每日必读
董事长：关国亮
二OO 四年七月二十七日
重要提示
本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本公司董事会以通讯表决方式审议本半年度报告，公司董事11 名，参加表决的董
事11 名，一致同意本半年度报告。
公司董事长关国亮、财务总监肖爱东、财务部经理王兴山声明：保证半年度报告中
财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
锦州港股份有限公司董事会
二OO 四年七月二十七日
目录
一、公司基本情况
二、股本变动及主要股东持股情况
三、董事、监事、高级管理人员情况
四、管理层讨论与分析
五、重要事项
六、财务报告（未经审计）
七、备查文件
一、公司基本情况
㈠基本情况
1、法定名称：中文：锦州港股份有限公司
简称：锦州港
英文：JINZHOU PORT CO.,LTD.
缩写：JZP
2、股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称和股票代码：A 股：锦州港600190
B 股：锦港B 股900952
3、注册及办公地址：锦州经济技术开发区锦港大街一段1 号
邮政编码：121007
公司网址：HTTP://WWW.JINZHOUPORT.COM
电子信箱：JZP@JINZHOUPORT.COM
4、法定代表人：关国亮
5、董事会秘书：王健
联系地址：锦州经济技术开发区锦港大街一段1 号
联系电话：86－416－3586462
联系传真：86－416－3582431
电子信箱：WJ@JINZHOUPORT.COM
证券事务代表：齐文辉
联系电话：86－416－3586234
联系传真：86－416－3582431
电子信箱：JZP@JINZHOUPORT.COM
6、公司信息披露报刊：《中国证券报》、《上海证券报》、《香港商报》
证监会指定网址：HTTP://WWW.SSE.COM.CN
公司半年度报告备置地点：本公司董事会秘书处
7、其他资料：
公司首次注册登记日期和地点：1993 年2 月9 日在锦州经济技术开发区注册
最近一次变更登记日期：2004 年5 月17 日
注册地点：锦州经济技术开发区
企业法人营业执照注册号：2107001100457
税务登记号码：辽国税锦开字210701120603359
公司聘请的会计师事务所名称及办公地址
国内会计师事务所名称：辽宁天健会计师事务所
办公地点：沈阳市沈河区北京街16 号人才大厦九层
国际会计师事务所名称：香港何锡麟会计师行
办公地点：香港皇后大道西2－12 号联发商业中心304 室
㈡主要财务数据和指标
单位：人民币（元）
项目 本报告期末 上年度期末
流动资产 200,532,692.23 230,393,308.19
流动负债 710,600,639.34 732,073,670.37
总资产 2,221,135,075.23 2,066,513,401.55
股东权益(不含少数股东权益) 1,063,579,263.29 990,757,427.77
每股净资产 1.124 1.047
调整后的每股净资产 1.096 1.024
报告期(1-6月) 上年同期
净利润 67,499,434.52 45,345,180.00
扣除非经常性损益后的净利润 68,810,863.88 45,701,243.00
每股收益 0.071 0.048
净资产收益率6.35% 4.74% 增加1.61
经营活动产生的现金流量净额 108,319,264.58 104,248,059.00
项目 本报告期末比年初数增减(%)
流动资产 -12.96
流动负债 -2.93
总资产 7.48
股东权益(不含少数股东权益) 7.35
每股净资产 7.35
调整后的每股净资产 7.03
本报告期比上年同期增减(%)
净利润 48.86
扣除非经常性损益后的净利润 50.57
每股收益 48.86
净资产收益率6.35% 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 3.91
注：扣除的非经常性损益如下：
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形 -2,096,670.21
资产、其他长期资产产生的损益
短期投资损益，但经国家有关部门批准设立的有 227,766.05
经营资格的金融机构获得的短期投资损益除外
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产 -88,453.10
减值准备后的其他各项营业外收入、支出
小计 -1,957,357.26
所得税影响数 -645,927.90
合计 -1,311,429.36
国内外会计准则差异
国内会计准则 境外(国际)会计准则
净利润 67,499,434.52 67,499,434.52
差异说明 无
二、股本变动及主要股东持股情况
㈠报告期内，公司股份总数及结构未发生变动。
㈡报告期末公司股东总数及前10 名股东、前10 名流通股股东持股情况
报告期末股东总数 总数121,208户，其中：A股91,595户，B股29,613户
前10名股东持股情况
股东名称(全称) 报告期内 期末持股 比例(%)
增减 数量
东方集团股份有限公司 256,815,000 27.13
锦州港务局 150,000,000 15.85
锦州石油化工公司 83,470,000 8.82
辽宁省投资集团有限公司 40,500,000 4.28
锦西炼油化工总厂 15,000,000 1.58
辽宁省建设投资公司 4,530,000 0.48
兴和证券投资基金 2,089,021 0.22
SKANDIAGLOBAL 17,25,843 0.18
FUNDSPLC
锦州碧海石油化工公司 1,680,000 0.17
JTSBS/ADAIWACHINA 1,210,000 0.13
FUND
股东名称(全称) 股份类别(已流 质押或冻结的股 股东性质(国有
通或未流通) 份数量 股东或外资股东)
东方集团股份有限公司 未流通 质押22675万股 法人股东
锦州港务局 未流通 国家股东
锦州石油化工公司 未流通 法人股东
辽宁省投资集团有限公司 未流通 法人股东
锦西炼油化工总厂 未流通 法人股东
辽宁省建设投资公司 未流通 冻结453万股 法人股东
兴和证券投资基金 已流通 法人股东
SKANDIAGLOBAL 已流通 外资股东
FUNDSPLC
锦州碧海石油化工公司 未流通 法人股东
JTSBS/ADAIWACHINA 已流通 外资股东
FUND
前10名流通股股东持股情况
股东名称(全称) 期末持有流通股的数量
兴和证券投资基金 2,089,021
SKANDIAGLOBALFUNDSPLC 1,725,843
JTSBS/ADAIWACHINAFUND 1,210,000
潘叶红 1,100,000
SHENYINWANGUONOMINEE 980,000
(H.K.)LTD
博时裕富证券投资基金 969,308
陈海波 612,719
科讯证券投资基金 601,614
MERRILLLYNCHFAREAST 564,000
LIMITED
靳玉梅 529,200
上述股东关联关系或一致行动的说明 (1)前10名股东中，第6名股东
为第4名股东的全资子公司；第
9名股东为第5名股东的全资子
公司；
(2)前10 名股东中，代表国
家持股的股东为公司第二大股
东锦州港务局；第7名股东为
流通A股股东；第8、第10名股
东为B股股东。
(3)流通股前10名股东中，公
司尚无法知晓其是否存在关联
关系或一致行动关系。
战略投资者或一般法人参与配售新股 股东名称
约定持股期限的说明 无
前10名流通股股东持股情况
股东名称(全称) 种类(A、B、H股或其它)
兴和证券投资基金 A股
SKANDIAGLOBALFUNDSPLC B股
JTSBS/ADAIWACHINAFUND B股
潘叶红 B股
SHENYINWANGUONOMINEE B股
(H.K.)LTD
博时裕富证券投资基金 A股
陈海波 B股
科讯证券投资基金 A股
MERRILLLYNCHFAREAST B股
LIMITED
靳玉梅 A股
上述股东关联关系或一致行动的说明
战略投资者或一般法人参与配售新股 约定持股期限
约定持股期限的说明 无
㈢报告期内公司控股股东未发生变化。
三、董事、监事、高级管理人员情况
㈠报告期内，董事、监事、高级管理人员持有的本公司股票没有变动。报告期内，
公司董事会、监事会进行了换届，新增监事石俊坚任职前持有公司股票7560 股，现已
锁定。
㈡报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况
1、公司于2004 年4 月16 日召开第四届董事会第二十八次会议，同意白纯波先生
由于工作变动的原因，辞去公司董事、副董事长（代行董事长职能）职务；选举董事关
国亮先生为公司董事长，任期与第四届董事会任期相同。
2、公司于2004 年6 月28 日召开2003 年年度股东大会，通过了《关于公司董事会
换届的议案》。选举关国亮、任军、刘钧、关卓华、陈青松、汪伟、张维君和邸彦彪、
杨希宏、董秀成、熊政平为公司第五届董事会董事和独立董事；通过了《关于公司监事
会换届的议案》，选举李亚良、王秘、王克学、张俊安、杨洪斌为公司第五届监事会监
事，此外王继惠、石俊坚作为职工代表监事，直接进入公司第五届监事会。
3、公司于2004 年6 月28 日召开第五届董事会第一次会议，选举关国亮先生为公
