券报、证券时报、
四届三次监事会决议公告
香港文汇报
上海证券报、中国证券报、证券时报、
2005年第一次临时股东大会公告
香港文汇报
上海证券报、中国证券报、证券时报、
四届十四次董事会公告
香港文汇报
上海证券报、中国证券报、证券时报、
2004年年度股东大会决议公告
香港文汇报
事项 刊载日期
飞机引进事项 2005-01-19
四届十次董事会公告 2005-01-29
四届十一次董事会公告 2005-04-23
四届十二次董事会公告 2005-04-29
关联交易公告 2005-04-29
四届三次监事会决议公告 2005-04-29
2005年第一次临时股东大会公告 2005-05-26
四届十四次董事会公告 2005-05-26
2004年年度股东大会决议公告 2005-05-31
七、财务会计报告
（一）财务报表
资产负债表
2005年6月30日
编制单位:海南航空股份有限公司
单位:元 币种:人民币
合并
项目 附注
期末数
流动资产：
货币资金 (五)1 2,270,215,929
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 (五)2 319,827,646
其他应收款 (五)2 2,131,114,686
预付账款 (五)3 619,961,665
应收补贴款
存货 (五)4 381,645,817
待摊费用 (五)5 42,441,658
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 5,765,207,401
长期投资：
长期股权投资 (五)6 829,499,384
长期债权投资
长期投资合计 829,499,384
其中：合并价差(贷差以“-”号表
示，合并报表填列) 120,636,584
其中：股权投资差额(贷差以“-”
号表示，合并报表填列) 120,636,584
固定资产：
固定资产原值 (五)7 19,498,346,187
减：累计折旧 4,676,782,870
固定资产净值 14,821,563,317
减：固定资产减值准备 18,263,125
固定资产净额 14,803,300,192
工程物资
在建工程 (五)8 3,094,135,843
固定资产清理
固定资产合计 17,897,436,035
无形资产及其他资产：
无形资产 (五)9 41,408,842
长期待摊费用 (五)10 369,855,372
其他长期资产 (五)11 360,981,869
无形资产及其他资产合计 772,246,083
递延税项：
递延税款借项
资产总计 25,264,388,903
流动负债：
短期借款 (五)12 3,376,158,666
应付票据 (五)13 641,666,719
应付账款 (五)14 670,193,476
预收账款 33,227,940
应付工资 13,592,098
应付福利费 3,916,015
应付股利 (五)15 26,889,152
应交税金 (五)16 204,224,719
其他应交款 (五)17 248,410,926
其他应付款 (五)14 508,065,842
预提费用 (五)18 935,392,869
国内票证结算 (五)19 309,410,149
国际票证结算 12,269,742
一年内到期的长期负债 (五)20 1,679,133,299
其他流动负债
流动负债合计 8,662,551,612
长期负债：
长期借款 (五)21 12,045,409,651
应付债券
长期应付款 (五)22 2,181,262,191
专项应付款 (五)23 20,000,000
其他长期负债 (五)24 167,318,354
长期负债合计 14,413,990,196
递延税款：
递延税款贷项
负债合计 23,076,541,808
少数股东权益(合并报表填列) 748,926,171
股东权益：
股本 (五)25 730,252,801
减：已归还投资
股本净额 730,252,801
资本公积 (五)26 1,058,729,373
盈余公积 (五)27 169,097,575
其中：法定公益金 53,094,720
减：未确认投资损失(合并报表填
列) -15,249,816
未分配利润 (五)28 -503,909,009
拟分配现金股利
外币报表折算差额(合并报表填列)
股东权益合计 1,438,920,924
负债和股东权益总计 25,264,388,903
合并
项目
期初数
流动资产：
货币资金 3,149,786,832
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 282,625,854
其他应收款 1,954,827,569
预付账款 462,772,715
应收补贴款
存货 338,044,172
待摊费用 70,886,124
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 6,258,943,266
长期投资：
长期股权投资 837,493,008
长期债权投资
长期投资合计 837,493,008
其中：合并价差(贷差以“-”号表
示，合并报表填列) 129,467,842
其中：股权投资差额(贷差以“-”
号表示，合并报表填列) 129,467,842
固定资产：
固定资产原值 19,272,480,883
减：累计折旧 4,200,977,802
固定资产净值 15,071,503,081
减：固定资产减值准备 18,311,409
固定资产净额 15,053,191,672
工程物资
在建工程 2,378,105,885
固定资产清理
固定资产合计 17,431,297,557
无形资产及其他资产：
无形资产 14,674,004
长期待摊费用 406,117,049
其他长期资产 379,352,472
无形资产及其他资产合计 800,143,525
递延税项：
递延税款借项
资产总计 25,327,877,356
流动负债：
短期借款 3,308,284,166
应付票据 642,436,548
应付账款 967,918,901
预收账款 24,588,746
应付工资 14,226,670
应付福利费 4,185,160
应付股利 26,891,312
应交税金 274,286,183
其他应交款 145,318,235
其他应付款 634,746,366
预提费用 928,922,279
国内票证结算 329,729,616
国际票证结算 5,648,383
一年内到期的长期负债 2,032,747,432
其他流动负债
流动负债合计 9,339,929,997
长期负债：
长期借款 11,514,594,187
应付债券
长期应付款 2,180,257,775
专项应付款 20,000,000
其他长期负债 135,020,140
长期负债合计 13,849,872,102
递延税款：
递延税款贷项
负债合计 23,189,802,099
少数股东权益(合并报表填列) 709,436,501
股东权益：
股本 730,252,801
减：已归还投资
股本净额 730,252,801
资本公积 1,058,729,373
盈余公积 169,097,575
其中：法定公益金 53,094,720
减：未确认投资损失(合并报表填
列) -15,249,816
未分配利润 -514,191,177
拟分配现金股利
外币报表折算差额(合并报表填列)
股东权益合计 1,428,638,756
负债和股东权益总计 25,327,877,356
母公司
项目
期末数
流动资产：
货币资金 1,071,486,790
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 364,729,337
其他应收款 1,362,432,364
预付账款 584,649,087
应收补贴款
存货 365,319,904
待摊费用 24,854,071
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 3,773,471,553
长期投资：
长期股权投资 2,059,014,000
长期债权投资
长期投资合计 2,059,014,000
其中：合并价差(贷差以“-”号表
示，合并报表填列)
其中：股权投资差额(贷差以“-”
号表示，合并报表填列)
固定资产：
固定资产原值 14,537,354,748
减：累计折旧 2,821,448,075
固定资产净值 11,715,906,673
减：固定资产减值准备 16,378,237
固定资产净额 11,699,528,436
工程物资
在建工程 855,584,206
固定资产清理
固定资产合计 12,555,112,642
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用 273,692,306
其他长期资产 291,600,896
无形资产及其他资产合计 565,293,202
递延税项：
递延税款借项
资产总计 18,952,891,397
流动负债：
短期借款 1,662,158,666
应付票据 361,068,322
应付账款 795,501,473
预收账款 22,060,009
应付工资 13,592,098
应付福利费
应付股利 26,889,152
应交税金 181,561,553
其他应交款 33,576,274
其他应付款 59,545,715
预提费用 892,895,682
国内票证结算
国际票证结算
一年内到期的长期负债 1,366,687,879
其他流动负债
流动负债合计 5,415,536,823
长期负债：
长期借款 10,065,118,413
应付债券
长期应付款 1,883,045,281
专项应付款
其他长期负债 135,020,140
长期负债合计 12,083,183,834
递延税款：
递延税款贷项
负债合计 17,498,720,657
少数股东权益(合并报表填列)
股东权益：
股本 730,252,801
减：已归还投资
股本净额 730,252,801
资本公积 1,058,729,373
盈余公积 169,097,575
其中：法定公益金 53,094,720
减：未确认投资损失(合并报表填
列)
未分配利润 -503,909,009
拟分配现金股利
外币报表折算差额(合并报表填列)
股东权益合计 1,454,170,740
负债和股东权益总计 18,952,891,397
母公司
项目
期初数
流动资产：
货币资金 907,111,360
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 531,880,423
其他应收款 1,522,130,407
预付账款 411,732,171
应收补贴款
存货 319,922,005
待摊费用 49,387,415
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 3,742,163,781
长期投资：
长期股权投资 2,066,078,093
长期债权投资
长期投资合计 2,066,078,093
其中：合并价差(贷差以“-”号表
示，合并报表填列)
其中：股权投资差额(贷差以“-”
号表示，合并报表填列)
固定资产：
固定资产原值 14,527,202,810
减：累计折旧 2,477,441,785
固定资产净值 12,049,761,025
减：固定资产减值准备 16,378,237
固定资产净额 12,033,382,788
工程物资
在建工程 740,024,104
固定资产清理
固定资产合计 12,773,406,892
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用 301,202,612
