每日必读本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本年度报 告摘要摘自年度报告全文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告全文。董事夏青 山先生出差,未参加本次董事会。
安达信·华强会计师事务所上海分所和山东正源和信有限责任会计师事务所对 本公司出具了无法表示意见的审计报告,本公司董事会、 监事会对相关事项亦有详 细说明,请投资者注意阅读。
1、公司法定中文名称:济南轻骑摩托车股份有限公司
公司中文缩写:济南轻骑
公司法定英文名称:JINAN QINGQI MOTORCYCLE CO.,LTD
公司英文缩写:JNQQ
2、公司法定代表人:王 为
3、公司董事会秘书:韩金科
联系地址:山东省济南市历下区和平路34号
电话:0531-6953325-5515
传真:0531-6960676
证券事务代表:宋义才
联系地址:山东省济南市历下区和平路34号
电话:0531-6414419
传真:0531-6960676
电子信箱:songyicai@chinaren.com
4、公司注册地址及办公地址:山东省济南市历下区和平路34号
邮政编码:250014
公司国际互联网网址:http://www.chinaqingqi.net
电子信箱:jnqqcw@21cn.com
5、公司选定的信息披露报纸:《上海证券报》、香港《文汇报》
登载本公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:
http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点:本公司证券投资部
6、公司股票上市交易所:上海证券交易所
股票简称:济南轻骑(A股) 轻骑B股(B股)
股票代码:600698 (A股) 900946 (B股)
1、 本年度利润总额及构成情况
(单位:人民币元)
利润总额 -718,478,732.13
净利润 -699,782,683.72
扣除非经常性损益后的净利润 -200,711,286.77
主营业务利润 -5,767,151.39
其他业务利润 3,899,894.11
营业利润 -489,104,478.90
投资收益 -39,347.16
补贴收入 0
营业外收支净额 -229,334,906.07
经营活动产生的现金流量净额 -138,738,066.67
现金及现金等价物净增加额 -87,632,881.07
注:非经常性损益是指公司正常经营损益之外的、一次性或偶发性损益, 本公 司扣除的非经营性损益有:应收帐款计提坏帐准备-175,788,286.21元, 计提存货跌 价准备-93,948,204.67元,营业外收支净额-229,334,906.07元。
按国际会计准则调整除税及少数股东损益后亏损及股东权益的影响
除税及少数股东损益后亏损
二○○一年度 二○○○年度
人民币千元 人民币千元
本集团法定账目所载金额 (699,783) (272,432)
法定账目下追溯调整(a) - (132,846)
法定账目下追溯调整后重编金额 (699,783) (405,278)
调整:
-根据国际会计准则的调整确认少 6,991 -
数股东权益
-确认少数股东未承担的投资损失 (4,128) -
-不动产、厂场及设备减值 (148,617) 111,150
-回转(提列)长期投资减值准备 51,325 (63,456)
-其他 14 -
按国际会计准则重编后之金额 (794,198) (357,584)
股东权益
二○○一年十二月三十一日
人民币千元 人民币千元
本集团法定账目所载金额 1,790,627 2,715,955
法定账目下追溯调整(a) - (170,313)
法定账目下追溯调整后重编金额 1,790,627 2,545,642
调整:
-根据国际会计准则的调整确认少 6,991 -
数股东权益
-确认少数股东未承担的投资损失 (4,128) -
-不动产、厂场及设备减值 - 148,617
-回转(提列)长期投资减值准备 (12,131) (63,456)
-其他 14 -
按国际会计准则重编后之金额 1,781,373 2,630,803
2、 公司近三年主要会计数据及财务指标
财务指标 单位 2001年度 2000年度 1999年度
主营业务收入 元 643410345.18 534116193.41 901597548.37
净利润 元 -699782683.72 -272432967.32 19725048.29
总资产 元 3464628171.31 4146817121.07 3848896833.37
股东权益 元 1790624161.51 2715954708.69 2988387676.01
每股收益(全面摊薄) 元/股 -0.72 -0.28 0.02
扣除非经常性损益后的 元/股 -0.21 -0.27 0.014
每股收益
每股收益(加权平均) 元/股 -0.72 -0.28 0.02
每股净资产 元/股 1.84 2.79 3.08
调整后的每股净资产 元/股 1.84 2.79 3.08
每股经营活动-
产生的现金流量净额 元/股 -0.14 -0.33 0.09
净资产收益率 % -39.08 -10.03 0.66
扣除非经常性损益净利 % -11.21 -9.80 0.46
润的加权平均净资产收益率
1、公司股本变动情况
数量单位:股
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
配股 送股 公积金 增发 其他 小计
转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中:
国家持有股份 397488000 397488000
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 37619400 37619400
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 435107400 435107400
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 306710040 306710040
2、境内上市的外资股 230000000 230000000
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 536710040 536710040
三、股份总数 971817440 971817440
报告期内公司无送股、 转增股本或内部职工股上市等而引起股份总数和结构 变动的情形。
2、股东情况介绍
(1)、本公司报告期末公司股东总数为283620户。
(2)、主要股东持股情况:
① 持股5%以上(含5%)股东的股份变动情况
名称 期初数(万股) 报告期内增减(+ -) 期末数(万股)
济南市国有资产管理局 39748.80 39748.80
注:A、济南市国有资产管理局为本公司第一大股东,所持股份39748. 80万股, 为未上市流通的国家股,占公司总股份的40.902%。
B、报告期内,持股5%(含5%)以上的国有股东济南市国有资产管理局,将其持有 的国有股份授权给中国轻骑集团有限公司管理。2001年12月24日, 济南市国有资产 管理局将其持有的本公司19850万股国家股质押给华夏银行济南分行 , 质押期限为 2001年12月24日至2004年10月31日。
②公司前十名股东持股情况 (截止2001年12月31日)
名次 股 东 名 称 期末持股 期末持股
数(股) 比例(%)
1 济南市国有资产管理局(国家股) 397488000 40.902
2 济南金骑成功商务(法人股) 15894176 1.64
3 京华山-国际(香港)有限公司(B股) 1178000 0.12
4 TOYO SECURITIES ASIA LTD.A/C CLIENT(B股) 1136100 0.12
5 NAITO SECURITIES CO.,LTD. (B股) 987600 0.10
6 安徽省信托投资公司(B股) 900000 0.09
7 青岛同泰(法人股) 709800 0.07
8 苏州投资(流通股) 637655 0.07
9 袁顺华(流通股) 550000 0.06
10 衡水滕达(法人股) 532350 0.05
注A、本公司十大股东之间不存在关联关系。
(3)公司控股股东情况介绍:
控股股东名称:济南市国有资产管理局(代表国家持有股份)。
本公司国有股份授权给国有独资公司中国轻骑集团有限公司代为管理经营,其 法定代表人:张家岭先生；成立日期:1997年10月8日,前身为中国轻骑集团摩托车总 公司；注册资本:5亿元人民币；公司类别:国有独资；经营范围:＂轻骑＂ 牌系列 摩托车、摩托艇、助力自行车、汽车及电动车、发动机开发、制造、维修和销售( 含零部件)；农业种植开发,物业管理服务；销售:百货,五金,交电,针纺织品, 建筑 材料,普通机械,医疗器械,塑料制品,化工产品(不含危险品)；技术咨询、引进转让、 交流；信息服务；加工压铸件,机械加工。
报告期内本公司控股股东没有发生变化。
1、 现任董事、监事、高级管理人员基本情况:
姓 名 职务 性别 年龄 任职起止日期 年初持 年末持
股数量 股数量
王 为 董事长 男 47 2001.5.21-2004.5.21 0 0
李树意 董事、总经理 男 49 2001.2.16-2004.2.16 0 0
王子海 董事※ 男 32 2001.6.30-2004.6.30 0 0
栾 健 董事、副总经理 男 39 2001.2.16-2004.2.16 0 0
李 航 董事※ 男 32 2001.6.30-2004.6.30 0 0
夏青山 董事※ 男 44 2001.2.16-2004.2.16 0 0
臧旭恒 董事※ 男 48 2001.2.16-2004.2.16 0 0
刘玉华 监事※ 女 52 2001.2.16-2004.2.16 0 0
贾传玉 监事※ 男 56 2001.2.16-2004.2.16 0 0
林书朝 监事 男 32 2001.2.16-2004.2.16 0 0
韩金科 董事会秘书 男 47 2000.10-2003.10 0 0
陈月华 财务总监 女 49 2001.2.16-2004.2.16 0 0
张洪波 总经理助理 男 33 2001.8.16-2004.8.16 0 0
刘旭东 副总经理 男 34 2001.12.27-2004.12.27 0 0
史百良 副总经理 男 46 2001.12.27-2004.12.27 0 0
注:(1)、董事、监事、高级管理人员均未持有本公司股份；
(2)、董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况:
①董事王子海先生在本公司控股股东授权股份管理单位中国轻骑集团有限公 司任党委办公室主任、公司办公室主任；任职时间为2000年起。
②董事李航先生在本公司控股股东授权股份管理单位中国轻骑集团有限公司 任财务部副部长,任职时间为2000年起。
③监事刘玉华女士本公司控股股东授权股份管理单位中国轻骑集团有限公司 任监事,任职时间为2000年至2003年。
④监事贾传玉先生在本公司控股股东授权股份管理单位中国轻骑集团有限公 司退休。
2、公司董事、监事、高级管理人员年度报酬情况:
2001年度在本公司领取薪酬的董事、监事、 高级管理人员的年度报酬的决策 程序、报酬确定依据为《公司董事、监事报酬制度》。公司根据2001年经营状况和 董事、监事、高级管理人员的工作情况, 在分别经过董事会或股东大会批准后向上 述人员发放一定数额的津贴和报酬。
现任董事、监事、高级管理人员在公司领取的年度报酬总额(包括基本工资、 各项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴等)为96万元,共有三名董事在公司领 取报酬,报酬总额为52万元,金额最高的前三名高级管理人员在公司领取的报酬总额 为45万元。
公司现任董事、监事、高级管理人员共15人,在公司领取报酬的9人,其中年度 报酬数额在5-6万元4人,10-18万元3人,18万元以上2人。
在本章第1部分标者不在本公司领取报酬；董事王子海、李航、监事刘玉华、 贾传玉在本公司控股股东授权股份管理单位中国轻骑集团有限公司领取报酬；董事 夏青山在公司股东荣城精工机械有限公司领取报酬；董事臧旭恒在山东大学领取报 酬。
3、 报告期内董事、监事、高级管理人员离任情况及原因:
姓 名 离任前职务 离任原因
杨仁发 董事长 工作需要
彭 毅 董 事 工作需要
刘爱华 副总经理 工作需要
4、报告期内聘任公司副总经理及总经理助理的情况:
公司董事会2001年8月16日聘任张洪波同志为公司总经理助理,2001年12月 27 日聘任栾健先生、刘旭东先生、史百良先生为公司副总经理。
1、 公司治理情况
公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求,不断完 善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作,公司制定了《公司章程》 、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《总经理 议事规则》《公司内部审计制度》。这些规则符合中国证监会和国家经贸委于2002 年1月7日发布的《上市公司治理准则》规范性文件的要求, 制作了修订草案并得到 三届十次董事会批准。2002年2月6日公司临时股东大会批准了上述文件；公司已经 在上海证券交易所指定网站披露公司章程并在实践中得到执行。主要内容如下:
(1) 关于股东与股东大会:公司能够确保所有股东, 特别是中小股东享有平等 地位,确保所有股东能够充分行使自己的权利；公司建立了股东大会的议事规则,能 够严格按照股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会。
(2) 关于控股股东与上市公司的关系:公司与中国轻骑集团有限公司在人员签 署劳动合同方面存在交叉问题,公司将在2002年底整改完毕。公司董事会、 监事会 和内部机构能够独立运作。
(3) 关于董事与董事会:公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举 董事,并将进一步完善董事累积投票选聘程序； 公司董事会的人数和人员构成符合 法律、法规的要求；公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会, 能够积极参加有关培训,熟悉有关法律法规,了解作为董事的权利、义务和责任；公 司正在积极物色独立董事人选, 并将按照有关规定建立独立董事制度和董事会专门 委员会。
(4) 关于监事和监事会:公司监事会的人数和人员构成符合法律、 法规的要 求；公司监事能够认真履行自己的职责,能够本着对股东负责的精神,对公司财务以 及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。
(5) 关于绩效评价与激励约束机制:公司按照公正、透明的原则不断完善董事、 监事和经理人员的绩效评价标准与激励约束机制；经理人员的聘任公开、透明, 符 合法律法规的规定。
(6) 关于相关利益者:公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消 费者等其他利益相关者的合法权益。
(7) 关于信息披露与透明度:公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待 股东来访和咨询并已草拟《信息披露管理办法(试行)》；公司能够按照法律、法规 和公司章程的规定,真实、准确、完整、及时地披露有关信息,保证所有股东有平等 的机会获得信息；公司能够按照有关规定, 及时披露大股东或公司实际控制人的详 细资料和股份的变化情况。
2、公司治理现状与《上市公司治理准则》相比尚存在差距,主要表现为:
(1)、公司《信息披露管理办法》、《财务管理制度(修订)》和董事会专门委 员会工作细则的制订,以及董事会专门委员会的设立工作尚未全部完成；
(2)、公司董事选举尚未实现累积投票制；
(3)、公司对董事、监事和高级管理人员的绩效评价和激励约束机制设制尚不 完备.
