华源凯马股份有限公司2006年年度报告
目
录
一、重要提示.......................................................................
1
二、公司基本情况简介..............................................................
1
三、主要财务数据和指标............................................................
2
四、股本变动及股东情况............................................................
3
五、董事、监事和高级管理人员.....................................................
7
六、公司治理结构.................................................................. 10
七、股东大会情况简介............................................................. 11
八、董事会报告.................................................................... 12
九、监事会报告.................................................................... 18
十、重要事项...................................................................... 19
十一、财务会计报告................................................................ 24
十二、备查文件目录................................................................ 69
1
华源凯马股份有限公司 2006 年年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、董事程正浩未出席董事会。委托李颜章董事出席会议并代为行使表决权
董事李寒松未出席董事会。委托傅伟民董事出席会议并代为行使表决权
独立董事张银杰未出席董事会。委托梅均独立董事出席会议并代为行使表决权
3、岳华会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人傅伟民先生，主管会计工作负责人王婉君女士，会计机构负责人（会计主管人员）陈瑶
琴女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：华源凯马股份有限公司
公司法定中文名称缩写：华源凯马
公司英文名称：kama co.,ltd.
公司英文名称缩写：kama
2、公司法定代表人：傅伟民
3、公司董事会秘书：童文军
电话：021-62034925
传真：021-62030851
e-mail：twj@kama.com.cn
联系地址：上海市中山北路1958 号华源世界广场6 楼
公司证券事务代表：周丽
电话：021-62036446
传真：021-62030851
e-mail：zhouli@kama.com.cn
联系地址：上海市中山北路1958 号华源世界广场6 楼
4、公司注册地址：上海市浦东新区商城路660 号
公司办公地址：上海市中山北路1958 号华源世界广场6 楼
邮政编码：200063
公司国际互联网网址：http://www.kama.com.cn
公司电子信箱：km@kama.com.cn
5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司总经理办公室
公司b 股上市交易所：上海证券交易所
公司b 股简称：凯马b 股
公司b 股代码：900953
6、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1998 年6 月19 日
公司首次注册登记地点：上海市浦东新区张杨路655 号
公司第1 次变更注册登记日期：2004 年7 月19 日
公司第1 次变更注册登记地址：上海市浦东新区商城路660 号
公司法人营业执照注册号：企股沪总副字第025012 号（市局）
公司税务登记号码：310115607393031
公司聘请的境内会计师事务所名称：岳华会计师事务所有限责任公司
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华源凯马股份有限公司 2006 年年度报告
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京朝阳区霄云路26 号鹏润大厦b 1201-1203
公司聘请的境外会计师事务所名称：华利信会计师事务所
公司聘请的境外会计师事务所办公地址：香港铜锣湾希慎道一号十七楼
三、主要财务数据和指标
(一)本报告期主要财务数据
单位:元币种:人民币
项目金额
利润总额 -59,468,304.90
净利润-61,087,530.20
扣除非经常性损益后的净利润 -49,598,792.08
主营业务利润 259,548,560.72
其他业务利润 23,770,815.27
营业利润 -16,614,352.12
投资收益 -27,275,688.00
补贴收入26,625.30
营业外收支净额 -15,604,890.08
经营活动产生的现金流量净额 53,295,795.97
现金及现金等价物净增加额 -21,394,647.45
(二)国内外会计准则差异
单位:元币种:人民币
项目
净利润股东权益
本期数上期数期初数期末数
按中国会计制度 -61,087,530.20 8,716,367.62 819,633,701.54 757,973,049.40
按国际会计准则调整
项目：
-3,853,590.75 366,653.86 -14,356,701.54 -18,212,049.4
购置或出售子公司及摊销股权投资差额等
(三)扣除非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
产产生的损益
4,089,526.66
各种形式的政府补贴 26,625.30
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
各项营业外收入、支出
-15,604,890.08
合计-11,488,738.12
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华源凯马股份有限公司 2006 年年度报告
(四)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
主要会计数据2006 年2005 年
本年比上年增
减(%)
2004 年
主营业务收入2,968,042,978.71 2,661,977,641.56 11.5 2,230,750,571.22
利润总额-59,468,304.90 20,774,339.94 1,207,301.36
净利润-61,087,530.20 8,716,367.62 -2,254,558.99
扣除非经常性损益的净利润-49,598,792.08 -15,612,962.83 -44,050,559.56
每股收益-0.095 0.014 -0.004
最新每股收益
净资产收益率（%
）
-7.7 1.1 -0.003
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的
净资产收益率（%
）
-6.5 -1.9 -5.5
扣除非经常性损益后净利润为基础计算的
加权平均净资产收益率（%
）
-6.3 -1.93 -5.5
经营活动产生的现金流量净额53,295,795.97 201,979,047.01 -73.6 254,552,926.54
每股经营活动产生的现金流量净额0.08 0.32 -75 0.40
2006 年末2005 年末
本年末比上年
末增减(%)
2004 年末
总资产2,390,617,456.30 2,379,928,167.30 0.4 2,495,516,408.21
股东权益（不含少数股东权益）757,973,049.40 819,633,701.54 -7.5 796,172,601.30
每股净资产1.18 1.28 -7.8 1.24
调整后的每股净资产1.11 1.21 -8.3 1.24
(五)报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元币种:人民币
项目股本资本公积盈余公积法定公益金未分配利润股东权益合计
期初数640,000,000.00 518,500,441.99 53,132,060.17 17,710,686.75 -391,491,638.69 819,633,701.54
本期增加17,710,686.75 -61,087,530.20
本期减少2,408.18 17,710,686.75 17,710,686.75
期末数640,000,000.00 518,498,033.81 53,132,060.17 17,710,686.75 -452,579,168.89 757,973,049.40
四、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量比例(%) 发行新股送股公积金转股其他小计数量比例(%)
一、未上市流通股份
1、发起人股份400,000,000 400,000,000 62.5
其中：
国家持有股份176,557,777 176,557,777 27.59
境内法人持有
股份
223,442,223 223,442,223 34.91
境外法人持有
股份
其他
3
华源凯马股份有限公司 2006 年年度报告
2、募集法人股
份
3、内部职工股
4、优先股或其
他
未上市流通股
份合计
400,000,000 400,000,000 62.5
二、已上市流通股份
1、人民币普通
股
2、境内上市的
外资股
240,000,000 240,000,000 37.5
3、境外上市的
外资股
4、其他
已上市流通股
份合计
240,000,000 240,000,000 37.5
三、股份总数640,000,000 640,000,000 100
2、股票发行与上市情况
(1) 前三年历次股票发行情况
单位:股币种:人民币
种类发行日期发行价格（元）发行数量上市日期获准上市交易数量交易终止日期
公司至报告期末为止的前三年未有增发新股和配售股份等股票发行与上市情况
(2) 公司股份总数及结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
(3) 现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数37,772
前十名股东持股情况
股东名
称
股东性质
持股
比例
(%)
持股总数年度内增减股份类别
持有非流通
股数量
质押或冻结的股份数
量
上海华
源投资
发展（集
团）有限
其他19.5 124,800,000 0 未流通124,800,000
质
押 108,800,000
公司
南昌市
国有工
业资产
经营管
其他10.00 64,000,000 0 未流通64,000,000
理有限
公司
4
华源凯马股份有限公司 2006 年年度报告
中国华
源集团
有限公
司
其他7.24 46,371,741 0 未流通46,371,741
山东莱
动内燃
机有限
公司
其他5.76 36,861,602 0 未流通36,861,602
常柴股
份有限
公司
其他5.49 35,117,105 0 未流通35,117,105
山东拖
拉机厂
其他4.97 31,818,112 0 未流通31,818,112
冻
结 31,818,112
山东潍
坊拖拉
机厂集
团有限
公司
其他3.41 21,795,783 -1,700,000 未流通21,795,783
寿光市
资产经
营公司
其他3.39 21,705,332 0 未流通21,705,332
湖州金
牛纺织
印染实
业有限
公司
其他0.56 3,569,104 3,569,104 未流通3,569,104
中国农
业机械
总公司
（挂帐
帐户）
其他0.55 3,519,152 未流通3,519,152
前十名流通股股东持股情况
股东名称持有流通股的数量股份种类
京华山一国际（香港）有限公司865,452 境内上市外资股
hsbc fund services a/c
006-113039-431
808,100 境内上市外资股
曾云706,100 境内上市外资股
deborah wang lin 662,000 境内上市外资股
shenyin wanguo nominees (h.k.)
ltd.
583,100 境内上市外资股
徐辉570,000 境内上市外资股
杨怡方550,000 境内上市外资股
秦永春535,700 境内上市外资股
naito securitie s co.,ltd. 485,800 境内上市外资股
曾云468,300 境内上市外资股
上述股东关联关系或一致行动关系
的说明
中国华源集团有限公司为上海华源投资发展（集团）有限公司的控股股东，
持有其57.91 ％的股份；山东莱动内燃机有限公司为中国华源集团有限公司的
股东，持有股份945 万股，占总股本的1.042%。其余股东之间是否存在关联
关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人
的情况不详。
（1）报告期内，公司控股股东上海华源投资发展（集团）有限公司（以下简称“华源投发”），先后于2005 年6 月、
9 月、10 月、12 月将总计10860 万股本公司社会法人股质押给中国建设银行股份有限公司上海普陀支行，上述质押已
在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理相关手续，华源投发累计质押股数为10880 万股。2006 年4 月，无
锡中院对其中质押编号为zyd050889-b1 的华源投发所持本公司4000 万股进行冻结。
（2）报告期内，公司股东兖州市供销再生资源公司所持有本公司全部股份计3569104 股，以司法拍卖形式被湖州金牛
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华源凯马股份有限公司 2006 年年度报告
纺织印染实业有限公司持有并已办完相关过户手续。
（3）报告期内，公司股东山东潍坊拖拉机厂集团有限公司所持有本公司股份中的170 万股，以司法拍卖形式被深圳市
泉来实业有限公司持有并已办完相关过户手续。
2、控股股东及实际控制人简介
(1) 法人控股股东情况
控股股东名称：上海华源投资发展（集团）有限公司
法人代表：傅伟民
注册资本：120,629 万元
成立日期：1992 年7 月31 日
主要经营业务或管理活动：房地产开发经营，房地产相关的项目投资开发，金属材料及制品，机电产
品，五金交电，建筑材料，装潢材料，房屋设备，房地产咨询，汽车配件，针纺织品，印染产品，通
信设备及相关产品，计算机及配件，医用高分子夹板，自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家
限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外（涉及许可经营的凭许可证经营）。
(2) 法人实际控制人情况
实际控制人名称：中国华源集团有限公司
法人代表：周玉成
注册资本：90,669.60 万元
成立日期：1992 年7 月18 日
主要经营业务或管理活动：国内贸易（除专项规定）；房地产开发经营、仓储、原油，对外经济合作
业务；自营和代理除国家统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进出口商品以外的其它
商品及技术的进出口业务；对销贸易和转口贸易，医疗器械、汽车（含小轿车）（上述经营范围涉及
许可经营的凭许可证经营）。
报告期内，中国华源集团有限公司股东变更为华源资产管理有限公司，持有其100% 股权，此次股权变
更事项已获得商务部批准，正报中国证监会审核批准。
(3) 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
(4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
6
华源凯马股份有限公司 2006 年年度报告
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
单位:万元币种:人民币
股东名称
法人代
表
注册资
本
成立日
期
主要经营业务或管理活动
南昌市国有工业资产经营管理有限公司舒新政 43,800
2002
年11
月14
日
国内贸易、资产经营管理；房
地产开发、建筑工程（凭资质
证经营），经济技术开发及咨
询；技术转让（以上项目国家
有专项规定的除外）
五、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事、高级管理人员情况
单位:股币种:人民币
姓名职务
性
别
年
龄
任期起始日期任期终止日期
年
初
持
股
数
年
末
持
股
数
股
份
增
减
数
变
动
原
因
报告期内从公
司领取的报酬
总额(万元)
傅伟民董事长男51
2005 年5 月17
日
2008 年5 月16
日
21.20
李颜章董事兼总经理男45
2005 年5 月17
日
2008 年5 月16
日
40.23
舒新政董事男60
2005 年5 月17
日
2008 年5 月16
日
程正浩董事男57
2005 年5 月17
日
2008 年5 月16
日
李寒松董事男45
2005 年5 月17
日
2008 年5 月16
日
王柏松董事男57
2006 年9 月15
日
2008 年5 月16
日
张鸣独立董事男49
2005 年5 月17
日
2008 年5 月16
日
5.41
梅均独立董事男67
2005 年5 月17
日
2008 年5 月16
日
5.41
张银杰独立董事女52
2005 年5 月17
日
2008 年5 月16
日
5.41
陆鸣人监事会主席男61
2005 年5 月17
日
2008 年5 月16
日
30.51
王才富监事男66
2005 年5 月17
日
2008 年5 月16
日
吴坤荣监事男43
2006 年9 月15
日
2008 年5 月16
日
高程监事男41
2005 年5 月17
日
2008 年5 月16
日
15.28
董宜顺副总经理男54
2005 年5 月17
日
2008 年5 月16
日
56.65
王婉君
副总经理兼总会计
师
女54
2005 年5 月17
日
2008 年5 月16
日
33.61
王忠副总经理男46
2005 年5 月17
日
2008 年5 月16
日
35.99
7
华源凯马股份有限公司 2006 年年度报告
童文军
副总经理兼董事会
秘书
女38
2005 年5 月17
日
2008 年5 月16
日
25.49
徐小技总工程师男53
2005 年5 月17
日
2008 年5 月16
日
31.11
王济海总经济师男53
2005 年5 月17
日
2008 年5 月16
日
31.11
合计 / / / / / / 337.41
董事、监事、高级管理人员最近5 年的主要工作经历：
(1) 傅伟民,硕士学位，高级会计师，中共党员。现任中国华源集团有限公司总裁助理、副总会计师。
曾任上海华源投资发展（集团）有限公司董事长、党委书记、中国华源集团有限公司副总会计师、华
源凯马机械股份有限公司副总经理、上海华源股份有限公司总会计师。
(2) 李颜章,硕士学位，高级工程师，中共党员。现任华源凯马股份有限公司总经理。曾任华源凯马
机械股份有限公司副总经理、总经理助理、黑龙江凯马富拖机械制造有限公司总经理兼党委书记。
(3) 舒新政,大专学历，高级经济师，中共党员。现任南昌市国有工业资产经营管理有限公司董事长
兼党委书记。曾任南昌市机械工业局局长、党委书记。
(4) 程正浩,本科学历，高级工程师，中共党员。现任上海华源投资发展（集团）有限公司总经理。
曾任中国华源集团有限公司房产部总经理、无锡生命科技发展股份有限公司总经理。
(5) 李寒松,本科学历，高级工程师，中共党员。曾任山东拖拉机厂厂长兼党委书记、山东华源山拖
有限公司党委书记兼总经理、山东华源山拖有限公司党委副书记、常务副总经理。
(6) 王柏松,大专学历，高级会计师。现任山东莱动内燃机有限公司党委书记、董事长。曾任山东莱
动内燃机有限公司总会计师、总经理。
(7) 张鸣,博士学位，教授，中国注册会计师。现任上海财经大学会计学院副院长、博士生导师。
(8) 梅均,本科双学历，高级工程师，中共党员。现任上海锦天城律师事务所副主任、党支部书记。
曾任上海市旅游事业管理委员会副秘书长。
(9) 张银杰,博士学位，教授，中共党员。现为上海财经大学经济学院博士生导师。
(10) 陆鸣人,本科学历，高级工程师，中共党员。现任华源凯马股份有限公司党委书记、监事长，曾
任华源凯马机械股份有限公司副董事长、总经理。
(11) 王才富,本科学历，高级工程师，中共党员。现任上海华太投资发展有限公司监事会主席。曾任
中国华源集团有限公司董事会投资决策委员会常务副主任、副总工程师、科技部部长。
(12) 吴坤荣,大学学历，高级经济师，中共党员。现任南昌市国有工业资产经营管理有限公司副总经
理。曾任南昌市轻工业局副局长、南昌市科学技术委员会科长、南昌市纪检监察局副科长。
(13) 高程,本科学历，工程师，中共党员。现任华源凯马股份有限公司人力资源部部长。曾任华源凯
