唐山冀东水泥股份有限公司2006年年度报告

ANNUAL REPORT 2006． 
TANGSHAN JIDONG CEMENT COMPANY LIMITED 

2007 年3 
月



2006 年年度报告

重要提示

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存
在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整
性承担个别及连带责任。

没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无
法保证或存在异议。

所有董事均出席董事会。

信永中和会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

公司负责人董事长张增光先生、主管会计工作负责人总经理于九洲先生、会计
机构负责人任前进先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。

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2006 年年度报告

目录

第一章公司基本情况简介 1 
第二章会计数据和业务数据摘要 2 
第三章股本变动及股东情况 4 
第一节股本变动情况 4 
第二节股东情况 5 
第四章董事、监事、高级管理人员和员工情况 7 
第五章公司治理结构 11 
第六章股东大会情况简介 13 
第七章董事会报告 13 
第一节公司经营情况 13 
第二节报告期内的投资情况 20 
第三节董事会日常工作情况 21 
第八章监事会报告 23 
第九章重要事项 24 
第十章财务报告 31 
第十一章备查文件目录 83 

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2006 年年度报告

第一章公司基本情况简介

一、法定中文名称唐山冀东水泥股份有限公司
英文名称TANGSHAN JIDONG CEMENT COMPANY 
LIMITED 
英文简称JIDONG CEMENT 
二、法定代表人张增光
三、董事会秘书张士江
联系地址唐山市丰润区林荫路
电话0315—3244005 
传真0315—3244005 
电子信箱zqb@jdsn.com.cn 
四、注册地址唐山市丰润区林荫路
办公地址唐山市丰润区林荫路
邮政编码063031 
国际互联网网址http://www.jdsn.com.cn 
电子信箱zqb@jdsn.com.cn 
五、信息披露报纸名称中国证券报、证券时报
登载年度报告的中国证监会
指定网站的网址http://www.cninfo.com.cn 
年度报告备置地点公司董事会秘书室、深圳证券交易所
六、股票上市交易所深圳证券交易所
股票简称冀东水泥
股票代码000401 
七、其他有关资料
首次注册登记日期 1994 年5 月8 日
地点唐山市工商行政管理局直属一分局
最近一次变更注册登记日期 2005 年6 月16 日
地点河北省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号1300001000451 
税务登记号码国税冀字130208104364503 号
聘请的会计师事务所名称信永中和会计师事务所有限责任公司

办公地址北京市朝阳区朝阳门北大街8 号富华大厦A 座9 层

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2006 年年度报告

第二章会计数据和业务数据摘要
一、公司本年度实现的利润指标情况单位：（人民币）元

项目金额(合并) 金额（母公司）
利润总额266,964,892.27 229,210,448.82 
净利润201,442,478.51 201,510,069.37 
扣除非经常性损益后的净利润189,530,440.07 186,577,451.66 
主营业务利润670,669,672.41 244,936,587.38 
其他业务利润-1,487,959.38 -1,795,058.97 
营业利润125,919,280.05 28,504,729.13 
投资收益34,306,332.03 145,000,268.14 
补贴收入116,557,132.55 57,886,729.70 
营业外收支净额-9,817,852.36 -2,181,278.15 
经营活动产生的现金流量净额847,017,610.09 438,728,509.06 
现金及现金等价物净增减额190,297,992.54 128,948,258.22 

说明：非经常性损益的项目及金额单位：（人民币）元

非经常性损益项目所得税后金额
（合并）
所得税后金额（母公司）
(1)处置长期股权投资损益 16，440，735.54 16,440,735.54 
(2)处置固定资产损益 -5,756,042.42 -822,977.68 
(3)政府补贴 2,862,396.45 
(4)扣除公司日常根据企业会计制
度规定计提的资产减值准备后的
其他各项营业外收入、支出
-1,635,051.13 -685,140.15 
合计 11,912,038.44 14,932,617.71 

二、主要会计数据和财务指标
1、主要会计数据单位：（人民币）元

2006 年（本年）2005 年（上年）
本年比上年增减
（％
） 
2004 年
主营业务收入2,893,747,842.40 2,308,943,509.81 25.33% 1,833,846,926.44 
利润总额266,964,892.27 160,480,678.80 66.35% 172,811,916.53 
净利润201,442,478.51 127,725,591.74 57.72% 142,991,217.53 
扣除非经常性损益的
净利润
189,530,440.07 114,974,257.73 64.85% 134,389,080.85 
经营活动产生的现金
流量净额
847,017,610.09 508,669,957.26 66.52% 394,139,669.27 
2006 年末2005 年末
本年末比上年末
增减（％）
2004 年末
总资产6,632,741,626.59 6,586,367,158.46 0.70% 6,012,556,231.60 
股东权益（不含少数
股东权益）
2,375,388,906.76 2,175,890,443.04 9.17% 2,143,895,265.84 

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2006 年年度报告

2、主要财务指标单位：（人民币）元

2006 年2005 年
本年比上年增减
（％
） 
2004 年
每股收益 0.2092 0.1327 57.65% 0.1485 
每股收益
* 
---
净资产收益率 8.48% 5.87% 增加2.61 个百分点 6.67% 
扣除非经常性损益的净
利润为基础计算的净资
产收益率
7.98% 5.28% 增加2.70 个百分点 6.27% 
每股经营活动产生的现
金流量净额
0.88 0.53 66.04% 0.41 
2006 年末2005 年末
本年末比上年末增
减（％）
2004 年末
每股净资产2.47 2.26 9.29% 2.23 
调整后的每股净资产 2.43 2.21 9.95% 2.17 

3、报告期利润表附表

报告期利润净资产收益率（%
） 
每股收益（元/股）
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
2006 2005 2006 2005 2006 2005 2006 2005 
主营业务利润28.23 24.58 29.48 24.77 0.6966 0.5556 0.6966 0.5556 
营业利润5.30 2.78 5.53 2.80 0.1308 0.0629 0.1308 0.0629 
净利润8.48 5.87 8.85 5.91 0.2092 0.1327 0.2092 0.1327 
扣除非经营性损益
后的净利润
7.98 5.28 8.35 5.34 0.1969 0.1194 0.1969 0.1194 

三、本年度股东权益变动情况及原因单位：（人民币）元

项目股本资本公积盈余公积法定公益金未分配利润股东权益合计
期初数962,770,614 774,822,206.50 272,881,963.20 77,420,103.43 165,415,659.34 2,175,890,443.04 
本期增加 449,957.51 97,564,351.28 201,442,478.51 299,456,787.30 
本期减少 2,393,972.30 77,420,103.43 77,420,103.43 20,144,247.85 99,958,323.58 
期末数962,770,614 772,878,191.71 293,026,211.05 0 346,713,890.00 2,375,388,906.76 

变动原因：

1、股本：未发生变动；

2、资本公积：本期减少239.40 万元的原因主要为：

本公司承担了股权分置改革费用，根据《财政部关于上市公司承担的股权分置改革
相关费用的函》（财会便[2006]第10 号）的相关规定，直接冲减本公司的资本公积。

3、盈余公积：以净利润额为基数提取；

4、法定公益金：根据财政部财企[2006]67 号《财政部关于《公司法》施行后有关
企业财务处理问题的通知》，本公司从2006 年1 月1 日起利润分配时不再提取公益金，
同时对2005 年12 月31 日的公益金结余7,742 万元，转作盈余公积金管理使用；

5、未分配利润：实现利润及利润分配。

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2006 年年度报告

第三章股本变动及股东情况
第一节股本变动情况
一、股份变动情况表
单位：股

本次
变动前
本次变动增减（＋，－）
本次
变动后
数量比例(%) 
股改送股及垫
付
其他小计数量比例(%) 
一、有限售条件股份611,959,990 63.56% -112,259,400 11,000 -112,248,400 499,711,590 51.90% 
1、国家持股 605,916,500 62.93% －111,826,765 －111,826,765 494,089,735 51.32% 
2、其他内资持股6,043,490 0.63% -432,635 11,000 -421,635 5,621,855 0.58% 
其中：境内法人持股 5,918,835 0.61% －472,524 －472,524 5,446,311 0.57% 
境内自然人持股 124,655 0.01% 39,889 11,000 50,889 175,544 0.02% 
二、无限售条件股份350,810,624 36.44% 112,259,400 -11,000 112,248,400 463,059,024 48.10% 
1、人民币普通股350,810,624 36.44% 112,259,400 -11,000 112,248,400 463,059,024 48.10% 
三、股份总数962,770,614 100% 962,770,614 100% 

有限售条件股份可上市交易时间

单位：股

时间
限售期满新增可上市交
易股份数量
有限售条件股份数
量余额
无限售条件股份数量
余额
说明
2007 年5 月24 日53,584,841 446,126,749 516,643,865 
法定承诺2008 年5 月24 日96,277,061 349,849,688 612,920,926 
2009 年5 月24 日349,849,688 0 962,770,614 

前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件单位：股

序
号
有限售条件股东名称
持有的有限售
条件股份数量
可上市
交易时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
河北省冀东水泥集团有限责任公
2007 年5 月24 日48,138,531 
法定承诺1 司494,089,735 2008 年5 月24 日96,277,061 
2009 年5 月24 日349,674,143 
2 唐山市丰润区第一运输公司1,775,096 2007 年5 月24 日1,775,096 法定承诺
3 中国建筑第二工程局第三建筑工
程公司342,000 2007 年5 月24 日342,000 法定承诺
4 石家庄得宝多网络有限公司216,000 2007 年5 月24 日216,000 法定承诺
5 唐山市新区工商劳动服务公司216,000 2007 年5 月24 日216,000 法定承诺
6 河北经济日报社印刷厂210,600 2007 年5 月24 日210,600 法定承诺
7 唐山市教育用品经营公司163,800 2007 年5 月24 日163,800 法定承诺
8 唐山市昌发多种经营公司162,000 2007 年5 月24 日162,000 法定承诺
9 唐山市工人文化宫144,000 2007 年5 月24 日144,000 法定承诺
10 唐山市计算机通信电子有限公司144,000 2007 年5 月24 日144,000 法定承诺

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2006 年年度报告

说明：

公司有限售条件股东共61 户，其中4 户股东已支付对价，剩余57 户有限售条件股
东中，唐山市昌发多种经营公司、唐山陶瓷集团有限公司除法定承诺外，所持股份上市
前须偿还唐山市丰润区第一运输公司为其垫付之股份或款项，另55 户有限售条件股东
所持股份除法定承诺外，上市前须偿还河北省冀东水泥集团有限责任公司为其垫付之股
份或款项。

二、股票发行与上市情况

1、公司2004 年2 月实施了2002 年度配股方案。以2001 年12 月31 日股本总额
881,785,550 股为基数，以每10 股配3 股的比例向全体股东配售新股。本次配股股权登
记日为2004 年2 月3 日，除权基准日为2004 年2 月4 日，缴款起止日为2004 年2 月4 
日至2004 年2 月17 日，本次配股共计配售股份80,985,064 股，配股价格为4.61 元/股。
本次配股获配新增的社会公众股80,985,064 股（其中董事、监事及高级管理人员获配新
增75,968 股暂时冻结）于2004 年2 月27 日上市流通。公司总股本由881,785,550 股增
至962,770,614 股。

2、股份变动情况

2006年5月，公司实施了股权分置改革，根据《公司股权分置改革方案》，流通股股
东每持有10 股流通股获得非流通股股东支付的3.2 股对价股份，非流通股股东向流通股
股东共计支付112,299,289股，公司总股本未发生变化。

公司董事自股票市场购入股份11,000股。

第二节股东情
况
一、前十名股东、前十名流通股股东持股
表
单位：
股


股东总数84,706 
前10 名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股比
例
持股总数
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结
的股份数量
河北省冀东水泥集团有限责任公司
国有
股东
52.82% 508,579,459 494,089,735 300,000,000 
中国银行－嘉实主题精选混合型证券投
资基金
2.27% 21,864,280 0 未知
通乾证券投资基金1.47% 14,157,002 0 未知
中国建设银行－华夏优势增长股票型证
券投资基金
1.03% 9,919,957 0 未知

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2006 年年度报告

兴业银行股份有限公司－兴业全球视野
股票型证券投资基金
0.99% 9,522,327 0 未知
中国工商银行－普丰证券投资基金0.93% 8,994,759 0 未知
中国工商银行－安信证券投资基金0.83% 8,000,743 0 未知
全国社保基金一零六组合0.83% 7,947,938 0 未知
中国人民财产保险股份有限公司－传统
－普通保险产品
0.76% 7,309,893 0 未知
东方证券－农行－LEHMAN BROTHERS 
INTERNATIONAL(EUROPE) 0.66% 6,366,019 0 未知
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类
中国银行－嘉实主题精选混合型证券投资
基金21,864,280 A 股
河北省冀东水泥集团有限责任公司14,489,724 A 股
通乾证券投资基金14,157,002 A 股
中国建设银行－华夏优势增长股票型证券
投资基金9,919,957 A 股
兴业银行股份有限公司－兴业全球视野股
票型证券投资基金9,522,327 A 股
中国工商银行－普丰证券投资基金8,994,759 A 股
中国工商银行－安信证券投资基金8,000,743 A 股
全国社保基金一零六组合7,947,938 A 股
中国人民财产保险股份有限公司－传统
普通保险产品7,309,893 A 股
东方证券－农行－LEHMAN BROTHERS 
INTERNATIONAL(EUROPE) 6,366,019 A 股
上述股东关联关系或一致行动的说明未知

河北省冀东水泥集团有限责任公司所持股份为国家股，其中：（1）13,100 万股向玉
田县农村信用合作社联合社办理“额度借款权利质押”，质押期限2005 年9 月5 日至质
权人申请解除质押登记为止，2006 年4 月3 日，解除质押3,900 万股，余下9,200 万股
继续质押，直至职权人申请解除质押登记为止；（2）17,100 万股为本公司控股子公司内
蒙古冀东水泥有限公司向中国建设银行内蒙古分行营业部贷款提供股权质押担保，质押
期限为2005 年10 月10 日至质权人申请解除质押登记为止；（3） 3,700 万股向北京富
勤投资有限公司办理"额度借款权利质押"，质押期限2006 年5 月18 日至质权人申请解
除质押登记为止。

二、控股股东及实际控制人情况介绍

1、控股股东及实际控制人变更情况

报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变更。

2、控股股东及实际控制人具体情况介绍

公司控股股东是河北省冀东水泥集团有限责任公司，其法定代表人为张增光；成立

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2006 年年度报告

日期为1996 年9 月16 日；为国有独资的有限责任公司；注册资本为111,485 万元。该
公司经营范围是：通过控股、参股、兼并、租赁运营资本；水泥、水泥制品、水泥机械、
塑料制品、橡胶制品、针织品生产、销售；水泥及水泥熟料出口；生产和技术改造所需
样机、机电仪设备及零配件和原辅材料进口（国家规定指定公司经营进口商品除外）
； 
普通货运(期限至2009 年4 月13 日)；石灰石开采；国内商业；对外经济合作业务：一
承包境外建材行业工程和境内国际招标工程；二上述境外工程所需的设备、材料出口；
三对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员（凭资格证书经营）（国家法律法规规定
需专项审批的，未获批准不得经营）；技术咨询服务。

河北省冀东水泥集团有限责任公司为唐山市政府授权唐山市经济贸易委员会投资
成立的国有独资公司，公司最终控制人为唐山市人民政府国有资产监督管理管理委员
会。

3、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

控股100% 控股52.82% 
唐山市人民政府国有河北省冀东水泥集唐山冀东水泥
资产监督管理委员会团有限责任公司股份有限公司

三、其他持股在10%以上（含10%）的法人股东情况
公司无其他持股在10%以上（含10%）的法人股东。

第四章董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

姓名职务
性
别
年
龄
任期起止日期
年初持
股数
（股）
年末持
股数
（股）
持股
变动
原因
报告期内
从公司领
取的报酬
总额
(万元) 
是否在
股东单
位或其
他关联
单位领
取
张增光
董事
董事长
男 48 2006/05/12-2009/05/12 27,682 36，540 
股改
送股
45.25 否
于九洲
副董事长、
总经理
男 49 2006/05/12-2009/05/12 0 0 43.01 否
于宝池
副董事长、
副总经理
男 47 2006/05/12-2009/05/12 28,473 37,584 股改
送股
36.20 否
王晓华董事男 52 2006/05/12-2009/05/12 28,473 37,584 股改
送股
0 是
刘臣
董事
副总经理
男 44 2006/05/12-2009/05/12 0 0 36.20 否
秦国勖董事男 43 2006/05/12-2009/05/12 0 0 0 是

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2006 年年度报告

张福墀独立董事男 63 2006/05/12-2009/05/12 0 0 3 否
王富强独立董事男 42 2006/05/12-2009/05/12 011，000 
二级
市场
购入
3 否
马振华独立董事男 42 2006/05/12-2009/05/12 0 0 3 否
李占军监事会主席男 38 2006/05/12-2009/05/12 0 0 19.41 否
缪卫监事女 54 2006/05/12-2009/05/12 16,300 21,516 股改
送股
0 是
刘宗山监事男 46 2006/05/12-2009/05/12 0 0 24.08 否
龚天林副总经理男 53 2006/05/12-2009/05/12 0 0 27.22 否
张士江董事会秘书男 57 2006/05/12-2009/05/12 23,727 31,320 股改
送股
17.41 否
合计124,655 175,544 257.78 

二、董事、监事和高级管理人员在股东单位及其他单位任职或兼职情况
（一）在股东单位任职情况

姓名任职的股东名称在股东单位担任的职务任职期间
张增光河北省冀东水泥集团有限责任公司董事长 2005/04/26-2008/04/26 
王晓华河北省冀东水泥集团有限责任公司副董事长、总经理 2005/04/26-2008/04/26 
于九洲河北省冀东水泥集团有限责任公司董事 2005/04/26-2008/04/26 
于宝池河北省冀东水泥集团有限责任公司董事 2005/04/26-2008/04/26 
刘臣河北省冀东水泥集团有限责任公司董事 2005/04/26-2008/04/26 
秦国勖河北省冀东水泥集团有限责任公司董事、纪委书记 2005/06/10-2008/06/10 
龚天林河北省冀东水泥集团有限责任公司董事 2005/04/26-2008/04/26 
缪卫河北省冀东水泥集团有限责任公司工会副主席 1998 年2 月至今

（二）在除股东单位外的其他单位任职情况

姓名企业名称职务
张福墀唐山恒通集团公司副总经理
马振华中宜律师事务所律师

三、现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历

1、张增光先生：毕业于燕山大学，工程管理硕士，高级工程师。1981 年加入河北
省冀东水泥厂，1997 年7 月至2005 年4 月任本公司总经理，2005 年5 月任本公司董事
长。2006 年5 月，再次当选为公司第五届董事会董事、董事长。

2、于九洲先生：毕业于美国伊利诺依大学，工商管理硕士。1982 年加入河北省冀
东水泥厂，2000 年11 月至2001 年11 月，在美国伊利诺依大学学习，2002 年3 月至2005 
年4 月任河北省冀东水泥集团有限责任公司副总经理、渤海水泥控股集团公司规划发展
部部长，2005 年5 月任本公司总经理、副董事长。2006 年5 月，再次当选为公司第五

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2006 年年度报告

届董事会董事、副董事长，并聘任为公司总经理。

3、于宝池先生：毕业于中南矿冶学院，工程管理硕士，教授级高级工程师。1986 
年加入河北省冀东水泥厂，1997 年1 月至2005 年5 月任本公司副总经理。2005 年6 月
任本公司副董事长、副总经理。2006 年5 月，再次当选为公司第五届董事会董事、副董
事长，并聘任为公司副总经理。

4、王晓华先生：毕业于中共中央党校，大学文化，高级政工师。1987 年加入河北
省冀东水泥厂，2000 年1 月至2001 年11 月任河北省冀东水泥集团有限责任公司副总经
理。2001 年12 月至2005 年3 月任河北省冀东水泥集团有限责任公司董事长，2005 年4 
月任河北省冀东水泥集团有限责任公司副董事长、总经理，本公司董事。2006 年5 月，
再次当选为公司第五届董事会董事、副董事长。

5、刘臣先生：毕业于河北理工大学，工程管理硕士，教授级高级工程师。1987 年
加入河北省冀东水泥厂，2000 年至2002 年1 月任本公司直属制造分厂厂长，2002 年2 
月至2005 年5 月任本公司副总经理，2005 年6 月任本公司董事、副总经理。2006 年5 
月，再次当选为公司第五届董事会董事，并聘任为公司副总经理。