司第五届董事会董事长，任军先生为副董事长；续聘刘钧先生为公司总裁；续聘梁河山
先生为副总裁，肖爱东先生为副总裁兼财务总监，麻勇先生为副总裁，刘亚忠、宁鸿鹏
先生为总裁助理；续聘王健先生为公司董事会秘书。
4、公司于2004 年6 月28 日第五届监事会第一次会议选举王继惠先生为第五届监
事会主席。
四、管理层讨论与分析
㈠报告期经营成果及财务状况分析
报告期公司共实现主营业务收入23,203 万元，同比增长7.56％，实现主营业务利
润14,432 万元，同比增长26.74 ％，实现净利润6,750 万元，同比增长48.86％。公司
经营活动产生的现金流量净额达到10,832 万元。
公司财务状况良好，由于吞吐量的大幅增长及内部管理的加强、经营成本的有效控
制，公司净利润同比增长48.86%，实现了规模与效益的同步增长。
报告期内，公司为满足腹地货源增长的需要，加大了港口建设投入， 203B3.5 万
吨级散杂货泊位将于2004 年7 月底交付使用，207B2.0 万吨级集装箱泊位工程和208B
3.0 万吨级集装箱泊位工程计划于2005 年全部建成投产。204B5.0 万吨级散杂货泊位
计划于2004 年12 月底投产，15 万吨级油泊位计划于2006 年建成投产。上述泊位投产
后对保证港口吞吐量及公司主营业务收入的持续增长，缓解港口通过能力不足的压力，
将起到重要作用。
㈡报告期公司经营情况分析
1、港口直接腹地为东北三省中部和西部、内蒙古东部、华北北部广大地区，公司
主营业务主要是为客户提供港口装卸、仓储及船货代理、集装箱及配套服务。港口主要
装卸货种有原油、成品油、粮食、煤炭，散矿、化肥、木片、钢材、化工产品、水产品
、建筑材料等。
油品、粮食和煤炭是锦州港的主打货种，上半年，尽管受国际油价上涨因素影响，
锦州港油品吞吐量仍然保持稳中有升，上半年完成油品吞吐量414.7 万吨，同比增长1
2.5%。其中外贸进口原油同比增长29.2％；粮食吞吐量由于受国家出口限制及禽流感的
双重影响，上半年吞吐量同比减少39.5%。针对粮食大幅减量的实际情况，公司及时采
取果断应变措施，抓住南方电力紧张、煤炭需求大增的机遇，开发煤炭货源，用煤炭吞
吐量的大幅增长弥补由于粮食吞吐量减少给公司带来的不利影响，上半年煤炭吞吐量实
现502.3 万吨，同比增长370%，保证了锦州港上半年吞吐量和营运收入的大幅度提高及
经营计划指标的超额完成。
公司上半年主营业务收入、成本及毛利率构成情况
项目 主营业务收入 主营业务成本
装卸 209,699,707.29 58,922,138.16
堆存 8,114,695.35 10,503,654.43
船方 8,373,315.00 6,726,022.19
其他 5,837,913.61 3,514,448.01
合计 232,025,631.25 79,666,262.79
主营业务收
项目 毛利率(%) 入比上年同
期增减(%)
装卸 71.90 4.63
堆存 -29.44 333.81
船方 19.67 22.96
其他 39.80 -11.93
合计 65.66 7.56
主营业务成 毛利率比上年
项目 本比上年同 同期增减(百分
期增减(%) 点)
装卸 -23.46 10.31
堆存 13.06 367.23
船方 15.13 5.45
其他 48.00 -24.38
合计 -15.69 9.46
占报告期主营业务收入10%以上的主要业务为港口装卸收入。
报告期内，公司坚持“以港为本，着眼未来，突出重点，加大投入，快速发展”的
指导方针，抓住“振兴东北老工业基地”这一历史发展机遇，审时度势，及时调整货源
结构，使公司主营业务持续保持高速增长，上半年共完成货物吞吐量1201.3 万吨，比
增长41％，并创造了连续六个月刷新锦州港月吞吐量历史最高纪录的好成绩。
2、本报告期公司利润构成、主营业务结构、主营业务盈利能力较前一报告期没有
发生重大变化。
3、报告期本公司没有对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。
4、报告期本公司没有来源于单个参股公司的投资收益对本公司净利润影响达到10
%以上的情况。
5、经营中的问题与困难
腹地货源的大幅度增长与港口现有泊位通过能力不足的矛盾较为突出。上半年锦州
港呈现船货两丰的形势，累计到港船舶达990 艘次，同比增加52.8%，但由于泊位不足
，上半年仍然存在货源流失、压船压港的现象。为此公司加大了港口建设力度，预计今
后三年内，随着“两杂”、“两集”、“一油”五个泊位及其他基础设施的建设和相继
投产，锦州港营运能力不足的矛盾将会逐步得以缓解。
㈢公司投资情况
1、报告期内公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。
2、报告期内港口建设主要工程项目投资情况及工程进度：
单位：人民币元
项目名称 上半年投资额
203B杂货泊位工程 38,740,210.98
204B杂货泊位工程 38,221,217.00
新建围堰工程 18,500,000.00
207B、208B集装箱泊位工程 41,511,311.50
进港航道拓宽浚深工程 19,156,604.00
三港池15万吨级油品码头工程 214,086.00
其他工程 36,527,085.87
合计 192,870,515.35
项目名称 工程进度
203B杂货泊位工程 预计在7月31日交工
204B杂货泊位工程 16个沉箱预制完毕，拖
运9个，安放3个
新建围堰工程
207B、208B集装箱泊位工程 沉箱预制142段，溜放8个
进港航道拓宽浚深工程 控泥394万方，导标33根
钢管桩施工完毕，
进行上部结构施工
三港池15万吨级油品码头工程
其他工程 第二通道、新建围堰等工
程完工，临时简易
堆场完成29.16万平米
合计
㈣报告期内实际经营成果与年度计划的比较
公司在2003 年度报告中披露，公司2004 年度经营和建设计划是：完成港口货物吞
吐量2000 万吨，提前一年实现公司“十五”规划目标；建设一个杂货泊位，两个集装
箱泊位、一个15 万吨级油品化工泊位，为实现港口的跨越式发展打好基础。
截止报告期末，公司实际完成货物吞吐量1201.3 万吨，完成年计划的60.1％，实
现了时间过半、完成任务过半。港口建设完成工程项目投资19,287 万元，其中203B、
204B 杂货泊位将分别于2004 年7 月31 日和12 月31 日前投产。
五、重要事项
㈠公司治理情况
公司按照《上市公司治理准则》及《公司章程》的规定，规范运作，不断完善公司
治理结构，严格执行股东大会、董事会、监事会议事规则，建立了公司内部制衡机制和
激励机制；公司与大股东产权明晰，在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了完
全分开，使公司治理达到了监管部门的要求。报告期内公司召开了2003 年年度股东大
会，按照中国证监会对上市公司对外担保及规范上市公司与控股股东和其他关联方关系
的规定，修改了《公司章程》，并根据有关规定对公司董事会、监事会进行了换届选举
，选举产生了第五届董事会、监事会，成立了董事会战略委员会、审计委员会、提名委
员会、薪酬与考核委员会；独立董事在董事会中的比例达到了三分之一以上，并发挥了
较好的作用。
㈡利润分配情况
公司2003 年度利润分配方案为不分配，也不进行资本公积金转增股本。
公司2004 年中期也不进行利润分配及资本公积金转增股本。
㈢公司重大诉讼、仲裁事项
报告期内公司未发生重大诉讼、仲裁事项。
自2003 年以来共收到沈阳市中级人民法院受理的本公司部分投资者向公司提出民
事赔偿案件14 宗，诉讼标的合计人民币229 万元，上述案件于报告期内尚未开庭审理
。
㈣报告期内公司无重大资产收购和资产重组事项
㈤报告期内公司无重大关联交易事项，也未发生为关联方或其它企业提供担保事项
。
其他关联交易事项见本报告第六节：财务报告中的关联交易事项。
㈥重大合同及履行情况
1、截止报告期末，本公司没有为其他企业提供担保的事项；在本公司短期借款、
长期借款中，有29,700 万元银行借款分别获得东方集团实业股份有限公司和锦州港务
局提供的担保，其中东方集团实业股份有限公司为本公司提供担保26,700 万元。
2、公司无委托理财事项。
㈦公司或持有公司5％以上股份的股东未发生对公司经营成果、财务状况可能产生
重要影响的承诺事项。
㈧其他重要事项索引
1、2004 年2 月4 日、3 月9 日，在《中国证券报》、《上海证券报》、《香港商
报》及上海证券交易所网站刊登了公告，公司大股东东方集团股份有限公司将其持有的
锦州港法人股22,675 万股进行质押贷款。
公司股东辽宁省投资集团有限公司将其持有的锦州港法人股4,050 万股进行质押贷
款，该质押于2004 年2 月16 日解除。
2、2004 年3 月10 日，在《中国证券报》、《上海证券报》、《香港商报》及上
海证券交易所网站刊登了《2003 年年度报告摘要》《第四届董事会第二十七次会议决
议公告》和《第四届监事会第三十三次会议决议公告》。
3、2004 年3 月18 日，在《中国证券报》、《上海证券报》、《香港商报》及上
海证券交易所网站刊登了《锦州港股份有限公司2003 年年度报告补充公告》和《锦州
港股份有限公司关于撤销股票特别处理的公告》。
4、2004 年3 月27 日，在《中国证券报》、《上海证券报》、《香港商报》及上
海证券交易所网站刊登了《锦州港股份有限公司重大事项公告》，经国家有关主管部门
批准，锦州港204B、207B、208B 三个泊位正式开工建设，估算总投资分别为人民币1.