马股份有限公司总经理办公室主任、华源凯马机械股份有限公司国际业务部副总经理、总经理办公室
主任助理。
(14) 董宜顺,大专学历，高级工程师，中共党员。现任华源凯马股份有限公司副总经理兼山东凯马汽
车制造有限公司总经理。曾任华源凯马机械股份有限公司总经理助理、汽车事业部总经理。
(15) 王婉君,硕士学位，高级会计师，中共党员。现任华源凯马股份有限公司副总经理兼总会计师。
曾任华源凯马股份有限公司总会计师、财务副总监。
(16) 王忠,硕士学位，高级工程师，中共党员。现任华源凯马股份有限公司副总经理兼南昌凯马有限
公司总经理。曾任华源凯马股份有限公司副总工程师、总工程师办公室主任
(17) 童文军,硕士学位，高级经济师，中共党员。现任华源凯马股份有限公司副总经理兼董事会秘书。
曾任中国华源集团有限公司总裁办公室副主任、主任助理。
(18) 徐小技,本科学历，高级工程师，中共党员。现任华源凯马股份有限公司总工程师。曾任华源凯
马机械股份有限公司副总工程师。
(19) 王济海,大专学历，工程师，中共党员。现任华源凯马股份有限公司总经济师。曾任华源凯马机
械股份有限公司副总经济师。
8
华源凯马股份有限公司 2006 年年度报告
(二)在股东单位任职情况
姓名股东单位名称担任的职务
任期起始日
期
任期终止日
期
是否领取
报酬津贴
傅伟民
上海华源投资发展
（
集
团）有限公司
董事长、党委书记
2003 年2 月
1 日
2007 年2 月
26 日
是
舒新政
南昌市国有工业资产
经营管理有限公司
董事长、党委书记
2002 年9 月
1 日
是
程正浩
上海华源投资发展
（
集
团）有限公司
总经理
2004 年12
月1 日
是
李寒松山东拖拉机厂厂长、党委书记
2002 年8 月
1 日
2006 年12
月31 日
是
王柏松
山东莱动内燃机有限
公司
董事长、党委书记
2006 年2 月
1 日
是
王才富
中国华源集团有限公
司
董事会投资决策委
员会常务副主任
1996 年6 月
1 日
2006 年12
月31 日
是
吴坤荣
南昌市国有工业资产
经营管理有限公司
副总经理
2002 年9 月
1 日
是
在其他单位任职情况
姓名其他单位名称担任的职务任期起始日期任期终止日期
是否领取报酬
津贴
本报告期，除独立董事外，公司董事、监事以及高级管理人员没有在其他单位任职的情况。
(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司独立董事津贴由董事会拟订方案并报股东大会审
议批准。高级管理人员（含2 名董事）的年度薪酬，由股东大会和董事会审议通过原则方案，董事会
薪酬与考核委员会制定具体方案并在审议通过后执行。
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：年度绩效考评结果及同行业相关人士的报酬行情。
(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名担任的职务离任原因
张子云董事年龄原因
张萍监事工作调动
陈瑶琴监事工作调动
9
华源凯马股份有限公司 2006 年年度报告
(五
)
公司员工情况
截止报告期末,公司在职员工为10,588 人,需承担费用的离退休职工为0 人
员工的结构如下：
1、专业构成情况
专业类别人数
行政管理人员1,063
财务人员176
技术人员662
销售人员809
生产人员6,838
其他人员1,040
2、教育程度情况
教育类别人数
硕士研究生7
大学本科439
大学专科1,018
高中及以下9,124
六、公司治理结构
(一)公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，进一步完善法人治理结构，
规范公司运作，提高公司治理水平。报告期内，按照中国证券监督管理委员会上海监管局的统一部署，
完成了控股股东及其关联方非经营性资金占用清偿工作，完成了治理商业贿赂情况自查等工作。公司
治理的实际状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。
（1）股东和股东大会：公司严格按照中国证监会新颁布的《关于加强社会公众股股东权益保护的若干
规定》的通知和《股东大会议事规则》要求，修订了《股东大会议事规则》，进一步规范股东大会的
召集、召开和议事程序，确保公司所有股东特别是中小股东充分行使自己的权力。
（2）控股股东与上市公司关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和
生产经营活动；公司与控股股东进行的关联交易公平合理，在人员、资产、财务、机构和业务方面都
做到了“五分开”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作；高级管理人员均在本公司领取报
酬。
（3）董事与董事会：报告期内，公司与董事签定了《董事聘任合同》，并修改了《董事会议事规则》。
董事熟悉有关法律、法规，了解董事的权利、义务和责任，能够认真负责地出席董事会和股东大会，
积极、正确履行职责。
（4）监事和监事会：报告期内，公司修改了《监事会议事规则》。监事会能够依照《公司章程》等制
度，对公司财务及公司董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督。
（5）绩效评价与激励约束机制：报告期内公司董事会薪酬与考核委员会积极履行职责，审议制定了公
司2005 年度和2006 年度高管人员绩效薪酬分配具体方案，对公司董事、监事和高级管理人员实行公
正、科学的绩效评价标准与激励约束机制。
（6）相关利益者：公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利
益的协调平衡，共同促进公司持续、健康发展。
10
华源凯马股份有限公司 2006 年年度报告
（7）信息披露和透明度：公司严格按照法律法规和《公司章程》等规定，真实、完整、及时地披露有
关信息，确保所有的股东能有平等机会获得信息。
(二)独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名本年应参加董事会次数亲自出席（次）委托出席（次）缺席（次）备注
张鸣 10 9 1 0
梅均 10 10 0 0
张银杰 10 10 0 0
报告期内，公司独立董事勤勉尽责，维护公司整体利益及全体股东，尤其是中小股东的合法利益
不受侵犯，并对公司关联交易以及资产重组、对外担保、高管人员报酬、续聘年度审计机构等事项发
表了独立意见。并对公司对外担保情况、关联交易、聘请2005 年度和2006 年度审计机构、高管人员
绩效薪酬、董事调整、会计差错更正等事项发表了独立意见。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，独立董事未对董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
(三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1、业务方面：公司以独立拥有的生产设施为市场提供各类内燃机、载货汽车、机床、工程机械等整机
及其零配件。公司自主经营，业务结构完整。
2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面是独立的；公司总经理、副总经理等高级管理人员
在本公司领取薪酬，未在股东单位领取报酬。
3、资产方面：本公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；拥有独立的采购和销售系统；
拥有工业产权、商标、非专利技术等。
4、机构方面：公司建立了完整的组织体系，董事会、监事会独立运作，各职能部门在总经理的领导下
根据部门的职责独立开展工作。
5、财务方面：公司设立独立的财务部门并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立开设银行
帐户。
(四)高级管理人员的考评及激励情况
报告期内对部分高管人员实行年薪制，其他高级管理人员的工资、福利，根据岗位职责与工作业
绩相结合的考核方法，经年终考核后确定。
公司董事会薪酬与考核委员会具体负责对高管人员的考核和激励工作。
七、股东大会情况简介
(一)年度股东大会情况
1、公司于2006 年4 月21 日召开2005 年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在2006 年4 月22
日的《上海证券报》、《中国证券报》、香港《文汇报》。
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华源凯马股份有限公司 2006 年年度报告
(二)临时股东大会情况
1、第1 次临时股东大会情况：
公司于2006 年9 月15 日召开2006 年第一次临时股东大会年第1 次临时股东大会。决议公告刊登
在2006 年9 月16 日的《上海证券报》、《中国证券报》、香港《文汇报》。
2、第2 次临时股东大会情况：
公司于2006 年12 月11 日召开2006 年第二次临时股东大会年第2 次临时股东大会。决议公告刊
登在2006 年12 月12 日的《上海证券报》、《中国证券报》、香港《文汇报》。
2006 年第一次临时股东大会选举王柏松先生为本公司董事,选举吴坤荣先生为本公司监事。
八、董事会报告
(一)管理层讨论与分析
（1）报告期内总体经营情况
2006 年是公司生存环境更加严峻的一年，公司控制人华源集团流动性资金危机加剧，华润集团对华源
集团的重组正在推进之中，在此重大外部因素影响下，公司生产经营所处环境极其艰难复杂。面对十
分不利的生存环境，公司经营管理团队在股东的大力支持下，在董事会的领导和监事会的指导下，带
领公司全体干部员工克服重重困难，全力以赴保持了生产经营相对稳定的态势，主营业务收入、主营
业务利润及其他业务利润较2005 年有一定幅度的增长，为2007 年的工作奠定了基础，但受到参股公
司无锡生命科技发展股份有限公司巨额亏损以及历史投资项目资产减值准备等因素的影响，公司2006
年度净利润出现了较大亏损。
2006 年，公司实现主营业务收入296804.3 万元，比上年同期增长11.5 ％；实现主营业务利润和
其他业务利润28331.9 万元，比上年同期增长7.5 ％；净利润为-6108.8 万元。资产负债率为65% ，比
上年同期增加2.3 个百分点。
（2）报告期内公司主营业务及其经营状况
①
主营业务经营状况
公司主要产品为载货汽车及内燃机、机床及矿山机械。报告期内，为聚焦主业，突出主营业务，
公司挖潜整合，内部配套稳步推进，流程再造取得实效，提高了资产效能和盈利能力；推动管理创新，
在子公司推行现场管理、物资采购管理、营销管理等三项基础管理制度，努力降低应收帐款和存货，
提升了企业管理水平；抓技术创新，加大新品开发研制力度，完成新产品开发及老产品改进30 项，增
强了企业发展后劲；抓企业文化建设，企业的凝聚力及执行力进一步增强，为公司持续发展奠定了基
础。
通过一年努力，公司克服原材料及配套件的价格波动及行业竞争日趋激烈等各种不利因素影响，
主营业务保持了一定增长。报告期内公司生产销售各类柴油机330876 台，生产销售载货汽车40624
辆，生产销售机床1414 台，生产销售矿山机械227 台。公司也清醒地认识到，核心主业不突出、企业
盈利能力弱仍是困扰公司发展的两大突出问题，急待在今后的工作中研究制定对策，提高盈利能力，
提高资产质量。
②
主营业务分行业或分产品构成情况
单位:千元币种:人民币
分产品主营业务收入主营业务成本毛利率(%) 主营业务收入比上年增减（％）主营业务
成本比上年增减（％）毛利率比上年增减（%
）
载货汽车1,329,897 1,226,289 7.6 -7.4 -5.7 增加2.3 个百分点
内燃机 972,347 867,223 10.6 -7.2 -9.2 增加0.1 个百分点
工程机械 195,864 145,866 25.2 2.6 1.8 增加0.23 个百分点
贸易 576,705 571,434 0.9 14.4 16.2 下降1.5 个百分点
12
华源凯马股份有限公司 2006 年年度报告
③
主营业务分地区情况
单位:千元币种:人民币
地区主营业务收入主营业务收入比上年增减(％)
山东2,083,792 -13.2
黑龙江 21,901 -20.4
江苏 128,860 28.0
江西268,813 -3.0
上海656,704 40.5
④
占主营业务收入及主营业务利润10％以上的产品情况
单位:千元
产品名称主营业务收入主营业务成本毛利率％
载货汽车1329897 1226289 7.6
内燃机972347 867223 10.6
工程机械 195864 145866 25.2
贸易 576705 571434 0.9
⑤
生产经营的主要产品及市场占有率情况的说明
根据中国汽车工业信息网统计：公司轻型载货汽车在行业排名第6 位，市场占有率5.49%；中型
载货汽车在行业排名11 位，市场占有率1.32% ；车用柴油机在行业排名第14 位，市场占有率1.33% 。
⑥
公司主要供应商、客户情况
报告期内，本公司前五名供应商合计采购额为26848 万元，占全年采购总额的9％。报告期内，
本公司前五名客户合计销售额28536 万元，占全年销售总额的 9.6％。
(3) 报告期内公司2006 年度财务状况
①2006 年末公司总资产规模为 239062 万元，与上年同期相比增加了1069 万元。
截止2006 年12 月31 日，公司的资产负债率为 65 ％，与上年同期相比增加2.4 个百分点。
②2006 年末公司负债合计为155523 万元，与上年同期相比增加了6344 万元。
③2006 年末公司股东权益合计为75797 万元，与上年同期相比减少了6166 万
元。
2006 年末公司股本为64000 万元，与上年相比未发生变化。
2006 年末公司资本公积为51850 万元，与上年同期相同。
2006 年末公司盈余公积为 5313 万元，与上年同期相同。
2006 年末公司未分配利润为-45258 万元，与上年同期相比减少了6109 万元。未分配利润的变动情况
的原因为: 本公司参股25% 的子公司无锡生命科技发展股份有限公司2006 年度出现巨额亏损，以及
历史投资项目资产减值准备等因素，导致公司本年度出现亏损。
（4）报告期内公司现金流量情况
①2006 年度公司经营活动产生的现金流入量为222328 万元，经营活动产生的现金流出量为216998 万
元，经营活动产生的现金流量净额为5330 万元。每股经营活动产生的现金流量净额为 0.08 元，
比上年同期的0.32 元减少75 ％。
②2006 年度公司投资活动产生的现金流量净额为-4090 万元，比上年同期-8377 万元增加
51% 。
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华源凯马股份有限公司 2006 年年度报告
③2006 年度筹资活动产生的现金流入量为51564 万元，筹资活动产生的现金流出量为54943 万元，筹
资活动产生的现金流量净额为 -3379 万元。比上年同期-7050 万元增加52%。
④2006 年度公司现金及现金等价物的净增加额为-2139 万元，比上年同期4770 万元减少145% 。
（5）公司主要控股公司的经营情况及业绩分析
①山东凯马汽车制造有限公司
注册资本28900 万元，本公司持有其99%的股权，主要从事载货汽车及配件的生产和销售，报告期末
总资产为56732 万元，报告期实现主营业务收入128,259.7 万元，实现主营业务利润9,736.50 万元，
实现净利润 4,072.80 万元。轻型载货汽车销售增幅在行业内名列前茅。
②南昌凯马有限公司
注册资本20000 万元，本公司终极持有其85.86% 的股权，主要从事机床和矿山机械的生产和销售，报
告期末总资产为48033 万元，报告期实现主营业务收入19,570.60 万元，实现主营业务利润4,885.50
万元，实现净利润1,249.50 万元。
③山东华源莱动内燃机有限公司
注册资本12500 万元，本公司持有其90%的股权，主要从事内燃机及配件的生产和销售，报告期末总
资产为47358 万元，报告期实现主营业务收入68899.70 万元，实现主营业务利润7605.66 万元，实
现净利润-392.98 万元。
④南昌凯马柴油机有限公司
注册资本15800 万元，本公司持有其93.67% 的股权，主要从事内燃机及配件的生产和销售，报告期末
总资产为33662 万元，报告期实现主营业务收入6659.49 万元，主营业务利润667.57 万元，实现净
利润-863 万元。
⑤无锡华源凯马发动机有限公司
注册资本3500 万元，报告期末本公司持有其90% 的股权，主要从事内燃机及配套机械的生产和销售，
报告期末总资产为13344 万元。报告期实现主营业务收入12885.99 万元，实现主营业务利润1951.91
万元，实现净利润 530.19 万元。
对公司未来发展的展望
1、所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局
“十一五”时期，中国进入新的战略机遇期，经济仍将保持高位运行。公司所处机械工业仍将呈
现稳定增长趋势，按照我国“十一五”规划，机械工业总产值和增加值年均增长12%左右，实现利润
年均增长10% 左右，出口额年均增长15% 左右。随着建设社会主义新农村战略的实施和基础设施建设的
加快，汽车业将成为中国拉动经济持续快速增长的主导产业之一，预计市场对载货汽车及配套内燃机
和工程机械的需求将继续增长。因此公司所处的行业发展形势趋好。
同时，公司目前所处的行业又是市场充分发展并高度竞争的行业，面临着十分激烈的市场竞争格
局。为此，在未来的发展中，公司将坚持产品差异化战略，提高细分市场的份额，以高质量的、有特
色的服务满足客户的需求，以现代化的整合管理手段达到降本增效目标，加大自主创新的研发力度，
增强公司的竞争力，应对激烈的市场竞争，使公司健康持续发展。
2、公司未来发展方向和目标
根据公司未来发展思路，“十一五”期间，公司将以载货汽车为主导，关联产品协同发展，坚持
“专业化、差异化、细分化”的产品竞争战略，走“产业型、科技型、出口型”的发展道路，成为具
有核心竞争力的机械制造实业集团。
公司将在以下方面重点加以推进：一是以载货汽车为主导产业，做强载货汽车板块，增强公司核
心竞争力，通过与战略投资者的合作，提升汽车产业能级，提高自主研发能力，3-5 年内销售收入达
到20 亿元以上；二是对南昌板块现有企业进行重组整合，实现资源共享，提高经济效益，3-5 年内销
售收入达到9 亿元左右；三是对公司莱阳板块企业积极实施整合，推进改革改制，形成内燃机、铸件
和机械装备为主导的产品格局，3-5 年内销售收入达到16 亿元左右；四是进一步拓展国际市场，积极
参与国际市场竞争，扩大自营业务出口，3-5 年内进出口规模达到1 亿美元以上。
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华源凯马股份有限公司 2006 年年度报告
3、2007 年度工作计划
2007 年公司经营目标：实现营业收入32 亿元。
新年度公司重点将做好以下几个方面的工作：
（1）突出集团化管理，加强内控制度建设，提高科学管理水平。2007 年要继续实施“全面预算、授
权经营、绩效考核”三项制度，针对2006 年的薄弱环节以及资产经营责任考核实施情况，重新修改和
完善2007 年考核项目，增加企业基础工作指标，推动企业管理水平再上新台阶；以新制订和修订的公
司财务管理制度为切入点，建立健全以现金流量控制为重点的各项财务管理实施细则，建立财务风险
预警系统，优化资本和财务结构，降低财务风险，强化内部审计工作。继续深化三项基础管理，推进
信息化建设。
（2）突出资源整合，继续优化配置有限资源。加速南昌板块、莱阳板块企业的整合进程，切实推进资
源共享，进一步做好上下游产品的内部对接配套，更好地发挥集团型企业的资源一体化优势，使有限
资源产生集聚效应。
（3）突出产品研发和创新，切实提高企业持续发展能力。加快新产品、新项目达产见效步伐，借助外
力、外脑等多种途径联合进行新品研发和技改项目，重视对知识产权和核心技术的保护，增强公司的
发展后劲。
（4）突出全面质量管理，切实提高企业市场竞争能力。完善和重构凯马的质量体系，建立健全产品质
量责任追究制度，重点围绕现场质量控制这一薄弱环节，坚持以iso9000 、ts16949 质量保证体系规范
企业日常经营活动，提高缺陷预防能力；完善产品定期评审、检查制度，对产品进行定期抽样、评审、
整改和考核，确保出厂产品合格率，提升产品竞争能力；按照市场化原则筛选供应商，加大内、外部
质量索赔力度，推行全额质量索赔制，有效降低三包费用。
（5）突出应收帐款和存货管理，坚持不懈地打好降本增效攻坚战。层层分解应收帐款和存货指标，将
指标量化到每个部门、指标到人，任务到人，责任到人，提高资金的使用效率。
（6）加强市场创新功能建设，逐步探索品牌营销之路。要以是否有利于提高盈利能力作为销售工作的
准则，建立健全有效的营销人员管理、考核和激励制度；创造条件逐步开展品牌营销，着手研究公司
的品牌战略；优化市场结构，逐步实现传统市场与创新市场并重、国内外市场并重的格局。
4、公司资金需求和使用计划
为完成2007 年度的经营计划和工作目标，预计公司2007 年资金需求约8 亿元人民币，资金的来源渠
道主要是自有资金和银行贷款。资金主要用于进行企业的正常生产和经营。
5、公司面临的风险分析以及对策措施
（1）原材料价格不断波动带来的风险。为解决这一风险因素，公司将扩大内部产品配套比例，同时以
全面预算管理为主要抓手，打好降低应收帐款和存货为主要内容的管理攻坚战，在难点和薄弱环节上
寻求突破。
（2）市场竞争对手带来的经营风险。公司在行业内面临竞争对手的强有力挑战，缺少一批对利润起较
大支撑作用的核心产品，整体盈利能力不强。为减少市场竞争风险，公司将从以下方面提高与其他企
业的市场竞争力：
1）成本控制：逐步推进企业信息化建设，提高生产、财务、采购、营销等各流程的管理水平，挖潜降