6、秦国勖先生：毕业于河北工业大学，大本学历，经济师。1984 年8 月加入河北
省冀东水泥厂，2000 年7 月至2002 年3 月任河北省冀东水泥集团有限责任公司监审部
副部长兼总经办副主任。2002 年3 月至2004 年12 月任本公司审计部部长兼总经办第二
主任。2004 年12 月至2005 年5 月任冀东水泥滦县有限责任公司总经理，2005 年6 月
任本公司董事。2006 年5 月，再次当选为公司第五届董事会董事。

7、张福墀先生：毕业于清华大学，教授。1970 年3 月至1978 年4 月在清华大学任
教，1978 年5 月至2004 年12 月在河北理工学院任教，2005 年1 月至今在唐山恒通集
团公司任职。于2001 年年度股东大会当选公司独立董事，2003 年当选为公司第四届董
事会独立董事，2006 年5 月，再次当选为公司第五届董事会独立董事。

8、王富强先生：毕业于安徽财贸学院，现任河北理工学院经济管理系副教授。1988 
年7 月至今在河北理工学院任教。于2001 年年度股东大会当选为公司独立董事，2003 
年当选为公司第四届董事会独立董事，2006 年5 月，再次当选为公司第五届董事会独立
董事。

9、马振华先生：毕业于中国政法大学经济法专业，现任河北理工大学经济系副教
授。2001 年至今为中宜律师事务所兼职律师，2003 年当选为公司第四届董事会独立董
事，2006 年5 月，再次当选为公司第五届董事会独立董事。

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2006 年年度报告

10、李占军先生：毕业于武汉科技大学，工商管理硕士，1999 年加入本公司，2000 
年10 月至2002 年2 月任河北省冀东水泥集团有限责任公司规划发展部部长，2005 年6 
月当选为公司监事、监事会主席，冀东水泥滦县有限责任公司总经理。2006 年5 月，再
次当选为公司第五届监事会监事、监事会主席。

11、缪卫女士：毕业于河北医科大学，大学文化，医学主治医师。1980 年6 月加入
河北省冀东水泥厂，1996 年至今任河北省冀东水泥集团有限责任公司工会副主席，2003 
年经公司职工代表大会联席会议选举，作为职工代表出任公司第四届监事会监事，2006 
年5 月，再次当选为公司第五届监事会职工代表出任的监事。

12、刘宗山先生：大学文化，会计师。2000 年1 月至2002 年10 月任河北省冀东水
泥集团有限责任公司汽运公司副总经理，2002 年11 月至2005 年5 月任河北省冀东水泥
集团有限责任公司汽运公司总经理，2005 年6 月任本公司监事、总经理助理、物流公司
总经理，2006 年5 月，再次当选为公司第五届监事会监事。

13、龚天林先生：毕业于上海同济大学建材系，大本学历，高级工程师。1982 年加
入河北省冀东水泥厂， 2000 年至2005 年4 月任河北太行水泥股份有限公司副总经理，
2005 年5 月任本公司副总经理，2006 年5 月，再次聘任为公司副总经理。

14、张士江先生：毕业于河北机电学院，大学文化，经济师。1981 年加入河北省冀
东水泥厂，2000 年至今任本公司董事会秘书兼董事会秘书室主任。

四、年度报酬情况

公司高级管理人员依据《唐山冀东水泥股份有限公司关于实施企业经营者年薪制的
试行办法》考核，经董事会审核通过后兑现，不另行支付其他报酬及津贴。在公司领取
报酬的董事、监事中未兼任公司高级管理人员的，公司根据其担任的职务及贡献，按公
司工资制度获得劳动报酬及津贴。不在公司领取报酬的董事、监事由派出的股东方支付，
公司不额外为其提供报酬及津贴。

本报告期内，公司高级管理人员从公司获得的报酬总额包括兑现的2005 年风险年薪
及2006 年的基薪。具体报酬金额见本章“董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬
情况”。2006 年高级管理人员年度报酬根据2006 年经营目标进行考核，尚未考核完毕。

五、报告期内被选举或离任的董事、监事姓名及原因，聘任或解聘高级管理人员姓
名及离任原因

(1)公司2005年年度股东大会继续选举张增光同志、于九洲同志、于宝池同志、王
晓华同志、刘臣同志、秦国勖同志、王富强同志、马振华同志、张福墀同志为第五届董
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2006 年年度报告

事会董事，继续选举李占军同志、刘宗山同志、缪卫同志为第五届监事会监事。

(2)公司五届一次董事会继续聘任于九洲同志为公司总经理，继续聘任于宝池同志、
刘臣同志、龚天林同志为公司副总经理，继续聘任张士江同志为公司董事会秘书。
六、员工情况
公司在职员工6947人，其中生产人员4066人，销售人员265人，技术人员1500人，
财务人员176人，行政人员536人。受过高、中等专业教育人数4977人，其中大专以上学
历为1639人。具有专业技术职务人员1194人，其中高级技术职务人员84人，中级技术职
务人员418人。公司需承担费用的离退休职工434人。

第五章公司治理结构

一、公司治理情况及说明

报告期内，公司根据中国证监会证监[2006]38号关于印发《上市公司章程指引（2006 
年修订）》的通知，对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》《监
事会议事规则》等规范性文件进行了修订，确保了公司治理文件与有关法律法规的统一。

报告期内，公司董事会认真学习《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证
券法》、《刑法修正案（六）》，并积极贯彻落实《关于深入学习、贯彻落实〈关于提
高上市公司质量的意见〉精神的通知》和《关于开展不正当交易行为的商业贿赂调查研
究的通知》，对公司的治理结构进行了严格自查。通过认真的自查，公司认为公司内部
制度基本健全，各项制度得到有效执行，公司股东大会、董事会、监事会和经理层按照
有关法律、法规和规定履行了职责。

二、独立董事履行职责情况

公司独立董事根据《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》和《公司章程》及其他
相关法律、法规的要求，认真履行独立董事职责，充分发挥了独立董事的作用，通过参
加董事会对公司重大事项进行决策，对公司的股权分置改革、对外担保、关联交易等相
关事项发表了独立意见、履行了相关职责。

报告期公司董事会共召开了12 次会议，独立董事均亲自出席会议。独立董事未对
公司有关事项提出异议。

三、业务、人员、资产、机构、财务等方面分开情况

公司与控股股东能够在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到分开，公司具有

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2006 年年度报告

独立完整的业务及自主经营能力。
1、业务方面
本公司拥有独立、完整的生产系统、辅助生产系统和配套设施，拥有独立的采购和

销售系统，具有独立的客户网络，独立从事产品研究开发及发展战略的制定。
2、人员方面
本公司现任董事及高级管理人员均经法定程序产生，本公司的经理、副经理、财务

负责人、营销负责人、董事会秘书等高级管理人员专职在公司工作，在公司领取薪酬，

未在集团公司兼任除董事以外的任何职务。
3、资产方面
本公司拥有的生产经营性资产权属清楚，与控股股东之间产权关系明晰，不存在产

权纠纷或潜在纠纷。目前，本公司不存在以资产、权益或信誉为控股股东提供担保的情
况，不存在资产被股东无偿占用的情况。本公司能够独立运用各项资产开展生产经营活
动，没有受到其他限制。

4、机构方面
公司董事会依据《公司章程》设置了独立完整的管理机构，日常经营决策不受控股

股东控制。公司与集团公司不存在混合经营的情况。
5、财务方面
本公司严格执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其他有关规定，拥有独立

的财务核算体系、独立的财务会计制度及财务管理制度，并设立独立的财务部负责相关
业务的具体运作。本公司与集团公司在财务核算体系上不存在业务指导关系，目前集团
公司不存在违规占用本公司资金情况。本公司独立开设银行账户，独立纳税。

四、报告期内高级管理人员的考评及激励机制的建立、实施情况

公司三届十九次董事会审议通过了《唐山冀东水泥股份有限公司关于实施企业经营
者年薪制的试行办法》，该办法规定公司高级管理人员的年度报酬由公司考核领导小组
办公室负责考核后兑现。具体实施情况见第四章第四项“年度报酬情况”。

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2006 年年度报告

第六章股东大会情况简介

一、2005年年度股东大会情况
公司2005年年度股东大会于2006年5月12日召开。本次股东大会的决议公告刊登在

2006 
年5月13日的《证券时报》、《中国证券报》上。
二、股权分置改革相关股东会议情况
公司股权分置改革相关股东会于2006年4月24日召开。股权分置改革相关股东会议

表决结果公告刊登在2006年4月25日的《证券时报》、《中国证券报》上。
三、2006年第一次临时股东大会情况
公司2006年第一次临时股东大会于2006年5月29日召开。本次股东大会的决议公告

刊登在2006年5月30日的《证券时报》、《中国证券报》上。

第七章董事会报告
第一节公司经营情况
一、报告期内公司经营情况的回顾
1、报告期内的公司总体经营情况

2006 年，公司主要区域市场出现了阶段性供不应求的局面，水泥价格稳中有升。公
司充分发挥产能优势，优化营销管理，在产、供、销系统深入挖潜，实现了生产规模和
经济效益同步提升。2006 年，公司生产水泥1362.12 万吨，同比增长30.67%；生产熟
料1167.51万吨，同比增长24.11%；销售水泥及水泥熟料1813.74万吨，同比增长24.27%。
报告期内，公司实现主营业务收入289,374.78 万元，同比增长25.33%；实现净利润
20,144.25 万元，同比增长57.71%；生产经营活动产生的现金流量净额84,701.76 万元，
同比增长66.52%。公司超额完成了净利润同比提高40%的指标。

2006 年，公司继续推进“三北”战略的实施，加快“十一五”重点项目的谋划和建
设。2006 年，公司完成了内蒙古武川熟料生产线建设和扶风、三友、磐石新建水泥粉磨
系统技改项目建设，重点实施了陕西泾阳公司和内蒙古亿利公司的熟料水泥生产线项目
建设，开始了马头山、马蹄山、三友二线三个熟料水泥生产线项目的筹建工作。

在集团化管理方面，公司以全面预算管理为主线，强化各职能部门管理，优化了业
务流程，降低了资金成本，提高了资产质量。公司在内蒙、陕西、吉林、辽宁、京津唐
地区5 大区域板块实施区域管理，在各大区域内实施区域一体化运作，优化重组各种资

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2006 年年度报告

源，实现资源共享，有效地提升了区域板块的整体实力和竞争力。
2、主营业务的范围及其经营状况

 (1) 报告期内公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况
①主营业务分行业、产品情况表单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品主营业务收入主营业务成本
主营业务利
润率（％）
主营业务收入比
上年增减（％）
主营业务成本比
上年增减（％）
主营业务利润率比上
年增减（％）
建材行业289,374.78 219,734.12 23.18% 25.33% 25.10% 增长0.02 个百分点
主营业务分产品情况
水泥及水泥熟料280,579.70 213,502.90 23.02% 22.65% 22.40% 增长0.03 个百分点

②主营业务分地区情况单位：（人民币）万元
地区主营业务收入主营业务收入比上年增减（％）
东北地区91,913.53 24.43% 
华北地区154,995.34 24.50% 
西北地区33,670.83 10.74%

 (3)采购和销售客户情况单位：（人民币）万元
前五名供应商采购金额合计 21,945.94 占采购总额比重10.32% 
前五名销售客户销售金额合计 28,561.70 占销售总额比重9.87% 

3、资产构成变动情况

科目 2006 年
占2006 年总
资产比例
2005 年
占2005 年总资
产比例
应收款项250,513,708.37 3.78% 434,003,833.40 6.59% 
存货452,169,710.90 6.82% 413,141,219.20 6.27% 
长期股权投资246,940,071.54 3.72% 111,267,570.68 1.69% 
固定资产净额4,045,530,871.76 60.99% 3,949,326,701.78 59.96% 
在建工程459,280,966.22 6.92% 638,407,003.58 9.69% 
短期借款1,165,568,000.00 17.57% 734,000,000.00 11.14% 
长期借款1,318,598,264.28 19.88% 1,496,500,000.00 22.72% 
总资产6,632,741,626.59 100% 6,586,367,158.46 100% 

资产构成变动原因说明：

(1)应收款项占总资产的比例同比下降,主要是因为公司2006 年加强应收帐款管理, 
货款回收情况较好。
(2)固定资产净额占总资产的比例同比提高,主要是因为滦县公司、扶风公司、辽阳
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2006 年年度报告

公司、内蒙公司在建工程转固。

(3)在建工程占总资产的比例同比下降,主要是因为滦县公司、扶风公司、辽阳公司、
内蒙公司在建工程转固。
(4)短期借款占总资产的比例同比提高，主要是因为新建公司开始正式生产，增加流
动资金借款以及合并范围的增加。
(5) 长期借款占总资产的比例同比下降，主要是因为长期借款中有62,860 万元转入
一年内到期负债中。
4、费用及税收变化情况

科目2006 年2005 年增长比率（%
） 
营业费用 150,899,291.22 196,700,049.95 -23.28 
管理费用 231,755,638.52 157,591,619.06 47.06 
财务费用 160,607,503.24 129,943,851.51 23.60 
所得税 48,443,040.74 23,564,136.96 105.58 

费用变动原因说明：

(1)营业费用同比降低,主要是因为2006 年出口水泥、熟料业务转到集团公司，出口
运输费、码头使用费、装船费、港杂费、佣金同比降低。
(2)管理费用同比增加，主要是因为合并范围增加以及子公司正式投产。
(3)财务费用同比增加，主要是因为合并范围增加以及子公司正式投产增加流动资金
贷款。
(4)所得税同比增加，主要是因为本年利润总额增加10,648 万元
。
5、现金流量构成情
况
项目2006 年2005 年增减比率（%
） 
经营活动产生的现
金流量净额
847,017,610.09 508,669,957.26 66.52 
投资活动产生的现
金流量净额
-598,555,805.68 -559,659,579.67 -6.95 
筹资活动产生的现
金流量净额
-58,163,811.87 78,664,921.41 -173.94 
现金及现金等价物
净增加额
190,297,992.54 27,675,299.00 587.61 

现金及现金等价物净增加额同比增加16,262 万元，主要原因是：

（1）经营活动产生的现金流量净额同比增加，主要是公司2006 年加强现金流量的
管理，强化货款回收，严格控制赊销行为，降低存货资金占用；子公司相继投产，产销
量增加；出口水泥、熟料，现金回流比较好。
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2006 年年度报告

（2）投资活动产生的现金流量净额同比减少，主要是投资所支付的现金同比增加
了15,438 万元，另外，出售扶风、泾阳股权收到现金12,269 万元。
（3）筹资活动产生的现金流量净额同比减少，主要是公司2006 年加强现金流量的
管理，强化货款回收，严格控制赊销行为，降低存货资金占用，2006 年年底偿还了一部
分借款所致。
经营活动产生的现金流量与净利润的差异分析：

公司2006 年净利润为20,144 万元, 经营活动产生的现金流量为84,702 万元,两者相
差64,558 万元,主要影响因素是：提取固定资产折旧影响经营活动流量增加32,735 万元，
财务费用影响经营活动流量增加17,659 万元。

6、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩

序
号
被投资公司名称注册资本
（万元）
净利润（万
元）
总资产
（万元）
主要经营活动
1 冀东水泥吉林有限
责任公司
13,000 1,302.66 48,683.96 水泥生产与销售
2 冀东海德堡(扶风) 
水泥有限公司
26,269.12 8,133.55 61,764.16 
水泥、水泥熟料及石灰石生
产和销售
3 冀东水泥滦县有限
责任公司
19,000 3,310.75 80,565.19 
水泥、水泥制品生产和销售，
汽车运输服务
4 冀东水泥辽阳有限
责任公司
12，500 810.02 29,637.05 
水泥熟料、水泥、水泥制品
的生产销售
5 鞍山冀东水泥有限
责任公司
20,000 1251.39 59,131.28 
水泥熟料、水泥、水泥制品
制造、销售
6 唐山冀东水泥三友
有限公司
10,000 1697.13 36,132.46 
水泥熟料、水泥及水泥制品
的生产、销售

净利润达到公司合并报表净利润10%以上的子公司冀东水泥滦县有限责任公司主
营业务收入35,476.13 万元，主营业务利润8,738.24 万元；冀东海德堡(扶风)水泥有
限公司主营业务收入36,112.56 万元，主营业务利润11,763.14 万元。

二、对公司未来的展望

1、水泥行业的发展趋势

在“十一五”的开局之年，国家专门为水泥行业出台了《水泥工业产业发展政策》、
《水泥工业发展专项规划》、《印发关于加快水泥工业结构调整的若干意见的通知》等三
个重要的法规和相关政策表明，水泥行业的发展趋势是总量控制，支持发展大型新型干
法水泥，逐步淘汰落后的生产能力，严禁新上立窑等落后生产工艺的项目；对重点支持
发展的大型企业集团，在项目核准、土地审批、贷款投放上，优先给予支持；同时，提
高产业集中度、提高水泥散装率、提高石灰石资源利用率，提高工业废渣利用率，降低

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2006 年年度报告

水泥单位产品综合能耗，减少环境污染。

国家发展改革委、国土资源部、中国人民银行公布的《国家重点支持水泥工业结构
调整大型企业(集团)名单》，公司被列为国家重点支持的十二家全国性重点企业之一，
将在水泥工业结构调整中获益。

2、公司面临的市场竞争格局和发展的机遇与挑战

京津唐区域：公司所属五个企业位于京津唐地区。目前，北京、天津水泥市场年需
求量3500 万吨左右而产能只有1800 万吨左右。北京市、天津市均已明确提出不再发展
水泥项目，不会有新增产能。大量的消费需求和市场缺口使北京、天津市场一直是华北
地区市场争夺的焦点。

2007 年，天津滨海新区、唐山曹妃甸工业区等国家重点工程全面启动，水泥需求
量将大大提高。而国家淘汰落后产能的力度在不断加大，该区域公司市场前景广阔。

国家重点发展的环渤海经济圈尤其是京津冀都市圈，大部分在公司产品的辐射范围
内，公路运输吨公里计重收费后，本区域内公司较外阜其他企业有明显的区位优势。

为了抢抓市场机遇，提高京、津、唐地区水泥产能，实现公司可持续、稳定发展。
公司拟在该区域的三友公司、马头山、马蹄山分别新建一条熟料水泥生产线，以满足市
场需求，充分发挥资源优势、规模优势，提高公司产品的市场占有率。

长春、吉林、哈尔滨及周边地区：目前公司有三家子公司位于该区域，国家振兴东
北老工业基地的优惠政策为该区域公司的发展提供了良好的机遇。

沈阳、鞍山及周边地区：公司在该区域有三家子公司，地处辽宁中心发展区域。随
着振兴东北老工业基地政策的推进及沈北新区建设的启动，该地区城乡基础设施、重点
工程项目将全面展开，水泥需求增长较快。

呼和浩特、包头、鄂尔多斯三角地区：公司有两家子公司位于该区域。随着呼包鄂
经济三角区经济的高速发展，高速公路建设、铁路建设、城市建设的发展和改造以及其
他重点工程项目建设加快，带动了水泥需求量的增加，为我公司的两个企业的发展提供
广阔的市场空间。

以西安、咸阳、宝鸡为中心的关中地区：公司有两家子公司位于该区域。该区域是
陕西经济发展的重心区域，也是西部大开发的前沿区域。区域内公司市场辐射西安、咸
阳、宝鸡，尽管该区域新建生产线较多，竞争激烈，但两公司是陕西地区最具有竞争力
的企业。

3、公司2007 年经营计划

2007 年，公司计划水泥产量1898 万吨，熟料产量1426 万吨，确保净利润与2005 
年同比增长80%以上。

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2006 年年度报告

完成陕西泾阳项目和内蒙古亿利项目建设，年内投产；新建2 条日产4500 吨新型
干法熟料水泥生产线带余热发电项目和一条日产4000 吨新型干法熟料水泥生产线带余
热发电项目开工建设；完成各子公司余热发电等各项技改项目。

4、公司2007 年投资项目需求及使用计划

公司2007 年将利用自有资金、银行贷款、公司长期债券及其他可能的渠道筹集资
金约15 亿元，重点用于2 条日产4500 吨新型干法熟料水泥生产线带余热发电项目和一
条日产4000 吨新型干法熟料水泥生产线带余热发电项目的建设。

5、风险因素分析及拟采取的措施

（1） 
宏观政策及市场
国家对水泥行业的结构调整将进一步加快，作为国家支持的大型水泥企业，将在多
个方面享受政策支持，大型水泥企业面临良好的政策环境。公司所处的市场区域经济发
展和固定资产投资都在较快增长，市场需求稳步增加；随着淘汰落后产能力度的加大，
也会使市场空间增大。良好的宏观政策和市场环境，必然引发新增产能增加。

