许继电气股份有限公司2006年半年度报告
目录
一、重要提示....................1
二、公司基本情况..................1
三、股本变动和主要股东持股情况...........3
四、董事、监事、高级管理人员情况..........5
五、管理层讨论与分析................6
六、重要事项....................9
七、财务报告....................12
八、备查文件....................39
许继电气股份有限公司 2006 年度中期报告
第一节重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承
担个别及连带责任。
本公司董事长王纪年先生、总经理李富生先生和总会计师马保州先生保证中期
报告中财务报告的真实、完整。
公司董事长王纪年先生、董事檀国彪先生和郭志忠先生均委托董事程利民先生代
行表决权。
公司中期财务报告未经审计。
第二节公司基本情况
（一）公司法定中文名称：许继电气股份有限公司
公司法定英文名称：xj electric co.,ltd.
（二）公司半年度报告备置地点：公司证券投资处
公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票名称：g 许继
股票代码：000400
（三）公司注册（办公）地址：河南省许昌市许继大道
邮政编码：461000
公司网址：http://www.xjec.com
e-mail：webmaster@xjec.com
（四）公司法定代表人：王纪年
（五）公司董事会秘书：姚武
董事会证券事务代表：李维扬
联系电话：（0374）3212348
传真：（0374）3363549
e-mail：chc@xjec.com
3212069
1
许继电气股份有限公司 2006 年度中期报告
（六）公司选定的中国证监会指定的信息披露报刊
：
《中国证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定的国际互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
（七）其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1993 年3 月15 日
公司首次注册登记地点：河南省许昌市建设路178 号
公司最近一次变更注册登记日期：2003 年4 月18 日
公司变更注册登记地点：河南省许昌市许继大道
企业法人营业执照注册号：4100001002958
税务登记号码：411000174273201
公司聘请的会计师事务所名称：北京兴华会计师事务所
会计师事务所办公地址：北京阜成门外大街2 号万通新世界广场706 室
（八）主要财务数据和指标
单位：人民币元
项目期末数年初数增减比例%
流动资产3,411,726,508.09 2,956,077,416.94 15.41
流动负债2,285,125,611.01 1,899,440,972.70 20.31
总资产4,455,836,171.80 3,987,411,275.27 11.75
股东权益（不含少数股东权益）1,967,593,800.59 1,899,394,919.64 3.59
每股净资产5.20 5.02 3.59
调整后的每股净资产5.17 4.76 8.61
本期数上年同期数增减比例%
净利润68,198,880.95 63,729,438.07 7.01
扣除非经常性损益后的净利润57,784,453.73 52,861,861.84 9.31
每股收益0.18 0.17 7.01
净资产收益率(%) 3.47 3.37 增加0.1 个百分点
每股经营活动产生的现金流量净额-0.46 -0.56 -19.12
2
许继电气股份有限公司 2006 年度中期报告
注：非经常性损益项目及金额
项目金额(人民币元)
营业外收入 50,809.25
营业外支出 259,240.61
补贴收入 15,752,352.58
以上项目影响所得税 5,129,494.00
合计 10,414,427.22
根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9 号）》要求计算的
利润数据如下：
报告期利润
净资产收益率(%)
全面摊薄加权平均
每股收益
（
元/股）
全面摊薄加权平均
主营业务利润12.91 13.14 0.67 0.67
营业利润3.92 3.99 0.20 0.20
净利润3.47 3.53 0.18 0.18
扣除非经常性损益后的净利润2.94 2.99 0.15 0.15
第三节股本变动和主要股东持股情况
（一）报告期内，公司股份总数及结构未发生变化。
（二）截止2006 年6 月30 日，公司股东总户数53,815 户。
（三）截止2006 年6 月30 日，前10 名股东持股情况：
名次股东名称持股数量(股) 持股比例(％) 股份类别
1 许继集团有限公司 114,232,036 30.20 国有法人股
2 全国社保基金一零四组合 10,999,923 2.91 社会公众股
3 天元证券投资基金 4,681,018 1.24 社会公众股
4
交银施罗德稳健配置混合型证
券投资基金
4,519,399 1.19 社会公众股
5 全国社保基金六零三组合 4,500,000 1.19 社会公众股
6 中信证券股份有限公司 4,377,601 1.16 社会公众股
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许继电气股份有限公司 2006 年度中期报告
7 许继电控设备公司 3,811,264 1.01 法人股
8 许继电器设备公司 3,620,700 0.96 法人股
9 全国社保基金六零二组合3,600,540 0.95 社会公众股
10 同益证券投资基金3,550,000 0.94 社会公众股
注：①许继集团有限公司为国有法人股持股单位，系本公司的控股股东，该公
司所持本公司的股份无质押、冻结情况。
②许继电控设备公司、许继电器设备公司为法人股持股单位，所持股份无质押、
冻结情况。
③前十名股东中，除1、7、8 为法人股股东外，其余均为社会公众股股东，公
司未知其关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
规定的一致行动人。
公司前十名无限售条件股东持股情况
名次流通股东名称期末持股数量(股) 持股种类
1 全国社保基金一零四组合 10,999,923 a 股
2 天元证券投资基金 4,681,018 a 股
3 交银施罗德稳健配置混合型证券投资基金 4,519,399 a 股
4 全国社保基金六零三组合 4,500,000 a 股
5 中信证券股份有限公司 4,377,601 a 股
6 全国社保基金六零二组合3,600,540 a 股
7 同益证券投资基金3,550,000 a 股
8 嘉实增长开放式证券投资基金 3,538,163 a 股
9 上投摩根双息平衡混合型证券投资基金 3,393,971 a 股
10
富国天瑞强势地区精选混合型开放式证券投
资基金
3,224,313 a 股
注：前十名无限售条件股东中，公司未知其关联关系，也未知是否属于《上市
公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
（四）前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件。
名
次
有限售条件
股东名称
持有的有限售条件
股份数量(股)
可上市交易时间
新增可上市交易
数量（股）
限售
条件
1 许继集团有限公司 114,232,036 2008 年11月17 至
2009 年11月16日
18,913,600
注
4
许继电气股份有限公司 2006 年度中期报告
2009 年11月17日
至2010 年11月16
37,827,200
2010 年11月17日57,491,236
2 许继电控设备公司 3,811,264 2006 年11月17日3,811,264
3 许继电器设备公司 3,620,700 2006 年11月17日3,620,700
注：
1、许继集团有限公司承诺在自改革方案实施之日起12 个月期满后的24 个月之
内，所持股份不通过深圳证券交易所挂牌交易出售；在上述承诺期期满后，许继集
团有限公司通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占公司股份总数的比
例在12 个月内不超过5%，在24 个月内不超出10%。
2、全体非流通股股东承诺在限售期满后，通过深圳证券交易所挂牌交易出售原
非流通股份价格不低于8 元/股(当公司送股、转增股本、增资扩股、配股、派息等使
公司股份或股东权益发生变化时，对此价格进行除权除息处理)。
（五）报告期内，公司控股股东没有发生变化。
第四节董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内，公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份未发生变化。
（二）报告期内，公司董事、监事和高级管理人员的新聘或解聘情况。
报告期内，公司第四届董事会、监事会成员任期届满，2006年6月3日，公司2005
年度股东大会以累积投票方式选举王纪年先生、尚衍国先生、王道麦先生、程利民
先生、檀国彪先生、郭志忠先生、李鸿昌先生、周小谦先生和潘飞先生为公司第五
届董事会成员，其中李鸿昌先生、周小谦先生和潘飞先生为公司独立董事；以累积
投票方式选举欧阳俊先生、郑东晖女士、李德章先生为公司第五届监事会监事，与
公司职工代表大会选举的张森先生和任文颖先生两位职工监事共同组成公司第五届
监事会。
2006年6月3日，公司五届一次董事会选举王纪年先生为公司第五届董事长，根
据公司董事长提名，聘任李富生先生担任公司总经理，聘任姚武先生为公司董事会
秘书；根据公司总经理提名，聘任于世新先生、姚致清先生为公司副总经理，聘任
马保州先生为副总经理兼总会计师，聘任姚武先生为公司副总经理（兼），聘任雷宪
章先生为公司副总经理兼总工程师，聘任张学深先生、张新昌先生、郭志忠先生为
公司副总经理。
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许继电气股份有限公司 2006 年度中期报告
2006年6月3日，公司五届一次监事会选举欧阳俊先生为公司第五届监事会主席。
第五节管理层讨论与分析
（一）经营成果及财务状况简要分析
1、主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比增
减变化。
单位：人民币元
项目本期去年同期增减比率(%)
主营业务收入 705,427,798.43 745,078,484.32 -5.32
主营业务利润 254,098,573.40 228,372,230.49 11.27
净利润 68,198,880.95 63,729,438.07 7.01
现金及现金等价物净增加额 423,787,480.04 176,077,226.44 140.68
主要变动项目的说明：
（1）主营业务利润和净利润有所增长，主要是本期变压器产品毛利率上升，以
及报告期内直流输电工程实现收入所致。
（2）现金及现金等价物净增加额同比增幅较大，主要原因是报告期内公司发行
短期融资券所致。
2、总资产、股东权益同比增减变化
单位：人民币元
项目期末数年初数增减比率(%)
总资产 4,455,836,171.80 3,987,411,275.27 11.75
股东权益 1,967,593,800.59 1,899,394,919.64 3.59
（二）报告期内主要经营情况
1、主营业务的范围及经营情况
本公司的主营业务范围为生产经营电网调度自动化、配电网自动化、变电站自
动化、电站自动化、铁路供电自动化、电网安全稳定控制、电力管理信息系统、电
力市场技术支持系统、继电保护及自动化控制装置、继电器、电子式电度表、中压
开关及开关柜、变压器、箱式变电站等。
报告期内，公司围绕全年生产经营计划，坚持“聚焦、精深、稳谨、发展”的
指导方针，关注企业运营效率，追求公司投资回报，进一步理顺公司内部组织结构，
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许继电气股份有限公司 2006 年度中期报告
抓好重点工程合同的实施和市场开拓，积极克服来自市场竞争的不利因素，使公司
保持了较好的效益水平。上半年，公司实现主营业务收入705,427,798.43 元，比上
年同期下降5.32%；实现净利润68,198,880.95 元，比上年同期增长7.01%。
报告期内，公司主要完成了以下工作：
（1）实施了组织机构调整。为实现以效益为中心的快速发展，报告期内，公司
对组织结构进行了调整，建立面向细分客户群的事业发展领域和快速响应市场的运
营机制，各事业领域实现产、供、销一体化的责任体系；加强各职能部门的规划、
指导和考核评价职能，实现资源的合理配置，打造专业化的职能管理平台。
（2）市场开拓成绩显著。继中标三峡右岸10×700mw 机组保护后，报告期内，
公司先后中标中电国际7×600mw 机组保护、鹤壁电厂三期2×600mw 超临界火电机
组保护等重点工程。2006 年以来，随着公司wfb-800 保护、cbz-8000 综合自动化系
统在潮州三百门电厂2×600mw 机组保护、首阳山电厂2×600mw 机组保护等一批
600mw 大型机组及长沙西500kv 变电站自动化系统上的成功投运，进一步巩固了公
司在主设备保护和变电站自动化领域的重要地位。
（3）重点工程进展顺利。经过严格的工厂试验验收和2 个多月的运行考验，公
司承担的贵广ⅱ回直流输电工程首批36 面控制保护测试屏柜的测试文档齐全，测试
结果满足工程需求，已于报告期内按合同计划进度运抵南网技术中心实验现场。6
月14 日，鉴于在重大技术国产化工作中做出贡献，公司获得国家发改委的表彰。
（4）变压器公司盈利能力得以提升。针对近几年干式变压器所需原材料价格大