其他长期资产 305,572,823
无形资产及其他资产合计 606,775,435
递延税项：
递延税款借项
资产总计 19,188,424,201
流动负债：
短期借款 1,365,564,166
应付票据 391,672,180
应付账款 1,214,890,287
预收账款 22,132,009
应付工资 13,694,820
应付福利费
应付股利 26,891,312
应交税金 242,678,503
其他应交款 24,750,841
其他应付款 85,144,328
预提费用 898,912,212
国内票证结算
国际票证结算
一年内到期的长期负债 1,402,098,632
其他流动负债
流动负债合计 5,688,429,290
长期负债：
长期借款 10,028,757,737
应付债券
长期应付款 1,892,328,462
专项应付款
其他长期负债 135,020,140
长期负债合计 12,056,106,339
递延税款：
递延税款贷项
负债合计 17,744,535,629
少数股东权益(合并报表填列)
股东权益：
股本 730,252,801
减：已归还投资
股本净额 730,252,801
资本公积 1,058,729,373
盈余公积 169,097,575
其中：法定公益金 53,094,720
减：未确认投资损失(合并报表填
列)
未分配利润 -514,191,177
拟分配现金股利
外币报表折算差额(合并报表填列)
股东权益合计 1,443,888,572
负债和股东权益总计 19,188,424,201
公司法定代表人:陈峰 主管会计工作负责
人:朱益民 会计机构负责人:张翼
利润及利润分配表
2005年1-6月
编制单位: 单
位:元 币种:人民币
合 并
项目 附注
本期数
一、主营业务收入 (五)29 4,565,896,862
减：主营业务成本 3,571,402,390
主营业务税金及附加 (五)30 141,053,904
二、主营业务利润(亏损以“-”号
填列) 853,440,568
加：其他业务利润(亏损以“-
”号填列) (五)31 19,476,908
减：营业费用 273,934,836
管理费用 173,050,298
财务费用 (五)32 421,436,963
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 4,495,379
加：投资收益(亏损以“-”号
填列) (五)33 -5,785,047
补贴收入 (五)34 10,147,000
营业外收入 (五)35 2,666,879
减：营业外支出 (五)35 365,899
四、利润总额(亏损总额以“-”号
填列) 11,158,312
减：所得税
少数股东损益(合并报表填
列) 876,144
加：未确认投资损失(合并报表
填列)
五、净利润(亏损总额以“-”号填
列) 10,282,168
加：年初未分配利润 -514,191,177
其他转入
六、可供分配的利润 -503,909,009
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
(合并报表填列)
七、可供股东分配的利润 -503,909,009
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-
”号填列) -503,909,009
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单
位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)
利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)
利润总额
5.债务重组损失
6.其他
合并
项目
上年同期数
一、主营业务收入 3,787,716,454
减：主营业务成本 2,840,660,433
主营业务税金及附加 119,335,944
二、主营业务利润(亏损以“-”号
填列) 827,720,077
加：其他业务利润(亏损以“-
”号填列) 4,029,870
减：营业费用 248,763,911
管理费用 139,413,388
财务费用 358,161,201
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 85,411,447
加：投资收益(亏损以“-”号
填列) -3,855,241
补贴收入
营业外收入 210,398
减：营业外支出 3,964,972
四、利润总额(亏损总额以“-”号
填列) 77,801,632
减：所得税 3,519,671
少数股东损益(合并报表填
列) -11,800,827
加：未确认投资损失(合并报表
填列)
五、净利润(亏损总额以“-”号填
列) 86,082,788
加：年初未分配利润 -514,191,177
其他转入
六、可供分配的利润 -428,108,389
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
(合并报表填列)
七、可供股东分配的利润 -428,108,389
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-
”号填列) -428,108,389
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单
位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)
利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)
利润总额
5.债务重组损失
6.其他
母公司
项目
本期数
一、主营业务收入 2,389,364,682
减：主营业务成本 1,786,401,956
主营业务税金及附加 71,677,560
二、主营业务利润(亏损以“-”号
填列) 531,285,166
加：其他业务利润(亏损以“-
”号填列) 17,027,073
减：营业费用 132,830,102
管理费用 84,143,305
财务费用 314,504,459
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 16,834,373
加：投资收益(亏损以“-”号
填列) -6,672,818
补贴收入
营业外收入 326,817
减：营业外支出 206,204
四、利润总额(亏损总额以“-”号
填列) 10,282,168
减：所得税
少数股东损益(合并报表填
列)
加：未确认投资损失(合并报表
填列)
五、净利润(亏损总额以“-”号填
列) 10,282,168
加：年初未分配利润 -514,191,177
其他转入
六、可供分配的利润 -503,909,009
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
(合并报表填列)
七、可供股东分配的利润 -503,909,009
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-
”号填列) -503,909,009
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单
位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)
利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)
利润总额
5.债务重组损失
6.其他
母公司
项目
上年同期数
一、主营业务收入 1,901,190,622
减：主营业务成本 1,244,454,267
主营业务税金及附加 63,658,736
二、主营业务利润(亏损以“-”号
填列) 593,077,619
加：其他业务利润(亏损以“-
”号填列) 2,213,102
减：营业费用 139,613,049
管理费用 65,209,213
财务费用 254,056,044
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 136,412,415
加：投资收益(亏损以“-”号
填列) -49,784,106
补贴收入
营业外收入 206,878
减：营业外支出 752,399
四、利润总额(亏损总额以“-”号
填列) 86,082,788
减：所得税
少数股东损益(合并报表填
列)
加：未确认投资损失(合并报表
填列)
五、净利润(亏损总额以“-”号填
列) 86,082,788
加：年初未分配利润 -514,191,177
其他转入
六、可供分配的利润 -428,108,389
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
(合并报表填列)
七、可供股东分配的利润 -428,108,389
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-
”号填列) -428,108,389
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单
位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)
利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)
利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:陈峰 主管会计工作负责
人:朱益民 会计机构负责人:张翼
现金流量表
2005年1-6月
编制单位: 单位:元
币种:人民币
项 目 合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,518,005,713
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 299,800,560
经营活动现金流入小计 4,817,806,273
购买商品、接受劳务支付的现金 3,324,528,465
支付给职工以及为职工支付的现金 354,554,466
支付的各项税费 161,850,265
支付的其他与经营活动有关的现金 560,595,701
经营活动现金流出小计 4,401,528,897
经营活动现金流量净额 416,277,376
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 7,500,000
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 591,275
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而
收回的现金 2,095,621
收到的其他与投资活动有关的现金 467,218
投资活动现金流入小计 10,654,114
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
支付的现金 589,166,763
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 950,339
投资活动现金流出小计 590,117,102
投资活动产生的现金流量净额 -579,462,988
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到