公司将牢牢把握住国家水泥工业结构调整的有利时机，充分发挥自身区位优势，抢
抓机遇，以新建、技改、并购等方式迅速扩大规模，在五大区域提高市场占有率。

（2） 
生产经
营
煤、电、油、运价格继续高位运行，经营成本控制面临一定的压力
。
公司将继续推进区域市场一体化运作，提高市场营运能力；继续加强成本控制，降
低经营成本。

（3） 
财务方面
由于公司快速发展，资金需求较大，致使公司资产负债率相对较高，流动比率、速
动比率相对较低。
公司制定了更为严格的清欠管理制度，采取多种措施，加大清欠力度；积极引进新
的投资者，改善公司资本结构；开拓新的低成本融资渠道，在保持公司较快增长的同时，
保证公司合理的资产负债结构和良好的现金流量。

6、执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况
和经营成果的影响。

（1）关于2007 年1 月1 日新准则首次执行日现行会计准则和新会计准则股东权益
的差异分析：
根据财政部2006 年2 月15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发<企业会计准则第
一号—存货>等38 项具体准则的通知》的规定，公司应于2007 年1 月1 日起执行新会
计准则。公司目前依据财政部新会计准则规定已经辨别认定的2007 年1 月1 日首次执

18 


2006 年年度报告

行日现行会计准则与新会计准则的差异情况如下：

按照新会计准则，在2007 年1 月1 日，属于同一控制下企业合并产生的长期股权
投资，尚未摊销完毕的股权投资差额应全额冲销，并调整留存收益，导致减少股东权益

468.56 万元
按照新会计准则，在2007 年1 月1 日，除了同一控制下企业合并产生以外的其他
采用权益法核算的长期股权投资，存在股权投资贷方差额的，应冲销贷方差额，调整留
存收益，导致增加股东权益42.93 万元，全部归属于母公司所有者权益。

按照新会计准则，所得税核算应采用资产负债表债务法，在2007 年1 月1 日，对
资产、负债的帐面价值与其计税基础不同形成的暂时性差异，应当按照相关条件确认递
延所得税资产或递延所得税负债，并将影响金额调整留存收益，导致增加股东权益
3,220.66 万元，其中归属于母公司所有者权益为3,149.13 万元，归属于少数股东权益
为71.53 万元。

按照新会计准则，在2007 年1 月1 日，冀东水泥公司2006 年12 月31 日按照现行
会计准则编制的合并报表中的少数股东权益应转列为股东权益，导致增加股东权益
20,843.59 万元。

（2）执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状
况和经营成果的影响：
根据公司的战略目标和经营计划，执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估
计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响主要有：
a、根据新会计准则第2 号长期股权投资的规定，母公司对控股子公司的投资日常
按照成本法核算，这样从财务报表上更能真实体现母公司的财务状况和经营业绩。
b、根据新会计准则第18 号所得税规定：对于因资产帐面价值与资产计税基础、负
债帐面价值和负债计税基础形成的可抵扣暂时性差异或应纳税暂时性差异，按照新准则
的要求，公司对递延所得税资产和递延所得税负债进行核算。此项政策变化将会影响公
司当期会计所得税费用，从而影响公司的利润和股东权益。

 C、根据新会计准则第30 号财务报表列报规定：在合并利润表中，企业应当在净
利润项目下单独列示归属于母公司的损益和归属于少数股东的损益。此项政策变化将会
使净利润同比增加，因为旧制度规定利润总额扣除所得税、少数股东权益后才是净利润，
而新准则利润总额仅扣除所得税就是净利润。

d、上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而进行调整。

19 


2006 年年度报告

第二节报告期内的投资情况

一、公司报告期内投资情况

公司本部对外投资均为长期投资，2006 年初长期投资为172,366.41 万元，2006 年
底长期投资为206,926.71 万元，比年初增加34,560.30 万元，增长20.05 %。

二、公司报告期内募集资金运用情况

1、募集资金到位情况：公司配股于2004 年2 月18 日结束,实际向社会公众股股东
配售股份80,985,064 股，募集资金总额37,334.11 万元，扣除有关发行费用1,645.41 
万元,配股实际募集资金净额35,688.70万元,由信永中和会计师事务所有限责任公司验
资并出具了验资报告。

2、投资项目的实际进度及收益情况单位：万元

募集资金总额35,688.70 
报告期已使用募集
资金总额1,012.24 
已累计使用募集资
金总额35,688.70 
承诺项目拟投入金额
是否变更项
目
实际投入金
额
累计产生收益
金额
是否符合计划
进度和预计收
益
建设日产2500 吨新
型干法水泥熟料生
产线项目
9,900 否9,900.00 5,833.29 是
利用废热建设低温
余热发电机组项目
4,850 否4,850.00 未独立核算是
建设循环流化床锅
炉替代煤粉补燃锅
炉及采暖锅炉技改
项目
2,826.46 否2,826.46 未独立核算是
建设日产4000 吨新
型干法熟料水泥生
产线项目
18,112.24 否18,112.24 12,448.96 是
合计35,688.70 
— 
35,688.70 
— 

募集资金均按计划投入上述项目,募集资金用途未发生变更。
三、报告期内非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况：

项目名称投入项目金
额（万元）
项目进度项目收益情
况
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司增资 11,250 基建期尚无收益
投资组建内蒙古亿利冀东水泥有限责任公司6,670 基建期尚无收益
购买辽阳冀东水泥有限公司股权 6,761 生产期810.02 
内蒙古冀东水泥有限责任公司增资 4,988 
2006 年8 月
正式投产
129.02 

四、会计师事务所审计意见
会计师事务所未出具有强调事项、保留意见、无法表示意见或否定意见的审计报告。

20 


2006 年年度报告

第三节董事会日常工作情况
一、报告期内董事会的会议情况及决议内容
本报告期董事会共召开十二次会议，具体情况如下：
1、公司董事会于2006 年2 月27 日在公司办公楼会议室召开了四届二十八次会议。
会议审议通过了如下决议：

(1)审议通过了继续为冀东水泥滦县有限责任公司4,000 万元贷款中的3,000 万元提
供担保的议案。(2)审议通过了继续为冀东水泥磐石有限责任公司流动资金贷款2,000 万
元续贷提供担保的议案。(3)审议通过了为冀东水泥吉林有限责任公司流动资金贷款900 
万元提供担保的议案。(4) 审议通过了为内蒙古冀东水泥有限责任公司流动资金贷款
3,500 万元提供担保的议案。(5) 审议通过了向冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司按出资
比例增资11,250 万元的议案。
2、公司董事会于2006 年3 月6 日在公司办公楼会议室召开了四届二十九次会议。
会议审议通过了如下决议：

(1) 审议通过了收购辽阳冀东水泥有限公司其他股东所持股权的议案。(2) 审议通
过了投资组建内蒙古亿利冀东水泥有限责任公司的议案。
3、公司董事会于2006 年4 月8 日在公司办公楼会议室召开了四届三十次会议。

本次董事会决议公告刊登在2006 年4 月11 日的《中国证券报》、《证券时报》上。
4、公司董事会于2006 年4 月20 日在公司办公楼会议室召开了四届三十一次会议。
会议审议通过了如下决议：

（1）审议通过了公司《2006 年第一季度季度报告》。（2）审议通过了公司按出资比
例向唐山海螺型材有限责任公司增资1,200 万元的议案。
5、公司董事会于2006 年5 月12 日在公司办公楼会议室召开了五届一次会议。
本次董事会决议公告刊登在2006 年5 月13 日的《中国证券报》、《证券时报》上。
6、公司董事会于2006 年5 月29 日在公司办公楼会议室召开了五届二次会议。会

议审议通过了为沈阳冀东水泥有限公司在中信实业银行南站支行贷款2000 万元提供担
保的议案。
7、公司董事会于2006 年6 月21 日在公司办公楼会议室召开了五届三次会议。会
议审议通过了为内蒙古亿利冀东水泥有限责任公司提供贷款担保的的议案。 
8、公司董事会于2006 年8 月4 日在公司办公楼会议室召开了五届四次会议。会议
审议通过了如下决议：

21 


2006 年年度报告

（1）审议通过了公司2006 年中期报告及中期报告摘要。（2）审议通过了收购唐山
市丰润区红旗水泥厂所持冀东水泥扶余有限责任公司股权并对其进行增资的议案。（3） 
审议通过了收购唐山市丰润区红旗水泥厂所持三河冀东水泥有限责任公司股权并对其
进行增资的议案。
9、公司董事会于2006年8月22日在公司办公楼会议室召开了五届五次会议。会议审
议通过了为冀东水泥吉林有限责任公司2000万元银行承兑汇票提供担保的议案。

 10 、公司董事会于2006 年9 月15 日在公司办公楼会议室召开了五届六次会议。会
议审议通过了公司收购河北省冀东水泥集团唐山新星针织总厂所持有的唐山冀东水泥
外加剂有限责任公司10.2%股权的议案。

11、公司董事会于2006 年10 月18 日在公司办公楼会议室召开了五届七次会议。
会议审议通过了如下决议：

(1) 审议通过了公司2006 年第三季度报告。（2）审议通过了投资组建冀东水泥滦县
砂岩矿有限责任公司的决议。（3）审议通过了对内蒙古冀东水泥有限责任公司进行增资
的议案。（4）审议通过了对内蒙古亿利冀东水泥有限责任公司进行增资的议案。
12、公司董事会于2005 年10 月23 日在公司办公楼会议室召开了五届八次会议。会
议审议通过了为沈阳冀东水泥有限公司办理2000 万元承兑汇票提供担保的议案。

二、董事会对股东大会决议的执行情况

1、公司2005 年年度股东大会审议通过的2005 年度利润分配方案为暂不分配。

 2、报告期内公司未发行新股，也未进行公积金转增股本。

三、2006 年度利润分配预案

公司2006 年度实现净利润201,442,478.51 元，按2006 年底总股本962,770,614 
股计算，每股税后利润0.2092 元。提取10%的法定盈余公积金20,144,247.85 元，扣除
不参与利润分配的补贴收入11,912,038.44 元，当年可供股东分配的利润为
169,386,192.22 元，加上年初未分配利润165,415,659.34 元，累计可供股东分配的利
润为334,801,851.56 元。公司拟以2006 年总股本962,770,614 股为基数，向全体股东
每10 股派发现金红利1.00 元（含税）,共计96,277,061.40 元，剩余238,524,790.16 
元结转下一年度分配。

四、其他报告事项

1、本报告期内公司继续选定《证券时报》、《中国证券报》作为公司信息披露的报
纸。

22 


2006 年年度报告

2、独立董事对公司累计和当期对外担保情况专项说明及独立意见：

经独立董事核查，，2006 年底公司为子公司提供担保发生额164,692 万元，余额
113,042 万元，占公司2006 年底经审计净资产的47.59%。独立董事认为，上述担保经
2005 年年度股东大会审议通过，公司所有贷款担保均是为控股子公司提供的，子公司贷
款均是由于正常生产经营所产生的，上述担保截至目前尚无明显迹象表明有可能承担连
带清偿责任。

第八章监事会报告

一、本报告期内监事会的工作情况

本报告期内监事会共召开五次会议，具体情况如下：

1、2006 年4 月8 日召开第四届监事会第九次会议，会议审议通过了如下决议：（1） 
审议通过了2005 年度监事会工作报告。（2）审议通过了公司将2005 年度本公司账龄在
3 年以上的且无法收回的应收款项2,742.93 万元予以核销的议案。（3）审议通过了公司
2005 年年度报告及年度报告摘要。（4）审议通过了公司监事会议事规则。（5）审议通过
了公司监事会换届选举的议案。

2、2006 年4 月20 日召开第四届监事会第十次会议，会议审议通过了公司《2006 
年第一季度季度报告》。

3、2006 年5 月12 日召开第五届监事会第一次会议，会议审议通过了选举公司监事
会主席的议案。

4、2006 年8 月3 日召开第五届监事会第二次会议，会议审议通过了公司2006 年度
半年度报告及半年度报告摘要。

5、2006 年10 月18 日召开第五届监事会第三次会议，会议审议通过了选举公司《2006 
年第三季度季度报告》。

二、监事会对有关事项发表独立意见如下

1、公司依法运作情况

报告期内，监事会列席了全部董事会，参加了2005 年度股东大会。监事会通过审查
董事会、股东大会方案及程序，对其决策程序、内容进行监督，认为公司能够按照《公
司法》、《证券法》、《公司章程》有关规定依法运作，法人治理结构完善，决策程序合法。
公司建立了较为完善的内部控制制度，并得到了有效的执行。公司董事、经理执行公司

23 


2006 年年度报告

职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
2、检查公司财务的情况

报告期内，监事会通过对公司本部及所属各子公司、分公司的财务情况的检查，认
为公司2006 年年度财务报告真实、客观、公允的反映了公司的财务状况和经营成果。
信永中和会计师事务所对公司2006 年年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。

3、募集资金使用情况
报告期内，公司配股募集资金实际投入项目与承诺投入项目一致，未发生变更，投

资项目已取得良好收益。
4、收购、出售资产情况
公司收购或出售资产交易价格合理，未发现内幕交易，也未损害部分股东的权益或

造成公司资产流失。
5、关联交易情况
公司报告期内发生的关联交易均按市场价格或协议价格结算，公平合理，未发现损

害上市公司利益的情况。
6、会计师事务所对2006 年年度财务报告未出具有强调事项、保留意见、无法表示
意见或否定意见的审计报告。公司未对报告期利润实现数进行预测。

第九章重要事项

一、重大诉讼、仲裁事
项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
。
二、报告期内收购及出售资产、吸收合并事项情况及进
程


(1) 根据本公司2005 年9 月15 日召开的第四届董事会第二十五次会议决议，本公
司向海德堡水泥股份有限公司的全资子公司海德堡水泥控股香港有限公司出售公司所
持有的冀东水泥泾阳有限责任公司的40％股份和冀东水泥扶风有限责任公司的45.77％ 
股份，本公司于2006 年2 月10 日收到股权转让款，相关手续办理完毕。上述交易分别
产生收益1,136.86 万元和849.56 万元。
(2)根据本公司2006 年3 月6 日召开的第四届董事会二十九次会议决议，本公司收
购辽阳冀东水泥有限公司其他股东所持有的48%股权，收购价格为7430 万元，公司本
次收购价款支付分两部进行，第一步支付价款6630 万元，支付已于2006 年3 月20 日
完成。第二步支付价款800 万元，待相关手续办理完毕后支付。收购完成后，辽阳冀东
24 


2006 年年度报告

水泥有限公司成为公司的全资子公司。

(3)根据本公司2006 年8 月3 日召开的第五届董事会四次会议决议，本公司以原始
出资300 万元的价格收购唐山市丰润区红旗水泥厂所持冀东水泥扶余有限责任公司6% 
的股权，以原始出资225.2 万元的价格收购唐山市丰润区红旗水泥厂所持三河冀东水泥
有限责任公司3.22%的股权。2006 年9 月28 日，公司支付了相关转让价款合计525.2 
万元。2006 年11 月7 日，三河冀东水泥有限责任公司在三河市工商行政管理局完成了
工商注册变更登记手续，2006 年11 月8 日，冀东水泥扶余有限责任公司在扶余县工商
行政管理局完成了工商注册变更登记手续。上述两家公司成为公司的全资子公司。
上述股权收购、出售对公司业务连续性、管理层稳定性没有影响。
三、重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易：单位：（人民币）万元

关联方交易内容交易金额
占同类交
易金额的
比例（%
） 
2006 年预
计日常关联
交易情况
2006 年实
际发生额占
预计额比例
（％
） 
河北省冀东水泥集团有
限责任公司
销售水泥26,348.30 9.11 40,000 65.87 
唐山冀昌塑料制品有限
公司
购买包装材料7,107.00 96.65 10,000 71.07 
唐山盾石机械制造有限
责任公司
购买设备2,986.20 3.35 10,000 29.86 
唐山盾石建筑工程有限
责任公司
接受工程劳务648.20 1.02 1,300 49.86 

上述交易均以市场价格为基础，采用招投标定价或协议定价，以现金结算。
其它与日常经营相关的关联交易具体内容见第十章财务报告会计报表附注“七、关

联方关系及交易”。
2、资产、股权转让发生的关联交易
公司无因资产、股权转让发生的重大关联交易。
3、共同对外投资发生的关联交易：
公司无因共同对外投资发生的重大关联交易。
4、公司与关联方债权、债务往来、担保事项

报告期内，公司短期借款中有34,000万元由河北省冀东水泥集团有限责任公司为本
公司提供担保；长期借款中42,560万元由河北省冀东水泥集团公司为本公司和三友公司
提供担保，2500万元按照比例合并法确认由河北省冀东水泥集团有限责任公司为鞍山公
司提供担保；河北省冀东水泥集团有限责任公司将其持有的本公司17,100万股股权，为

25 


2006 年年度报告

本公司控股子公司内蒙古公司向中国建设银行内蒙古分行营业部的19,950万元贷款提

供股权质押担保，质押期限为2005年10月10日至质权人申请解除质押登记为止。
报告期内，公司除为控股子公司担保外没有为控股股东及其他关联方提供担保。
5、其他重大关联交易
公司无其他重大关联交易。
四、重大合同及其履行情况：
1、公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产

且为公司带来的利润达到当年利润总额10%以上的情况。
2、重大担保：单位：（人民币）万元

公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称
发生日期（协议签
署日）
担保金
额
担保类型担保期
是否履
行完毕
是否为关联方担保
（是或否）
报告期内担保发生额合计0 
报告期末担保余额合计（A） 
0 
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额
合计 164,692 
报告期末对控股子公司担保余额合
计（B） 113,042 
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 
担保总额（A+B） 113,042 
担保总额占公司净资产的比例47.59% 
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提
供担保的金额（C） 
0 
直接或间接为资产负债率超过70 
％的被担保对象提供的债务担保金
额（D） 
0 
担保总额超过净资产50％部分的
金额（E） 
0 
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 
0 

公司所有贷款担保均是为控股子公司提供的，截至报告期末无明显迹象表明有可能

承担连带清偿责任。本公司控股子公司或参股子公司未发生对外担保事项。
3、报告期内委托他人进行现金资产管理事项及委托贷款事项：
报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项，也未发生委托贷款事项。
4、其他重大合同：公司无其他重大合同。

五、公司或持股5%以上股东的承诺事项：
报告期内，公司或持有公司股份5%以上的股东除股权分置改革中做出的相关承诺

26 


2006 年年度报告

外无其他承诺事项，也无在以前期间发生但持续到报告期的情况。股权分置改革中的承

诺事项及履行情况详见本章第八项股权分置改革情况。

六、公司聘任会计师事务所情况及支付其报酬情况：

经2005 年度股东大会审议通过，2006 年公司继续聘请信永中和会计师事务所作为
公司审计机构。

2006 年，公司支付给会计师事务所报酬104.74 万元，其中2005 年度会计报表审计
费99 万元，代垫费5.74 万元。

截至2006 年底，信永中和会计师事务所（原中信永道会计师事务所、信永会计师
事务所）已为本公司提供审计服务14 年。

七、报告期内公司、公司董事会及董事受证券监管部门处罚的情况及中国证监会及
其派出机构对公司进行检查情况：

报告期内公司、公司董事会及董事无受证券监管部门处罚的情况。

2006 年12 月8 日至12 月12 日，中国证监会河北监管局对公司进行了检查。公司
根据检查后提出的整改意见，经五届九次董事会审议通过，修改了公司《关联交易管理
办法》，《公司内部审计制度》和审计人员的职责；制订了《总经理工作细则》、《审计委
员会议事规则》、《薪酬与考核委员会议事规则》；提出了公司章程修正案，成立审计委
员会、薪酬与考核委员会议案，待股东大会审议通过。五届十次董事会审议修订了《信
息披露管理办法》。公司《规范运作整改方案》刊登在2007 年1 月30 日的《证券时报》、
《中国证券报》上。

八、股权分置改革情况：

（一）报告期内，公司完成了股权分置改革。公司控股股东河北省冀东水泥集团有
限责任公司除法定最低承诺外，还做出如下特别承诺：

 1、股份追送承诺: 

（1）当冀东水泥2006 年财务报告被出具标准无保留审计意见且2006 年经审计净利
润比2005 年经审计净利润增长低于40%时，冀东集团按冀东水泥现有流通股股东每10 
股送0.1 股的比例无偿向追加对价股权登记日在册的无限售条件的流通股股东追送股
份，追送股份共计3,509,352.8 股。
在冀东水泥实施资本公积金转增股份、支付股票股利或全体股东按相同比例缩股
时，将按照该股本变动比例对目前设定的追送股份总数进行相应调整;在冀东水泥因实施
增发、配股、可转换债券、权证等股本变动而导致原非流通股股东与流通股股东不同比