幅上涨的情况，公司通过优化流程设计，减少工艺废料，提高硅钢片材料利用率；
与原材料生产企业建立直供关系，减低采购成本，报告期内，变压器公司盈利能力
显著提升。同时，公司加快产品升级进程，完成了采用新工艺的全系列变压器设计
任务，完成核电站核岛内用1e 级核级干式变压器样机和矿用隔爆移动变电站样机制
造，将成为变压器公司新的经济增长点。
（5）短期融资券成功发行。为优化公司融资结构，降低融资成本和财务费用，
报告期内，公司成功发行7 亿元短期融资券，为公司持续、健康发展提供资金支持。
2、主营业务的分布情况
（1）主营业务按业务分布单位：人民币元
业务
本期数上年同期数
收入成本收入成本
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许继电气股份有限公司 2006 年度中期报告
电网及发电系统246,530,802.80 132,289,351.91 346,995,296.51 194,143,394.64
用电系统设备72,361,520.20 44,602,582.02 84,712,239.06 58,055,665.34
配网产品73,204,067.51 48,326,593.60 76,936,067.91 56,243,056.90
电气化铁道8,980,337.80 6,065,012.06 1,401,209.41 1,014,791.64
变压器119,825,554.27 85,222,471.47 113,481,106.99 97,022,067.69
ems 加工服务108,298,997.89 91,641,102.60 117,753,750.47 105,952,701.15
直流输电系统76,226,517.96 41,715,207.53 3,798,813.97 2,107,217.22
合计705,427,798.43 449,862,321.19 745,078,484.32 514,538,894.58
（2）主营业务按地区分布
单位：人民币元
地区
本期数上年同期数
收入成本收入成本
东北21,441,364.64 14,416,609.83 21,853,812.55 15,338,620.37
华北176,834,489.33 120,997,522.10 252,639,270.26 192,097,318.16
华中246,041,917.16 171,110,035.46 259,087,229.06 178,630,104.93
华南101,345,105.84 52,464,111.95 39,109,916.47 26,982,079.80
华东75,146,780.54 40,398,617.59 82,081,563.45 47,272,414.33
西北57,363,898.97 31,883,285.23 61,696,284.08 35,194,861.31
西南27,254,241.94 18,592,139.03 28,610,408.45 19,023,495.68
合计705,427,798.43 449,862,321.19 745,078,484.32 514,538,894.58
3、报告期内，公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力没有发生
重大变化。
4、报告期内，公司无其他对利润产生重大影响的经营业务活动。
5、报告期内，参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况
许昌许继软件技术有限公司主要从事电力系统继电保护及自动化产品软件的开
发，公司注册资本3,000 万元人民币，本公司持有90%的股权。报告期内，该公司
实现主营业务收入145,256,479.57 元，实现净利润92,879,466.85 元。
6、经营中的问题与困难
报告期内，公司产品的部分原材料价格继续保持高位运行，使得公司主营业务
成本的压力依然存在；由于公司部分新项目的建设需要追加银行借款进行投入，使
得公司财务费用增加较大。
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许继电气股份有限公司 2006 年度中期报告
（三）公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。
2、报告期内，公司无重大非募股资金投资项目的情况
（四）公司对报告期盈利情况未进行过预测
第六节重要事项
（一）公司治理方面
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《股票
上市规则》等法律法规的要求，进一步提高规范化运作水平。报告期内，公司2005
年度股东大会采用累积投票制选举了公司第五届董事会和监事会成员。根据中国证
监会和深圳证券交易所有关文件的要求，对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董
事会议事规则》和《监事会议事规则》作了全面修改，公司内控制度体系和法人治
理结构得到进一步完善，公司治理的实际状况符合中国证监会有关文件要求。
（二）报告期内实施的利润分配、公积金转增股本方案或发行新股情况
报告期内，公司无实施利润分配、公积金转增股本方案或发行新股情况
（三） 2006 年中期公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
（四）报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
（五）报告期内，公司无重大资产收购、出售和处置事项。
（六）重大关联交易事项
报告期内，公司与生产经营相关的日常关联交易事项的执行情况如下：
单位：人民币万元
关联交易方与本公司关系交易内容交易金额定价政策
劳务及水电 568
市价
许继集团有限
公司控股股东
提供商标、租赁 902
公司购买商品 2,260
销售商品 12,431
河南许继亿万物受同一母公司购买材料 141 市价
流有限公司控制的子公司销售商品 339
许继集团通用电受同一母公司销售商品 193
市价气销售有限公司控制的子公司采购商品 191
许继电控设备公司本公司股东
销售商品 111 市价
采购商品 499
9
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许继电器设备公司本公司股东
销售商品
采购商品
112
645
市价
许继电源有限公司
受同一母公司
控制的子公司
销售商品
采购商品
1,736
440
市价
许昌许继昌南通
信设备有限公司
受同一母公司
控制的子公司
销售商品
采购商品
155
415
市价
许昌许继电梯有
限公司
受同一母公司
控制的子公司
销售商品 125
市价
许昌许继电力设
备制造有限公司
受同一母公司
控制的子公司
销售商品
采购商品
23
134
市价
许继模具制造有限受同一母公司销售商品 250 市价
公司控制的子公司采购商品 573
郑州许继自动化受同一母公司销售商品 28 市价
研究所控制采购商品 36
许继施普雷特受同一母公司销售商品 53 市价
有限公司控制的子公司采购商品 44
河南昌威机械
设备有限公司
受同一母公司
控制的子公司
销售商品 5
市价
天宇电气
受同一母公司
控制的子公司
销售商品
采购商品
334
336
市价
以上关联交易事项均按公司已有的相关协议进行。
（七）控股股东及其子公司占用上市公司资金情况
2005 年12 月31 日,大股东及其所属企业占用公司资金29,965 万元,2006 年6
月30 日占用公司资金24,525 万元；2006 年上半年，大股东及其所属企业累计占用
公司资金21,622 万元，上述占用系公司正常生产经营活动产生。
2005 年12 月31 日公司其他关联方无资金占用，2006 年6 月30 日其他关联方
无资金占用；2006 年上半年，公司其他关联方累计占用上市公司资金0 万元。
2006 年上半年，公司大股东及其所属企业新增占用资金-5,440 万元；2006 年
上半年其他关联方无新增占用资金。
2006 年上半年，公司大股东及其所属企业累计偿还资金27,062 万元；其他关
联方累计偿还资金0 万元。
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许继电气股份有限公司 2006 年度中期报告
（八）重大合同及其履行情况
1、报告期内公司无承包、租赁其他公司资产情况。
2、报告期内公司对外担保事项。
2006 年6 月21 日，公司五届二次董事会会议通过为河南平高电气股份有限公
司申请的5,000 万元人民币贷款提供担保，担保期限一年；为河南黄河实业集团股
份有限公司申请的4,000 万元人民币贷款提供担保，担保期限为一年；为天瑞集团
铸造有限公司申请的4,000 万元人民币贷款提供担保，担保期限为一年；为河南宏
滕纸业有限公司申请的1,000 万元人民币贷款提供担保，担保期限为一年。
3、报告期内公司委托理财事项。
报告期内，公司委托贷款15,000 万元到期全部收回，同时，收到委托贷款利息
450 万元。
4、报告期内公司无重大合同事项。
（九）独立董事的专项说明
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若
干问题的通知》文件精神,经审核,截至本报告期末, 公司对外担保余额为
551,976,180 元人民币，公司未向控股股东、公司持股50%以下的关联方、非法人单
位、个人提供担保事项。
（十）报告期内，公司或持有公司股份5%以上的股东的承诺事项。
股东名称特殊承诺履约情况承诺履行情况
许继集团
有限公司
1、许继集团有限公司承诺在自改革方案实施之日起12个月期满
后的24个月之内，所持股份不通过深圳证券交易所挂牌交易出售；
在上述承诺期期满后，许继集团有限公司通过深圳证券交易所挂牌
交易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例在12个月内不超过
5%, 在24个月内不超出10% 。
2、全体非流通股股东承诺在限售期满后，通过深圳证券交易所
挂牌交易出售原非流通股份价格不低于8元/股(当公司送股、转增股
本、增资扩股、配股、派息等使公司股份或股东权益发生变化时，
对此价格进行除权除息处理)。
未达到履约
条件
全体有限售条
件的流通股股
东均严格履行
前述各项承诺
事项。
许继电控
设备公司
全体非流通股股东承诺在限售期满后，通过深圳证券交易所挂
牌交易出售原非流通股份价格不低于8元/股(当公司送股、转增股
本、增资扩股、配股、派息等使公司股份或股东权益发生变化时，
对此价格进行除权除息处理)。
许继电器
设备公司
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（十一）公司本期财务报告未经审计。
（十二）公司无其他重大事项。
第七节财务会计报告（未经审计）
（一）会计报表
1、资产负债表（见附表）
2、利润表及利润分配表（见附表）
3、现金流量表（见附表）
（二）会计报表附注
1、公司的基本情况
许继电气股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于1993 年3 月，发起人是
许昌继电器厂，1997年4月经批准发行社会公众股5,000万股，发行后股本为13,800
万股。1999 年3 月12 日本公司股东大会通过《1998 年度利润分配方案》，本公司以
1998 年12 月31 日总股本为基数，每10 股送5 股，共送6,900 万股，于1999 年4
月完成。1999 年9 月，经中国证券监督管理委员会证监公司字（1999）91 号文复审
核准，向全体股东配售2,942 万股普通股，截至1999 年10 月25 日配股完成。上述
送配方案完成后，实际增加股本9,842 万元，资本公积28,770 万元，共计38,612
万元，此次变更后本公司股本为23,642 万元。2000 年4 月20 日，以1999 年末总
股本为基数，每10 股送2 股，同时用资本公积每10 股转增4 股，至此，本公司的
总股本达到37,827.2 万股。
本公司主营业务为生产经营电网调度自动化、配电网自动化、变电站自动化、
电站自动化、电网安全稳定控制、继电保护及自动化装置、继电器、中压开关、通
信设备、高低压开关柜等。
2、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
（1）会计制度：本公司执行《企业会计制度》。
（2）会计年度：以公历1 月1 日至12 月31 日为一会计年度。
（3）记帐本位币：人民币。
（4）记帐基础及计价原则：采用借贷记帐法，按权责发生制原则进行会计
核算，以历史成本为计价原则。
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（5）外币业务核算方法：发生外币业务，按当日市场汇价折合成记帐本位
币记帐，年末将外币帐户余额按市场汇价进行调整，与原帐面差额记
入当期财务费用。
（6）外币会计报表的折算方法：所有资产、负债类项目按合并会计报表决算日的市
场汇率折算为母公司记帐本位币；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按发
生时的市场汇率折算为母公司记帐本位币；利润表所有项目和利润分配表有关反映
发生额的项目按当期平均汇率计算；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益
类项目合计数的差额，作为外币会计报表折算差额，在“未分配利润”项目下单列
项目反映。
（7）现金等价物的确定标准：公司持有的期限短、流动性高、易于转换为已
知金额的现金、价值变动风险很小的短期投资，期限定为3 个月。
（8）短期投资核算方法：投资在取得时以投资成本计价。期末时以成本与
市价孰低计价，期末以市价低于成本的金额计提短期投资跌价准备。
短期投资收益于处置时确认。
（9）委托贷款核算方法：在短期投资核算，核算方法与短期投资一致。