的现金
借款所收到的现金 3,889,879,958
收到其他与筹资活动有关的现金 50,002,204
筹资活动现金流入小计 3,939,882,162
偿还债务所支付的现金 3,699,303,900
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 421,778,353
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 535,185,200
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现
金
筹资活动现金流出小计 4,656,267,453
筹资活动产生的现金流量净额 -716,385,291
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -879,570,903
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润(亏损以“-”号填列) 10,282,168
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 876,144
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧 480,764,522
无形资产摊销 14,173,686
长期待摊费用摊销 37,266,247
待摊费用的减少(减:增加) 28,461,716
预提费用的增加(减:减少) 156,138
处理固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失(减:收益) 206,204
固定资产报废损失 112,642
财务费用 419,357,303
投资损失(减:收益) 5,785,047
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) -36,023,537
经营性应收项目的减少(减:增加) -307,472,677
经营性应付项目的增加(减:减少) -237,668,227
其他
经营活动产生的现金流量净额 416,277,376
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 2,270,215,929
减：现金的期初余额 3,149,786,832
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -879,570,903
项 目 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,228,939,244
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 326,817
经营活动现金流入小计 3,229,266,061
购买商品、接受劳务支付的现金 2,261,092,761
支付给职工以及为职工支付的现金 138,575,055
支付的各项税费 53,231,835
支付的其他与经营活动有关的现金 370,512,195
经营活动现金流出小计 2,823,411,846
经营活动现金流量净额 405,854,215
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 391,275
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而
收回的现金 56,754
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 448,029
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
支付的现金 124,235,674
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 124,235,674
投资活动产生的现金流量净额 -123,787,645
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到
的现金
借款所收到的现金 1,640,879,958
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,640,879,958
偿还债务所支付的现金 1,324,760,882
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 326,382,734
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 107,427,482
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现
金
筹资活动现金流出小计 1,758,571,098
筹资活动产生的现金流量净额 -117,691,140
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 164,375,430
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润(亏损以“-”号填列) 10,282,168
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧 349,068,626
无形资产摊销 13,971,928
长期待摊费用摊销 27,510,306
待摊费用的减少(减:增加) 24,533,343
预提费用的增加(减:减少) -12,438,210
处理固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失(减:收益) 206,204
固定资产报废损失
财务费用 314,504,459
投资损失(减:收益) 6,672,818
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) -45,397,899
经营性应收项目的减少(减:增加) 150,673,648
经营性应付项目的增加(减:减少) -433,733,176
其他
经营活动产生的现金流量净额 405,854,215
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 1,071,486,790
减：现金的期初余额 907,111,360
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 164,375,430
公司法定代表人:陈峰 主管会计工作负责
人:朱益民 会计机构负责人:张翼
资产减值表
2005年1-6月
编制单位: 单位:
元 币种:人民币
项 目 2004-12-31 本期增加
资产减值准备合计 201,458,847
一、坏账准备合计 162,675,069
其中：应收账款 18,581,103
其他应收款 144,093,966
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 5,198,370
其中：高价周转件
航材消耗件 5,198,370
机供品
四、长期投资减值准备合计 14,774,000
其中：长期股权投资 14,774,000
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 18,311,409
其中：房屋建筑物 1,933,173
机器设备 16,378,237
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备 500,000
八、委托贷款减值准备
项 目 本期转回数 2005-6-30
资产减值准备合计 48,284 201,410,563
一、坏账准备合计 162,675,069
其中：应收账款 18,581,103
其他应收款 144,093,966
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 5,198,370
其中：高价周转件
航材消耗件 5,198,370
机供品
四、长期投资减值准备合计 14,774,000
其中：长期股权投资 14,774,000
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 48,284 18,263,125
其中：房屋建筑物 1,933,173
机器设备 48,284 16,329,952
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备 500,000
八、委托贷款减值准备
公司法定代表人:陈峰 主管会计工作负责
人:朱益民 会计机构负责人:张翼
公司概况
1、海南航空股份有限公司（以下简称“本公司”或“股份”）是以原全民所有制的
海南省航空公司（以下简称“全民公司”）为主体，于1992年9月经海南省股份制试点领
导小组办公室琼股办字[1992]18号文批准，以定向募集方式改组成立的股份有限公司。
全民公司的净资产经海南省咨询投资公司评估并经海南省财税厅琼财税[1992]国资字第
639号文确认为人民币13,340,552元,界定为本公司的国家股。全民公司与中国光大国际
信托投资公司、交通银行海南分行、海南省航空进出口贸易公司等24家法人单位作为发
起人。本公司于1993年1月8日在海南省工商行政管理局注册登记，注册名称为“海南省
航空公司”。股本金额为人民币250,100,000元，共计250,100,000股。
2、1993年5月，经海南省股份制试点领导小组办公室股办字[1993]17号文批准，本
公司的法人股96,059,448股在全国证券交易自动报价系统（STAQ系统）实行非实物流通
。经上述送股后在STAQ系统流通的法人股为115,271,337股。
3、1994年3月经本公司第二届股东大会决议通过并批准1993年度分红派息方案，当
中包括送红股共50,020,000股，总股本增至人民币300,120,000元。
4、1995年11月2日，经对外经济贸易合作部[1995]外经贸资一函字第615号文批准，
本公司向美国航空有限公司以每股0.25美元发售100,040,001股每股面值为人民币一元的
外资股股票，并改组为中外合资股份有限公司。本公司共筹集资金25,000,000美元，折
合人民币207,905,000元，上述款项扣除有关发行费用后，人民币100,040,001元转作股
本，其余人民币70,177,849.79元转做资本公积金。本公司在增资扩股完成后于1996年1
1月取得了新的企业法人营业执照，注册名称由海南省航空公司改为海南航空股份有限公
司，注册资金为人民币400,160,001元。
5、1997年4月18日，经国务院证券委员会证委发[1997]24号文批准，本公司于1997
年6月溢价发行每股面值为人民币一元的B股7,100万股，每股发行价格为0.47美元。本公
司取得募集资金33,370,000美元，折合人民币276,690,000元。上述股款在扣除有关发行
费用之后，人民币71,000,000元转做股本，其余人民币186,822,000元转做资本公积。
6、根据中国证监会证监发行字〖1999〗129号文的批准，本公司向社会公开发售每
股面值为一元的人民币普通股（A股）20,500万股，发行价格为人民币4.6元，本次发行
募集资金为人民币943,000,000元，扣除发行费用后，人民币205,000,000元转做股本，