2 亿元、2.9 亿元和2.1 亿元。
5、2004 年4 月19 日，在《中国证券报》、《上海证券报》、《香港商报》及上
海证券交易所网站刊登了《2004 年第一季度报告》、《第四届董事会第二十八次会议
决议公告》和《第四届监事会第三十四次会议决议公告》。
6、2004 年5 月23 日，在《中国证券报》、《上海证券报》、《香港商报》及上
海证券交易所网站刊登了《第四届董事会第二十九次会议决议暨召开2003 年年度股东
大会的公告》和《第四届监事会第三十三次会议决议公告》。
7、2004 年6 月29 日，在《中国证券报》、《上海证券报》、《香港商报》及上
海证券交易所网站刊登了《锦州港股份有限公司2003 年年度股东大会决议公告》、《
第五届董事会第一次会议决议公告》和《第五届监事会第一次会议决议公告》。
六、财务报告（未经审计）
㈠会计报表（附后）
㈡会计报表附注
一、公司的基本情况
锦州港股份有限公司（以下简称公司或本公司）是1992 年12 月30 日经辽宁省经
济体制改革委员会辽体改发【1992】93 号文件批准，采取定向募集方式，由锦州港务
局、中国石化大庆石油化工总厂和中国石油锦州石油化工公司共同以净资产或现金认股
而组建的股份有限公司。
1995 年4 月20 日，中国石化大庆石油化工总厂因国家对石油产业政策的变化而改
变经营策略，将所持有的本公司股份全部转让给东方集团股份有限公司。
1998 年4 月29 日国务院证券委员会以证委发[1998]2 号文件，批准公司发行B 股
股票，并于1998 年5 月19 日在上海证券交易所挂牌上市交易；1999 年4 月30 日中国
证券监督委员会以证监发行字[1999]46 号文件，批准公司发行A 股股票，并于1999 年
6 月9 日在上海证券交易所挂牌上市交易。截止本报告期末，公司注册资本为946,500
,000.00 元，其中：国家股150,000,000.00 元，法人股402,000,000.00 元，社会公众
股394,500,000.00 元（其中境内上市外资股166,500,000.00 元）。
经营范围：港务管理、港口装卸，水运辅助业（除客货运输）；公路运输；物资仓
储等。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
(一)公司目前执行的会计准则和会计制度
本公司目前执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其相关补充规定。
(二)会计年度
本公司自公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
(四)记账基础及计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。
(五)外币折算及汇兑损益的处理方法
会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率中
间价折合为记账本位币记账，年末各项货币性外币资产、负债账户余额按中国人民银行
公布的市场汇率中间价进行调整。由此产生的汇兑差额，与购建固定资产有关的借款费
用按资本化原则进行处理；属于筹建期间的计入长期待摊费用；属于生产经营期间的计
入当期损益。
(六)现金等价物的确定标准
本公司将持有的期限短（一般指从购入日起不超过3 个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
(七)短期投资核算方法
短期投资按取得时实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入账
。
短期投资持有期间收到股利或利息时,冲减短期投资成本;在出售时，按所收到的价
款与短期投资账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息后的余额，确认为当
期投资损益。
对期末短期投资采用成本与市价孰低法计价，并将市价低于成本的差额按各投资项
目计提短期投资跌价准备。
(八)坏账核算方法
1.坏账确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍然无
法收回的款项；债务人逾期未履行其偿债义务且有确凿证据表明确实无法收回的款项。
2.坏账损失核算方法：采用备抵法。
3.公司坏账准备的计提方法和计提比例：按账龄分析法结合个别确认法，即有明
显证据表明个别应收款项按账龄分析法计提坏账不能反映坏账最佳估计时，按最佳估计
比例计提坏账准备。
采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 计提比例
1年以内 0%
1至2年 5%
2至3年 20%
3年以上 100%
(九)存货核算方法
本公司存货包括原材料、低值易耗品、燃料等。
本公司存货按照取得时的实际成本计价，领用时除燃料采用加权平均法外，其余类
别均采用个别计价法。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制,低值易耗品领用时采用“一次摊销法”核算
。
本公司至少于每年年度终了对存货进行盘点。年未存货以成本与可变现净值孰低计
价，按单个存货项目计算的成本与可变现净值的差额提取存货跌价准备，并计入当期损
益。
(十)长期投资核算方法
本公司对具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算，即最初
以初始成本计量，以后根据应享有的被投资企业所有者权益的份额进行调整。投资初始
成本大于享有被投资企业所有者权益份额的数额作为股权投资差额，并按投资期限以直
线法摊销，当期摊销金额计入投资收益。投资初始成本小于应享有被投资企业所有者权
益份额的数额作为股权投资准备，计入资本公积。
本公司对无控制、无共同控制且无重大影响的被投资企业的长期投资采用成本法核
算。投资收益在被投资企业宣布利润分配时确认。
处置或转让长期股权投资按实际取得的价款与账面价值的差额计入当期损益。
公司至少于每年年度终了，对长期投资逐项进行检查，如果发现由于市价持续下跌
或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，按该可收回金
额低于其账面价值的差额计提长期投资减值准备。长期投资减值准备按单项投资计提，
并计入当期损益。
(十一)固定资产的核算方法
1.固定资产指使用期限超过一年，单位价值在2000 元以上，为生产营运、提供劳
务、出租或经营管理而持有的房屋、建筑物、港务设施、运输设备、装卸机械、办公设
备、器具、工具等有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账。
本公司对固定资产按平均年限法计提折旧。预计净残值率为3%(已转入固定资产的
土地使用权除外)，各类固定资产的预计使用年限和年折旧率分别为：
类别 预计使用年
码头及辅助设施 50年
机器设备 14-18年
房屋建筑物及仓库堆场 10-40年
办公设备及其他设备 5-22年
运输工具 12-18年
类别 限年折旧率(%)
码头及辅助设施 1.94
机器设备 6.93--5.39
房屋建筑物及仓库堆场 9.70--2.43
办公设备及其他设备 19.4--4.41
运输工具 8.08--5.39
公司至少于每年年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果发现由于市价持续下跌
，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，按单项固
定资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备，并计入当期损益。
2.租赁资产核算方法
(1)融资租赁租出固定资产
本公司将租赁开始日最低租赁收款额作为应收融资租赁款的入账价值，将最低租赁
收款额与未担保余值之和与其现值之和的差额记录为未实现融资收益。
本公司采用实际利率法在租赁期间分配未实现融资收益。
(2)经营租赁固定资产
经营租赁租出固定资产的租金在租赁期内按直线法确认为收入。
经营租赁租入固定资产的租金在租赁期内按直线法确认为费用。
(十二)在建工程的核算方法
在建工程按实际成本计价。当工程已达到预定可使用状态时结转为固定资产。
公司至少于每年年度终了，对在建工程进行逐项检查，如发现工程项目在性能上，
或技术上已经落后，且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；或长期停建，且预
计在未来3 年内不会重新开工的在建项目；或其他足以证明在建工程发生减值的情形，
则按其可收金额低于其账面的金额计提在建工程减值准备。在建工程减值准备按单项资
产计提，并计入当期损益。
(十三)借款费用的会计处理方法
为生产经营活动借入的款项所发生的借款费用计入当期损益。为购建固定资产而专
门借入的款项，所发生的借款费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，
予以资本化并计入所购建固定资产价值；在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生
的，于发生时直接计入当期损益。
资本化期间：从为购建固定资产而专门借入的款项投入到在建项目起，到所购建固
定资产达到预定可使用状态止，确认为资本化期间。如果固定资产的购建活动发生非正
常中断，并且中断时间连续超过3 个月，则暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活
动重新开始；如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则借款
费用的资本化连续进行。
每一会计期间借款费用资本化金额以至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数
与资本化率相乘计算确定。
(十四)无形资产的核算方法
无形资产按取得时的实际成本计价。
无形资产自取得当月起于预计使用年限内按直线法摊销，若预计使用年限超过了相
关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则按如下原则确定：合同规定了受益年
限而法律没有规定有效年限的，摊销年限为合同规定的受益年限；合同没有规定受益年
限而法律规定了有效年限的，摊销年限为法律规定的有效年限；合同规定了受益年限，
法律也规定了有效年限的，摊销年限取二者之较短者；合同没有规定受益年限，法律也
没有规定有效年限的，按十年摊销。
公司至少于每年年度终了，对无形资产逐项进行检查，如果发现由于无形资产已被
其他新技术所替代，使其为公司创造价值的能力受到重大不利影响或由于市价大幅下跌
，在剩余年限内预计不能恢复；或存在已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值
及其他足以证明无形资产由实质上发生减值的情形，而导致其可收回金额低于其账面价
值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值准备按单项资产计提，并计入当期损益
。
(十五)长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按直线法在受益期限内平均摊销。若长期待摊的费用项目已不符合资
产的定义，则一次性计入当期损益。
筹建期间发生的费用（购建固定资产除外），先在长期待摊费用中归集，并于开始
生产经营当月一次计入损益。
(十六)收入确认原则
提供劳务：提供的劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或
取得收取价款的证据时确认劳务收入。
让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入。上述收入的确定应同时满足以下
条件：①与交易相关的经济利益能够流入企业；②收入的金额能够可靠地计量。
(十七)所得税的会计处理方法
本公司所得税会计处理采用纳税影响会计法中的债务法。
(十八) 无重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响
(十九)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表合并范围的确定原则：公司拥有被投资企业50%（不含50%）以上
的表决权资本或虽未拥有被投资企业50%（含50%）以上表决权资本，但对其具有实际控
制权的子公司，纳入合并报表的编制范围；对行业特殊及规模较小的子公司，符合财政
部财会二字[1996]2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》文件规定的，则不予合并
。
2.合并财务报表所采用的方法：根据财政部财会字[1995]11 号文件《合并会计报
表暂行规定》及有关文件的要求，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表及其他
有关资料为依据进行编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收
益与子公司利润分配及内部交易、债权、债务等进行抵销。
三、税项
1.营业税
本公司装卸收入按营业额的3%计缴，仓储收入及其他收入按营业额的5%计缴。
2.城市维护建设税、教育费附加和地方教育费
分别按实际应缴纳流转税税额的7%、3%和1%计缴。
3.企业所得税
本公司及其子公司的所得税税率均为33%。
4.其他税费：按国家有关规定执行。
四、子公司
企业名称 注册资本 经营范围 母公司投资额
锦州港货运船舶 300万元 货运船舶代理 150万元
代理有限公司
企业名称 母公司占权益比例 是否合并
锦州港货运船舶 50% 合并
代理有限公司
五、财务报表主要项目注释（以下注释项目除特别说明外,货币单位均为人民币元
）
(一)合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
项目 类型
币种
现金 人民币
银行存款 活期存款 美元
活期存款 人民币
其他货币资金 信用证 人民币
货币资金合计
2004年6月30日
项目
原币 汇率 人民币
现金 10,934.99
银行存款 3,028.91 8.2766 25,069.08
116,600,654.07
其他货币资金 7,639,818.00
货币资金合计 124,276,476.14
2003年12月31日
项目
原币 汇率 人民币