为弥补公司治理方面的不足,公司已经要求董事会秘书办公机构逐项完善公司 治理方案,计划尽快提报公司董事会和股东大会审议。
3、独立董事履行职责情况
公司董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指 导意见》的规定要求,已起草和修订相关规则,并确定了1名独立董事的人选,已报中 国证监会并得到了批准。
1、股东大会的召开及通过的决议情况:
报告期内公司共召开二次股东大会:
(1)公司于2001年2月16日召开2001年度第一次临时股东大会。
本次股东大会决议的公告刊登在2001年2月17日的《中国证券报》、《上海证 券报》及香港《文汇报》(中、英文版)。
(2)公司于2001年6月29日召开2000年度股东大会。
本次股东大会决议的公告刊登在2001年6月30日的《中国证券报》、《上海证 券报》及香港《文汇报》(中、英文版)。
2、 选举、更换董事、监事情况
经本公司2001年2月16日召开的2001年度第一次临时股东大会审议, 大会以记 名投票表决方式选举李树意先生、彭毅先生、臧旭恒先生、夏青山先生为公司第三 届董事会董事；选举刘玉华女士、贾传玉先生为公司第三届监事会监事。
经本公司2001年6月29日召开的公司2000年度股东大会审议, 大会以记名投票 表决方式选举王子海先生、李航先生为公司第三届董事会董事。
一、 公司经营情况
1、主营业务的范围及其经营状况:
(1)公司主营业务范围及其经营状况
①公司报告期内按行业、产品、地区列示的主营业务收入、 主营业务利润构 成情况:
项目 主营业务收入比重% 主营业务利润比重%
行业:摩托车 100 100
产品:摩托车类 55 55
助力车类 6 5
自制半成品 39 40
地区:中国大陆 88 86
除中国大陆外地区 12 14
②生产经营的主要产品或提供服务及市场地位情况:
本公司主要生产经营摩托车及其相关产品,并提供咨询、维修等服务。公司为 摩托车行业重点骨干企业。
报告期内公司产品销售收入、成本、毛利情况:
项目 收入(百万元) 毛利率(%)
A、摩托车类 353 -2.86
B、助力车类 40 -4.83
C、自制半成品 250 -3.07
(2)报告期公司主要控股公司及参股公司的经营状况及业绩
① 济南轻骑发动机有限公司:公司持有济南轻骑发动机有限公司94. 3%股权. 该公司注册资本为30000万元,法定代表人杨仁发先生,主营业务范围为:摩托车发动 机、小型汽油机及其零部件的设计、开发、生产、销售及相关技术的咨询、服务、 引进和转让.2001年末该公司总资产36528万元,实现净利润-9217万元；
② 济南轻骑第一装配有限公司:公司持有济南轻骑第一装配有限公司92. 05% 股权.该公司注册资本为7232万元,法定代表人王为先生,主营业务范围为:摩托车成 车及其零部件的设计、开发、生产、销售及相关技术的咨询、服务、 引进和转让 .2001年末该公司总资产8517万元,实现净利润-8673万元。
③ 济南轻骑第二装配有限公司:公司持有济南轻骑第二装配有限公司94.4%股 权.该公司注册资本为10000万元,法定代表人李树意先生,主营业务范围为: 摩托车 成车及其零部件的设计、开发、生产、销售及相关技术的咨询、服务、引进和转让. 2001年末该公司总资产24055万元,实现净利润-8982万元。
(1) 主要供应商和客户情况
①报告期内公司向前五名公司外供应商合计采购8028万元人民币,占公司年度 采购总额的12.10%.
②报告期内公司前五名销售商销售本公司产品(服务)合计7946.23万元人民币, 占公司年度销售总额的12.4%。
2、 公司投资情况
(1) 本报告期内,公司无募集资金或报告期前募集资金使用延续到报告期内的 情况。
(2) 报告期内公司对外投资控股子公司、参股公司情况一览表
序号 公司名称 投资金额 持股比例 公司主要经营活动
(万元) (%)
1 济南凯飞尔车业有限公司 250 25 摩托车及配件销售、服务等
(尚未开展运营)
2 德州天鹏轻骑摩托车有限公司 100 15.65 摩托车及配件销售、服务等
3 济南轻骑铸造有限公司 1791 28.56 压铸件生产、销售等
4 济南鑫源威力狮商贸有限公司 45 90 摩托车及配件销售、服务等
5 青岛大金马摩托车有限公司 60 30 摩托车发动机生产、销售等
6 温州轻骑发动机有限公司 30 10 摩托车发动机生产、销售等
2001年公司对外投资2276万元人民币,2000年公司对外投资约58956 万元人民 币,比上年减少56680万元,减少幅度为96%。
3、公司财务状况
公司财务状况分析 单位:(万元)
指标名称 2001年 2000年 增减比率(%)
总资产 346463.82 414681.71 -16.45
长期负债 0 0 0
股东权益 179062.42 271595.47 -34.08
主营业务利润 -577.72 -6820.36 1006.29
净利润 -69978.27 -27243.30 -156.86
期末总资产比期初总资产减少68217.89万元,主要原因为计提资产减值、公司 亏损；
股东权益期末数比期初数减少92574.11万元,主要原因是本年度亏损；
报告期内主营业务利润比上年减亏6242.64万元,主要由于销售利润上升； 净 利润比上年减少42734.97万元,主要是由于计提资产减值所致。
4、生产经营环境、宏观政策、法规的变化对公司产生的影响
我国已于2001年底加入WTO,将会给公司产品、技术、 开发及销售服务带来越 来越多的挑战；同时也给公司在全球范围内扩大生产和贸易提供了有利条件。
国家有关部门正在对摩托车行业秩序进行整顿,行业无序竞争的局面有望改观。
5、公司对会计师事务所审计意见的说明:
(1)保留审计意见涉及事项的基本情况
截至2001年12月31日公司应收关联公司中国轻骑集团有限公司(以下简称＂集 团公司＂)及其关联公司往来款分别为246,808.50万元(包括集团销售总公司)和34 ,372.18万元。目前轻骑集团正与一境外合作者重组,上述款项的收回将依赖于该重 组的成功实现。由于该重组的成功具有不确定性, 所以会计师事务所无法对上述应 收款项的可收性程度作出判断。
截至2001年12月31 日公司为其关联公司中国轻骑集团有限公司及其关联公司 和其他第三方的银行借款总计约人民币73,986.91万元提供担保。 上述借款中已逾 期金额总计约人民币47,157.50万元,其中公司对中国轻骑外贸有限公司的逾期担保 借款人民币10,408.28万元已确认为或有损失,计入本期损益。由于会计师事务所无 法对被担保人是否有能力偿还贷款从而解除本公司的担保责任作出判断, 所以无法 对上述担保借款可能导致的担保责任对本公司的影响作出判断。
1998年中国轻骑集团有限公司(轻骑集团)与本公司联合办公 ,财务管理交叉, 轻骑集团由国泰君安证券有限公司担保以公司名义在中国建设银行济南市历下区支 行取得人民币借款8,000万元,此项贷款全部由轻骑集团使用,公司并不知情。
另外,本公司已连续两年亏损,其中2001年度亏损人民币69,978.27万元, 对公 司的持续经营能力可能会产生影响。
(2)保留意见事项的有关说明
①、关于亏损情况说明:
A、由于摩托车行业竞争剧烈,公司包袱沉重,2001年度生产经营困难并在年末 出现亏损；B、随着公司产品结构调整和技术进步的加快,公司原购进的部分固定资 产在性能和技术指标等方面已经不适应现生产、技术需要,经专家评估,公司对相关 资产计提了减值；C、由于结构调整及产品更新换代的加快,公司部分原材物料及存 货不可避免地被淘汰或贬值,因此公司对一些存货计提了减值。
②、关于关联应收款项的说明
为收回公司对关联公司中国轻骑集团有限公司(轻骑集团)等的欠款,轻骑集团 的战略重组工作在山东省、济南市政府的支持下,正按计划逐项落实。 战略重组实 施后,轻骑集团将以优质资产抵偿本公司的关联交易欠款。
③关于公司对外担保问题
在2000年以前,公司向关联单位等提供了总额为7亿多元的贷款担保,现今一些 被担保单位经营状况不佳,偿还贷款存在一定问题。上述担保中,公司对关联单位担 保670989万元,其中38379万元为双方对等业务担保；公司对济南二机床集团有限公 司担保3888万元也为对等义务担保；公司为山东电视机厂提供3000万元担保, 其将 一块土地质押于公司。公司为减轻连带保证风险, 已相继要求贷款单位筹措资金尽 快还款,或促使其以自有资产或股权进行抵押,或寻求战略重组者的支持转出担保
④关于关联公司中国轻骑集团有限公司1998 年由国泰君安证券有限公司担保 以公司名义在中国建设银行济南市历下区支行取得人民币借款8,000万元事项:
2002 年国泰君安证券有限公司履行了担保义务向公司追偿贷款本金和利息 86150479.10元时,公司得悉此事后立即与轻骑集团、国泰君安证券有限公司协商改 变债务主体未果后,公司立即发布公告并着手调整相关帐目,增加应收轻骑集团帐款 和应付国泰君安证券有限公司款项。上述事项公司已经于2002年4月23 日在《上海 证券报》、《文汇报》(香港)上作为重大事项公告；本公司目前正与轻骑集团协调 该负债清偿事宜,双方对类似事项的清查正在进行中。 董事会将根据清查结果及时 进行公告。
(3)保留意见事项对本公司的影响程度: 关联交易欠款等保留意见事项影响了 公司资金周转,加大了公司经营风险,增加了公司董事和其他高级管理人员的经营压 力。
(4)消除保留意见事项及其影响的可能性:见本节第(2)项说明。
(5)消除保留意见事项及其影响的措施:
①关于扭转亏损的说明:见第七章第6部分说明。
②关于减少关联应收款项的说明
公司积极关注轻骑集团战略重组进展情况,待重组成功后尽快促使轻骑集团以 优质资产抵偿本公司的关联交易欠款。
③关于降低公司对外担保风险问题
公司已相继要求贷款单位筹措资金尽快还款,或促使其以自有资产或股权进行 抵押,或寻求战略重组者的支持转出担保。
④关于关联公司中国轻骑集团有限公司1998 年由国泰君安证券有限公司担保 以公司名义在中国建设银行济南市历下区支行取得人民币借款8,000万元事项:
轻骑集团已经承诺全权负债偿还此项债务。
6、 新年度的经营计划
为确保公司2002年度扭转亏损,公司将力争做好如下工作:
(1) 继续提升产品质量,力争增加销售收入40%；
(2) 推行全面预算管理,在2001年的基础上,力争压缩成本10%；
(3) 封闭供应-生产-销售资金链,增加现金流入,推进物流供应链的改革,与供 应商一起建造摩托车市场的竞争同盟；
(4) 推进企业减员增效与下岗分流工作,提高企业经营效率；
(5) 加强企业对市场的认知和分析能力；提高公司核心竞争能力,继续改善销 售服务质量；健全现代企业制度；
(6) 以济南为中心进行摩托车制造业务重组,强化投资管理,提高投资收益；
(7) 集中公司技术和人才资源,形成梯次开发产品的能力, 逐步形成拥有独立 自主的知识产权产品体系,力争以科技、技术、质量赢得更大的利润空间。
7、本次利润分配预案和公积金转增股本预案
根据山东正源和信有限责任会计师事务所出具的无法表示意见的审计报告,本 公司2001年度亏损69978万元。经董事会讨论,公司本年度不进行利润分配, 也不进 行公积金转增股本。
8、其他报告事项
(1)公司选定《上海证券报》、《中国证券报》和香港《文汇报》(中、 英文 版)为信息披露报纸,报告期内本公司没有应披露而未披露的其他业务事项。
1、报告期内监事会的工作情况
2001年在公司董事会、经营班子及广大股东的大力支持下,公司监事会本着对 全体股东负责的原则,依照《公司法》及公司章程规定,认真履行职责, 积极列席董 事会会议,列席审议和监督各次董事会会议和股东大会的议案及开会程序,勤勉尽职, 为公司的逐步规范运作和健康发展提供了有力保障。
报告期内监事会共召开了五次会议:
(1)2001年4月25日召开了三届五次会议,会议同意《公司2000年度报告及摘要》 、《公司2000年度监事会工作报告》、《公司2000年度财务决算和2001年财务预算 的报告》、《公司2000年度利润分配预案》, 同意公司以未分配利润冲减职工住房 分配货币化差价的议案、公司计划的受让中国轻骑集团有限公司所属全部销售总公 司资产等资产的议案。
(2)2001年8月1日召开了三届六次会议, 会议同意《公司关于巡检发现问题的 整改方案》、《公司重大事项公告》；
(3)2001年8月14日召开了三届七次会议,会议同意《公司2001年度中期报告及 摘要》、《公司各项资产减值准备内部控制制度及计提各项减值准备的议案》；
(4)2001年9月25日召开了三届八次会议,会议同意《公司巡回检查整改报告》；
(5)2001年12月27日召开了三届九次会议, 会议同意《公司监事会议事规则》 和《公司监事报酬制度》。
2、监事会对公司2001年度有关事项的独立意见
(1) 公司依法运作情况:本年度公司董事、高级管理人员遵纪守法、勤奋工作, 对外注重市场,对内强化管理,在激烈的市场竞争中使公司主营业务取得了较大的进 展。同时公司强化内控体系建设,决策程序合法,内控制度完善。公司董事及高级管 理人员执行公司职务时,未发现违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
(2) 检查公司财务的情况:监事会认为,2001 年度公司财务管理制度进一步健 全,公司内部控制制度逐步完善。监事会成员列席了重要的董事会。
(3) 公司2001年度的关联交易遵守公平、公正、公开的原则,没有损害公司及 股东利益。
(4) 山东正源和信有限责任会计师事务所和安达信·华强会计师事务所上海 分所对本公司分别出具了无法表示意见的审计报告, 公司董事会对此作出了详细的 解释性说明。监事会认为: 会计师事务所的审计报告客观地反映了公司的财务状况 和经营成果。监事会认为董事会根据审计报告意见所作的说明符合公司实际情况。
1、 本公司报告期内的诉讼、仲裁事项:
(1)、2001年4月24日,章丘市华泰机动车配件厂起诉本公司配套欠款175万元 ,2001年6月7日,济南市历下人民法院判决本公司付款168万元并支付诉讼费27650元；
(2)、2001年8月30日,山东省水利厅移民办公室与五莲县橡胶厂借款纠纷, 涉 案标的110万元,济南市历下人民法院追加本公司为被告, 判决我公司对此不承担责 任；
(3)、桓台华沟建筑安装公司与中伏建筑济南分公司向历下法院起诉本公司欠 付工程款约464万元,2001年12月13日已经判决本公司败诉,现已提起上诉；
