每日必读
二〇〇三年八月三十日
目 录
一、重要提示
二、公司基本情况
三、股本变动及主要股东持股情况
四、董事、监事、高级管理人员情况
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、财务报告
八、备查文件
一、重要提示
本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏，并对其内容的真实性、准确性、完整性承担个别及连带责任。
公司半年度财务报告未经审计。
公司董事长陈峰先生、首席执行官朱益民先生、财务总监张翼先生声明：保证半
年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
（一）法定名称：海南航空股份有限公司（简称“海航”）
英文名称：Hainan Airlines Company LTD（简称“HNA”）
（二）股票上市地：上海证券交易所
股票简称：海南航空 股票代码：600221
股票简称：海航B股 股票代码：900945
（三）注册地址：海南省海口市机场西路168号
办公地址：海南省海口市海秀路29号海航发展大厦
邮编：570206
公司网址：http://www.hnair.com
电子信箱：webmaster@hnair.com
（四）法定代表人：陈峰
（五）董事会秘书：张尚辉
电子邮箱：sh_zhang@hnair.com
董事会证券事务代表：吕广伟
电子邮箱：gw_lv@hnair.com
联系地址：海口市海秀路29号海航发展大厦
电话：0898-66739961
传真：0898-66739960
（六）公司选定的信息披露报纸：
《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》
登载公司半年度报告的国际互联网：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：海口市海秀路29号公司证券业务部
（七）其它有关资料：
公司首次注册或变更注册登记日期、地点：
1989年10月 海口市
企业法人营业执照注册号：企股琼总字第008368号
税务登记号码：1150805791
（八）主要财务数据和指标
项目 报告期 上年年末数
流动资产（元） 5,644,204,407 4,592,676,396
流动负债（元） 6,216,335,577 4,936,259,896
总资产（元） 21,012,810,902 19,400,958,098
股东权益（元） 1,431,518,151 2,382,945,724
每股净资产（元/股） 1.96 3.26
调整后的每股净资产 0.86 2.31
报告期比上年
项目
同期增减
流动资产（元） 22.90%
流动负债（元） 25.93%
总资产（元） 8.31%
股东权益（元） -39.93%
每股净资产（元/股） -39.87%
调整后的每股净资产 -62.89%
项目 报告期 上年同期
净利润（元） -980,637,685 56,812,027
扣除非经常损益后的净利润（元） -968,357,187 57,866,320
每股收益（元/股） -1.34 0.078
净资产收益率（%） -69 2.54
经营活动产生的现金流量净额 -946,295,618 517,479,489
报告期比上年
项目
同期增减
净利润（元） -1826%
扣除非经常损益后的净利润（元） -1773%
每股收益（元/股） -1818%
净资产收益率（%） -2817%
经营活动产生的现金流量净额 -283%
注1：扣除非经营性损益项目包括：
非经常损益项目 金额
营业外收入 -861,450
营业外支出 13,141,948
合计 12,280,498
三、股本变动和主要股东持股情况
（一）报告期内公司股份总数及结构没有发生变动。
（二）公司报告期末股东总数为121,269户。
（三）报告期末前十名股东持股情况（截至2002年6月30日）：
年度 股份类别（已
股东名称（全 比例
内增 年末持股数量 流通或未流
称） （％）
减 通）
American 无 108,043,201 14.80 未流通
Aviation LTD
（非流通外
资股东）
海航集团有 无 53,412,696 7.31 未流通
限公司
海南琪兴实 无 53,130,708 7.28 未流通
业投资有限
公司
中国光大（集 无 33,207,818 4.55 未流通
团）总公司
海南金城国 无 17,289,355 2.37 未流通
有资产经营
管理有限责
任公司
中国国际旅 无 6,480,000 0.89 未流通
行总社
交通银行海 无 6,480,000 0.89 未流通
南省分行
北京田野商 无 4,230,000 0.59 未流通
贸总公司
中工信托投 无 3,240,000 0.44 未流通
资公司海南
办事处
中国教育信 无 2,970,000 0.41 未流通
托投资有限
公司
质押或冻 股东性质
股东名称（全
结的股份 （国有股东
称）
数量 或外资股东）
American 无 外资
Aviation LTD
（非流通外
资股东）
海航集团有 无
限公司
海南琪兴实 无
业投资有限
公司
中国光大（集 无
团）总公司
海南金城国 无 国有
有资产经营
管理有限责
任公司
中国国际旅 无
行总社
交通银行海 无
南省分行
北京田野商 无
贸总公司
中工信托投 无
资公司海南
办事处
中国教育信 无
托投资有限
公司
前十名股东关联关系 本公司前10名股东不存在关联关系
的说明
战略投资者或一般法 股东名称 约定持股期限
人参与配售新股约定
持股期限的说明
（四）报告期内公司主要股东未发生变化。
四、董事、监事、高级管理人员基本情况
（一）报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票未发生变动。
（二）董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况：
经公司第四届第一次董事会审议通过，聘任王英明先生担任公司常务执行副总
裁。
五、管理层讨论与分析
报告期内经营情况
1、主营业务范围及经营状况
本公司主要从事航空客货运输。2003年上半年，公司围绕“迎接新的机遇和挑
战，全面提升集团核心竞争力，创建世界级品牌，为实现集团第二次飞跃奠定坚实基
础”的工作方针，面对突发的“非典”疫情，公司董事会采取了快速反应，精密布
控，预测准确，调整得当，将“非典”的影响减少到最低线，取得了抗击“非典”的
阶段性胜利。
上半年共安全飞行43,978班次；运输旅客284.36万人次，；运输总周转量42,24
2.22万吨公里。公司上半年完成主营业务收入19.24亿元，其中航空客运收入17.22亿
元，占主营业务收入的89.5%，货运及逾重行李收入0.91亿元，占主营业务收入的4.7
%，其余专包机等收入1.11亿元，占主营业务收入的5.8%,上半年主营业务利润-4.68亿
元，净利润-98,064万元。
（1）分产品主营业务收入情况
主营业务
分行 主营业务收 毛利率（%） 收入比上
主营业务成本
业 入 年同期增
减（％）
航空
1,924,304,586 2,299,835,901 -16.33 -14.45
运输
毛利率
主营业务
比上年
分行 成本比上
同期增
业 年同期增
减（%）
减（％）
航空
51.25 -134.07
运输
（2）分地区主营业务收入情况
主营业务收入比上年同期增
地区 主营业务收入
减（％）
华南 1,096,549,808 -23.6
华北 597,720,837 -17.5
其他
230,033,941 157.4
2、扣除“非典”因素的影响，报告期内公司利润构成、主营业务或其结构、主营
业务盈利能力未发生重大变化。
3、报告期内，没有对公司利润产生重大影响的其他经营业务活动。
4、经营中的问题与困难
公司主营航空运输业，上半年受“非典”疫情影响，航空运输业遭受灾难性打
击，非典期间公司旅客周转量和旅客运输量分别比去年同期下降83.4%和81.6%，飞机
班次和飞行小时也分别比去年同期下降57.1%和54.3%；同时，“非典”期间公司用于
防治“非典”方面的专项投入大幅增加，公司2003年半年度业绩首次出现亏损。
国家信息中心预测，中国受“SARS”影响，全年经济运行将呈“U”型增长。第一
季度最高，二、三季度最低，第四季度会快速回升。民航总局认为，“SARS”过后中
国航空运输市场会呈现反弹，国内航空运输市场可望四季度至明年春节后复苏，今年
航空运输总周转量力争不低于去年水平，尤其是四季度，旅客运输量将达到并将超过
去年同期水平。纵观下半年，“非典”影响仍未完全消除，公司经营形势依然十分严
峻。
（二）报告期内投资情况
1、截止2000年12月31日，本公司前次募集资金已全部使用完毕，报告期内没有募
集资金投资事项。
2、报告内无重大非募集资金投资事项。
（三）预测本年至下一报告期期末的净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生
大幅度变动的警示和说明。
今年上半年“非典”疫情对公司生产经营造成重大影响，致使公司上半年经营出
现较大幅度亏损，因亏损数额较大，预计公司2003年1-9月经营业绩仍将亏损。
六、重要事项
(一)公司治理情况
公司的公司治理实际情况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。
（二）公司上年度利润分配方案的执行情况
经2002年年度股东大会审议通过，公司以2002年末总股本730,252,801股为基数，
向全体股东按每10股派发红利0.20元（含税）进行了利润分配，（见6月14日《上海证
券报》《中国证券报》《香港文汇报》）。流通A股、B股、内部职工股、部分定向募
集法人股红利派发已于2002年8月12日通过中国证券登记结算公司上海分公司实施完
毕。
公司中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
（三）报告期内公司没有发生及以前期间发生延续到报告期的重大诉讼、仲裁事
项。
（四）报告期内公司没有发生及以前期间发生延续到报告期的重大资产收购、出
售以及企业收购、兼并等事项。
（五）报告期内重大关联交易事项
2003
2002年
年
关联公司名称 关系 交易性质
1-6月
1-6月
海南美亚航油有限公司 联营公司 支付航油款 80,131 69,300
海口美兰机场有限责任 联营企业 支付起降服务费、货运 50,214 9,309
公司 中心租金、柜台租金等
海南海航航空进出口有 联营企业 支付引进飞机和航材的 0 1,880
限公司 代理费
（六）重大合同
1、报告期内没有发生及以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁、
其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
2、报告期内没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同。
3、报告期内没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财事项。
4、持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有在报告期内发生或以前期间发生但延
续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
5、公司本期财务报告未经审计。
6、本公司没有其他重大事项。
七、财务报告(未经审计)
(一)会计报表
海南航空股份有限公司
资产负债表
单位：人民币元
2003年6月30日
资产 附注 合并 母公司
流动资产：
货币资金 5(1) 1,621,683,793 1,206,592,553
短期投资 - - -
应收票据 - - -
应收股利 - - 2,253,208
应收利息 - - -