27 


2006 年年度报告

例变动时，前述追送股份总数不变，但每10 股追送比例将作相应调整。

（2）当冀东水泥2007 年财务报告被出具标准无保留审计意见且2007 年经审计净
利润比2005 年经审计净利润增长低于80%时，冀东集团按冀东水泥现有流通股股东每
10 股送0.1 股的比例无偿向追加对价股权登记日在册的无限售条件的流通股股东追送
股份，追送股份共计3,509,352.8 股。
其他有关的股本变化后追送股份的调整同前。

（3）当冀东水泥2006 年、2007 年财务报告被出具非标准无保留意见的审计报告时，
前述股份追送自动启动。
如满足上述股份追送条件，在年度报告披露后的15 个工作日内，冀东水泥公告追
送股份的实施公告，并确定追加对价股权登记日，冀东集团将按照深圳证券交易所相关
程序实施股份追送。

 2、为了使冀东水泥股权分置改革得以顺利进行，如果冀东水泥其他非流通股股东
因故不能在本次股权分置改革中执行相关对价安排，冀东集团承诺对该部分股东的执行
对价安排先行代为垫付。代为垫付后，该部分股东所持股份如上市流通，应当向代为垫
付的冀东集团偿还代为垫付的股份或款项。

 3、冀东集团承诺按以下条款增持冀东水泥股份：

 A、以3.70 元为基准价格；

 B、在股权分置改革方案实施后2 个月内，冀东集团将投入1 亿元资金通过深交所
交易系统以每股不高于基准价格择机买入冀东水泥股票，直至 1 亿元资金用尽; 

C、上述基准价格遇到分红、转增、送股、配股等事项时，将进行除权除息调整；

 D、冀东集团承诺在增持计划完成后6 个月内不出售所增持的股份；

 E、根据中国证监会证监发[2005]52 号《关于上市公司控股股东在股权分置改革后
增持社会公众股份有关问题的通知》的规定，冀东集团在冀东水泥相关股东会议审议通
过股权分置改革方案后的两个月内增持社会公众股份而触发要约收购义务可以免予履
行要约收购义务; 

F、在相关股东会议通过股权分置改革方案后至冀东水泥股票复牌前，冀东集团将
按有关规定开立股票资金帐户，并将1 亿元资金存入该帐户，以确保履行增持股份计划。

 4、冀东集团承诺，向冀东水泥股东大会提出分红议案，2006 年度、2007 年度公司
每年的现金分红比例，不低于当年实现的可分配利润的50％，并保证在股东大会表决时
对该议案投赞成票。

28 


2006 年年度报告

 5、冀东集团正与有关战略投资者协商向其转让所持冀东水泥部分股份的事宜，该
转让事宜仍存在不确定性；为保障流通股股东的权益，冀东集团承诺，无论上述股份转
让的过户是在冀东水泥股权分置改革方案实施日前或后完成，冀东集团都将保证上述拟
转让股份所对应的对价执行。预计冀东集团完成股份转让后，仍为冀东水泥的第一大股
东。

冀东集团保证，若不履行或不完全履行承诺的，赔偿其他股东因此而遭受的损失。

冀东集团将忠实履行承诺，承担相应的法律责任。除非受让人同意并有能力承担承
诺责任，冀东集团将不转让所持有的冀东水泥股份。

（二）河北省冀东水泥集团有限责任公司对公司股权分置改革方案的特别承诺履行
情况如下：

关于第1项承诺，信永中和会计事务所为本公司出具标准无保留审计意见的审计报
告，且2006年经审计净利润比2005年经审计净利润增长超过40%，故冀东集团不需要履
行上述1(1)中每10股送0.1股的追送承诺。

关于第2项承诺，冀东集团已履行承诺，为其他不能在本次股权分置改革中执行相
关对价安排的法人股东垫付613,821 股。

关于第3项承诺，冀东集团已履行承诺，自2006年5月24日至2006 年7月24日共增持
冀东水泥股份14,489,724股。

关于第4项承诺，股份公司董事会五届十次会议提出2006年分红议案中，现金分红
比例高于2006年实现的可分配利润的50%，冀东集团保证在股东大会表决时对该议案投
赞成票。

关于第5项承诺，冀东集团公司已履行承诺，支付了对价。

报告期内，冀东集团严格履行了上述特别承诺。

（三）报告期末持股5%以上的原非流通股股东为河北省冀东水泥集团有限责任公
司，报告期末持有无限售条件流通股数量为14,489,724股，为股改中承诺增持部分。冀
东集团所持股改限售股份首次上市日为2007年5月24日。

九、公司接待调研及采访等相关情况

本着公开、公平、公正原则，报告期内，公司先后分别接待了基金公司、证券公司
和管理咨询公司的调研。接待的过程中，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平
信息披露指引》的相关于规定，未发生私下、提前或选择性地向特定对象单独披露、透
露公司非公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。

29 


2006 年年度报告

时间地点方式接待对象谈论的内容及提供的资料
2006 年2月16日公司所在地口头
华夏基金管理有限公司巩怀志
鹏华基金管理有限公司程世杰、张
卓
公司经营情况及发展战略
2006 年5月23日公司所在地口头联合证券有限责任公司周焕公司经营情况及发展战略
2006 年6月8日公司所在地口头中信建投证券有限责任公司石磊公司经营情况及发展战略
2006 年6月20日公司所在地口头华安基金管理有限公司张嘉辉公司经营情况及发展战略
2006 年7月7日公司所在地口头
招商证券股份有限公司李凡
鹏华基金管理有限公司张卓
泰达荷银基金管理有限公司戴洁
公司经营情况及发展战略
2006 年8月2日公司所在地口头国泰君安证券股份有限公司杨昕公司经营情况及发展战略
2006 年8月16日公司所在地口头华安基金管理有限公司林义将公司经营情况及发展战略
2006 年8月17日公司所在地口头中信基金管理有限责任公司齐险峰公司经营情况及发展战略
2006 年9月14日公司所在地口头
兴业证券股份有限公司王金祥
嘉实基金管理有限公司翟琳琳
公司经营情况及发展战略
2006 年10月18日公司所在地口头群益国际控股有限公司陶陟峰公司经营情况及发展战略
2006 年10月19日公司所在地口头中邮创业基金管理有限公司魏训平公司经营情况及发展战略
2006 年10月19日公司所在地口头
申万巴黎基金管理有限公司张科兵
凯基（北京）管理咨询有限公司上
海分公司王晓丹
公司经营情况及发展战略
2006 年10月26日公司所在地口头建信基金管理公司徐杰公司经营情况及发展战略
2006 年11月1日公司所在地口头中信证券股份有限公司梁宗保公司经营情况及发展战略
2006 年11月3日公司所在地口头华夏基金管理有限公司胡杰公司经营情况及发展战略
2006 年11月13日公司所在地口头富国基金管理有限公司李为冰公司经营情况及发展战略
2006 年12月15日公司所在地口头博时基金管理有限公司唐桦公司经营情况及发展战略
2006 年12月20日公司所在地口头益民基金管理有限公司熊伟公司经营情况及发展战略

十、2005 年末被占用资金的清欠进展情况

大股东及其附属企业非经营性占用上
市公司资金的余额（万元）
报告期清欠
总额（万元）
清欠方式清欠金额（万元）清欠时间
2006 年1 月1 日2006 年12 月31 日
106 0 106 现金106 2006 年1 月4 日
大股东及其附属企业非经营性占用上
市公司资金及清欠情况的具体说明
公司2005 年为控股股东代垫养老保险金及失业保险金106 
万元，该项资金已于2006 年1 月4 日归还。

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2006 年年度报告

第十章财务报告

审计报告

 XYZH/2006A3008-1 

唐山冀东水泥股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的唐山冀东水泥股份有限公司（以下简称冀东水泥公司）合并及母公司财
务报表，包括2006 年12 月31 日的资产负债表，2006 年度的利润表、现金流量表以及财务报
表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是冀东水泥公司管理层的责任。
这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估
计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计
师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计
划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程
序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在
进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总
体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，冀东水泥公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，
在所有重大方面公允反映了冀东水泥公司2006 年12 月31 日的财务状况以及2006 年度的经营
成果和现金流量。

信永中和会计师事务所中国注册会计师：

唐炫

中国注册会计师：
李素平

中国北京二○○七年三月十二日

31 


2006 年年度报告

唐山冀东水泥股份有限公司
资产负债表
单位：人民币元

资产附注
合并数母公司数
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日
流动资产：
货币资金五、1 646,210,785.32 455,912,792.78 380,944,847.48 251,996,589.26 
短期投资 -
应收票据五、2 143,132,346.24 131,882,460.63 143,949,381.24 76,992,390.00 
应收股利 -
应收利息 -
应收账款五、3 140,596,515.31 307,499,185.17 99,328,080.88 271,933,237.67 
其他应收款五、4 109,917,193.06 126,504,648.23 201,467,809.28 222,171,239.72 
预付账款五、5 118,434,734.43 149,900,979.10 23,879,040.32 9,995,303.85 
应收补贴款 1,614,314.64 -1,614,314.64 
存货五、6 452,169,710.90 413,141,219.20 143,597,969.94 152,940,131.64 
待摊费用五、7 6,690,446.23 16,193,684.87 5,272,495.96 7,645,573.69 
一年内到期的长期债权投资 -
其他流动资产 -
流动资产合计 1,617,151,731.49 1,602,649,284.62 998,439,625.10 995,288,780.47 
长期投资：
长期股权投资五、8 246,940,071.54 111,267,570.68 2,069,267,140.75 1,723,664,097.95 
长期债权投资五、8 74,650.00 70,700.00 74,650.00 70,700.00 
长期投资合计 247,014,721.54 111,338,270.68 2,069,341,790.75 1,723,734,797.95 
其中：合并价差五、8 20,700,749.78 11,102,731.94 -
固定资产：
固定资产原价五、9 5,791,436,029.00 5,444,350,183.60 2,355,814,242.19 2,305,717,043.17 
减：累计折旧五、9 1,745,905,157.24 1,481,408,058.66 1,196,387,285.03 1,088,616,925.52 
固定资产净值 4,045,530,871.76 3,962,942,124.94 1,159,426,957.16 1,217,100,117.65 
减：固定资产减值准备五、9 13,615,423.16 -13,615,423.16 
固定资产净额 4,045,530,871.76 3,949,326,701.78 1,159,426,957.16 1,203,484,694.49 
工程物资五、10 99,116,368.15 122,629,206.88 11,096,998.68 11,141,472.68 
在建工程五、11 459,280,966.22 638,407,003.58 10,125,497.07 84,856,118.29 
固定资产清理 -
固定资产合计 4,603,928,206.13 4,710,362,912.24 1,180,649,452.91 1,299,482,285.46 
无形资产及其他资产：
无形资产五、12 155,869,438.96 151,028,207.86 7,139,985.00 8,329,989.00 
长期待摊费用五、13 8,777,528.47 10,988,483.06 2,806,000.00 2,928,000.00 
其他长期资产 -
无形资产及其他资产合计 164,646,967.43 162,016,690.92 9,945,985.00 11,257,989.00 
递延税项：
递延税款借项 -
资产总计 6,632,741,626.59 6,586,367,158.46 4,258,376,853.76 4,029,763,852.88 

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：张增光主管会计工作负责人：于九洲会计机构负责人：任前进

32 


2006 年年度报告

唐山冀东水泥股份有限公司
资产负债表（续）
单位：人民币元

负债和股东权益附注
合并数母公司数
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日
流动负债：
短期借款五、14 1,165,568,000.00 734,000,000.00 740,000,000.00 264,000,000.00 
应付票据五、15 180,999,840.00 186,151,791.25 152,500,000.00 127,038,404.00 
应付账款五、16 397,496,793.76 514,939,722.03 70,884,736.30 79,173,061.38 
预收账款五、17 173,583,164.95 88,320,655.81 43,455,301.76 35,253,020.56 
应付工资 2,087,240.36 695,250.91 --
应付福利费 5,018,790.78 6,512,686.67 1,225,554.88 967,747.30 
应付股利 2,831,062.45 2,840,602.45 2,686,148.52 2,695,688.52 
应交税金五、18 30,622,321.24 27,227,623.39 10,883,740.54 1,975,284.92 
其他应交款五、19 2,282,724.30 2,777,392.53 1,261,963.93 1,821,127.63 
其他应付款五、20 140,488,084.23 114,650,256.78 71,982,270.86 62,908,436.18 
预提费用 240,486.78 16,812,785.55 --
预计负债 ----
一年内到期的长期负债五、21 628,600,000.00 985,800,000.00 290,000,000.00 710,000,000.00 
其他流动负债 ----
流动负债合计 2,729,818,508.85 2,680,728,767.37 1,384,879,716.79 1,285,832,770.49 
长期负债：
长期借款五、22 1,318,598,264.28 1,496,500,000.00 480,000,000.00 550,000,000.00 
应付债券 ----
长期应付款 ----
专项应付款 500,000.00 7,661,016.00 --
其他长期负债 ----
长期负债合计 1,319,098,264.28 1,504,161,016.00 480,000,000.00 550,000,000.00 
递延税项：
递延税款贷项 ----
负债合计 4,048,916,773.13 4,184,889,783.37 1,864,879,716.79 1,835,832,770.49 
少数股东权益：
少数股东权益五、23 208,435,946.70 225,586,932.05 --
股东权益：
股本五、24 962,770,614.00 962,770,614.00 962,770,614.00 962,770,614.00 
资本公积五、25 772,878,191.71 774,822,206.50 772,878,191.71 774,822,206.50 
盈余公积五、26 293,026,211.05 272,881,963.20 293,026,211.05 272,881,963.20 
其中：法定公益金五、26 -77,420,103.43 -77,420,103.43 
未分配利润五、27 346,713,890.00 165,415,659.34 364,822,120.21 183,456,298.69 
其中：拟分配现金股利五、27 96,277,061.00 -96,277,061.00 -
股东权益合计 2,375,388,906.76 2,175,890,443.04 2,393,497,136.97 2,193,931,082.39 
负债和股东权益总计 6,632,741,626.59 6,586,367,158.46 4,258,376,853.76 4,029,763,852.88 

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：张增光主管会计工作负责人：于九洲会计机构负责人：任前进

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2006 年年度报告

唐山冀东水泥股份有限公司
利润及利润分配表

单位：人民币元

项目附注
合并数母公司数
2006 年 2005 年 2006 年 2005 年
一、主营业务收入五、28 2,893,747,842.40 2,308,943,509.81 1,137,181,828.39 898,692,171.55 
减：主营业务成本五、28 2,197,341,217.02 1,756,523,959.29 882,754,000.20 652,275,863.95 
主营业务税金及附加五、29 25,736,952.97 17,527,236.66 9,491,240.81 7,956,613.64 
二、主营业务利润 670,669,672.41 534,892,313.86 244,936,587.38 238,459,693.96 
加：其他业务利润五、30 -1,487,959.38 9,869,861.36 -1,795,058.97 4,099,843.08 
减：营业费用 150,899,291.22 196,700,049.95 48,348,899.70 105,252,932.51 
管理费用 231,755,638.52 157,591,619.06 93,570,065.60 70,010,043.32 
财务费用五、31 160,607,503.24 129,943,851.51 72,717,833.98 64,379,049.63 
三、营业利润 125,919,280.05 60,526,654.70 28,504,729.13 2,917,511.58 
加：投资收益五、32 34,306,332.03 2,865,324.27 145,000,268.14 86,767,402.91 
补贴收入五、33 116,557,132.55 93,891,793.09 57,886,729.70 55,000,000.00 
营业外收入五、34 6,713,294.08 5,972,252.11 4,013,407.15 1,280,389.27 
减：营业外支出五、35 16,531,146.44 2,775,345.37 6,194,685.30 1,039,794.78 
四、利润总额 266,964,892.27 160,480,678.80 229,210,448.82 144,925,508.98 
减：所得税 48,443,040.74 23,564,136.96 27,700,379.45 12,453,235.43 
少数股东损益 17,079,373.02 9,190,950.10 --
五、净利润 201,442,478.51 127,725,591.74 201,510,069.37 132,472,273.55 
加：年初未分配利润 165,415,659.34 153,125,967.77 183,456,298.69 166,419,925.31 
其他转入 ----
六、可供分配的利润 366,858,137.85 280,851,559.51 384,966,368.06 298,892,198.86 
减：提取法定盈余公积 20,144,247.85 12,772,559.18 20,144,247.85 12,772,559.18 
提取法定公益金 -6,386,279.59 -6,386,279.59 
七、可供股东分配的利润 346,713,890.00 261,692,720.74 364,822,120.21 279,733,360.09 
减：应付优先股股利 ----
提取任意盈余公积 ----
应付普通股股利 -96,277,061.40 -96,277,061.40 
转作股本的普通股股利 ----
八、未分配利润 346,713,890.00 165,415,659.34 364,822,120.21 183,456,298.69 

补充资料：

项目
合并数母公司数
2006 年 2005 年 2006 年 2005 年
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 -4,966,302.22 256,489.99 -4,966,302.22 256,489.99 
2、自然灾害发生的损失 ----
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 ----
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 ----
5、债务重组损失 -677,938.09 --
6、其他 ----

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：张增光主管会计工作负责人：于九洲会计机构负责人：任前进

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2006 年年度报告

唐山冀东水泥股份有限公司
现金流量表
单位：人民币元

项目附注
2006 年度
合并数母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,016,524,694.81 1,182,023,301.40 
收到的税费返回 117,327,858.64 57,886,729.70 
收到的其他与经营活动有关的现金五、37 102,520,657.10 175,567,881.88 
现金流入小计 3,236,373,210.55 1,415,477,912.98 
购买商品、接受劳务支付的现金 1,720,991,561.93 603,765,517.83 
支付给职工以及为职工支付的现金 191,352,816.60 85,235,948.87 
支付的各项税费 337,781,141.89 126,494,592.48 
支付的其他与经营活动有关的现金五、38 139,230,080.04 161,253,344.74 
现金流出小计 2,389,355,600.46 976,749,403.92 
经营活动产生的现金流量净额 847,017,610.09 438,728,509.06 
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 122,692,193.53 122,692,193.53 
取得投资收益所收到的现金 4,667,894.00 49,295,000.00 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 12,599,621.85 8,312,848.00 
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 139,959,709.38 180,300,041.53 
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 535,997,303.62 18,231,344.09 
投资所支付的现金 198,864,500.00 370,443,500.00 
支付的其他与投资活动有关的现金 3,653,711.44 
现金流出小计 738,515,515.06 388,674,844.09 
投资活动产生的现金流量净额 -598,555,805.68 -208,374,802.56 
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 82,091,629.51 
借款所收到的现金 1,698,165,000.00 960,000,000.00 
收到的其他与筹资活动有关的现金 20,501.58 
现金流入小计 1,780,277,131.09 960,000,000.00 
偿还债务所支付的现金 1,664,223,235.72 974,000,000.00 
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 173,937,707.24 87,225,448.28 
支付的其他与筹资活动有关的现金 280,000.00 180,000.00 
现金流出小计 1,838,440,942.96 1,061,405,448.28 
筹资活动产生的现金流量净额 -58,163,811.87 -101,405,448.28 
四、汇率变动对现金的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 190,297,992.54 128,948,258.22 

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2006 年年度报告

唐山冀东水泥股份有限公司
现金流量表补充资料
单位：人民币元

项目附注
2006 年度
合并数母公司 
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 201,442,478.51 201,510,069.37 
加：少数股东损益 17,079,373.02 
计提的资产减值准备 13,527,977.92 2,155,852.11 
固定资产折旧 327,352,042.29 129,030,215.54 
无形资产摊销 4,624,731.09 1,190,004.00 
长期待摊费用摊销 3,538,696.39 122,000.00 
待摊费用减少（减：增加） 7,227,125.56 2,373,077.73 
预提费用增加（减：减少） -18,333,965.15 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 2,847,745.37 1,228,324.89 
固定资产报废损失 4,006,546.49 
财务费用 176,591,126.62 87,500,438.33 
投资损失（减：收益） -34,306,332.03 -145,000,268.14 
递延税款货项（减：借项） -
存货的减少（减：增加） -27,421,206.12 6,930,615.95 
经营性应收项目的减少（减：增加） 665,356,908.19 136,606,562.61 
经营性应付项目的增加（减：减少） -496,515,638.06 15,081,616.67 
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 847,017,610.09 438,728,509.06 
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 646,210,785.32 380,944,847.48 
减：现金的期初余额 455,912,792.78 251,996,589.26 
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 190,297,992.54 128,948,258.22 