（10）坏帐核算方法
：
公司对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的
应收款项和因债务人逾期未履行偿债义务而且具有明显特征表明无法收回的应收
款项确认为坏帐损失。
坏帐损失的核算方法为备抵法。坏帐准备的计提方法如下
：
应收款项一年以内的，提取比例为4%
，
应收款项一至二年的，提取比例为6%
，
应收款项二至三年的，提取比例为10%
，
应收款项三至五年的，提取比例为30%
，
应收款项五年以上的，提取比例为50%
，
（11）存货核算方法：公司存货实行永续盘存制，其主要存货成本核算方式
如下：
（1）库存原材料日常采用计划成本核算，按大类分设“材料成本
差
异”，期末根据领用或发出的存货按其应负担的成本差异，
将
计划成本调整为实际成本
。
（2）产成品按实际成本计价，发出时采用加权平均法结转销售成本。
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（3）低值易耗品采用五五摊销法。
存货跌价准备提取方法：公司存在下列情况之一时，计提存货跌
价
准备
：
（1）市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；
（2）企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；
（3）企业因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材
料的市场价格又低于其账面成本；
（4）因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变
化，导致市场价格逐渐下跌；
（5）其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情况。
企业定期对以上存货按成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。
（12）长期投资核算方法：
投资在取得时以投资成本计价。
（1）长期股权投资：对被投资单位具有控制、共同控制或重大影
响
的，采用权益法核算，否则，采用成本法核算。采用权益法
核
算时，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或
发
生的净亏损的份额，调整投资的帐面价值，并确认为当期投
资
损益。其中，股权投资差额按一定期限平均摊销，计入损益
。
采用成本法核算时，除追加或收回投资外，投资的帐面价值
保
持不变，被投资单位宣告分派的利润或现金股利，确认为当
期
投资收益
。
（2）长期债权投资：溢价或折价在购入后至到期前的期间内于确
认
相关债券利息收入时摊销，摊销采用直线法
。
长期投资减值准备提取方法：公司存在下列情况之一时，计提长期
投
资减值准备
：
（1）
由于宏观因素的影响，可能导致被投资单位出现巨额亏损；
（2）
被投资单位的财务状况发生严重恶化；
（3）
被投资单位已失去竞争能力；
（4）
市价持续2 年低于帐面价值；
（5）
该项投资暂停交易1 年或1 年以上；
（6）
被投资单位当年发生严重亏损；
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（7）
被投资单位持续2 年发生亏损；
（8）
被投资单位已进行清算或出现其他不能持续经营的迹象；
（9）
有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益。
当出现以上情况时按预计可收回金额低于帐面的差额计提长期投资
减值准备。
（13）固定资产计价和折旧方法：固定资产按照历史成本计价，固定资产的
确认标准为：使用期限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输
工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生
产经营主要设备的物品，其单位价值在2,000 元以上并且使用期限两
年以上。固定资产按平均年限法计提折旧。本公司将固定资产分为四
类：房屋建筑物、机器设备、电子设备和运输工具。
固定资产减值准备计提方法
：
如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致
其
可收回金额低于帐面价值的，按其差额计提固定资产减值准备
；
如果存在下列情况，全额计提固定资产减值准备
：
（1）
长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值；
（2）
由于技术进步等原因，已不可使用；
（3）
使用后产生大量不合格产品；
（4）
已遭毁损，不再具有使用价值和转让价值；
（5）
其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
（14）在建工程核算方法：外购需安装的设备在安装完毕交付使用时结转为固定资
产；自建工程达到预定可使用状态时结转为固定资产；出包工程在工程完工交付使
用时结转为固定资产。
存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：
（1）长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益
具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（15）无形资产计价和摊销方法：无形资产按取得时的实际成本计价，其摊
销采用直线法，摊销年限按如下原则确定：
（1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的
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受益年限；
（2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的
有效年限；
（3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限
和有效年限两者之中较短者。
（4）如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过
10 年。
无形资产减值准备计提方法：存在下列一项或若干项情况时，计提
无
形资产减值准备
：
（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到
重大不利影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
（16）长期待摊费用摊销方法：在费用项目的受益期内平均摊销。
（17）借款费用核算方法：除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用
外，其他借款费用于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。
为购建固定资产的专门借款的借款费用同时满足以下三个条件时，开
始资本化：
（1）资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出）已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本
化，以后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（18）应付债券的核算方法：按照实际的发行价格总额，作负债处理；债券发行价
格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的续存期间内按实际
利率法或直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
（19）收入确认的方法
：
销售商品的收入，在下列条件均能满足时确认：
（1）商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；
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（2）公司不再对该产品实施继续管理权和实际控制权；
（3）相关的经济利益能够流入企业；
（4）相关的收入和成本能够可靠地计量。
提供劳务的收入，在下列条件均能满足时确认：
（1）劳务总收入和总成本能够可靠地计量；
（2）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（3）劳务的完成程度能够可靠地确定。
其中，同一会计年度开始并完成的劳务在完成时确认，跨越会计年度的劳务，在
资产负债表日按完工百分比法确认。
利息和使用费收入，在下列条件均能满足时确认：
（1）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
（20）所得税的会计处理方法：应付税款法。
（21）会计政策、会计估计变更的内容、理由和对公司财务状况、经营成果的影响
数：无
（22）重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响：无
（23）合并会计报表编制方法：凡是能够为母公司所控制的被投资企业都纳入合并
范围。具体合并方法依照“财会字[1995]11 号《合并会计报表暂行规定》”执行。
3、税项
企业所得税：33%。
主要被投资单位2006 年度企业所得税税率：
许继变压器有限公司15%
许昌许继电子有限公司15%
许继日立电气有限公司15%
许昌许继印制板有限公司 33%
河南许继仪表公司33%
珠海许继电气有限公司15%
珠海许继芝电网自动化公司 15%
成都交大许继电气有限公司0
许继金属表面处理公司33%
许昌许继精密机加工有限公司 33%
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许昌许继电联接有限公司 33%
新疆新能许继自动化有限责任公司0
许昌许继派尼美特电缆桥架有限公司 33%
许昌许继软件技术有限公司 16.5%
上海许继电气有限公司 0
西门子许继输电系统有限公司0
增值税：17%
城建税：7%
教育费附加：3%
4、控股子公司及合营企业
名称注册资本经营范围本公司投资额所占权益比例备注
许继变压器有限公司 3,900 万元变压器 2,925 万元 75% 合并
许昌许继电子有限公司 3,264 万元保护装置 1,759 万元 43.45% 合并
许继日立电气有限公司 4,140 万元保护控制 3,105 万元 75% 合并
许昌许继印制板有限公司 135 万元印制板 42 万元 30.95% 合并
河南许继仪表有限公司 1,399 万元电能仪表 700 万元 50% 合并
珠海许继电气有限公司 800 万元自动化控制 560 万元 70% 合并
珠海许继芝电网自动化公司2,000 万元配电自动化 820 万元 41% 合并
成都交大许继电气有限公司2,000 万元电铁保护控制 1,900 万元 95% 合并
许继金属表面处理公司 280 万元表面处理 110 万元 39% 合并
许昌许继精密机加工有限公司 220 万元机械加工 60 万元 27.28% 合并
许昌许继电联接有限公司 203 万元接线端子、辅助开关 62 万元 30.55% 合并
新疆新能许继自动化有限责任公司 500 万元电力自动化 245 万元 49% 合并
许昌许继派尼美特电缆桥架有限公司 600 万元电缆桥架 120 万元 20% 合并
许昌许继软件技术有限公司 3,000 万元软件开发 2,700 万元 90% 合并
上海许继电气有限公司 2,000 万元电力自动化 1,000 万元 50% 合并
辽宁许继电气有限公司 2,000 万元继电保护 700 万元 35% 权益法
北京许继电气有限公司 1,500 万元技术开发 1,200 万元 80% 不合并
许继昌达电网制造公司 1,000 万元电力设备 870 万元 87% 不合并
山东许继科华自动化公司 300 万元继电保护 240 万元 80% 合并
西安许继自动化公司 135 万元电力自动化 50 万元 37% 权益法
山西晋能许继电气有限公司 500 万元电力保护 200 万元 40% 权益法
西安西开高压电气公司 17,400 万元高压断路器 100 万元 0.38% 成本法
西门子许继输电系统有限公司 512 万欧元直流输电系统 2767 万元 50% 权益法
许昌许继德理施尔有限公司1500 万元配电开关设备 975 万元 65％
权益法
注：北京许继电气有限公司和许继昌达电网制造公司的所有者权益为负数，不纳入合并范围。
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5、会计报表主要项目注释
（1）货币资金
项目期初期末
现金2,083,751.26 694,676.72
银行存款263,975,120.36 535,937,860.72
其他货币资金 45,128,819.49 198,342,633.70
合计311,187,691.11 734,975,171.14
其中保证金188,820,000.00 元。
（2）短期投资
项目
投资金额
期初
跌价准备投资金额
期末
跌价准备
委托贷款 150,000,000.00 0.00 0.00 0.00
合计 150,000,000.00 0.00 0.00 0.00
（3）应收票据
项目期初期末
银行承兑汇票 7,856,448.00 71,995,280.00
商业承兑汇票343,420,000.00 280,030,000.00
合计351,276,448.00 352,025,280.00
（4）应收帐款
账龄
期初期末
金额比例坏账准备金额比例坏账准备
一年以内 656,243,588.67 63.2% 26,249,743.55 808,198,768.90 68.41% 32,327,950.76