(4)、2001年7月26日,立邦涂料(中国)有限公司(委托代理人于振平)向济南市 历下人民法院起诉本公司欠付货款172万元和47万元,2001年8月14日,法院判决本公 司支付货款及利息和受理费；
(5)、2001年10月16日,济南市贤文轻骑金属加工厂(委托代理人张帆、王伟律 师)向济南市历下人民法院起诉本公司欠付货款102万元,2001年10月16 日法院调解 本公司于2001年12月30日前付款；
(6)、华中模具厂向历城法院起诉本公司欠付加工费511308 元 , 支付贴息款 47000元,2001年1月10日,法院判决本公司付加工费409026元；
(7)、天津统一工业有限公司(委托代理人唐英琦)向济南市中级人民法院起诉 本公司欠付货款744万元,2001年9月3日,法院判决本公司付款744万元, 并承担诉讼 费5万余元；
(8)、成都华川公司向济南市中级人民法院起诉本公司及发动机公司欠付货款 313万元,审理结果为济南轻骑承担289万元,发动机有限公司承担18万元；
(9) 、 济南市历城区凯达机械加工处向济南市历城人民法院起诉本公司欠款 247万元和74.2万元,此案正在审理；
(10)、上海实业交通电器公司向济南市历下人民法院起诉本公司欠付货款 23 万元,此案正在审理；
(11)、晋江成达齿轮有限公司向济南市历下人民法院起诉本公司欠付货款151 万元,2001年8月14日,审理判决本公司承担货款151万元,支付其他费用24000元；
(12)、2001年10月9日, 济南弘正科技有限公司向济南市历下人民法院起诉本 公司欠付货款156万元,此案正在审理；
(13)、 济南市济阳县回河恒源综合加工厂向济南市历下人民法院起诉本公司 欠付货款645917元,2001年8月28日,法院判决本公司付款645917元；
(14)、 中国工商银行济南高新技术产业开发区支行向济南市历下人民法院起 诉本公司应承担200万元贷款连带担保责任,2001年8月27日 , 法院调解本公司承担 200万元,和受理费31000元的连带责任。
(15)、成都天兴仪表股份有限公司向济南市中院起诉本公司欠付货款3121719. 09元,2001年10月19日,法院判决本公司付款3121719.09元。
(16)、江苏南方天奇物流工程有限公司向济南市历下区人民法院起诉本公司 ,2001年6月6日在法院主持下双方达成调解意见,本公司应向其支付货款854182元；
(17)、济南顺达汽缸公司向济南市历下区人民法院起诉本公司欠付175万元货 款案,2001年7月27日判决我公司支付货款2139271.63元；
(18)、济南蓄电池厂向济南市历城人民法院起诉本公司欠付36万元货款案,已 判我公司偿付29余万元；
(19)、江苏南方天奇物流工程有限公司向济南市仲裁委就本公司188万元工程 款未付提起仲裁,裁决本公司支付工程款1184220元；
以上诉讼额合计约3733万元人民币。
2、报告期内公司收购及出售资产情况:
(1)2000年12月14日, 公司董事会三届五次会议同意自中国轻骑集团有限公司 名下受让新大洲摩托车股份有限公司3570万股法人股权(占其总股本的4.85%),1999 年末经审计的每股净资产为1.56元,对应的3570万股法人股权的净资产值为 5569.2 万元,公司每股受让价格为3.1元, 海口齐盛会计师事务所有限公司为本次交易出具 了独立财务顾问意见书。公司以溢价49.68%的价格受让主要基于战略参股和整合发 展的需要。2001年2月16日,公司股东大会批准公司以应收关联欠款11067 万元人民 币的价格购买上述股权。由于新大洲摩托车股份有限公司2000年经营亏损, 公司未 获分配利润。2002年3月30 日公司在《上海证券报》和香港《文汇报》公告回调此 项交易。
(2)根据2000年度股东大会决议, 公司对参加关联单位中国轻骑集团有限公司 房改的公司职工住房房改差价55,230,358.78做为公司房改损失冲减公益金,同时减 少应收中国轻骑集团有限公司关联欠款。
(3)受让中国轻骑集团有限公司持有的德州天鹏摩托车有限公司15. 67%股权, 金额100万元人民币,并以相同金额冲减公司应收中国轻骑集团有限公司关联欠款。 2001年度该公司亏损,公司未获利润分配。
(4)受让中国轻骑集团有限公司压铸分厂评估后的净资产284.92万元作为公司 对济南轻骑铸造有限公司出资, 同时以相同金额冲减中国轻骑集团有限公司的关联 欠款。
(5)根据公司与中国轻骑集团有限公司及中国轻骑摩托车集团总公司模具厂三 方协议,中国轻骑集团有限公司将其对中国轻骑摩托车总公司模具厂债权160, 003 ,170.56转由公司持有,同时以相等金额冲减中国轻骑集团有限公司的关联欠款。
3、报告期内公司重大关联交易事项
(1)、本公司本期从中国轻骑集团有限公司等关联公司采购货物共计13980 万 元,同时向中国轻骑集团有限公司关联公司销售产品 10777万元； 分别占本公司采 购货物和销售货物的21.09%、16.75%；其中关联采购货物全部按市场价格定价；关 联销售产品全部按市场价格进行结算。以上交易均以现款或转帐方式进行结算；以 上关联交易对公司利润无影响。
多年来,本公司与关联公司之间存在配套、销售、专有技术等方面的相互依存 关系。采购货物的关联方是公司的专业协作厂家也是长期合作的伙伴；销售货物的 关联交易是公司按与关联方签署的产品购销合同进行的经营活动。
(2)、本公司报告期关联交易中资产、股权转让发生的关联交易情况见本节第 2项陈述。本公司为减少应收中国轻骑集团有限公司关联欠款,受让新大洲摩托车股 份有限公司3570万股股权,该公司2000年末经审计的每股净资产分别为1.34元,经独 立财务顾问进行定价评估,双方协商每股分别作价3.1元,并以转让总价款11067万元 冲减双方的关联欠款。公司2001年末已经作了回调交易的帐务处理。
(3)、本公司应收关联公司销货款约124255万元,系历年滚存的销货款； 其他 应收款主要为应收关联公司142759万元,为以前年度应收销货款。 本公司应付关联 款项6846万元,主要为应付配套货款。 本公司与关联方正积极利用各种合法的经济 形式减少双方关联款项,并将依法进行披露相关交易情况。 本公司共为关联单位提 供人民币贷款担保73987万元,全部为以前年度提供的担保, 多数属于双方正常的互 保业务；关联单位中国轻骑集团有限公司为本公司提供担保38379万元。 本公司对 外担保的部分单位经营业绩下滑,有42073万元人民币担保逾期, 其中对中国轻骑集 团济南对外贸易有限公司10408.3万元担保已经预提负债,并计入当期损益。
(4)根据本公司与中国轻骑集团有限公司签定的《商标许可合同》、《专利及 技术许可合同》, 本公司每年需向中国轻骑集团有限公司分别支付上述两项费用各 50万元人民币,本年度实际支付上述两项费用100万元。
4、公司重大合同及其履行情况--公司对外担保情况
单位(万元人民币)
序号 被担保单位 担保类型 担保金额 贷款到期日期
1 中国轻骑集团有限公司 连带责任担保 45118.7 2002.01.24
2 中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 连带责任担保 10408.3 逾期
3 济南轻骑铃木摩托车有限公司 连带责任担保 3000 2002.08.01
4 中国轻骑摩托车集团总公司模具厂 连带责任担保 392 2002.05.29
5 海南新大洲股份有限公司 连带责任担保 7800 2004.06.24
6 济南二机床集团总公司 连带责任担保 3000 2002.06
7 济南轻骑贴花有限公司 连带责任担保 80 2002.08
8 杭州公司 连带责任担保 150 2001.10.15
9 济南市鑫祥轻型车销售有限公司 连带责任担保 150 2002.06.07
10 山东电视机厂 一般担保 3888 2003.09.01
合 计 73987
说明:1、公司所有对外担保均经过董事会讨论并在形成决议后进行的,符合《 公司章程》规定。上述公司提供的担保时间均在2000年5月份之前。除第6、10项外 均为公司向关联单位提供的担保。
2、公司向中国轻骑集团有限公司提供的担保中的31515万元,由于被担保方暂 时无法归还借款,担保逾期,本公司可能存在连带还款风险。
3、公司向中国轻骑集团济南对外贸易有限公司提供的10408.3 万元担保已经 按照会计师事务所要求,计入公司预提负债和本期损益。
5、公司报告期内继续聘任山东正源和信有限责任会计师事务所( 简称山东正 源和信)及安达信·华强会计师事务所上海分所(简称安达信公司) 为公司的审计机 构。2000和2001年公司支付的审计费用:
事务所 2001年费用 2000年费用 备 注
山东正源和信 25万元人民币 15万元人民币 含差旅等杂费
安达信公司 75万元人民币 72万元人民币 含差旅等杂费
本公司与上述两家会计师事务所之间不存在除年度财务审计外的其他业务约 定；今后临时性评估等业务单独收费(含差旅费等)。
6、公司报告期内巡回检查及整改情况
中国证监会济南证管办2001年6月4日至9日对我公司进行了巡回检查。对检查 中发现的问题于7月4日向我公司下达了《限期整改通知书》。公司董事会、监事会 成员及其它高管人员对《限期整改通知书》进行了认真学习, 认为济南证管办的巡 检对本公司的规范运作是巨大的促进。公司将内部检查和整改工作计划制作为《济 南轻骑摩托车股份有限公司关于巡检发现问题的整改方案》,刊登在2001年8月3 日 的《中国证券报》、《上海证券报》及香港《文汇报》(中、英文版)上；对照上述 方案,公司于2001年9月25日在上述同样报刊公布了《济南轻骑摩托车股份有限公司 巡检整改报告》。巡检和整改工作对公司规范运作和完善治理结构起到了十分重要 的作用。
八、其他重要事项
1、2002年4月24日公司召开董事会第三届十二次会议通过2001 年度利润分配 预案,公司本年度出现亏损,公司本年暂不进行利润分配。
2、由于公司连续两年亏损,公司股票交易将被特别处理 , 公司证券代码仍为 600698(A股)、900946(B股),股票简称将改为＂ST轻骑(A股)＂、＂ST轻骑B(B股)＂, 股票交易日的涨跌幅限制为5%。
3、公司关联公司中国轻骑集团有限公司1998年由国泰君安证券有限公司担保 以公司名义在中国建设银行济南市历下区支行取得人民币借款8,000万元。2000 年 经济南市历下区人民法院做出判决,由公司偿还借款本金及利息人民币86,159,470 .00元,担保人国泰君安证券有限公司已代公司偿付了上述款项, 公司本期已将其记 入中国轻骑集团有限公司应收款及对国泰君安证券有限公司的应付款。上述事项公 司已经于2002年4月23日在《上海证券报》、《文汇报》(香港)上公告。
(一)、审计报告
审 计 报 告
鲁正信审字(2002)第1116号
济南轻骑摩托车股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司2001年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、 2001年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及2001年度现金流量表和合 并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责, 我们的责任是对这些会计报表发表审 计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程 中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
截至2001年12月31 日贵公司应收其母公司中国轻骑集团有限公司及其关联公 司往来款净额257,978万元(扣减已计提坏账准备22,976万元)。 目前中国轻骑集团 有限公司正与一境外合作者重组,上述款项的收回将依赖于该重组的成功实现。 由 于该重组的成功具有不确定性, 所以无法取得充分的审计证据对上述应收款项的可 收回程度作出判断。
截至2001年12月31 日贵公司为其母公司中国轻骑集团有限公司及其关联公司 和其他第三方的银行借款总计约人民币73,986.91万元提供担保。 上述借款中已逾 期金额总计约人民币42,072.70万元,其中贵公司将对中国轻骑集团济南对外贸易有 限公司的逾期担保借款人民币10,408.28万元的或有损失,计入本期损益。由于我们 无法取得充分的审计证据对被担保人是否有能力偿还贷款从而解除贵公司的担保责 任作出判断, 所以对上述担保借款可能导致的担保责任对贵公司的影响无法作出判 断。
如附注十、重大事项所述,在审计中我们仅知晓了该笔事项, 无法确认是否还 存在类似事项.同时,贵公司2001年度亏损约人民币69,978.27万元,现金净流量为人 民币-8,763.29万元。
以上事实会对贵公司持续经营能力产生影响。 贵公司会计报表是建立在持续 经营的会计假设基础上编制的,并未对资产、 负债的数额和分类作出在无法持续经 营情况下所必须的调整。
我们认为,由于上述事项的不确定性和对贵公司持续经营能力的疑问, 从而不 能确定其对会计报表整体反映的影响程度, 我们无法对上述会计报表是否符合《企 业会计准则》和《企业会计制度》的规定,以及是否公允地反映了贵公司2001年 12 月31日的财务状况及2001年度经营成果和现金流量情况发表审计意见。
山东正源和信有限责任会计师事务所 中国注册会计师 张炳辉 马秀英
中国·济南 2002年4月18日
(二)会计报表附注
2001年度会计报表附注
金额单位:人民币元
一、公司概况
济南轻骑摩托车股份有限公司(以下简称＂公司＂)于1993年10月20 日公开发 行股票(A股)并经上海证券交易所批准于1993年12月6日公开上市。1997年5月27 日 根据国务院证券委员会证委发〖1997〗37号《关于同意济南轻骑摩托车股份有限公 司发行境内上市外资股的批复》,公司向社会公开发行境内上市外资股(B股), 并经 上海证券交易所上证上〖1997〗字第046号文批准于1997年6月17日在上海证券交易 所挂牌交易。公司主要生产＂轻骑＂、＂木兰＂牌系列摩托车及相关备件。公司注 册资本为人民币971,817,440.00元。
二 、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