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2006 年年度报告

唐山冀东水泥股份有限公司
资产减值准备明细表（合并）
单位：人民币元

项目 2005 年12 月31 日本期增加数本期转回数本期转出数 2006 年12 月31 日
一、坏账准备合计 76,310,835.18 13,203,958.36 928,743.03 88,586,050.51 
其中：应收账款 68,010,008.39 8,688,174.75 648,645.77 76,049,537.37 
其他应收款 8,300,826.79 4,515,783.61 280,097.26 12,536,513.14 
二、短期投资跌价准备合计 ----
其中：股票投资 ----
债券投资 ----
三、存货跌价准备合计 739,999.16 324,019.56 -1,064,018.72 
其中：低值易耗品 -324,019.56 -324,019.56 
原材料 739,999.16 --739,999.16 
四、长期投资减值准备合计 10,500,000.00 -500,000.00 10,000,000.00 
其中：长期股权投资 10,500,000.00 -500,000.00 10,000,000.00 
长期债权投资 ----
五、固定资产减值准备合计 13,615,423.16 -13,615,423.16 -
其中：房屋、建筑物 ----
机器设备 13,615,423.16 -13,615,423.16 -
六、无形资产减值准备 ----
其中：专利权 ----
商标权 ----
七、在建工程减值准备 ----
八、委托贷款减值准备 ----

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2006 年年度报告

唐山冀东水泥股份有限公司
资产减值准备明细表（母公司）
单位：人民币元

项目 2005 年12 月31 日本期增加数本期转回数本期转出数 2006 年12 月31 日
一、坏账准备合计 55,240,957.28 2,155,852.11 -1,209,832.11 58,606,641.50 
其中：应收账款 47,535,221.80 2,798,313.38 -1,209,832.11 51,543,367.29 
其他应收款 7,705,735.48 -642,461.27 -7,063,274.21 
二、短期投资跌价准备合计 ----
其中：股票投资 ----
债券投资 ----
三、存货跌价准备合计 739,999.16 --739,999.16 
其中：库存商品 ----
原材料 739,999.16 --739,999.16 
四、长期投资减值准备合计 10,500,000.00 -500,000.00 10,000,000.00 
其中：长期股权投资 10,500,000.00 -500,000.00 10,000,000.00 
长期债权投资 ----
五、固定资产减值准备合计 13,615,423.16 -13,615,423.16 -
其中：房屋、建筑物 ----
机器设备 13,615,423.16 -13,615,423.16 -
六、无形资产减值准备 ----
其中：专利权 ----
商标权 ----
七、在建工程减值准备 ----
八、委托贷款减值准备 ----

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2006 年年度报告

唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注
2006 年1 月1 日至2006 年12 月31 日
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示

一、公司的基本情况

1 唐山冀东水泥股份有限公司(以下简称“本公司”)是由河北省冀东水泥集团有限责任
公司(以下简称“冀东集团”)作为独家发起人设立的股份公司，冀东集团的前身为河北省冀东
水泥厂。本公司于1994 年5 月8 日成立，注册资本为人民币323,600,000 元。1996 年5 月30 
日本公司发行社会公众股60,000,000 股（A 股）,每股面值人民币1 元，1996 年6 月在深圳证
券交易所挂牌上市。注册资本变更为人民币400,000,000 元。

2 本公司经1997 年7 月按10:3 的比例向全体股东配售新股，1998 年5 月向全体股东每
10 股转增8 股，2000 年3 月每10 股配3 股，以及2004 年2 月每10 股配3 股后总股本变更为
962,770,614 股，注册资本变更为人民币962,770,614 元。

3 本公司于2006年5月24日完成了股权分置改革，非流通股股东按每10股流通股送3.2 
股的比例向流通股股东共计支付了111,826,765 股的对价，其中由冀东集团代其他募集法人股
东垫付613,848 股，同时冀东集团还通过收购流通股的方式增持了14,489,724 股。至2006 年
12 月31 日，本公司的股本构成如下：

股权性质股数比例
一、有限售条件股份499,711,590 51.90% 
1、国家持股494,089,735 


5,621,855 

2、其他内资持股

0.58% 

其中：境内法人持股5,446,311 


51.32% 

0.57% 


1、人民币普通股463,059,024 48.10% 
二、无限售条件股份463,059,024 48.10% 
境内自然人持股175,544 0.02% 
962,770,614 

三、股份总数

100.00% 


本公司位于河北省唐山市丰润区，主要经营活动为生产和销售水泥、水泥熟料以及石灰石
开采和销售。

二主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

1 会计制度

本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2 会计年度

39 


2006 年年度报告

本公司的会计年度为公历1 月1 日至12 月31 日。
3 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4 记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5 外币业务核算方法
本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价中间价折算为人民币记
账，资产负债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价中间价折算。由

此产生的汇兑损益属于筹建期间的计入长期待摊费用；与购建固定资产有关的，按借款费用资
本化的原则处理；其余计入当期的财务费用。
6 现金等价物的确定标准

本公司以持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
7 应收款项坏账损失核算方法

（1）坏账的确认标准：a.债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重
自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；b.债务单位逾期未履行偿债义务超
过3 年；C.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
（2）坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法并结合个别认定
法计提坏账准备（包括应收账款和其他应收款），计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法
收回的应收款项，经本公司董事会或股东大会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。
对于本公司之控股股东以及控股股东之子公司的应收款项不计提坏账准备。除关联公司外
应收款项坏账准备计提比例如下：

账龄计提比例
逾期不到1 年 5% 
逾期1－2 年 10% 


40 


2006 年年度报告


逾期2－3 年 30% 
逾期3－4 年

 50% 

逾期4－5 年

 80% 

逾期超过5 年

 100% 

8 存货核算方法

（1）存货的分类：存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品等。
（2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和入库按实际成本计价，领
用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。
（3）低值易耗品采用五五摊销法摊销，包装物在领用时一次摊销入成本费用。
（4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净
值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分
陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货
跌价准备按单个和类别存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价
减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。
9 长期投资核算方法

（1）长期股权投资
1）长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资在取得时按实际支付的价款或确
定的价值作为初始成本。本公司对投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽占20% 
或20%以上但不具重大影响的股权投资，采用成本法核算；对投资额占被投资企业有表决权资
本总额20%或20%以上，或虽不足20%但具有重大影响的股权投资，采用权益法核算。

2）长期股权投资差额的摊销方法和期限：初始投资成本与投资时应享有被投资企业所有
者权益份额之间的差额，作为股权投资差额。借方差额，合同规定了投资期限的，按投资期限
平均摊销，合同没有规定投资期限的，按不超过10 年平均摊销；贷方差额记入资本公积。

（2）长期债权投资
长期债权投资的计价和收益确认方法：长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成
本。以支付现金取得的长期债券投资，按实际支付的全部价款减去尚未领取的债券利息，作为
初始投资成本。长期债权投资按权责发生制原则按期计提应计利息，计入投资收益。

41 


2006 年年度报告

（3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对由于市价持续下跌或被投资
企业经营状况恶化等原因，导致可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预计的
未来期间内难以恢复的长期投资，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准
备。
10 固定资产计价和折旧方法

（1）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提
供劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年；单位价值在2,000 元以上。
（2）固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备和其他。
（3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包
括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可
直接归属于该资产的其他支出。投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入帐价值。
（4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产等外，本公司对所有固定资
产计提折旧。计提折旧时按固定资产预计经济使用年限采用平均年限法计算，固定资产分类折
旧年限、预计净残值率如下：
类别净残值率（%
） 
折旧年限（年）
房屋建筑物

 
3-5 


25-40 


机器设备

 3-5 

12 


运输设备

 3-5 

10 


其他

 3-5 

5 


（5）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及
装修支出等内容，其会计处理方法为：
1）固定资产修理费用（含大修），直接计入当期费用；

2）固定资产改良支出，以增计后不超过该固定资产的可收回金额的部分计入固定资产账
面价值，其余金额计入当期费用；

3）如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结
合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费
用；

4）固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在“固定资产”内单设明细科目核

42 


2006 年年度报告

算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线方法单独计提
折旧。

（6）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司于期末对固定资产进行检查，如发
现存在下列情况，则评价固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回
金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。
计提时按单项资产计提。
1) 固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并
且预计在近期内不可能恢复；

2) 固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；

3) 固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营
业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；

4) 企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生
或在近期发生重大变化，并对企业产生负面影响；

5) 同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率，
并导致固定资产可收回金额大幅度降低；

6) 其他有可能表明资产已发生减值的情况。

11 在建工程核算方法

（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接人工、
直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、
安装费用、工程试运转等所发生的支出确定工程成本。
（2）在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。
待办理了竣工决算手续后再作调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：本公司于每年年度终了，对在建工程进行
全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计
提减值准备，计提时按工程项目分别计提。
1) 长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；

43 


2006 年年度报告

2) 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有
很大的不确定性；

3) 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

12 借款费用的会计处理方法

（1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销
和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款
费用外，其他借款费用均于发生当期计入当期财务费用。当以下三个条件同时具备时，为购建
固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用开始资本化：
1) 资产支出已经发生；

2) 借款费用已经发生；

3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

（2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，
在该固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产成本；在达到预定可使用
状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间的利息资本化金额根据截止当期末购
建固定资产累计支出按月计算的加权平均数，乘以资本化率计算得出。资本化率为专门借款按
日（或按月）计算的加权平均利率。
13 无形资产计价及摊销方法

（1）无形资产的计价方法：无形资产在取得时按实际成本计量。购入的无形资产，按实际
支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；自
行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作
为无形资产的实际成本，在研究与开发过程中发生的材料、人工及其他费用直接计入当期损益。
（2）无形资产摊销方法和期限：无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益
年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，计入当期损益。合同、法律均未规定
年限的，摊销年限不应超过10 年。本公司的无形资产分为土地使用权、商标权等，其中土地使
用权按出让年限摊销，商标权按法定年限10 年摊销。
（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对存在下列一项或若干项情况
的无形资产，按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
44 


2006 年年度报告

1) 已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
2) 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
3) 已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
4) 其他足以证明实际上已经发生减值的情形。

14 
长期待摊费用摊销方法

本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1 年以上的费用，该等费用在受益期内平
均摊销。
15 预计负债的核算方法

（1）确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或
有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
1) 该义务是本公司承担的现时义务；
2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业
；
3) 该义务的金额能够可靠地计量
。


（2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
16 
收入确认方法
本公司的营业收入主要包括销售收入和提供劳务收入，其收入确认原则如下：

（1）销售商品：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商
品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关
的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和
完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按
完工百分比法确认相关的劳务收入。
17 
所得税的会计处理方法

45 


2006 年年度报告

本公司所得税采用应付税款法核算。
18 利润分配方法
按适用于本公司的有关法规及本公司章程的规定，本公司税后利润须按下列顺序分配：

（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取法定盈余公积金10%（当此公积金累计至本公司注册资本的50%时可不再提取）；
（3）提取任意盈余公积金；
（4）支付股利。
19 合并会计报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则：本公司将投资额占被投资企业有表决权资本总额50%以上，或
虽不足50%但拥有实际控制权的被投资企业，纳入合并会计报表范围；虽拥有实际控制权但对
合并会计报表无重大影响的，不纳入合并会计报表范围。
（2）合并会计报表所采用的会计方法：本公司合并会计报表是按照财政部《合并会计报表
暂行规定》及有关补充规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵
销。
三、税项

本公司适用的主要税种及税率如下：

1、所得税

本公司除本公司之合营公司冀东海德堡（扶风）水泥有限公司执行外商投资企业所得税政
策外均执行33%的所得税率。

本公司之合营公司冀东海德堡（扶风）水泥有限公司于2005 年11 月17 日变更为合资经营
（港资）企业，根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》相关规定，可享受
“两免三减半”的所得税优惠政策，该税收优惠审批手续正在办理之中。

本公司及控股子公司本年度享受国产设备投资按其40%抵免企业所得税的优惠政策，本年
度该政策下抵免的企业所得税共计17,301 千元，留作以后年度抵免企业所得税金额48,925 千

46 


2006 年年度报告

元。2006 年度抵免确认正在办理中。
本公司之子公司冀东水泥吉林有限责任公司普通32.5、普通42.5 水泥的废渣掺杂量超过
30%，依据财政部、国家税务总局财税字（1994）001 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》
， 
享受免缴企业所得税5 年的优惠政策，免税期间自2004 年1 月1 日至2008 年12 月31 日。

2 增值税
本公司商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率为17%。
购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为17%、13%。其中：为出口

产品而支付的进项税可以申请退税。
增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
3 营业税

本公司安装收入、运输收入、租赁收入适用营业税，安装收入税率为收入的3%，运输收入、
租赁收入税率为收入的5%。
4 城建税及教育费附加

本公司城建税和教育费附加、地方教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适
用税率分别为7%、3%和1%。
5 房产税
本公司以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%。
四、控股子公司及合营企业
1 本公司的控股子公司及合营企业的情况如下：


公司名称
冀东水泥吉林有限责任公司
三河冀东水泥有限责任公司


沈阳冀东水泥有限公司


注册资本

 
130,000 
80,000 

 
70,000 


投资金额


128,172 
80,000 


56,000 


持股比例主营业务备注
98.59% 水泥生产与销售*1 
100% 水泥及熟料的生产与
销售，相关产业投资
*2 

水泥及水泥制品制造、80% 
销售
*3 

47 


2006年年度报告 
48 
公司名称 注册资本投资金额持股比例主营业务 备注
唐山盾石干粉建材有限责任公
司 
59,800 58,604 98% 干粉建材产品的生产、
销售及服务 *4 
冀东水泥磐石有限责任公司 179,000 179,000 100% 水泥熟料、水泥、水泥
制品的生产销售 
*5 
冀东海德堡（扶风）水泥有限公
司 
262,691 123,446 46.99% 水泥、水泥熟料及石灰
石生产和销售 *6 
冀东水泥扶余有限责任公司 65,000 65,000 100% 水泥生产、销售、运输 *7 
天津冀东水泥有限公司 55,000 47,500 86.36% 水泥及水泥制品制造、
销售 
*8 
唐山冀东水泥三友有限公司 100,000 75,000 75% 水泥熟料、水泥及水泥
制品的生产、销售 
*9 
唐山冀东水泥外加剂有限责任
公司 
15,000 13,470 89.8% 混凝土外加剂、水泥助
磨剂、浇助料、其他外
加剂的研制、生产、销
售 
*10 
冀东水泥滦县有限责任公司 190,000 123,500 65% 水泥、水泥制品生产和
销售，汽车运输服务 
*11 
鞍山冀东水泥有限责任公司 200,000 100,000 50% 水泥熟料、水泥、水泥
制品制造、销售 
*12 
内蒙古冀东水泥有限责任公司 200,000 169,879 84.94% 水泥、水泥熟料的生产
和销售 
*13 
辽阳冀东水泥有限公司 125,000 146,125 100% 水泥、熟料的生产和销
售 
*14 
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公
司 
240,000 120,000 50% 水泥、水泥熟料及相关
建材产品的制造、销售 *15 
河北省冀东水泥集团汽车运输
有限公司 
30,000 44,114 100% 汽车修理；汽车配件批
发、零售；普通货运； 
水泥、熟料装卸； 
*16 
唐山冀东水泥职工教育培训有
限公司 
300 270 90% 冀东水泥集团系统内
培训及技术服务 *17 
吉林市冀东建筑建材设计研究
有限责任公司 
2,000 2,000 100% 建筑、建材工程设计， 
建筑材料技术咨询、检
测、转让、开发 
*18 
内蒙古亿利冀东水泥有限责任
公司 
100,000 66,700 65.2% 水泥、熟料及相关建材
产品的制造、销售 *19 
冀东水泥滦县砂岩矿有限责任
公司 
5,000 5,000 100% 水泥用砂岩、玻璃用硅
砂开采销售（仅限筹建
使用） 
*20 
*1 冀东水泥吉林有限责任公司（以下简称“吉林公司”）设立于2000 年7 月，截至2006 
年12 月31 日，吉林公司注册资本为130,000 千元，本公司累计出资128,172 千元，占注册资
本的98.59%；唐山市丰润区红旗水泥厂累计出资1,828 千元，占注册资本的1.41%。吉林公司
位于吉林市昌邑区，生产经营正常，其会计报表已纳入合并范围。 
*2 三河冀东水泥有限责任公司（以下简称“三河公司”）设立于2001 年6 月。2006 年9 月

2006 年年度报告

29 日，本公司以货币资金方式增资10,000 千元，截至2006 年12 月31 日，三河公司注册资本
80,000 千元，占注册资本的100%。三河公司位于三河市李旗庄镇，生产经营正常，其会计报表
已纳入合并范围。

*3 沈阳冀东水泥有限公司（以下简称“沈阳公司”）设立于2001 年7 月。截至2006 年12 
月31 日，沈阳公司注册资本为70,000 千元，本公司累计出资56,000 千元，占注册资本的80%
； 
段存忠累计出资14,000 千元，占注册资本的20%。沈阳公司位于沈阳市苏家屯区林盛堡镇沙河
站村，生产经营正常，其会计报表已纳入合并范围。
*4 唐山盾石干粉建材有限责任公司（以下简称“干粉公司”）设立于2000 年11 月。截至
2006 年12 月31 日，干粉公司注册资本为59,800 千元，本公司累计投资58,604 千元，占注册
资本的98%；另一方股东唐山市丰润区红旗水泥厂累计出资1,196 千元，占注册资本的2%。干
粉公司位于唐山市高新技术开发区，生产经营正常，其会计报表已纳入合并范围。
*5 冀东水泥磐石有限责任公司（以下简称“磐石公司”）设立于2002 年1 月。截至2006 
年12 月31 日，磐石公司的注册资本为179,000 千元，本公司累计出资173,000 千元，占注册
资本的96.65%；吉林公司累计出资6,000 千元，占注册资本的比例为3.35% 。磐石公司位于吉
林省磐石市牛心镇，生产经营正常，其会计报表已纳入合并范围。
*6 冀东水泥扶风有限责任公司（以下简称“扶风公司”）设立于2002 年1 月。本公司根据
2005 年9 月15 日第四届董事会第二十五次会议决议，本公司向海德堡水泥股份有限公司的全
资子公司海德堡水泥控股香港有限公司（以下简称“海德堡公司”）出售本公司所持扶风公司
45.77% 的股权，扶风公司由本公司之控股子公司变为合营公司，并于2005 年11 月17 日更名为
冀东海德堡（扶风）水泥有限公司。截至2006 年12 月31 日，扶风公司的注册资本为262,691 
千元，本公司累计出资123,446 千元，占注册资本的46.99% ；海德堡公司累计出资123,446 千
元，占注册资本的46.99%；扶风法门寺水泥有限公司累计出资15,800 千元，占注册资本的6.02%。
扶风公司位于陕西省扶风县法门镇法乾路北，生产经营正常，其会计报表已纳入合并范围。
*7 冀东水泥扶余有限责任公司（以下简称“扶余公司”）设立于2003 年2 月。2006 年8 月
15 日，本公司与唐山市丰润区红旗水泥厂签订股权转让协议，本公司以3,000 千元交易价格，
收购唐山市丰润区红旗水泥厂持有的扶余公司6%股权。股权交割手续完成后，扶余公司成为本
公司的全资子公司。同时，根据本公司第五届董事会第四次会议决议，本公司于2006 年10 月
8 日对扶余公司增资15,000 千元。截至2006 年12 月31 日，扶余公司的注册资本为65,000 千
元。扶余公司位于扶余县蔡家沟镇，生产经营正常，其会计报表已纳入合并范围。
*8 天津冀东水泥有限公司（以下简称“天津公司”）设立于2003 年3 月。根据本公司2006 
年4 月8 日召开的第四届董事会第三十次会议决议，本公司单方增资25,000 千元。截至2006 
年12 月31 日，天津公司注册资本为55,000 千元，本公司累计出资47,500 千元，占注册资本
的86.36% ；中国第二十二冶金建设公司累计出资7,500 千元，占注册资本的13.64% 。天津公
司位于天津市宁河县，生产经营正常，其会计报表已纳入合并范围。
49 