耗，提高劳动生产率，努力降低单位产品的成本。
2）销售服务：在产品宣传、市场营销、价格竞争、销售网络和售前售后服务等方面加大工作力度，提
高产品知名度，提高产品应变能力和市场配套能力。
3）技术创新：致力于提高产品质量和科技含量，不断进行老产品的技术升级和新产品的研制推出，进
一步提高产品的附加值。
4）规模生产：进一步扩大核心产品的市场份额，使公司主要产品的生产规模更合理。
（3）华润集团对华源集团的重组尚在进行之中，华源集团流动性资金危机远未解决,公司经营环境面
临诸多不确定因素。本公司将紧紧围绕发展主题，练好内功，坚持“现金流为王”的经营理念，坚持
产品经营，坚持控潜整合、力争全面完成各项经济指标，为建设和谐凯马而努力奋斗。
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华源凯马股份有限公司 2006 年年度报告
执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果
的影响情况
根据财政部2006 年2 月15 日发布的财会[2006]3 号文《关于印发<企业会计准则第一号－存货>等38
项具体准则的通知》的规定，本公司自2007 年1 月1 日起，执行新的企业会计准则。目前公司依据新
会计准则规定已经可以辨别认定的2007 年1 月1 日首次执行日现行会计政策与新准则的差异情况如
下：
1、按照《企业会计准则第2 号－长期股权投资》规定，对子公司的长期股权投资由原会计准则的权益
法核算变更为成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。由于母公司以管理、控制为
主，公司目前主要利润来源于子公司。此项政策变更，母公司预计当期报表将列示为亏损。但该事项
对公司合并财务报表的净利润、股东权益没有影响。
2、按照《企业会计准则第17 号－借款费用》规定，扩大了公司借款费用可予以资本化的范围，将由
专门借款变更为专门借款或一般借款，表明了符合资本化条件的一般性借款费用也可以资本化。该项
会计政策的变更将减少公司财务费用支出，增加当期利润和股东权益。
3、按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》规定，公司按原会计准则在财务会计报表单独列示
少数股东损益，少数股东权益。将改为少数股东损益在合并利润中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东权益在合并资产负债表中所有者权益项目以“少数股东权益”项目列示。公司当
期的净利润将包含少数股东损益。所有者权益将包括少数股东权益。
4、按照《企业会计准则第6 号－无形资产》规定，企业内部研究开发项目开发阶段支出，同时符合该
准则规定条件的，可确认为无形资产。公司按原会计准则内部研究开发项目开发阶段支出直接计入当
期损益，现将改为企业内部研究开发项目的研究阶段支出在发生时计入当期损益。开发阶段支出，同
时满足该准则规定的，计入研发支出。此项变更将减少当期的成本和期间费用，增加利润和股东权益。
5、按照《企业会计准则第38 号－首次执行企业会计准则》规定，属于同一控制下企业合并产生的长
期股权投资，尚未分摊完毕的股权投资差额全额冲销，并调整留存收益，同一控制下的股权投资差额，
公司原按10 年予以摊销，现将改为尚未分摊完毕的股权投资差额全额冲销，同时调整留存收益，此项
变更将减少公司经营成本，增加当期利润和股东权益。
6、按照《企业会计准则第38 号－首次执行企业会计准则》规定，对于首次执行日存在的解除与职工
的劳动关系计划，满足《企业会计准则第9 号－职工薪酬》预计负债确认条件的，应当确认因解除与
职工的劳动关系给予的补偿而产生的负债，并调整留存收益。原会计政策规定将此补偿支出计入当期
成本、费用，现实施符合预计负债确认条件的辞退补偿列入预计负债，同时调整留存收益政策。此举
将减少公司当期成本费用，增加利润和股东权益。
(二)公司投资情况
报告期内公司投资额为4,029.3 万元，比上年增加4,029.3 万元，
报告期内投资项目均为债转股项目
被投资的公司情况
被投资的公司名称主要经营活动占被投资公司权益的比例(%) 备注
中国重汽集团泰安五岳
专用汽车有限公司
汽车 7.9
华源集团地毯有限公司地毯 73.53
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
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华源凯马股份有限公司 2006 年年度报告
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司非募集资金投资项目详见本报告收购资产情况项。
(三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
本公司持有25% 股权比例并采用权益法核算的无锡生命科技发展股份有限公司（以下简称“无锡生
命”），在2006 年会计报告中再次对2004 年重大会计事项差错进行了更正，并对2005 年会计事项差
错进行了更正，本公司根据无锡生命会计差错更正事项及其影响持股比例计算并追溯调整减少2005
年初未分配利润4387659.38 元，减少2005 年度投资收益及净利润73807.89 元，调整减少2005 年12
月31 日长期股权投资4461467.27 元。
(四)董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
（1）、公司于2006 年1 月13 日召开第三届董事会第五次会议董事会会议，。决议公告刊登在2006
年1 月14 日的《上海证券报》、《中国证券报》、香港《文汇报》。
（2）、公司于2006 年3 月16 日召开第三届董事会第六次会议董事会会议，。决议公告刊登在2006
年3 月18 日的《上海证券报》、《中国证券报》、香港《文汇报》。
（3）、公司于2006 年4 月10 日召开第三届董事会第七次会议董事会会议，。决议公告刊登在2006
年4 月12 日的《上海证券报》、《中国证券报》、香港《文汇报》。
（4）、公司于2006 年5 月10 日召开第三届董事会第八次会议董事会会议，审议通过了《关于变更南
昌凯马有限公司企业类型的议案》。
（5）、公司于2006 年6 月29 日召开第三届董事会第九次会议董事会会议，。决议公告刊登在2006
年7 月1 日的《上海证券报》、《中国证券报》、香港《文汇报》。
（6）、公司于2006 年7 月20 日召开第三届董事会第十次会议董事会会议，。决议公告刊登在2006
年7 月22 日的《上海证券报》、《中国证券报》、香港《文汇报》。
（7）、公司于2006 年8 月29 日召开第三届董事会第十一次会议董事会会议，。决议公告刊登在2006
年8 月31 日的《上海证券报》、《中国证券报》、香港《文汇报》。
（8）、公司于2006 年10 月19 日召开第三届董事会第十二次会议董事会会议，审议通过了《关于公
司2006 年第三季度报告的议案》。
（9）、公司于2006 年11 月22 日召开第三届董事会第十三次会议董事会会议，。决议公告刊登在2006
年11 月24 日的《上海证券报》、《中国证券报》、香港《文汇报》。
（10）、公司于2006 年12 月11 日召开第三届董事会第十四次会议董事会会议，。决议公告刊登在
2006 年12 月12 日的《上海证券报》、《中国证券报》、香港《文汇报》。
报告期内公司共召开10 次董事会会议。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
（1）公司2005 年度股东大会于2006 年4 月21 日举行。会议通过以下决议：审议通过《关于修订<
公司章程>的议案》；《关于公司2005 年度董事会工作报告的议案》；《关于公司2005 年度监事会工
作报告的议案》；《关于公司2005 年度财务决算及2006 年度财务预算报告的议案》；《关于公司2005
年度利润分配预案的议案》；《关于公司聘请2005 年度审计机构的议案》；《关于独立董事2005 年
度述职报告的议案》；《关于修订股东大会议事规则的议案》；《关于修订董事会议事规则的议案》；
《关于修订监事会议事规则的议案》。
（2）公司于2006 年9 月15 日，召开了2006 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于调整董事会
成员的议案》、《关于调整监事会成员的议案》、《关于2006 年度高管人员绩效薪酬分配方案的议案》。
公司董事会执行了股东大会的决议。
17
华源凯马股份有限公司 2006 年年度报告
（3）公司于2006 年12 月11 日，召开了2006 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司续聘
2006 年度审计机构的议案》。公司董事会执行了股东大会的决议。
九、监事会报告
(一)监事会的工作情况
1、2006 年3 月16 日召开第三届监事会第三次会议。,审议通过《公司2005 年度监事会工作报告的议
案》、《公司2005 年度报告及其摘要的议案》、《关于对公司重大会计差错更正的审核意见的议案》、
《公司监事会议事规则的议案》。
2、2006 年7 月20 日召开第三届监事会第四次会议。,审议通过《公司2006 年半年度报告及其摘要的
议案》、《关于提名吴坤荣先生为本公司监事候选人的议案》。
3、2006 年10 月19 日召开第三届监事会第五次会议。,审议通过《关于公司2006 年第三季度报告的
议案》。
(二)监事会对公司依法运作情况的独立意见
报告期内，监事会对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情
况进行了监督，认为公司董事会严格按照《公司法》、《证券法》、上海证券交易所《股票上市规则》
等有关法规制度及《公司章程》进行了规范运作，认真执行股东大会的决议，没有发现损害公司利益
和股东利益的情况，保证了公司的依法运作。
公司建立了良好的内部控制体系并有效执行，防止了经营管理风险。公司的董事、总经理和其他高级
管理人员在履行职务时，均能按照授权，认真履行职责，严格遵守诚信原则，以公司最大利益为出发
点行事，没有违反法律法规的行为，亦无滥用职权及损害本公司利益、本公司股东及员工权益的行为。
(三)监事会对检查公司财务情况的独立意见
监事会对公司的财务状况和现行的财务制度进行了认真监督和核查，认为公司财务会计内控制度健全，
公司2006 年度的各项财务报告均严格按照国家财政法规及中国证监会、上海证券交易所的相关规定进
行编制。岳华会计师事务所有限责任公司和华利信会计师事务所对公司2006 年度财务报告出具了无保
留意见的审计报告，监事会认为该审计报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。
(四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
报告期内公司无募集资金事项。公司最近一次募集资金使用，已提请股东大会和董事会审议通过了变
更该项目募集资金投向议案。监事会对该议案的审议进行了监督，认为程序合规，符合公司利益和股
东权益。
(五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
详见下款，此处略。
(六)监事会对公司关联交易情况的独立意见
报告期内，根据中国证监会关于控股股东及其关联方非经营性占用上市公司资金的清欠要求，公司以
享有对控股股东上海华源投资发展（集团）有限公司及其关联方上海华源企业发展股份有限公司的全
部债权，取得了华源集团地毯有限公司73.53% 的股权，成为其控股股东。监事会对上述关联交易行为
进行了监督，认为上述交易有利于解决历史遗留问题，降低经营风险，决策程序符合法律法规和《公
司章程》的规定，交易经管理层充分论证和谨慎决策，属于公平交易，价格合理，未发现内幕交易，
没有损害股东的权益或造成公司资产流失。
(七)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见
本公司持有25% 股权比例并采用权益法核算的无锡生命科技发展股份有限公司（以下简称“无锡生
命”），在2006 年会计报告中再次对2004 年重大会计事项差错进行了更正，并对2005 年会计事项差
18
华源凯马股份有限公司 2006 年年度报告
错进行了更正，本公司根据无锡生命会计差错更正事项及其影响持股比例计算并追溯调整减少2005
年初未分配利润4387659.38 元，减少2005 年度投资收益及净利润73807.89 元，调整减少2005 年12
月31 日长期股权投资4461467.27 元。经审核，监事会认为该项调整事因清楚，符合相关制度规定。
十、重要事项
(一)重大诉讼仲裁事项
1、本公司于2001 年12 月10 日与中国进出口银行签定《出口卖方信贷借款合同》，约定中国进出口
银行向本公司提供人民币8000 万元出口卖方信贷贷款，期限50 个月，自首次提款日起至2006 年1
月31 日止，上海三毛企业（集团）股份有限公司（以下简称“上海三毛”）承担连带担保责任。合同
期满后，本公司尚欠贷款本金2400 万元及相应利息未归还。中国进出口银行于2006 年8 月3 日向北
京市第二中级人民法院递交了民事起诉状，北京市第二中级人民法院判决本公司偿付中国进出口银行
本金2400 万元并支付相应利息，上海三毛承担连带清偿责任。2007 年3 月9 日，北京市第二中级人
民法院下达了民事裁定书，冻结、划拨本公司和上海三毛的相应资产。2007 年3 月21 日,上海三毛与
中国进出口银行签署了《执行和解协议》，上海三毛承诺代为偿还中国进出口银行本金人民币2400
万元和全部利息,以及相应费用。2007 年4 月2 日，上海三毛向上海市浦东新区人民法院递交了民事
诉状，要求本公司支付其代付款850 万元，并提出了财产保全。
2、由于公司为无锡生命科技发展股份有限公司5885 万元借款提供担保，而无锡生命科技发展股份有
发公司在借款到期后仅归还了部分本金，被中国工商银行股份有限公司诉至江苏省高级人民法院。公
司于2006 年2 月份接到江苏省高级人民法院传票，截止目前为止，已进入执行阶段，但尚未正式执行。
3、本公司于2003 年12 月为山东华源山拖有限公司期限一年的2150 万元借款提供担保，该公司经办
理抵押手续后价值为3969 万元的厂房设备提供反抵押给我公司。由于山东华源山拖有限公司未能按时
偿还上述借款，中国建设银行股份有限公司兖州支行于2005 年7月起诉至山东省济宁市中级人民法院，
该院于2006 年下达（2006 ）鲁民二终字第13 号《民事判决书》，判决山东华源山拖有限公司偿还贷
款本金2150 万元及相关利息，本公司承担连带赔偿责任。2006 年3 月6 日，山东省济宁市中级人民
法院查封了本公司相关资产和账户。期间，山东华源山拖有限公司归还了部分本金和欠息，截至2006
年12 月31 日，尚有本金995 万元及欠息100 余万元未支付。本公司将继续督促山东华源山拖有限公
司履行还款义务，避免公司承担直接的赔偿损失。
未决事项：
1、由于合同纠纷，公司及无锡华源行星动力有限公司、中国华源集团有限公司被盐城市宇王机械有限
公司上诉至江苏省高级人民法院，因无锡市惠山区人民法院于2006 年1 月10 日受理了无锡华源行星
动力有限公司破产一案，经江苏省高级人民法院裁定，该案中止诉讼，待破产程序终结后，恢复审理。
2、由于买卖合同纠纷，公司及无锡华源行星动力有限公司、江苏行星机械有限公司被常州新区兴
源物资有限公司上诉至江苏无锡市中级人民法院，因本案须以另一案的审理结果为依据，经该院裁定，
本案中止诉讼。
(二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
1、收购资产情况
1)、2006-05 ，本公司向富拖厂购买中国重汽集团泰安五岳专用汽车有限公司，评估价值为
1,249.45 万元，实际购买金额为1,249.45 万元。本次收购价格的确定依据是评估。
2)、2006 年12 月11 日，本公司向公司控股股东上海华源投资发展(集团)有限公司购买华源地毯
48.53% 股权，该资产的帐面价值为2,091.6 万元，评估价值为1,834.7 万元，实际购买金额为1,834.7
万元。本次收购价格的确定依据是以华源地毯截至2006 年10月31日经评估后的净资产值为定价依据，
该事项已于2006 年12 月12 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》上。本次关
联交易对提升本公司经营业绩将形成有利的影响，具体包括：第一，解决了上海曼高涅进出口有限公
19
华源凯马股份有限公司 2006 年年度报告
司应付本公司1803 万元人民币的历史遗留问题；第二，有利于维护本公司在资本市场上的形象；第三，
有利于理顺华源集团内部的资金往来。
3)、2006 年12 月11 日，本公司向公司股东的子公司上海华源企业发展股份有限公司购买华源地
毯25%的股权，该资产的帐面价值为1,077.5 万元，评估价值为945.15 万元，实际购买金额为945.15
万元。本次收购价格的确定依据是以华源地毯截至2006 年10月31日经评估后的净资产值为定价依据，
该事项已于2006 年12 月12 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》上。本次关
联交易对提升本公司经营业绩将形成有利的影响，具体包括：第一，解决了上海曼高涅进出口有限公
司应付本公司1803 万元人民币的历史遗留问题；第二，有利于维护本公司在资本市场上的形象；第三，
有利于理顺华源集团内部的资金往来。
(三)报告期内公司重大关联交易事项
1、资产、股权转让的重大关联交易
1)、本公司向公司控股股东上海华源投资发展(集团)有限公司本公司以1834.7 万元人民币的价
格，受让华源投发所持华源地毯48.53% 的股权及附属于该股权的其它权益。，交易的金额为1,834.7
元。定价的原则是以华源地毯截至2006 年10 月31 日经评估后的净资产值为定价依据。资产的帐面价
值为2,091.6 元。资产的评估价值为1,834.7 元。该事项已于2006 年12 月12 日刊登在《中国证券报》、
《上海证券报》、《香港文汇报》上。
2)、本公司向公司股东的子公司上海华源企业发展股份有限公司本公司以945.15 万元人民币的价
格，受让华源发展所持华源地毯25% 的股权及附属于该股权的其它权益。，交易的金额为945.15 元。
定价的原则是以华源地毯截至2006 年10 月31 日经评估后的净资产值为定价依据。资产的帐面价值为
1,077.5 元。资产的评估价值为945.15 元。该事项已于2006 年12 月12 日刊登在《中国证券报》、
《上海证券报》、《香港文汇报》上。
2、关联债权债务往来
单位:万元币种:人民币
关联方关联关系
向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金
发生额余额发生额余额
山东凯马汽车制造
有限公司
控股子公司 1,000 1,480.21
南昌凯马有限公司控股子公司 2,060 11,174.04
南昌凯马柴油机有
限公司
控股子公司614.21
江西凯马百路佳客
车有限公司
控股子公司1,749.87
无锡凯马发动机有
限公司
控股子公司 675.38 1,378.36
上海凯宁进出口有
限公司
控股子公司 23,480.24 324.57
上海中泰凯马汽车
销售有限公司
控股子公司 4,577.7 783.7
黑龙江富锦凯马车
轮制造有限公司
控股子公司 87.5 760.9
华源集团地毯有限
公司
控股子公司 30.27 30.27
合计 / 31,911.09 18,616.3
20
华源凯马股份有限公司 2006 年年度报告
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0 万元，上市公司向控股股东及其子公司
提供资金的余额0 万元。
2006 年资金被占用情况及清欠进展情况
大股东及其附属企业非经营
性占用上市公司资金的余额
（万元）
报告期清欠总额
（
万元）
清欠方式
清欠金额
（
万元）
清欠时间(月
份)
期初期末
430 0 430 以资抵债清偿 430 2006.12
大股东及其附属企业非经营
性占用上市公司资金及清欠
情况的具体说明
2006 年12 月11 日，根据中国证监会控股股东及其关联方非经营性占
用上市公司资金的清欠要求，本公司向控股股东上海华源投资发展
(集团)有限公司购买其所持华源集团地毯有限公司
（
以下简称
“
华源
地毯”）48.53% 股权，该事项已于2006 年12 月12 日在《中国证券
报》、《上海证券报》、《香港文汇报》上进行了披露。
(四)托管情况
本年度公司无托管事项。
(五)承包情况
本年度公司无承包事项
(六)租赁情况
本年度公司无租赁事项
(七)担保情况
单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象发生日期担保金额担保类型担保期限
是否
履行
完毕
是否
为关
联方
担保
中国纺织
机械股份
有限公司
2005年8月
11 日
3,720
连带责任
担保
2005 年8 月11 日～
2006 年4 月10 日
是否
上海三毛
(集团)股
份有限公
司
2006年7月
21 日
2,332
连带责任
担保
2006 年7 月21 日～
2006 年10 月20 日
否否
21
华源凯马股份有限公司 2006 年年度报告
山东华源
山拖有限
公司
2003 年12
月29 日
995
连带责任
担保
2003 年12 月29 日～
2004 年12 月29 日
否否
无锡生命
科技发展
股份有限
公司
2002年7月
12 日
4,995
连带责任
担保
2002 年7 月12 日～
2005 年7 月9 日
否是
报告期内担保发生额合计 12,194