现金 18,251.71
银行存款 382,611.98 8.2767 3,166,764.57
135,828,899.15
其他货币资金
货币资金合计 139,013,915.43
2.应收票据
项目 2004年6月30日 2003年12月31日
银行承兑汇票 15,718,070.60 17,583,274.36
合计 15,718,070.60 17,583,274.36
本项目期末余额均为银行承兑汇票且未贴现，也未用于质押。
3.应收账款
账龄 2004年6月30日
1年以内 12,076,894.02
1-2年 5,147,113.00
2-3年 845,379.78
3年以上 11,825,282.33
合计 29,894,669.13
账龄 2003年12月31日
1年以内 14,270,221.00
1-2年 1,349,991.45
2-3年 194,894.89
3年以上 12,179,173.22
合计 27,994,280.56
账龄 占总额的比例
1年以内 40.40%
1-2年 17.22%
2-3年 2.83%
3年以上 39.55%
合计 100.00%
账龄 占总额的比例
1年以内 50.98%
1-2年 4.82%
2-3年 0.70%
3年以上 43.50%
合计 100.00%
账龄 坏账准备
1年以内 -
1-2年 276.00
2-3年 501,489.89
3年以上 8,873,326.86
合计 9,375,092.75
账龄 坏账准备
1年以内
1-2年 501,834.87
2-3年 75,002.41
3年以上 8,798,255.47
合计 9,375,092.75
账龄 净额
1年以内 12,076,894.02
1-2年 5,146,837.00
2-3年 343,889.89
3年以上 2,951,955.47
合计 20,519,576.38
账龄 净额
1年以内 14,270,221.00
1-2年 848,156.58
2-3年 119,892.48
3年以上 3,380,917.75
合计 18,619,187.81
(1)本项目期末余额中前五名的累计总欠款金额为22,674,406.39 元，占应收账款
总额的75.8%。
(2)本项目期末余额中应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位中国石
油锦州石油化工公司港口费1,512,000.10 元。
4.其他应收款
账龄 2004年6月30日
1年以内 11,676,602.02
1-2年 3,248,776.08
2-3年 3,018,736.92
3年以上 9,502,755.87
合计 27,446,870.89
账龄 2003年12月31日
1年以内 19,003,059.34
1-2年 17,803,558.96
2-3年 1,097,327.50
3年以上 2,878,483.58
合计 40,782,429.38
账龄 占总额的比例
1年以内 42.54%
1-2年 11.84%
2-3年 11.00%
3年以上 34.62%
合计 100.00%
账龄 占总额的比例
1年以内 46.60%
1-2年 43.65%
2-3年 2.69%
3年以上 7.06%
合计 100.00%
账龄 坏账准备
1年以内 -
1-2年 2,403.90
2-3年 149,986.85
3年以上 3,098,949.08
合计 3,251,339.83
账龄 坏账准备
1年以内
1-2年 153,390.75
2-3年 219,465.50
3年以上 2,878,483.58
合计 3,251,339.83
账龄 净额
1年以内 11,676,602.02
1-2年 3,246,372.18
2-3年 2,868,750.07
3年以上 6,403,806.79
合计 24,195,531.06
账龄 净额
1年以内 19,003,059.34
1-2年 17,650,168.21
2-3年 877,862.00
3年以上 -
合计 37,531,089.55
(1) 欠款前五名单位：
债务人单位名称 期末余额
泰州港务有限公司 3,300,000.00
锦州铁路分局 2,573,179.42
锦州经济技术开发区财政局 2,000,000.00
锦州新时代集装箱码头有限公司 1,074,200.00
锦州公路工程队 850,000.00
合计 9,797,379.42
债务人单位名称 内容
泰州港务有限公司 往来款
锦州铁路分局 往来款
锦州经济技术开发区财政局 往来款
锦州新时代集装箱码头有限公司 往来款
锦州公路工程队 往来
合计
本项目期末余额中前五名的累计总欠款金额为9,797,379.42 元，占其他应收款总
额的35.7%。
(2)本项目期末余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项
。
5.预付账款
2004年6月30日
账龄 金额 比例
1年以内 7,351,272.69 94.21%
1～2年 32,304.00 0.41%
2～3年 271,450.00 3.48%
3年以上 147,708.33 1.90%
合计 7,802,735.02 100.00%
2003年12月31日
账龄 金额 比例
1年以内 8,224,419.39 93.05%
1～2年 488,227.37 5.52%
2～3年 50,464.96 0.57%
3年以上 76,000.00 0.86%
合计 8,839,111.72 100.00%
(1)本项目期末余额中1 年以上的款项累计总金额为451,462.33 元，系未及时结算
的尾款。
(2)本项目期末余额中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项
。
6.存货及存货跌价准备
2004年6月30日
项目
金额 跌价准备
原材料 3,828,224.37 242,306.56
燃料 557,194.75 699,418.13
合计 4,385,419.12 242,306.56
2003年12月31日
项目
金额 跌价准备
原材料 3,537,448.95 242,306.56
燃料
合计 4,236,867.08 242,306.56
(1)本项目期末数较期初数增加，主要系报告期内备品备件增加所致。
(2)本报告期内存货可变现净值与期初相比没有变化，故未计提存货跌价准备。
7.待摊费用
项目 2003年12月31日 本期发生
保险费 1,068,482.93 1,394,981.80
取暖费 618,203.84 847,769.20
场地租用费 83,359.00 237,500.00
物料消耗费 218,112.53 529,710.12
养路费 150,619.00 139,278.78
合计 1,988,158.30 3,160,580.12
项目 本期摊销 2004年6月30日
保险费 1,188,483.59 1,274,981.14
取暖费 1,465,973.04 0
场地租用费 134,358.95 186,500.05
物料消耗费 486,353.59 261,469.06
养路费 11,340.22
合计 3,414,447.95 1,734,290.47
8.长期投资
项目 2003年12月31日 本期增加
长期股权投资-其他股权投资
联营投资 12,079,812.71 21,162,719.04
其他投资 300,000.00
其中：股权投资差额 -115,111.00
合计 12,379,812.71 21,162,719.04
项目 本期减少 2004年6月30日
长期股权投资-其他股权投资
联营投资 1,052,587.20 32,189,944.55
其他投资 300,000.00
其中：股权投资差额 -252,399.50 137,288.50
合计 1,052,587.20 32,489,944.55
(1)其他股权投资
被投资单位名称 投资期限 持股比例
锦州新时代集装箱码头有限公司 25年 40%
锦州兴港工程监理有限公司 30年 49%
锦州中理外轮理货有限公司 10年 41%
满洲里港铁物流有限公司 10年 30%
锦州大成生化有限公司 30年 20%
大连集发环渤海集装箱运输有限公司 10年 1.82%
被投资单位名称 投资金额 核算方法
锦州新时代集装箱码头有限公司 8,000,000 权益法
锦州兴港工程监理有限公司 490,000 权益法
锦州中理外轮理货有限公司 1,230,000 权益法
满洲里港铁物流有限公司 600,000 权益法
锦州大成生化有限公司 21,014,770 权益法
大连集发环渤海集装箱运输有限公司 300,000 成本法
采用权益法核算的其他股权投资：
追加
被投资 持股
初始投资额 投资
单位名称 比例
额
锦州大成生化
20% 21,014,770.00
有限公司
锦州港良丰物
50% 673,060.00
流有限公司
锦州新时代集
装箱码头有限 40% 8,000,000.00
公司
锦州兴港工程
49% 490,000.00
监理有限公司
锦州中理外轮
41% 1,413,051.00
理货有限公司
满洲里港铁物
30% 600,000.00
流有限公司
合计 32,190,881.00
被投资 2003 年12月 本期增加投
单位名称 31 日 资额
锦州大成生化
有限公司 0.00 21,014,770
锦州港良丰物
流有限公司 611,859.58
锦州新时代集
装箱码头有限 8,401,827.04
公司
锦州兴港工程
监理有限公司 544,966.26
锦州中理外轮
理货有限公司 1,921,159.83
满洲里港铁物
流有限公司 600,000.00
合计 12,079,812.71 21,014,770.00
本期被投
被投资
资单位权 本期减少
单位
名称
益增减额
锦州大成生化
有限公司
锦州港良丰物
611,859.58
流有限公司
锦州新时代集
装箱码头有限 -368,044.29
公司
锦州兴港工程
-2,029.12
监理有限公司
锦州中理外轮
518,022.45 440,727.62
理货有限公司
满洲里港铁物
流有限公司
合计 147,949.04 1,052,587.20
被投资 2004 年6 月
累计增减额
单位名称 30 日
锦州大成生化
21,014,770.00
有限公司
锦州港良丰物
-673,060.00 0.00
流有限公司
锦州新时代集
装箱码头有限 33,782.75 8,033,782.75
公司
锦州兴港工程
52,937.14 542,937.14
监理有限公司
锦州中理外轮
585,403.66 1,998,454.66
理货有限公司
满洲里港铁物
600,000.00
流有限公司
合计 -936.45 32,189,944.55
根据锦港董字[2004]9 号决议及锦港船货代董字[2004]2 号决议，决定锦州港货运
船舶代理有限公司注册资本由原100 万元增加到300 万元。具体增资方案为：锦州港股
份有限公司及其他老股东以盈余公积转增资本，合计转增注册资本110 万元。其中锦州
港股份有限公司由原出资额70 万元增加到150 万元，占注册资本的50%。
根据锦州市对外贸易经济合作局于2004 年2 月23 日下发的锦经贸审发[2004]13号
《关于锦州大成生化有限公司合同章程的批复》，同意设立合资企业锦州大成生化有限
公司。公司以土地使用权作价253.19 万美元（折合人民币21,014,770.00 元）出资，
占合资公司注册资本的20%。
根据锦港董字[2004]9 号文件和锦州港良丰物流有限公司股东会决议，公司将持有
的锦州港良丰物流有限公司49%股权以等值价格全部转让给大连北方粮食交易市场泰德
源粮油饲料有限公司。
(2)股权投资差额
摊销 2003 年12 月
被投资单位名称 初始金额
年限 31 日
锦州港良丰物流有限公司 10年 -326,940.00 -261,552.00
锦州中理外轮理货有限公司 10年 183,051.00 146,441.00
合计 -143,889.00 -115,111.00
2004 年6 月
被投资单位名称 本期摊销 累计摊销
30 日
锦州港良丰物流有限公司 -261,552.00 -326,940.00 0.00
锦州中理外轮理货有限公司 9,152.50 45,762.50 137,288.50
合计 -252,399.50 -281,177.50 137,288.50
9.固定资产及累计折旧
项目 2003年12月31日
固定资产原值：
码头及辅助设施 993,009,227.52
机器及设备 299,421,641.90
房屋建筑物及仓库堆场 294,117,268.50
办公设备及其他设备 21,364,144.78
运输设备 73,181,907.65
土地 121,598,160.00
合计 1,802,692,350.35
累计折旧：
码头及辅助设施 127,996,651.66
机器及设备 85,130,936.26
房屋建筑物及仓库堆场 22,286,627.26
办公设备及其他设备 6,853,677.86
运输设备 24,325,332.33
土地 3,141,056.60
合计 269,734,281.97
固定资产净值： 1,532,958,068.38
固定资产减值准备
固定资产净额 1,532,958,068.38
项目 本期增加
固定资产原值：
码头及辅助设施 355,166.00
机器及设备 7,412,792.86
房屋建筑物及仓库堆场 11,887,039.50
办公设备及其他设备 1,991,971.74
运输设备 1,118,740.95
土地 -
合计 22,765,711.05
累计折旧：
码头及辅助设施 9,585,477.64
机器及设备 8,687,305.04
房屋建筑物及仓库堆场 4,467,215.74
办公设备及其他设备 572,298.24
运输设备 2,090,186.01
土地 1,212,946.20
合计 26,615,428.87
固定资产净值： -3,849,717.82
固定资产减值准备
固定资产净额 -3,849,717.82
项目 本期减少
固定资产原值：
码头及辅助设施 9,433,601.82
机器及设备
房屋建筑物及仓库堆场
办公设备及其他设备
运输设备 1,203,529.50
土地
合计 10,637,131.32
累计折旧：
码头及辅助设施 3,330,237.95
机器及设备
房屋建筑物及仓库堆场
办公设备及其他设备
运输设备 284,644.16
土地
合计 3,614,882.11
固定资产净值： 7,022,249.21
固定资产减值准备