2006 年年度报告

*9 本公司于2003 年3 月，按照2002 年董事会三届三十五次会议决议以评估价值52,213 
千元作为交易价格，以货币资金方式购买冀东集团持有的唐山冀东水泥三友有限公司（以下简
称“三友公司”）80%股权，三友公司成为本公司之控股子公司。截至2006 年12 月31 日，三友
公司注册资本为100,000 千元，本公司累计出资75,000 千元，占注册资本的75%；唐山三友碱
业（集团）有限公司累计出资25,000 千元，占注册资本的25%。三友公司位于唐山市，生产经
营正常，其会计报表已纳入合并范围。
*10 本公司于2003 年5 月以1,470 千元购买了干粉公司所持有的唐山冀东水泥外加剂有限
责任公司（以下简称“外加剂公司”）49%股权，并以货币资金增资12,000 千元。截至2006 年
12 月31 日，外加剂公司注册资本为15,000 千元，本公司累计出资13,470 千元，占注册资本
的89.8% ；另一方唐山新星针织总厂共出资1,530 千元，占注册资本的10.2% 。外加剂公司位于
唐山市，生产经营正常，其会计报表已纳入合并范围。
*11 冀东水泥滦县有限责任公司（以下简称“滦县公司”）设立于2002 年9 月。截至2006 
年12 月31 日，滦县公司注册资本为190,000 千元，本公司累计出资123,500 千元，占注册资
本的65%；唐山市宏文实业集团有限公司累计出资47,500 千元，占注册资本的25%；中国第二
十二冶金建设公司累计出资19,000 千元，占注册资本的10%。滦县公司位于河北省滦县，生产
经营正常，其会计报表已纳入合并范围。
*12 鞍山冀东水泥有限责任公司（以下简称“鞍山公司”）设立于2002 年7 月。截至2006 
年12 月31 日，鞍山公司注册资本为200,000 千元，本公司累计出资100,000 千元，占注册资
本的50%；鞍山钢铁集团累计出资100,000 千元，占注册资本的50%。鞍山公司位于鞍山市，生
产经营正常，其会计报表按比例合并法纳入合并范围。
*13 内蒙古冀东水泥有限责任公司（以下简称“内蒙公司”）设立于2004 年4 月。2006 年
10 月，本公司以货币资金方式增资49,879 千元。截至2006 年12 月31 日，内蒙公司注册资本
为200,000 千元，本公司累计出资169,879 千元，占注册资本的84.94% ；冀东集团工会累计出
资30,121 千元，占注册资本的15.06% 。内蒙公司位于内蒙古自治区武川县，其粉磨系统于2006 
年8 月正式投产，生产经营正常，其会计报表纳入合并范围。
*14 辽阳冀东水泥有限公司（以下简称“辽阳公司”）设立于2004 年4 月。2006 年3 月，
本公司以74,300 千元的交易价格，收购了辽阳公司其他股东杨庆庚、韩朋、张国维、辽宁辽东
水泥集团有限公司所持48%的股权，收购完成后，辽阳公司成为本公司全资子公司。截至2006 
年12 月31 日，辽阳公司注册资本为125,000 千元。辽阳公司位于辽宁省灯塔市，2006 年6 月
份正式投产，生产经营正常，其会计报表纳入合并范围。
*15 冀东水泥泾阳水泥有限公司（以下简称“泾阳公司”）设立于2004 年4 月。根据本公
司第四届董事会第二十五次会议决议，本公司向海德堡公司出售所持有泾阳公司40%的股份，
冀东集团工会向海德堡公司出售所持有泾阳公司10%的股份，泾阳公司成为本公司与海德堡公
50 


2006 年年度报告

司的合营公司，并于2005 年11 月15 日变更名称为冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司。2006 
年2－12 月，本公司与海德堡公司分别以货币资金方式累计增资112,500 千元。截至2006 年
12 月31 日，泾阳公司注册资本为240,000 千元，本公司累计出资120,000 千元，占注册资本
的50%；海德堡公司累计出资120,000 千元，占注册资本的50%。泾阳公司位于陕西省咸阳市泾
阳县，泾阳公司处于基建期，会计报表未纳入合并范围。

*16 本公司于2005 年2 月以货币资金44,114 千元购买了冀东集团所持有的河北省冀东水
泥集团汽车运输有限公司（以下简称“汽运公司”）100%的股权，并将汽运公司1%的股权以441.10 
千元的价格转让给唐山市丰润区红旗水泥厂。股东变更等相关工商变更手续已于2005 年办理完
毕。截至2006 年12 月31 日，本公司尚未收到唐山市丰润区红旗水泥厂股权转让款，因此，本
公司对汽运公司以100%的比例按权益法核算，会计报表已纳入合并范围。
*17 唐山冀东水泥职工教育培训有限公司（以下简称“培训公司”）设立于2005 年5 月。
截至2006 年12 月31 日，培训公司注册资本300 千元，本公司出资270 千元，占注册资本的
90%，冀东集团持股比例为10%。培训公司位于唐山市丰润区，主要开展职业培训及提供相关的
技术服务，会计报表本期纳入合并范围。
*18 吉林市冀东建筑建材设计研究有限责任公司（以下简称“设计研究公司”）设立于2005 
年2 月。截至2006 年12 月31 日，设计研究公司注册资本2,000 千元，本公司持股比例5%
； 
吉林公司以实物出资1,900 千元，持股比例95%。设计研究公司位于昌邑区哈达街和平街30 号。
会计报表本期纳入合并范围。
*19 本公司于2006 年4 月14 日，与鄂尔多斯市亿利资源集团有限责任公司共同组建内蒙
古亿利冀东水泥有限责任公司（以下简称“亿利公司”），成立时的注册资本为100,000 千元，
本公司认缴比例为59%。本公司于2006 年4－10 月缴足了认缴的注册资本59,000 千元。2006 
年10 月18 日，本公司五届七次董事会决议，拟由本公司和鄂尔多斯市亿利资源集团有限责任
公司按原出资比例增资30,000 千元，将亿利公司的注册资本变更为130,000 千元。本公司按照
原出资比例应增加出资17,700 千元，其中7,700 千元已于2006 年12 月27 日缴付。截至2006 
年12 月31 日，亿利公司的实收资本为102,300 千元，其中：本公司累计出资66,700 千元，实
际出资比例为65.20% ；鄂尔多斯市亿利资源集团有限责任公司累计出资35,600 千元，实际出
资比例为34.80%。相关验资及工商变更登记手续正在办理之中。亿利公司位于达拉特旗树林召
镇树大街西段南，尚处于筹建期，会计报表本期纳入合并范围。
*20 本公司于2006 年11 月8 日以货币资金出资设立全资子公司冀东水泥滦县砂岩矿有限
责任公司（以下简称“滦县砂岩矿公司”），注册资本5,000 千元，已完成工商登记手续。滦县
砂岩矿公司位于滦县东安各庄镇李各庄村，尚处于筹建期。会计报表本期纳入合并范围。
未纳入合并范围的子公司和合营公司

本公司之合营公司泾阳公司由于处于基建期，故本期未纳入合并范围。

51 


2006年年度报告 
52 
3 合并范围的变更 
本期将培训公司、设计研究公司、亿利公司、滦县砂岩矿公司纳入合并范围；由于扶风公
司于本期成为本公司的合营公司，本公司本期对冀东水泥扶风运输有限责任公司（以下简称“扶
风汽运公司”）不具有实质控制权，故未将扶风汽运公司纳入合并范围。 
4 按照比例合并法合并的合营公司 
本公司与海德堡公司对扶风公司的持股比例相同，均为46.99%（详见本附注四、1、*6）， 
根据2005 年11 月15 日有关投资各方签订的股权购买协议以及扶风公司章程，扶风公司的重大
生产经营决策需由本公司和海德堡公司共同决定。因此，本期对扶风公司的会计报表按照46.99% 
的比例合并法予以合并。 
鞍山公司由本公司和鞍山钢铁集团有限公司共同控制（见本附注四、1、*12），对其会计报
表按照50%的比例合并法予以合并。 
5 扶风公司纳入合并会计报表数据两期比较 
2005 年 2006 年 
项 目 
个别报表数纳入合并报表数个别报表数纳入合并报表数
流动资产 117,086 117,086 102,449 48,141 
固定资产 491,452 491,452 492,655 231,499 
资产总计 630,353 630,353 617,642 290,230 
流动负债 205,114 205,114 111,517 52,402 
负债总计 400,114 400,114 271,517 127,586 
所有者权益 230,239 230,239 346,125 162,644 
主营业务收入 308,605 308,605 361,126 169,693 
主营业务利润 95,434 95,434 117,631 55,275 
利润总额 45,852 45,852 81,336 38,220 
净利润 40,748 40,748 81,336 38,220 
五、合并会计报表主要项目注释 
1、货币资金 
项 目 2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
现金 385 392 
银行存款 645,762 453,407 
其他货币资金 64 2,114 
合 计 646,211 455,913 

2006年年度报告 
53 
期末货币资金中包括以下外币资金： 
外币名称 外币金额折算汇率折算人民币金额
美元 49.68 7.8087 388 
合 计 49.68 388 
２、应收票据 
票据种类 2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日 
银行承兑汇票 143,132 131,882 
合 计 143,132 131,882 
3、应收账款 
项 目 2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日 
金额 比例％ 坏账准备金额比例％ 坏账准备
1 年以内 69,859 32 3,170 205,291 55 8,008 
1－2 年 37,789 18 6,526 64,358 17 5,967 
2－3 年 22,338 10 7,957 50,576 13 16,637 
3 年以上 86,660 40 58,396 55,284 15 37,398 
合 计 216,646 100 76,049 375,509 100 68,010 
应收账款减少主要是由于本公司本期加大了应收账款的回收力度。应收账款欠款前五名单
位合计金额为39,559 千元，占应收账款总额的比例为18.26%。期末应收账款中包含持本公司
5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款3,945 千元。 
4、其他应收款 
项 目 2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日 
金额 比例％ 坏账准备金额比例％ 坏账准备
1 年以内 60,740 49 3,074 64,249 48 5,099 
1－2 年 6,256 5 76 20,934 15 867 
2－3 年 20,389 17 2,663 40,036 30 48 
3 年以上 35,068 29 6,723 9,586 7 2,286 
合 计 122,453 100 12,536 134,805 100 8,300 
其他应收款欠款前五名单位合计金额为49,534 千元，占其他应收款总额的比例为40.45%。
期末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 
账龄3 年以上的其他应收款主要是本公司之控股子公司吉林公司应收吉林市政府的借款
18,300 千元，本期未对该款项计提坏账准备，原因详见本附注十、2。 
5、预付账款 

2006年年度报告 
54 
项 目 2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日 
金额 比例% 金额比例% 
1 年以内 99,213 84 124,584 83 
1－2 年 15,573 13 21,663 15 
2－3 年 3,649 3 3,654 2 
合 计 118,435 100 149,901 100 
帐龄超过1 年的预付账款为预付的原材料款和工程款等。 
期末预付账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 
6、存货及跌价准备 
项 目 2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日 
金额跌价准备金额跌价准备
原材料 323,664 740 296,528 740 
包装物 5,070 - - - 
低值易耗品 17,291 324 11,219 - 
库存商品 75,873 - 77,234 - 
在产品 31,336 - 28,900 - 
合 计 453,234 1,064 413,881 740 
7、待摊费用 
项 目 2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日期末结存原因
车辆保险 104 1,673 尚在受益期
其他保险费 336 2,468 尚在受益期
钢球 5,000 6,893 尚在受益期
耐火砖 - 4,183 
其他 1,250 977 尚在受益期
合 计 6,690 16,194 
8、长期投资 
（1）长期投资 
项 目 2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
长期股权投资 256,940 121,768 
其中：股权投资差额 21,395 11,103 
减：长期股权投资减值准备 10,000 10,500 
长期股权投资净额 246,940 111,268 
长期债权投资 75 70

2006年年度报告 
55 
合 计 247,015 111,338 
（2）长期股权投资 
被投资单位名称 
投资 
期限 
所占
比例
（%） 
初始投
资金额
本期权
益调整
累计权
益调整
期末 
余额 
期末减 
值准备 
期初减
值准备
冀东海德堡（泾阳） 
水泥有限公司 
未约
定 50 120,750 -56 -56 120,694 - - 
唐山海螺型材有限责
任公司 
30 年 
40 64,000 11,577 29,132 93,132 - - 
河北证券有限责任公
司 
- 
1.85 10,000 - - 10,000 10,000 10,000 
唐山市生产力促进中
心有限公司 
5 年 
16.67 500 - - 500 - - 
冀东水泥扶风运输有
限责任公司 
30 年 
34.32 5,492 1,860 3,121 8,613 - - 
唐山盾石建筑工程有
限责任公司 
30 年 
4.28 300 - - 300 - - 
唐山盾石机械制造有
限责任公司 
30 年 
4.55 3,000 - - 3,000 - - 
合并价差 27,842 -2,561 -7,141 20,701 - 
合 计 
244,364 -1,469 12,576 256,940 10,000 10,500 
（3）股权投资差额 
被投资单位名称 初始金额形成原因摊销期限本期摊销额 摊余价值
唐山冀东水泥股份有限公司冀
润水泥厂 
8,519 收购股权10 年852 4,686 
三河冀东水泥有限责任公司 -859 
收购股
权、增资
10 年-86 -429 
唐山冀东水泥三友有限公司 4,213 收购股权10 年421 2,598 
唐山冀东水泥三友有限公司 534 增资 10 年53 387 
辽阳冀东水泥有限公司 3,276 增资 10 年328 2,293 
辽阳冀东水泥有限公司 11,024 收购股权10 年919 10,105 
冀东水泥扶余有限责任公司 41 收购股权10 年1 40 
天津冀东水泥有限公司 1,094 增资 10 年73 1,021 
冀东海德堡（泾阳）水泥有限
公司 
750 收购股权10 年56 694 
合 计 2,617 21,395 
9、固定资产原价、累计折旧及减值准备 
（1） 固定资产原价及累计折旧 

2006年年度报告 
56 
房屋建筑
物 机器设备 运输设备 其他 合计 
固定资产原价 
2005 年12 月31 日 2,153,800 2,734,803 243,689 312,058 5,444,350 
本期增加 318,014 396,954 76,139 16,700 807,807 
其中在建工程转入 299,845 367,348 - 666 667,859 
本期减少 161,661 203,176 68,016 27,868 460,721 
其中出售减少 5,692 6,581 16,058 349 28,680 
2006 年12 月31 日 2,310,153 2,928,581 251,812 300,890 5,791,436 
固定资产累计折旧 
2005 年12 月31 日 356,769 768,584 77,905 278,150 1,481,408 
本期增加 81,431 225,922 23,652 27,602 358,607 
本期减少 14,782 47,332 19,156 12,840 94,110 
2006 年12 月31 日 423,418 947,174 82,401 292,912 1,745,905 
固定资产净值 
2005 年12 月31 日 1,797,031 1,966,219 165,784 33,908 3,962,942 
2006 年12 月31 日 1,886,735 1,981,407 169,411 7,978 4,045,531 
固定资产原价本期增加的主要原因为本公司及鞍山公司、辽阳公司、滦县公司、内蒙公司、
扶风公司在建工程转固；本期减少的主要原因为：扶风公司本期为比例合并法、扶风汽运公司
本期未纳入合并范围，以及本公司及控股子公司报废和处置部分固定资产。 
固定资产中，本公司之合营公司鞍山公司以其土地（面积15,717 平方米，账面价值25,955 
千元，评估价值25,955 千元）和设备（账面价值为78,343 千元，评估价值131,957 千元）为
抵押，向交通银行鞍山分行借款20,000 千元；本公司之控股子公司辽阳公司以其机械设备（账
面价值72,531 千元，评估价值72,531 千元）为抵押，向辽阳市商业银行灯塔支行借款42,000 
千元；本公司之控股子公司磐石公司以机械设备（评估价值85,570 千元）为抵押，向农业银行
磐石支行借款25,000 千元，以房产及土地（评估价值48,300 千元）为抵押，向交通银行唐山
分行借款25,000 千元。 
（2） 固定资产减值准备 
类 别 2005 年12 月31 日本期增加本期减少2006 年12 月31 日
本部机器设备 13,615 - 13,615 - 
合 计 13,615 - 13,615 - 
固定资产减值准备本期减少原因为报废的机器设备核销转出，详见本附注十一、2。 
10、工程物资 

2006年年度报告 
57 
项 目 2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日 
专用材料 420 10,404 
专用设备 17,135 21,426 
预付大型设备款 78,207 86,163 
其他 3,354 4,636 
合 计 99,116 122,629 
11、在建工程 
工程名称 
工程预
算 
2005 年 
12 月31 
日 
本期 
增加 
本期转入
固定资产
其他
减少
数 
2006 年
12 月31 
日 
资金 
来源 
其中借
款费用
资本化 
完工
进度
废热低温余
热发电机组
(3#机组) 75,000 80,660 11,418 92,078 - 
- 
配股 
贷款 - 100% 
鞍山利用三
废资源年产
140 万吨水
泥熟料生产
线 250,000 64,224 37,661 101,885 - 
- 
自有 
贷款 
735 100% 
内蒙古日产
5000 吨熟料
生产线及
200 万吨水
泥粉磨站 570,000 273,363 178,424 150,089 - 301,698 
自有 
贷款 
- 90% 
辽阳日产
2500 吨熟料
生产线 
199,640 215,651 50,239 265,890 - 
- 
自有 
贷款 
- 100% 
本部二分厂
40 万吨水泥
粉磨站技改
项目 20,160 463 1,526 506 1,483 
- 
自筹 
贷款 
- 100% 
三河利用小
磨系统粉磨
高标号水泥
技改项目 1,789 - 628 - - 628 
自筹 
贷款 
- 30% 
三友62.5 万
吨／年水泥
粉磨技改工
程 25,970 - 23,227 - - 23,227 
自筹 
贷款 
- 95% 
磐石粉末站
工程 
59,000 - 57,139 - - 57,139 
自筹 
贷款 279 97% 
其他工程 
4,046 130,761 57,411 807 76,589 
- 
合 计 
638,407 491,023 667,859 2,290 459,281 
1,014 
12、无形资产 

2006年年度报告 
58 
项目 
名称 
取得 
方式 
原值 
2005 年 
12 月31 
日 
本期 
增加 
本期
转出
本期 
摊销 
累计 
摊销 
2006 年
12 月31 
日 
剩余
摊销
年限
土地使
用权 
投入
及购
入 86,693 66,086 14,909 7,300 1,295 6,993 72,400 
45-4 
8 年
商标使
用权 
购入 
11,900 8,331 - - 1,192 4,761 7,139 6 年
电力线
路使用
权 
购建 
11,230 10,042 - 658 458 1,646 8,926 21 年
采矿权 购入 
72,579 66,124 3,524 1,059 1,568 4,499 67,021 
42.5 
-49 
年
软件 购入 
585 445 58 - 120 202 383 
2-9 
年
合 计 182,987 151,028 18,491 9,017 4,633 18,101 155,869 
无形资产本期增加的主要原因为：本公司之控股子公司滦县公司取得的采矿权，本公司之
控股子公司三友公司的土地使用权由固定资产转入无形资产核算；无形资产本期转出主要是本
期对扶风公司改按比例法合并。 
本公司期末无形资产不存在需要计提减值准备的情况。 
13、长期待摊费用 
项 目 
原始 
发生额
2005 年
12 月31 
日 
本期
增加
本期
摊销
累计
摊销
2006 年
12 月31 
日 
剩余摊 
销年限 
公安处改制费 868 386 - 386 868 - 
开办费 7,379 1,671 1,328 1,671 6,051 1,328 
土地租赁费 7,493 7,069 - 1,372 1,796 5,697 23-48 年 
房屋租赁费 1,900 1,862 - 109 147 1,753 48 年 
合 计 17,640 10,988 1,328 3,538 8,862 8,778 
14、短期借款 
借款类别 2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日 
信用借款 400,000 274,000 
抵押借款 60,000 121,500 
保证借款 705,568 338,500 
合 计 1,165,568 734,000 
抵押借款为本公司之控股子公司磐石公司及本公司之合营公司鞍山公司分别以其固定资
产作抵押取得的银行借款，其中磐石公司抵押借款年末余额为50,000 千元，鞍山公司按照比例

2006年年度报告 
59 
合并法确认的抵押借款年末余额为10,000 千元 ，抵押物情况详见本附注五、9。 
保证借款中，340,000 千元由冀东集团为本公司提供担保，344,869 千元由本公司为子公
司和合营公司提供担保。 
15、应付票据 
票据种类 2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日 
银行承兑汇票 181,000 186,152 
合 计 181,000 186,152 
期末应付票据中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位应付款。 
16、应付账款 
2006 年12 月31 日本公司应付账款余额为397,497 千元(2005 年12 月31 日余额为514,940 
千元)。 
应付账款减少的主要原因为扶风公司本期改按比例合并法合并所致。 
期末应付账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位应付款。 
17、预收账款 
2006 年12 月31 日本公司预收账款余额为173,583 千元(2005 年12 月31 日余额为88,321 
千元)。期末预收账款中包含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位预收款104 千元。
本公司无一年以上预收款项。 
18、应交税金 
税 种 适用税率 2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日 
增值税 13-17% 7,238 10,792 
营业税 3-5% 897 1,126 
城市维护建设税 1-7% 4,252 2,201 
企业所得税 0-33% 13,871 9,487 
个人所得税 1,385 1,191 
土地使用税 0.7-0.8 元/平米 14 - 
其他 2,965 2,431 
合 计 30,622 27,228 
19、其他应交款 