应收账款 5(2) 488,397,130 50,762,593
其他应收款 1,533,744,770 1,400,219,907
预付账款 5(3) 544,751,213 413,771,643
应收补贴款 - -
存货 5(4) 1,390,220,910 1,147,189,544
待摊费用 5(5) 65,406,592 40,419,480
一年内到期的长期债 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 5,644,204,407 4,261,208,928
长期投资：
长期股权投资 5(6) 1,023,550,140 2,525,285,380
长期债权投资 - -
长期投资合计 1,023,550,140 2,525,285,380
其中：合并价差 155,964,981 -
固定资产： 5(7) -
固定资产原值 15,029,854,070 10,905,729,672
减：累计折旧 2,211,177,378 944,151,731
固定资产净值 12,818,676,692 9,961,577,941
减：固定资产减值准备 - -
固定资产净额 12,818,676,692 9,961,577,941
工程物资 - -
在建工程 5(8) 613,628,412 199,565,686
固定资产清理 - -
固定资产合计 13,432,305,104 10,161,143,627
无形资产及其他资产：
无形资产 5(9) 19,693,712 -
长期待摊费用 5(10) 662,813,187 367,914,463
其他长期资产 5(11) 230,244,352 230,244,352
无形资产及其他资产 912,751,251 598,158,815
资产总计 21,012,810,902 17,545,796,749
2002年12月31日
资产 合并 母公司
流动资产：
货币资金 1,401,040,101 818,755,914
短期投资 - -
应收票据 - -
应收股利 2,253,208
应收利息 - -
应收账款 412,831,320 11,115,313
其他应收款 958,393,639 764,340,093
预付账款 455,880,910 325,831,957
应收补贴款 - -
存货 1,308,563,989 1,040,508,355
待摊费用 55,966,438 37,012,874
一年内到期的长期债 -
其他流动资产 -
流动资产合计 4,592,676,396 2,999,817,714
长期投资：
长期股权投资 991,903,099 2,790,152,796
长期债权投资 - -
长期投资合计 991,903,099 2,790,152,796
其中：合并价差 164,796,397
固定资产：
固定资产原值 14,382,792,724 9,790,075,391
减：累计折旧 2,286,944,012 701,072,563
固定资产净值 12,095,848,712 9,089,002,828
减：固定资产减值准备 - -
固定资产净额 12,095,848,712 9,089,002,828
工程物资 - -
在建工程 817,244,036 437,622,371
固定资产清理
固定资产合计 12,913,092,748 9,526,625,199
无形资产及其他资产：
无形资产 20,004,945 -
长期待摊费用 560,942,021 330,393,027
其他长期资产 322,338,889 322,338,889
无形资产及其他资产 903,285,855 652,731,916
资产总计 19,400,958,098 15,969,327,625
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分
海南航空
资产负债表(续)
单位：人民币元
2003年6月30日
负债及所有者权益 附注 合并 母公司
流动负债：
短期借款 5(12) 3,245,576,468 1,612,576,468
应付票据 5(13) 652,016,016 652,016,016
应付账款 5(14) 268,670,825 425,426,529
预收账款 58,834,350 -
应付工资 88,466 -1,269
应付福利费 14,397,500 -
应付股利 5(15) 38,358,738 38,358,738
应交税金 5(16) 157,683,750 149,945,731
其他应交款 5(17) 24,675,030 1,287,641
其他应付款 241,565,509 478,731,624
预提费用 5(18) 432,533,396 400,924,768
国内票证结算 5(19) 36,891,961 -
国际票证结算 4,036,709 -
预计负债 - -
一年内到期的长期负债 5(20) 1,041,006,858 857,410,874
其他流动负债 - -
流动负债合计 6,216,335,577 4,616,677,120
长期负债：
长期借款 5(21) 8,720,354,762 8,394,517,937
应付债券 5(22) - -
长期应付款 5(23) 3,406,852,865 2,686,324,567
专项应付款 20,000,000 -
其他长期负债 5(24) 402,712,017 402,712,017
长期负债合计 12,549,919,644 11,483,554,521
递延税项
递延税款贷项 - -
负债合计 18,766,255,221 16,100,231,641
少数股东权益：
少数股东权益 815,037,530 -
股东权益：
股本 730,252,801 730,252,801
资本公积 1,038,405,919 1,038,405,919
盈余公积 173,080,075 173,080,075
其中：公益金 54,422,220 54,422,220
未分配利润 -510,220,644 -496,173,687
股东权益合计 1,431,518,151 1,445,565,108
负债和股东权益总计 21,012,810,902 17,545,796,749
2002年12月31日
负债及所有者权益 合并 母公司
流动负债：
短期借款 2,157,869,647 895,869,647
应付票据 266,541,012 161,477,989
应付账款 393,783,867 480,653,219
预收账款 54,292,647 21,416,990
应付工资 214,725 -1,269
应付福利费 12,441,579 -
应付股利 40,210,858 38,558,738
应交税金 137,384,560 127,849,479
其他应交款 62,118,596 1,287,339
其他应付款 432,151,224 485,517,050
预提费用 311,401,202 186,068,754
国内票证结算 54,711,071 1,552
国际票证结算 4,048,174 -
预计负债 - -
一年内到期的长期负债 979,880,624 821,482,624
其他流动负债 - -
流动负债合计 4,907,049,784 3,220,182,112
长期负债：
长期借款 7,559,632,904 7,233,796,078
应付债券 - -
长期应付款 3,089,050,910 2,625,035,325
专项应付款 20,000,000 -
其他长期负债 464,111,317 464,111,317
长期负债合计 11,132,795,131 10,322,942,720
递延税项
递延税款贷项 - -
负债合计 16,039,844,915 13,543,124,832
少数股东权益：
少数股东权益 948,957,347 -
股东权益：
股本 730,252,801 730,252,801
资本公积 1,038,405,919 1,038,405,919
盈余公积 173,080,075 173,080,075
其中：公益金 54,422,220 54,422,220
未分配利润 470,417,041 484,463,998
股东权益合计 2,412,155,836 2,426,202,793
负债和股东权益总计 19,400,958,098 15,969,327,625
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分
单位负责人：陈峰 主管会计工作的公司负责人：朱益民 会计机构负责人：张
翼
海南航空股份有限公司
利润及利润分配表
单位：人民币元
2003年1-6月
项目 附注
合并 母公司
一、主营业务收入 5(30) 1,924,304,586 1,079,726,901
减：民航建设基金 37,458,071 -
主营业务成本 2,299,835,901 1,294,904,265
主营业务税金及附加 5(31) 54,891,028 30,853,229
二、主营业务利润 -467,880,414 -246,030,593
加：其他业务利润 5(32) -5,507,941 -7,248,240
减：营业费用 136,929,367 78,610,909
管理费用 174,040,544 103,006,655
财务费用 5(33) 315,330,739 248,626,314
三、营业利润 -1,099,689,005 -683,522,710
加：投资收益 5(34) -7,116,370 -283,790,332
补贴收入 5(35) 5,100,000 -
营业外收入 5(36) 861,450 136,881
减：营业外支出 5(36) 13,141,948 12,942,156
四、利润总额 -1,113,985,873 -980,118,316
减：所得税 1,310,264 519,369
少数股东损益 -134,658,452 -
五、净利润 -980,637,685 -980,637,685
加：年初未分配利润 470,417,041 484,463,998
其他转入 - -
六、可供分配的利润 -510,220,644 -496,173,687
减：提取法定盈余公积 - -
提取法定公益金 - -
七、可供股东分配的利润 -510,220,644 -496,173,687
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
八、未分配利润 -510,220,644 -496,173,687
2002年1-6月
项目
合并 母公司
一、主营业务收入 2,249,280,234 1,417,583,147
减：民航建设基金 40,031,209 -
主营业务成本 1,520,564,601 922,007,178
主营业务税金及附加 72,717,320 46,780,244
二、主营业务利润 615,967,104 448,795,725
加：其他业务利润 11,128,033 10,742,844
减：营业费用 125,035,724 78,567,318
管理费用 123,208,453 74,138,550
财务费用 294,971,953 252,857,357
三、营业利润 83,879,006 53,975,343
加：投资收益 661,057 11,427,356
补贴收入 955,602 -
营业外收入 5,106,884 630,292
减：营业外支出 1,870,637 1,398,965
四、利润总额 88,731,912 64,634,027
减：所得税 8,367,162 7,822,000
少数股东损益 23,552,723 -
五、净利润 56,812,027 56,812,027
加：年初未分配利润 331,043,811 345,090,768
其他转入