报告期末担保余额合计 8,322
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 9,400
报告期末对控股子公司担保余额合计 12,880
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额21,202
担保总额占公司净资产的比例(%) 27.97
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 4,995
直接或间接为资产负债率超过70％
的被担保对象提供的债务
担保金额
4,200
担保总额超过净资产50％部分的金额
上述三项担保金额合计 9,195
1)、2005 年8 月11 日，本公司为中国纺织机械股份有限公司提供担保，担保金额为3,720 万元,
担保期限为2005 年8 月11 日至2006 年4 月10 日。已履行完毕。
2)、2006 年7 月21 日，本公司为上海三毛(集团)股份有限公司提供担保，担保金额为2,332 万
元,担保期限为2006 年7 月21 日至2006 年10 月20 日。已逾期，逾期金额为2,332 万元。
3)、2003 年12 月29 日，本公司为山东华源山拖有限公司提供担保，担保金额为995 万元,担保
期限为2003 年12 月29 日至2004 年12 月29 日。已逾期，逾期金额为995 万元。
4)、2002 年7 月12 日，本公司为本公司参股股东无锡生命科技发展股份有限公司提供担保，担
保金额为4,995 万元,担保期限为2002 年7 月12 日至2005 年7 月9 日。已逾期，逾期金额为4,995
万元。
(八
)
委托理财
本年度公司无委托理财事项。
(九)其他重大合同
本年度公司无其他重大合同
(十)承诺事项履行情况
1、报告期内或持续到报告期内，公司或持股5％以上股东没有承诺事项。
2、本公司作为纯b 股上市公司，暂无股权分置改革计划。
22
华源凯马股份有限公司 2006 年年度报告
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任岳华会计师事务所有限责任公司为公司的境内
审计机构，截止上一报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了一年审计服务。公司现聘任岳华会
计师事务所有限责任公司为公司的境内审计机构。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供
了一年审计服务。
公司原聘任华利信会计师事务所为公司的境外审计机构，截止上一报告期末，该会计师事务所已
为本公司提供了一年审计服务。公司现聘任华利信会计师事务所为公司的境外审计机构，截止本报告
期末，该会计师事务所已为本公司提供了一年审计服务。
公司决定续聘岳华会计师事务所有限责任公司为公司境内审计会计师事务所，续聘华利信会计师事务
所为公司境外审计会计师事务所，聘期为一年，负责公司2006 年度财务审计工作。2006 年度公司境
内、外审计费用合计为人民币150 万元（含差旅费、住宿费）。此议案已经公司第三届董事会第十三
次会议和2006 年第二次临时股东大会审议通过。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内，财政部对上海华源投资发展（集团）有限公司会计信息质量进行了检查，并据检查结果给
予了通报和10 万元的行政处罚。本公司董事长傅伟民先生因兼任上海华源投资发展（集团）有限公司
董事长，亦被处以5 万元的行政处罚，目前傅伟民先生已不再担任上海华源投资发展（集团）有限公
司董事长。
报告期内，上海华源制药股份有限公司因存在信息披露违规行为，被上海证券交易所公开谴责。本公
司独立董事张鸣先生因兼任上海华源制药股份有限公司独立董事，与上海华源制药股份有限公司其他
董事亦被公开谴责。2006 年6 月21 日，张鸣先生以书面形式向上海华源制药股份有限公司董事会提
出辞去独立董事职务。
(十三)其它重大事项
报告期内公司无其它重大事项。
(十四)公司内部控制制度的建设情况
董事会对公司内控制度的建立健全、有效实施及其检查监督负责，对内控制度体系负有最终责任。根
据董事会的安排，管理层负责内控制度体系的设计有效性评估和系统完善工作。公司建立了比较完善
的内控制度，基本涵盖了日常经营活动中生产、销售、财务、信息、对外投资、子公司管理等各环节，
并制订了《独立董事工作制度》、《投资者关系工作制度》、《信息披露管理办法》、《重大信息内
部报告制度》等。各项内部控制程序和制度有效保证了公司经营管理的正常开展，对经营风险起到有
效的控制作用。
报告期内，按照上海证券交易所《上市公司内部控制指引》的要求，加强了内控制度的建设。公司修
订和完善了《公司章程》及《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总
经理工作细则》；根据新会计准则制定和修订了内部核算、应收款项管理、存货管理、固定资产管理、
无形资产管理、成本管理、全面预算管理、对外提供融资担保、内部审计、对外投资管理、员工薪酬
管理等十六个制度。公司审计部是内部控制的日常检查和监督部门，对内控制度的执行进行有效的监
督，保证内部控制有效实施。
今后，本公司将根据不断积累的实践经验以及内外部风险的变化，本着持续改进的原则，不断健全和
深化本公司的内部控制制度建设，确保内控制度的有效实施。
23
华源凯马股份有限公司 2006 年年度报告
十一、财务会计报告
公司年度财务报告已经岳华会计师事务所有限责任公司注册会计师审计，并出具了标准无保留意
见的审计报告。
(一)审计报告
审计报告
岳总审字[2007] 第a591 号
华源凯马股份有限公司全体股东：
岳华会计师事务所有限责任公司
北京朝阳区宵云路26 号鹏润大厦b 座1201 室
2007 年4 月12 日
(二)财务报表
24
华源凯马股份有限公司 2006 年年度报告
资产负债
表
2006 年12 月31
日
编制单位: 华源凯马股份有限公司
单位: 元币种:人民币
项目
附注合并母公司
合
并
母
公
司
期末数期初数期末数期初数
流动资产：
货币资金161,050,438.98 161,325,578.04 695,989.42 17,592,844.64
短期投资
应收票据62,580,676.39 43,524,126.00
应收股利810,908.63
应收利息
应收账款255,727,669.34 221,826,631.47 1,911,799.68
其他应收款78,202,384.76 113,310,793.39 217,714,887.08 256,124,664.04
预付账款48,041,826.74 50,148,019.43 600,000.00
应收补贴款4,233,145.34 3,058,439.73
存货479,265,220.28 451,158,011.31
待摊费用193,119.56 20,588.95
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计1,089,294,481.39 1,044,372,188.32 219,821,785.13 275,629,308.36
长期投资：
长期股权投资147,178,360.03 133,975,074.40 913,215,489.31 876,242,696.38
长期债权投资
长期投资合计147,178,360.03 133,975,074.40 913,215,489.31 876,242,696.38
其中：合并价差(贷
差以“-”号表示，
合并报表填列)
27,935,612.63 24,069,222.04
其中：股权投资差
额(贷差以“-”号
表示，合并报表填
列)
固定资产：
固定资产原价1,298,674,929.64 1,081,555,058.85 68,430,356.93 73,178,727.78
减：累计折旧399,436,853.60 340,316,100.95 18,382,660.82 18,042,157.63
固定资产净值899,238,076.04 741,238,957.90 50,047,696.11 55,136,570.15
减：固定资产减值
准备
16,307,414.71 16,633,714.30 15,892,948.16 15,892,948.16
固定资产净额882,930,661.33 724,605,243.60 34,154,747.95 39,243,621.99
工程物资
在建工程41,512,187.60 320,289,202.60 6,797,109.98 50,614,486.11
25
华源凯马股份有限公司 2006 年年度报告
固定资产清理0
固定资产合计924,442,848.93 1,044,894,446.20 40,951,857.93 89,858,108.10
无形资产及其他资
产：
无形资产229,701,765.95 156,686,458.38 4,200,000.00
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资
产合计
229,701,765.95 156,686,458.38 4,200,000.00
递延税项：
递延税款借项
资产总计2,390,617,456.3 2,379,928,167.30 1,178,189,132.37 1,241,730,112.84
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款605,748,700.00 602,526,075.30 363,050,000.00 363,050,000.00
应付票据49,238,194.00 42,248,712.00
应付账款455,012,776.29 452,381,264.37
预收账款138,744,247.74 118,085,254.66
应付工资3,621,977.24 5,204,795.35
应付福利费8,886,946.19 6,267,850.29
应付股利165,518.57 3,676,883.85
应交税金3,942,660.93 14,493,952.51 764,067.25 -50,529.97
其他应交款467,572.98 688,235.45 287.22
其他应付款212,910,828.12 142,029,385.93 30,396,518.67 33,618,799.53
预提费用6,366,877.05 6,125,076.66
预计负债
一年内到期的长期
负债
24,000,000.00 77,370,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计1,509,106,299.11 1,471,097,486.37 418,210,585.92 420,618,556.78
长期负债：
长期借款27,070,000.00
应付债券
长期应付款19,053,543.66 20,688,941.26
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计46,123,543.66 20,688,941.26
递延税项：
递延税款贷项
负债合计1,555,229,842.77 1,491,786,427.63 418,210,585.92 420,618,556.78
少数股东权益(合
并报表填列)
77,414,564.13 68,508,038.13
所有者权益（或股
东权益）：
实收资本（或股本）640,000,000.00 640,000,000 640,000,000.00 640,000,000.00
26
华源凯马股份有限公司 2006 年年度报告
减：已归还投资
实收资本（或股本）
净额
640,000,000.00 640,000,000.00 640,000,000.00 640,000,000.00
资本公积518,498,033.81 518,500,441.99 518,498,033.81 518,500,441.99
盈余公积53,132,060.17 53,132,060.17 33,645,588.28 33,645,588.28
其中：法定公益金17,710,686.75 17,710,686.75 11,215,196.10
减：未确认投资损
失(合并报表填列)
未分配利润-452,579,168.89 -391,491,638.69 -432,165,075.64 -371,034,474.21
拟分配现金股利
外币报表折算差额
(合并报表填列)
-1,077,875.69 -507,161.93
股东权益合计757,973,049.4 819,633,701.54 759,978,546.45 821,111,556.06
负债和股东权益总
计
2,390,617,456.30 2,379,928,167.30 1,178,189,132.37 1,241,730,112.84
公司法定代表人:傅伟民主管会计工作负责人:王婉君女士会计机构负责人:陈瑶琴女士
27
华源凯马股份有限公司 2006 年年度报告
利润及利润分配表
2006 年1-12 月
编制单位: 华源凯马股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目
附注合并母公司
合
并
母
公
司
本期数上年同期数本期数上年同期数
一、主营业务收入2,968,042,978.71 2,661,977,641.56 34,392,796.92 173,869,571.77
减：主营业务成本2,704,000,249.87 2,399,899,427.63 34,080,547.92 165,013,136.41
主营业务税金及附
加
4,494,168.12 4,924,727.37 47.35 39.14
二、主营业务利润
（亏损以“-”号填
列）
259,548,560.72 257,153,486.56 312,201.65 8,856,396.22
加：其他业务利润
（亏损以“-”号填
列）
23,770,815.27 6,430,267.62 953,717.63 4,091,809.21
减: 营业费用99,593,923.55 89,497,345.59 1,233.33
管理费用162,637,900.69 113,347,107.00 23,334,912.87 11,061,435.02
财务费用37,701,903.87 44,422,172.35 21,276,307.61 26,059,498.08
三、营业利润（亏损
以“-”号填列）
-16,614,352.12 16,317,129.24 -43,345,301.20 -24,173,961.00
加：投资收益（损失
以“-”号填列）
-27,275,688 1,506,976.01 -1,332,906.28 25,977,267.91
补贴收入26,625.3 200,000.00
营业外收入7,411,498.03 8,914,356.87 2,391,824.40 1,613,702.53
减：营业外支出23,016,388.11 6,164,122.18 18,844,218.35 -1,141,005.93
四、利润总额（亏损
总额以“-”号填
列）
-59,468,304.9 20,774,339.94 -61,130,601.43 4,558,015.37
减：所得税619,193.16 9,289,206.91
减：少数股东损益
(合并报表填列)
1,000,032.14 2,768,765.41
加：未确认投资损失
(合并报表填列)
五、净利润（亏损以
“-”号填列）
-61,087,530.2 8,716,367.62 -61,130,601.43 4,558,015.37
加：年初未分配利润-391,491,638.69 -400,208,006.31 -371,034,474.21 -375,592,489.58
其他转入
六、可供分配的利润-452,579,168.89 -391,491,638.69 -432,165,075.64 -371,034,474.21
减：提取法定盈余公
积
提取法定公益金
提取职工奖励及福
利基金(合并报表填
列)
提取储备基金
28
华源凯马股份有限公司 2006 年年度报告
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的
利润
-452,579,168.89 -391,491,638.69 -432,165,075.64 -371,034,474.21
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股
股利
八、未分配利润(未
弥补亏损以“-”号
填列)
-452,579,168.89 -391,491,638.69 -432,165,075.64 -371,034,474.21
补充资料：
1.出售、处置部门或
被投资单位所得收
益
2.自然灾害发生的
损失
3.会计政策变更增
加(或减少)利润总
额
4.会计估计变更增
加(或减少)利润总
额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:傅伟民主管会计工作负责人:王婉君女士会计机构负责人:陈瑶琴女士
29
华源凯马股份有限公司 2006 年年度报告
现金流量表
2006 年1-12 月
编制单位: 华源凯马股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目
附注
合并数母公司数
合并
母公
司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2,181,105,532.88 42,767,014.25
收到的税费返还24,612,166.25
收到的其他与经营活动有关的现金17,559,601.85 325,543,304.43
经营活动现金流入小计2,223,277,300.98 368,310,318.68
购买商品、接受劳务支付的现金1,742,004,573.17 40,504,249.31
支付给职工以及为职工支付的现金192,933,386.75 8,921,048.56
支付的各项税费66,100,548.57 757,556.70
支付的其他与经营活动有关的现金168,942,996.52 319,670,994.23
经营活动现金流出小计2,169,981,505.01 369,853,848.80
经营活动产生的现金流量净额53,295,795.97 -1,543,530.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金11,110,190.98 700,000.00
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金1,393,860.00 1,350,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收回的现金
6,920,369.16 2,161,300.00
收到的其他与投资活动有关的现金1,877,396.26
投资活动现金流入小计21,301,816.40 4,211,300.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金
39,145,953.03 1,113,281.01
投资所支付的现金639,272.40 175,615.40
支付的其他与投资活动有关的现金22,412,899.00 833,682.00
投资活动现金流出小计62,198,124.43 2,122,578.41
投资活动产生的现金流量净额-40,896,308.03 2,088,721.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投
资收到的现金
借款所收到的现金472,140,675.89 246,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金43,498,200.00
筹资活动现金流入小计515,638,875.89 246,000,000.00
偿还债务所支付的现金508,180,294.56 246,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的
现金
41,244,506.55 17,442,046.68
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金617.90
30
华源凯马股份有限公司 2006 年年度报告
其中：子公司依法减资支付给少数股
东的现金
筹资活动现金流出小计549,425,419.01 263,442,046.68
筹资活动产生的现金流量净额-33,786,543.12 -17,442,046.68
四、汇率变动对现金的影响-7,592.27 0.01
五、现金及现金等价物净增加额-21,394,647.45 -16,896,855.22
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润-61,087,530.2 -61,130,601.43
加：少数股东损益(亏损以“-”号填
列)
1,000,032.14
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备43,055,310.09 35,000,203.99
固定资产折旧62,313,770.36 1,558,817.87
无形资产摊销6,389,014.76
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）-185,661.46