其余人民币708,745,226元转做资本公积。
7、2000年5月18日，本公司股东大会通过了《关于海航1999年度利润分配预案的报
告》，其中包括公司以1999年末总股本67,616万股向全体股东按每10股送红股0.8股并派
发红利1.00元(含税),共计派发红股5,409.28万股(每股以面值1元人民币计)，派发现金
红利6,761.6万元。经派送红股后，公司股本已增至730,252,801元。
8、本公司原股东光大集团本年将其所持之本公司4.5%的股份全部转让给海航集团有
限公司（“海航集团”），上述转让活动完成后，海航集团有限公司所持本公司的股份
从7.3%上升为11.9%。其他持股5%以上股东持股比例无变化。
9、本公司属民航运输业，主要经营经批准的国内国际航空客、货运输业务及与航空
运输有关的其他相关服务。
（三）公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定，同时执行财政部颁布
的《民航企业会计核算办法》。
2、会计年度
本公司的会计年度为公历1月1日至12月31日。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司会计报表以权责发生制为记账基础，除本公司成立时所投入的资产与负债以
评估值入账外，均以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
本公司外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折算为人
民币记账，资产负债表日的外币货币性资产和负债按该日中国人民银行公布的市场汇价
（中间价）进行调整，产生的汇兑损益，与购建固定资产有关的专用借款产生的汇兑损
益，在该资产达到预定可使用状态前可以资本化，计入资产成本；属于筹建期间的汇兑
损益于发生时计入长期待摊费用，于本公司开始生产经营的当月一次计入损益；其他属
于正常生产经营期间发生的汇兑损益，则直接计入当期损益。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、坏账核算方法
应收款项坏账的确认标准和核算方法：因债务人破产或者死亡，而导致不能收回的
应收款项，以及其他相关证据确凿表明不能收回的应收款项确认为坏账损失；坏账损失
采用备抵法核算，冲减坏账准备。
坏账准备的核算方法：本公司在对应收款项的回收可能性作出具体评估后按帐龄分
析法并结合个别认定法计提坏账准备。除应收关联公司款项及有充分证据表明能收回应
收及预付之款项外，坏账准备计提比例一般为：
帐龄 计提比例
1年以内 0%
1－2年 5%
2－3年 10%
3－4年 30%
4－5年 50%
5—6年 80%
6年以上 100%
另外，对于出现经营状况恶化、严重资不抵债或停业等情况的债务单位相关的应收
款项按可收回比例进行个别认定单独估计坏账。
8、存货核算方法
本公司的存货主要包括航材消耗件、机上供应品及低值易耗品等。航材消耗件以计
划成本入账，实际成本与计划成本之间的差额计入存货成本差异；机上供应品及低值易
耗品等按实际成本入账。
航材消耗件于领用时结转成本，月末根据综合差异率计算结转成本差异；机上供应
品于使用时记入相关的成本。
航材消耗件及机上供应品于年末按成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。
低值易耗品除服装外采用一次摊销法，服装采用五五摊销法。
9、长期投资核算方法
（1）长期股权投资
a 长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资在取得时按实际支付的价款
或确定的价值作为初始成本。本公司对投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下，
或虽占20%或20%以上但不具重大影响的股权投资，采用成本法核算；对投资额占被投资
企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽不足20%但具有重大影响的股权投资，采用权
益法核算。
b 长期股权投资差额的摊销方法和期限：初始投资成本与投资时应享有被投资企业
所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，按一定的期限摊销计入损益。合同规
定了投资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，股权投资借方差额
按不超过10年（含10年）平均摊销，贷方差额按不低于10年（含10年）平均摊销。2003
年3月17日以后发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本小于应享有被投资
单位所有者权益份额的差额，作为资本公积-股权投资准备。
（2）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对由于市价持续下跌或
被投资企业经营状况恶化等原因，导致可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价
值在可预计的未来期间内难以恢复的长期投资，按其可收回金额低于账面价值的差额，
逐项计提长期投资减值准备，计入当年损益。
10、固定资产计价和折旧方法
本公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产
，包括使用年限在1年以上的飞机及飞机发动机、飞机高价周转件、经营租入固定资产改
良支出、房屋建筑物、机器设备、运输设备和办公及其他设备等主要经营设备，以及单
位价值在2,000元以上并且使用期限超过两年的非主要生产经营设备。
本公司外购或自建的固定资产以实际成本计价。融资租赁飞机及发动机按租赁合同
确定的最低租赁付款额的现值计价。
固定资产折旧以估计的经济使用年限在预留5％残值后采用直线法计算，其估计的经
济使用年限一般为：
项 目 折旧年限
房屋建筑物 40年
飞机及飞机发动机 10至20年
高价周转件 10年至15年
经营租入固定资产改良支出 7年
运输工具 10年
器具设备 8年至14年
本公司对于实质上已发生了减值（如功能过剩、开工长期不足、重置价值大幅度下
降、固定资产收益率远低于正常的资金收益率等）的单项固定资产，按该资产可变现净
值低于账面净值的差额计提减值准备，对于存在下列情况之一的固定资产，全额计提减
值准备：
1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
3）已遭毁损，以致不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
11、在建工程核算方法
本公司的在建工程指正在兴建中的资本性资产、购买飞机及飞机航材之预付款，以
实际成本入账。成本包括飞机及机器设备的购置成本、建筑费用及其他相关直接费用，
以及建设期间专门用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。在建工程达到预定可使
用状态时，停止其借款利息的资本化。
在建工程结转固定资产的时点：所购建的固定资产在达到预定可使用状态之日起结
转固定资产，次月开始计提折旧。
本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况
时，则计提在建工程减值准备：
（1）长期停建并且预计在未来2年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益
具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
12、借款费用的会计处理方法
借款费用是指企业因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销，以及因外币借款而发
生的汇兑差额。专门借款是指为购建固定资产而专门借入的款项。当以下三个条件同时
具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当所购建固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借
款费用于发生当期确认为财务费用。
13、无形资产计价及摊销方法
（1）土地使用权的计价：本公司购置的土地使用权按实际成本（包括相关税费）入
账。股东投入的土地使用权按评估确认后的价值入账。
（2）土地使用权的摊销：在土地使用权出让年限内按直线法摊销。
（3）无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账
面价值的差额，计提无形资产减值准备。
14、长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用的入账及摊销：本公司长期待摊费用是指企业已经支出，但摊
销期限在1年以上（不含1年）的各项费用，如融资租入以及经营租入飞机相关的飞机改
装监造支出、购入飞行人员支出、飞行员初始养成及改装培训支出等，依据费用项目的
受益期限按3-7年平均摊销。
15、其他长期资产
本公司的其他长期资产全部为售后回租递延损益，其内容为公司对飞机及发动机进
行售后回租而于出售时因出售价与帐面成本存在差异所形成的递延损失或递延收益，其
中以经营租赁方式回租的按租赁期限计算摊销，以融资租赁方式回租的按该项资产的折
旧年限计算摊销。
16、租赁
如果租赁条款在实质上将与资产所有权有关的所有风险和报酬转让给承租方，该租
赁归类为融资租赁，融资租赁所租入的各项资产以租赁合同确认的最低租赁付款额的现
值计价入账，长期应付款按租赁合同确定的最低租赁付款额计价，二者所产生的差异确
认为未确认融资费用并按照实际利率法进行摊销。所有其他租赁归类为经营租赁，经营
租赁费用按相关租赁期以直线法计入当期损益。
17、收入的确认方法
本公司客运、包机营运及货运之收益和成本能够可靠地计量，与其相关的经济利益
能够流入企业，且运输服务的完成程度能够可靠地确定时确认为营业收入。
本公司让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能
够流入企业，且收入的金额能够可靠的计量时，确认收入的实现。
18、所得税的会计处理方法
本公司所得税采用应付税款法核算。
19、利润分配方法
按适用于本公司的有关法规及章程的规定，本公司税后利润须按下列顺序分配：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取法定盈余公积金10％（当此公积金累计至本公司注册资本的50％时可不再
提取）；
（3）法定公益金5％-10%；
（4）提取任意盈余公积金；
（5）支付股利。按有关规定，可供派发股利之利润根据中国法定账目及按国际会计
准则调整后之账目两者较低净利润为股利分配基数。
20、合并会计报表编制方法
本公司本年度会计报表根据财政部财会字（1995）11号《关于印发（合并会计报表
暂行规定）的通知》和财会二字（96）2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件
规定编制。合并范围为母公司及其拥有51％及以上权益性资本的被投资企业及母公司所
控制的被投资企业，所有公司间的重大交易和往来均在合并会计报表中抵销。
（四）税项
1、企业所得税
本公司之母公司及其合并报表范围内的子公司按应纳税所得额和当期适用之税率计
缴所得税，具体适用税率如下：
（1）海南航空股份有限公司母公司企业所得税率：
根据海南省人民政府的琼府[1988]27号文规定，母公司2005年度适用15%的企业所得
税税率。
（2）本公司所属子公司企业所得税率：