六、可供分配的利润 387,855,838 401,902,795
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润 387,855,838 401,902,795
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 387,855,838 401,902,795
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分
单位负责人：陈峰 主管会计工作的公司负责人：朱益民 会计机构负责人：张
翼
海南航空股份有限公司2003年1-6月
现金流量表
单位：人民币元
一、经营活动产生的现金流量： 合并 母公司
提供劳务收到的现金 1,911,848,438 1,416,593,779
收到的税费返还 5,243,871 0
收到的其他与经营活动有关的现金 228,317,726 136,881
现金流入小计 2,145,410,035 1,416,730,660
购买商品、劳务支付的现金 1,865,510,006 837,036,254
支付给职工以及为职工支付的现金 156,629,335 52,652,919
支付的各种税款 97,591,921 48,284,794
支付的其他与经营活动有关的现金 971,974,391 925,733,847
现金流出小计 3,091,705,653 1,863,707,814
经营活动产生的现金流量净额 -946,295,618 -446,977,154
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 5,850,000 0
取得投资收益所收到的现金 957,038 957,038
处置固定资产等所收到的现金 2,538,653 1,248,019
收到的其他与投资活动有关的现金 415,574 0
现金流入小计 9,761,264 2,205,057
购固定资产、无形资产所支付的现金 673,887,888 616,488,386
投资支付的现金 22,672,500 0
支付的与投资活动有关的现金 318,211 0
现金流出小计 696,878,599 616,488,386
投资活动产生的现金流量净额 -687,117,335 -614,283,329
三、筹资活动产生的现金流量： 0 0
吸收投资所收到的现金 0 0
借款所收到的现金 3,877,272,237 3,219,272,237
收到的其他与筹资活动有关的现金 903,967,501 721,000,000
现金流入小计 4,781,239,738 3,940,272,237
偿还借款所支付的现金 1,628,843,181 1,341,843,181
分配股利、利润或偿还利息所支付的现金 313,365,798 243,016,572
支付的其他与筹资活动有关的现金 984,973,994 906,315,361
现金流出小计 2,927,182,973 2,491,175,114
筹资活动产生的现金流量净额 1,854,056,765 1,449,097,123
五、汇率变动对现金的影响额 0 0
现金净流量合计 220,643,812 387,836,639
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分
海南航空股份有限公司2003 年1-6 月
现金流量表
单位：人民币元
附注
1、将净利润调节为经营活动的现金流量 合并 母公司
净利润 -980,637,685 -980,637,685
加：少数股东收益 -134,658,452 0
加：计提的资产减值准备 0 0
固定资产折旧 352,535,736 239,978,766
无形资产摊销 17,139,213 16,838,199
长期待摊费用摊销 68,784,988 48,394,562
待摊费用减少(减：增加) -9,475,973 -3,406,605
预提费用增加(减：减少) 102,190,931 209,046,273
处置固定资产、无形资产及长期资产损失(减收益) 13,036,050 12,942,156
固定资产报废损失 0 0
财务费用 312,666,615 248,626,314
投资损失(减收益) 7,116,370 283,790,332
存货的减少(减：增加) -82,168,026 -107,192,293
经营性应收项目的减少(减：增加) -359,574,370 -794,965,973
经营性应付项目的增加(减：减少) -241,415,884 379,608,802
其他 -11,835,132 0
经营活动产生的现金流量净额 -946,295,618 -446,977,154
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 0 0
一年内到期的可转换公司债券 0 0
融资租赁固定资产 0 0
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 1,621,683,912 1,206,592,553
减：现金的期初余额 1,401,040,101 818,755,914
加：现金等价物的期末余额 0 0
减：现金等价物的期初余额 0 0
现金及现金等价物净增加额 220,643,811 387,836,639
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分
单位负责人：陈峰 主管会计工作的公司负责人：朱益民 会计机构负责人：张
翼
海南航空股份有限公司2003 年1-6 月
资产减值准备明细表
单位：人民币元
合并
项目 2002年12月31日 本期增加数
一、坏账准备合计 76,715,825
其中：应收账款 31,590,017
其他应收款 45,125,808
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 18,279,237
其中：高价周转件 16,377,727
航材消耗件 1,818,174
机供品 83,336
四、长期投资减值准备合计 5,000,000
其中：长期股权投资 5,000,000
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备 12,000,000
八、委托贷款减值准备
项目 本期转回数 2003年6月30日
一、坏账准备合计 76,715,825
其中：应收账款 31,590,017
其他应收款 45,125,808
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 18,279,237
其中：高价周转件 16,377,727
航材消耗件 1,818,174
机供品 83,336
四、长期投资减值准备合计 5,000,000
其中：长期股权投资 5,000,000
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备 12,000,000
八、委托贷款减值准备
母公司
项目 2002年12月31日 本期增加数
一、坏账准备合计 9,774,187
其中：应收账款 4,381,582
其他应收款 5,392,605
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 18,279,237
其中：高价周转件 16,377,727
航材消耗件 1,818,174
机供品 83,336
四、长期投资减值准备合计 5,000,000
其中：长期股权投资 5,000,000
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备 12,000,000
八、委托贷款减值准备
项目 本期转回数 2003年6月30日
一、坏账准备合计 - 9,774,187
其中：应收账款 4,381,582
其他应收款 5,392,605
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 18,279,237
其中：高价周转件 16,377,727
航材消耗件 1,818,174
机供品 83,336
四、长期投资减值准备合计 5,000,000
其中：长期股权投资 5,000,000
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备 12,000,000
八、委托贷款减值准备
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分
单位负责人：陈峰 主管会计工作的公司负责人：朱益民 会计机构负责人：张
翼
（二）会计报表附注（单位：千元）
2003年1月1日至2003年6月30日
（本附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
1、公司的基本情况
（1）海南航空股份有限公司（以下简称“本公司”）是以原全民所有制的海南省
航空公司（以下简称“全民公司”）为主体，于1992年9月经海南省股份制试点领导小
组办公室琼股办字[1992]18号文批准，以定向募集方式改组成立的股份有限公司。全
民公司的净资产经海南省咨询投资公司评估并经海南省财税厅琼财税[1992]国资字第
639号文确认为人民币13,340,552元,界定为本公司的国家股。全民公司与中国光大国
际信托投资公司、交通银行海南分行、海南省航空进出口贸易公司等24家法人单位作
为发起人。本公司于1993年1月8日在海南省工商行政管理局注册登记，注册名称为
“海南省航空公司”。股本金额为人民币250,100,000元，共计250,100,000股。
（2）1994年3月经本公司第二届股东大会决议通过并批准1993年度分红派息方
案，当中包括送红股共50,020,000股，总股本增至人民币300,120,000元。
（3）1993年5月，经海南省股份制试点领导小组办公室股办字[1993]17号文批
准，本公司的法人股96,059,448股在全国证券交易自动报价系统（STAQ系统）实行非
实物流通。经上述送股后在STAQ系统流通的法人股为115,271,337股。
（4）1995年11月2日，经对外经济贸易合作部[1995]外经贸资一函字第615号文批
准，本公司向美国航空有限公司以每股0.25美元发售100,040,001股每股面值为人民币
一元的外资股股票，并改组为中外合资股份有限公司。本公司共筹集资金25,000,000
美元，折合人民币207,905,000元，上述款项扣除有关发行费用后，人民币100,040,0
01元转作股本，其余人民币70,177,849.79元转做资本公积金。本公司在增资扩股完成
后于1996年11月取得了新的企业法人营业执照，注册名称由海南省航空公司改为海南
航空股份有限公司，注册资金为人民币400,160,001元。
（5）1997年4月18日，经国务院证券委员会证委发[1997]24号文批准，本公司于
1997年6月溢价发行每股面值为人民币一元的B股7,100万股，每股发行价格为0.47美
元。本公司取得募集资金33,370,000美元，折合人民币276,690,000元。上述股款在扣
除有关发行费用之后，人民币71,000,000元转做股本，其余人民币186,822,000元转做
资本公积。
（6）根据中国证监会证监发行字〖1999〗129号文的批准，本公司向社会公开发
售每股面值为一元的人民币普通股（A股）20,500万股，发行价格为人民币4.6元，本
次发行募集资金为人民币943,000,000元，扣除发行费用后，人民币205,000,000元转
做股本，其余人民币708,745,226元转做资本公积。
（7）2000年5月18日，本公司股东大会通过了《关于海航1999年度利润分配预案
的报告》，其中包括公司以1999年末总股本67,616万股向全体股东按每10股送红股0.