2001年1月1日前执行《股份有限公司会计制度》,自2001年1月1日起执行《企 业会计制度》。
2、会计年度
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记帐本位币
以人民币为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则
以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
外币业务发生时按月初的市场汇率折合为人民币记帐并同时登记外币金额,期 末外币帐户余额按期末汇率折合为人民币, 按照期末汇率折合的人民币金额与原帐 面人民币金额之间的差额作为汇兑损益,筹建期间的汇兑损益计入开办费,与购建固 定资产有关的往来款项产生的汇兑损益, 在固定资产达到预定可使用目的前计入该 项在建固定资产成本,除上述情况外的汇兑损益均计入当期财务费用。
6、合并会计报表的编制方法
按照《合并会计报表暂行规定》以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会 计报表及其他有关资料为依据,合并时,将各公司相互之间的投资、重大往来、重大 资产购销及其他重大交易和各项交易中未实现的内部利润均已抵消, 子公司的主要 会计政策按照母公司的会计政策厘定。
7、现金等价物的确定标准
现金等价物指企业持有的期限短(从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于 转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8、坏帐核算方法
(1)坏帐的确认标准
因债务人破产和死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍然不能收回的款项；或因 债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的款项。
(2)坏帐准备采用备抵法。公司原按应收款项余额3%计提坏账准备, 本年度变 更为一般往来单位按3%计提坏账准备,其余往来单位按户分析计提。
9、存货计价方法
存货采用＂永续盘存制＂。原材料、包装物、 自制半成品内部核算以计划价 格进行,领用、发出时按期结转其应负担的材料成本差异,将计划成本调整为实际成 本；在产品采用定额成本法；产成品按加权平均核算；低值易耗品采用一次摊销法。
当存货有过时、 滞销及瑕疵等情况或售价低于成本时则提取存货跌价准备。 存货跌价准备按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取。
10、短期投资核算方法
公司将能够随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年) 的投资作为短期 投资。短期投资取得时根据实际支付的价款扣除已宣告而尚未领取的现金股利, 或 取得的分期付息债券的利息入帐, 持有期间所获得的现金股利或利息冲减短期投资 成本,收回投资时,按投资的账面价值与实际取得的价款的差额,确认当期投资损益。 持有的短期投资期末按成本与市价孰低计价,并按投资总体计提跌价准备。
11、长期投资核算方法
(1)长期债权投资:按实际成本计价,投资收益按权责发生制计算确认。
(2)长期股权投资:按投资时实际支付的价款或确定的价值入帐,投资额占被投 资企业有表决权资本总额比例20%以下,或虽占20%或20%以上, 但不具有重大影响的 按成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额比例20%或20%以上或虽投资 不足20%但有重大影响的采用权益法核算； 投资额占被投资企业有表决权资本总额 50%(不含)以上的,采用权益法核算并合并会计报表。
(3)计提长期投资减值准备的标准和方法:期末对长期投资逐项检查 ,如果由于 市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值, 并且这种降低在预计未来期间内不可能恢复, 则按照可收回金额低于投资帐面值的 差额计提减值准备。
12、固定资产计价和折旧方法
固定资产按实际成本计价。固定资产的标准为 :使用年限在一年以上的房屋、 建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等, 以及不属于生产经营主要设备,但单位价值在2000元以上,且使用年限超过两年以上 的物品。
固定资产折旧采用直线法,折旧率根据固定资产类别, 估计经济使用年限计算 并考虑了3%的残值。各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下:
项 目 折旧年限 年折旧率
房屋 30年-50年 2%-3%
建筑物 20年-30年 3%-5%
机器设备 8年-18年 5%-12%
运输工具 5年-10年 10%-19%
期末对固定资产逐项进行检查,按预计可收回金额低于帐面价值的差额计提固 定资产减值准备。
13、在建工程核算方法
在建工程根据实际发生的支出数入帐,按工程项目分类核算并在工程达到预定 可使用目的时,按工程的实际成本结转固定资产,用借款进行的工程发生的借款利息, 在固定资产达到预定可使用目的前予以资本化,交付使用后,计入当期财务费用。
期末对在建工程全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值, 计提在 建工程减值准备。
14、借款费用资本化核算方法
A、借款费用资本化的条件
当以下三个条件同时具备时,因专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销和汇 兑差额应当开始资本化:
(1)资产支出已经发生；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产支出达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
B、借款费用暂停及停止资本化
如果固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断连续超过3个月,暂停借款 费用资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。但如果中断是使 购建的固定资产达到预可使用状态所必要的程序,则借款费用的资本化继续进行；
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止其借款费用的资本化；以后 发生的借款费用于发生当期确认为费用。
15、无形资产计价和摊销方法
无形资产按实际发生的支出入帐,自取得当月起在预计使用年限( 合同规定的 受益年限或法律规定的有效年限孰低)内分期平均摊销,如果合同没有规定受益年限, 法律也没有规定有效年限的,按10年平均摊销。
期末对无形资产逐项进行检查,按预计可收回金额低于帐面价值的差额计提无 形资产减值准备。
16、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际支出金额入帐, 并按受益期限平均摊销； 开办费在开始 生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
17、收入确认原则
公司销售商品以已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,并且不再对 该商品实施继续管理权和实际控制权, 相关的收入已经收到或取得了收款的证据并 且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认收入。
18、所得税的会计处理方法
采用应付税款法。
三、会计政策及会计估计的变更
(一)会计政策的变更
根据财政部财会〖2000〗25 号文件《关于印发〈企业会计制度〉的通知》以 及财政部财会〖2001〗17号《关于印发贯彻实施〈企业会计制度〉有关政策衔接问 题的规定的通知》的文件要求,本公司自2001年1月1日起执行《企业会计制度》,变 更如下会计政策:
1、计提固定资产、在建工程、无形资产减值准备
2、开办费从开始生产经营的当月起一次摊销
上述会计政策的变更已采用追溯调整法,调整了期初留存收益及相关项目的期 初数。利润及利润分配表的上年数栏,已按调整后的数字填列。 上述会计政策变更 的累计影响数为170,317,504.68元,均系固定资产计价方法的变更影响所致,由于会 计政策的变更调减了2000年度净利润132,845,874.22元,调减了2001 年年初留存收 益170,317,504.68元,其中未分配利润162,823,178.58元,盈余公积7,494,326.10元, 利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调整了29,977,304.36元。
(二)会计估计的变更
公司原按应收款项期末余额的3%计提坏账准备,本期变更为一般往来单位按应 收款项的3%,其他往来单位按分户分析后计提。 此项会计估计的变更影响当期损益 175,788,286.21元。
四、主要税项
(1)增值税:税率为17%,公司按抵扣进项税后的净额计缴。
(2)消费税:按摩托车销售收入的10%计缴。
(3)城市维护建设税:按实缴消费税与增值税之和的7%计缴。
(4)教育费附加:按实缴消费税与增值税之和的3%计缴。
(5)企业所得税:所得税税率为33%。
五、利润分配
公司税后净利润根据《公司法》及公司章程规定按下列顺序分配:
(1)弥补亏损；
(2)提取法定盈余公积金(10%)；
(3)提取法定公益金(10%)；
(4)提取任意盈余公积金；
(5)向股东分配股利。
上述利润分配需由董事会提出预案报股东大会审定后执行。
另外,由于公司同时为A股及B股上市公司, 公司将按照《企业会计制度》计算 确定的当期净利润及年初未分配利润之和与按照国际会计准则计算确定的当期净利 润及年初未分配利润之和两者中孰低的数额扣除公司当期提取的法定盈余公积和法 定公益金后的余额作为当年向股东分配利润的最大限额,在该最大限额内进行分配。
六、控股子公司及合营企业
(一)控股子公司明细列示如下:
单位:人民币万元
公 司 名 称 注册地 经营范围 注册资本
济南轻骑发动机有限公司 济南 摩托车、发动机生产销售 30,000
济南轻骑第二装配有限公司 济南 摩托车、助力车生产销售 10,000
济南轻骑第一装配有限公司 济南 摩托车、助力车生产销售 7,232
济南轻骑铸造有限公司 济南 铸造件生产、设计、销售 6,270
济南轻骑销售有限公司 济南 摩托车及零部件销售 50
济南轻骑锁业有限公司 济南 摩托车、汽车民用锁具 70
陵县轻骑摩托车配件公司 济南 摩托车配件开发、生产销售 50
天津市宝坻轻骑摩托车销售 济南 摩托车及零部件汽车、配件 50
有限公司 批发兼零售
济南轻骑包装有限公司 济南 包装箱生产和销售 60
济南鑫源威力狮商贸有限公司 济南 摩托车、百货等 50
公 司 名 称 经济性质 公司投资额 拥有权益
济南轻骑发动机有限公司 有限责任 28,290 94.30%
济南轻骑第二装配有限公司 有限责任 9,440 94.40%
济南轻骑第一装配有限公司 有限责任 6,657 92.05%
济南轻骑铸造有限公司 有限责任 6,260 99.84%
济南轻骑销售有限公司 有限责任 45 90.00%
济南轻骑锁业有限公司 有限责任 49 70.00%
陵县轻骑摩托车配件公司 有限责任 32.10 64.2%
天津市宝坻轻骑摩托车销售 有限责任 49 98.00%
有限公司
济南轻骑包装有限公司 有限责任 40 66.67%
济南鑫源威力狮商贸有限公司 有限责任 45 90.00%
(二)合并报表范围的变化
1、济南轻骑铸造有限公司系由济南轻骑摩托车股份有限公司、济南轻骑第二 装配有限公司和文登皇利压铸化工材料有限公司三家法人单位共同投资,并于 2001 年9月26日正式注册成立的有限责任公司,其2001年会计报表纳入了合并会计报表；
2、公司控股子公司济南轻骑锁业有限公司、陵县轻骑摩托车配件有限公司、 天津市宝坻轻骑摩托车销售有限公司和济南鑫源威力狮商贸有限公司, 因其资产、 收入、利润金额较小,本期不纳入合并范围。
七、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 期 末 数 期 初 数
现 金 7,064.01 44,879.42
银行存款
人民币 29,663,190.14 64,725,751.94
美 元 USD 81,911.42 USD1,195,328.91
(按1:8.2766折算) (按1:8.2781折算)
折合人民币 677,948.86 9,895,052.25
其他货币资金* 21,358,343.08 64,673,743.55
合 计 51,706,546.09 139,339,427.16
* 主要系信用证保证金及银行承兑保证金。
货币资金期末余额较期初余额减少62.89%,主要系银行承兑汇票方式付款减少 所致。
2、应收帐款
帐 龄 期 末 数
金 额 比例(%) 坏帐准备
1年以内 608,918,860.42 48.23 61,964,690.79
1至2年 581,483,966.08 46.05 58,474,981.06
2至3年 42,332,116.54 3.35 38,951,658.58
3年以上 29,924,606.70 2.37 15,726,295.09
合 计 1,262,659,549.74 100.00 175,117,625.52
帐 龄 期 初 数
金 额 比例(%) 坏帐准备
1年以内 259,569,117.61 19.50 7,787,073.53
1至2年 1,000,991,882.94 75.18 30,029,756.49
2至3年 70,835,350.36 5.32 2,125,060.51
3年以上
合 计 1,331,396,350.91 100.00 39,941,890.53
其中应收母公司-中国轻骑集团有限公司欠款580,437,800.00。
金额前五名合计1,203,361,137.25,占全部应收帐款的95.30%。
3、预付帐款