(a)海南金鹿航空销售有限公司2005年度适用15％的企业所得税税率；
(b)海南航空公务服务有限公司2005年度适用15%的企业所得税税率；
(c)中国新华航空有限责任公司（“新华航空”）2005年度适用33%的企业所得税税
率；
（d）长安航空有限责任公司（“长安航空”）及其下属子公司陕西长安海航之星宾
馆有限公司2005年度适用33%的企业所得税税率；
（e）山西航空有限责任公司(“山西航空”) 2005年度适用33%的企业所得税税率。
（f）北京新华空港航空食品有限公司（“新华航食”）2005年度适用33%的企业所
得税税率；
2、流转税及附加费
税目 计税依据 税率
增值税 配餐业务收入 6%
营业税 运输收入及手续费收入 3%
城市维护建设税 * 流转税税额 7%
教育费附加 * 流转税税额 3%
* 根据海南省财政厅和海南省地方税务局琼财税[2004]987号文件通知，海南航空
股份有限公司母公司，享受海南省政府批准的对外商投资企业和外国企业从2004年10月
1日起暂停征收城市维护建设税和教育费附加的税收优惠政策。
3、个人所得税
本公司职工的个人所得税由个人承担，本公司代扣代缴。
（五）合并会计报表附注（本附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
1、货币资金
项目 2005-6-30 2004-12-31
现金 7,503 1,243
银行存款 1,807,466 1,459,788
其他货币资金 455,248 1,688,756
合计 2,270,216 3,149,787
期末货币资金中包括以下外币资金：
外币名称
外币 汇率 折人民币
美元 52,541 8.2765 434,859
港币 441 1.0637 470
合计 435,329
2、应收款项（含应收账款和其它应收款）
（1）应收账款账龄如下：
2005-6-30
项目
金额 比例 坏账准备
1年以内 226,480 67% -
1-2年 74,427 22% 1
2-3年 9,252 3% 36
3年以上 28,320 8% 18,614
合计 338,479 100% 18,651
2004-12-31
项目
金额 比例 坏账准备
1年以内 197,456 66% -
1-2年 78,708 26% 6
2-3年 3,400 1% 29
3年以上 21,643 7% 18,546
合计 301,207 100% 18,581
应收账款欠款前五名单位金额合计125,143千元，占应收账款期末余额的39%。
（2）其他应收款账龄如下：
2005-6-30
项目
金额 比例 坏账准备
1年以内 1,109,114 49% 3,299
1-2年 545,559 24% 24,994
2-3年 427,355 19% 65,767
3年以上 199,642 9% 56,494
合计 2,281,669 100.00% 150,554
2004-12-31
项目
金额 比例 坏账准备
1年以内 1,192,579 57% 3,451
1-2年 256,495 12% 20,969
2-3年 511,151 24% 82,113
3年以上 138,697 7% 37,561
合计 2,098,922 100% 144,094
其他应收款欠款前五名单位金额合计为571,223千元，占其他应收款期末余额的27%
。
其他应收款主要为应收经营租赁飞机的押金及关税保证金、关联公司款项等。本公
司董事会认为本公司之应收关联公司的款项不存在不能收回之风险，未计提坏帐准备；
飞机租赁押金、关税保证金，属于到期可收回款项，不计提坏帐准备。其余其他应收款
按帐龄分析法并结合个别认定法计提坏帐准备。
其他应收款中应收持本公司5％（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况为：应
收海航集团有限公司的往来款22,339千元。
3、预付账款
2005-6-30
项目
金额 比例
1年以内 356,672 58%
1-2年 68,532 11%
2-3年 152,245 25%
3年以上 42,513 7%
合计 619,962 100%
2004-12-31
项目
金额 比例
1年以内 281,682 61%
1-2年 108,058 23%
2-3年 40,179 9%
3年以上 32,854 7%
合计 462,773 100%
4、存货及跌价准备
2005-6-30
项目
金额 跌价准备
航材消耗件 350,643 5,115
机上供用品 14,097 83
低值易耗品 12,247
其它 9,858
合计
386,844 5,198
2004-12-31
项目
金额 跌价准备
航材消耗件 311,355 5,115
机上供用品 9,366 83
低值易耗品 13,403
其它 9,118
合计
343,242 5,198
5、待摊费用
项目 2005-6-31 2004-12-31 结存原因
飞机租金 42,132 70,075 正常收益期结存
其他 309 811 正常收益期结存
合计
42,442 70,886
6、长期股权投资
（1）长期股权投资包括：
项目 2005-6-31 2004-12-31
对联营公司投资： 283,059 282,221
其他股权投资： 440,578 440,578
合计 723,637 722,799
新华航长期股权投资差额 41,759 45,145
长安航长期股权投资差额 6,253 6,747
山西航长期股权投资差额 72,624 77,576
减：长期股权投资减值准备 14,774 14,774
长期股权投资净值 829,499 837,493
（2）长期股权投资明细：
被投资单位名称 2005-6-30 2004-12-31
海南海航飞机维修有限公司 28,865 28,865
海南海航航空进出口公司 9,138 8,113
幸运国际旅行社有限公司 19,694 19,694
北京燕京饭店有限责任公司 62,652 62,652
北京视觉空间广告有限责任公司 2,764 2,764
新达国际运输代理公司 2,360 2,360
北京恒实房地产开发有限公司 5,469 5,469
北京天辰展示工程有限公司 1,049 1,049
深圳航空大酒店 2,210 2,210
重庆长江国际租赁有限公司 39,557 39,744
新华航空联运服务公司 992 992
云南石林旅游航空股份有限公司 8,000 8,000
海航集团财务有限公司 100,309 100,309
对联营公司投资小计 283,059 282,221
海口美兰国际机场有限责任公司 304,765 304,765
海航酒店（集团）有限公司 58,161 58,161
海南新国宾馆有限公司 15,000 15,000
海南航空旅业开发公司 3,274 3,274
海南美兰国际机场股份有限公司 6,906 6,906
中国民航信息网络有限公司 29,860 29,860
海南发展银行 5,000 5,000
扬子江快运航空有限公司 10,000 10,000
神华财务有限公司 5,000 5,000
其他 2,612 2,612
其他股权投资小计 440,578 440,578
合计 723,637 722,799
被投资单位名称 投资比率 减值准备
海南海航飞机维修有限公司 48%
海南海航航空进出口公司 30%
幸运国际旅行社有限公司 44%
北京燕京饭店有限责任公司 40%
北京视觉空间广告有限责任公司 30%
新达国际运输代理公司 49%
北京恒实房地产开发有限公司 20%
北京天辰展示工程有限公司 20%
深圳航空大酒店 25%
重庆长江国际租赁有限公司 40%
新华航空联运服务公司 50%
云南石林旅游航空股份有限公司 54.7% 8,000
海航集团财务有限公司 33.3%
对联营公司投资小计 8,000
海口美兰国际机场有限责任公司 16.48%
海航酒店（集团）有限公司 19%
海南新国宾馆有限公司 15%
海南航空旅业开发公司 3.3%
海南美兰国际机场股份有限公司 1.12%
中国民航信息网络有限公司 3.4%
海南发展银行 0.3% 5,000
扬子江快运航空有限公司 5%
神华财务有限公司 1.6%
其他 1,774
其他股权投资小计 6,774
合计 14,774
（3）权益法核算投资单位的情况：
初始 追加 累计权益
项目
投资额 投资额 法收益
海南海航飞机维修有限公司 50,000 -19,517 -1,618
海南海航航空进出口公司 3,000 6,138
幸运国际旅行社有限公司 22,000 -2,306
北京燕京饭店有限责任公司 11,269 62,120 -10,736
北京视觉空间广告有限责任公司 3,000 -236
新达国际运输代理公司 3,312 -952
北京恒实房地产开发有限公司 5,800 -331
北京天辰展示工程有限公司 1,038 11
深圳航空大酒店 5,082 -2,872
重庆长江国际租赁有限公司 40,545 -988
新华航空联运服务公司 2,750 -1,758
云南石林旅游航空股份有限公司 8,000 0
海航集团财务有限公司 100,000 309
合计 255,796 42,603 -15,339
累计
项目 2005-6-30
增减额
海南海航飞机维修有限公司 -21,135 28,865
海南海航航空进出口公司 6,138 9,138
幸运国际旅行社有限公司 -2,306 19,694
北京燕京饭店有限责任公司 51,384 62,652
北京视觉空间广告有限责任公司 -236 2,764
新达国际运输代理公司 -952 2,360
北京恒实房地产开发有限公司 -331 5,469
北京天辰展示工程有限公司 11 1,049
深圳航空大酒店 -2,872 2,210
重庆长江国际租赁有限公司 -988 39,557
新华航空联运服务公司 -1,758 992
云南石林旅游航空股份有限公司 0 8,000
海航集团财务有限公司 309 100,309
合计 27,264 283,059
（4）合并价差
本公司合并价差明细情况如下：
项目 初始金额 2004-12-31
中国新华航空有限责任公司 68,109 45,145
长安航空有限责任公司 9,878 6,747
山西航空有限责任公司 99,033 77,576
合计 177,020 129,468
项目 本期增加 本期摊销 2005-6-30
中国新华航空有限责任公司 3,386 41,759
长安航空有限责任公司 494 6,253
山西航空有限责任公司 4,952 72,624
合计 - 8,831 120,637
7、固定资产原价、累计折旧及减值准备
（1） 固定资产原价及累计折旧
融资租入飞 购入飞机 房屋
项目
机及发动机 及发动机 建筑物
原值
2004年12月31日 5,241,315 9,336,778 1,841,189
本期增加 181,424 - 2,958
其中：在建工程转入 - - 2,419
本期减少 - - 3,120
其中：出售、置换 - - 3,120
2005年06月30日 5,422,739 9,336,778 1,841,028
累计折旧
2004年12月31日 1,492,557 1,356,469 179,692
本期提取 125,567 238,049 24,035
本期减少 - - 2,005
2005年06月30日 1,618,124 1,594,518 201,721
固定资产净值
2005年06月30日 3,804,615 7,742,260 1,639,306
2004年12月31日 3,748,758 7,980,309 1,661,497
高价
项目 运输工具 器具设备
周转件
原值
2004年12月31日 193,371 313,568 2,135,688
本期增加 9,730 6,704 31,127