预提费用增加（减：减少）293,385.46
处理固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失(减:收益)
-5,077,457.84 -2,214,770.40
固定资产报废损失276,535.50
财务费用35,697,194.12 17,442,046.68
投资损失（减：收益）26,767,521.18 -2,535,453.04
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）-9,604,498.03
经营性应收项目的减少(减：增加) -17,152,875.59 14,631,385.80
经营性应付项目的增加(减：减少) -51,039,276.61 -4,295,159.59
其他(预计负债的增加) 21,650,332.09
经营活动产生的现金流量净额53,295,795.97 -1,543,530.12
2．不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额119,706,221.98 695,989.42
减：现金的期初余额141,100,869.43 17,592,844.64
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-21,394,647.45 -16,896,855.22
公司法定代表人:傅伟民主管会计工作负责人:王婉君女士会计机构负责人:陈瑶琴女士
31
华源凯马股份有限公司 2006 年年度报告
合并资产减值准备明细表
2006 年1-12 月
编制单位: 华源凯马股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目
行
次
期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
因资产价值
回升转回数
其他原因转出
数
合计
一、坏账
准备合1 103,691,458.12 40,458,281.03 688,771.76 50,786,214.95 5,767,386.71 138,382,352.44
计
其中：应
收账款
2 31,300,628.97 18,183,928.94 2,143,483.99 2,143,483.99 47,341,073.92
其他应
收款
3 72,390,829.15 22,274,352.09 688,771.76 2,935,130.96 3,623,902.72 91,041,278.52
二、短期
投资跌
价准备
4
合计
其中：股
票投资
5
债券投
资
6
三、存货
跌价准7 9,295,212.53 636,670.93 3,822,335.68 3,822,335.68 11,839,547.78
备合计
其中：库
存商品
8
原材料9 3,740,481.82 1,429,729.66 1,429,729.66 2,310,752.16
在产品
在产品
933,509.86 55,053.25 988,563.11
产成品4,621,220.85 6,311,617.68 2,392,606.02 2,392,606.02 8,540,232.51
四、长期
投资减
值准备
10 3,868,359.32 3,868,359.32
合计
其中：长
期股权11 3,868,359.32 3,868,359.32
投资
长期债
权投资
12
五、固定
资产减
值准备
13 16,633,714.30 60,239.04 386,538.63 386,538.63 16,307,414.71
合计
其中：房
屋、建筑14 0
物
机器设
备
15 16,633,714.30 386,538.63 386,538.63 16,247,175.67
其他设
备
60,239.04 60,239.04
32
华源凯马股份有限公司 2006 年年度报告
六、无形
资产减
值准备
合计
16 4,000,794.50 4,000,794.5
其中：专
利权
17
商标权18
土地使
用权
3,863,389.30 3,863,389.30
财务软
件
137,405.20 137,405.20
七、在建
工程减
值准备
合计
19 3,978,369.62 14,423,576.13 18,401,945.75
八、委托
贷款减
值准备
合计
20
九、总
计
21 133,598,754.57 69,177,920.95 688,771.76 9,287,489.26 9,976,261.03 192,800,414.49
公司法定代表人:傅伟民主管会计工作负责人:王婉君女士会计机构负责人:陈瑶琴女士
33
华源凯马股份有限公司 2006 年年度报告
母公司资产减值准备明细表
2006 年1-12 月
编制单位: 华源凯马股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目
行
次
期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
因资产价值回
升转回数
其他原因
转出数
合
计
一、坏账准备合计1
其中：应收账款2 0
其他应收款3 66,677,169.92 12,844,879.24 79,522,049.16
二、短期投资跌价准备合计4
其中：股票投资5
债券投资6
三、存货跌价准备合计7
其中：库存商品8
原材料9
四、长期投资减值准备合计10
其中：长期股权投资11 3,868,359.32 3,868,359.32
长期债权投资12
五、固定资产减值准备合计13 15,892,948.16 15,892,948.16
其中：房屋、建筑物14 15,892,948.16 15,892,948.16
机器设备15 0
0
六、无形资产减值准备合计16 3,863,389.3 3,863,389.3
其中：专利权17
商标权18
土地3,863,389.3 3,863,389.3
七、在建工程减值准备合计19 3,978,369.62 14,423,576.13 18,401,945.75
八、委托贷款减值准备合计20
九、总计21
公司法定代表人:傅伟民主管会计工作负责人:王婉君女士会计机构负责人:陈瑶琴女士
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及每
股收益：
单位:元币种:人民币
报告期利润
净资产收益率（%
）
每股收益
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
主营业务利润
营业利润
净利润 -7.7 -0.095
扣除非经常性损益后的净利润 -6.5 -6.3
34
华源凯马股份有限公司 2006 年年度报告
公司概
况
华源凯马股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经上海市浦东新区管理委员会1998 年
2
月19日沪浦管（1998）14号文批准设立。1998 年5月18日经中国证券监督管理委员会以证监国字（1998）
8 号文批准同意发行境内上市外资股。公司于1998 年6 月19 日取得国家工商行政管理局颁发的注
册
号为企股沪总字第025012 号企业法人营业执照，并于1998 年6 月24 日在上海证券交易所上市，公
司
经营范围为内燃机、农用运输车、拖拉机整机及其零部件的研究开发、生产、技术咨询、销售自产
产
品及下属子公司的产品并提供售后服务；投资举办符合国家产业政策的项目（具体项目另行报批）
。
主要产品为载货汽车与内燃机、工程机械与机床
。
(三)公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方
法
1、会计准则和会计制度
：
执行企业会计准则、《企业会计制度》及其有关的补充规定
。
2、会计年度
：
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止
。
3、记账本位币
：
本公司的记账本位币为人民币
。
4、编制基础记账基础和计价原则
：
以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则
。
5、外币业务核算方法
：
外币业务按发生时按业务发生当月月初的中国人民银行公布的人民币市场汇价（中间价）作为折算
汇
率，折合成人民币记帐，年末外币帐户余额按年末市场汇价（中间价）折合成人民币金额进行调整
。
外币专门借款帐户年末折算差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特定时间段内，按规
定
予以资本化，计入在建工程成本，其余的外币帐户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的
折
算差额，均计入财务费用
。
6、外币会计报表的折算方法
：
按照财政部财会字（1995）11 号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》，除所有者权益类项
目
（不含未分配利润项目）以发生时的市场汇价（中间价）折算为人民币外，资产、负债、损益类项
目
均以合并会计报表决算日的市场汇价（中间价）折算为人民币。外币报表折算差额在合并资产负债
表
中单独列示
。
7、现金及现金等价物的确定标准
：
将持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值
变
动风险很小的投资确认为现金等价物
。
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8、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债
务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债
义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照公司管理权限批准核销。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）
按和个别认定法计提坏账准备，应收款项的计提比例为0.3％
，
逐项分析计提坏帐准备，剩余部分
按年末余额的0.3％计提。。
9、存货核算方法：
1、存货分类为:原材料、低值易耗品、委托加工物资、在产品、自制半成品、产成品。
2、取得和发出的计价方法
各种存货按取得时的实际成本记帐。日常核算采用计划成本方法，月份终了，按发出各种存货的计划
成本总额计算应摊销的成本差异。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易
换入的存货以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
3、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时一次摊销。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
存货跌价准备按单个存货项目计提。
10、长期投资核算方法：
1、取得的计价方法
长期投资取得时以初始投资成本计价，包括相关的税金、手续费等。债务重组取得债务人用以抵债的
股权投资，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的股权投资，以换出资
产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
2、长期股权投资的核算方法
对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位能实施控制、共
同控制或重大影响的，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资所确认的股权投资差额：（1）在财会（2004）3 号文以前发生的，仍按原
定的10 年期限平均摊销；（2）在财会（2004）3 号文以后发生的，若初始投资成本高于应享有被投
资单位净资产份额所确认的股权投资差额，按10 年平均摊销，初始投资成本低于应享有被投资单位净
资产份额的差额，计入资本公积（股权投资准备）。
3、长期债权投资的核算方法
中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法摊销债券投资溢价或折价。
如果计提的利息到期不能收回，停止计息并冲回原已计提的利息。
4、长期投资减值准备的计提
中期末及年末，按预计可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，计提长期投资减值准备。自2004
年起计提长期投资减值准备时对以前年度已发生的股权投资差额按财会（2004）3 号文处理。
长期投资减值准备按个别投资项目计算确定。
11、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
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固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用年数总和法提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别折旧年限（年）残值率（%
）
年折旧率（%
）
房屋及建筑物 8-40 4 2.4-12
机器设备 5-15 4 6.4-19.2
电子设备4
运输设备 5-10 9.6-19.2
其他设备 5-15 4 6.4-19.2
一般遵循实际成本计价原则计价。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性
交易换入的固定资产，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原帐面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作
为入帐价值，如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于30％的，则按最低租赁付款额作为入帐值。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提
(2) 减值准备的计提方法：
中期末及年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、实体损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于
帐面价值的，按预计可收回金额低于其帐面价值的差额，计提固定资产减值准备。
固定资产减值准备按单项资产计提。
12、在建工程核算方法：
1、取得的计价方法
以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态时，转入固定资产核
算，尚未办理竣工决算的，按估计价值转帐，待办理竣工决算手续后再作调整。
2、在建工程减值准备的计提
中期末及年末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在性能、技术上已落
后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，计提在建工程减值准备。
在建工程减值准备按单项工程计提。
13、无形资产计价及摊销方法：
1、取得的计价方法
按取得时的实际成本入帐。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性
交易换入的无形资产，按换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
2、摊销方法
采用直线法。相关合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的，按不超过规定年数的期限
平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均未规定年限的按不超过十年的期限平均摊销。
3、无形资产减值准备的计提
中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重大不利影响或下跌价
值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其帐面价值的差额，计提无形资产减值准备。
无形资产减值准备按单项资产计提。
14、开办费、长期待摊费用摊销方法：
在开始生产经营的当月一次计入损益,其他长期待摊费用摊销方法
在受益期内平均摊销。
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15、借款费用的会计处理方法：
1、借款费用资本化的确认原则
专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较小则直接计入当期
损益。
专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资产支出已经发生；
借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当购建资产项目达到
预定可使用状态后，借款费用停止资本化。
当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期损益。
2、借款费用资本化期间
按季度计算借款费用资本化金额。
3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法
每一会计期间利息资本化的金额＝至当年末止购建固定资产累计支出加权平均数×借款加权平均利
率。
允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。
16、预计负债的确认原则：
与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债：
1、该义务是企业承担的现时义务；
2、该义务履行很可能导致经济利益流出企业；
3、该义务金额可以可靠地计量。
17、收入确认原则：
1、销售商品
公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制
权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠地计量时，确认营业收入实现。
2、提供劳务
在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实
现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资
产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议规定确认为收入。
18、所得税的会计处理方法：
采用应付税款法。
19、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
1、合并财务报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和纳入合并范围的子公司的个
别财务报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及子公司规模较小，符合财政部财会二字
（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文件的规定，则不予合并。合并时对内部权
益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行
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抵销，对合并盈余公积进行调整。对纳入合并范围的合营企业，采用比例合并法编制合并财务报表。
2、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
20、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
1、公司持有25% 股权比例并采用权益法核算的无锡生命科技发展股份有限公司对其2004、2005 年度
财务报告相关会计差错事项进行更正，其中调减2005 年年初未分配利润4,461,467.27 元，调减2005
年12 月31 日长期股权投资4,461,467.27 元。。
(四)税项：
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税按销项税额扣除当年允许抵扣的进项税额后的差额 13%与17%
营业税营业额 5%
城建税应纳营业税额、增值税额和消费税额 5%与7%
企业所得税应纳税所得额 15%与33%
2、其他说明
公司注册地在上海浦东新区，执行15％所得税率。
(五)控股子公司及合营企业
单位:万元币种:人民币
单位名称
注册
地
法定代
表人
注册资
本
经营范
围
投资额
权益比例(%) 是
否
合直接间接
并
山东华源莱动内燃机有限
公司
山东
莱阳
李颜章 12,500 内燃机 11,250 90 是
山东凯马铸造有限公司
山东
莱阳
李颜章 5,431 铸件 5,000 55.23 36.83 是
山东凯马汽车制造有限公
司
山东
寿光
李颜章 28,900
载货汽
车
28,020 99 是
上海中泰凯马汽车销售有
限公司
上海王婉君 200
汽车销
售
180 90 否
worldbest kama machinery
mexico，s.a. de c.v.s.a.
de c.v.