2006年年度报告 
60 
项 目 2006 年12 月31 日性质 计缴标准
教育费附加 1,411 税金附加 3-4% 
地方教育费附加 15 税金附加 1% 
其他 857 
合 计 2,283 
20、其他应付款 
期末其他应付款余额为140,488 千元，其中包含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的
股东单位的应付款40 千元。 
21、一年内到期的长期负债 
（1）一年内到期的长期负债 
项 目 2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
一年内到期的长期借
款 
628,600 985,800 
合 计 628,600 985,800 
（2）一年内到期的长期借款 
借款条件 2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日 
信用借款 290,000 562,300 
抵押借款 38,000 - 
保证借款 300,600 423,500 
合 计 628,600 985,800 
一年内到期的抵押借款38,000 千元为辽阳公司用固定资产作为抵押向辽阳市商业银行灯
塔支行取得的借款，抵押物情况详见本附注五、9； 
一年内到期的保证借款中，221,750 千元系本公司为控股子公司和合营公司提供担保， 
18,000 千元由鞍山钢铁集团为鞍山公司提供担保，58,750 千元由唐山市宏文实业集团有限公司
为滦县公司提供担保。 
22、长期借款 
借款条件 2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日 
信用借款 160,000 290,000 
抵押借款 4,000 35,000 

2006年年度报告 
61 
保证借款 955,098 972,000 
质押借款 199,500 199,500 
合 计 1,318,598 1,496,500 
抵押借款中，4,000 千元为本公司之控股子公司辽阳公司用固定资产作为抵押向银行的借
款，抵押物情况详见本附注五、9。 
保证借款中， 450,600 千元由冀东集团为本公司及本公司之控股子公司和合营公司提供担
保，337,592 千元由本公司为控股子公司及合营公司提供担保，37,592 千元由渣打银行伦敦分
行提供担保，49,500 千元由鞍山钢铁集团提供担保，35,000 千元由唐山市宏文实业集团有限公
司提供担保，13,414 千元由中集车辆（集团）有限公司提供担保，31,400 千元由唐山三友碱业
（集团）有限公司提供担保。 
冀东集团以其所持本公司171,000 千股的股权为本公司之控股子公司内蒙公司向中国建设
银行内蒙古分行营业部的199,500 千元借款提供质押担保，质押担保期限为2005 年10 月10 日
至质权人申请解除质押登记为止。 
23、少数股东权益 
少数股东名称 子公司名称
少数股
权比例 
2006 年 
12 月31 日 
2005 年
12 月31 日
唐山市丰润区红旗水泥厂 吉林公司 1.41% 4,312 4,833 
唐山市丰润区红旗水泥厂 干粉公司 2.00% 1,117 1,118 
段存忠 沈阳公司 20.00% 16,613 16,112 
唐山三友碱业（集团）有限公司 三友公司 25.00% 30,278 26,035 
中国第二十二冶金建设公司 天津公司 13.64% 6,313 5,209 
河北省冀东水泥集团唐山新星针织总
厂 
外加剂公司10.20% 2,033 1,682 
冀东集团工会 内蒙公司 15.06% 30,315 1,500 
唐山市宏文实业集团有限公司 滦县公司 25.00% 58,447 50,170 
中国第二十二冶金建设公司 滦县公司 10.00% 23,379 20,068 
冀东集团 培训公司 10.00% 29 - 
鄂尔多斯亿利资源集团有限责任公司 亿利公司 34.80% 35,600 - 
2006 年因收购少数股权减少合计 98,860 
合 计 208,436 225,587 
24、股本 
（1）本公司股份均为普通股，每股面值人民币1 元，股本结构如下（单位：千股）： 

2006年年度报告 
62 
项 目 
2005 年 
12 月31 日 
配股/ 
送股 
公积金
转股 
股权分置改革其他 
2006 年
12 月31 日
一、尚未流通股份 
1、发起人股份 605,917 - - -605,917 - - 
其中：国家拥有股份 605,917 - - -605,917 - - 
2、募集法人股份 5,919 - - -5,919 - - 
尚未流通股合计 611,836 - - -611,836 - - 
二、有限售条件的流
通股份 
1、发起人股份 - - - 494,090 - 494,090 
其中：国家拥有股份 - - - 494,090 - 494,090 
2、募集法人股份 - - - 5,446 - 5,446 
3、高管股份 125 51 176 
有限售条件的流通
股份合计 
125 - - 499,587 - 499,712 
三、无限售条件的流
通股份 
1、境内上市人民币
普通股份 
350,810 - - 112,249 - 463,059 
2、境内上市外资股
份 
- - - - - 
已上市流通股份合
计 
350,810 - - 112,249 - 463,059 
合 计 962,771 - - - - 962,771 
本年本公司股本结构的变化原因是由于本公司于2006 年5 月份进行了股权分置改革，详
见本附注十一、1。 
（2）本公司股东名称、股份性质、持股数量及其变动情况如下（单位：千股）： 
股东名称或股份类别 股份性质 
2006 年 
12 月31 日 
2005 年
12 月31 日
冀东集团 508,580 605,917 
其中: 国家股 494,090 605,917 
无限售条件的流通股 14,490 0 
境内非国有法人 社会法人股 5,446 5,919 
高管股 有限售条件的流通股 176 125 
境内上市人民币普通股 无限售条件的流通股 448,569 350,810 
合 计 962,771 962,771

2006年年度报告 
63 
25、资本公积 
项 目 
2005 年
12 月31 日
本期增加本期减少 
2006 年
12 月31 日
股本溢价 585,208 - - 585,208 
股权投资准备 2,087 450 - 2,537 
其他资本公积 187,527 - 2,394 185,133 
合 计 774,822 450 2,394 772,878 
资本公积本期减少2,394 千元的原因为：本公司承担了股权分置改革费用，根据《财政部
关于上市公司承担的股权分置改革相关费用的函》（财会便[2006]第10 号）的相关规定，直接
冲减本公司的资本公积。 
26、盈余公积 
项 目 2005 年12 月31 日本期增加本期减少2006 年12 月31 日
法定盈余公积 154,840 97,564 - 252,404 
任意盈余公积 40,622 - - 40,622 
法定公益金 77,420 - 77,420 - 
合 计 272,882 97,564 77,420 293,026 
根据财政部财企[2006]67 号《财政部关于<公司法>施行后有关企业财务处理问题的通知》， 
本公司自2006 年1 月1 日开始，利润分配时不再提取公益金，同时对2005 年12 月31 日的公
益金结余77,420 千元，转作盈余公积金管理使用。 
27、未分配利润 
项 目 2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
期初未分配利润 165,416 153,126 
加：期初未分配利润调整 - - 
调整后期初未分配利润 165,416 153,126 
加：本年净利润 201,442 127,726 
减：提取法定盈余公积金 20,144 12,773 
提取法定公益金 - 6,386 
分配普通股股利 - 96,277 
期末未分配利润 346,714 165,416 
其中：拟分配现金股利 96,277 - 
*上年本公司第四届董事会第三十次会议通过的有关决议，2005 年度利润暂不分配，该决

2006年年度报告 
64 
议已于2006 年5 月12 日得到股东大会表决通过。 
**根据本公司第五届董事会第十次会议通过的有关决议，本公司拟以2006 年12 月31 日
总股本为基数，实施每10 股派发现金红利1 元（含税）的利润分配预案，剩余利润作为未分配
利润留存。该决议尚须经股东大会表决通过。 
28、主营业务收入、主营业务成本 
主营业务收入 主营业务成本 
收入类别 
2006 年 2005 年2006 年2005 年
水泥内销 2,541,603 1,780,854 1,932,822 1,371,928 
水泥外销 685 173,362 293 116,872 
熟料内销 253,183 313,446 194,016 240,905 
熟料外销 10,326 19,963 7,898 14,622 
其他销售 87,951 21,319 62,312 12,197 
合 计 2,893,748 2,308,944 2,197,341 1,756,524 
本公司本期前五名客户销售收入总额为人民币285,617 千元，占本期主营业务收入总额的
9.87%。 
29、主营业务税金及附加 
项 目 计缴比例 2006 年2005 年
营业税 3-5% 2,965 3,275 
城市维护建设税 1-7% 14,102 8,523 
教育费附加 3-4% 8,670 5,686 
防洪费 - 43 
合 计 25,737 17,527 
30、其他业务利润 
项 目 2006 年 2005 年 
收入 支出利润收入支出 利润
让售材料 8,465 9,869 -1,404 43,003 42,344 659 
设备租赁 315 1 314 6,801 5,818 983 
运费 - - - 10,629 13,190 -2,561 
水泥机器安装及维修 751 681 70 64,544 60,571 3,973 
其他 8,564 9,032 -468 16,702 9,886 6,816 
合 计 18,095 19,583 -1,488 141,679 131,809 9,870 
31、财务费用 
项 目 2006 年2005 年
利息支出 176,591 140,003

2006年年度报告 
65 
减：利息收入 18,807 13,515 
加：汇兑损失 257 1,151 
加：其他支出 2,567 2,305 
合 计 160,608 129,944 
32、投资收益 
（1）投资收益明细如下： 
项 目 2006 年2005 年
债权投资收益 4 9 
期末按权益法调整分享被投资公司净利润 13,437 15,300 
股权投资差额摊销 -2,617 -2,201 
股权转让收益* 24,682 257 
长期投资跌价准备 -1,200 -10,500 
合 计 34,306 2,865 
*本公司本期股权转让收益中包含转让本公司所持有的扶风公司和泾阳公司股权所获得的
净收益29,648 千元，以及本公司之子公司吉林市冀东江机塑料制品有限责任公司的清算损益
-4,966 千元。 
（2）期末按权益法调整分享被投资公司净利润的明细如下： 
被投资公司名称 2006 年2005 年 备注 
唐山海螺型材有限责任公司 11,577 13,747 
冀东水泥扶风运输有限责任公司 1,860 1,901 
吉林市冀东江机塑料制品有限责任公司- -348 
合 计 13,437 15,300 
33、补贴收入 
项 目 2006 年2005 年 备注 
增值税返还 109,303 83,935 (1) 
科技发展基金 150 2,311 (2) 
科技创新基金 - 1,450 
政府奖励 7,104 6,196 (3) 
合 计 116,557 93,892 
（1）增值税返还 
本公司依据财政部、国家税务总局财税（2001）198 号《关于部分资源综合利用及其他产
品增值税政策问题的通知》和河北省经济贸易委员会2001-001 号文以及唐山市丰润区国家税务
局2006 年《退税（抵税）申请审批确认书》取得增值税退税57,887 千元。 

2006 年年度报告

吉林公司依据财政部、国家税务总局财税（2001）198 号《关于部分资源综合利用及其他
产品增值税政策问题的通知》以及吉林省国家税务局于2006 年《综合利用产品退税审批表》取
得增值税退税19,984 千元。

滦县公司依据财政部、国家税务总局财税（2001）198 号《关于部分资源综合利用及其他
产品增值税政策问题的通知》和河北省经济贸易委员会2001-001 号文，其利用工业废渣生产熟
料在2006 年度被认定为河北省资源综合利用产品产品，并于2006 年取得增值税退税9,382 千
元。

磐石公司依据财政部、国家税务总局财税（2001）198 号《关于部分资源综合利用及其他
产品增值税政策问题的通知》以及吉林省国家税务局吉国税发（1998）110 号《关于加强综合
利用生产的建材产品免征增值税管理的通知》取得增值税退税7,207 千元。

干粉公司依据财政部、国家税务总局财税（2001）198 号《关于部分资源综合利用及其他
产品增值税政策问题的通知》和河北省经济贸易委员会2005-152 号文，其利用工业废渣生产抹
面干粉G 在2006 年度被继续认定为河北省资源综合利用产品，并于2006 年取得增值税退税
1,222 千元。

扶风公司根据财政部、国家税务总局财税（2001）198 号《关于部分资源综合利用及其他
产品增值税政策问题的通知》以及扶风县国家税务局2006 年《退税申请审批确认书》取得返还
的增值税9,517 千元（按比例合并法确认4,472 千元）。

三友公司根据财政部、国家税务总局财税（2001）198 号《关于部分资源综合利用及其他
产品增值税政策问题的通知》以及唐山市古冶区国家税务局2006 年《退税申请审批表》取得返
还的增值税7,685 千元。

扶余公司依据吉林省国家税务局吉国税函（2005）98 号《关于发布2005 年度第三批即征
即退水泥产品检验结果的通知》以及扶余县国家税务局2006 年《吉林省综合利用产品增值税退
税申请审批表》取得增值税退税1,464 千元。

（2）科技发展基金
三河公司依据三河市人民政府（2001）23 号《三河市人民政府给予三河公司科技发展基金
支持的函》于2006 年收到三河市财政局拨付的科技发展基金150 千元。

（3）政府奖励
鞍山公司依据其与鞍山市立山区人民政府2003 年4 月16 日签订的《关于鞍山冀东水泥有
限公司熟料及水泥生产线建设项目合作协议》于2006 年取得企业发展扶持基金8,499 千元（按
50%的比例合并法计算为4,249 千元）。

66 


2006年年度报告 
67 
天津公司根据宁河县人民政府宁河政发（2003）35 号《关于天津公司在宁河县投资的扶持
办法》于2006 年取得企业发展扶持资金769 千元。 
扶风公司依据扶风县人民政府扶政发（2001）40 号《扶风县人民政府关于冀东水泥股份有
限公司与法门寺水泥有限责任公司合资新建3000t/d 水泥熟料生产线项目享受有关优惠政策的
通知》、扶风县财政局扶财企字（2001）16 号《扶风县财政局关于冀东水泥股份有限公司与法
门寺水泥有限责任公司合资新建3000t/d 水泥生产线项目享受税收优惠政策的函》以及扶风县
人民政府与扶风公司《关于冀东水泥扶风有限责任公司日产3000 吨水泥熟料生产线建设项目有
关事项的协议书》于2006 年收到扶风县财政局兑现的该项政策款项3,000 千元（按46.99%的
比例合并法计算为1,410 千元）。 
滦县公司根据《滦县人民政府关于调整冀东水泥滦县有限公司有关税收优惠政策的函》
于2006 年收到企业发展基金250 千元。 
扶余公司根据扶余县人民政府文件扶政发（2003）4 号《扶余县人民政府关于冀东水泥扶
余50 万吨水泥项目洽谈会议纪要（2003 年1 月3 日）》于2006 年收到企业发展基金426 千元。 
34、营业外收入 
项目 2006 年2005 年
处置固定资产净收益 4,541 5,127 
罚款收入 1,129 459 
其他 1,043 386 
合计 6,713 5,972 
35、营业外支出 
项 目 2006 年2005 年
处置固定资产净损失 11,395 1,467 
罚款支出 - 311 
捐赠支出 581 181 
非常损失 6 - 
其他 4,549 816 
合 计 16,531 2,775 
36、收到的其他与经营活动有关的现金 
项 目 2006 年
利息收入 18,807 
项目经费 1,212 
保险赔款 12,513 
保证金、押金、定金 14,927 
补贴收入 7,254 
收到财政借款 9,721 

2006年年度报告 
68 
个人往来款 4,253 
收回合并范围外合营公司还款 23,868 
其他 9,966 
合 计 102,521 
37、支付的其他与经营活动有关的现金 
项 目 2006 年
营业费用 26,100 
管理费用 44,413 
制造费用 1,509 
保险费 12,499 
备用金 1,395 
银行手续费 1,548 
个人往来款 14,473 
单位往来款 7,000 
土地租赁费 2,680 
代子公司进口付款 8,445 
支付的押金保证金定金 9,440 
其他 9,728 
合 计 139,230 
六、母公司会计报表主要项目注释 
1、应收账款 
项 目 2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日 
金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备
1 年以内 45,111 30 1,988 105,983 33 2,424 
1－2 年 21,463 14 2,847 103,197 32 2,877 
2－3 年 19,145 13 1,945 62,658 20 11,293 
3 年以上 65,152 43 44,763 47,630 15 30,941 
合 计 150,871 100 51,543 319,468 100 47,535 
坏账准备的计提比例参见附注二、7。 
应收账款年末余额中包含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款2,027 千
元。 
应收账款欠款前五名单位合计金额为36,240 千元，占应收账款总额的24.02%。 
2、其他应收款 
项 目 2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日 
金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备
1 年以内 173,754 83 2,798 182,311 79 4,952 
1－2 年 801 0.4 39 18,316 8 636

2006年年度报告 
69 
2－3 年 8,524 4 435 3,356 2 48 
3 年以上 25,452 12 3,791 25,894 11 2,070 
合 计 208,531 100 7,063 229,877 100 7,706 
坏账准备的计提比例参见附注二、7。 
其他应收款年末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 
其他应收款中83.06%为应收本公司之控股子公司及合营公司款项。 
其他应收款前五名单位金额合计数为25,489 千元，占其他应收款总额的12.22%。 
3、长期投资 
（1）长期投资 
项 目 2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
长期股权投资 2,079,267 1,734,165 
其中：股权投资差额 21,395 11,103 
减：长期股权投资减值准备 10,000 10,500 
长期股权投资净额 2,069,267 1,723,665 
长期债权投资 75 70 
合 计 2,069,342 1,723,735 
（2）长期股权投资 
被投资单位名称 
投资
期限 
所占 
比例 
（%） 
初始投 
资金额 
本期权 
益调整 
累计权 
益调整 
期末 
余额 
期末减 
值准备 
期初减
值准备
冀东水泥吉林有
限责任公司 
20 年 98.59 128,172 -36,452 173,334 301,506 - - 
三河冀东水泥有
限责任公司 
永久
存续 
100 80,000 860 4,923 84,923 - - 
吉林市冀东江机
塑料制品有限责
任公司 
已注
销 
0 12,480 -12,289 -12,480 - - 500 
沈阳冀东水泥有
限公司 
50 年 80 56,000 2,004 10,452 66,452 - - 
唐山盾石干粉建
材有限责任公司 
永久
存续 
98 58,604 -67 -3,882 54,722 - - 
冀东水泥磐石有
限责任公司 
50 年 96.65 173,000 229 80,839 253,839 - -

2006年年度报告 
70 
被投资单位名称 
投资
期限 
所占 
比例 
（%） 
初始投 
资金额 
本期权 
益调整 
累计权 
益调整 
期末 
余额 
期末减 
值准备 
期初减
值准备
冀东海德堡（扶
风）水泥有限公
司 
50 年 46.99 123,446 -562 39,198 162,644 - - 
冀东水泥扶余有
限责任公司 
8 年 100 65,000 187 1,187 66,187 - - 
天津冀东水泥有
限公司 
50 年 86.36 47,500 362 -6,509 40,991 - - 
唐山冀东水泥三
友有限公司 
50 年 75 75,000 12,254 18,817 93,817 - - 
唐山冀东水泥外
加剂有限责任公
司 
未约
定 
89.80 13,470 3,094 4,428 17,898 - - 
冀东水泥滦县有
限责任公司 
未约
定 
65 123,500 21,520 28,463 151,963 - - 
鞍山冀东水泥有
限责任公司 
30 年 50 100,000 6,343 8,655 108,655 - - 
内蒙古冀东水泥
有限责任公司 
未约
定 
84.94 169,879 1,096 1,096 170,975 - - 
辽阳冀东水泥有
限公司 
未约
定 
100 146,125 6,854 6,199 152,324 - - 
冀东海德堡（泾
阳）水泥有限公
司 
未约
定 
50 120,750 -56 -56 120,694 - - 
唐山冀东水泥股
份有限公司冀润
水泥厂 
0 - -852 4,686 4,686 - - 
河北省冀东水泥
集团汽车运输有
限公司 
未约
定 
100 44,114 5,432 7,182 51,296 - - 
唐山冀东水泥职
工教育培训有限
公司 
20 年 90 270 -7 -7 263 - - 
唐山海螺型材有
限责任公司 
30 年 40 64,000 11,577 29,132 93,132 - - 
河北证券有限责
任公司 
1.85 10,000 - - 10,000 10,000 10,000 
唐山市生产力促
进中心有限公司 
5 年 16.67 500 - - 500 - - 
吉林市冀东建筑
建材设计研究有
限责任公司 
5 100 - - 100 - -