其中：在建工程转入 - - -
本期减少 403 5,424 -
其中：出售、置换 - - -
2005年06月30日 202,698 314,848 2,166,815
累计折旧
2004年12月31日 86,729 116,460 812,274
本期提取 8,813 19,210 56,901
本期减少 332 5,988 -
2005年06月30日 95,210 129,682 869,175
固定资产净值
2005年06月30日 107,488 185,167 1,297,640
2004年12月31日 106,642 197,108 1,323,414
经营租赁固定
项目 合计
资产改良支出
原值
2004年12月31日 210,572 19,272,481
本期增加 2,868 234,812
其中：在建工程转入 - 2,419
本期减少 - 8,947
其中：出售、置换 - 3,120
2005年06月30日 213,440 19,498,346
累计折旧
2004年12月31日 156,797 4,200,978
本期提取 11,557 484,130
本期减少 - 8,325
2005年06月30日 168,354 4,676,783
固定资产净值
2005年06月30日 45,086 14,821,563
2004年12月31日 53,775 15,071,503
（2） 固定资产减值准备
类 别 2004-12-31 本期增加
房屋建筑物 1,389
高价周转件 16,378
家具及办公设备 130
机器设备 400
其他 14
合计 18,311
类 别 本期减少 2005-6-30
房屋建筑物 1,389
高价周转件 16,378
家具及办公设备 130
机器设备 48 352
其他 14
合计 48 18,263
8、在建工程
（1）基本情况
项目 2005-6-30 2004-12-31
飞机发动机预付款 2,171,826 1,544,169
工程项目 922,810 834,437
合计 3,094,636 2,378,606
在建工程减值准备 500 500
在建工程净额 3,094,136 2,378,106
（2）飞机及发动机预付款变动明细表
项目 2004-12-31 本期增加 本期转固
04年4架737-800飞
924,679 257,215
机
04年5架D328飞机 20,723
04年8架A319飞机 598,767 370,442
飞机预付款合计 1,544,169 627,657 -
项目 其他减少数 2005-06-30
04年4架737-800飞
1,181,894
机
04年5架D328飞机 20,723
04年8架A319飞机 969,209
飞机预付款合计 - 2,171,826
（3）工程项目变动明细表
项目 2004-12-31 本期增加 本期转固
会馆三期 21,998
三亚旅游培训学校 451,292 39,345
PROS收益管理系统 2,342 456
天竺二期工程 4,748 1,782
北京空港配餐楼 39,887 18,903
北京首都机场基地 7,877 27,887
北京科航大厦 301,430
其他工程 4,863
工程项目合计 834,437 88,373 0
项目 其他减少数 2005-06-30
会馆三期 21,998
三亚旅游培训学校 490,637
PROS收益管理系统 2,798
天竺二期工程 6,530
北京空港配餐楼 58,790
北京首都机场基地 35,764
北京科航大厦 301,430
其他工程 4,863
工程项目合计 0 922,810
（4）在建工程减值准备
项目 2004-12-31 本期增加
西关机场 500 0
项目 本期减少 2005-6-30
西关机场 0 500
9、无形资产
项目
取得方式 购买、股东投入
原值 48,191
2004-12-31金额 14,674
本期增加 27,100
本期转出
本期摊销 365
累计摊销 2,565
2005-6-30金额 41,409
剩余摊销年限 27年-36年
无形资产增加为空港富视以评估值27,100千元的土地使用权对新华空港增资所致。
10、长期待摊费用
本期 本期
项目 2004-12-31 增加 摊销 2005-6-30
飞机改装监造费 28,295 - 11,221 17,074
购入飞行员及初次
养成培训支出 314,029 16,025 34,954 295,100
天竺基地租赁费 17,737 - 546 17,191
天津停机坪使用费 8,313 - 191 8,122
其他 37,743 821 6,196 32,368
合计 406,117 16,846 53,107 369,855
原始 剩余摊 累计
项目 发生额 销年限 摊销额
飞机改装监造费 208,048 1-5年 190,974
购入飞行员及初次
养成培训支出 534,517 1-7年 239,417
天竺基地租赁费 26,587 23年 9,396
天津停机坪使用费 9,760 21年 1,638
其他 147,442 1-6年 115,074
合计 926,354 556,498
11、其它长期资产
2004- 本期 本期
出租方 12-31 增加 摊销
SumishoAircraftAssetMana
gementB.V 45,232 4,109
Mc.AviationFinancialServ
ices（Europe）B.V 45,458 4,079
江苏省租赁有限公司 -1,447 -40
重庆长江国际租赁有限公司 43,046 2,259
远东国际租赁公司 33,243 2,418
深圳租赁有限公司 213,820 5,545
合计 379,352 18,370
其他 2005- 原始
出租方 减少 6-30 发生额
SumishoAircraftAssetMana
gementB.V 41,123 65,744
Mc.AviationFinancialServ
ices（Europe）B.V 41,379 65,264
江苏省租赁有限公司 -1,407 -1,616
重庆长江国际租赁有限公司 40,787 53,616
远东国际租赁公司 30,825 39,844
深圳租赁有限公司 208,275 235,055
合计 360,982 457,907
剩余摊 累计
出租方 销年限 摊销额
SumishoAircraftAssetMana
gementB.V 5 24,621
Mc.AviationFinancialServ
ices（Europe）B.V 5 23,885
江苏省租赁有限公司 17.5 -209
重庆长江国际租赁有限公司 1-8 12,829
远东国际租赁公司 5 9,019
2.5
深圳租赁有限公司 -17.5 26,780
合计 96,925
本公司的其它长期资产全部为售后回租递延损益，系公司售后回租飞机及发动机时
，出售价与帐面成本之间的差异所形成的递延损失或递延收益。其中以经营租赁方式回
租的按租赁期限计算摊销，以融资租赁方式回租的按该项资产的折旧年限计算摊销。
12、短期借款
借款类别 2005-6-30 2004-12-31
银行借款
信用借款 100,000
抵押借款 428,000 400,000
保证借款 2,407,049 2,359,049
质押借款 428,500 422,500
银行借款小计 3,263,549 3,281,549
非银行金融机构借款
信用借款 112,609 26,735
抵押借款
保证借款
质押借款
非银行金融机构借款小计 112,609 26,735
合计 3,376,159 3,308,284
借款类别 年利率
银行借款
信用借款 5.0445%
抵押借款 5.31%-6.417%
保证借款 4.779%-7.965%
质押借款 4.779%-5.841%
银行借款小计
非银行金融机构借款
信用借款 5.04%-10%
抵押借款
保证借款
质押借款
非银行金融机构借款小计
合计
13、应付票据
项目 2005-6-30 2004-12-31
商业承兑汇票 40,000 371,672
银行承兑汇票 601,667 270,765
合计 641,667 642,437
本公司应付票据主要用于支付航油款、起降费以及航空配餐费。
14、应付款项
（1） 应付账款
应付账款2005年6月30日余额为670,193千元，主要系应付航材、航油、起降费及应
付代其它航空公司的销售机票款。
（2）其他应付款
其他应付款2005年6月30日余额为508,066千元，2004年12月31日余额为634,746千元
。
15、应付股利
股东 2005-6-30 2004-12-31 欠付原因
社会法人股 21,011 21,013 正常欠付
其它 5,878 5,878 正常欠付
合计 26,889 26,891
16、应交税金
项目 2005-6-30 2004-12-31
应交增值税
146,208 210,649
应交营业税
40,549 16,881
应交城市建设税
816 1,200
应交所得税
-587 -2,081
应交关税
15,372 40,888
其他 1,867 6,749
合计 204,225 274,286
各税种的适用税率及附属公司之适用所得税税率见本附注“税项”的有关说明。
17、其它应交款
项目 2005-6-30 2004-12-31
应交民航建设基金 83,381 69,949
教育费附加及其他 2,152 2,906
机场建设费 162,878 72,463
合计 248,411 145,318
18、预提费用
项目 2005-6-30 2004-12-31
起降服务费
307,599 358,559
航油费
314,339 362,469
配餐费
63,852 45,439
借款利息
43,126 31,408
D检费用
34,737 34,737
电脑定座费 91,844 40,943
促销费 10,870 10,870
飞机保险费 65,595 39,955
其他 3,431 4,542
合计 935,393 928,922
19、国内票证结算
2005年6月30日国内票证结算的余额为309,410千元，系售出票所收到的待结算国内
票款。
20、一年内到期的长期负债
一年内到期的长期负债包括：
项目 2005-6-30 2004-12-31
长期借款 1,154,884 1,521,720
长期应付款 587,143 589,423
合计 1,742,027 2,111,143
减：未确认融资租赁费用 62,893 78,396
一年内到期的长期负债 1,679,133 2,032,747
（1） 长期借款
借款类别 2005-6-30 2004-12-31
银行借款
信用借款 100,000 180,000
抵押借款 247,337 341,336
保证借款 235,657 242,415
质押借款 388,996 575,076
银行借款小计 971,991 1,338,827
非银行金融机构借款
信用借款
抵押借款 182,893 182,893
保证借款
质押借款
非银行金融机构借款小计 182,893 182,893
合计 1,154,884 1,521,720
（2） 长期应付款
本公司一年内到期的长期应付款均为应于一年内支付的融资租赁款。按应付单位列
示如下：
应付对方单位 2005-6-30 2004-12-31
国际商用机器租赁有限公司 0 460
重庆长江国际租赁有限公司
56,128 64,920
海南美洲公司
9,037 11,708
Raytheon
5,423 9,011
新疆租赁公司
13,574 24,914
深圳金融租赁公司 134,450 137,193
Sino-America Aviation 129,255 129,255
江苏省租赁有限公司
4,481 8,963