一至二年 127,120,886.83 12.2% 7,521,719.26 267,696,286.37 22.66% 16,061,777.18
二至三年 148,360,162.30 14.3% 14,787,837.47 73,406,114.05 6.21% 7,340,611.41
三年以上 106,996,009.92 10.3% 31,547,152.66 32,026,388.57 2.71% 9,607,916.57
合计1,038,720,647.72 100% 80,106,452.94 1,181,327,557.89 100.00% 65,338,255.91
应收帐款中无持本公司5%以上股份的股东单位的欠款。
应收帐款前5 名金额合计255,079,830.82 元，占应收帐款总额的21.6% 。
（5）其他应收款
期初期末
账龄
金额比例坏账准备金额比例坏账准备
一年以内81,106,627.84 96.6% 3,011,987.23 74,911,118.94 72.54% 2,996,444.75
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一至二年973,651.74 0.6% 46,029.71 24,591,181.44 23.81% 1,475,470.89
二至三年 1,952,883.55 1.3% 195,288.36 1,173,651.37 1.14% 117,365.14
三年以上2,201,219.43 1.5% 736,444.40 2,596,469.09 2.51% 778,940.73
合计86,234,382.56 100.0% 3,989,749.70 103,272,420.84 100.00% 5,368,221.51
其他应收款中无持本公司5%以上股份的股东单位的欠款。
其他应收款前5 名金额合计56,876,863.62 元，占其他应收款总额的55% 。
（6）预付账款
账龄
期初期末
金额比例金额比例
一年以内 333,481,900.60 69.06% 345,351,836.15 75.54%
一至二年 126,506,109.36 26.20% 86,827,904.22 20.80%
二至三年21,150,191.10 4.38% 12,451,222.01 2.98%
三年以上 1,718,823.71 0.36% 2,826,562.41 0.68%
合计 482,857,024.77 100% 447,457,524.79 100.00%
帐龄超过1 年的预付帐款共计43,170,479 元，主要原因是部分尾款未结清留待抵帐或票据不全
暂挂。
（7）存货
项目
期初期末
金额跌价准备金额跌价准备
在产品71,100,173.77 0.00 108,277,163.97 0.00
原材料129,288,856.78 0.00 103,152,325.22 0.00
包装物31,672.79 0.00 0.00
低值易耗品 424,467.40 0.00 594,075.07 0.00
库存商品395,486,537.51 0.00 434,104,934.42 0.00
自制半成品 17,696,848.64 0.00 15,117,263.03 0.00
发出商品5,747,375.99 0.00 227,690.46 0.00
合计 619,775,932.88 0.00 661,473,452.17 0.00
（8）待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销期末数
模具费用
13,060.00 13,060.00
办公房租
67,410.00 67,410.00
车辆保险
25,036.81 20,609.59 4,427.22
市场费
15,985.74 1,820,571.46 6,815.74 1,829,741.46
其他
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合计
121,492.55 1,820,571.46 40,485.33 1,901,578.68
（9）长期股权投资
减值
被投资公司名称投资期限投资金额所占比例
准备
余额
北京许继电气有限公司长期 1200 万元80% 0 0
许继昌达电网制造公司长期 870 万元87% 0 0
西安许继自动化公司长期 50 万元37% 0 208,022.43
西安西开高压电气公司长期 100 万元0.38% 0 1,000,000.00
山西晋能许继电气有限公司长期 200 万元40% 0 1,244,756.64
辽宁许继电气有限公司长期 700 万元35% 0 10,129,169.24
西门子许继输电系统有限公司长期 2767 万元50% 0 27,669,339.00
许昌许继隆源电气设备有限公司长期 16 万元16% 0 160,000.00
济南六方智能科技有限公司长期 12 万元48% 0 120,000.00
许继德理施尔有限公司975 万元 9,750,000.00
合计6890 万元 50,281,287.31
合并价差
10,753,379.60
总计6890 万元
61,034,666.91
采用权益法核算的投资
追加分得的
被投资公司名称初始投资额
投资额
被投资单位权益增减额
红利
北京许继电气有限公司1200 万元0 00
许继昌达电网制造公司870 万元0 00
西安许继自动化公司50 万元0 00
山西晋能许继电气有限公司200 万元0 -755,243.36 0
辽宁许继电气有限公司700 万元0 3,129,169.24 0
西门子许继输电系统有限公司2767 万元0 00
许继德理施尔有限公司975 万元
总计 6762 万元0 2,373,925.88 0
（10）固定资产及累计折旧
原值期初本期增加本期减少期末
房屋建筑
568,207,928.21 568,207,928.21
机器设备
368,318,898.75 4,104,547.42 1,247,783.20 371,175,662.97
电子设备
100,253,375.06 7,593,835.67 8,359,303.62 99,487,907.11
运输工具
11,276,230.14 99,833.00 158,599.00 11,217,464.14
其他设备
6,253,799.75 19,100.00 6,272,899.75
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合计1,054,310,231.91 11,817,316.09 9,765,685.82 1,056,361,862.18
累计折旧期初本期增加本期减少期
末
房屋建筑
94,767,254.37 10,727,457.22 2,251,300.28 103,243,411.31
机器设备
172,574,770.62 14,131,406.03 424,976.56 186,281,200.09
电子设备
62,182,389.22 5,240,775.40 3,469,277.38 63,953,887.24
运输工具
7,842,058.02 592,138.50 108,759.77 8,325,436.75
其他设备
4,179,317.53 283,761.39 4,463,078.92
合计
341,545,789.76 30,975,538.54 6,254,313.99 366,267,014.31
净值
712,764,442.15 690,094,847.87
减值
31,409,753.02 31,409,753.02
净额 681,354,689.13 658,685,094.85
本期报废出售固定资产0 元
。
机器设备的减值准备31,409,753.02 元。计提此减值准备主要是由于设备陈旧及损坏
。
（11）在建工程
名称
预算(万
期初本期增加本期转固
其他减
期末资金来源
比例
元) 少(%)
外购设备 2,233,311.25
2,233,311.25 自筹
微机成
套
测试系统
48,279.80 00 48,279.80 自
筹
直流输电 6,063,450.19 00 6,063,450.19 自筹
检测中心改
造项目74.21
741,000.00 00 741,000.00 自筹100%
电力装备结
4,000.00 35,379,448.00 88%
构件项目3,500,000.00 0 35,379,448.00 自筹
大功率电力
电子项目
7,700.00 47,171,530.09 00 47,171,530.09 自筹61%
牵引供电运
营项目
3,000.00 23,544,248.03 00 23,544,248.03 自筹78%
电力系统一
次领域建设 3,629.00 29,714,447.96 00 29,714,447.96 自筹82%
项目
高压直流输
电可控硅项 7,000.00 54,949,099.94 00 自筹78%
目
54,949,099.94
贴装生产线
建设项目
3,700.00 30,132,526.39 00 30,132,526.39 自筹81%
西厂区天桥60.50
50,000.00 00 50,000.00 自筹8%
22
许继电气股份有限公司 2006 年度中期报告
电工城
9,300.00 51,000,100.00
24,468,988.00 0 75,469,088.00 自筹81%
派尼美特新
厂区500
73,495.30
3,171,226.00 0 3,244,721.30 自筹65%
贵广工程直
流保护测试92,450.00
77,350.00 0 169,800.00 自筹40
场地
合计281,193,386.95 27,717,564.00 0 308,910,950.95 自筹
（12）无形资产
本期增
名称方式原值期初加本期摊销累计摊销期末剩余年限
场地使用权外购6,399,500.00 1,174,190.10 587,095.09 5,812,404.99
587,095.01 1 年10 个月
专有技术外购4,505,299.00 489,216.76 244,608.38 4,260,690.62
244,608.38 1 年10 个月
其他外购42,400.00 30,386.61 4,239.99 16,253.38 26,146.62
3 年1 个月
电力及一般产
业用保护控制
产品、监视控制
12,002,418.00
6,471,288.02 600,120.90 6,131,250.88
5,871,167.12 4 年11 个月
产品技术外购
技术人员专用
技术外购29,940.00 15,469.00 1,497.70 15,968.70 13,971.30
4 年8 个月
专有技术外购150,000.00 31,500.00 12,367.00 7,500.00 113,633.00 36,367.00
5 年4 个月
西安森源技术外购270,000.00 67,500.00
13,500.00
216,000.00 54,000.00
2 年
东芝柱上开关
技术外购1,346,638.91 469,007.76 67,331.94 944,963.09
401,675.82 2 年10 个月
配电开关技术外购639,546.19 214,647.60 31,977.30 456,875.89
182,670.30 3 年2 个月
计算机辅助设
计系统外购181,000.00 115,816.73 9,049.98 74,233.25
106,766.75 6 年1 个月
doubletree 系
统外购3,626,948.10 2,531,170.92 181,347.42 1,277,124.60
2,349,823.50 6 年3 个月
金蝶财务软件外购1,593,575.00 1,379,459.55 277,800.00 82,975.46 19,290.91
1,574,284.09 8 年4 个月
erp 软件外购1,900,000.00 1,535,833.41 94,999.98 459,166.57
1,440,833.43 7 年7 个月
edm 工程图档
管理系统外购55,000.00 49,041.71 2,749.98 8,708.27 46,291.73
8 年5 个月
visual studio
中文开发版外购33,300.00 29,692.50 1,665.00 5,272.50 28,027.50
8 年5 个月
商标使用权外购256,609.00 145,411.68 12,830.46 124,027.78
132,581.22 5 年2 个月
toscan-d3000c
配电自动化系
统专有技术外购
5,515,574.82 1,595,874.22 120,317.64 4,040,018.24
1,475,556.58 6 年1 个月
财务软件外购18,000.00 11,550.00 900.00 7,350.00 10,650.00
5 年9 个月
23
许继电气股份有限公司 2006 年度中期报告
8 年
测试软件外购50,000.00 42,499.94 2,500.02 10,000.08 39,999.92
550,816.66 500,416.70 27,499.98 77,899.94
472,916.72 8 年8 个月
ms-license 外购
智能化计算机8 年8 个月
辅助工艺系统外购98,000.00 89,833.40 -4,899.96 13,066.56 84,933.44
11,700.00 10,725.00 -585.00 1,560.00 10,140.00
8 年8 个月
专利外购
保护部专利外购10,800.00 9,990.00 9,990.00 10,800.00 -
10 年
营销软件外购86,000.00 -86,000.00 --86,000.00
合计
39,373,065.68 17,010,521.61 376,167.00 2,110,182.18 24,096,559.25 15,276,506.43