墨西
哥
高程
5 万比
索
农业机
械
300 万
美金
100 是
南昌华源凯马柴油机有限
公司
江西
南昌
徐小技 15,800 内燃机 14,800 93.67 是
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江西凯马百路佳客车有限
公司
江西
南昌
徐小技 3,000 客车 2,800 93.3 是
上海凯宁进出口有限公司上海王济海 3,000 进出口 3,000 100 是
南昌凯马有限公司
江西
南昌
李颜章 20,000
工程机
械、机床
16,973 74.68 10.185 是
黑龙江富锦凯马车轮制造
有限公司
黑龙
江富
锦
刘万林 3,600 钢圈
3240 万
元
90％
是
无锡华源凯马发动机有限
公司
无锡李颜章 3,500 内燃机
3150 万
元
90% 是
华源集团地毯有限公司山东李颜章地毯
2,797 万
元
73.53% 否
1、合并报表范围发生变更的内容和原因
注1、上海中泰凯马汽车销售有限公司股东会于2007 年1 月作出“关于终止上海中泰凯马汽车销售有
限公司，做好终止清算工作”的决议，上海中泰凯马汽车销售有限公司已于2007 年1 月清算完毕，并
发布清算公告，故不再纳入本年度合并范围。
注2、经公司第三届第十四次董事会决议通过，本公司于2006 年12 月分别与上海华源投资发展（集
团）有限公司、上海华源企业发展股份有限公司签定了股权转让协议，以债权抵帐的方式分别受让华
源集团地毯有限公司48.53%和25%的股权。公司本年度仅合并华源集团地毯有限公司资产负债表年末
数。
2、对持股比例达到50% 以上的子公司，未纳入合并范围的原因说明：
(1)上海中泰凯马汽车销售有限公司，注1
(六)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
项目
期末数期初数
外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额
现金：/ / 776,450.81 / / 645,289.88
人民币/ / 767,630.18 / / 645,289.88
美元1,129.59 7.8087 8,820.63
银行存款：/ / 91,266,662.21 / / 116,664,069.11
人民币/ / 90,143,493.50 / / 115,671,023.82
美元143,835.76 7.8087 1,123,168.71 123,050.89 8.0702 993,045.29
其他货币资金：/ / 69,007,325.96 / / 44,016,219.05
人民币/ / 69,007,325.96 / / 44,016,219.05
合计/ / 161,050,438.98 / / 161,325,578.04
注：年末其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金、信用证保证金和质押于银行的定期存款；其中包
括因诉讼被法院查封的工行上海市分行营业部帐户，金额31,139.28 元；建行上海第二支行帐户，金
额6,328.83 元。
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2、应收票据
(1) 应收票据分类
单位:元币种:人民币
种类期末数期初数
银行承兑汇票 62,580,676.39 43,524,126.00
合计 62,580,676.39 43,524,126.00
注：年末已作为银行承兑汇票保证金质押于银行的应收票据金额为560 万元。
3、应收账款
(1) 应收账款帐龄
单位:元币种:人民币
账龄
期末数期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额比例(%) 金额比例(%)
一年以内193,150,247.65 63.73 538,706.11 160,690,753.76 63.48 524,990.87
一至二年15,767,232.36 5.20 4,527,080.12 10,601,742.41 4.19 895,346.69
二至三年9,507,887.11 3.14 2,899,216.05 3,946,979.34 1.56 1,652,349.85
三年以上84,643,376.14 27.93 39,376,071.64 77,887,784.93 30.77 28,227,941.56
合计303,068,743.26 100.00 47,341,073.92 253,127,260.44 100 31,300,628.97
(2) 应收帐款坏帐准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
转回数转出数合计
应收帐款坏
帐准备
31,300,628.97 18,183,928.94 2,143,483.99 2,143,483.99 47,341,073.92
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数期初数
金额比例(%) 金额比例(%)
前五名欠款单位
合计及比例
49,249,797.78 16.25 52,013,643.29 20.55
(4) 本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%) 以上表决权股份的股东单位的欠款
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4、其他应收款
(1) 其他应收款帐龄
单位:元币种:人民币
账龄
期末数期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额比例(%) 金额比例(%)
一年以内35,992,981.33 23.56 25,210.91 33,485,478.00 18.03 1,361,344.30
一至二年27,604,301.52 42.23 319,355.48 28,225,486.48 15.20 61,025.82
二至三年14,796,249.35 5.26 2,905,154.33 54,839,397.14 29.54 2,233,787.80
三年以上90,850,131.08 28.95 87,791,557.80 69,151,260.92 37.23 68,734,671.23
合计169,243,663.28 100 91,041,278.52 185,701,622.54 100 72,390,829.15
(2) 其他应收款坏帐准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
转回数转出数合计
其他应收
款坏帐准
备
72,390,829.15 22,274,352.09 688,771.76 2,935,130.96 3,623,902.72 91,041,278.52
(3) 其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数期初数
金额比例(%) 金额比例(%)
前五名欠款单位
合计及比例
63,976,065.85 22.75 110,929,428.28 59.74
(4) 本报告期其他应收帐款中持有公司5%( 含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位:元币种:人民币
单位名称
期末数期初数
欠款金额欠款金额
南昌市国有工业资产经营管理公司 236,000 236,000
合计 236,000 236,000
5、预付帐款
(1) 预付帐款帐龄
单位:元币种:人民币
账龄
期末数期初数
金额比例(%) 金额比例(%)
一年以内 45,708,344.03 95.14 49,546,770.32 98.80
一至二年 2,333,482.71 4.86 601,249.11 1.20
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二至三年
三年以上
合计 48,041,826.74 100.00 50,148,019.43 100.00
(2) 本报告期预付帐款中无持有公司5%(含5%) 以上表决权股份的股东单位的欠款
6、应收补贴款
单位:元币种:人民币
项目期初数本期增加数本期减少数期末数
应收出口退税 3,058,439.73 4,233,145.34
合计 3,058,439.73 4,233,145.34
7、存货
单位:元币种:人民币
项目
期末数期初数
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料150,455,635.13 2,310,752.16 147,485,067.18 144,855,381.21 3,740,481.82 141,114,899.39
在产品191,298,340.36 1,426,191.48 189,872,148.88 93,809,258.59 933,509.86 92,875,748.73
产成品149,350,792.57 7,442,788.35 141,908,004.22 221,788,584.04 4,621,220.85 217,167,363.19
合计491,104,768.06 11,839,547.78 479,265,220.28 460,453,223.84 9,295,212.53 451,158,011.31
8、长期投资
(1) 长期股权投资分类
单位:元币种:人民币
项目期初数本期增加本期减少期末数
对联营公司投资 109,905,852.36 22,920,044.73 22,209,245.37 110,616,651.72
其他股权投资12,494,455 12,494,455
股权投资差额 24,069,222.04 6,577,994.43 27,935,612.63
合并价差 24,069,222.04 6,577,994.43 2,711,603.84 27,935,612.63
合计 133,975,074.40 41,992,494.16 24,920,849.21 151,046,719.35
减：长期股权投资减值准备3,868,359.32 3,868,359.32
长期股权投资净值合计 133,975,074.40 / / 147,178,360.03
(2) 其他股权投资
单位:元币种:人民币
1)其他股权投资
被投资单位名称
占被投资公司注册资本比
例(%)
投资成本本期增减额期末余额
核算方
法
中国重汽集团泰安五岳专用汽车有
限公司
7.9 12,494,455 12,494,455 12,494,455 成本法
2)股权投资减值准备
被投资单位名称
减值准备
本期增加期末数
中国重汽集团泰安五岳专用汽车有限公司3,868,359.32 3,868,359.32
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(3) 股权投资差额
单位:元币种:人民币
被投资单位名
称
初始余额期初金额本期增加摊销金额期末余额
形成
原因
摊销
年限
南昌凯马有限
公司
19,556,322.11 17,254,498.03 1,955,632.2 15,298,865.83
溢价
收购
10 年
南昌华源凯马
柴油机有限公
司
4,273,931.99 3,775,306.59 427,393.2 3,347,913.39 增资10 年
无锡华源凯马
发动机有限公
司
423,997.64 367,464.63 42,399.76 325,064.87 投资10 年
山东凯马汽车
制造有限公司
286,178,679 2,671,952.79 286,178.68 2,385,774.11 增资10 年
华源集团地毯
有限公司
6,159,561.74 5,965,287.04 5,965,287.04 投资10 年
江西华滕地毯
产业园有限公
司
668,408.06 612,707.39 612,707.39 减资10 年
合计32,116,116.74 24,069,222.04 6,577,994.43 2,711,603.84 27,935,612.63 / /
9、固定资产
单位:元币种:人民币
项目期初数本期增加数本期减少数期末数
一、原价合计： 1,081,555,058.85 254,913,192.05 37,793,321.26 1,298,674,929.64
其中
：
房屋及建筑物 464,375,270.46 197,672,986.32 9,099,468.94 652,948,787.84
机器设备 577,044,048.98 45,840,474.34 24,819,982.46 598,064,540.86
电子设备0
运输设备 20,597,280.51 6,101,142.26 2,731,702.17 23,966,720.60
其他设备 19,538,458.90 5,298,589.13 1,142,167.69 23,694,880.34
二、累计折旧合计： 340,316,100.95 73,927,389.27 14,806,636.62 399,436,853.60
其中
：
房屋及建筑物 86,049,304.74 18,748,696.65 1,807,173.08 102,990,828.31
机器设备 240,347,690.87 49,164,099.55 10,661,911.61 278,849,878.81
电子设备0
运输设备 5,942,890.70 2,824,713.56 1,531,102.96 7,236,501.30
其他设备 7,976,214.64 3,189,879.51 806,448.97 10,359,645.18
三、固定资产净值合
计
741,238,957.90 180,985,802.78 22,986,684.64 899,238,076.04
其中
：
房屋及建筑物 378,325,965.72 178,924,289.67 7,292,295.86 549,957,959.53
机器设备 336,696,358.11 -3,323,625.21 14,158,070.85 319,214,662.05
电子设备0
运输设备 14,654,389.81 3,276,428.70 1,200,599.21 16,730,219.30
其他设备 11,562,244.26 2,108,709.62 335,718.72 13,335,235.16
四、减值准备合计 16,633,714.30 60,239.04 386,538.63 16,307,414.71
其中
：
房屋及建筑物0
机器设备 16,633,714.30 386,538.63 16,247,175.67
电子设备0
运输设备0
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华源凯马股份有限公司 2006 年年度报告
其他设备60,239.04 60,239.04
五、固定资产净额合
计
724,605,243.60 180,925,563.74 22,600,146.01 882,930,661.33
其中
：
房屋及建筑物 378,325,965.72 178,924,289.67 7,292,295.86 549,957,959.53
机器设备 320,062,643.81 -3,323,625.21 13,771,532.22 302,967,486.38
电子设备 0 0 0 0
运输设备 14,654,389.81 3,276,428.70 1,200,599.21 16,730,219.30
其他设备 11,562,244.26 2,048,470.58 335,718.72 13,274,996.12
10、在建工程
单位:元币种:人民币
项目
期末数期初数
帐面余额减值准备帐面净额帐面余额减值准备帐面净额
在建工
程
59,914,133.35 18,401,945.75 41,512,187.60 324,267,572.22 3,978,369.62 320,289,202.60
(1) 在建工程项目变动情况
单位: 币种:
工
程
投
项目名称
预算
数
期初数本期增加本期减少转入固定资产
入
占
预
资
金
来
期末数
算
比
源
例
(%)
中纺产业城
6220
万元
13,590,000.00 13,590,000.00
自
筹
墨西哥项目
12675
万元
25,502,855.73 745,900 5,045,900.00 24
自
筹
21,202,855.73
汽车城建设
工程
10000
万元
5,886,489.92 16,487,895.08 99
自
筹
22,374,385.00
南柴新厂区
建设
8700
万元
67,954.79 6,063,303.97 6,131,258.76
自
筹
冲压模具改
造
1500
万元
3,283,486.89
自
筹
3,283,486.89
机电工业园
工程
23625
万元
246,493,319.15 14,677,868.51 88,600,000.00 167,038,771.81 99
自
筹
5,532,415.85
零星设备及
车间改造
6,918,249.63 11,243,989.68 10,851,655.43
自
筹
7,310,583.88
职工宿舍楼10,308,703.00 825,722.19 11,132,799.19 1,626.00
机电生产基
地扩建
2000
万元
15,500,000.00 208,780 15,500,000.00 80 208,780.00
合计324,267,572.22 53,536,946.32 133,868,699.19 184,021,686 / / 59,914,133.35
注：机电工业园项目其他减少数为将土地使用权转到无形资产核算，墨西哥项目其他减少数为汽车城
建设工程领用设备，其他项目其他减少数为预付的土地款和工程款转入其他应收款。
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华源凯马股份有限公司 2006 年年度报告
11、无形资产
单位: 币种:
项目
期末数期初数
帐面余额减值准备帐面净额帐面余额减值准备帐面净额
无形资产233,702,560.45 4,000,794.5 229,701,765.95 156,686,458.38 156,686,458.38
(1) 无形资产变动情况
单位:元币种:人民币
种
类
取
得
方
式
实际成本期初数本期增加本期转出本期摊销累计摊销期末数
剩余
摊销
期限
股
土东
地
使
用
投
入
及
208,296,306.29 150,524,465.36 88,600,000.00 6,632,288.37 5,446,025.62 24,178,025.18 227,046,151.37
6-48
年
权购
买
专股
利
技
东
投
2,200,000.00 1,905,347.52 1,300,000.00 328,333.30 622,985.78 2,877,014.22
7.7
年
术入
财
务
软
购
买
73,280.00 56,645.50 137,405.20 14,655.84 31,290.34 179,394.86
2.5
年
件
汽股
车
目
东
投
6,000,000.00 4,200,000.00 600,000.00 2,400,000.00 3,600,000.00 6 年
录入
合
计
/ 216,569,586.29 156,686,458.38 90,037,405.20 6,632,288.37 6,389,014.76 27,232,301.3 233,702,560.45 /
①年末数中有103,961,850.66 元的土地使用权（面积595,586.80 平方米）中已用于银行借款抵押。
②本年转出主要系南昌凯马柴油机有限公司于2006 年6月以土地等实物资产出资设立南昌洪恒机
械有限公司，并于2006 年7 月将南昌洪恒机械有限公司股权转让。
(2) 无形资产减值准备
单位:元币种:人民币
项目期初数本期增加数本期减少数期末数
土地使用权3,863,389.30 3,863,389.30
财务软件137,405.20 137,405.20
合计4,000,794.50 4,000,794.5
注：土地使用权本期计提减值准备系韶阳土地于2007 年出售，售价于帐面值的差异。
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12、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目期末数期初数
质押借款 7,808,700.00 7,876,075.30
抵押借款 135,290,000.00 120,800,000.00
担保借款 462,650,000.00 473,850,000.00
合计 605,748,700.00 602,526,075.30
注：上述抵押借款以公司固定资产和土地使用权抵押。
(2) 逾期借款情况：
单位:元币种:人民币
贷款单位贷款金额贷款利率未按期偿还原因预计还款期
工行上海市分行 185,050,000.00 5.22% 资金不足 2005 年11 月30 日