StructuredTradeFinance Group
140,392 140,392
远东国际租赁有限公司 62,607 62,607
HainanStandardLeasingCompan
31,797
y
合计 587,143 589,423
21、长期借款
借款类别 2005-6-30 2004-12-31
银行借款
信用借款 240,445 114,436
抵押借款 7,884,306 7,224,681
保证借款 1,869,427 1,994,350
质押借款 856,697 954,662
银行借款小计 10,850,876 10,288,129
非银行金融机构借款
信用借款 1,194,534 1,226,465
抵押借款
保证借款
质押借款
非银行金融机构借款小计 1,194,534 1,226,465
合计 12,045,410 11,514,594
22、长期应付款
长期应付款按应付单位列示：
应付对方单位 2005-6-30 2004-12-31
Raytheon
51,777 60,827
新疆租赁公司
82,190 128,429
深圳金融租赁公司 769,240 800,474
Sino-AmericaAviation 1,081,861 1,116,182
江苏省租赁有限公司
16,825 17,926
重庆长江国际租赁有限公司
38,390 17,540
StructuredTradeFinanceGroup 85,659 117,293
远东国际租赁有限公司 147,885 179,377
hainan standard leasing
127,186
company
小计 2,401,013 2,438,048
219,752 257,790
减：未确认融资费用
2,181,262 2,180,258
合计
应付对方单位 款项性质 期限
Raytheon 融资租赁飞机 11.5年
新疆租赁公司 融资租赁飞机 8年
深圳金融租赁公司 融资租赁飞机发动机 5-10年
Sino-AmericaAviation 融资租赁飞机 11.5年
江苏省租赁有限公司 融资租赁飞机发动机 3年
重庆长江国际租赁有限公司 融资租赁飞机发动机 2年
StructuredTradeFinanceGroup 融资租赁飞机 11-13年
远东国际租赁有限公司 融资租赁飞机 2-4.5年
hainan standard leasing 融资租赁飞机 5年
company
小计
减：未确认融资费用
合计
23、专项应付款
专项应付款2005年6月30日余额20,000千元，系本公司之子公司长安航空2001年12月
收到的陕西省财政厅按陕西省发展计划委员会陕计投资[2001]1239号要求，拨付的咸阳
停机坪工程中央预算内专项资金。
24、其它长期负债
其它长期负债2005年6月30日余额167,318千元，为本公司计提的应于后年度支付的
飞机引进关税和增值税。
25、股本
本公司股份均为每股1元人民币，股本结构如下：
项目 2005-6-30 本期变动 2004-12-31
一、尚未流通股份
1、发起人股份 134,837 0 134,837
其中：国家拥有股份 17,289 0 17,289
2、境内募集法人股 38,735 0 38,735
3、境外募集法人股 0 0 0
尚未流通股份合计 173,572 0 173,572
二、已流通股份 0 0 0
1、境内上市人民币普通股 371,958 0 371,958
2、境内上市外资股 184,723 0 184,723
已流通股份合计 556,681 0 556,681
合计 730,253 0 730,253
26、资本公积
项目 2005-6-30 本期增加 本期减少 2004-12-31
股本溢价 965,745 0 0 965,745
接受捐赠之航材 11,056 0 0 11,056
联营公司股本溢价 61,605 0 0 61,605
关联交易差价 18,091 0 0 18,091
股权投资准备 2,232 0 0 2,232
合计 1,058,729 0 0 1,058,729
27、盈余公积
项目 2005-6-30 本期增加 本期减少 2004-12-31
法定盈余公积 115,003 0 0 115,003
公益金 54,095 0 0 54,095
合计 169,098 0 0 169,098
28、未分配利润
项目 2005-6-30 2004-12-31
期初未分配利润 -514,191 -604,840
加：本年净利润 10,282 90,649
减：提取法定盈余公积金 0 0
提取任意盈余公积金 0 0
提取法定公益金 0 0
转作股本的普通股股利 0 0
应付普通股股利 0 0
期末未分配利润 -503,909 -514,191
29、主营业务收入
项目 2005年1-6月 2004年1-6月
客运收入 4,106,477 3,516,118
货运及逾重行李收入 143,420 111,437
专包机收入 299,937 145,971
其他 16,063 14,190
合计 4,565,897 3,787,716
30、主营业务税金及附加
项目 2005年1-6月 2004年1-6月
营业税 135,656 109,597
城建税 3,507 6,553
教育附加费 1,739 3,050
物价调节基金 154 136
合计 141,054 119,336
31、其它业务利润
项目 2005年1-6月 2004年1-6月
其他业务收入
退票手续费收入
客运代理手续费收入 17,552 2,418
货运代理手续费收入
其他 2,028 1,698
其他业务支出
税金支出 103 86
其他业务利润合计 19,477 4,030
32、财务费用
项目 2005年1-6月 2004年1-6月
利息收入 4,435 5,112
利息支出 403,714 341,264
汇兑损益 -2,790 759
其他 24,948 21,250
合计 421,437 358,161
33、投资收益
投资单位 2005年1-6月 2004年1-6月
海南美兰国际机场股份有限公司 391 3,611
海南海航航空进出口有限公司 1,025 1,291
股权投资差额 -7,402 -8,831
其他 200 74
合计 -5,785 -3,855
34、补贴收入
项目 2005年1-6月 2004年1-6月
流转税返还 10,147 -
合计 10,147 -
35、营业外收入、营业外支出
（1）营业外收入
项目 2005年1-6月 2004年1-6月
处理固定资产清理净收益及其他 2,063
其他 604 210
合计 2,667 210
（2）营业外支出
项目 2005年1-6月 2004年1-6月
处理固定资产清理净损失 397 3,934
捐献 - 7
其他 -31 24
合计 366 3,965
36、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2005年1-6月 内容说明
往来款 250,000 与其他单位之间往来款项
收到补贴款、退回保证
其他 49,801 金、罚款等
合计 299,801
37、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2005年1-6月 内容说明
222,155
租金 经营租赁飞机的租金
水电、办公、物业、活动费
338,441
其他 等
合计 560,596
38、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2005年1-6月 内容说明
868
基建资产辅助费用
82
其他
合计 950
39、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2005年1-6月 内容说明
融资租赁飞机、发动机和航
租金、保证金 535,185 材等到支付的本金和融资
费、票据保证金等
合计 535,185
（六）母公司会计报表附注:
1、长期股权投资
（1）长期股权投资包括：
项目 2005-6-30 2004-12-31
对子公司投资： 1,576,562 1,584,464
对联营公司投资： 70,680 69,842
其他股权投资： 420,382 420,382
合计 2,067,624 2,074,688
减：长期股权投资减值准备 8,610 8,610
长期股权投资净值 2,059,014 2,066,078
（2）长期股权投资明细
被投资单位名称 2005-6-30 2004-12-31 投资比率
中国新华航空有限责任公司 954,462 956,021 60.00%
长安航空有限责任公司 213,449 216,487 73.51%
山西航空有限责任公司 293,992 297,297 89.06%
海南金鹿航空销售有限公司 113,649 113,649 95.00%
海南海航中免税品有限公司 1,010 1,010 70.00%
对子公司投资小计 1,576,562 1,584,464
海南海航飞机维修有限公司 28,865 28,865 48.00%
海南海航航空进出口公司 9,138 8,113 30.00%
重庆长江国际租赁有限公司 19,220 19,407 20.00%
幸运国际旅行社有限公司 9,847 9,847 22.00%
云南石林旅游航空股份有限公司 3,610 3,610 24.70%
对联营公司投资小计 70,680 69,842
海口美兰国际机场有限责任公司 304,765 304,765 16.48%
海航酒店（集团）有限公司 58,161 58,161 19.00%
海南航空旅业开发公司 3,274 3,274 3.30%
海南美兰国际机场股份有限公司 6,906 6,906 1.12%
海南新国宾馆有限公司 15,000 15,000 15.00%
中国民航信息网络有限公司 17,000 17,000 1.93%
海南发展银行 5,000 5,000 0.30%
扬子江快运航空有限公司 10,000 10,000 5.00%
其他 276 276
其他股权投资小计 420,382 420,382
合计 2,067,624 2,074,688
（3）权益法核算投资单位的情况：
初始 追加 累计权益
项目 投资额 投资额 法收益
中国新华航空有限责任公司 927,571 161,177 -134,286
长安航空有限责任公司 553,757 -340,308
山西航空有限责任公司 275,097 18,895
海南金鹿航空销售有限公司 8,000 105,649
海南海航中免税品有限公司 1,050 -40
海南海航飞机维修有限公司 50,000 -19,517 -1,618
海南海航航空进出口公司 3,000 6,138
重庆长江国际租赁有限公司 19,505 -285
幸运国际旅行社有限公司 11,000 -1,153
云南石林旅游航空股份有限公司 3,610 -
合计 1,848,980 141,660 -347,008
累计 2005-
项目 增减额 06-30
中国新华航空有限责任公司 26,891 954,462
长安航空有限责任公司 -340,308 213,449
山西航空有限责任公司 18,895 293,992
海南金鹿航空销售有限公司 105,649 113,649
海南海航中免税品有限公司 -40 1,010
海南海航飞机维修有限公司 -21,135 28,865
海南海航航空进出口公司 6,138 9,138
重庆长江国际租赁有限公司 -285 19,220
幸运国际旅行社有限公司 -1,153 9,847
云南石林旅游航空股份有限公司 - 3,610
合计 -205,348 1,643,632
（4）长期投资减值准备
单位 2004-12-31 本期增加
云南石林旅游航空股份有限公司 3,610