（13）长期待摊费用
项目原始值期初本期增加本期摊销累计摊销期末剩余年限
土地使用费370,100.00 220,949.59 18,505.02 167,655.43 202,444.57 5 年4 个月
土地使用费370,100.00 220,949.59 18,505.02 167,655.43 202,444.57 5 年4 个月
（14）短期借款
借款类别期初数期末数
信用借款 560,000.00 24,000,000.00
抵押借款
保证借款 841,500,000.00 678,500,000.00
合计842,060,000.00 702,500,000.00
（15）应付票据
项目期初期
末
银行承兑汇票
232,798,000.00 14,183,021.00
商业承兑汇票
50,000,000.00 242,016,979.00
合计
282,798,000.00 256,200,000.00
（16）应付账款
期初期末
447,194,181.10 315,206,013.08
应付账款中无持本公司5%以上股份的股东单位的款项。
24
许继电气股份有限公司 2006 年度中期报告
（17）预收帐款
期初期末
180,939,032.43
预收账款中无持本公司5%以上股份的股东单位的款项。
162,571,669.47
（18）应付工资
期初期末
（19）应付股利
854,822.49
期初
9,186,031.26
期末
5,736,683.96
均为应付少数股东股利。
3,209,294.37
（20）应交税金
项目
企业所得税
增值税
营业税
城建税
房产税
土地使用税
个人所得税
其他
合计
税率
33%、15%
17%
7%
期初
-27,990,801.24
9,342,214.16
331,963.19
711,270.11
966,395.43
225,157.62
-661,859.86
1,122.36
-17,074,538.23
期末
-25,938,623.21
6,071,619.63
234,495.46
397,242.59
596,685.22
29,598.39
-885,409.84
-
-19,494,391.76
（21）其他应交款
项目
教育费附加
住房公积金
人教基金
堤围防护费
职工个人教育费
计缴标准
3%
1%
0.05%
1%
余额
183,135.18
-1,687.42
0.00
4,882.89
0.00
25
许继电气股份有限公司 2006 年度中期报告
副食品价格调控基金 0.1%
40,327.71
社会保险
53,747.63
0.00
地方教育附加 1%
河道管理费 1%
2,164.28
合计
282,570.27
（22）其他应付款
期初期末
95,437,181.30 108,025,160.84
其他应付款无持本公司5%以上股份的股东单位的款项。
帐龄超过3 年的大额其他应付款4,244,911.29 元。
（23）短期应付债券
期初期末
0.00 687,290,000.00
2006 年4 月26 日公司发行了7 亿元人民币的短期融资债券。其中，第一期融资券发行额4
亿元人民币，期限183 天，单位面值100 元人民币,发行价格为98.44 元人民币；第二期融资券
发行额3 亿元人民币，期限365 天，单位面值100 元人民币，发行价格为96.58 元人民币。
（24）长期借款
借款类别期初数期末数
信用借款
保证借款
20,000,000.00 20,000,000.00
合计
20,000,000.00 20,000,000.00
（25）股本
股东名称期初本期增加本期减少期末
许继集团有限公司 11,423.2 万0.00 0.00 11,423.2 万
许继电控设备公司 381.1 万0.00 0.00 381.1 万
许继电器设备公司 362.1 万0.00 0.00 362.1 万
社会公众（流通股） 25,660.8 万0.00 0.00 25,660.8 万
合计 37,827.2 万0.00 0.00 37,827.2 万
26
许继电气股份有限公司 2006 年度中期报告
（26）资本公积
项目期初本期增加本期减少期末
股本溢价 590,209,055.00 0.00 590,209,055.00
其他资本公积 4,930,731.35 0.00 4,930,731.35
合计 595,139,786.35 0.00 595,139,786.35
（27）盈余公积
项目
期初本期增加本期减少期末
法定盈余202,412,550.33 202,412,550.33
公益金101,390,490.11 101,390,490.11
储备基金14,758,916.24 14,758,916.24
发展基金8,785,390.57 8,785,390.57
合计327,347,347.25 327,347,347.25
（28）未分配利润
期初本期增加本期减少期末
598,635,786.04 68,077,087.94 666,712,873.98
（29）主营业务收入和主营业务成本
本期上年同期
业务分布
收入成本收入成本
配网产品73,204,067.51 48,326,593.60 76,936,067.91 56,243,056.90
电气化铁道8,980,337.80 6,065,012.06 1,401,209.41 1,014,791.64
变压器 119,825,554.27 85,222,471.47 113,481,106.99 97,022,067.69
用电系统设备72,361,520.20 44,602,582.02 84,712,239.06 58,055,665.34
电网及发电系统246,530,802.80 132,289,351.91 346,995,296.51 194,143,394.64
直流输电系统 76,226,517.96 41,715,207.53 3,798,813.97 2,107,217.22
ems 加工服务 108,298,997.89 91,641,102.60 117,753,750.47 105,952,701.15
合计705,427,798.43 449,862,321.19 745,078,484.32 514,538,894.58
地区分本期上年同期
布收入成本收入成本
东北 21,441,364.64 14,416,609.83 21,853,812.55 15,338,620.37
华北 176,834,489.33 120,997,522.10 252,639,270.26 192,097,318.16
27
许继电气股份有限公
司
2006 年度中期报告
华中 246,041,917.16 171,110,035.46 259,087,229.06 178,630,104.93
华南 101,345,105.84 52,464,111.95 39,109,916.47 26,982,079.80
华东 75,146,780.54 40,398,617.59 82,081,563.45 47,272,414.33
西北 57,363,898.97 31,883,285.23 61,696,284.08 35,194,861.31
西南 27,254,241.94 18,592,139.03 28,610,408.45 19,023,495.68
合计 705,427,798.43 449,862,321.19 745,078,484.32 514,538,894.58
本公司前5 名客户销售的收入总额为163,731,603.37 元，占全部主营业务收入的23% 。
（30）主营业务税金及附加
项目计缴标准金额
城建税
1,005,620.24
教育费附加
461,660.80
营业税
-377.20
印花税
堤围防护费
副食品价格调控基金
地方教育附加
合
计
1,466,903.84
（31）财务费用
项目本期上年同期
利息支出
35,868,030.02 34,298,955.25
利息收入
1,384,296.75 3,529,473.74
手续费
5,413,375.02 1,301,596.99
汇兑损益
其
他
481.40 52,318.09
合计
42,666,183.19 39,182,344.07
（32）投资收益
类别本期上年同期
委托贷款收益
4,500,000.00
对被投资单位损益调整
-981,339.20 -498,774.98
合
计
3,518,660.80 -498,774.98
28
许继电气股份有限公司 2006 年度中期报告
（33）补贴收入
本公司下属公司收到“软件企业”增值税退税款15,752,352.58 元。
（34）支付或收到的其他与经营活动有关的现金
其中：支付研发费用712 万元，差旅费、咨询费、办公费等684 万元。
6、母公司报表主要项目
（1）应收帐款
账龄期初期末
金额比例坏账准备金额比例坏账准备
一年以内
617,783,108.78 69.9% 24,711,324.35 706,675,937.65 75.30% 28,267,037.51
一至二年
83,874,792.18 9.5% 5,032,487.53 128,057,190.99 13.64% 7,683,431.46
二至三年
117,138,473.81 13.3% 11,713,847.38 71,311,083.48 7.60% 7,131,108.35
三年以上
65,163,018.38 7.3% 20,562,155.26 32,462,978.72 3.46% 9,738,893.62
合计
883,959,393.15 100% 62,019,814.52 938,507,190.84 100.00% 52,820,470.93
应收帐款中无持本公司5%以上股份的股东单位的欠款。
应收帐款前5 名金额合计184,886,698.22 元，占应收帐款总额的19.70% 。
（2）其他应收款
账龄期初期末
金额比例坏账准备金额比例坏账准备
一年以内62,752,699.15 97.1% 2,510,107.97 47,587,102.78 64.79% 1,903,484.11
一至二年504,544.53 0.4% 30,272.67 23,136,065.35 31.50% 1,388,163.92
二至三年1,948,816.55 1.5% 194,881.66 505,414.10 0.69% 50,541.41
三年以上1,279,638.66 1.0% 383,891.59 2,219,485.01 3.02% 665,845.50
合计66,485,698.89 100% 3,119,153.89 73,448,067.24 100.00% 4,008,034.95
应收帐款中无持本公司5%以上股份的股东单位的欠款。
其他应收款前5 名金额合计38,788,235.52 元，占其他应收款总额的52.8% 。
（3）长期股权投资
所占
被投资公司名称投资期限投资金额
比例
减值准备余额
北京许继电气有限公司长期 1,200 万元80% 0.00
29
许继电气股份有限公司 2006 年度中期报告
许继变压器有限公司长期 2,925 万元75% 0.00
69,792,947.79
许昌许继电子有限公司长期 1,759 万元43.45% 0.00
40,841,419.06
许继日立电气有限公司长期 3,105 万元75% 0.00
17,451,378.06
许昌许继印制板有限公司长期 42 万元30.95% 0.00
3,482,020.30
河南许继仪表有限公司长期 700 万元50% 0.00
9,010,716.96
珠海许继电气有限公司长期 560 万元70% 0.00
33,017,128.66
许继昌达电网制造公司长期 870 万元87% 0.00
山东许继科华自动化公司长期 240 万元80% 0.00
1,459.93
许继金属表面处理公司长期 110 万元39% 0.00
3,962,038.98
珠海许继芝电网自动化公司长期 820 万元41% 0.00
4,030,311.67
西安许继自动化公司长期 50 万元37% 0.00
208,022.43
西安西开高压电气公司长期 100 万元0.38% 0.00
1,000,000.00
成都交大许继电气有限公司长期 1,900 万元95% 0.00
37,422,439.77
山西晋能许继电气有限公司长期 200 万元40% 0.00
1,244,756.64
许昌许继精密机加工有限公司长期 60 万元27.28% 0.00
1,060,156.25
许昌许继电联接有限公司长期 62 万元30.55% 0.00
1,468,460.43
新疆新能许继自动化有限公司长期 245 万元49% 0.00
9,349,987.87
许昌许继派尼美特电缆桥架有限公司长期 120 万元20% 0.00
2,109,000.70
许昌许继软件技术有限公司长期 2,700 万元90% 0.00
179,223,024.60
上海许继电气有限公司长期 1,000 万元50% 0.00
14,643,706.52
辽宁许继电气有限公司长期 700 万元35% 0.00
10,129,169.24
西门子许继输电系统有限公司长期 2,767 万元50% 0.00
27,669,339.00
许昌许继德理施尔电气有限公司长期 1500 万元65% 0.00
9,750,000.00
合计23,734 万元
476,867,484.86
采用权益法核算的投资
被投资公司名称初始投资额追加投资额被投资单位权益增减额分得的红利
北京许继电气有限公司 1,200 万元0.00 0
许继变压器有限公司 2,925 万元0.00
5,016,510.31
许昌许继电子有限公司 1,759 万元0.00
2,523,327.43
许继日立电气有限公司 3,105 万元0.00
-1,113,960.09
许昌许继印制板有限公司 42 万元0.00
302,060.43
河南许继仪表有限公司 700 万元0.00
111,624.62
珠海许继电气有限公司 560 万元0.00