固定资产净额 7,022,249.21
项目 2004年6月30日
固定资产原值：
码头及辅助设施 983,930,791.70
机器及设备 306,834,434.76
房屋建筑物及仓库堆场 306,004,308.00
办公设备及其他设备 23,356,116.52
运输设备 73,097,119.10
土地 121,598,160.00
合计 1,814,820,930.08
累计折旧：
码头及辅助设施 134,251,891.35
机器及设备 93,818,241.30
房屋建筑物及仓库堆场 26,753,843.00
办公设备及其他设备 7,425,976.10
运输设备 26,130,874.18
土地 4,354,002.80
合计 292,734,828.73
固定资产净值： 1,522,086,101.35
固定资产减值准备
固定资产净额 1,522,086,101.35
(1) 固定资产原值本期增加额中有15,887,409.20 元为在建工程达到预定可使用状
态后的转入数。
(2)本公司无用于担保、抵押的固定资产。
(3)本项目期初、期末中用于经营租赁租出的固定资产账面净值如下：
固定资产类别 2004年6月30日
码头及辅助设施 147,615,667.90
机器及设备 4,030,794.76
房屋建筑物及仓库堆场 35,299,355.88
合计 186,945,818.54
固定资产类别 2003年12月31日
码头及辅助设施 164,609,526.37
机器及设备 10,515,350.47
房屋建筑物及仓库堆场 35,064,720.01
合计 210,189,596.85
上述期末净值中租赁给锦州新时代集装箱码头有限公司的固定资产净值为116,954
,825.20 元，最长租赁期为20 年。
10.在建工程
预算数
工程项目 2003年12月31日
(万元)
五港池 31,111,289.64
其中：资本化利息 2,761,011.30
二港池 11,252,797.41
其中：资本化利息 2,067,639.07
10万吨油码头 1,338,215.69
西围堰 3,492 28,264,958.63
其中：资本化利息 2,471,183.69
五港池三万吨油品化工泊位 16,600 1,833,285.25
五港池五万吨油品化工泊位 20,480 1,208,836.79
进港航道拓宽浚深 19,880 42,775,702.81
203B杂货泊位工程 12,640 67,724,067.41
其中：资本化利息 625,607.10
204B杂货泊位工程 10,280 520,341.91
新建围堰工程 4,377 21,683,920.84
其中：资本化利息 427,779.84
207B、208B集装箱泊位 50,760 1,951,562.09
三港池码头工程 41,525 1,338,316.00
其他单列工程 23,975,214.40
水域锅炉房改扩建工程 382 620,378.50
第二进港主通道路基工程 1,600
合计 182,016 235,598,887.37
其中：资本化利息合计 8,353,221.00
本期结转固
工程项目 本期增加
定资产
五港池
其中：资本化利息
二港池 2,929,693.03 3,740,303.00
其中：资本化利息
10万吨油码头
西围堰
其中：资本化利息
五港池三万吨油品化工泊位
五港池五万吨油品化工泊位
进港航道拓宽浚深 19,156,604.00
203B杂货泊位工程 38,740,210.98
其中：资本化利息 1,679,405.47
204B杂货泊位工程 38,221,217.00
新建围堰工程 18,500,000.00
其中：资本化利息 1,273,000.00
207B、208B集装箱泊位 41,511,311.50
三港池码头工程 214,086.00
其他单列工程 16,535,249.84 6,201,515.70
水域锅炉房改扩建工程 6,137,212.00 5,945,590.50
第二进港主通道路基工程 10,924,931.00
合计 192,870,515.35 15,887,409.20
其中：资本化利息合计 2,952,405.47 0.00
资金 项目
工程项目 2004年6月30日
来源 进度
五港池 31,111,289.64 贷款
其中：资本化利息 2,761,011.30
二港池 10,442,187.44 贷款
其中：资本化利息 2,067,639.07
10万吨油码头 1,338,215.69 自筹
西围堰 28,264,958.63 贷款 81%
其中：资本化利息 2,471,183.69
五港池三万吨油品化工泊位 1,833,285.25 自筹 1%
五港池五万吨油品化工泊位 1,208,836.79 自筹 1%
进港航道拓宽浚深 61,932,306.81 自筹 31%
203B杂货泊位工程 106,464,278.39 贷款 84%
其中：资本化利息 2,305,012.57
204B杂货泊位工程 38,741,558.91 自筹 38%
新建围堰工程 40,183,920.84 贷款 92%
其中：资本化利息 1,700,779.84
207B、208B集装箱泊位 43,462,873.59 自筹 9%
三港池码头工程 1,552,402.00 自筹 0%
其他单列工程 34,308,948.54 自筹
水域锅炉房改扩建工程 812,000.00 自筹 100%
第二进港主通道路基工程 10,924,931.00 自筹 68%
合计 412,581,993.52
其中：资本化利息合计 11,305,626.47
本公司2004 年上半年用于确定利息资本化金额的加权平均年利率为5.95%
11.无形资产
项目 原始金额 2003年12月31日
财务软件 592,120.00 319,726.00
土地使用权 60,216,166.00 18,476,540.65
合计 60,808,286.00 18,796,266.65
项目 本期增加 本期摊销
财务软件 100,000.00 88,106.00
土地使用权 - 198,518.52
合计 100,000.00 286,624.52
项目 累计摊销 2004年6月30日
财务软件 260,500.00 331,620.00
土地使用权 41,938,143.87 18,278,022.13
合计 42,198,643.87 18,609,642.13
项目 剩余摊销年限
财务软件 1~4年
土地使用权 29~49年
合计
12.长期待摊费用
项目 原始金额 2003年12月31日
堆场辅助
材料 28,978,845.24 10,508,483.02
大修理费 15,121,576.62 4,757,590.56
其它 3,299,213.85 965,961.51
合计 47,399,635.71 16,232,035.09
项目 本期发生 本期摊销
堆场辅助
材料 3,228,597.72 2,865,432.13
大修理费 - 1,683,097.46
其它 - 232,424.93
合计 3,228,597.72 4,780,954.52
项目 累计摊销 2004年6月30日
堆场辅助
材料 18,107,196.63 10,871,648.61
大修理费 12,047,083.52 3,074,493.10
其它 2,565,677.27 733,536.58
合计 32,719,957.42 14,679,678.29
项目 剩余摊销
年限
堆场辅助
材料 1-3年
大修理费 1-3年
其它 1-3年
合计
13.其它长期资产
项目 2004年6月30日 2003年12月31日
应收融资租赁款 16,051,899.72 16,051,899.72
根据本公司于2001 年8 月与锦州新时代集装箱码头有限公司签订的设备租买合同
，自2002 年1 月1 日起，本公司将拥有的与集装箱码头有关的净值为22,678,292.00元
的机器设备，在其剩余预计使用年限内，融资租赁给锦州新时代集装箱码头有限公司，
最长租赁期为12 年，本项交易不含未实现融资收益。
14.递延税款借项
项目 2004年6月30日 2003年12月31日
递延税款借项 4,103,123.44 4,103,123.44
合计 4,103,123.44 4,103,123.44
15.短期借款
类别 2004年6月30日
信用借款 365,000,000.00
担保借款 32,000,000.00
抵押借款 -
合计 397,000,000.00
类别 2003年12月31日
信用借款 315,000,000.00
担保借款 142,000,000.00
抵押借款 -
合计 457,000,000.00
16.应付票据
项目 2004年6月30日 2003年12月31日
银行承兑汇票 7,600,000.00 3,000,000.00
合计 7,600,000.00 3,000,000.00
17.应付账款
项目 2004年6月30日 2003年12月31日
144,415,276.80 118,072,564.02
合计 144,415,276.80 118,072,564.02
(1)本项目期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
(2) 本项目期末余额中无账龄超过三年的大额应付账款。
18.预收账款
项目 2004年6月30日 2003年12月31日
29,215,245.33 17,197,209.39
合计 29,215,245.33 17,197,209.39
(1)本项目期末余额中无预收持本公司5 %（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
。
(2)本项目期末余额中超过一年以上的预收账款为3,074,357.52 元，主要系已预收
尚未提供劳务的暂收款。
19.应付工资
项目 2004年6月30日 2003年12月31日
12,196,730.27 4,393,726.27
合计 12,196,730.27 4,393,726.27
本项目期未余额为欠付职工工资款。
20.应付股利
项目 2004年6月30日 2003年12月31日
应付其他法人股股东股利 89,012.39 10,936.91
应付个人股股东股利 3,826,044.56 3,991,704.56
合计 3,915,056.95 4,002,641.47
本项目期末余额中应付个人股股东股利为本公司于以前年度宣布派发股利后，个人
股股东尚未领取的股利。
21.应交税金
税项 2004年6月30日
营业税 -2,088,805.52
城建税 72,756.35
个人所得税 -541,580.00
企业所得税 4,385,905.05
增值税 23,562.45
房产税 12,204.00
土地使用税
其他 688.26
合计 1,864,730.59
税项 2003年12月31日
营业税 407,057.13
城建税 32,382.14
个人所得税 1,116,082.39
企业所得税 13,387,543.64
增值税 48,858.66
房产税 276,469.87
土地使用税 358,670.38
其他 688.26
合计 15,627,752.47
22.其他应交款
项目 2004年6月30日 2003年12月31日 计税标准
教育费附加 27,846.85 11,395.36 应付流转税额的3%
地方教育费 -5,373.49 -10,857.30 应付流转税额的1%
其他 3,948.71 39,509.07
合计 26,422.07 40,047.13
23.其他应付款
项目 2004年6月30日 2003年12月31日
46,807,612.43 46,476,449.04
合计 46,807,612.43 46,476,449.04
本项目中欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位锦州港务局及所属单位为本公
司提供劳务及运输款项1,534,248.81 元。
24.一年内到期的长期负债
项目 2004年6月30日 2003年12月31日
一年内到期的长期借款 57,570,348.87 57,208,348.87
本项目期末余额中含有已到期尚未偿还的借款20,000,000.00 元。
25.长期借款
借款类别 2004年6月30日 2003年12月31日
担保保证 242,000,000.00 242,000,000.00
信用借款 200,000,000.00 100,000,000.00
合计 442,000,000.00 342,000,000.00
26.股本 数量单位:股
项目 2003年12月31日
一、尚未流通股份
1、发起人股份 210,000,000.00
其中：
国家拥有股份 150,000,000.00
境内法人持有股份 60,000,000.00
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股 342,000,000.00
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 552,000,000.00
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普
通股
228,000,000.00 228,000,000.00
2、境内上市的外资股 166,500,000.00
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 394,500,000.00
三、股份总数 946,500,000.00
本次变动增减（+，-）
项目
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中：
国家拥有股份
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普
通股
228,000,000.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计
三、股份总数
项目 2004年6月30日
一、尚未流通股份
1、发起人股份 210,000,000.00
其中：
国家拥有股份 150,000,000.00
境内法人持有股份 60,000,000.00
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股 342,000,000.00