工行南昌分行昌北支行 39,800,000.00 5.859% 资金不足 2006 年3 月14 日
合计/ / /
注：受华源集团流动性危机及其持续影响,银行加大收贷力度,以往正常的还贷方式不能继续操作,企业
难以将正常的生产经营周转资金用于大量归还银行贷款。
13、应付票据
单位:元币种:人民币
种类期末数期初数
银行承兑汇票 49,238,194.00 42,248,712.00
合计 49,238,194.00 42,248,712.00
14、应付帐款：
(1) 应付帐款帐龄
单位:元币种:人民币
账龄
期末数期初数
金额比例(%) 金额比例(%)
一年以内 450,374,236.42 98.98 436,783,477.38 96.55
三年以上 4,638,539.87 1.02 15,597,786.99 3.45
合计 455,012,776.29 100 452,381,264.37 100
注2：年末无欠持本公司5％以上（含5％）股份的股东款项。
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15、预收帐款：
(1) 预收帐款帐龄
单位:元币种:人民币
账龄
期末数期初数
金额比例(%) 金额比例(%)
一年以内 138,744,247.74 100 118,085,254.66 100
合计 138,744,247.74 100 118,085,254.66 100
年末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东欠款。
16、应付股利：
单位:元币种:人民币
项目期末数期初数未支付原因
山东莱动内燃机有限公司 26,883.85 3,676,883.75 股东未提取
江西蜂王重工有限公司 48,533.76 股东未提取
张士兴 90,100.96 股东未提取
合计 165,518.57 3,676,883.85 /
17、应交税金：
单位:元币种:人民币
项目期末数期初数计缴标准
增值税1,604,639.13 8,385,519.87 按销项税额扣除当年允许抵扣的进项税额后的差额
营业税431,900.71 155,081.63 营业额
所得税-71,656.05 5,059,086.48 应纳税所得额
个人所得税115,971.68
城建税387,778.26 724,930.29 应纳营业税额、增值税额和消费税额
房产税736,099.30
土地税608,836.62
其他129,091.28 169,334.24
合计3,942,660.93 14,493,952.51 /
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18、其他应交款：
单位:元币种:人民币
项目期末数期初数费率说明
教育费附加180,802.31 477,822.34
河道管理费1,242.96 167,363.75
防洪保障基金144,693.67 39,905.80
其他140,834.04 3,143.56
合计467,572.98 688,235.45 /
19、其他应付款：
(1) 其他应付款帐龄
单位:元币种:人民币
账龄
期末数期初数
金额比例(%) 金额比例(%)
一年以内212,910,828.12 100 142,029,385.93 100
一至二年
二至三年
三年以上
合计212,910,828.12 100 142,029,385.93 100
20、预提费用：
单位:元币种:人民币
项目期末数期初数结存原因
水电费339,075.14 697,144.96 尚未支付
加工费1,394,838.31 937,005.88 尚未支付
运费1,482,526.72 3,803,572.43 尚未支付
售后服务费105,600.00 尚未支付
销售返利2,430,602.55
其他719,834.33 581,753.39 尚未支付
合计6,366,877.05 6,125,076.66 /
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21、一年到期的长期负债：
单位:元币种:人民币
种类借款终止日
期末数期初数
利率币种本币金额币种本币金额
抵押借款人民币人民币47,070,000
保证借款2206 年1 月31 日4.05 人民币24,000,000.00 人民币30,300,000
合计/ / / 24,000,000.00 / 77,370,000.00
22、长期借款
(1) 长期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目期末数期初数
质押借款27,070,000.00
合计27,070,000.00
(2) 长期借款情况：
单位:元币种:人民币
种类借款终止日
期末数
利率币种本币金额
工行莱阳支行2009 年8 月25 日6.93 人民币27,070,000.00
合计/ / / 27,070,000.00
注：上述抵押借款以公司固定资产和土地使用权抵押
23、长期应付款：
单位:元币种:人民币
借款单位初始金额期末余额
职工安置费34,000,000.00 19,053,543.66
24、股本
股份变动情况表
单位:股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量比例(%) 发行新股送股公积金转股其他小计数量比例(%)
股份总数640,000,000 640,000,000 100
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25、资本公积：
单位:元币种:人民币
项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价284,886,922.39 284,886,922.39
股权投资准备19,697,785.79 2,408.18 19,695,377.61
其他资本公积213,915,733.81 213,915,733.81
合计518,500,441.99 2,408.18 518,498,033.81
26、盈余公积：
单位:元币种:人民币
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积35,421,373.42 17,710,686.75 53,132,060.17
法定公益金17,710,686.75 17,710,686.75 17,710,686.75
合计53,132,060.17 17,710,686.75 17,710,686.75 53,132,060.17
注：根据财企[2006]67 号“财政部关于《公司法》施行后有关企业财务处理问题的通知”的要求公司
将公益金余额转入法定盈余公积金。
27、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目期末数
净利润-61,087,530.2
加：年初未分配利润-391,491,638.69
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
未分配利润-452,579,168.89
28、外币报表折算差额：
单位:元币种:人民币
项目期末数期初数
外币报表折算差额-1,077,875.69 -507,161.93
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29、主营业务收入及主营业务成本
(1) 分产品主营业务
单位:元币种:人民币
产品名称
本期数上年同期数
营业收入营业成本营业收入营业成本
柴油机
汽车
机床
内燃机972,346,600.65 867,222,861.55 1,048,147,197.01 938,028,533.52
载货汽车1,329,896,625.44 1,226,289,334.81 1,409,561,927.19 1,332,985,542.46
拖拉机19,726,058.48 19,487,273.10
冲压件110,061,651.79 101,394,543.98
贸易656,704,739.59 651,434,076.73 467,288,009.22 462,758,080.80
机床94,342,931.45 70,181,866.29 127,563,982.51 93,644,768.98
工程机械101,520,593.52 75,683,693.66 63,426,131,083 49,649,249.16
合计3,154,811,490.65 2,890,811,833.04 3,245,774,958.03 2,997,947,992.00
内部抵消186,768,511.94 186,811,583.17 583,797,316.47 598,048,564.37
抵消后合计2,968,042,978.71 2,704,000,249.87 2,661,977,641.56 2,399,899,427.63
(2) 分地区主营业务
单位:元币种:人民币
地区名称
本期数上年同期数
营业收入营业成本营业收入营业成本
山东
黑龙江
江苏
江西
上海
抵消后合计2,968,042,978.71 2,704,000,249.87 2,661,977,641.56 2,399,899,427.63
30、主营业务税金及附加：
单位:元币种:人民币
项目本期数上年同期数计缴标准
营业税4,882.69 营业额
城建税2,924,648.16 3,049,296.16
应纳营业税额、增值
税额和消费税额
教育费附加1,353,360.10 1,469,035.86
其他216,159.86 401,512.66
合计4,494,168.12 4,924,727.37 /
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31、其他业务利润：
单位:元币种:人民币
项目
本期数上年同期数
收入成本利润收入成本利润
材料销
售
52,748,751.96 31,833,884.67 20,914,867.29 96,099,076.01 98,447,725.95 -2,348,649.94
技术服
务收入
13,395,618.50 13,355,202.93 40,415.57 1,742,268.60 134,002.32 1,608,266.28
出租收
入
2,132,566.00 539,793.69 1,592,772.31 539,177.40 297,043.21 242,134.19
其他收
入
10,260,575.62 9,037,815.52 1,222,760.10 7,866,392.39 937,875.30 6,928,517.09
合计78,537,512.08 54,766,696.81 23,770,815.27 106,246,914.40 99,816,646.78 6,430,267.62
注：材料销售毛利率过高，主要系下属子公司山东凯马汽车制造有限公司本年集中处理废料。
32、财务费用
单位:元币种:人民币
项目本期数上年同期数
利息支出41,271,476.88 45,906,815.63
减：利息收入3,482,075.33 1,717,007.56
汇兑损失-979,920.81 82,694.50
减：汇兑收益
其他892,423.13 149,669.78
合计37,701,903.87 44,422,172.35
33、投资收益
单位:元币种:人民币
项目本期数上年同期数
长期股权投资差额摊销-2,711,603.84 -2,948,592.3
期末调整被投资公司所有者权益增减
金额
-20,695,724.84 126,167.40
股权投资转让收益4,385,110.22
长期投资收益减值准备-3,868,359.32
其他长期投资收益-55,709.31
合计-27,275,688 1,506,976.01
53
华源凯马股份有限公司 2006 年年度报告
34、营业外收入：
单位:元币种:人民币
项目本期数上年同期数
固定资产清理净收益6,811,019.25 7,877,140.04
赔偿及罚款收入470,573.61 958,650.18
保险赔款
其他129,905.17 78,566.65
合计7,411,498.03 8,914,356.87
35、营业外支出：
单位:元币种:人民币
项目本期数上年同期数
固定资产清理净损失2,173,680.31 6,909,909.96
固定资产减值-32,588.68
无形资产减值3,863,389.30
在建工程减值14,423,576.13 -1,298,620.38
罚款支出855,850.70 294,815.43
捐赠3,000.00
其他1,696,891.67 290,605.85
合计23,016,388.11 6,164,122.18
36、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目金额
促销费22,291,944.48
运费14,393,059.30
开发费5,346,896.29
其他费用支出126,911,096.45
合计168,942,996.52
37、收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目金额
华源集团地毯有限公司年末现金及现金等价物1,877,396.26
合计1,877,396.26
54
华源凯马股份有限公司 2006 年年度报告
38、支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目金额
支付巴林路房产土地出让金833,682.00
支付的应付票据保证金21,579,217.00
合计22,412,899.00
39、收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目金额
收职工风险抵押金21,498,200.00
收到山东莱动内燃机有限公司借款22,000,000.00
合计43,498,200.00
(七)母公司会计报表附注
1、货币资金
单位:元
项目
期末数期初数
人民币金额人民币金额
现金：31,297.65 23,987.27
人民币31,297.65 23,987.27
人民币636,450.77 17,568,857.37
其他货币资金：28,241
合计695,989.42 17,592,844.64
2、短期投资
(1) 短期投资分类
单位:元币种:人民币
项目
期初数期末数
期末市价总额
帐面余额跌价准备帐面净额帐面余额跌价准备帐面净额
股权投资合计0
合计0
55
华源凯马股份有限公司 2006 年年度报告
3、应收股利
单位:元币种:人民币
项目期初数本期增加数期末数
810,908.63 810,908.63
合计810,908.63
本报告期应收无锡发动机股利分配2,160,908.63 元,实际收到现金1,350,000 元。
4、应收账款
(1) 应收账款帐龄
单位:元币种:人民币
账龄
期末数期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额比例(%) 金额比例(%)
一年以内1,911,799.68 1,911,799.68 0
三年以上0
合计0 1,911,799.68 1,911,799.68
(2) 应收账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数期初数
金额比例(%) 金额比例(%)
前五名欠款单位
合计及比例
1,911,799.68 100
(3) 本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%) 以上表决权股份的股东单位的欠款
5、其他应收款
(1) 其他应收款帐龄
单位:元币种:人民币
账龄
期末数期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额比例(%) 金额比例(%)
一年以内84,996,681.13 28.65 15,453.72 141,784,534.9 43.92 3,157.77
一至二年108,923,265.63 36.62 1,295.84 39,707,682 12.3 27,524.55
二至三年19,783,842 6.65 28,563.15 74,387,008.58 23.04 119,367.56
三年以上83,533,147.48 28.08 79,476,736.45 66,922,608.48 20.74 66,527,120.04
合计297,236,936.24 100 79,522,049.16 322,801,833.96 100 66,677,169.92
56
华源凯马股份有限公司 2006 年年度报告
(2) 其他应收款坏帐准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
转回数转出数合计
其他应收款坏
帐准备
66,677,169.92 12,844,879.24 79,522,049.16
(3) 其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数期初数
金额比例(%) 金额比例(%)
前五名欠款单位
合计及比例
205,082,808.78 68.95 231,617,827.31 43.16
(4) 本报告期其他应收帐款中无持有公司5%(含5%) 以上表决权股份的股东单位的欠款
6、预付帐款
(1) 预付帐款帐龄
单位:元币种:人民币
账龄
期末数期初数
金额比例(%) 金额比例(%)
一年以内600,000 100
一至二年
二至三年
三年以上
合计600,000.00
(2) 预付帐款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数期初数
金额比例(%) 金额比例(%)
前五名欠款单位
合计及比例
600,000 100
(3) 预付帐款主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称欠款金额欠款时间欠款原因
上海新投600,000 2006-2 往来款
合计/ /
(4) 本报告期预付帐款中无持有公司5%(含5%) 以上表决权股份的股东单位的欠款
57
华源凯马股份有限公司 2006 年年度报告
7、长期投资
(1) 长期股权投资分类
单位:元币种:人民币
项目期初数本期增加本期减少期末数
对子公司投资745,565,615.48 76,431,390.52 29,709,882.63 792,287,123.37
对联营公司投资108,734,443.49 21,871,532.11 86,862,911.39
其他股权投资12,494,455.00 12,494,455.00
股权投资差额21,942,637.41 5,965,287.06 2,468,565.60 25,439,358.87
合计876,242,696.38 94,891,132.59 54,049,980.34 917,083,848.63
减：长期股权投资减值准备3,868,359.32 3,868,359.32
长期股权投资净值合计876,242,696.38 / / 913,215,489.31
(2) 其他股权投资
单位:元币种:人民币
1)其他股权投资
被投资单位名称
占被投资公司注册资本比
例(%)
投资期
限
投资成本期末余额
核算方
法
中国重汽集团山东泰安五岳专用汽车
有限公司
7.9 -～12,494,455 12,494,455 成本法
2)股权投资减值准备
被投资单位名称
减值准备
本期增加期末数
中国重汽集团山东泰安五岳专用汽车有限公司3,868,359.32 3,868,359.32
(3) 股权投资差额
单位:元币种:人民币
形摊
被投资单位名称初始余额期初金额本期增加本期减少摊销金额期末余额
成
原
销
年
因限
南昌凯马有限公
司
17,125,939.68 15,127,913.4 1,712,593.96 1,712,593.96 13,415,319.44
溢
价
收
购
10
年
南昌华源凯马柴
油机有限公司
4,273,931.99 3,775,306.59 427,393.2 427,393.2 3,347,913.39
增
资
10
年
无锡华源凯马发
动机有限公司
423,997.64 367,464.63 42,399.76 42,399.76 325,064.87
投
资
10
年
山东凯马车辆制
造有限公司
2,861,786.79 2,671,952.79 286,178.68 286,178.68 2,385,774.11
增
资
10
年
华源集团地毯有
限公司
5,965,287.06 5,965,287.06 5,965,287.06
投
资
10
年
合计30,845,296.05 21,942,637.41 5,965,287.06 2,468,565.60 2,468,565.6 25,439,358.87 / /
58
华源凯马股份有限公司 2006 年年度报告
8、固定资产
单位:元币种:人民币
项目期初数本期增加数本期减少数期末数
一、原价合计：73,178,727.78 946,711.15 5,695,082 68,430,356.93