2,876,378.79
0
许继昌达电网制造公司 870 万元0.00
30
许继电气股份有限公司 2006 年度中期报告
山东许继科华自动化公司 240 万元0.00
-24,396.27
许继金属表面处理公司 110 万元0.00
168,310.19
珠海许继芝电网自动化公司 820 万元0.00
-280,328.50
西安许继自动化公司 50 万元0.00
成都交大许继电气有限公司 1,900 万元0.00
-2,062,067.82
山西晋能许继电气有限公司 200 万元0.00
-1,015,823.47
许昌许继精密机加工有限公司 60 万元0.00
101,497.82
许昌许继电联接有限公司 62 万元0.00
136,452.15
新疆新能许继自动化有限公司 245 万元0.00
436,496.22
许昌许继派尼美特电缆桥架有限公司120 万元0.00
-198,686.27
许昌许继软件技术有限公司 2,700 万元0.00
83,591,520.17
上海许继电气有限公司 1,000 万元0.00
296,201.64
辽宁许继电气有限公司 700 万元0.00
34,484.27
西门子许继输电系统有限公司 2,767 万元0.00
0
许昌许继德理施尔电气有限公司 975 万元0.00
0
合计23,110 万元
90,899,601.62
（3）
主营业务收入和主营业务成
本
本期上年同
期
业务分布
收入成本收入成本
配网产品18,859,325.67 15,215,507.28 28,020,110.94 23,610,742.94
用电系统设备26,701,293.38 17,282,172.13 35,215,116.30 23,124,040.86
电网及发电系统249,081,897.35 204,789,351.91 442,749,715.11 394,092,289.62
直流输电系统76,226,517.96 41,715,207.53 3,798,813.97 2,107,217.22
ems 加工服务63,718,529.64 56,931,132.11 56,580,398.44 52,067,542.44
合计434,587,564.00 335,933,370.96 566,364,154.76 495,001,833.08
本期上年同期
地区分布收入成本收入成
本
东北 9,730,181.46 7,839,714.91 11,270,771.14 9,985,883.05
华北 96,116,636.58 76,798,391.32 184,381,507.88 161,406,994.84
华中 184,274,793.59 158,277,075.29 240,840,463.62 218,034,606.29
华南 80,601,104.84 42,191,285.67 42,965,214.74 39,463,329.19
华东 19,120,929.62 14,821,787.54 23,298,334.15 21,202,808.33
西北 27,946,468.52 22,477,602.95 43,380,862.80 39,313,184.21
西南 16,797,449.39 13,527,513.28 20,227,000.43 18,035,030.09
31
许继电气股份有限公司 2006 年度中期报告
合计434,587,564.00 335,933,370.96 566,364,154.76 507,441,836.00
本公司前5 名客户销售的收入总额为117,014,806.85 元，占全部主营业务收入的27% 。
（5）投资收益
类别本期上年同期
股票投资收益 0.00 0.00
委托贷款收益4,500,000.00 0.00
联营公司分得股利
0.00 0.00
对被投资单位损益调整
95,399,601.62 84,863,377.30
合计
99,899,601.62 84,863,377.30
7、子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表的影响：无
8、关联方关系及其交易
（1）存在控制关系的关联方关系及其交易：
企业名称：许继集团有限公司
性质：有限责任公司法定代表人：王纪年注册地：许昌
注册资本：286,158,000 元
主营业务：制造继电器、继电保护屏、高低压开关等。
关联性质：本公司的母公司
股权比例及其变化：
期初 30.20% 期末 30.20%
交易事项
本期收取许继集团商标使用费850 万元，本期向许继集团收取租赁费52.1 万元,向
许继集团购买劳务、水电568 万元。
本期向许继集团销售产品124,309,506.05 元,占总销售收入的17.62%,
本期向许继集团购买产品22,595,843.25 元, 采购总额的2.24%。
未结算项目的金额
应收账款--许继集团83,273,502.37 元
32
许继电气股份有限公司 2006 年度中期报告
其它应收款--许继集团11,990,431.80 元
（2）不存在控制关系的关联方（企业）关系及其交易：
企业名称：河南许继亿万物流有限公司
性质：有限责任公司法定代表人：王纪年注册地：许昌
主营业务：机电产品、金属材料、化工产品（不含危险品）的批发零售，电子商
务等。
关联性质：同受母公司控制
交易事项
本期向河南许继亿万物流有限公司购材料1,412,613.94 元，占采购总额的0.14%。
本期向河南许继亿万物流有限公司销售电产品3,392,584.97 元,占总销售收入的
0.48%。
未结算项目的金额
应收账款--许继亿万物流有限公司72,719,768.78 元
企业名称：许继集团通用电气销售有限公司
性质：有限责任公司法定代表人：王纪年注册地：许昌
主营业务：销售变压器、电力开关、继电器等电力保护装置
关联性质：同受母公司控制
交易事项
本期向通用电气销售商品1,926,153.85 元，占销售收入总额的0.27%，向通用电气
采购1,905,162.39 元，占采购总额0.19%。
未结算项目的金额
应收账款--许继集团通用电气销售有限公司42，230,383.33 元
企业名称：许继电控设备公司
性质：有限责任公司法定代表人：王纪年注册地：许昌
主营业务：电控成套设备、低压配电成套设备等
关联性质：本公司股东
33
许继电气股份有限公司 2006 年度中期报告
交易事项
本期向许继电控销售商品1,107,080 元，占销售收入总额的0.16%,向许继电控采购
商品4,987,150.43 元，占采购总额0.49%。
未结算项目的金额
应收账款—许继电控设备公司14,589,903.01 元
企业名称：许继电源有限公司
性质：有限责任公司法定代表人：王纪年注册地：许昌
主营业务：制造销售各种工业及民用电源
关联性质：同受母公司控制
交易事项
本期向许继电源销售商品17,357,897.32 元，占销售收入总额的2.46%，向许继电源
采购4,400,942.62 元，占采购总额的0.44%。
未结算项目的金额
应收账款—许继电源有限公司6,761,642.63 元
企业名称：许昌许继昌星电气设备有限公司
性质：有限责任公司法定代表人：王纪年注册地：许昌
主营业务：生产销售高低压配电传输控制系统
关联性质：同受母公司控制
交易事项
本期向许继昌星采购1,119,379 元，占采购总额的0.11%。
未结算项目的金额
应收账款—许昌许继昌星电气设备有限公司5,530,140.32 元
企业名称：河南昌威机械设备有限公司
性质：有限责任公司法定代表人：王纪年注册地：许昌
主营业务：生产销售自动门
关联性质：同受母公司控制
交易事项
34
许继电气股份有限公司 2006 年度中期报告
本期向许继昌威销售商品49,289.79 元，占销售收入总额的0.01%
，
未结算项目的金额
应收账款—河南昌威机械设备有限公司3,761,368.01 元
企业名称：许继电器设备公司
性质：有限责任公司法定代表人：王纪年注册地：许昌
主营业务：制造销售继电器、控制屏等
关联性质：本公司股东
交易事项
本期向许继电器设备公司销售商品1,124,969.96 元，占销售收入总额的0.16，向许
继电器设备公司采购6,446,103.68 元，占采购总额的0.64%。
未结算项目的金额
应收账款—许继电器设备公司1,114,010.34 元
企业名称：许昌许继昌南通信设备有限公司
性质：有限责任公司法定代表人：王纪年注册地：许昌
主营业务：生产销售载波机、收发信机等
关联性质：同受母公司控制
交易事项
本期向许继昌南公司销售商品1,553,471.65 元，占销售收入总额的0.22%，本期向许继昌
南采购4,147,092.96 元，占采购总额的0.41%。
未结算项目的金额
应付账款—许昌许继昌南通信设备有限公司10,236,176.08 元
企业名称：许昌许继电梯有限公司
性质：有限责任公司法定代表人：王纪年注册地：许昌
主营业务：生产销售电梯
关联性质：同受母公司控制
交易事项
本期向许继电梯销售商品1,247,864.33 元，占销售收入总额的0.18%
，
本期向许继电梯采购535,148.88 元，占采购总额的0.09%。
35
许继电气股份有限公司 2006 年度中期报告
未结算项目的金额
应收账款—许昌许继电梯有限公司23,027,785.32 元
企业名称：许昌许继电力设备制造有限公司
性质：有限责任公司法定代表人：周集堂注册地：许昌
主营业务：高低压电气的生产、制造；各种电器元件的制造、销售
关联性质：同受母公司控制
交易事项
本期向许继电力设备销售商品234,527.67 元，占销售收入总额的0.03%
，
本期向许继电力设备采购1,342,528.97 元，占采购总额的0.13%。
未结算项目的金额
应收账款—许昌许继电力设备制造有限公司103,864.48 元
企业名称：许继集团模具制造有限公司
性质：有限责任公司法定代表人：王纪年注册地：许昌
主营业务：生产销售模具
关联性质：同受母公司控制
交易事项
本期向许继模具销售商品2,500,861.63 元，占销售收入总额的0.35%
，
本期向许继模具采购5,728,813.37 元，占采购总额的0.57%。
未结算项目的金额
应收账款—许继集团模具制造有限公司45,880.96 元
企业名称：郑州许继自动化研究所
性质：有限责任公司法定代表人：宫凯注册地：郑州
主营业务：生产销售继电器电力系统保护自动化装置
关联性质：同受母公司控制
交易事项
本期向许继研究所销售商品275,863.34 元，占销售收入总额的0.04%
，
本期向许继研究所采购355,309.83 元，占采购总额的0.04%。
未结算项目的金额
36
许继电气股份有限公司 2006 年度中期报告
预收账款—郑州许继自动化研究所 4,265,130.95 元
企业名称：许继施普雷特公司
性质：有限责任公司法定代表人：王纪年注册地：许昌
主营业务：生产销售小区智能管理系统、自动车库门等。
关联性质：同受母公司控制
交易事项
本期向许继施普雷特销售商品533,103.24 元，占销售收入总额的0.08%
，
本期向许继施普雷特采购435,543.73 元，占采购总额的0.04%。
未结算项目的金额
应收账款—许继施普雷特公司 127,561.39 元
企业名称：福州天宇电气股份有限公司
性质：股份有限公司法定代表人：尚衍国注册地：福州
主营业务：电器机械与器材、普通机械，各种电气和成套装置的制造、销售、代购、
代销、技术咨询等。
关联性质：同受母公司控制
交易事项
本期向福州天宇电气股份有限公司销售产品3,335,185.96 元，占销售总额的0.47%,本期
向福州天宇采购5,914,529.91 元，占采购总额的0.59%。
未结算项目的金额
应付账款—福州天宇电气股份有限公司5,968,540.11 元
9、或有事项：无
10、承诺事项：无
11、资产负债表日后事项中的非调整事项：无
12、其他重要事项
截至2006 年6 月30 日, 许继电气对外担保余额为551,976,180 元人民币，占
净资产的28.05%。明细如下：
1、为中经东源进出口公司申请的2197.618 万元人民币贷款提供担保，担保期限
为12 年。
37
许继电气股份有限公司 2006 年度中期报告
2、为中国机械对外经济技术合作总公司申请的4,000 万元人民币贷款提供担
保，担保期限为92 个月。
3、为河南瑞贝卡发制品股份有限公司申请的 7,000 万元人民币贷款提供担保，
担保期限为1 年。
4、为河南平高电气股份有限公司申请的 15,000 万元人民币贷款提供担保，担
保期限为2 年。
5、为河南平高电气股份有限公司申请的 13,000 万元人民币贷款提供担保，担
保期限为1 年。
6、为河南平高电气股份有限公司申请的 5,000 万元人民币贷款提供担保，担
保期限为1 年。
7、为河南黄河实业集团股份有限公司申请的 4,000 万元人民币贷款提供担保，
担保期限为1 年。
8、为天瑞集团铸造有限公司申请的 4,000 万元人民币贷款提供担保，担保期
限为1 年。
9、为河南宏滕纸业有限公司申请的 1,000 万元人民币贷款提供担保，担保期
限为1 年。
13、非经常性损益项目
1、补贴收入15，752,352.58 元；
2、营业外收入50,809.25 元；
3、营业外支出259,240.61 元；
4、以上涉及企业所得税5,129,494 元；
以上加总，净利润中所含的非经常性收益共计10,414,427.22 元。
14 变动异常的报表项目的解释
1、货币资金增加是由于短期融资券到账所致；
2、其它应收款增加主要是由于投标保证金增加所致；
3、应付票据减少是由于到期解付所致；
4、应付账款减少是由于偿付货款增加所致；
5、主营业务利润增加是由于贵广工程及变压器毛利增加所致；
6、财务费用增加是由于融资增加所致。
38
许继电气股份有限公司 2006 年度中期报告
第八节备查文件
（一）载有董事长亲笔签名的中期报告文本；
（二）载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签章的会计报表；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