帐 龄 期 末 数 期 初 数
金 额 比 例 金 额 比 例
1年以内 23,906,157.19 15.97% 39,282,628.83 22.09%
3年以上* 125,825,002.90 84.03% 138,576,676.00 77.91%
合 计 149,731,160.09 100.00% 177,859,304.83 100.00%
* 系预付中国轻骑集团有限公司委托中国轻骑对外贸易有限公司进口设备款。
4、其他应收款
帐 龄 期 末 数
金 额 比例(%) 坏帐准备
1年以内 1,440,076,812.10 98.50 70,293,799.90
1-2年 11,977,455.46 0.82 7,086,824.03
2-3年 9,200,802.65 0.63 4,313,747.29
3年以上 699,500.27 0.05 714,713.08
合 计 1,461,954,570.48 100 82,409,084.30
帐 龄 期 初 数
金 额 比例(%) 坏帐准备
1年以内 695,865,261.61 55.32 20,875,957.85
1-2年 559,661,103.20 44.49 16,789,833.10
2-3年 1,528,968.81 0.12 45,869.06
3年以上 931,309.34 0.07 27,939.28
合 计 1,257,986,642.96 100 37,739,599.29
金额前五名合计1,431,314,144.18,占全部其他应收款余额的97.90%。
其中:应收母公司-中国轻骑集团有限公司欠款1,259,313,975.17。
5、存货
项 目 期 末 数
金 额 跌价准备
原材料 201,745,546.13 156,587,914.70
包装物 1,421,327.67
低值易耗品 1,853,032.38
自制半成品 5,663,678.43 1,643,818.00
在产品 28,342,004.71 11,425,162.00
产成品 50,752,848.19 6,637,082.00
委托加工材料
合 计 289,778,437.51 176,293,976.70
项 目 期 初 数
金 额 跌价准备
原材料 215,735,618.07 76,711,118.00
包装物 945,279.80
低值易耗品 266,169.67
自制半成品 10,854,604.23
在产品 41,780,115.92
产成品 58,872,195.37 7,639,509.97
委托加工材料 519,295.74
合 计 328,973,278.80 84,350,627.97
期末根据各产品销售亏损情况及存货品质状况计提存货减值准备,期末共计提 176,293,976.70。
6、长期投资
(1)股权投资分项列示
期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
144,757,525.81 5,677,989.73 100,260,000.00 50,175,515.54
本期增加主要系对济南鑫源威力狮商贸有限公司投资450,000.00, 青岛大金 马摩托车有限公司投资600,000.00,温州轻骑发动机有限公司投资300,000.00,济南 凯飞尔车业有限公司投资2,500,000.00, 受让中国轻骑集团有限公司持有的德州天 鹏轻骑摩托车有限公司股权1,000,000.00。
本期减少主要系2000 年受让中国轻骑集团有限公司持有的山东证券有限公司 股权金额9936万元,因该股权被查封,无法办理过户手续而终止该项交易, 本期预以 冲回。
(2)股权投资明细列示
被投资单位名称 投资起止期 投资金额 股权比例
济南鑫源威力狮商贸有限公司 长期 450,000.00 90.00%
青岛大金马摩托车有限公司 长期 600,000.00 30.00%
温州轻骑发动机有限公司 长期 300,000.00 10.00%
德州天鹏轻骑摩托车有限公司 长期 1,000,000.00 15.67%
济南凯飞尔车业有限公司 2001.11-2005.11 2,500,000.00 25.00%
济南轻骑锁业有限公司 长期 505,584.63 70.00%
济南轻骑包装有限公司 长期 395,457.28 66.67%
陵县轻骑摩托车配件有限公司 长期 262,544.59 64.20%
天津市宝坻轻骑摩托车销售公司 61,929.04 98.00%
山东银座商城股份有限公司 长期 44,100,000.00 7.50%
合 计 50,175,515.54
(3)按权益法核算的股权投资
被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 权益增减额
济南凯飞尔车业有限公司 2,500,000.00
德州天鹏轻骑摩托车有限公司 1,000,000.00
青岛大金马摩托车有限公司 600,000.00
温州轻骑发动机有限公司 300,000.00
济南鑫源威力狮商贸有限公司 450,000.00
天津市宝坻轻骑摩托车销售公司 490,000.00 10,928.84
济南轻骑锁业有限公司 490,000.00 14,255.12
济南轻骑包装有限公司 400,000.00 -2,068.53
陵县轻骑摩托车配件有限公司 321,000.00 -62,462.57
合 计 6,551,000.00 -39,347.14
被投资单位名称 分配的现金红利 累计增减额
济南凯飞尔车业有限公司
德州天鹏轻骑摩托车有限公司
青岛大金马摩托车有限公司
温州轻骑发动机有限公司
济南鑫源威力狮商贸有限公司
天津市宝坻轻骑摩托车销售公司 -428,070.96
济南轻骑锁业有限公司 15,584.63
济南轻骑包装有限公司 -4,542.72
陵县轻骑摩托车配件有限公司 -58,455.41
合 计 -475,484.46
7、固定资产及累计折旧
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原值
房屋建筑物 293,602,853.11 135,207,362.00 428,810,215.11
机器设备 620,841,136.39 34,190,066.94 34,769,639.00 620,261,564.33
运输设备 16,671,099.20 7,058,341.00 23,729,440.20
其 他 4,374,703.08 414,168.00 4,788,871.08
合 计 935,489,791.78 176,869,937.94 34,769,639.00 1,077,590,090.72
累计折旧
房屋建筑物 31,900,480.92 14,299,308.00 46,199,788.92
机器设备 189,351,138.48 27,313,748.43 11,151,619.00 205,513,267.91
运输设备 5,354,026.22 5,531,586.00 10,885,612.22
其 他 2,180,232.28 577,049.00 2,757,281.28
合 计 228,785,877.90 47,721,691.43 11,151,619.00 265,355,950.33
净值 706,703,913.88 812,231,140.39
减值准备
房屋建筑物 35,536,253.00 51,098,513.00 86,634,766.00
机器设备 134,781,251.68 42,557,194.30 177,338,445.98
运输设备 1,861,158.00 1,861,158.00
其 他 134,928.00 134,928.00
合 计 170,317,504.68 95,651,793.30 265,969,297.98
注:公司计提的减值准备根据固定资产封存时间进行追溯调整。
固定资产本期增加由在建工程完工转入147,602,951.00。
8、在建工程
工程名称 期初数 本期增加 本期转资
压铸厂迁建工程 64,084,432.71 454,264.05 64,538,696.76
技术培训中心 49,020,000.00 49,020,000.00
二总装/设备空压站 1,063,623.41 1,063,623.41
日本静电喷涂机 3,853,013.40 3,853,013.40
意大利清理机 2,031,110.49 2,031,110.49
涂装线 4,130,141.82 5,008,288.18 9,138,430.00
污水处理系统 1,021,030.68 2,138,185.44 3,159,216.12
冷却塔 1,097,400.00 1,097,400.00
6T锅炉(土建) 1,439,460.53 1,439,460.53
新区电缆工程 1,137,634.45 1,137,634.45
低压铸造机 4,969,084.02 4,131,448.15
其 他 28,831,485.41 2,231,333.00 11,124,365.76
合 计 162,678,416.92 13,963,518.82 147,602,950.92
工程名称 其他减少 期末数 资金来源 工程进度
压铸厂迁建工程 其他 100%
技术培训中心 其他 100%
二总装/设备空压站 募股 100%
日本静电喷涂机 募股 100%
意大利清理机 募股 100%
涂装线 募股 100%
污水处理系统 其他 100%
冷却塔 其他 100%
6T锅炉(土建) 其他 100%
新区电缆工程 其他 100%
低压铸造机 9,100,532.17 募股
其 他 3,544,503.77 16,393,948.88 其他
合 计 3,544,503.77 25,494,481.05
期末余额主要系未安装设备。
9、无形资产
种 类 原始金额 期初数 本期增加
土地使用权 51,938,041.36 47,814,187.68 245,582.00
种 类 本期摊销 期末数 剩余摊销年限
土地使用权 955,769.52 47,104,000.16 42年
10、短期借款
期 末 数 期 初 数
信用借款 60,000,000.00
担保借款 463,790,000.00 440,350,000.00
抵押借款* 114,650,000.00 10,000,000.00
合 计 578,440,000.00 510,350,000.00
担保借款38,379万元由中国轻骑集团有限公司提供担保,8000万元由济南二机 床集团总公司提供担保。
* 为中国轻骑集团以其持有的2500万股海南新大洲股权和1400 万股济南金骑 成功公司法人股权质押及中国轻骑集团有限公司所属中国轻骑集团经济有限公司土 地(评估值人民币6288万元)抵押、尼日利亚信用证质押取得的借款。
11、应付票据
期 末 数 期 初 数
98,402,700.00 169,450,000.00
较期初数减少41.93%系以货币资金付款增加所致。
本帐户余额中无持公司5%以上股份的股东单位的款项。
12、应付帐款
期 末 数 期 初 数
544,033,291.15 535,574,778.56
本帐户余额中无持公司5%以上股份的股东单位的款项。
13、预收帐款
期 末 数 期 初 数
20,077,205.72 18,622,822.86
本帐户余额中无欠持公司5%以上股份股东单位款项。
14、应付股利
期 末 数 期 初 数
1,440.00 1,440.00
系1996年分红股利尚未领取部分。
15、应交税金
税 项 期 末 数 期 初 数
增值税 1,687,056.74 -2,809,500.27
消费税 1,975,895.15 1,521,526.89
城市维护建设税 273,233.42 224,244.06
企业所得税 43,812.14 7,371.23
房产税 766,587.08
土地使用税 266,720.20
其他 206,947.59 17,840.71
合 计 5,220,252.32 -1,038,517.38
16、其他应付款
期 末 数 期 初 数
234,733,936.52 121,636,581.94
期末数较期初数增加92.02%,主要系增加应付国泰君安款8,702. 23万元所致( 见附注十重大事项说明)。
本帐户余额中无持公司5%以上股份的股东单位的款项。
17、预提费用
期 末 数 期 初 数
借款利息 28,547,552.62 3,202,354.70
技术提成费 4,636,368.97 4,636,368.97
折旧费 286,183.00 273,511.00
研究开发费 8,000,000.00
合同补偿金 1,511,281.00
诉讼费 2,501,744.40
退休职工医药费 1,968,200.00
租赁费 279,000.00
其 他 208,849.24 19,468.84
合 计 47,939,179.23 8,131,703.51
期末数较期初数增加4.89倍,主要系应计未付利息增加及根据公司与青岛宙庆 工业设计有限公司设计合约计提的应付产品设计费所致。
18、预计负债
期末数 期初数
104,082,750.00
期末数系公司为中国轻骑集团济南对外贸易有限公司2001年12月31 日借款担 保余额,因该公司已资不抵债且借款均已逾期,本期全额确认担保损失。
19、股本
数量单位:股 每股面值:1元人民币
期 初 数 本次变动 期 末 数 比例%
增加 减少
尚未流通股份
1、发起人股份 397,488,000 397,488,000 40.90
其中:
国家拥有股 397,488,000 397,488,000
境内法人持有的股份
外资法人持有的股份
其他
2、募集境内法人股 37,619,400 37,619,400 3.87
3、社会公众转配股
尚未流通股合计 435,107,400 435,107,400 44.77
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股 306,710,040 306,710,040 31.56
2、境内上市的外资股(B股) 230,000,000 230,000,000 23.67
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 536,710,040 536,710,040 55.23