8股并派发红利1.00元（含税）,共计派发红股5,409.28万股（每股以面值1元人民币
计），派发现金红利6,761.6万元。经派送红股后，公司股本已增至730,252,801元。
（8）本公司属民航运输业，主要经营经批准的国内国际航空客、货运输业务及与
航空运输有关的其他相关服务。
2、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
（1）会计制度
本公司根据《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定编制会计报表。
（2）会计年度
本公司的会计年度为公历1月1日至12月31日。
（3）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（4）记账基础和计价原则
本公司会计报表以权责发生制为记账基础，除本公司成立时所投入的资产与负债
以评估值入账外，均以历史成本为计价原则。
（5）外币业务核算方法
外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币记账，资产
负债表日的外币货币性资产和负债按该日中国人民银行公布的市场汇价进行调整，产
生的汇兑损益计入当期损益。
（6）现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期），流
动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（7）坏账核算方法
应收款项坏账的确认标准和核算方法：因债务人破产或者死亡，而导致不能收回
的应收款项，以及其他相关证据确凿表明不能收回的应收款项确认为坏账损失；坏账
损失采用备抵法核算，冲减坏账准备。
坏账准备的核算方法：本公司在对应收款项的回收可能性作出具体评估后按账龄
分析法计提坏账准备。除应收关联公司款项及有充分证据表明能收回应收及预付之款
项外，坏账准备计提比例一般为：
账龄 计提比例
1年以内 0%
1－2年 5%
2－3年 10%
3－4年 30%
4－5年 50%
5—6年 80%
6年以上 100%
另外，对于出现经营状况恶化、严重资不抵债或停业等情况的债务单位相关的应
收款项按可收回比例进行单独估计坏账。
（8）存货核算方法
存货主要包括高价周转件、航材消耗件、机上供应品及低值易耗品等。本公司董
事会根据中国民用航空总局颁发的《民航运输企业高价周转件以摊销形式计入成本的
试行办法》的通知，并结合本公司特点制定的高价周转件的核算方法为：高价周转件
和航材消耗件以计划成本入账，实际成本（包括高价周转件的大修理费用）与计划成
本之间的差额计入存货成本差异；其中，高价周转件的计划成本及成本差异于购入当
年不摊销，自次年起按六年平均摊销；航材消耗件于领用时结转成本，月末根据综合
差异率计算结转成本差异。机上供应品按实际成本入账，并于使用时转作成本费用。
高价周转件、航材消耗件及机上供应品于年末按成本与市价孰低法计提存货跌价准
备。
低值易耗品采用一次摊销法。
（9）长期投资核算方法
1）长期股权投资
a 长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资在取得时按实际支付的价
款或确定的价值作为初始成本。本公司对投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以
下，或虽占20%或20%以上但不具重大影响的股权投资，采用成本法核算；对投资额占
被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽不足20%但具有重大影响的股权投
资，采用权益法核算。
b 长期股权投资差额的摊销方法和期限：初始投资成本与投资时应享有被投资企
业所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，按一定的期限摊销计入损益。合
同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，股权投资借
方差额按10年平均摊销，贷方差额按10年平均摊销。
2）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对由于市价持续下跌或
被投资企业经营状况恶化等原因，导致可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的
价值在可预计的未来期间内难以恢复的长期投资，按其可收回金额低于账面价值的差
额，计提长期投资减值准备。
（10）固定资产计价和折旧方法
本公司的固定资产是指使用年限在1年以上的飞机及飞机发动机、房屋建筑物、机
器设备、运输设备和办公及其他设备等主要经营设备，以及单位价值在2,000元以上并
且使用期限超过两年的非主要生产经营设备。
本公司外购或自建的固定资产以实际成本计价。融资租赁飞机及发动机按租赁合
同确定的最低租赁付款额计价。
固定资产折旧以预计使用年限在预留5％残值后采用直线法计算，其预计使用年限
一般为：
项 目 折旧年限
房屋建筑物 40年
飞机及飞机发动机 10至20年
运输工具 10年
器具设备 8年至14年
本公司对于实质上已发生了减值（如功能过剩、开工长期不足、重置价值大幅度
下降、固定资产收益率远低于正常的资金收益率等）的固定资产，按该资产可变现净
值低于账面净值的差额计提减值准备，对于存在下列情况之一的固定资产，全额计提
减值准备：
1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
3）已遭毁损，以致不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
（11）在建工程核算方法
在建工程指正在兴建中的资本性资产、购买飞机及飞机航材之预付款，以实际成
本入账。成本包括飞机及机器设备的购置成本、建筑费用及其他直接费用，以及建设
期间专门用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。在建工程达到预定可使用状态
时，停止其借款利息的资本化。
在建工程结转固定资产的时点：所购建的固定资产在达到预定可使用状态之日起
结转固定资产，次月开始计提折旧。
公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况
时，则计提在建工程减值准备：
1）长期停建并且预计在未来2年内不会重新开工的在建工程；
2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益
具有很大的不确定性；
3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（12）借款费用的会计处理方法
借款费用是指企业因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销，以及因外币借款而
发生的汇兑差额。专门借款是指为购建固定资产而专门借入的款项。当以下三个条件
同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：
1）资产支出已经发生；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当所购建固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的
借款费用于发生当期确认为财务费用。
（13）无形资产计价及摊销方法
1）土地使用权的计价：本公司购置的土地使用权按实际成本（包括相关税费）入
账。股东投入的土地使用权按评估确认后的价值入账。
2）土地使用权的摊销：在土地使用权出让年限内按直线法摊销。
3）无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账
面价值的差额，计提无形资产减值准备。
（14）长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用的入账及摊销：本公司长期待摊费用是指企业已经支出，但摊销期
限在1年以上（不含1年）的各项费用，如固定资产大修理支出、租入固定资产的改良
支出（包括与融资租入以及经营租入飞机相关的飞机改装监造费）、飞行人员培训费
等，依据费用项目的受益期限按3-7年平均摊销。
（15）租赁
如果租赁条款在实质上将与资产所有权有关的所有风险和报酬转让给承租方，该
租赁归类为融资租赁，融资租赁固定资产及长期应付款均按租赁合同确定的最低租赁
付款额计价。所有其他租赁归类为经营租赁，经营租赁费用按相关租赁期以直线法计
入当期损益。
（16）收入确认的方法：
客运、包机营运及货运之收益和成本能够可靠地计量，与其相关的经济利益能够
流入企业，且运输服务的完成程度能够可靠地确定时确认为营业收入。
（17）所得税的会计处理方法
本公司所得税采用应付税款法核算。
（18）利润分配方法
按适用于本公司的有关法规及章程的规定，本公司税后利润须按下列顺序分配：
1）弥补以前年度亏损；
2）提取法定盈余公积金10％（当此公积金累计至本公司注册资本的50％时可不再
提取）；
3）法定公益金5％-10%；
4）提取任意盈余公积金；
5）支付股利。按有关规定，可供派发股利之利润根据中国法定账目及按国际会计
准则调整后之账目两者较低的为利润分配标准。
（19）合并会计报表编制方法
根据财政部《合并会计报表暂行规定》，本公司编制了2002年12月31日的合并报
表。合并范围为母公司拥有其51％及以上权益性资本的被投资企业及母公司所控制的
被投资企业，合并会计报表按《合并会计报表暂行规定》及有关补充规定的要求编
制，所有公司间的重大交易和往来均在合并会计报表中抵销。
3、税项
（1）企业所得税
1）母公司所得税：
a 根据海南省人民政府的琼府[1988]27号文规定，本公司适用15%的企业所得税
税率，依据海南省地方税务局琼地税发[2001]360号《海南省地方税务局关于海南航空
股份有限公司享受企业所得税优惠政策问题的批复》，本公司2001年度应纳税所得额
的38.8%部分可享受减半优惠，即该部分的适用税率为7.5%。
b 根据海南省人民政府的琼府[1998]27号文规定，股份公司适用15%的企业所得
税税率。
2）子公司所得税：
a 海南金鹿航空销售有限公司（“金鹿”）从开始获利的年度起，第一年免征企
业所得税，第二年减半征收企业所得税；金鹿1996年开始获利，故金鹿1999年至2002
年均按所得税率15％缴纳企业所得税；
b 海南航空公务服务有限公司（“公务公司”）从开始获利的年度起，第一年免
征企业所得税，第二年减半征收企业所得税；公务公司自2001年度进入第一个获利年
度，故公务公司2001年免征企业所得税，2002年减按7.5%缴纳企业所得税，2003年按
15%缴纳企业所得税；
c 海南航空食品有限公司（“食品公司”）自获利年度起可享受二免三减半的税
收优惠政策。食品公司1997年开始获利，故1999年至2001年减按7.5%缴纳企业所得
税,2002年开始按所得税率15％缴纳企业所得税；
d 中国新华航空有限责任公司（“新华航空”）适用33%的所得税税率；根据北
京市朝阳区国家税务局国税朝字[1999]013号批复通知书核准新华航空1996年至1998年
的亏损金额229,655千元可依据企业所得税暂行条例的有关规定作为以后年度应纳税所
得额的抵减项进行弥补，故新华航空2001年至2003年无需计缴企业所得税。
e 长安航空有限责任公司（“长安航空”）适用33%的所得税税率，根据陕西省
地方税务局“陕地税函[2002]55号”文件关于“陕西省地方税务局关于免征长安航空