（四）公司章程文本。
许继电气股份有限公司董事会
董事长：王纪年
二○○六年八月五日
39
许继电气股份有限公司 2006 年度中期报告
合并资产负债表
2006 年6 月30 日
编制单位：许继电气股份有限公司单位：人民币元
资产附注期末数年初数
流动资产：
货币资金5-(2) 734,975,171.14 311,187,691.11
短期投资5-(2) 150,000,000.00
应收票据5-(3) 352,025,280.00 351,276,448.00
应收股利
应收利息
应收帐款5-(4) 1,115,989,301.98 958,614,194.78
其他应收款5-(5) 97,904,199.33 82,244,632.86
预付帐款5-(6) 447,457,524.79 482,857,024.77
应收补贴款
存货5-(7) 661,473,452.17 619,775,932.88
待摊费用5-(8) 1,901,578.68 121,492.55
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计3,411,726,508.09 2,956,077,416.95
长期投资：
长期股权投资5-(9) 61,034,666.91 51,554,311.05
长期债权投资
长期投资合计61,034,666.91 51,554,311.05
其中：合并价差10,753,379.60 10,041,684.54
固定资产：
固定资产原价5-(10) 1,056,361,862.18 1,054,310,231.91
减：累计折旧5-(10) 366,267,014.31 341,545,789.76
固定资产净值5-(10) 690,094,847.87 712,764,442.15
减：固定资产减值准备5-(10) 31,409,753.02 31,409,753.02
固定资产净额5-(10) 658,685,094.85 681,354,689.13
工程物资
在建工程5-(11) 308,910,950.95 281,193,386.95
固定资产清理
固定资产合计967,596,045.80 962,548,076.08
无形资产及其他资产：
无形资产5-(12) 15,276,506.43 17,010,521.61
长期待摊费用5-(13) 202,444.57 220,949.59
其他长期资产
无形资产及其他资产合计15,478,951.00 17,231,471.20
递延税项：
递延税款借项
资产总计4,455,836,171.80 3,987,411,275.27
公司法定代表人：王纪年财务总监：马保州财务经理：张红燕
40
许继电气股份有限公司 2006 年度中期报告
合并资产负债表（续）
2006 年6 月30 日
编制单位：许继电气股份有限公司单位：人民币元
负债和股东权益附注期末数年初数
流动负债：
短期借款5-(14) 702,500,000.00 842,060,000.00
应付票据5-(15) 256,200,000.00 282,798,000.00
应付帐款5-(16) 315,206,013.08 447,194,181.10
预收帐款5-(17) 162,571,669.47 180,939,032.43
应付工资5-(18) 9,186,031.26 854,822.49
应付福利费58,775,673.60 60,990,993.16
应付股利5-(19) 3,209,294.37 5,736,683.96
应交税金5-(20) -19,494,391.76 -17,074,538.23
其他应交款5-(21) 282,570.27 504,616.49
其他应付款5-(22) 108,025,160.84 95,437,181.30
预提费用1,373,589.88
预计负债
一年内到期的长期负债
短期应付债券5-(23) 687,290,000.00
流动负债合计2,285,125,611.01 1,899,440,972.70
长期负债：
长期借款5-(24) 20,000,000.00 20,000,000.00
应付债券
长期应付款7,111,184.88 8,635,010.22
专项应付款480,000.00 80,000.00
其他长期负债
长期负债合计27,591,184.88 28,715,010.22
递延税项：
递延税款贷项
负债合计2,312,716,795.89 1,928,155,982.92
少数股东权益175,525,575.32 159,860,372.71
股东权益：
股本5-(25) 378,272,000.00 378,272,000.00
减：已归还投资
股本净额378,272,000.00 378,272,000.00
资本公积5-(26) 595,139,786.35 595,139,786.35
盈余公积5-(27) 327,347,347.25 327,347,347.25
其中：法定公益金5-(27) 101,200,297.44 101,200,297.44
未分配利润5-(28) 666,834,666.99 598,635,786.04
外币报表折算差额
股东权益合计1,967,593,800.59 1,899,394,919.64
负债和股东权益总计4,455,836,171.80 3,987,411,275.27
公司法定代表人：王纪年财务总监：马保州财务经理：张红燕
41
许继电气股份有限公司 2006 年度中期报告
资产减值准备明细表
2006 年1-6 月
编制单位：许继电气股份有限公司单位：人民币元
项目年初余额本期增加数本期转回数期末余额
一、坏账准备合计84,096,202.64 1,378,471.81 14,768,197.03 70,706,477.42
其中：应收账款80,106,452.94 14,768,197.03 65,338,255.91
其他应收款3,989,749.70 1,378,471.81 5,368,221.51
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
在产品
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计31,409,753.02 31,409,753.02
其中：房屋、建筑物
机器设备 31,409,753.02 31,409,753.02
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
公司法定代表人：王纪年财务总监：马保州财务经理：张红燕
42
许继电气股份有限公司 2006 年度中期报告
股东权益增减变动
表
2006 年1-6
月
编制单位：许继电气股份有限公司单位：人民币
元
项目金额项目金额
一、股本：三、法定和任意盈余公积
年初余额378,272,000.00 年初余额226,147,049.81
本年增加数本年增加数
其中：资本公积转入其中：从净利润中提取数
盈余公积转入其中：法定盈余公积
利润分配转入任意盈余公积
新增股本储备基金
本年减少数企业发展基金
年末余额378,272,000.00 法定公益金转入数
二、资本公积：本年减少数
年初余额595,139,786.35 其中：弥补亏损
本年增加数转增股本
其中：股本溢价分派现金股利或利润
接受捐赠非现金资产准备分派股票股利
接受现金捐赠年末余额226,147,049.81
股权投资准备其中：法定盈余公积
拨款转入储备基金
外币资本折算差额企业发展基金
其他资本公积四、法定公益金
本年减少数年初余额101,200,297.44
其中：转增股本本年增加数
年末余额595,139,786.35 其中：从净利润中提取数
本年减少数
其中：集体福利支出
年末余额101,200,297.44
五、未分配利润
年初未分配利润598,635,786.04
本年净利润 68,198,880.95
本年利润分配
年末未分配利润666,834,666.99
公司法定代表人：王纪年财务总监：马保州财务经理：张红燕
43
许继电气股份有限公司 2006 年度中期报告
应交增值税明细表
2006 年1-6 月
编制单位：许继电气股份有限公司单位：人民币元
项目行次本期累计数
一、应交增值税：
1、年初未抵扣数 1 -2,893,382.54
2、销项税额 2 176,647,710.56
出口退税
进项税额转出 3 117,280.65
转出多交增值税
3、进项税额 4 146,039,433.04
已交税金
减免税款
出口抵减内销产品应纳税额
转出未交增值税 5 28,119,036.55
4、期末未抵扣数 6 -286,860.92
二、未交增值税
1、年初未交数 7 12,723,271.85
2、本期转入数 8 28,119,036.55
3、本期已交数 9 31,659,044.42
4、期末未交数 10 9,183,263.98
公司法定代表人：王纪年财务总监：马保州财务经理：张红燕
44
许继电气股份有限公司 2006 年度中期报告
合并利润及利润分配表
2006 年1-6 月
编制单位：许继电气股份有限公司单位：人民币元
项目附注本期数上年同期数
一、主营业务收入5-(29) 705,427,798.43 745,078,484.32
减：主营业务成本 5-(29) 449,862,321.19 514,538,894.58
主营业务税金及附加 5-(30) 1,466,903.84 2,167,359.25
二、主营业务利润254,098,573.40 228,372,230.49
加：其他业务利润13,675,200.30 15,275,922.93
减：营业费用60,211,577.93 49,332,978.02
管理费用87,718,817.32 84,833,979.60
财务费用 5-(31) 42,666,183.19 39,182,344.07
三、营业利润77,177,195.26 70,298,851.73
加：投资收益 5-(32) 3,518,660.80 -498,774.98
补贴收入 5-(33) 15,752,352.58 16,653,005.67
营业外收入50,809.25 52,885.65
减：营业外支出259,240.61 485,628.29
四、利润总额96,239,777.28 86,020,339.78
减：所得税12,549,508.78 7,011,318.62
少数股权收益15,491,387.55 15,279,583.09
五、净利润68,198,880.95 63,729,438.07
加：年初未分配利润598,635,786.04 592,925,102.33
其他转入
六、可供分配的利润666,834,666.99 656,654,540.40
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润666,834,666.99 656,654,540.40
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润666,834,666.99 656,654,540.40
公司法定代表人：王纪年财务总监：马保州财务经理：张红燕
45
许继电气股份有限公司 2006 年度中期报告
利润表附表（一
）
2006 年1-6
月
编制单位：许继电气股份有限公司单位：人民币
元
报告期利润
净资产收益率（%
）
每股收益
（
元/股）
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
主营业务利润12.91 13.14 0.67 0.67
营业利润3.92 3.99 0.20 0.20
净利润3.47 3.53 0.18 0.18
扣除非经常性损益后的净利润2.94 2.99 0.15 0.15
非经常性损益项目：
1、营业外收入50,809.25 元；
2、营业外支出259,240.61 元；
3、补贴收入15,752,352.58 元；
4、以上项目影响所得税5,129,494 元。
公司法定代表人：王纪年财务总监
：
马保州财务经理：张红燕
利润表附表（二）
2006 年1-6 月
编制单位：许继电气股份有限公司单位：人民币元
项目本年累计数
上年同期
累计数
追溯调整后
上年数
1、出售处置部门或投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）的利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）的利润总额
5、债务重组损失
6、其他
公司法定代表人：王纪年财务总监：马保州财务经理：张红燕
46
许继电气股份有限公司 2006 年度中期报告
编制单位：许继电气股份有限公司
合并现金流量表
2006 年1-6 月
单位：人民币元
项目附注金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金614,874,090.83
收到的税费返还16,293,793.57
收到的其他与经营活动有关的现金65,489,748.46
现金流入小计696,657,632.86
购买商品、接受劳务支付的现金670,908,563.52
支付给职工以及为职工支付的现金52,483,197.92
支付的各项税费41,347,413.21
支付的其他与经营活动有关的现金5-(34) 104,759,812.66
现金流出小计869,498,987.31
经营活动产生的现金流量净额-172,841,354.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金180,391,658.67
取得投资收益所收到的现金4,500,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额1,880,000.00
收到的与投资活动有关的其他现金
现金流入小计186,771,658.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金30,968,038.43