三、股份总额 971,817,440 971,817,440 100.00
20、资本公积
项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
股本溢价 1,063,802,354.48 1,063,802,354.48
资产评估增值 11,723,242.00 11,723,242.00
合 计 1,075,525,596.48 1,075,525,596.48
21、盈余公积
项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
法定盈余公积 122,351,851.73 122,351,851.73
公益金 114,110,442.72 -55,230,358.78 58,880,083.94
任意盈余公积 119,391,363.71 119,391,363.71
合 计 355,853,658.16 -55,230,358.78 300,623,299.38
期初数变动原因及金额见附注三会计政策及会计估计变更的说明。
22、未分配利润
项 目 2001年度 2000年度
期初数 142,440,509.37 547,719,350.91
本年净利润 -699,782,683.72 -405,278,841.54
提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取任意盈余公积
期末数 -557,342,174.35 142,440,509.37
期初数变动原因及金额见附注三会计政策及会计估计变更的说明。
23、主营业务收入及成本
主营业务收入
2001年度 2000年度
摩托车类 352,881,027.37 306,685,132.60
助力车类 40,402,495.54 67,757,684.69
自制半成品 250,126,822.27 159,673,376.12
合 计 643,410,345.18 534,116,193.41
主营业务成本
2001年度 2000年度
摩托车类 341,080,358.47 326,395,677.76
助力车类 42,173,228.41 72,873,190.53
自制半成品 256,513,941.14 179,414,581.10
合 计 639,767,528.02 578,683,449.39
营 业 毛 利
2001年度 2000年度
摩托车类 11,800,668.90 -19,710,545.16
助力车类 -1,770,732.87 -5,115,505.84
自制半成品 -6,387,118.87 -19,741,204.98
合 计 3,642,817.16 -44,567,255.98
前五名客户销售的总收入金额为95,174,284.00,占总收入的14.79%。
24、主营业务税金及附加
税费项目 2001年度 2000年度
消费税 8,014,242.94 20,935,878.71
城市维护建设税 976,979.69 1,890,299.02
教育费附加 418,745.92 810,128.15
合计 9,409,968.55 23,636,305.88
本年发生额较上年减少60.19%,主要系产品销售价格下降及本年增加自营出口 业务所致。
25、营业费用
2001年度 2000年度
50,367,079.40 11,934,289.74
本年发生数较上年数增加3.22倍,主要系自2000年下半年起与中国轻骑集团有 限公司的包销合同终止后,本年产品全部由公司自行销售所致。
26、管理费用
2001年度 2000年度
398,572,560.47 179,231,261.43
本年发生数较上年数增加1.22倍,主要系计提存货跌价准备92,945,776.70 、 坏账准备179,845,220.00及产成品盘亏19,000,000.00。盘亏原因正在落实中。
27、财务费用
项 目 2001年度 2000年度
利息支出 38,975,154.86 17,184,216.30
减:利息收入 1,031,235.93 3,389,903.94
汇兑净损失 51,106.91 1,360.71
其 他 302,555.91 340,601.29
合 计 38,297,581.75 14,136,274.36
本年发生额增加1.71倍,主要系借款增加所致。
28、其他业务利润
项 目 2001年度 2000年度
材料销售利润 367,699.78 1,435,777.69
技术使用费收入 2,443,422.49 5,623,222.50
租赁收入 315,724.72 231,554.11
加工费收入 479,876.07
其 他 293,171.05 166,896.53
合 计 3,899,894.11 7,457,450.83
其他业务利润本年比上年减少47.70%,主要系技术使用费收入减少所致。
29、营业外收入
项 目 2001年度 2000年度
固定资产处理净收益 373,294.03 45,186.03
质量索赔收入 3,470,283.06
罚款赔款收入 230,578.00 30,152.00
其 他 3,988.60 5,606.00
合 计 4,078,143.69 80,944.03
30、营业外支出
项 目 2001年度 2000年度
固定资产处理净损失 6,857,904.13 41,190.46
赔偿违约金滞纳金罚款 5,099,405.03 909,591.74
计提固定资产减值准备 115,907,906.37
担保损失 104,445,334.23 5,500,000.00
其 他 1,102,500.00 10,090.10
合 计 233,413,049.76 6,460,872.30
本年发生数较上年数增加35.13倍,主要系计提固定资产减值准备及担保损失所致。
七、母公司会计报表主要项目注释
1、应收帐款
帐 龄 期末数 比例% 坏帐准备
1年以内 573,116,199.93 45.35 59,896,389.88
1-2年 581,132,800.00 45.98 77,148,714.24
2-3年 49,683,648.28 3.93 11,427,239.10
3年以上 59,924,606.70 4.74 46,626,295.08
合 计 1,263,857,254.91 100 195,098,638.30
帐 龄 期初数 比例% 坏帐准备
1年以内 244,971,091.44 18.81 7,349,132.74
1-2年 997,031,259.48 76.55 29,910,937.78
2-3年 60,424,912.50 4.64 1,812,747.38
3年以上
合 计 1,302,427,263.42 100 39,072,817.90
其中应收母公司中国轻骑集团有限公司款580,437,800.00。
2、其他应收款
帐 龄 期末数 比例% 坏帐准备
1年以内 1,431,237,004.57 96.74 42,937,110.13
1-2年 43,840,233.85 2.96 1,315,207.12
2-3年 2,434,973.57 0.16 73,049.21
3年以上 1,968,734.65 0.14 59,062.04
合 计 1,479,480,946.64 100 44,384,428.50
帐 龄 期初数 比例% 坏帐准备
1年以内 919,690,767.26 55.32 27,590,723.02
1-2年 559,661,103.20 44.49 16,789,833.10
2-3年 1,528,968.81 0.12 45,869.06
3年以上 931,309.34 0.07 27,939.28
合 计 1,481,812,148.61 100 44,454,364.46
其中应收母公司中国轻骑集团有限公司款1,259,313,975.17。
3、长期投资
(1)股权投资分项列示
期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
589,557,570.13 225,099,332.01 100,260,000.00 264,198,238.12
(2)股权投资明细列示
被投资单位名称 投资起止期 占被投资单位 投资金额
注册资本比例
济南轻骑第二装配有限公司 长期 94.40% 9,605,855.81
济南轻骑发动机有限公司 长期 94.30% 195,979,021.08
济南轻骑铸造有限公司 长期 28.56% 9,787,845.69
济南凯飞尔车业有限公司 2001.11-2005.11 25.00% 2,500,000.00
天津市宝坻轻骑摩托车销售有限公司 98.00% 61,929.04
济南轻骑锁业有限公司 长期 70.00% 505,584.63
济南轻骑包装有限公司 长期 66.67% 395,457.28
陵县轻骑摩托车配件有限公司 长期 64.20% 262,544.59
德州天鹏轻骑摩托车有限公司 长期 15.67% 1,000,000.00
山东银座股份有限责任公司 长期 7.50% 44,100,000.00
合 计 264,198,238.12
(3)按权益法核算的股权投资
被投资单位名称 初始投资额 追加投资额
济南轻骑第一装配有限公司 66,570,000.00
济南轻骑第二装配有限公司 94,400,000.00
济南轻骑发动机有限公司 282,900,000.00
济南轻骑铸造有限公司 17,928,386.92
济南轻骑销售有限公司 450,000.00
济南凯飞尔车业有限公司 2,500,000.00
天津市宝坻轻骑摩托车
销售有限公司 490,000.00
济南轻骑锁业有限公司 490,000.00
济南轻骑包装有限公司 400,000.00
陵县轻骑摩托车配件有限公司 321,000.00
合 计 466,449,386.92
被投资单位名称 权益增减额 分配的现金红利 累计增减额
济南轻骑第一装配有限公司 -66,570,000.00 -66,570,000.00
济南轻骑第二装配有限公司 -84,794,144.19 -84,794,144.19
济南轻骑发动机有限公司 -86,920,978.92 -86,920,978.92
济南轻骑铸造有限公司 -7,559,956.87 -7,559,956.87
济南轻骑销售有限公司 -437,292.57 -450,000.00
济南凯飞尔车业有限公司
天津市宝坻轻骑摩托车
销售有限公司 10,928.83 -428,070.96
济南轻骑锁业有限公司 14,255.12 15,584.63
济南轻骑包装有限公司 -2,068.53 -4,542.72
陵县轻骑摩托车配件有限公司 -62,462.57 -58,455.41
合 计 -246,321,719.70 -246,770,564.44
(4)长期股权投资差额
被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 摊余价值 形成原因
济南轻骑铸
造有限公司 -580,584.36 10年 -580,584.36
3、应计被投资单位亏损
被投资单位名称 占被投资单位股权比例 本期确认亏损额
济南轻骑第一装配有限公司 91.77% 13,263,796.41
济南轻骑销售有限公司 90.00% 13,717,771.01
合 计 26,981,567.42
本期增加数主要系因上述两公司为公司配套生产、销售机构,为公司生产经营 不可缺少的组成部分,本年按比例确认的投资亏损。
4、主营业务收入及主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
产品类别 2001年度 2000年度 2001年度 2000年度
摩托车类 32,925,549.43 250,658,544.83 34,693,364.23 279,806,917.66
助力车类 6,116,679.16 47,356,423.05 7,751,606.77 53,728,577.66
自制半成品 30,008,263.28 159,673,376.12 31,219,810.45 179,414,581.10
合 计 69,050,491.87 457,688,344.00 73,664,781.45 512,950,076.42
营 业 毛 利
产品类别 2001年度 2000年度
摩托车类 -1,767,814.80 -29,148,372.83
助力车类 -1,634,927.61 -6,372,154.61
自制半成品 -1,211,547.17 -19,741,204.98
合 计 -4,614,289.58 -55,261,732.42
5、投资收益
项 目 2001年度 2000年度
按权益法核算被投资公司
所有者权益净增加额 -273,328,701.99 -423,429.87
合 计 -273,328,701.99 -423,429.87
八、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 注册资本 主营业务 与本企业关系
(万元)
中国轻骑集
团有限公司 济南市和平路34号 50,000 摩托车开发、销售 母公司
企业名称 拥有权益 经济性质 法人代表
中国轻骑集
团有限公司 40.90% 国 有 张家岭
2、存在控制关系的关联方的注册资本及变化
企业名称 年 初 数 本年增加数 本年减少数 年 末 数
中国轻骑集
团有限公司 500,000,000.00 500,000,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企业名称 年 初 数 本年增加数 本年减少数 年 末 数
中国轻骑集
团有限公司 397,488,000.00 397,488,000.00
公司控股子公司的明细情况详见【附注六】
4、不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 同属-母公司
青岛轻骑摩托车有限公司 同属-母公司
中国轻骑集团轻型车厂 同属-母公司
中国轻骑摩托车集团乳山公司 同属-母公司
中国轻骑集团日照摩托车公司 同属-母公司.