有限责任公司企业所得税的批复”，长安航空有限责任公司2001、2002年免征企业所
得税，2003年所得税减半征收企业所得税。
f 山西航空有限责任公司（“山西航空”）适用33%的所得税税率。
（2）流转税及附加费
税目 计税依据 税率
增值税 配餐业务收入 6%
营业税 运输收入及手续费收入 3%
城市维护建设税 流转税税额 7%
教育费附加 流转税税额 3%
（3）个人所得税
本公司职工的个人所得税由个人承担，本公司代扣代缴。
4、控股子公司及合营企业
本公司的合并报表包括公司本部及下表所列子公司截至2003年6月30日的会计报
表,其内部重大交易及往来均于编制合并报表时互相抵销。
2003年6月30日纳入本公司合并报表的主要子公司的资料如下：
所
序号 公司名称 注册资本 投资额
益
海南金鹿航
A 空销售有限 RMB8,000,000元 RMB7,600,000元
公司
海南航空公
B 务服务有限 USD1,020,408元 USD502,408元
公司
海南航空食
C RMB31,000,000元 RMB15,810,000元
品有限公司
中国新华航
D 空有限责任 RMB1,830,000,000元 RMB933,300,000元
公司
长安航空有
E RMB754,390,000元 RMB554,563,300元
限责任公司
山西航空有
F RMB320,000,000元 RMB285,000,000元
限责任公司
北京新华空
G 港航空食品 RMB29,990,000元 RMB15,294,900元
有限公司
占权
序号 公司名称 主要业务
比例
海南金鹿航 机票销售代理、
A 空销售有限 95% 航空货运代理及
公司 包机业务代理
海南航空公
B 务服务有限 51% 代理包机业务
公司
生产供应机上餐
海南航空食
C 51% 食及其它旅客乘
品有限公司
机日用纪念品
中国新华航 经批准的航空
D 空有限责任 60% 客、货运输业务
公司 等
陕西省内及邻近
长安航空有
E 73.51% 省际间的客货运
限责任公司
输业务等
由山西始发至相
山西航空有 邻省际的支线航
F 92.51%
限责任公司 空客货运输业务
等
北京新华空
制造、销售糕点、
G 港航空食品 51%
食品、饮料等
有限公司
A、 海南金鹿航空销售有限公司（“金鹿公司”）为一有限责任公司，其中本公
司占其注册资本的95％，海南省航空进出口贸易公司（“省航贸”）占金鹿公司注册
资本的5％。根据1995年5月10日省航贸签署之委托书，省航贸在金鹿公司5％的投资份
额所应享受的权益及风险转归本公司。
B、海南航空公务服务有限公司是由本公司与瑞士中欧航空发展有限公司（“中欧
公司”）按51％及49％出资比例投资兴办的中外合资经营企业。双方已按协议投足其
应缴的注册资本。
C、海南航空食品有限公司（“食品公司”）是由本公司与香港海南航空食品有限
公司共同出资组建的中外合资经营企业，公司于1994年3月28日成立，注册资本为人民
币31,000,000元，出资比例分别为51％及49％。截至1999年2月10日，双方已缴足其应
缴的注册资本，并业经海南振华会计师事务所验证。
D、中国新华航空有限责任公司（“新华航空”）是由本公司、神华集团有限责任
公司和海航集团有限公司共同出资重组而成的有限责任公司，注册资本为人民币18.3
亿元。本公司出资9.333亿元，占注册资本之51%，截至2001年8月31日各方股东均已缴
足出资额，业经海南惟信会计师事务所验证，自2001年9月1日起将新华航空纳入合并
范围进行合并。2002年12月，本公司与海航集团有限公司签订资产置换协议，将海航
集团有限公司持有新华航空有限责任公司的9%股权置换给本公司，截止2002年12月31
日，本公司持有新华航空有限责任公司60%的股权。
E、长安航空有限责任公司（“长安航空”）是由本公司与长安航空实业公司及海
航集团有限公司共同出资组建，长安航空注册资本为人民币754,390千元，本公司出资
200,000千元，占注册资本的26.51%，截至2001年10月31日三方股东均已缴足出资额，
业经陕西兴华有限责任会计师事务所验证。2001年10月30日，本公司与海航集团签订
股权转让协议，受让海航集团对长安航空的47%股权投资计人民币354,563千元。股权
转让后本公司共持有长安航空73.51%的股权，成为控股股东，长安航空实业公司持有
13.84%，海航集团有限公司持有12.65%，故本公司自2001年11月1日起将长安航空纳入
合并范围进行合并。
F、山西航空有限责任公司（“山西航空”）是由本公司与山西航空实业公司及长
安航空有限责任公司共同出资组建，注册资本为人民币3.2亿元，本公司出资民币28,
500万元，占注册资金的89.06%；山西航空实业公司以净资产作价人民币2,000万元出
资，占注册资本的6.25%；长安航空有限责任公司出资1,500万元出资，占注册资本的
4.69%。截止2002年9月30日，各方股东均已缴足出资额，业经太原市中远会计师事务
所（有限公司）验证。山西航空于2002年10月10日领取山西省工商行政管理局核发的
营业执照，故本公司自2002年11月1日起将山西航空纳入合并范围进行合并。
G、 本公司之子公司新华航空有限公司（“新华航空”）与北京空港富视国际投
资有限公司（“空港富视”）于2002年9月签订出资协议书共同出资成立北京新华空港
航空食品有限公司（“新华空港”）。新华空港的注册资本为人民币29,990千元，新
华航空以货币资金出资人民币15,294.9千元占注册资本的51%，截止2002年11月29日，
各投资方均已缴足出资额，业经北京永拓会计师事务所有限责任公司验证。
5、会计报表附注
（1）货币资金
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
现金 1,283 30,828
银行存款 1,492,971 1,331,559
其他货币资金 127,430 38,653
合计 1,621,684 1,401,040
期末货币资金中包括以下外币资金：
外币名称 外币 汇率 2003年6月30日
美元 5,763 8.2898 47,777
港币 414 1.0631 441
其他 27 119
合计 48,337
（2）应收款项（含应收账款和其他应收款）
1）应收账款账龄如下：
2003年6月30日
项 目
金额 比例％ 坏账准备
1年以内 440,579 85 0
1－2年 38,436 7 5,982
2－3年 5,564 1 1,268
3年以上 35,408 7 24,340
合计 519,987 100 31,590
2002年12月31日
项 目
金额 比例％ 坏账准备
1年以内 397,289 89 0
1－2年 6,434 1 1,576
2－3年 2,058 1 689
3年以上 38,640 9 29,325
合计 444,421 100 31,590
应收账款欠款前五名单位金额合计为总计120,951千元，占全部应收账款余额的2
3.3%。
应收账款中无应收持有本公司5％（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
2）其他应收款账龄如下：
2003年6月30日
项 目
金额 比例％ 坏账准备
1年以内 1,180,965 75 0
1－2年 223,555 14 14,840
2－3年 90,025 6 12,221
3年以上 84,326 5 18,065
合计 1,578,871 100 45,126
2002年12月31日
项 目
金额 比例％ 坏账准备
1年以内 701,013 70 0
1－2年 135,559 13 12,312
2－3年 70,748 7 12,164
3年以上 96,200 10 20,650
合计 1,003,520 100 45,126
其他应收款应收欠款前五名单位金额合计为688,590千元，占其他应收款总额的4
3.6%。
其他应收款主要为应收经营租赁飞机的押金及关税保证金、关联公司款项等（应
收关联公司款项见本附注7所列），本公司董事会认为本公司之关联公司的应收款项不
存在不能收回之风险，不计提坏账准备；飞机租赁押金、关税保证金，属于到期可收
回款项，不计提坏账准备。其余其他应收款按账龄分析法计提坏账准备。
其他应收款中应收持本公司5％（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况为：
应收海航集团有限公司的往来款32,467千元。
（3）预付账款
2003年6月30日 2002年12月31日
项目
金额 比例％ 金额 比例％
1年以内 427,509 78 278,439 61
1－2年 91,688 17 168,928 37
2－3年 22,014 4 6,014 1
3年以上 3,540 1 2,500 1
合计 544,751 100 455,881 100
预付账款中无预付持有本公司5％（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（4）存货及跌价准备
2003年6月30日 2002年12月31日
项目
金额 跌价准备 金额 跌价准备
高价周转件 1,234,452 16,378 1,184,136 16,378
航材消耗件 137,883 1,818 115,274 1,818
机上供用品 12,590 83 7,686 83
低值易耗品 7,475 - 9,315 -
其它 16,100 - 10,432 -
合计 1,408,500 18,279 1,326,843 18,279
（5）待摊费用
项目 2003年6月30日 2002年12月31日 结存原因
飞机租金 60,360 54,049 正常受益期结存
飞机保险费 2,060 - 正常受益期结存
其他 2,987 1,917 正常受益期结存
合计 65,407 55,966
（6）长期股权投资
1）长期股权投资包括：
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
对联营公司投资： 677,327 676,569
其他股权投资： 195,258 155,538
合计 872,585 832,107
新华长期股权投资差额 55,302 58,688
长安长期股权投资差额 8,231 8,725
山西长期股权投资差额 92,431 97,383
减：长期股权投资减值准备 5,000 5,000
长期股权投资净值 1,023,550 991,903
2）长期股权投资明细：
项目 2003年6月30日 2002年12月31日 投资比率
对联营公司投资：
海口美兰机场责任有限公司 501,354 501,023 30%
海航飞机维修公司 28,951 28,951 48%
金鹿公务机有限公司 - - 0%
海南海航航空进出口有限公
7,436 30%
司 7,864
海南阳光城高尔夫球俱乐部 34,000 34,000 34%
幸运国际旅行社有限公司 21,854 21,854 44%
新达国际运输代理公司 2,323 2,323 49%
北京天辰展示工程公司 1,038 1,038 20%
北京燕京饭店有限责任公司 69,998 69,998 40%
北京视觉空间有限公司 3,001 3,001 30%
北京恒实房地产开发有限公
5,800 20%
司 5,800
深圳航空大酒店 1,145 1,145 25%
对联营公司投资小计 677,327 676,569
其他股权投资：
海航酒店有限责任公司 58,161 58,161 19.00%
航空旅业 3,274 3,274 3.30%
海南美兰机场股份有限公司 6,906 6,906 2.20%
海南新国宾馆有限公司 15,000 15,000 15.00%