海南发展银行 5,000
合计 8,610
单位 本期减少 2005-6-30
云南石林旅游航空股份有限公司 3,610
海南发展银行 5,000
合计 8,610
2、投资收益
投资单位 2005年1-6月
中国新华航空有限责任公司 1,827
长安航空有限责任公司 -2,544
山西航空有限责任公司 1,647
海南海航航空进出口公司 1,025
重庆长江国际租赁有限公司 -187
海南美兰国际机场股份有限公司 391
股权投资差额
中国新华航空有限责任公司 -3,386
长安航空有限责任公司 -494
山西航空有限责任公司 -4,952
合计 -6,673
（七）关联方及关联交易
1、存在控制关系的关联方
注册
企业名称 主要业务
地址
航空运输及机场的投资与管理；
海航集团有限公司 海口 房地产投资开发；飞机及航材进
出口贸易（凭许可证经营）等
机票销售代理、航空货运代理及
海南金鹿航空销售有限公司 海口
包机业务代理
海南航空公务服务有限公司 海口 代理包机业务
中国新华航空有限公司 北京 经批准的航空客、货运输业务等
陕西省内及邻近省际间的客货运
长安航空有限责任公司 西安
输业务等
陕西长安海航之星宾馆有限
西安 住宿、餐饮及日用百货销售
公司
由山西始发至相邻省际的支线航
山西航空有限责任公司 太原
空客货运输业务等
北京新华空港航空食品有限
北京 制造、销售糕点、食品、饮料等
公司
海关总署核准的免税进口商品和
海南海航中免免税品有限公司 海口 国产品、旅游纪念品、日用百货
等销售
与股份 法定
企业名称 经济性质
公司关系 代表人
海航集团有限公司 股东 有限责任 陈峰
海南金鹿航空销售有限公司 子公司 有限责任 陈峰
海南航空公务服务有限公司 子公司 中外合资 陈峰
中国新华航空有限公司 子公司 有限责任 刘嘉旭
长安航空有限责任公司 子公司 有限责任 折益宁
陕西长安海航之星宾馆有限
子公司 有限责任 马永庆
公司
山西航空有限责任公司 子公司 有限责任 秦建民
北京新华空港航空食品有限
子公司 有限责任 刘志强
公司
海南海航中免免税品有限公司 子公司 有限责任 赵忠英
2、存在控制关系的关联方的注册资本、所持比例及其变化
注册资本
企业名称
2005-6-30 2004-12-31
海航集团有限公司 RMB500,000,000元 RMB500,000,000元
海南金鹿航空销售有限公司 RMB8,000,000元 RMB8,000,000元
海南航空公务服务有限公司 USD1,020,408元 USD1,020,408元
中国新华航空有限责任公司 RMB1,830,000,000元 RMB1,830,000,000元
长安航空有限责任公司 RMB754,390,000元 RMB754,390,000元
山西航空有限责任公司 RMB320,000,000元 RMB320,000,000元
海南海航中免免税品有限公司 RMB1,500,000元 RMB1,500,000元
北京新华空港航空食品有限公司注 RMB120,000,000元 RMB29,990,000元
陕西长安海航之星宾馆有限公司 RMB25,000,000元 RMB25,000,000元
持股比例
企业名称
2005-6-30 2004-12-31
海航集团有限公司 11.9% 11.9%
海南金鹿航空销售有限公司 95% 95%
海南航空公务服务有限公司 51% 51%
中国新华航空有限责任公司 60% 60%
长安航空有限责任公司 73.51% 73.51%
山西航空有限责任公司 92.51% 92.51%
海南海航中免免税品有限公司 70% 70%
北京新华空港航空食品有限公司注 51% 51%
陕西长安海航之星宾馆有限公司 80% 80%
注：2005年5月新华航空与空港富视签署增资扩股协议，经此次增资后新华空港的注
册资本由29,990千元增至120,000千元。其中新华航空以评估值5,142.59千元的实物资产
（包括机器设备、运输车辆与房产）和40,762.51千元现金增资，占新华空港增资后注册
资本的51%；空港富视以评估值27,100.10千元的土地使用权和17,004.80千元现金增资，
占新华空港增资后注册资本的49%。
3、关联交易定价政策
本公司与关联公司重大交易的定价政策以市场价格为基础。
4、不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司的关系
北京燕京饭店有限责任公司 联营企业
海航航空食品控股有限公司 同受控制
海航集团财务有限公司 联营企业
海航酒店(集团)有限公司 同受控制
海口美兰国际机场有限责任公司 联营企业
海南海航航空进出口有限公司 联营企业
海南海航机场集团有限公司 同受控制
海南航空食品有限公司 同受控制
海南嘉惠投资有限公司 同受控制
海南美兰国际机场股份有限公司 同受控制
海口高科技风险投资有限公司 同受控制
海南美亚实业有限公司 同受控制
海南省航空进出口贸易公司 同受控制
金鹿公务机有限公司 同受控制
三亚凤凰国际机场有限责任公司 同受控制
扬子江地产集团有限公司 联营企业
扬子江快运航空有限公司 联营企业
扬子江投资控股有限公司 同受控制
重庆长江国际租赁有限公司 联营企业
海南洋浦环美实业有限公司 同受控制
幸运国际旅行社有限公司 联营企业
5、本公司有下列的关联公司往来及重要交易
（1）关联交易
关联方名称 关系 交易性质
海南美亚实业有限公司 同受控制 支付飞机油料费
海口美兰国际机场有限责任
公司 同受控制 支付机场柜台租金
海南美兰国际机场股份有限
公司 同受控制 支付起降费
海南航空食品有限公司 同受控制 支付机上配餐款
海南海航航空进出口有限公 支付引进飞机和航材
司 联营企业 代理费
三亚凤凰国际机场有限公司 同受控制 支付起降费
租赁飞机、发动机及
重庆长江国际租赁有限公司 联营企业 航材
海航集团财务有限公司 联营企业 存款流量
海航集团财务有限公司 联营企业 取款流量
2005年1-6
关联方名称 月 2004年度
海南美亚实业有限公司 147,848 249,408
海口美兰国际机场有限责任
公司 3,349 37,158
海南美兰国际机场股份有限
公司 52,795 80,876
海南航空食品有限公司 8,927 18,379
海南海航航空进出口有限公
司 5,987 15,429
三亚凤凰国际机场有限公司 7,561 10,758
重庆长江国际租赁有限公司 41,581 100,386
海航集团财务有限公司 1,715,537 4,673,667
海航集团财务有限公司 2,513,504 3,389,839
（2）关联方余额
类别 占用方名称 与上市公司关系
上市公司大股东占用资金
海航集团有限公司 股东
情况
海航酒店有限责任公司 同受控制
海南航空食品有限公司 同受控制
海南洋浦环美实业有限公司 同受控制
海口美兰国际机场有限责任公司 联营企业
海南海航航空进出口有限公司 联营企业
海南嘉惠投资有限公司 同受控制
其他关联方占用资金情况
金鹿公务机有限公司 同受控制
扬子江地产集团有限公司 同受控制
扬子江快运航空有限公司 同受控制
重庆长江国际租赁有限公司 联营企业
海南省航空进出口贸易公司 同受控制
海口高科技风险投资有限公司 同受控制
合计
2004-12-31 2005-6-30
类别
占用余额 占用余额
上市公司大股东占用资金
108,659 22,339
情况
21,560 17,210
5,217 5,729
333,803
196,959 74,736
99,442 53,426
501,398 228,398
其他关联方占用资金情况
39,116 90,370
56,073 15,299
88,032 26,173
- 251
21,284 21,284
10,000 10,000
合计 1,481,543 565,215
（八）或有事项
1、诉讼事项
本公司之子公司山西航空涉及一宗政策性贷款连带偿还之纠纷，纠纷之政策性贷款
本金为5,400万元，根据有关政府及银行机构的意见，纠纷所涉及的政策性贷款将通过债
转股、拍卖抵押资产等方式予以解决，山西航空不会承担巨大的或有损失，截止2005年
6月30日，上述贷款具体如何处置尚无定论，或有损失金额暂无法判断。
2、担保事项
截止2005年6月30日，本公司及本公司子公司对外提供债务担保的情况如下：
被担保单位名称 2005-6-30余额 担保方式
海南航空食品有限公司 8,700 保证
海口美兰国际机场有限责任公司 130,000 保证
（九）承诺事项
1、资本性承诺
截止2005年6月30日，本公司已签订合同但尚未支付的大额资产构建项目主要是购买
飞机以及工程建设项目，未付款金额共计6,664,913千元。其中购买飞机做出的资本承诺
支出金额为5,474,268千元，工程建设项目的资本承诺金额为1,190,645千元。
2、不可撤销经营租赁承担
于2005年6月30日，本公司就飞机的不可撤销经营租赁所需承担的款项如下：
项目 2005-6-30 2004-12-31
第一年 673,599 673,599
以后年度 2,218,744 2,555,543
合计 2,892,343 3,229,142
（十）资产负债表日后事项
2005年7月21日晚7点，中国人民银行正式宣布，人民币对美元升值2%，交易价格调
整为1美元兑8.11元人民币。同时，人民币汇率不再盯住单一美元，改为参考一篮子货币
进行调节。本次汇率变动预计我司每股收益增加约0.21元。
（十一）其他重要事项
根据国家财政部及中国民用航空总局（“民航总局”）的有关文件规定，国内各航
空公司均须缴纳民航基础设施建设基金，各期间政策如下：1998年1月1日前，按国内航
线运输收入的10％缴纳；1998年1月1日至1998年12月31日，按国内航线运输收入的8％缴
纳；1999年1月1日至2003年4月3日，国内航线按运输收入5％缴纳，国际航线按运输收入
的2％缴纳；2003年5月1日至12月31日因“SARS”事件影响，按规定减免民航基础设施建
设基金；从2004年4月1日开始按财政部颁发的《民航基础设施建设基金征收使用管理暂
行办法》（财综[2004]38号）、中国民用航空总局《民航基础设施建设基金征收实施细
则》（民航规财发[2004]94号）之规定的标准和方法计算缴纳。本公司母公司从2004年
4月1日开始缴纳民航建设基金，2004年之前未缴纳民航建设基金。截止2003年4月底，本
公司按上述征收标准累计应计之民航基础设施建设基金为人民币950,534千元，因海南省
人民政府于1994年11月以琼府函[1994]77号致财政部申请减免本公司上述之民航基础设
施建设基金或将该上交基金视同民航总局下拨基础设施投资，本公司并无计提民航基础
设施建设基金。至本报告发出日，财政部尚未批复上述申请。
海南省财政税务厅于1996年10月18日以琼财税函[1996]企字第132号批复同意就本公
司民航基础设施建设基金减免事宜尽全力与财政部及民航总局进行协商，若要缴纳可由
其通过其它途径予以解决。就此,海南万理律师事务所于2005年3月29日出具了法律意见
，认为海南省人民政府的承诺是有效的。因此，本公司（仅指公司本部）并无计提上述
之民航基础设施建设基金。
八、备查文件目录
本公司办公地点备置有齐备、完整的备查文件，以供中国证监会、上交所、省监管
局有关主管部门及股东查询，备查文件包括：
（一）有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
（三）报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》公开披露过
的所有公司文件的正文及公告的原稿。
海南航空股份有限公司
董事长：陈峰
二〇〇五年八月三十日
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