汕尾轻骑摩托车联营厂 同属-母公司
天津轻骑摩托车有限公司 同属-母公司
琼海轻骑摩托车有限公司 同属-母公司
石家庄轻骑摩托车有限公司 同属-母公司
中国轻骑集团总公司哈尔滨公司 同属-母公司
中国轻骑摩托车集团总公司模具厂 同属-母公司
济南轻骑贴花有限公司 同属-母公司
中国轻骑摩托车集团总公司第一配件厂 同属-母公司
中国轻骑摩托车集团总公司磁电机厂 同属-母公司
济南轻骑电器工程有限公司 同属-母公司
中国轻骑摩托车集团总公司服装厂 同属-母公司
中国轻骑集团实业公司 同属-母公司
中国轻骑集团亨通公司 同属-母公司
中国轻骑集团新飞公司 同属-母公司
济南轻骑三国机械电子有限公司 同属-母公司
诸城轻骑摩托车配件有限公司 同属-母公司
济南轻骑铃木摩托车有限公司 同属-母公司
中国轻骑集团大通综合加工厂 同属-母公司
海南琼港轻骑摩托车开发有限公司 同属-母公司
杭州轻骑摩托车销售有限公司 同属-母公司
中国轻骑集团销售总公司 同属-母公司
中国轻骑集团无锡分公司 同属-母公司
中国轻骑集团新达公司 同属-母公司
中国轻骑集团新龙公司 同属-母公司
德州天鹏轻骑摩托车有限公司 同属-母公司
吉林轻骑摩托车有限公司 同属-母公司
中国轻骑集团湖北摩托车公司 同属-母公司
中国轻骑摩托车集团总公司塑料发泡厂 同属-母公司
重庆轻骑实业有限公司 同属-母公司
中国轻骑集团曲阜活塞厂 同属-母公司
中国轻骑集团青岛鸿达厂 同属-母公司
商河县宏运轻型车有限公司 同属-母公司
天水轻骑摩托车有限公司 同属-母公司
青岛轻骑三叶电机有限公司 同属-母公司
济南龙庆电器有限公司 同属-母公司
中国轻骑集团有限公司经贸配件厂 同属-母公司
5、公司与关联方的交易
A、原材料采购
单位名称 2001年度 2000年度
中国轻骑摩托车集团总公司模具厂 4,480,592.64 10,404,803.19
重庆轻骑实业有限公司 1,563,675.20 5,028,003.00
中国轻骑摩托车集团总公司磁电机厂 6,692,596.34 5,816,228.71
中国轻骑集团青岛鸿达厂 2,472,102.56 5,469,686.36
济南轻骑机械有限公司 4,406,329.14 2,661,203.81
中国轻骑集团曲阜活塞厂 1,056,244.10 1,592,217.70
中国轻骑摩托车集团总公司服装厂 662,063.09 2,523,316.86
济南轻骑电器工程有限公司 3,270,272.21 2,649,451.20
德州天鹏轻骑摩托车有限公司 2,461,538.46
济南轻骑三国机械电子有限公司 2,351,471.79
中国轻骑集团有限公司 14,469,880.35
轻骑集团湖北摩托车公司 10,365,476.76
中国轻骑集团有限公司压铸分公司 12,172,130.44
其 他 8,457,726.19 2,525,793.11
合 计 62,709,968.83 50,842,834.38
B、设备采购
单位名称 2001年度 2000年度
中国轻骑集团有限公司 1,136,098.76
中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 12,751,673.08
中国轻骑集团摩托车总公司机械厂 614,743.38
合 计 1,136,098.76
C、货物销售
单位名称 2001年度 2000年度
中国轻骑集团销售总公司 16,894,989.65 136,549,562.73
中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 23,463,534.64 76,077,245.04
青岛轻骑摩托车有限公司 2,702,237.09 896,196.23
石家庄轻骑摩托车有限公司 1,543,803.41 3,336,238.20
商河县昌盛(宏运)轻型车有限公司 16,773,519.75 5,337,741.32
德州天鹏轻骑摩托车有限公司 10,109,453.85
天津宝坻新星摩托车厂 2,569,770.94
轻骑集团湖北摩托车公司 2,008,547.01
中国轻骑集团日照摩托车公司 1,060,358.97
吉林轻骑摩托车有限公司 9,089,963.46
天水轻骑摩托车有限公司 7,362,717.03
济南轻骑电器工程有限公司 1,029,545.24
其 他 3,773,898.35 3,826,512.07
合 计 79,839,754.69 244,566,080.29
C、关联方应收、应付款项余额
(1) 应收票据 期 末 数 期 初 数
温州轻骑摩托车销售有限公司 3,600,000.00
商河县宏运轻型车有限公司 500,000.00
中国轻骑摩托车集团总公司服装厂 100,000.00
(2)应收帐款 期 末 数 期 初 数
中国轻骑集团有限公司 580,437,800.00 627,550,200.00
中国轻骑集团销售总公司
中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 42,702,903.88 34,708,939.42
中国轻骑集团轻型车厂 49,930,007.28 49,230,007.28
中国轻骑摩托车集团乳山公司 27,136,476.12 25,936,476.12
中国轻骑集团日照摩托车公司 15,222,680.15 15,291,068.55
吉林轻骑摩托车有限公司 1,406,244.00 1,406,244.00
中国轻骑集团贵阳摩托车公司 1,376,877.89 1,376,877.89
天津宝坻轻骑摩托车销售公司 4,019,111.42
商河县(昌盛)宏远轻型车有限公司 1,448,632.10
中国轻骑集团新达公司 2,039,389.67
中国轻骑摩托车集团总公司模具厂 3,043,270.00
其他 4,021,067.22 4,242,814.40
(3)预付帐款 期 末 数 期 初 数
中国轻骑集团新达公司 2,039,389.67
中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 126,079,274.87 138,576,676.00
其他 4,554,871.36 2,349,298.89
(4)其他应收款 期 末 数 期 初 数
中国轻骑集团有限公司 1,259,313,975.17 1,217,089,564.71
中国轻骑集团实业公司 8,269,745.85 9,165,475.85
中国轻骑集团新飞公司 3,216,307.95 3,216,307.95
中国轻骑集团湖北摩托车公司 1,654,156.44 1,454,156.44
济南轻骑机械有限公司 2,913,172.74 1,848,448.97
中国轻骑集团亨通公司 1,243,410.81 1,243,410.81
中国轻骑摩托车集团总公司模具厂 154,945,197.84
济南鑫源威狮商贸有限公司 4,510,320.00
中国轻骑集团有限公司压铸分公司 5,722,896.60
中国轻骑集团有限公司经贸配件厂 3,711,913.10
吉林轻骑摩托车有限公司 379,249.00 1,029,304.00
青岛高新经济技术开发区轻骑销售中心 1,200,000.00
中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 1,424,886.80
其 他 9,560,020.31 5,737,564.92
(5)应付票据 期 末 数 期 初 数
济南轻骑三国机械电子有限公司 20,000,000.00 55,100,000.00
济南轻骑电器工程有限公司 10,000,000.00 550,000.00
中国轻骑集团实业有限公司 3,000,000.00
其他 2,250,000.00
(6)应付帐款 期 末 数 期 初 数
海南琼港轻骑摩托车开发有限公司 8,332,000.00 8,332,000.00
重庆轻骑实业有限公司 620,988.22 2,610,616.63
中国轻骑摩托车集团总公司模具厂 3,393,208.68 2,695,719.29
德州天鹏轻骑摩托车公司 960,255.51
中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 8,156,433.64
济南轻骑三国机械电子有限公司 4,036,734.37
青岛轻骑三叶电机有限公司 2,357,965.40
济南龙庆电器有限公司 2,281,706.03
中国轻骑集团青岛鸿达厂 1,999,140.42
诸城轻骑摩托车配件有限公司 1,520,806.84
其 他 7,984,772.58 7,540,359.38
(7)预收帐款 期 末 数 期 初 数
中国轻骑集团销售总公司 632,722.59
其 他 915,049.32 259,753.21
(8)其他应付款 期 末 数 期 初 数
济南轻骑铃木摩托车有限公司 22,000,000.00
中国轻骑摩托车集团总公司机械厂 3,181,755.24
杭州轻骑摩托车销售有限公司 3,181,285.55 2,995,600.00
中国轻骑摩托车集团总公司塑料发泡厂 500,000.00 1,000,000.00
商河县宏运(昌盛)轻型车有限公司 1,400,000.00 3,000,000.00
中国轻骑集团无锡分公司 6,567,305.92
中国轻骑摩托车集团总公司模具厂 5,173,430.00
济南轻骑电器工程有限公司 1,000,000.00
中国轻骑摩托车集团总公司服装厂 1,070,160.00
中国轻骑摩托车集团总公司磁电机厂 1,000,000.00
中国轻骑集团青岛鸿达厂 1,830,000.00
其 他 4,964,373.23 4,356,897.73
6、其他关联交易事项
(1)公司向关联方采购货物采用市场价格进行结算, 销售货物除与中国轻骑集 团销售总公司的交易以市场价格为基础的协议价格定价外, 其他均按市场价格进行 结算。
(2)根据公司与中国轻骑集团有限公司签订的《商标许可合同》, 公司向中国 轻骑集团有限公司每年支付商标使用费500,000.00。2000年、2001年分别支付商标 使用费500,000.00。
(3)根据公司与中国轻骑集团有限公司签订的《专利及技术许可合同》, 公司 向中国轻骑集团有限公司每年支付技术使用费500,000.00,2000年、2001 年分别支 付技术使用费500,000.00。
(4)2000年12月29日经公司股东大会批准,以9,936万元受让母公司中国轻骑集 团有限公司所持有的山东证券有限责任公司5.89%(4140万股)的股权,并以转让价款 冲抵公司应收中国轻骑集团有限公司的欠款,因该股权被查封,无法办理股权过户手 续,2002年该项交易以原价冲回。
(5)根据2000年度股东大会决议, 对参加中国轻骑集团房改的公司职工住房房 改差价55,230,358.78做为公司房改损失冲减公益金,同时减少应收中国轻骑集团有 限公司关联欠款。
(6)受让中国轻骑集团有限公司持有的德州天鹏股权15.67%,金额100万元人民 币。
(7)受让中国轻骑集团有限公司压铸分厂净资产284.92万元作为公司对济南轻 骑铸造有限公司出资,同时以相同金额冲减中国轻骑集团有限公司的关联欠款。
(8)根据公司与中国轻骑集团有限公司及中国轻骑集团总公司模具厂三方协议, 中国轻骑集团有限公司将其对中国轻骑摩托车总公司模具厂债权160,003,170.56转 由公司持有,同时以相等金额冲减中国轻骑集团的关联欠款。
(9)中国轻骑集团有限公司为公司获得38,379万元的银行借款提供担保。
(10)中国轻骑集团以其持有的2500万股海南新大洲股权和1400 万股济南金骑 成功公司法人股权质押及中国轻骑集团有限公司所属中国轻骑集团经济有限公司土 地(评估值人民币6288万元)抵押为取得银行借款10,175.00万元
九、或有事项
1、截止2000年12月31日公司为下列单位提供债务担保
单位名称 担保金额 预计负债
中国轻骑集团有限公司 451,187,111.00
中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 104,082,750.00 104,082,750.00
济南轻骑铃木摩托车有限公司 30,000,000.00
海南新大洲股份有限公司 78,000,000.00
中国轻骑摩托车集团总公司模具厂 3,919,980.00
济南鑫祥轻型车有限公司 1,500,000.00
杭州轻骑摩托车有限公司 1,500,000.00
济南轻骑贴花有限公司 800,000.00
济南二机床集团有限公司 30,000,000.00
山东电视机厂 38,879,249.00
合 计 739,869,090.00 104,082,750.00
其中47,157.50万元已逾期。
2、公司涉诉情况
(1)2001年4月24日,章丘市华泰机动车配件厂起诉本公司配套欠款 175 万元 ,2001年6月7日,济南市历下人民法院判决本公司付款168万元并支付诉讼费27650元；
(2)2001年8月30日,山东省水利厅移民办公室与五莲县橡胶厂借款纠纷, 涉案 标的110万元,济南市历下人民法院追加公司为被告,判决本公司对此不承担责任；
(3)桓台华沟建筑安装公司与中伏建筑济南分公司向历下法院起诉本公司欠付 工程款约464万元,2001年12月13日已经判决本公司败诉,本公司现已提起上诉；
(4)2001年7月26日,立邦涂料(中国)有限公司(委托代理人于振平)向济南市历 下人民法院起诉本公司欠付货款172万元和47万元,2001年8月14日,法院判决本公司 支付货款及利息和受理费；
(5)2001年10月16日,济南市贤文轻骑金属加工厂(委托代理人张帆、王伟律师) 向济南市历下人民法院起诉本公司欠付货款102万元,2001年10月16日法院调解本公 司于2001年12月30日前付款；
(6)华中模具厂向历城法院起诉本公司欠付加工费511308元,支付贴息款47000 元,2001年1月10日,法院判决本公司付加工费409026元；
(7)天津统一工业有限公司(委托代理人唐英琦)向济南市中级人民法院起诉本 公司欠付货款744万元,2001年9月3日,法院判决本公司付款744万元,并承担诉讼费5 万余元；
( 8) 成都华川公司向济南市中级人民法院起诉本公司及发动机公司欠付货款 313万元,审理结果为济南轻骑承担289万元,发动机有限公司承担18万元；
(9)济南市历城区凯达机械加工处向济南市历城人民法院起诉本公司欠款 247 万元和74.2万元,此案正在审理；
(10)上海实业交通电器公司向济南市历下人民法院起诉本公司欠付货款23 万 元,此案正在审理；
(11)晋江成达齿轮有限公司向济南市历下人民法院起诉本公司欠付货款151万 元,2001年8月14日,审理判决本公司承担货款151万元,支付其他费用24000元；
(12)2001年10月9日, 济南弘正科技有限公司向济南市历下人民法院起诉本公 司欠付货款156万元,此案正在审理；
(13) 济南市济阳县回河恒源综合加工厂向济南市历下人民法院起诉本公司欠 付货款645917元,2001年8月28日,法院判决本公司付款645917元；
(14) 中国工商银行济南高新技术产业开发区支行向济南市历下人民法院起诉 本公司应承担200万元贷款连带担保责任,2001年8月27日,法院调解本公司承担 200 万元,和受理费31000元的连带责任。
(15)成都天兴仪表股份有限公司向济南市中院起诉本公司欠付货款 3121719 .09元,2001年10月19日,法院判决本公司付款3121719.09元。
( 16) 江苏南方天奇物流工程有限公司向济南市历下区人民法院起诉本公司 ,2001年6月6日在法院主持下双方达成调解意见,本公司应向其支付货款854182元；
(17)济南顺达汽缸公司向济南市历下区人民法院起诉本公司欠付175万元货款 案,2001年7月27日判决我公司支付货款2139271.63元；
(18)济南蓄电池厂向济南市历城人民法院起诉本公司欠付36万元货款案,已判 我公司偿付29余万元；
(19)江苏南方天奇物流工程有限公司向济南市仲裁委就本公司188万元工程款 未付提起仲裁,裁决本公司支付工程款1184220元；
以上诉讼额合计约3733万元人民币。
十、重大事项
公司母公司中国轻骑集团有限公司1998 年由国泰君安证券有限公司担保以公 司名义在中国建设银行济南市历下区支行取得人民币借款8,000万元。2000 年经济 南市历下区人民法院做出判决,由公司偿还借款本金及利息人民币86,159,470.00元, 担保人国泰君安证券有限公司已代公司偿付了上述款项, 公司本期已将其记入中国 轻骑集团有限公司应收款及对国泰君安证券有限公司的应付款。
十一、期后事项
公司无需披露的重大的期后事项。
(三)会计报表(见附表)
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章 的会计报表；
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿。
4、公司依法在《上海证券报》、香港《文汇报》披露的境外年度报告正本原 件。
济南轻骑摩托车股份有限公司董事会
二00二年四月二十六日
资产负债表
编制单位：济南轻骑摩托车股份有限公司 2001年12月31日 金额单位：人民币元
资产 附注 母公司
期末数 期初数
流动资产:
货币资金 1 28,711,928.75 128,410,038.04
短期投资
应收票据 3,980,602.00 1,959,000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 2 1,068,758,616.61 1,263,354,445.52
其他应收款 4 1,435,096,518.14 1,278,680,764.74
预付帐款 3 126,259,795.90 167,937,446.64
应收补贴款 5,256,254.76
存货 5 47,678,755.67 238,278,641.78
待摊费用
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 2,715,742,471.83 3,078,620,336.72
长期投资:
长期股权投资 6 264,198,238.12 589,557,570.13
长期债权投资
长期投资合计 264,198,238.12 589,557,570.13
合并价差
固定资产:
固定资产原价 7 172,082,720.86 78,460,563.86
减:累计折旧 7 21,882,279.01 29,331,195.28
固定资产净值 7 150,200,441.85 49,129,368.58
减:固定资产减值准备 45,139,092.71 5,962,550.43
固定资产净额 105,061,349.14 43,166,818.15
工程物资
在建工程 8 2,429,547.06 112,890,979.92
固定资产清理
固定资产合计 107,490,896.20 156,057,798.07
无形资产及其他资产:
无形资产 9 4,017,959.21 4,017,959.21
长期待摊费用 1,575,384.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 5,593,343.21 4,017,959.21
递延税项:
递延税款借项
资产总计 3,093,024,949.36 3,828,253,664.13
流动负债:
短期借款 10 568,440,000.00 497,350,000.00
应付票据 11 79,930,000.00 177,300,000.00
应付帐款 12 225,293,253.70 527,178,325.79
预收帐款 13 6,764,808.58 3,122,906.59
应付工资 1,839,057.11 20,883,017.03
应付福利费 11,303,774.25 10,953,553.73
应付股利 14 1,440.00 1,440.00
应交税金 15 2,021,257.51 -1,066,475.78