民航信息网络股份有限公司 29,860 29,860 3.35%
海南发展银行 5,000 5,000 0.30%
扬子江快运公司 30,000 30,000 15.00%
重庆长江国际租赁有限公司 19,880 - 16.65%
神华财务有限公司 5,000 5,000 1.60
其他投资 22,177 2,337
其他股权投资小计 195,258 155,538
长期股权投资合计 872,585 832,107 -
项目 减值准备 备注
对联营公司投资：
海口美兰机场责任有限公司
海航飞机维修公司
金鹿公务机有限公司
海南海航航空进出口有限公
司
海南阳光城高尔夫球俱乐部
幸运国际旅行社有限公司
新达国际运输代理公司
北京天辰展示工程公司
北京燕京饭店有限责任公司
北京视觉空间有限公司
北京恒实房地产开发有限公
司
深圳航空大酒店
对联营公司投资小计 -
其他股权投资：
海航酒店有限责任公司
航空旅业
海南美兰机场股份有限公司
海南新国宾馆有限公司
民航信息网络股份有限公司
海南发展银行 5,000 A
扬子江快运公司
重庆长江国际租赁有限公司 B
神华财务有限公司
其他投资 -
其他股权投资小计 5,000
长期股权投资合计 5,000
A 中国人民银行1998年6月21日发布公告：鉴于海南发展银行不能及时支付到期债
务，为了保护债仅人的合法权益，于1998年6月21日关闭海南发展银行，同时指定中国
工商银行托管海南发展银行的债权债务。对本公司投资款，中国工商银行已出具了确
认函，但截止2002年12月31日尚无结果。鉴于以上情况，对本公司投资海南发展银行
的投资款计提100%投资减值准备。
B 本年新增对重庆长江国际租赁有限公司投资19,880千元，占股权比率16.55％；
其他长期投资的增加主要是对子公司新华航空和长安航空对北京科航投资有限公司的
其他类投资增加19,840千元。
3）权益法核算投资单位的情况：
累计权益法
项目 初始投资额 追加投资额 累
收益
海口美兰机场责任有限公司 198,520 205,230 97,604
海航飞机维修公司 50,000 -19,517 -1,532
海南海航航空进出口有限公司 3,000 - 4,864
海南阳光城高尔夫球俱乐部 34,000 - -
幸运国际旅行社有限公司 22,000 - -146
北京燕京饭店有限责任公司 11,269 62,120 -3,391
北京视觉空间有限公司 3,000 - 1
新达国际运输代理公司 3,312 - -989
北京恒实房地产开发有限公司 5,800 - -
北京天辰展示工程公司 1,038 - -
深圳航空大酒店 5,082 - -3,937
合计 337,021 247,833 92,474
2003年6月
项目 计增减额
30日
海口美兰机场责任有限公司 302,834 501,354
海航飞机维修公司 -21,049 28,951
海南海航航空进出口有限公司 4,864 7,864
海南阳光城高尔夫球俱乐部 - 34,000
幸运国际旅行社有限公司 -146 21,854
北京燕京饭店有限责任公司 58,729 69,998
北京视觉空间有限公司 1 3,001
新达国际运输代理公司 -989 2,323
北京恒实房地产开发有限公司 - 5,800
北京天辰展示工程公司 - 1,038
深圳航空大酒店 -3,937 1,145
合计 340,307 677,327
4）本公司长期股权投资差额情况如下：
项目 初始金额 2002年12月31日 本期增加 本期摊销 2003年6月30日
新华 70,669 58,688 - 3,386 55,302
长安 9,878 8,725 - 494 8,231
山西 99,033 97,383 - 4,952 92,431
合计 179,580 164,796 - 8,831 155,965
（7）固定资产及折旧
融资租入飞 购入飞机及
项目 房屋建筑物 运输设备
机及发动机 发动机
原值
2002年12月
31日 1,711,475 5,422,120 6,858,079 157,400
本期增加 20,656 1,391,899 831,441 4,661
其中：在建工
程转入 16,223 - - -
本期减少 20,507 812,516 789,632 4,617
其中：出售、
置换 17,260 - 24,079 -
2003年06月
30日 1,711,623 6,001,503 6,899,889 157,444
累计折旧
2002年12月
31日 111,007 1,230,390 819,082 63,373
本期提取 24,034 101,772 197,854 21,875
本期减少 2,270 42,032 387,983 2,128
2003年06月
30日 132,771 1,290,129 628,953 83,120
净值
2003年06月
30日 1,578,852 4,711,374 6,270,935 74,324
2002年12月
31日 1,600,468 4,191,730 6,038,997 94,027
项目 其他设备 合计
原值
2002年12月
31日 233,719 14,382,793
本期增加 26,325 2,274,982
其中：在建工
程转入 4,520 20,743
本期减少 649 1,627,921
其中：出售、
置换 - 41,339
2003年06月
30日 259,396 15,029,854
累计折旧
2002年12月
31日 63,092 2,286,944
本期提取 13,906 359,439
本期减少 793 435,206
2003年06月
30日 76,204 2,211,177
净值
2003年06月
30日 183,191 12,818,677
2002年12月
31日 170,627 12,095,849
本期融资租赁飞机增加1,391,899千元，主要是增加一架767飞机和两架737-300飞
机，此三架飞机都系售后回租；
本期融资租赁减少812,516千元，购入飞机及发动机增加主要系对一架融资租赁7
67飞机进行提前买断所致；
本期购入飞机及发动机减少789,632千元主要是售后回租两架737-300飞机所致。
（8）在建工程
1）基本情况
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
飞机发动机预付款 316,165 534,030
工程项目 309,464 295,214
合计 625,628 829,244
在建工程减值准备 12,000 12,000
在建工程净值 613,628 817,244
2）飞机及发动机预付款变动明细表
2002年12月 本期转入固定
项目名称 本期增加 其他减少数
31日 资产
D-328（21架费用） 58,287 - - -
B767飞机 475,677 600,217 - 818,016
L-60飞机 66 - - 66
飞机预付款合计 534,030 600,217 0 818,082
2003年6月30
项目名称
日
D-328（21架费用） 58,287
B767飞机 257,877
L-60飞机 -
飞机预付款合计 316,165
上述其他减少数主要是由于本公司于2003年度将一架B767飞机在未转固定资产以
前进行出售并以经营租赁方式租回所致。
3）工程项目变动明细表
2002年12月 本期转入固 2003年6月
本期增加 其他减少数
项目名称 31日 定资产 30日
会馆三期 37,298 - 15,300 - 21,998
琼海基地二期 773 520 - 1,293
上海兴国路土地 77,848 - - 77,848
亚洲豪苑 20,842 - 923 19,919
天海苑 27,684 - - 27,684
北京基地 2,107 - - 0 2,107
天竺二期工程 8,121 7,198 - 0 15,319
咸阳生产基地 77,151 21,738 - - 98,888
高层住宅楼 16,133 4,368 - - 20,501
白龙住宅 14,540 452 - - 14,991
其他 12,716 719 4,520 0 8,916
工程项目合计 295,213 34,994 20,743 0 309,464
本期减少20,743千元主要系会馆三期工程交付使用转固所致。
4）在建工程减值准备
项目 2002年12月31日 本期增加 减少数 2003年6月30日
上海兴国路土地 12,000 0 0 12,000
合计 12,000 0 0 12,000
本公司经对上述在建工程的价值进行检查，认为上海兴国路土地发生减值，为此
根据企业会计制度要求对该工程项目计提减值准备12,000千元。
（9）无形资产
项目 土地使用权
取得方式 购买
原值 21,081
2002年12月31日 20,005
本期增加 -
本期摊销 311
累计摊销 1,387
2003年6月30日 19,694
剩余摊销年限 22-38年
（10）长期待摊费用
2002年12 2003年6
项目 本期增加 本期摊销
月31日 月30日
经营租赁固定资产
113,885 63,871 17,655 160,102
改良支出
飞机改装监造费 69,453 1,646 11,692 59,406
飞行员培训费 268,558 40,597 23,016 286,139
天竺基地租赁费 19,879 22 525 19,376
天津停机坪使用费 9,093 - 208 8,885
其他 80,074 64,564 15,733 128,905
合计 560,942 170,699 68,828 662,813
原始发生 剩余摊销 累计摊销
项目
额 年限 额
经营租赁固定资产
208,866 1-7年 48,764
改良支出
飞机改装监造费 208,019 1-7年 148,612
飞行员培训费 366,197 1-7年 80,057
天竺基地租赁费 26,565 26年 7,189
天津停机坪使用费 9,760 23年 875
其他 321,429 1-7年 192,524
合计 1,140,835 478,022
（11）其他长期资产
2002年12 2003年6
项目 月31日 本期增加 本期摊销 月30日
自Sumisho Aircraft Asset
M anagement B.V经营回租
B 737-800飞机 62,317 4,079 58,238
自Mc. Aviation Financial
S ervices（Europe）B.V经营回
租B737-800飞机 62,545 4,109 58,436
自North American Aircraft
L easing Company Limited融资
回租B767飞机 203,060 -198,291 5,680 -911
自江苏省租赁有限公司融资回
租飞机发动机 -1,609 -40 -1,569
自深圳租赁有限公司融资回租
飞机发动机 -3,974 -441 -3,533
自深圳租赁有限公司融资回租
767飞机 - 118,016 2,950 115,066
自重庆长江租赁售后回租航材 - 5,019 502 4,517
合计 322,339 -75,256 16,839 230,244
原始发生 剩余摊销 累计摊销
项目 额 年限 额
自Sumisho Aircraft Asset
M anagement B.V经营回租
B 737-800飞机 65,744 7年 7,506
自Mc. Aviation Financial
S ervices（Europe）B.V经营回
租B737-800飞机 65,264 7年 6,828
自North American Aircraft