投资所支付的现金15,751,000.00
支付的与投资活动有关的其他现金
现金流出小计46,719,038.43
投资活动产生的现金流量净额140,052,620.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金381,700,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金680,558,144.16
现金流入小计1,062,258,144.16
偿还债务所支付的现金559,760,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金44,391,893.79
支付的其他与筹资活动有关的现金1,530,036.12
现金流出小计605,681,929.91
筹资活动产生的现金流量净额456,576,214.25
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额423,787,480.04
公司法定代表人：王纪年财务总监：马保州财务经理：张红燕
47
许继电气股份有限公司 2006 年度中期报告
合并现金流量表（续
）
2006 年1-6
月
编制单位：许继电气股份有限公司单位：人民币
元
补充资料附注金额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润68,198,880.95
加：少数股权收益15,491,387.55
计提的资产减值准备-13,389,725.22
固定资产折旧28,769,593.87
无形资产摊销2,163,192.18
长期待摊费用摊销18,505.02
待摊费用减少（减：增加）-1,780,086.13
预提费用增加（减：减少）1,373,589.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）-1,165.79
固定资产报废损失47,562.05
财务费用57,556,113.53
投资损失（减：收益）-3,518,660.80
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）-41,697,519.29
经营性应收项目的减少（减：增加）-287,740,256.94
经营性应付项目的增加（减：减少）877,240.59
其他789,994.10
经营活动产生的现金流量净额-172,841,354.45
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额734,975,171.14
减：现金的期初余额311,187,691.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额423,787,480.04
公司法定代表人：王纪年财务总监：马保州财务经理：张红燕
48
许继电气股份有限公司 2006 年度中期报告
母公司资产负债表
2006 年6 月30 日
编制单位：许继电气股份有限公司单位：人民币元
资产附注期末数年初数
流动资产：
货币资金677,844,132.17 250,989,789.59
短期投资150,000,000.00
应收票据342,668,000.00 331,087,933.00
应收股利41,708,184.66 41,874,584.66
应收利息
应收帐款6-(1) 885,686,719.91 821,939,578.63
其他应收款6-(2) 69,440,032.29 63,366,545.00
预付帐款208,117,263.65 279,271,148.36
应收补贴款
存货479,961,620.55 478,261,162.12
待摊费用320,571.46
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计2,705,746,524.69 2,416,790,741.36
长期投资：
长期股权投资6-(3) 476,867,484.82 376,217,883.20
长期债权投资
长期投资合计476,867,484.82 376,217,883.20
固定资产：
固定资产原价860,715,553.70 866,427,190.82
减：累计折旧297,393,924.87 279,660,190.87
固定资产净值563,321,628.83 586,766,999.95
减：固定资产减值准备31,409,753.02 31,409,753.02
固定资产净额531,911,875.81 555,357,246.93
工程物资
在建工程305,666,229.65 281,119,891.65
固定资产清理
固定资产合计837,578,105.46 836,477,138.58
无形资产及其他资产：
无形资产6,838,363.28 7,003,135.28
长期待摊费用
其他长期资产
长期资产及其他资产合计6,838,363.28 7,003,135.28
递延税项：
递延税款借项
资产总计4,027,030,478.25 3,636,488,898.41
公司法定代表人：王纪年财务总监：马保州财务经理：张红燕
49
许继电气股份有限公司 2006 年度中期报告
母公司资产负债表（续
）
2006 年6 月30
日
编制单位：许继电气股份有限公司单位：人民币
元
负债和股东权益附注期末数年初数
流动负债：
短期借款689,000,000.00 821,000,000.00
应付票据256,130,000.00 282,200,000.00
应付帐款272,118,900.42 253,441,873.34
预收帐款118,114,658.50 336,710,376.51
应付工资
应付福利费14,209,235.25 15,974,672.81
应付股利
应交税金-26,018,198.46 -28,897,527.90
其他应交款24,480.62 5,024.27
其他应付款32,869,399.06 40,961,357.47
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
短期应付债券687,290,000.00
流动负债合计2,043,738,475.39 1,721,395,776.50
长期负债：
长期借款20,000,000.00 20,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计20,000,000.00 20,000,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计2,063,738,475.39 1,741,395,776.50
股东权益：
股本378,272,000.00 378,272,000.00
减：已归还投资
股本净额378,272,000.00 378,272,000.00
资本公积595,139,786.35 595,139,786.35
盈余公积246,108,211.96 246,108,211.96
其中：法定公益金82,036,070.65 82,036,070.65
未分配利润743,772,004.55 675,573,123.60
股东权益合计1,963,292,002.86 1,895,093,121.91
负债和股东权益总计4,027,030,478.25 3,636,488,898.41
公司法定代表人：王纪年财务总监：马保州财务经理：张红燕
50
许继电气股份有限公司 2006 年度中期报告
母公司利润及利润分配表
2006 年1-6 月
编制单位：许继电气股份有限公司单位：人民币元
项目附注本期数上年同期数
一、主营业务收入6-(4) 434,587,564.00 566,364,154.76
减：主营业务成本6-(4) 335,933,370.96 495,001,833.08
主营业务税金及附加58,152.50
二、主营业务利润98,596,040.54 71,362,321.68
加：其他业务利润12,263,784.44 14,543,309.67
减：营业费用37,595,771.61 22,607,699.35
管理费用54,515,734.48 48,363,247.30
财务费用45,917,738.92 35,809,468.15
三、营业利润-27,169,420.03 -20,874,783.45
加：投资收益6-(5) 95,399,601.62 84,863,377.33
补贴收入
营业外收入12,174.17 14,009.80
减：营业外支出43,474.81 273,165.61
四、利润总额68,198,880.95 63,729,438.07
减：所得税
五、净利润68,198,880.95 63,729,438.07
加：年初未分配利润675,573,123.60 641,658,358.88
其他转入
六、可供分配的利润743,772,004.55 705,387,796.95
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润743,772,004.55 705,387,796.95
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润743,772,004.55 705,387,796.95
公司法定代表人：王纪年财务总监：马保州财务经理：张红燕
51
许继电气股份有限公司 2006 年度中期报告
母公司现金流量表
2006 年1-6 月
编制单位：许继电气股份有限公司单位：人民币元
项目附注金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金554,167,332.88
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金11,215,825.50
现金流入小计565,383,158.38
购买商品、接受劳务支付的现金737,736,884.77
支付给职工以及为职工支付的现金19,933,698.39
支付的各项税费4,188,270.58
支付的其他与经营活动有关的现金18,141,269.24
现金流出小计780,000,122.98
经营活动产生的现金流量净额-214,616,964.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金180,391,658.67
取得投资收益所收到的现金4,500,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的与投资活动有关的其他现金
现金流入小计184,891,658.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金24,664,978.00
投资所支付的现金15,751,000.00
支付的与投资活动有关的其他现金
现金流出小计40,415,978.00
投资活动产生的现金流量净额144,475,680.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金375,700,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金669,000,000.00
现金流入小计1,044,700,000.00
偿还债务所支付的现金507,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金40,004,373.48
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计547,704,373.48
筹资活动产生的现金流量净额496,995,626.52
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额426,854,342.59
公司法定代表人：王纪年财务总监：马保州财务经理：张红燕
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许继电气股份有限公司 2006 年度中期报告
母公司现金流量表（续
）
2006 年1-6
月
编制单位：许继电气股份有限公司单位：人民币
元
补充资料附注金额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润68,198,880.95
加：计提的资产减值准备-8,310,462.54
固定资产折旧23,081,121.02
无形资产摊销581,582.00
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）-320,571.46
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用55,917,738.92
投资损失（减：收益）-95,399,601.62
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）-1,700,458.43
经营性应收项目的减少（减：增加）-272,883,610.34
经营性应付项目的增加（减：减少）16,218,416.90
其他
经营活动产生的现金流量净额-214,616,964.60
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额677,844,132.17
减：现金的期初余额250,989,789.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额426,854,342.59
公司法定代表人：王纪年财务总监：马保州财务经理：张红燕
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