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 552,000,000.00
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普
通股
228,000,000.00
2、境内上市的外资股 166,500,000.00
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 394,500,000.00
三、股份总数 946,500,000.00
27.资本公积
项目 2003年12月31日 本期增加数
股本溢价 190,702,768.50 208,036.00
接受捐赠非现金资产准备 100,000.00
接受现金捐赠 -
股权投资准备 5,114,392.00 5,114,365.00
外币资本折算差额 -
其他资本公积 612,400.03
合计 196,529,560.53 5,322,401.00
项目 本期减少数 2004年6月30日
股本溢价 190,910,804.50
接受捐赠非现金资产准备 100,000.00
接受现金捐赠 -
股权投资准备 10,228,757.00
外币资本折算差额 -
其他资本公积 612,400.03
合计 - 201,851,961.53
28.盈余公积
项目 2003年12月31日 本期增加 本期减少 2004年6月30日
法定盈余公积 17,436,443.62 17,436,443.62
法定公益金 8,753,687.61 8,753,687.61
任意盈余公积 11,184,547.77 11,184,547.77
合计 37,374,679.00 37,374,679.00
29.未分配利润
项目 2004年6月30日
净利润 67,499,434.52
加：年初未分配利润 -189,646,811.76
其他转入 -
可供分配的利润 -122,147,377.24
减：提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
提取职工奖励及福利基金 -
提取储备基金 -
提取企业发展基金 -
利润归还投资 -
可供股东分配的利润 -122,147,377.24
减：应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 -
转作股本的普通股股利 -
未分配利润 -122,147,377.24
项目 2003年12月31日
净利润 73,803,486.35
加：年初未分配利润 -263,450,298.11
其他转入 -
可供分配的利润 -189,646,811.76
减：提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
提取职工奖励及福利基金 -
提取储备基金 -
提取企业发展基金 -
利润归还投资 -
可供股东分配的利润 -189,646,811.76
减：应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 -
转作股本的普通股股利 -
未分配利润 -189,646,811.76
30.主营业务收入
项目 2004年1-6月
装卸 209,699,707.29
堆存 8,114,695.35
船方 8,373,315.00
其他 5,837,913.61
合计 232,025,631.25
项目 2003年1-6月
装卸 200,405,229.00
堆存 1,870,560.00
船方 6,810,001.00
其他 6,628,934.00
合计 215,714,724.00
本项目前五名客户销售的收入总额128,302,964.85 元，占总销售收入的55.3%。
31.主营业务成本
项目 2004年1-6月
装卸 58,922,138.16
堆存 10,503,654.43
船方 6,726,022.19
其他 3,514,448.01
合计 79,666,262.79
项目 2003年1-6月
装卸 76,983,736.00
堆存 9,290,487.00
船方 5,841,938.00
其他 2,374,614.00
合计 94,490,775.00
32.主营业务税金及附加
项目 2004年1-6月
营业税 6,983,000.25
城建税 450,365.59
教育费附加 278,831.39
地方教育费 324,004.16
合计 8,036,201.39
项目 2003年1-6月
营业税 6,673,494.13
城建税 103,816.08
教育费附加 226,773.03
地方教育费 354,216.76
合计 7,358,300.00
33.其他业务利润
项目 2004年1-6月
其他业务收入 5,427,589.39
减：其他业务支出 3,453,005.73
其他业务利润 1,974,583.66
项目 2003年1-6月
其他业务收入 4,820,972.34
减：其他业务支出 3,432,851.34
其他业务利润 1,388,121.00
34.财务费用
项目 2004年1-6月
利息支出 20,629,560.19
减：利息收入 465,735.63
减：汇兑收益 37.65
手续费支出 19,808.74
合计 20,183,595.65
项目 2003年1-6月
利息支出 24,894,053.00
减：利息收入 850,884.00
减：汇兑收益 16,853.03
手续费支出 4,988.03
合计 24,031,304.00
35.投资收益
项目 2004年1-6月
期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 85,948.17
短期投资收益 227,766.05
股权投资差额摊销 -979.00
合计 312,735.22
项目 2003年1-6月
期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 422,316.00
短期投资收益
股权投资差额摊销
合计 422,316.00
本公司投资收益无汇回的重大限制。
36.营业外收入
项目 2004年1-6月
罚款净收入 14,470.00
处理固定资产净收益 -
以土地使用权对外投资确认的收益 735,833.00
其他 7,800.00
合计 758,103.00
项目 2003年1-6月
罚款净收入 50,715.00
处理固定资产净收益 44,000.00
以土地使用权对外投资确认的收益 -
其他 10,601.00
合计 105,316.00
37.营业外支出
项目 2004年1-6月
处理固定资产损失 2,943,226.31
罚款支出 -
捐赠支出 -
其他 -
合计 2,943,226.31
项目 2003年1-6月
处理固定资产损失 636,753.00
罚款支出 -
捐赠支出 -
其他 -
合计 636,753.00
38.所得税
项目 2004年1-6月 2003年1-6月
所得税 33,769,697.82 22,259,864.00
39.收到的其他与经营活动有关的现金为3,925,056.59 元。
其中大额明细如下：
纪国华还款 1,035,429.50
存款利息 411,559.43
40.支付的其他与经营活动有关的现金为14,054,202.63 元。
其中大额明细如下∶
维修费 2,914,386.80
差旅费及会议费 1,763,750.71
保险费 1,249,865.59
咨询费 1,083,000.00
(二)母公司财务报表主要项目注释
鉴于本公司的子公司规模较小，合并财务报表与母公司财务报表的差异较小，因此
无需列示未经合并的本公司会计报表附注。
六、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1.存在控制关系的关联方
企业名称 注册地 主营业务 与本企业关系
锦州港货运船舶 锦州市凌河区 货运船舶代理 控股子公司
代理有限公司 文胜里3-93号
企业名称 经济性质或类型 法定代表人
锦州港货运船舶 有限责任 刘钧
代理有限公司
2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 2003年12月31日 本期增加数 本期减少数 2004年6月30日
锦州港货运船舶 1,000,000.00 2,000,000.00 3,000,000.00
代理有限公司
3.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 2003年12月31日 本期增加数
金额 % 金额 %
锦州港货运船舶 700,000.00 70.00 800,000.00
代理有限公司
企业名称 本期减少数 2004年6月30日
金额 % 金额 %
锦州港货运船舶 1,500,000.00 50.00
代理有限公司
4.不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
东方集团股份有限公司 本公司第一大股东
东方集团实业股份有限公司 本公司第一大股东之控股股东
满洲里港铁物流有限公司 本公司之联营公司
锦州新时代集装箱码头有限公司 本公司之联营公司
锦州兴港工程监理有限公司 本公司之联营公司
锦州中理外轮理货有限公司 本公司之联营公司
中国石油锦州石油化工公司 本公司股东
锦州港务局 本公司股东
锦州港务局各所属单位 本公司股东之所属单位
(二) 关联方交易
2004年1-6月 2003年1-6月
1.销售：
(1)锦州港务局-水电 13,923.20 16,124.80
(2)锦州新时代集装箱码头有限公司-港口使用费 53,433.25 0.00
2.融资、经营租出固定资产
锦州新时代集装箱码头有限公司
--融资租出固定资产 2,142,900.00 2,142,900.00
--经营租出固定资产 899,200.00 598,400.00
3.接受劳务：
(1)锦州港务局各所属单位 22,995,565.34 13,035,632.00
--装卸、运输、清扫、引航
(2)锦州兴港工程监理有限公司-工程监理 1,544,500.00 744,360.00
(3)锦州中理外轮理货有限公司-理货服务 2,312,958.00 2,403,767.83
(三)关联方往来
1.应收账款 2004年6月30日 2003年12月31日
中国石油锦州石油化工公司 1,512,000.10 1,512,000.10
锦州新时代集装箱码头有限公司 0 17,493.25
2.其它应收款 2004年6月30日 2003年12月31日
锦州新时代集装箱码头有限公司 1,074,200.00
3.应收融资租赁款 2004年6月30日 2003年12月31日
锦州新时代集装箱码头有限公司 18,194,799.72 18,194,799.72
4.应付账款 2004年6月30日 2003年12月31日
锦州兴港监理有限公司 1,507,651.00 969,851.00
5.预收账款 2004年6月30日 2003年12月31日
锦州中理外轮理货有限公司 933,641.00 619,331.00
锦州新时代集装箱码头有限公司 35,940.00
6.其他应付款 2004年6月30日 2003年12月31日
锦州港务局及所属单位 1,534,248.81 1,030,197.32
(四)其他关联交易
本公司于2004 年6 月30 日的短期借款计30,000,000.00 元由锦州港务局提供信用
担保；长期借款计267,000,000.00 元由东方集团实业股份有限公司提供信用担保。
七、或有事项
截至本财务报表批准报出日，公司共收到沈阳市中级人民法院受理的本公司部份投
资者因公司以前年度虚假会计信息造成损失而要求索赔的A、B 股诉状共14 宗，诉讼标
的额合计人民币229 万元，法院尚未开庭审理该诉讼，因此，本公司目前无法合理预计
这些诉讼和可能发生的类似诉讼所引致的或有负债。然而，本公司董事会认为这些己知
和潜在的诉讼最后应不会对本公司的财务状况和经营业绩带来重大的影响。
八、资产负债表日后事项中的非调整事项
本公司无资产负债表日后非调整事项。
九、债务重组事项
本报告期内公司作为债务人以非现金资产891,517.30 元，清偿债务650,000.00 元
，债务重组损失241,517.30 元，已计入营业外支出。
十、其他重要事项
无。
十一、补充资料
1、利润表附表1
项目 本期累计数 上期实际数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加(或减少)利润总额
4、会计估计变更增加(或减少)利润总额
5、债务重组损失 241,517.30
6、其他(重大会计差错调整)
2、利润表附表2
全面摊薄净资产 加权平均净资产
报告期利润
收益率(％) 收益率(％)
主营业务利润 13.570 13.152
营业利润 9.726 9.427
净利润 6.346 6.151
扣除非经常性损益后的净利润 6.470 6.271
全面摊薄每股 加权平均每股
报告期利润
收益(元/股) 收益(元/股)
主营业务利润 0.152 0.152
营业利润 0.109 0.109
净利润 0.071 0.071
扣除非经常性损益后的净利润 0.073 0.073
3、资产负债表附表
资产减值准备明细表
编制单位:锦州港股份有限公司 2004年6月30日 单位：人民币元
本期增
项目 期初余额
加数
一、坏账准备合计 12,626,432.58 -
其中：应收账款 9,375,092.75
其他应收款 3,251,339.83
二、短期投资跌价准备合计 - -
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 242,306.56 -
其中：库存商品
原材料 242,306.56 -
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
九、总计 12,868,739.14
本期减少数
项目 因资产价值回 其它原因
合计
升转回数 转出数
一、坏账准备合计 - - -
其中：应收账款 -
其他应收款 -
二、短期投资跌价准备合计 - - -
其中：股票投资 -
债券投资 -
三、存货跌价准备合计 - - -
其中：库存商品 -
原材料 - - -
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
九、总计
4、报告期变动幅度较大的报表项目的说明
2004年6月30日
资产负债表项目
(未审计)
短期投资 -
其他应收款 24,195,531.06
长期股权投资 32,489,944.55