L easing Company Limited融资
回租B767飞机 204,466 0 7,086
自江苏省租赁有限公司融资回
租飞机发动机 -1,616 19.5年 -47
自深圳租赁有限公司融资回租
飞机发动机 -4,416 19年 -883
自深圳租赁有限公司融资回租
767飞机 118,016 19.5年 2,950
自重庆长江租赁售后回租航材 5,019 6年 502
合计 452,477 - 23,942
本公司的其他长期资产主要为对飞机及发动机进行售后回租而于出售时因出售价
与账面成本存在差异所形成的递延损失或递延收益。以经营租赁方式回租的按租赁期
限计算摊销，以融资租赁方式回租的按该项资产的折旧年限计算摊销。
North American Aircraft Leasing Company Limited融资回租B767增加-198,29
1千元为售后后回租形成的融资租赁由于提前买断而终止，相应的售后回租形成的递延
损失转入飞机固定资产价值。
（12）短期借款
借款类别 2003年6月30日 2002年12月31日 年利率
银行借款
信用借款 1,240,721 150,000 5.31-6.039%
抵押借款 572,855 570,855 4.54-6.435%
保证借款 1,432,000 1,432,000 4.43-6.435%
银行借款小计 3,245,576 2,152,855
非银行金融机构借款
信用借款 5,015 10%
非银行金融机构借款小计 - 5,015
合计 3,245,576 2,157,870
（13）应付票据
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
商业承兑汇票 652,016 212,541
银行承兑汇票 - 54,000
合计 652,016 266,541
本公司应付票据主要用于支付航油款、起降费以及航空配餐费。
（14）应付账项
1）应付账款
应付账款2003年6月30日余额为268,671千元（2002年12月31日余额为393,784千
元），主要为应付航材及应付代其他航空公司销售的机票款。其中无应付持本公司5％
或以上股份股东的款项。
2）其他应付款
其他应付款2003年6月30日余额为241,566千元（2002年12月31日余额为432,151千
元），其中无应付持本公司5％（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（15）应付股利
2003年本公司股东大会批准的2002年度利润分配方案为每10股0.6元，与董事会提
请批准的每10股0.2元不一致，相应差额29,210,112元调整比较会计报表的期初相关项
目：增加期初未分配利润29,210,112元和减少期初应付股利29,210,112元。调整后的
2002年度会计报表的应付股利应为40,211千元。
（16）应交税金
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
应交增值税 140,896 114,647
应交营业税 6,689 7,974
应交城市建设税 2,066 2,262
应交所得税 -717 5,859
应交关税 9,650 6,478
其他 -900 165
合计 157,684 137,385
各税种的适用税率及附属公司之适用所得税税率见本附注3“税项”的有关说明，
本期应交增值税和关税的增加主要是引进飞机应交的增值税和关税。
（17）其他应交款
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
应交民航建设基金 23,132 60,505
教育费附加及其他 1,543 1,614
合计 24,675 62,119
2003年6月30日本公司应交民航基础设施建设基金余额为23,132千元，为本公司之
控股子公司中国新华航空公司和长安航空公司按照国内航线收入的5%，国际及香港、
澳门航线收入的2%计提应交而未交民航基础设施建设基金。
（18）预提费用
项目 2003年6月30日 2002年12月31日 结存原因
起降服务费 177,492 115,387 已接受劳务未结算
航油费 68,397 68,650 已接受劳务未结算
配餐费 49,183 33,412 已接受劳务未结算
借款利息 33,751 43,186 已接受劳务未结算
D检费用 31,658 25,023 已接受劳务未结算
电脑定座费 48,322 13,467 已接受劳务未结算
航空食品专营权 2,188 - 已接受劳务未结算
飞机保险费 19,494 8,894 已接受劳务未结算
其他 2,049 3,382 已接受劳务未结算
合计 432,533 311,401
（19）国内票证结算
国内票证结算余额指已售出但未使用的机票的估计价值。
（20）一年内到期的长期负债
一年内到期的长期负债包括：
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
长期借款 567,440 537,440
长期应付款 473,567 442,441
合计 1,041,007 979,881
1）长期借款
借款类别 2003年6月30日 2002年12月31日
银行借款 291,111 291,111
信用借款 50,000 50,000
抵押借款 37,000 37,000
保证借款 - -
质押借款 378,111 378,111
银行借款小计 - 756,222
非银行金融机构借款 -
信用借款 189,329 159,329
抵押借款 - -
保证借款 - -
质押借款 - -
非银行金融机构借款小计 189,329 159,329
合计 567,440 537,440
2）长期应付款
本公司一年内到期的长期应付款均为应于一年内支付的融资租赁飞机及发动机之
款项。
2003年6月
应付对方单位 期限 初始金额 应计利息
30日
Raytheon 11.5年 81,516 813 6,659
新疆租赁公司 10年 150,000 4,151 13,764
深圳金融租赁公司 5-10年 1,207,518 11,985 112,550
PacificAmericanCorporation 4.5年 59,437 1,728 9,110
Sino-America Aviation 11.5年 1,437,975 7,690 129,333
新世纪金融租赁公司 5年 96,772 1,850 19,392
江苏省租赁有限公司 3年 37,111 2,476 15,448
重庆国际长江租赁公司 3年 168,383 9,765 69,843
Structured Trade Finance Group 11-13年 1,176,864 26,587 34,861
远东国际租赁有限公司 5年 291,084 18,474 62,607
合计 4,706,660 85,519 473,567
（21）长期借款
借款类别 2003年6月30日 2002年12月31日
银行借款
信用借款 1,474,451 696,629
抵押借款 3,937,453 3,474,492
保证借款 1,880,741 698,616
质押借款 1,110,000 1,110,000
银行借款小计 8,402,645 5,979,737
非银行金融机构借款 -
信用借款 - 1,579,896
抵押借款 -
保证借款 317,710
质押借款 -
非银行金融机构借款小计 317,710 1,579,896
合计 8,720,355 7,559,633
（22）长期应付款
2003年6月
应付对方单位 期限 初始金额 应计利息
30日
Raytheon 11.5年 81,516 8,129 67,259
新疆租赁公司 10年 150,000 35,280 118,369
深圳金融租赁公司 5~10年 1,207,518 227,710 1,024,206
Pacific American Corporation 4.5年 59,437 5,183 28,241
Sino-AmericaAviation 11.5年 1,437,975 76,897 1,306,259
新世纪金融租赁公司 5年 96,772 6,475 67,871
江苏省租赁有限公司 3年 37,111 3,715 24,717
重庆国际长江租赁公司 3年 168,383 19,985 217,785
Structured Trade Finance Group 11-13年 1,176,864 40,698 339,811
远东国际租赁有限公司 5年 291,084 53,729 212,334
合计 4,706,660 477,801 3,406,852
长期应付款均为本公司融资租赁飞机及发动机应付之款项，其中第一年应付之款
项已将其归为一年内到期的长期负债。
（23）专项应付款
2003年6月30日余额20,000千元为长安航空有限公司收到陕西省发展计划委员会陕
计投资[2001]1239号下文拨付的咸阳停机坪工程中央预算内专项资金。
（24）其他长期负债
2003年6月30日余额402,712千元，为本公司将融资租赁和自购飞机应交纳的关税
和增值税全额计提列入固定资产原值和应交税金，并将一年后到期应交的关税、增值
税重分类入其他长期负债。
（25）少数股东权益
2003年6月30日
子公司名称 少数股东权益比例 少数股东权益
净资产
中国新华航空有限责任公司 1,566,515,717 40.00% 626,606,287
长安航空有限责任公司 584,814,733 26.49% 154,917,423
山西航空有限责任公司 147,040,766 6.25% 9,193,724
其他 24,320,097
合计 815,037,530
其他项目为金鹿销售有限公司、海南航空食品有限公司、海南航空公务服务公司
以及新华航空之控股子公司北京新华空港食品有限公司所产生的少数股东权益。
（26）股本
本公司股份均为每股1元人民币，股本结构如下：
2002年 2003年
项目 本期变动
12月31日 6月30日
一、尚未流通股份
1、发起人股份 134,837 0 134,837
其中：国家拥有股份 17,289 17,289
2、境内募集法人股 38,735 0 38,735
3、境外募集法人股 108,043 0 108,043
4、内部职工股 0 0 0
尚未流通股份合计 281,615 281,615
二、已流通股份
1、境内上市人民币普通股 371,958 0 371,958
2、境内上市外资股 76,680 0 76,680
已流通股份合计 448,638 448,638
合计 730,253 730,253
（27）、资本公积
2002年 2003年
项 目 本期增加 本期减少
12月31日 6月30日
股本溢价 965,745 0 0 965,745
接受捐赠之航材 11,056 0 0 11,056
联营公司股本溢价 61,605 0 0 61,605
合计 1,038,406 0 0 1,038,406
（28）、盈余公积
2002年 2003年
项 目 12月31日 本期增加 本期减少 6月30日
法定盈余公积 118,657 0 0 118,657
公益金 54,423 0 0 54,423
任意盈余公积 0 0 0 0
合计 173,080 0 0 173,080
（29）、未分配利润
项目 2002年12月31日 2003年6月30日
期初未分配利润 331,044 470,417
加：本年净利润 181,151 -980,638
减：提取法定盈余公积金 18,115 0
提取任意盈余公积金 0
提取法定公益金 9,058 0
转作股本的普通股股利 0
应付普通股股利 14,605 0