其中：房屋及建筑物47,550,668.04 833,682 5,674,082 42,710,268.04
机器设备22,013,806.65 22,013,806.65
电子设备3,614,253.09 113,029.15 21,000 3,706,282.24
运输设备0
0
二、累计折旧合计：18,042,157.63 1,558,817.87 1,218,314.68 18,382,660.82
其中：房屋及建筑物9,865,507.62 1,141,216.08 1,198,364.68 9,808,359.02
机器设备6,120,858.49 6,120,858.49
电子设备2,055,791.52 417,601.79 19,950 2,453,443.31
运输设备
0
三、固定资产净值合计55,136,570.15 -612,106.72 4,476,767.32 50,047,696.11
其中：房屋及建筑物37,685,160.42 -307,534.08 4,475,717.32 32,901,909.02
机器设备15,892,948.16 0 0 15,892,948.16
电子设备1,558,461.57 -304,572.64 1,050 1,252,838.93
运输设备0 0
0
四、减值准备合计15,892,948.16 15,892,948.16
其中：房屋及建筑物15,892,948.16 15,892,948.16
机器设备0
电子设备0
运输设备0
0
五、固定资产净额合计39,243,621.99 -612,106.72 4,476,767.32 34,154,747.95
其中：房屋及建筑物21,792,212.26 -307,534.08 4,475,717.32 17,008,960.86
机器设备15,892,948.16 0 0 15,892,948.16
电子设备1,558,461.57 -304,572.64 1,050 1,252,838.93
运输设备0
9、在建工程
单位:元币种:人民币
项目
期末数期初数
帐面余额减值准备帐面净额帐面余额减值准备帐面净额
在建工
程
25,199,055.73 18,401,945.75 6,797,109.98 54,592,855.73 3,978,369.62 50,614,486.11
59
华源凯马股份有限公司 2006 年年度报告
(1) 在建工程项目变动情况
单位:元币种:人民币
项目名称预算数期初数
本期增
加
本期减少
工程投入占预
算比例(%)
资金
来源
期末数
中纺产业
城
62,200,000 13,590,000 13,590,000 自筹0
墨西哥项
目
126,750,000 25,502,855.73 745,900 1,258,480 24 24,990,275.73
无锡发动
机项目
20,000,000 15,500,000 208,780 15,500,000 80 自筹208,780
合计54,592,855.73 954,680 30,348,480 / / 25,199,055.73
(2) 在建工程减值准备
单位:元币种:人民币
项目期初数本期增加数期末数
墨西哥项目3,978,369.62 14,423,576.13 18,401,945.75
合计3,978,369.62 14,423,576.13 18,401,945.75
10、固定资产清理
单位:元币种:人民币
项目期初数本期增加数本期减少数期末数
房屋出售7,239,050 7,239,050 0
合计7,239,050 7,239,050 0
11、无形资产
单位:元币种:人民币
项目
期末数期初数
帐面余额减值准备帐面净额帐面余额减值准备帐面净额
无形资产8,063,389.3 3,863,389.3 4,200,000.00
(1) 无形资产变动情况
单位:元币种:人民币
种类本期增加期末数剩余摊销期限
土地8,063,389.3 8,063,389.3 35 年
合计8,063,389.3 /
60
华源凯马股份有限公司 2006 年年度报告
(2) 无形资产减值准备
单位:元币种:人民币
项目期初数本期增加数本期减少数期末数
土地3,863,389.3 3,863,389.3
合计3,863,389.3 3,863,389.3
12、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位: 币种:
项目期末数期初数
担保借款387,050,000 387,050,000
合计363,050,000.00 363,050,000.00
13、应交税金：
单位: 币种:
项目期末数期初数计缴标准
增值税-9,877.24 -25,482.9
营业税218,080.8 5,744.47
所得税-30,791.54 -30,791.54
土地增值税586,655.23
合计764,067.25 -50,529.97 /
14、其他应交款：
单位: 币种:
项目期末数期初数费率说明
河道管理费287.22
合计287.22 /
15、其他应付款：
(1) 其他应付款帐龄
单位: 币种:
账龄
期末数期初数
金额比例(%) 金额比例(%)
一年以内30,366,518.67 99.9 33,588,799.53 99.9
一至二年
二至三年30,000 0.1 30,000 0.1
三年以上
合计30,396,518.67 100 33,618,799.53 100
61
华源凯马股份有限公司 2006 年年度报告
16、一年到期的长期负债：
单位:元币种:人民币
种类借款起始日借款终止日
期末数期初数
利率本币金额利率本币金额
借款2001 年12 月17 日2006 年1 月31 日4.05 24,000,000 4.05 24,000,000
合计/ / / 24,000,000.00 / 24,000,000.00
17、资本公积：
单位:元币种:人民币
项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价497,670,854.92 497,670,854.92
股权投资准备4,772,164.35 2,408.18 4,769,756.17
其他资本公积16,057,422.72 16,057,422.72
合计518,500,441.99 2,162,335.38 518,498,033.81
18、盈余公积：
单位:元币种:人民币
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积22,430,392.18 22,430,392.18
法定公益金11,215,196.10
合计33,645,588.28 33,645,588.28
19、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目期末数
净利润-61,130,601.43
加：年初未分配利润-371,034,474.21
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
未分配利润-432,165,075.64
62
华源凯马股份有限公司 2006 年年度报告
20、主营业务收入及主营业务成本
(1) 分行业主营业务
单位:元币种:人民币
行业名称
本期数上年同期数
营业收入营业成本营业收入营业成本
贸易34,392,796.92 34,080,547.92 173,869,571.77 165,013,136.41
合计34,392,796.92 34,080,547.92 173,869,571.77 165,013,136.41
抵消后合计34,392,796.92 34,080,547.92 173,869,571.77 165,013,136.41
(2) 分产品主营业务
单位:元币种:人民币
产品名称
本期数上年同期数
营业收入营业成本营业收入营业成本
钢材34,392,796.92 34,080,547.92 173,869,571.77 165,013,136.41
合计34,392,796.92 34,080,547.92 173,869,571.77 165,013,136.41
抵消后合计34,392,796.92 34,080,547.92 173,869,571.77 165,013,136.41
(3) 分地区主营业务
单位:元币种:人民币
地区名称
本期数上年同期数
营业收入营业成本营业收入营业成本
上海市34,392,796.92 34,080,547.92 173,869,571.77 165,013,136.41
合计34,392,796.92 34,080,547.92 173,869,571.77 165,013,136.41
抵消后合计34,392,796.92 34,080,547.92 173,869,571.77 165,013,136.41
21、主营业务税金及附加：
单位:元币种:人民币
项目本期数上年同期数计缴标准
河道管理费47.35 39.14 流转税的千分之五
合计47.35 39.14 /
22、其他业务利润：
单位:元币种:人民币
项目
本期数上年同期数
收入成本利润收入成本利润
房租收入1,082,566 54,140.45 953,717.63 6,203,453 2,111,643.79 4,091,809.21
合计1,082,566 54,140.45 953,717.63 6,203,453 2,111,643.79 4,091,809.21
63
华源凯马股份有限公司 2006 年年度报告
23、财务费用
单位:元币种:人民币
项目本期数上年同期数
利息支出22,212,667.58 26,322,923.44
减：利息收入940,390.48 -286,356.79
汇兑损失0.01 7,321.27
减：汇兑收益0.01 7,321.27
其他4,030.5 15,610.16
合计21,276,307.61 26,059,498.08
24、投资收益
单位:元币种:人民币
项目本期数上年同期数
长期投资收益5,004,018.64 24,297,711.95
其中：按权益法确认收益5,004,018.64 24,297,711.95
长期股权投资差额摊销-2,468,565.6 -2,705,554.06
股权投资转让收益4,385,110.02
长期投资收益减值准备-3,868,359.32
合计-1,332,906.28 25,977,267.91
25、营业外收入：
单位:元币种:人民币
项目本期数上年同期数
出售固定资产收入及其他2,391,824.4 1,613,702.53
合计2,391,824.40 1,613,702.53
26、营业外支出：
单位:元币种:人民币
项目本期数上年同期数
18,844,218.35 -1,141,005.93
合计18,844,218.35 -1,141,005.93
本期无形资产计提减值准备3863389.3 元;计提在建工程减值准备14423576.13 元.
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27、收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目金额
325,543,304.43
合计325,543,304.43
28、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目金额
319,670,994.23
合计319,670,994.23
29、支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目金额
833,682
合计833,682.00
(八)关联方及关联交易
1、存在控制关系关联方的基本情况
关联方名称注册地址主营业务
与本公
司关系
经济
性质
法人代表
上海华源投展
(集团)有限公司
上海市陆家嘴
东路161 号
房地产开发经营,房地产相关的
项目投资开发等项目
控股股
东
国有
控股
傅伟明
中国华源集团有
限公司
上海市商城路
660 号
国内贸易、房地产开发经营，仓
储
，
原油，对外经济合作业务
参股股
东
国有
控股
周玉成
2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况
单位:万元币种:人民币
关联方名称注册资本期初数注册资本增减注册资本期末数
上海华源投展(集团)有限公司126,237 126,237
中国华源集团有限公司90,669.6 90,669.6
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华源凯马股份有限公司 2006 年年度报告
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况
关联方名称
所持股份期
初数
所持股份比例
期初数（％）
所持
股份
增减
所持股份增减
比例（％）
所持股份期
末数
所持股份比例
期末数（％）
上海华源投
展(集团)有
限公司
12,480 19.5 12,480 19.5
中国华源集
团有限公司
4,637.17 7.24 4,637.17 7.24
中国华源集团有限公司持有上海华源投资发展(集团)有限公司57.91% 的股权。
4、不存在控制关系关联方的基本情况
关联方名称与本公司关系
南昌市国有工业资产经营管理有限公司参股股东
山东莱动内燃机有限公司参股股东
山东拖拉机厂参股股东
无锡生命科技发展股份有限公司联营公司
上海曼高涅进出口有限公司股东的子公司
5、关联交易情况
(1) 购买商品、接受劳务的关联交易
单位:元币种:人民币
关联方
关联交
易内容
关联交易
定价原则
本期数上年同期数
金额
占同类交易金
额的比例(%)
金额
占同类交易金
额的比例(%)
山东拖拉机
厂
市场价7,587,271.98
山东莱动内
燃机有限公市场价1,400,000.00
司
山东拖拉机
厂
市场价12,416,425.99
(2) 销售商品、提供劳务的关联交易
单位:元币种:人民币
关联方
关联交
易内容
关联交易
定价原则
本期数上年同期数
金额
占同类交易金额
的比例(%)
金额
占同类交易金额
的比例(%)
山东拖
拉机厂
市场价8,292,992.50
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华源凯马股份有限公司 2006 年年度报告
(3) 关联租赁情况
1)、山东莱动内燃机有限公司将设备及厂房租赁给山东华源莱动内燃机有限公司。该资产涉及的
金额为1,547,126.82 元。租金的确定依据是协议价
(4) 关联担保情况
单位:万元币种:人民币
担保方被担保方
担保金
额
担保期限
是否履
行完毕
华源凯马股份有限公司华源
凯马股份有限公司
南昌凯马柴油机有
限公司
3,980
2005 年3 月18 日—2006
年3 月14 日
否
华源凯马股份有限公司
上海凯宁进出口有
限公司
2,800
2006 年10 月9 日—2007
年3 月16 日
否
华源凯马股份有限公司
上海凯宁进出口有
限公司
1,400
2006 年12 月27 日—2007
年12 月27 日
否
华源凯马股份有限公司
无锡华源凯马发动
机有限公司
100
2006 年8 月24 日—2007
年2 月24 日
否
华源凯马股份有限公司
无锡华源凯马发动
机有限公司
200
2006 年12 月25 日—2007
年6 月25 日
否
华源凯马股份有限公司
无锡生命科技发展
股份有限公司
4,995
2002 年7 月12 日—2005
年7 月9 日
否
华源凯马股份有限公司南昌凯马有限公司4,400
2006 年7 月4 日—2007 年
7 月4 日
否
6、关联方应收应付款项
单位:元币种:人民币
项目名称关联方期末金额期初金额
其他应收款上海华源投展(集团)有限公司16,717,088.00
其他应收款中国华源集团有限公司896,947.00 896,947.00
其他应收款山东拖拉机厂5,549,765.00
其他应收款南昌市国有工业资产经营管理有限公司236,000.00 236,000.00
其他应收款上海曼高涅进出口有限公司18,029,187.88
其他应付款山东莱动内燃机有限公司39,460,292.04 22,942,187.88
(九)或有事项：
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
未决诉讼
（1）由于公司为无锡生命科技发展股份有限公司5885 万元借款提供担保，而无锡生命科技发展股份
有限公司在借款到期后仅归还了部分本金，被中国工商银行股份有限公司诉至江苏省高级人民法院。
公司于2006 年2 月份接到江苏省高级人民法院传票，截止目前为止，尚未判决。
（2）由于合同纠纷，公司及无锡华源行星动力有限公司、中国华源集团有限公司被盐城市宇王机械有
限公司上诉至江苏省高级人民法院，因无锡市惠山区人民法院于2006 年1 月10 日受理了无锡华源行
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华源凯马股份有限公司 2006 年年度报告
星动力有限公司破产一案，经江苏省高级人民法院裁定，该案中止诉讼，待破产程序终结后，恢复审
理。
（3）由于买卖合同纠纷，公司及无锡华源行星动力有限公司、江苏行星机械有限公司被常州新区兴源
物资有限公司上诉至江苏省无锡市中级人民法院，因本案须以另一案的审理结果为依据，经该院裁定，
本案中止诉讼。
（4）本公司于2001 年12 月10 日与中国进出口银行签定《出口卖方信贷借款合同》，约定进出口银
行向公司提供人民币8000 万元出口卖方信贷贷款，期限50 个月，自首次提款日起至2006 年1 月31
日止，上海三毛企业（集团）股份有限公司（以下简称“上海三毛”）承担连带担保责任。合同期满
后，本公司尚欠贷款本金2400 万元及相应利息未归还。中国进出口银行于2006 年8 月3 日向北京市
第二中级人民法院递交了民事起诉状，北京市第二中级人民法院判决本公司偿付中国进出口银行本金
2400 万元并支付相应利息，上海三毛承担连带清偿责任。2007 年3 月19 日，北京市第二中级人民法
院下达了民事裁定书，冻结、划拨本公司和上海三毛的相应资产。2007 年3 月21 日，上海三毛与中
国进出口银行签署了《执行和解协议》，上海三毛承诺代为偿还中国进出口银行本金2400 万元和全部
利息以及相应费用。2007 年4 月2 日，上海三毛向上海市浦东新区人民法院递交了民事诉状，要求公
司支付其代付款850 万元，并提出了财产保全。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响:
1、对外担保情况：
被担保单位担保金额备注
（1）对关联方担保：
南昌凯马有限公司 44,000,000.00
南昌华源凯马柴油机有限公司 39,800,000.00 已逾期
上海凯宁进出口有限公司 42,000,000.00
无锡凯马发动机有限公司3,000,000.00
无锡生命科技发展股份有限公司 49,950,000.00 已逾期
小计 178,750,000.00
（2）对非关联方提供担保：
上海三毛企业(集团)股份有限公司 23,320,000.00
山东华源山拖有限公司9,950,000.00 已逾期
小计 33,270,000.00
(十)承诺事项：
公司无需要披露的承诺事项
(十一)资产负债表日后事项：
公司无需披露的资产负债表日后非调整事项
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华源凯马股份有限公司 2006 年年度报告
(十二)其他重要事项：
本公司于2003 年12 月为山东华源山拖有限公司期限一年的2150 万元借款提供担保，该公司用经办理
抵押手续后价值为3969 万元的厂房设备提供反抵押给我公司。由于华源山拖有限公司未能按时偿还上
述借款，中国建设银行股份有限公司兖州支行于2005 年7 月起诉至山东省济宁市中级人民法院，该院
于2006 年下达（2006）鲁民二终字第13 号《民事判决书》，判决山东华源山拖有限公司偿还贷款本
金2150 万元及相关利息，本公司承担连带赔偿责任。本期公司借款551 万元给山东华源山拖有限公司，
目前该公司已偿还借款1,155 万元。
经公司第三届董事会第十六次会议审议通过，本公司拟将江西凯马百路佳有限公司股权作价1,600 万
元转让给南昌国资公司，本次转让已经中磊会计师事务所有限责任公司评估,并出具中磊评报字
[2006]20 号评估报告。
经公司第三届董事会第十五次会议审议通过，本公司拟转让无锡华源凯马发动机有限公司55% 的股权，
作价1,925 万元转让给无锡市威迪尔机械有限公司等四家单位，本次转让已经江苏天衡会计师事务所
有限公司评估，并出具天衡评报字（2007）11 号评估报告。
经公司第三届董事会第十六次会议审议通过，本公司拟将南昌凯马柴油机有限公司进行托管，托管给
南昌扬动机械管理有限公司。
公司子公司山东华源莱动内燃机有限公司2006 年为了转变经营观念，科级以上人员按不同级别交纳一
定额度的风险抵押金，共计2,149 万元。
十二、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
3、注册会计师关于资金占用的专项说明
董事长：傅伟民
华源凯马股份有限公司
2007 年4 月12 日
69
每日必读