在建工程 412,581,993.52
应付票据 7,600,000.00
预收账款 29,215,245.33
应付工资 12,196,730.27
预提费用 382,267.50
未分配利润 -122,147,377.24
2003年12月31日
资产负债表项目
(已审计)
短期投资 681,110.50
其他应收款 37,531,089.55
长期股权投资 12,379,812.71
在建工程 235,598,887.37
应付票据 3,000,000.00
预收账款 17,197,209.39
应付工资 4,393,726.27
预提费用 660,000.00
未分配利润 -189,646,811.76
资产负债表项目 增减 说明
短期投资 出售短期投资
其他应收款 -36% 收回欠款
长期股权投资 162% 对大成公司投资
在建工程 75% 工程建设投入
应付票据 153% 银行承兑汇票增加
预收账款 70% 业务量增加
应付工资 178% 按效益计提
预提费用 -42% 支付审计费
未分配利润 36% 本期实现净利润
利润表项目 2004年1-6月 2003年1-6月
其他业务利润 1,974,583.66 1,388,121.00
营业外收入 758,103.00 105,316.00
投资确认的收益
营业外支出 2,943,226.31 636,753.00
净利润 67,499,434.52 45,345,180.00
利润表项目 增减 说明
其他业务利润 42% 处理废旧物资
营业外收入 620% 以土地使用权对外
投资确认的收益
营业外支出 362% 处理固定资产
净利润 49% 业务量增加
七、备查文件
1、载有董事长签名的半年度报告文本；
2、载有董事长、财务总监、财务部经理签名并盖章的会计报表；
3、报告期内在中国证券会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
4、公司章程文本。
锦州港股份有限公司
二OO 四年七月二十七日
锦州港股份有限公司
（在中华人民共和国注册成立的有限公司）
2004 年1-6 月未经审计之合并业绩
锦州港股份有限公司董事会宣布2004 年1-6 月的本公司及其所属子公司（以下简
称“本公司”）的合并业绩。下表的经营业绩是根据本公00000 司按中国会计准则编制
的会计报表列示的。该报表未经会计师事务所按照国际审计准则实施审计。
2004年1-6月 2003年1-6月
人民币千元 人民币千元
营业收入 232,026 215,715
营业成本 79,666 94,491
毛利 144,323 113,866
经营利润 103,443 67,986
税前盈利 101,570 67,876
所得税费用 33,770 22,260
税后盈利 67,800 45,616
少数股东损益 301 271
本年净利润 67,499 45,345
每股盈利(元) 0.071 0.048
附注：
1、营业收入乃指在提供劳务，同时收取货款或取得索取价款凭据时予以确认。
2、本公司按中国会计准则与适用中国股份制企业的有关财务规定（“中国会计规
定”）计算之应课税所得额的33%缴纳所得税，本公司所属子公司享受同一政策。
3、报告期净利润尚未扣除储备金及股利的分配。
4、本公司登记账册及编制法定会计报表均遵守中国会计准则与适用中国股份制企
业的有关财务规定（“中国会计规定”）。这些中国会计规定及其编制基准在某些方面
与国际会计准则不同。由于本公司2004 年1-6 月的法定会计报表未经会计师事务所审
计，因此本公司2004 年1-6 月的法定会计报表未按照国际会计准则进行调整。
特此公告。
锦州港股份有限公司董事会
2004 年7 月27 日
附录一：
资产负债表
编制单位：锦州港股份有限公司 2004年06月30日 单位：人民币元
附
资 产
注
流动资产:
货币资金 1
短期投资
应收票据 2
应收股利
应收利息
应收帐款 3
其他应收款 4
预付账款 5
应收补贴款
存货 6
待摊费用 7
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
长期投资：
长期股权投资 8
长期债权投资
长期投资合计
固定资产:
固定资产原价 9
减:累计折旧 9
固定资产净值
减：固定资产减值准备
固定资产净额
工程物资
在建工程 10
固定资产清理
固定资产合计
无形资产及其他资产:
无形资产 11
长期待摊费用 12
其他长期资产 13
无形资产及其他资产合计
递延税项:
递延税款借项 14
资产总计
合并
资 产
期末数 期初数
流动资产:
货币资金 124,276,476.14 139,013,915.43
短期投资 - 681,110.50
应收票据 15,718,070.60 17,583,274.36
应收股利 -
应收利息 -
应收帐款 20,519,576.38 18,619,187.81
其他应收款 24,195,531.06 37,531,089.55
预付账款 7,802,735.02 8,839,111.72
应收补贴款 -
存货 4,143,112.56 3,994,560.52
待摊费用 1,734,290.47 1,988,158.30
一年内到期的长期债权投资 -
其他流动资产 2,142,900.00 2,142,900.00
流动资产合计 200,532,692.23 230,393,308.19
长期投资： -
长期股权投资 32,489,944.55 12,379,812.71
长期债权投资 -
长期投资合计 32,489,944.55 12,379,812.71
固定资产: -
固定资产原价 1,814,820,930.08 1,802,692,350.35
减:累计折旧 292,734,828.73 269,734,281.97
固定资产净值 1,522,086,101.35 1,532,958,068.38
减：固定资产减值准备 -
固定资产净额 1,522,086,101.35 1,532,958,068.38
工程物资 -
在建工程 412,581,993.52 235,598,887.37
固定资产清理 -
固定资产合计 1,934,668,094.87 1,768,556,955.75
无形资产及其他资产: -
无形资产 18,609,642.13 18,796,266.65
长期待摊费用 14,679,678.29 16,232,035.09
其他长期资产 16,051,899.72 16,051,899.72
无形资产及其他资产合计 49,341,220.14 51,080,201.46
递延税项: -
递延税款借项 4,103,123.44 4,103,123.44
资产总计 2,221,135,075.23 2,066,513,401.55
母公司
资 产
期末数 期初数
流动资产:
货币资金 105,229,978.92 127,636,478.47
短期投资 - 681,110.50
应收票据 21,217,870.44 21,583,274.36
应收股利 -
应收利息 -
应收帐款 15,421,593.27 16,668,301.47
其他应收款 18,207,706.92 36,283,381.42
预付账款 7,802,735.02 8,839,111.72
应收补贴款 -
存货 4,099,691.37 3,968,345.83
待摊费用 1,539,431.49 1,871,205.38
一年内到期的长期债权投资 -
其他流动资产 2,142,900.00 2,142,900.00
流动资产合计 175,661,907.43 219,674,109.15
长期投资： -
长期股权投资 35,513,502.32 16,305,187.32
长期债权投资 -
长期投资合计 35,513,502.32 16,305,187.32
固定资产: -
固定资产原价 1,808,537,980.39 1,796,516,859.66
减:累计折旧 290,377,997.73 267,658,246.97
固定资产净值 1,518,159,982.66 1,528,858,612.69
减：固定资产减值准备 -
固定资产净额 1,518,159,982.66 1,528,858,612.69
工程物资 -
在建工程 412,581,993.52 235,598,887.37
固定资产清理 -
固定资产合计 1,930,741,976.18 1,764,457,500.06
无形资产及其他资产: -
无形资产 18,599,632.13 18,782,926.65
长期待摊费用 14,502,637.54 16,061,351.14
其他长期资产 16,051,899.72 16,051,899.72
无形资产及其他资产合计 49,154,169.39 50,896,177.51
递延税项: -
递延税款借项 4,103,123.44 4,103,123.44
资产总计 2,195,174,678.76 2,055,436,097.48
法定代表人：关国亮 财务负责人：肖爱东 会计机构负责人：王兴山
资产负债表（续）
编制单位：锦州港股份有限公司 2004年06月30日 单位：人民币元
附
负债及所有者权益
注
流动负债:
短期借款 15
应付票据 16
应付帐款 17
预收帐款 18
应付工资 19
应付福利费
应付股利 20
应交税金 21
其他应交款 22
其他应付款 23
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债 24
其他流动负债
流动负债合计
长期负债:
长期借款 25
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项:
递延税款贷项
负债合计
少数股东权益
股东权益:
股本 26
减：已归还投资
股本净额
资本公积 27
盈余公积 28
其中:法定公益金
未分配利润 29
股东权益合计
负债及所有者权益总计
合并
负债及所有者权益
期末数 期初数
流动负债:
短期借款 397,000,000.00 457,000,000.00
应付票据 7,600,000.00 3,000,000.00
应付帐款 144,415,276.80 118,072,564.02
预收帐款 29,215,245.33 17,197,209.39
应付工资 12,196,730.27 4,393,726.27
应付福利费 9,359,394.53 8,147,377.71
应付股利 3,915,056.95 4,002,641.47
应交税金 1,864,730.59 15,627,752.47
其他应交款 26,422.07 40,047.13
其他应付款 46,807,612.43 46,476,449.04
预提费用 382,267.50 660,000.00
预计负债 -
一年内到期的长期负债 57,570,348.87 57,208,348.87
其他流动负债 247,554.00 247,554.00
流动负债合计 710,600,639.34 732,073,670.37
长期负债: -
长期借款 442,000,000.00 342,000,000.00
应付债券 -
长期应付款 -
专项应付款 -
其他长期负债 -
长期负债合计 442,000,000.00 342,000,000.00
递延税项: -
递延税款贷项 2,519,016.00
负债合计 1,155,119,655.34 1,074,073,670.37
少数股东权益 2,436,156.60 1,682,303.41
股东权益: -
股本 946,500,000.00 946,500,000.00
减：已归还投资 -
股本净额 946,500,000.00 946,500,000.00
资本公积 201,851,961.53 196,529,560.53
盈余公积 37,374,679.00 37,374,679.00
其中:法定公益金 8,682,757.00 8,682,757.00
未分配利润 -122,147,377.24 -189,646,811.76
股东权益合计 1,063,579,263.29 990,757,427.77
负债及所有者权益总计 2,221,135,075.23 2,066,513,401.55
母公司
负债及所有者权益
期末数 期初数
流动负债:
短期借款 395,000,000.00 455,000,000.00
应付票据 -
应付帐款 143,879,577.46 117,770,364.38
预收帐款 17,109,114.59 14,016,132.41
应付工资 11,985,984.17 4,162,645.17
应付福利费 9,235,004.32 8,013,662.11
应付股利 3,826,044.56 3,991,704.56
应交税金 1,624,766.37 15,314,458.21
其他应交款 18,690.82 -3,776.51
其他应付款 46,413,026.81 46,307,576.51
预提费用 166,287.50 650,000.00
预计负债 -
一年内到期的长期负债 57,570,348.87 57,208,348.87
其他流动负债 247,554.00 247,554.00
流动负债合计 687,076,399.47 722,678,669.71
长期负债: -
长期借款 442,000,000.00 342,000,000.00
应付债券 -
长期应付款 -
专项应付款 -
其他长期负债 -
长期负债合计 442,000,000.00 342,000,000.00
递延税项: -
递延税款贷项 2,519,016.00
负债合计 1,131,595,415.47 1,064,678,669.71
少数股东权益 -
股东权益: -
股本 946,500,000.00 946,500,000.00
减：已归还投资 -
股本净额 946,500,000.00 946,500,000.00
资本公积 201,851,961.53 196,529,560.53
盈余公积 37,374,679.00 37,374,679.00
其中:法定公益金 8,682,757.00 8,682,757.00
未分配利润 -122,147,377.24 -189,646,811.76
股东权益合计 1,063,579,263.29 990,757,427.77
负债及所有者权益总计 2,195,174,678.76 2,055,436,097.48
法定代表人：关国亮 财务负责人：肖爱东 会计机构负责人：王兴山
利润及利润分配表