期末未分配利润 470,417 -510,221
1) 合并报表2002年12月31日未分配利润余额为人民币470,417千元，系在2002年
度审计报表数441,207千元的基础上追溯调整了2003年股东大会批准的02年利润分配方
案与董事会预案差异-29,210千元的影响所得。
2) 合并报表与母公司2003年6月30日未分配利润余额人民币-496,174千元之间的
差异为人民币14,047千元。形成差异的主要原因为海南航空公务服务有限公司截至20
03年6月30日因亏损原因已资不抵债（所有者权益为负数），而在合并报表中将有关累
计亏损全额合并进来，在母公司报表中，在根据权益法核算长期投资及投资亏损时只
将母公司对海南航空公务服务有限公司长期投资抵减至零，并无反映公务公司累计亏
损额超过其所有者权益的部分,由此产生差异。
（30）主营业务收入
项目 2003年1-6月 2002年1-6月
客运收入 1,722,449 2,046,442
货运及逾重行李收入 91,180 87,316
专包机收入 86,648 90,704
其他 24,028 24,818
合计 1,924,305 2,249,280
（31）主营业务税金及附加
项目 2003年1-6月 2002年1-6月
营业税 49,812 66,099
城建税 3,557 4,632
教育附加费 1,523 1,986
合计 54,891 72,717
根据财政部、民航总局2003年5月11日的通知，本公司2003年5-9月免缴营业税及
其附加。
（32）其他业务利润
项目 2003年1-6月 2002年1-6月
退票手续费收入 - 8,733
客运代理手续费收入 1,493 1,775
货运代理手续费收入 - -
出售存货收益 -6,858
其他 -142 620
其他业务利润合计 -5,508 11,128
（33）财务费用
项目 2003年1-6月 2002年1-6月
利息收入 3,415 3,522
利息支出 291,867 287,449
汇兑损益 1,274 7,243
其他 25,604 3,802
合计 315,331 294,972
（34）投资收益
投资单位 2003年6月30日 2002年6月30日
海口美兰机场责任有限公司 331 10,892
海航飞机维修公司 - -78
金鹿公务机有限公司 - -7,933
海南海航航空进出口有限公司 428 1,807
股权投资差额摊销 -8,831 -4,027
美兰股份公司分红派息 957 -
合计 -7,116 661
（35）补贴收入
项目 2003年1-6月 2002年1-6月
税款返回 5,100 956
其他 - -
合计 5,100 956
（36）营业外收入、营业外支出
1）营业外收入
项目 2003年1-6月 2002年1-6月
保险收入 124 -
处理固定资产清理净收益及其他 1 630
其他 736 4,477
合计 861 5,107
2）营业外支出
项目 2003年1-6月 2002年1-6月
处理固定资产清理净损失 13,006 1,388
其他 136 483
合计 13,142 1,871
6、母公司财务报表有关项目附注
（1）长期股权投资
1）长期股权投资包括：
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
对子公司投资 1,791,734 2,077,239
对联营公司投资： 583,055 582,297
其他股权投资： 155,496 135,616
合计 2,530,285 2,795,152
减：长期股权投资减值准备 5,000 5,000
长期股权投资净值 2,525,285 2,790,153
2）长期股权投资明细：
被投资单位名称 2003年6月30日 2002年12月31日 投资比率
对子公司投资：
海南金鹿销售有限公司 113,566 113,566 95.0%
海南航空食品公司 27,557 26,346 51.0%
新华航空 995,212 1,153,795 60.0%
长安航空 438,129 511,403 73.5%
山西航空公司 217,270 272,130 89.1%
子公司投资小计 1,791,734 2,077,239
对联营公司投资：
海口美兰机场责任有限公司 501,354 501,023 30.0%
海航飞机维修公司 28,951 28,951 48.0%
金鹿公务机有限公司 - - 0.0%
海南海航航空进出口有限公司 7,864 7,436 30.0%
海南阳光城高尔夫球俱乐部 34,000 34,000 34.0%
幸运国际旅行社有限公司 10,887 10,887 22.0%
联营公司投资小计 583,055 582,297
其他股权投资：
海航酒店有限责任公司 58,161 58,161 19.0%
航空旅业 3,274 3,274 3.3%
海南美兰机场股份有限公司 6,906 6,906 2.2%
海南新国宾馆有限公司 15,000 15,000 15.0%
民航信息网络股份有限公司 17,000 17,000 1.9%
海南发展银行 5,000 5,000 0.3%
扬子江快运公司 30,000 30,000 15.0%
重庆长江国际租赁有限公司 19,880 - 16.7%
海南民航凯亚公司 275 275
其他股权投资小计 155,496 135,616
总计 2,530,285 2,795,153
3）权益法核算投资单位的情况：
初始投资 追加投 累计权益 累计增
项目
额 资额 法收益 减额
海南金鹿航空销售有限公司 8,000 105,566 105,566
海南航空食品公司 15,810 11,747 11,747
新华航空 934,343 161,176 -100,308 60,868
长安航空 200,000 354,563 -116,434 238,129
山西航空公司 285,000 -67,730 -67,730
海口美兰机场责任有限公司 198,520 205,230 97,604 302,834
海航飞机维修公司 50,000 -19,517 -1,532 -21,049
海南海航航空进出口有限公司 3,000 4,864 4,864
海南阳光城高尔夫球俱乐部 34,000
幸运国际旅行社有限公司 11,000 -113 -113
合计 1,739,673 701,452 -66,336 635,116
2003年6月
项目
30日
海南金鹿航空销售有限公司 113,566
海南航空食品公司 27,557
新华航空 995,211
长安航空 438,129
山西航空公司 217,270
海口美兰机场责任有限公司 501,354
海航飞机维修公司 28,951
海南海航航空进出口有限公司 7,864
海南阳光城高尔夫球俱乐部 34,000
幸运国际旅行社有限公司 10,887
合计 2,374,789
7、关联方关系及其交易
（1）存在控制关系的关联方
注册 与股份 法定
企业名称 主要业务 经济性质
地址 公司关系 代表人
机票销售代理、航空货
海南金鹿航空
海口 运代理及包机业务代 子公司 有限责任 陈峰
销售有限公司
理
海南航空公务
海口 代理包机业务 子公司 中外合资 陈峰
服务有限公司
生产供应机上餐食及
海南航空食品
海口 其它旅客乘机日用纪 子公司 中外合资 陈峰
有限公司
念品
中国新华航空 经批准的航空客、货运
北京 子公司 有限责任 刘嘉旭
有限公司 输业务等
长安航空有限 陕西省内及邻近省际
西安 子公司 有限责任 折益宁
公司 间的客货运输业务等
由山西始发至相邻省
山西航空有限
太原 际的支线航空客货运 子公司 有限责任 秦建民
公司
输业务等
北京新华空港
制造、销售糕点、食品、
航空食品有限 北京 子公司 有限责任 赵忠英
饮料等
公司
（2）存在控制关系的关联方的注册资本、所持比例及其变化
注册资本 持股比例
企业名称 2003年 2002年
2003年6月30日 2002年12月31日
6月30日 12月31日
海南金鹿航空
RMB8,000,000元 RMB8,000,000元 95% 95%
销售有限公司
海南航空公务 USD1,020,408元 USD1,020,408元 51% 51%
服务有限公司
海南航空食品
RMB31,000,000元 RMB31,000,000元 51% 51%
有限公司
中国新华航空
RMB1,830,000,000元 RMB1,830,000,000元 60% 60%
有限公司
长安航空有限
RMB754,390,000元 RMB754,390,000元 73.51% 73.51%
公司
山西航空有限
RMB320,000,000元 RMB320,000,000元 92.51% 92.51%
责任公司
北京新华空港
航空食品有限 RMB29,990,000元 RMB29,990,000元 51% 51%
公司
（3）定价政策
本公司与关联公司重大交易的定价政策以市场价格为基础。
（4）不存在控制关系的关联方的性质（仅列存在重大关联交易或关联往来之关联
方）
关联企业名称 与本公司关系
海航集团有限公司 股东
海口美兰机场有限责任公司 联营企业
海口美兰机场股份有限公司 联营公司
海航酒店（集团）有限公司 联营企业
海南海航航空进出口有限公司 联营企业
金鹿公务机有限公司 受同一企业控制
燕京饭店有限责任公司 联营公司
幸运国际旅行社 联营公司
海南美亚航油有限公司 联营公司
（5）本公司有下列的关联公司往来及重要交易
1）交易
2003年 2002年
关联公司名称 关系 交易性质
1-6月 1-6月
海南美亚航油有限公司 联营公司 支付航油款 80,131 69,300
海口美兰机场有限责任 联营企业 支付起降服务费、货运 50,214 9,309
公司 中心租金、柜台租金等
海南海航航空进出口有 联营企业 支付引进飞机和航材的 0 1,880
限公司 代理费
2）关联方应收应付款余额
2003年 2002年
项目 关联公司名称
6月30日 12月31日
其他应收款 海航酒店（集团）有限公司 5,405 1,908
其他应收款 海航集团有限公司 32,467 3,182
其他应收款 金鹿公务机有限公司 36,787 44,744
其他应收款 海南海航航空进出口有限 1,008 0
公司
预付账款 海南海航航空进出口有限 39,663 102,626
公司
应付账款 海口美兰机场有限责任公 5,939 15,619
司
应付账款 海口美兰机场股份有限公 38,147 20,061
司
应付账款 海南美亚航油有限公司 26,299 16,783
其他应付款 幸运国际旅行社 0 23,318
其他应付款 海口美兰机场有限责任公 10,154 0
司
其他应付款 海口美兰机场股份有限公 4,418 0
司
其它应付款 燕京饭店有限责任公司 41,773 42,000
其他应付款 扬子江快运航空有限公司 38,236 24,535
8、或有事项
本公司于2003年6月30日并无需要披露的或有事项
9、承诺事项
本公司不可撤销之经营租赁承担如下：
2002年6月30日
第一年 403,899
第二年 353,813
第三年 275,227
以后年度 702,336
合 计 1,737,277
八、备查文件
1、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；
2、载有法定代表人、主管会计工作的公司负责人、财务负责人签名并盖章的公司
会计报表；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原
稿；
海南航空股份有限公司
二○○三年八月三十日
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