其他应交款 35,102.03 94,877.79
其他应付款 16 238,704,892.33 46,466,691.71
预提费用 17 43,922,336.23 7,838,723.67
预计负债 18 104,082,750.00
一年内到期的长期负债
应计被投资单位亏损 26,981,567.42
流动负债合计 1,309,320,239.16 1,290,123,060.53
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 1,309,320,239.16 1,290,123,060.53
少数股东权益
股东权益：
股本 19 971,817,440.00 971,817,440.00
减:已归还投资
股本净额 971,817,440.00 971,817,440.00
资本公积 20 1,075,525,596.48 1,075,525,596.48
盈余公积 21 300,623,299.38 355,853,658.16
其中：公益金 58,880,083.94 114,110,442.72
未分配利润 22 -564,261,625.66 134,933,908.96
股东权益合计 1,783,704,710.20 2,538,130,603.60
负债及股东权益总计 3,093,024,949.36 3,828,253,664.13
资产 附注 合 并
期末数 期初数
流动资产:
货币资金 1 51,706,546.09 139,339,427.16
短期投资
应收票据 5,208,542.00 10,330,292.00
应收股利
应收利息
应收帐款 2 1,087,541,924.22 1,291,454,460.38
其他应收款 4 1,379,545,486.18 1,220,247,043.67
预付帐款 3 149,731,160.09 177,859,304.83
应收补贴款 5,256,254.76
存货 5 113,484,460.81 244,622,650.83
待摊费用 8,695.21
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 2,792,474,374.15 3,083,861,874.08
长期投资:
长期股权投资 6 50,175,515.54 144,757,525.81
长期债权投资
长期投资合计 50,175,515.54 144,757,525.81
合并价差
固定资产:
固定资产原价 7 1,077,587,090.72 935,489,791.78
减:累计折旧 7 265,355,950.33 228,785,877.90
固定资产净值 7 812,231,140.39 706,703,913.88
减:固定资产减值准备 265,969,297.98 170,317,504.68
固定资产净额 546,261,842.41 536,386,409.20
工程物资
在建工程 8 25,494,481.05 162,678,416.92
固定资产清理
固定资产合计 571,756,323.46 699,064,826.12
无形资产及其他资产:
无形资产 9 47,104,000.16 47,814,187.68
长期待摊费用 3,117,958.00 1,001,202.70
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 50,221,958.16 48,815,390.38
递延税项:
递延税款借项
资产总计 3,464,628,171.31 3,976,499,616.39
流动负债:
短期借款 10 578,440,000.00 510,350,000.00
应付票据 11 98,402,700.00 169,450,000.00
应付帐款 12 544,033,291.15 535,574,778.56
预收帐款 13 20,077,205.72 18,622,822.86
应付工资 17,850,374.60 27,156,604.80
应付福利费 13,301,397.06 11,586,616.42
应付股利 14 1,440.00 1,440.00
应交税金 15 5,220,252.32 -1,038,517.38
其他应交款 117,100.04 96,124.60
其他应付款 16 234,733,936.52 121,636,581.94
预提费用 17 47,939,179.23 8,131,703.51
预计负债 18 104,082,750.00
一年内到期的长期负债
应计被投资单位亏损
流动负债合计 1,664,199,626.64 1,401,568,155.31
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 1,664,199,626.64 1,401,568,155.31
少数股东权益 9,804,383.16 29,294,257.07
股东权益：
股本 19 971,817,440.00 971,817,440.00
减:已归还投资
股本净额 971,817,440.00 971,817,440.00
资本公积 20 1,075,525,596.48 1,075,525,596.48
盈余公积 21 300,623,299.38 355,853,658.16
其中：公益金 58,880,083.94 114,110,442.72
未分配利润 22 -557,342,174.35 142,440,509.37
股东权益合计 1,790,624,161.51 2,545,637,204.01
负债及股东权益总计 3,464,628,171.31 3,976,499,616.39
利润及利润分配表
编制单位：济南轻骑摩托车股份有限公司 2001年度 金额单位：人民币元
项目 母公司
本年发生数 上年发生数
一、主营业务收入 69,050,491.87 457,688,344.00
减：主营业务成本 73,664,781.45 512,950,076.42
主营业务税金及附加 419,959.57 23,599,379.00
二、主营业务利润 -5,034,249.15 -78,861,111.42
加：其他业务利润 1,136,697.34 7,431,354.66
减:营业费用 3,092,466.21 4,141,086.53
管理费用 245,767,004.73 183,823,067.02
财务费用 37,262,691.22 13,742,357.38
三、营业利润 -290,019,713.97 -273,136,267.69
加：投资收益 -273,328,701.99 -423,429.87
补贴收入
营业外收入 3,660,331.76 80,412.03
减：营业外支出 139,507,450.42 139,306,156.42
四、利润总额 -699,195,534.62 -412,785,441.95
减:所得税
少数股东损益
五、净利润 -699,195,534.62 -412,785,441.95
加：年初未分配利润 134,933,908.96 547,719,350.91
其他转入
六、可供分配的利润 -564,261,625.66 134,933,908.96
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 -564,261,625.66 134,933,908.96
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -564,261,625.66 134,933,908.96
项目 合 并
本年发生数 上年发生数
一、主营业务收入 643,410,345.18 534,116,193.41
减：主营业务成本 639,767,528.02 578,683,449.39
主营业务税金及附加 9,409,968.55 23,636,305.88
二、主营业务利润 -5,767,151.39 -68,203,561.86
加：其他业务利润 3,899,894.11 7,457,450.83
减:营业费用 50,367,079.40 11,934,289.74
管理费用 398,572,560.47 179,231,261.43
财务费用 38,297,581.75 14,136,274.36
三、营业利润 -489,104,478.90 -266,047,936.56
加：投资收益 -39,347.16 -2,474.19
补贴收入
营业外收入 4,078,143.69 80,944.03
减：营业外支出 233,413,049.76 139,306,746.52
四、利润总额 -718,478,732.13 -405,276,213.24
减:所得税 100,980.38 7,371.23
少数股东损益 -18,797,028.79 -4,742.93
五、净利润 -699,782,683.72 -405,278,841.54
加：年初未分配利润 142,440,509.37 547,719,350.91
其他转入
六、可供分配的利润 -557,342,174.35 142,440,509.37
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 -557,342,174.35 142,440,509.37
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -557,342,174.35 142,440,509.37
补充资料：
项 目 本年累计数 上年实际数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 -95,651,793.32 -132,845,874.22
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 -175,788,286.21
5、债务重组损失
6、其他 -104,082,750.00
现金流量表
编制单位：济南轻骑摩托车股份有限公司 2001年度 金额单位：人民币元
项目 行次 母公司 合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1 118,791,864.86 822,981,287.89
收到的税费返还 2
收到的其他与经营活动有关的现金 3
现金流入小计 4 118,791,864.86 822,981,287.89
购买商品、接受劳务支付的现金 5 167,235,773.26 837,159,344.06
支付给职工以及为职工支付的现金 6 6,206,141.50 82,875,361.00
支付的各项税费 7 6,586,009.17 17,909,421.28
支付的其他与经营活动有关的现金 8 89,689,359.00 23,775,228.22
现金流出小计 9 269,717,282.93 961,719,354.56
经营活动产生的现金流量净额 10 -150,925,418.07 -138,738,066.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 11
取得投资收益所收到的现金 12
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产所收回的现金净额 13 3,405,444.23
收到的其他与投资活动有关的现金 14
现金流入小计 15 3,405,444.23
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产所支付的现金 16 1,142,676.88
投资所支付的现金 17 2,500,000.00 3,850,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 18
现金流出小计 19 2,500,000.00 4,992,676.88
投资活动产生的现金流量净额 20 -2,500,000.00 -1,587,232.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 21
借款所收到的现金 22 771,150,000.00 781,950,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 23
现金流入小计 24 771,150,000.00 781,950,000.00
偿还债务所支付的现金 25 680,160,000.00 690,960,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 26 37,262,691.22 38,297,581.75
支付的其他与筹资活动有关的现金 27
现金流出小计 28 717,422,691.22 729,257,581.75
筹资活动产生的现金流量净额 29 53,727,308.78 52,692,418.25
四、汇率变动对现金的影响 30
五、现金及现金等价物净增加额 31 -99,698,109.29 -87,632,881.07
补充资料 行次 母公司 合并
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 32 -699,195,534.62 -699,782,683.72
加：计提的资产减值准备 33 225,058,433.62 368,442,790.00
固定资产折旧 34 1,468,152.44 36,570,072.43
无形资产摊销 35 955,769.52
长期待摊费用摊销 36 1,001,202.70
待摊费用减少(减：增加) 37 8,695.21
预提费用增加(减：减少) 38 36,083,612.56 39,807,475.72
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（减收益） 39 1,526,945.00 6,857,904.13
固定资产报废损失 40
财务费用 41 37,262,691.22 38,297,581.75
投资损失（减：收益） 42 273,328,701.99 39,347.16
递延税款贷项（减：借项） 43
存货的减少（减：增加） 44 166,636,429.54 39,194,841.29
经营性应收项目的减少（减：增加） 45 -83,376,014.44 -101,981,231.75
经营性应付项目的增加（减：减少） 46 -109,718,835.38 131,850,168.89
其他 47
经营活动产生的现金流量净额 48 -150,925,418.07 -138,738,066.67
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 49
一年内到期的可转换公司债券 50
融资租入固定资产 51
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 52 28,711,928.75 51,706,546.09
减：现金的期初余额 53 128,410,038.04 139,339,427.16
加：现金等价物的期末余额 54
减：现金等价物的期初余额 55
现金及现金等价物净增加额 56 -99,698,109.29 -87,632,881.07
资产负债表附表1： 资产减值准备明细表
编制单位：济南轻骑摩托车股份有限公司 2001年度 金额单位：人民币元
项目 年初余额 本年增加数
一、坏帐准备合计 77,681,489.82 179,845,220.00
其中：应收帐款 39,941,890.53 135,175,734.98
其他应收款 37,739,599.29 44,669,485.01
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
其他投资
三、存货跌价准备合计 84,350,627.97 92,945,776.70
其中：库存商品 7,639,509.97
原材料 76,711,118.00 79,876,796.70
其他 13,068,980.00
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债券投资
其他长期投资
五、固定资产减值准备合计 170,317,504.68 95,516,865.30
其中：房屋、建筑物 35,536,253.00 51,098,513.00
机械设备 134,781,251.68 42,557,194.30
其他 1,861,158.00
六、无形资产减值准备 134,928.00
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项目 本年转回数 年末余额
一、坏帐准备合计 257,526,709.82
其中：应收帐款 175,117,625.51
其他应收款 82,409,084.30
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
其他投资
三、存货跌价准备合计 1,002,427.97 176,293,976.70
其中：库存商品 1,002,427.97 6,637,082.00
原材料 156,587,914.70
其他 13,068,980.00
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债券投资
其他长期投资
五、固定资产减值准备合计 265,969,297.98
其中：房屋、建筑物 86,634,766.00
机械设备 177,338,445.98
其他 1,861,158.00
六、无形资产减值准备 134,928.00
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
资产负债表附表2： 股东权益增减变动表
编制单位：济南轻骑摩托车股份有限公司 2001年度 金额单位：人民币元
项目 本年数 上年数
一、股本
年初余额 971,817,440.00 971,817,440.00
本年增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本
本年减少数
年末余额 971,817,440.00 971,817,440.00
二、资本公积
年初余额 1,075,525,596.48 1,075,525,596.48
本年增加数
其中：股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积
本年减少数
其中：转赠股本
年末余额 1,075,525,596.48 1,075,525,596.48
三、法定和任意盈余公积
年初余额 241,743,215.44 241,743,215.44
本年增加数
其中：从利润中提取数
其中：法定盈余公积
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本年减少数
其中：弥补亏损
转赠股本
分派现金股利或利润
分派股票股利
年末余额 241,743,215.44 241,743,215.44
其中：法定盈余公积
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金
年初余额 114,110,442.72 114,110,442.72
本年增加数
其中：从净利润中提取数
本年减少数 55,230,358.78
其中：集体福利支出 55,230,358.78
年末余额 58,880,083.94 114,110,442.72
五、未分配利润
年初未分配利润 142,440,509.37 547,719,350.91
本年净利润
（净亏损以“-”号填列） -699,782,683.72 -405,278,841.54
本年利润分配
年末未分配利润
（未弥补亏损以“-”号填列） -557,342,174.35 142,440,509.37