编制单位：锦州港股份有限公司 2004年01月01日-06月30日 单位：人民币元
附
项 目
注
一、主营业务收入 30
减：主营业务成本 31
主营业务税金及附加 32
二、主营业务利润
加：其他业务利润 33
减：营业费用
管理费用
财务费用 34
三、营业利润
加：投资收益 35
补贴收入
营业外收入 36
减：营业外支出
四、利润总额
减：所得税 38
少数股东损益
五、净利润
加:年初未分配利润
其他转入
六、可供分配的利润
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润
减;应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
合并
项 目
期末数 上年同期数
一、主营业务收入 232,025,631.25 215,714,724.00
减：主营业务成本 79,666,262.79 94,490,775.00
主营业务税金及附加 8,036,201.39 7,358,300.00
二、主营业务利润 144,323,167.07 113,865,649.00
加：其他业务利润 1,974,583.66 1,388,121.00
减：营业费用 629,883.57 531,729.00
管理费用 22,041,714.20 22,705,166.00
财务费用 20,183,595.65 24,031,304.00
三、营业利润 103,442,557.31 67,985,571.00
加：投资收益 312,735.22 422,316.00
补贴收入 - -
营业外收入 758,103.00 105,316.00
减：营业外支出 2,943,226.31 636,753.00
四、利润总额 101,570,169.22 67,876,450.00
减：所得税 33,769,697.82 22,259,864.00
少数股东损益 301,036.88 271,406.00
五、净利润 67,499,434.52 45,345,180.00
加:年初未分配利润 -189,646,811.76 -268,861,680.00
其他转入 - -
六、可供分配的利润 -122,147,377.24 -223,516,500.00
减:提取法定盈余公积 - -
提取法定公益金 - -
提取职工奖励及福利基金 - -
提取储备基金 - -
提取企业发展基金 - -
利润归还投资 - -
七、可供投资者分配的利润 -122,147,377.24 -223,516,500.00
减;应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
八、未分配利润 -122,147,377.24 -223,516,500.00
母公司
项 目
期末数 上年同期数
一、主营业务收入 226,557,925.64 211,354,983.00
减：主营业务成本 76,151,814.78 92,116,161.00
主营业务税金及附加 7,732,743.75 7,116,334.00
二、主营业务利润 142,673,367.11 112,122,488.00
加：其他业务利润 1,974,583.66 1,254,474.00
减：营业费用 629,883.57 531,729.00
管理费用 22,041,714.20 22,705,166.00
财务费用 20,171,682.75 24,037,954.00
三、营业利润 101,804,670.25 66,102,113.00
加：投资收益 1,015,154.62 1,055,595.00
补贴收入 - -
营业外收入 758,103.00 98,741.00
减：营业外支出 2,832,503.21 96,996.00
四、利润总额 100,745,424.66 67,159,453.00
减：所得税 33,245,990.14 21,814,273.00
少数股东损益 - -
五、净利润 67,499,434.52 45,345,180.00
加:年初未分配利润 -189,646,811.76 -268,539,072.00
其他转入 - -
六、可供分配的利润 -122,147,377.24 -223,193,892.00
减:提取法定盈余公积 - -
提取法定公益金 - -
提取职工奖励及福利基金 - -
提取储备基金 - -
提取企业发展基金 - -
利润归还投资 - -
七、可供投资者分配的利润 -122,147,377.24 -223,193,892.00
减;应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
八、未分配利润 -122,147,377.24 -223,193,892.00
法定代表人：关国亮 财务负责人：肖爱东 会计机构负责人：王兴山
现金流量表
编制单位：锦州港股份有限公司 2004年01月01日-06月30日 单位：人民币元
项 目 附注
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品,提供劳务收到的现金
收到税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 39
现金流入小计
购买商品,接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金 40
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产,无形资产和其他长期资产所收回的现
金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产,无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额
项 目 合并期末数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品,提供劳务收到的现金 223,918,162.45
收到税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 3,925,056.59
现金流入小计 227,843,219.04
购买商品,接受劳务支付的现金 23,401,826.89
支付给职工以及为职工支付的现金 24,160,576.08
支付的各项税费 57,907,348.86
支付的其他与经营活动有关的现金 14,054,202.63
现金流出小计 119,523,954.46
经营活动产生的现金流量净额 108,319,264.58
二、投资活动产生的现金流量: -
收回投资所收到的现金 1,361,480.99
取得投资收益所收到的现金 659,341.17
处置固定资产,无形资产和其他长期资产所收回的现
344,500.00
金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 54,176.20
现金流入小计 2,419,498.36
购建固定资产,无形资产和其他长期资产所支付的现金 140,789,588.21
投资所支付的现金 -
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 140,789,588.21
投资活动产生的现金流量净额 -138,370,089.85
三、筹资活动产生的现金流量: -
吸收投资所收到的现金 900,000.00
借款所收到的现金 177,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 416,072.00
现金流入小计 178,316,072.00
偿还债务所支付的现金 137,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 24,907,675.00
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 161,907,675.00
筹资活动产生的现金流量净额 16,408,397.00
四、汇率变动对现金的影响额 37.65
五、现金及现金等价物净增加额 -13,642,390.62
项 目 母公司期末数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品,提供劳务收到的现金 211,014,151.64
收到税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 4,007,278.89
现金流入小计 215,021,430.53
购买商品,接受劳务支付的现金 22,062,656.51
支付给职工以及为职工支付的现金 23,709,059.58
支付的各项税费 56,938,993.11
支付的其他与经营活动有关的现金 14,136,424.93
现金流出小计 116,847,134.13
经营活动产生的现金流量净额 98,174,296.40
二、投资活动产生的现金流量: -
收回投资所收到的现金 1,361,480.99
取得投资收益所收到的现金 1,256,785.78
处置固定资产,无形资产和其他长期资产所收回的现
344,500.00
金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 2,962,766.77
购建固定资产,无形资产和其他长期资产所支付的现金 140,385,040.21
投资所支付的现金 -
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 140,385,040.21
投资活动产生的现金流量净额 -137,422,273.44
三、筹资活动产生的现金流量: -
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 175,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 175,000,000.00
偿还债务所支付的现金 135,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 23,158,560.16
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 158,158,560.16
筹资活动产生的现金流量净额 16,841,439.84
四、汇率变动对现金的影响额 37.65
五、现金及现金等价物净增加额 -22,406,499.55
法定代表人：关国亮 财务负责人：肖爱东 会计机构负责人：王兴山
现金流量表（续）
编制单位：锦州港股份有限公司 2004年01月01日-06月30日 单位：人民币元
补充资料 -
1.将净利润调节为经营活动的现金流量: -
净利润 67,499,434.52
加:计提的资产减值准备 -
固定资产折旧 26,615,428.87
无形资产摊销 286,624.52
长期待摊费用摊销 4,780,954.52
待摊费用的减少（减：增加） 409,679.95
预提费用的增加（减：减少） -277,732.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
2,142,310.21
失(减:收益)
固定资产报废损失 -
财务费用 20,580,029.94
投资损失(减:收益) -312,735.22
递延税款贷项(减:借项) -
存货的减少（减：增加） -148,552.04
经营性应收项目的减少（减：增加） -38,042,996.44
经营性应付项目的增加(减:减少) 24,485,781.37
少数股东权益 301,036.88
经营活动产生的现金流量净额 108,319,264.58
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: -
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
非货币性交易
以土地使用权对外投资换入资产的账面价值 21,014,770.00
以土地使用权对外投资换出资产的账面价值 14,671,310.00
3.现金及现金等价物净增加情况: -
现金的期末余额 125,371,524.81
减:现金的期初余额 139,013,915.43
加:现金等价物的期末余额 -
减:现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -13,642,390.62
补充资料 -
1.将净利润调节为经营活动的现金流量: -
净利润 67,499,434.52
加:计提的资产减值准备 -
固定资产折旧 26,229,878.87
无形资产摊销 283,294.52
长期待摊费用摊销 4,690,616.32
待摊费用的减少（减：增加） 331,773.89
预提费用的增加（减：减少） -483,712.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
2,096,670.21
失(减:收益)
固定资产报废损失 -
财务费用 20,568,117.04
投资损失(减:收益) -1,015,154.62
递延税款贷项(减:借项) -
存货的减少（减：增加） -131,345.54
经营性应收项目的减少（减：增加） -27,717,973.70
经营性应付项目的增加(减:减少) 5,822,697.39
少数股东权益 -
经营活动产生的现金流量净额 98,174,296.40
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: -
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
非货币性交易
以土地使用权对外投资换入资产的账面价值 21,014,770.00
以土地使用权对外投资换出资产的账面价值 14,671,310.00
3.现金及现金等价物净增加情况: -
现金的期末余额 105,229,978.92
减:现金的期初余额 127,636,478.47
加:现金等价物的期末余额 -
减:现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -22,406,499.55
法定代表人：关国亮 财务负责人：肖爱东 会计机构负责人：王兴山
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