2006年年度报告 
71 
被投资单位名称 
投资
期限 
所占 
比例 
（%） 
初始投 
资金额 
本期权 
益调整 
累计权 
益调整 
期末 
余额 
期末减 
值准备 
期初减
值准备
内蒙古亿利冀东
水泥有限责任公
司* 
未约
定 
65.20 66,700 - - 66,700 - - 
冀东水泥滦县砂
岩矿有限责任公
司 
未约
定 
100 5,000 - - 5,000 - - 
合 计 1,683,610 21,527 395,657 2,079,267 10,000 10,500 
*根据出资协议，亿利公司的注册资本为130,000 千元，本公司认缴注册资本的比例为59%。
截至2006 年12 月31 日，亿利公司实收资本为102,300 千元，本公司实际持股比例暂时为65.20%。
详见本附注四、1、*19。 
（3）股权投资差额 
被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限本期摊销额 摊余价值
唐山冀东水泥股份有
限公司冀润水泥厂 8,519 收购股权 10年 852 4,686 
三河冀东水泥有限责
任公司 -859 收购股权、增资10 年 -86 -429 
唐山冀东水泥三友有
限公司 4,213 收购股权 10年 421 2,598 
唐山冀东水泥三友有
限公司 534 增资 10年 53 387 
辽阳冀东水泥有限公
司 3,276 增资 10年 328 2,293 
辽阳冀东水泥有限公
司 11,024 收购股权 10年 919 10,105 
冀东水泥扶余有限责
任公司 41 收购股权 10年 1 40 
天津冀东水泥有限公
司 1,094 增资 10年 73 1,021 
冀东海德堡（泾阳） 
水泥有限公司 750 收购股权 10年 56 694 
合 计 2,617 21,395 
4、主营业务收入、主营业务成本 
主营业务收入 主营业务成本 
收入类别 
2006 年 2005 年2006 年2005 年
水泥内销 1,070,202 674,077 825,221 495,234 
水泥外销 685 173,362 293 116,872 
熟料内销 13,715 31,290 11,521 25,548 
熟料外销 10,326 19,963 7,898 14,622

2006年年度报告 
72 
其他销售 42,254 - 37,822 - 
合 计 1,137,182 898,692 882,755 652,276 
母公司本期前五名客户销售收入总额为人民币262,160 千元，占本期主营业务收入总额的
23.05%。 
5、投资收益 
（1）投资收益明细如下： 
项 目 2006 年2005 年
债权投资收益 4 9 
期末按权益法调整分享被投资公司净利润 124,131 98,570 
股权投资差额摊销 -2,617 -1,569 
股权转让收益 24,682 257 
长期投资跌价准备 -1,200 -10,500 
合 计 145,000 86,767 
（2）期末按权益法调整分享被投资公司净利润的明细如下： 
被投资公司名称 2006 年2005 年
冀东水泥吉林有限责任公司 12,843 40,574 
三河冀东水泥有限责任公司 560 -1,850 
沈阳冀东水泥有限公司 2,004 1,729 
唐山盾石干粉建材有限责任公司 -67 392 
冀东水泥磐石有限责任公司 229 6,772 
冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 38,142 37,300 
冀东水泥扶余有限责任公司 188 957 
天津冀东水泥有限公司 435 -3,885 
唐山冀东水泥三友有限公司 12,728 -8,109 
唐山冀东水泥外加剂有限责任公司 3,094 1,097 
冀东水泥滦县有限责任公司 21,520 6,943 
鞍山冀东水泥有限责任公司 6,257 1,537 
内蒙古冀东水泥有限责任公司 1,096 - 
辽阳冀东水泥有限公司 8,100 - 
河北省冀东水泥集团汽车运输有限公司 5,432 1,714 
唐山冀东水泥职工教育培训有限公司 -7 - 
唐山海螺型材有限责任公司 11,577 13,747 
吉林市冀东江机塑料制品有限责任公司 - -348 
合 计 124,131 98,570 
（3）本期股权转让收益共计24,682 千元，其形成原因详见本附注五、32、（1）。 
七、关联方关系及其交易 
（一）关联方关系 

2006年年度报告 
73 
1、存在控制关系的关联方 
企业名称 注册地址 主营业务 
与本公司
关系 
经济性质 
法定 
代表人 
河北省冀东水泥
集团有限责任公
司 
河北省唐山市 投资 母公司国有独资 张增光 
冀东水泥吉林有
限责任公司 
吉林市和平街 水泥制品生产 子公司有限责任 张增光 
三河冀东水泥有
限责任公司 
三河市李旗庄镇 水泥制品生产 子公司有限责任 张增光 
沈阳冀东水泥有
限公司 
沈阳市苏家屯区
林盛堡镇沙河 
水泥制品生产 子公司有限责任 张增光 
唐山盾石干粉建
材有限责任公司 
唐山永庆道35 
号 
干粉建材生产 子公司有限责任 于九洲 
冀东水泥磐石有
限责任公司 
磐石市牛心镇 水泥制品生产 子公司有限责任 
张增光 
冀东水泥扶余有
限责任公司 
扶余县蔡家沟镇 水泥制品生产 子公司有限责任 
张增光 
天津冀东水泥有
限公司 
天津市宁河县潘
庄镇 
水泥制品生产 子公司有限责任 张增光 
唐山冀东水泥三
友有限公司 
唐山市古冶区赵
各庄西 
水泥制品生产 子公司有限责任 张增光 
唐山冀东水泥外
加剂有限责任公
司 
唐山市大庆道
35 号 
水泥添加剂生产 子公司有限责任 张增光 
冀东水泥滦县有
限责任公司 
唐山市滦县杨柳
庄镇 
水泥制品生产 子公司有限责任 张增光 
内蒙古冀东水泥
有限责任公司 
武川县金川工业
园区 
水泥制品生产 子公司有限责任 张增光 
辽阳冀东水泥有
限公司 
辽宁省灯塔市罗
大台镇 
水泥制品生产 子公司有限责任 于宝池 
河北省冀东水泥
集团汽车运输有
限公司 
唐山市丰润区林
荫路东侧 
汽车修理,汽车配件
批发、零售；普通货
运 
子公司有限责任 刘宗山 
唐山冀东水泥职
工教育培训有限
公司 
唐山市丰润区林
荫路 
冀东水泥集团系统
内培训及技术服务 
子公司有限责任 李占军 
吉林市冀东建筑
建材设计研究有
限责任公司 
昌邑区哈达街和
平街30 号 
建筑、建材工程设
计，建筑材料技术咨
询、检测、转让、开
发 
子公司有限责任 李建杰 
内蒙古亿利冀东
水泥有限责任公
司 
达拉特旗树林召
镇树大街西段南 
水泥、熟料及相关建
材产品的制造、销售
子公司有限责任 王文治 
冀东水泥滦县砂
岩矿有限责任公
司 
滦县东安各庄镇
李各庄村 
水泥用砂岩、玻璃用
硅砂开采销售 
子公司有限责任 于宝池 
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 

2006年年度报告 
74 
关联方名称 
2005 年
12 月31 日
本期增加本期减少
2006 年
12 月31 日
河北省冀东水泥集团有限责
任公司 1,114,850 - - 1,114,850 
本公司之控股子公司的注册资本及其变化参见本附注四、1。 
3、存在控制关系的关联方的所持股份及其变化 
持股金额 持股比例 
关联方名称 2006 年
12 月31 日
2005 年
12 月31 日
2006 年 
12 月31 日 
2005 年
12 月31 日
河北省冀东水泥集团有限责
任公司 508,580 605,917 52.82% 62.93% 
本公司所持控股子公司的股份及其变化详见本附注四、1。 
4、不存在控制关系的关联方的性质 
（1）与本公司受同一母公司控制 
关联方名称 母公司持有股
份 
主营业务 与本公司关联交易内容
河北省冀东水泥集团唐
山新星针织总厂 100% 生产和加工针纺织品 接受劳务 
唐山启新建材有限责任
公司 100% 生产水泥及水泥制品 采购物资 
河北省冀东水泥集团盾
石实业公司 100% 工程施工 销售商品、采购物资 
唐山冀昌塑料制品有限
公司 75% 生产包装袋 销售商品、采购物资 
唐山盾石筑炉工程有限
责任公司 85% 炉窑工程专业承包 
采购物资、出售资产、接
受劳务、 
唐山盾石机械制造有限
责任公司 90.91% 
水泥机械设备及配件、普通机
械设备及配件的制造、销售及
成套设备的安装 
采购物资、出售资产、提
供劳务、接受劳务 
（2）本公司的合营及参股企业 
关联方名称 
本公司持
有股份 
主营业务 与本公司关联交易内容
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公
司 
50% 
水泥、水泥熟料及相关建
材产品的制造、销售 
资金往来、提供担保 

2006年年度报告 
75 
冀东水泥扶风运输有限责任公司 34.32% 
公路运输，修理，货物装
卸，汽车配件、建筑材料
批发、零售 
提供劳务 
（3）与本公司存在其他关联关系的企业 
关联方名称 关联关系 主营业务 与本公司关联交易内容
唐山盾石建筑工程有限责任公司 
母公司之参股子公
司 
工程施工 
销售商品、出售资产、购
买资产、接受劳务 
丰润区第一运输公司 
母公司之参股子公
司 
汽运运输 销售水泥 
（二）关联方交易定价政策 
本公司关联交易作价以市场价格为基础。 
（三）关联交易 
1、交易 
关联公司名称 交易性质 2006 年 2005 年
河北省冀东水泥集团有限责任公司*1 销售水泥及材料 263,483 87,211 
河北省冀东水泥集团有限责任公司 接受运输等劳务 16,635 5,705 
河北省冀东水泥集团有限责任公司 支付土地租赁费 2,680 2,680 
唐山冀昌塑料制品有限公司 购买包装袋 71,070 65,565 
唐山盾石筑炉工程有限责任公司 接受工程劳务 4,915 10,803 
河北省冀东水泥集团唐山新星针织总厂 接受劳务 3,249 109 
唐山盾石建筑工程有限责任公司 接受工程劳务 6,482 17,535 
冀东水泥扶风运输有限责任公司 接受运输劳务 11,285 - 
唐山盾石机械制造有限责任公司 购买设备 29,862 9,854 
*本公司根据与冀东集团签订的《散装水泥购销合同》，2006 年向冀东集团销售水泥
263,483 千元，占本期销售收入总额的9.11%，主要是冀东集团销往国外市场。 
2、其他重要关联交易 
截至2006 年12 月31 日，本公司为子公司及合营公司提供担保总额1,130,420 千元，其中
为控股子公司借款担保819,420 千元，为合营公司借款担保275,000 千元，为控股子公司开具
银行承兑汇票担保36,000 千元。股份公司对外担保总额占2006 年末净资产的47.59%。 

2006年年度报告 
76 
（四）关联方往来余额 
关联方名称 科目名称 
2006 年 
12 月31 日 
2005 年
12 月31 日
河北省冀东水泥集团有限责任公司 应收账款 3,945 7,908 
河北省冀东水泥集团有限责任公司 应付账款 6 18 
河北省冀东水泥集团有限责任公司 其他应付款 40 30 
河北省冀东水泥集团有限责任公司 预收账款 104 22 
河北省冀东水泥集团盾石实业公司 预付账款 2,315 - 
河北省冀东水泥集团盾石实业公司 应付账款 357 2,061 
河北省冀东水泥集团盾石实业公司 其他应付款 205 895 
河北省冀东水泥集团盾石实业公司 预收账款 70 70 
唐山冀昌塑料制品有限公司 预付账款 4,332 2,813 
唐山冀昌塑料制品有限公司 应付账款 1,140 9,941 
唐山冀昌塑料制品有限公司 其他应付款 230 362 
唐山盾石筑炉工程有限责任公司 应付账款 2,603 1,510 
唐山盾石筑炉工程有限责任公司 其他应付款 873 548 
唐山盾石机械制造有限责任公司 预付账款 28,627 1,094 
唐山盾石机械制造有限责任公司 在建工程 10,944 - 
唐山盾石机械制造有限责任公司 工程物资 12,594 - 
唐山盾石机械制造有限责任公司 应付账款 921 2,876 
唐山盾石机械制造有限责任公司 其他应付款 853 7,679 
唐山盾石机械制造有限责任公司 预收账款 348 19 
唐山盾石建筑工程有限责任公司 其他应收款 1,575 692 
唐山盾石建筑工程有限责任公司 在建工程 180 - 
唐山盾石建筑工程有限责任公司 应付账款 271 8,540 
唐山盾石建筑工程有限责任公司 其他应付款 1,006 286 
唐山盾石建筑工程有限责任公司 预收账款 1 45 
丰润区第一运输公司 应收账款 812 782 
唐山启新建材有限责任公司 其他应收款 463 - 
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 其他应付款 5,218 - 
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 预收账款 1,530 - 
八、或有事项 
本公司于资产负债表日不存在重大未决诉讼、未决索赔、税务纠纷等或有事项。 
九、承诺事项 
1、已签约重大对外投资支出 
截止2006 年12 月31 日，本公司尚有已签订合同但未付的约定重大对外投资支出10,000 
千元，具体情况如下： 

2006 年年度报告

投资项目名称合同投资额预计投资期间
内蒙古亿利冀东水
泥有限责任公司
17,700 7,700 10,000 2007.1-2007.8 
合计17,700 7,700 10,000 

已付投资额
未付投资额
备注
2、已签约重大资本性项目支
出
截止2006 年12 月31 日，本公司已签约但未支付的重大资本性项目支出承诺有
：



与工程项目有关的资本性承诺 
2006 年


2005 年

已签约

144,792 105,164 
3、除存在上述承诺事项外，截止2006 年12 月31 日，本公司无其他重大承诺事项。

十、资产负债表日后事项

1、重大投资

（1）本公司第五届董事会第九次会议于2007 年1 月28 日审议通过了本公司分别在唐山市丰润
区马蹄山矿区和马头山矿区建设日产4500 吨新型干法熟料水泥生产线带余热发电项目的议案。
上述两个项目的总投资分别为524,524 千元和520,698 千元。项目已经获得河北省发展和改革
委员会冀发改工冶字[2006]74 号和75 号文件核准。
本次董事会会议还审议通过了三友公司建设日产4000 吨新型干法熟料水泥生产线带余热
发电项目的议案。项目总投资482,573 千元，并已获得河北省发展和改革委员会冀发改工冶核
字[2006]76 号批准。

（2）本公司每五届董事会第十次会议于2007 年3 月12 日审议通过了本公司在曹妃甸工业区内
建设年产80 万立方米商品混凝土搅拌站项目的投资议案。
2、吉林市政府《关于偿还冀东水泥吉林有限公司借款的意见》

2003 年，吉林市政府向本公司之子公司吉林公司借款20,000 千元，截止2006 年12 月31 
日，吉林市政府尚欠18,300 千元，吉林市财政局2007 年1 月15 日吉市财函[2007]2 号《关于
偿还冀东水泥吉林有限公司借款意见》，提出将吉林公司2006 年度实际上缴的地方税（城建税、
印花税、房产税、土地税、营业税）、企业所得税、排污费等税费的地方留成部分共计2,655 千
元返还给吉林公司抵顶财政借款，并且提出以后年度均按该办法办理，直至还清全部借款为止。

十一、其他重要事项

77 


2006年年度报告 
78 
1、股权分置改革 
2006 年4 月18 日，河北省人民政府国有资产监督管理委员会以冀国资发产权[2006]130 号
文《关于唐山冀东水泥股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》正式批准了本公司的股权
分置改革方案，本公司股权分置改革相关股东会议于4 月24 日审议通过了该方案。2006 年5 
月24 日，股权分置改革方案正式实施完毕。根据股权分置改革方案的对价安排，非流通股股东
以每10 股流通股送3.2 股的对价获得所持非流通股的上市流通权。股权分置改革方案实施后， 
本公司总股本保持不变。 
2、财产损失税前扣除的税务审批 
本公司依据河北中信税务师事务所有限公司于2007 年1 月4 日出具的中信税字[2006]第027 
号《关于对唐山冀东水泥股份有限公司财产损失的审核报告》，已向税务机关提出了关于财产损
失所得税税前扣除的申请，申请核销报废资产损失25,794 千元。目前，该报废资产核销审批手
续正在办理之中。 
补充资料一 
1、按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股收益
的计算及披露》的要求，本公司2006 年度全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益
如下： 
净资产收益率（%） 每股收益 
报告期利润 
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
主营业务利润 28.23 29.48 0.6966 0.6966 
营业利润 5.30 5.53 0.1308 0.1308 
净利润 8.48 8.85 0.2092 0.2092 
扣除非经常性损益后的净利润 7.98 8.35 0.1969 0.1969 
2、非经常性损益 
2006 年 2005 年 
项 目 
所得税前所得税后所得税前 所得税后
处置长期股权投资损益 24,682 16,441 257 171 
处置固定资产损益 -6,854 -5,756 3,660 3,796 
政府补贴 3,613 2,862 12,957 9,221 
扣除公司日常根据企业会计制度规定
计提的资产减值准备后的其他各项营
业外收入、支出 
-1,954 -1,635 215 90 
以前年度已经计提各项减值准备的转
回 
- - 225 151 

2006 年年度报告

债务重组损益---678 -678 
合计11,912 12,751 


补充资料二

审阅报告

 XYZH/2006A3008-2 

唐山冀东水泥股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的唐山冀东水泥股份有限公司（以下冀东水泥公司）新旧会计准则股东权
益差异调节表（以下简称股东权益差异调节表）及编制说明。按照《企业会计准则第38 号–首
次执行企业会计准则》和中国证券监督管理委员会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息
披露工作的通知》（证监发[2006]136 号，以下简称通知）的有关规定编制股东权益差异调节表
是冀东水泥公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅程序的基础上对股东权益差异调节表
出具审阅报告。

我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101 号–财务报表审阅》的规定执行了审阅程序。
该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对股东权益差异调节表是否不存在重大错报获取有限
保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对股东权益差异调节表数据实施分析程序，提供的保
证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信股东权益差异调节表没有按照《企
业会计准则第38 号–首次执行企业会计准则》和通知的有关规定编制。

信永中和会计师事务所中国注册会计师：

唐炫
中国注册会计师：

李素
平
中国北京二○○七年三月十二
日


79 


2006年年度报告 
80 
新旧会计准则股东权益差异调节表 
编制单位：唐山冀东水泥股份有限公司 货币单位：人民币千元 
编号 项目名称 金额 
2006年12 月31 日股东权益（现行会计准则） 2,375,389 
1 长期股权投资差额 -4,257 
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -4,686 
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 429 
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 - 
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 - 
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 - 
5 股份支付 - 
6 符合预计负债确认条件的重组义务 - 
7 企业合并 - 
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 - 
根据新准则计提的商誉减值准备 - 
8 
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出
售金融资产 
- 
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 
10 金融工具分拆增加的权益 - 
11 衍生金融工具 - 
12 所得税 32,207 
13 少数股东权益 208,436 
14 其他 478 
2007年1 月1 日股东权益（新会计准则） 
2,612,253 
公司法定代表人：张增光 主管会计工作负责人： 于九洲 会计机构负责人： 任前进 

2006 年年度报告

唐山冀东水泥股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表编制说明

一、编制目的

唐山冀东水泥股份有限公司（以下简称“冀东水泥公司”）于2007 年1 月1 日起开始执行
新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司股东权益的影响，中国证券监督管理委
员会发布《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136 号，
以下简称通知），要求上市公司按照《企业会计准则第38 号–首次执行企业会计准则》的规定，
在2006 年度财务报告的“补充资料”部分编制新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称股
东权益差异调节表），披露股东权益的变化情况和重大差异的调节过程。

二、编制基础

冀东水泥公司以2007 年1 月1 日为新会计准则首次执行日，根据《企业会计准则第38 号
–首次执行企业会计准则》规定，结合公司的自身特点和具体情况，以2006 年度（合并）财务
报表为基础，并依据重要性原则编制股东权益差异调节表。

三、调节事项说明

1. 长期股权投资差额
1.1 同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
按照新会计准则，在2007 年1 月1 日，属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资，
尚未摊销完毕的股权投资差额应全额冲销，并调整留存收益，导致减少股东权益4,686 千元，
全部归属于母公司所有者权益。

被投资单位名称初始金额形成原因累计摊销额摊余价值
唐山冀东水泥股份有
限公司冀润水泥厂
8,519 收购股权 3,834 4,686 
合计 8,519 3,834 4,686 


1.2 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
按照新会计准则，在2007 年1 月1 日，除了同一控制下企业合并产生以外的其他采用权
益法核算的长期股权投资，存在股权投资贷方差额的，应冲销贷方差额，调整留存收益，导致
增加股东权益429 千元，全部归属于母公司所有者权益。

被投资单位名称


初始金额


形成原因


累计摊销额


摊余价值

三河冀东水泥有限责任公司 859 收购股权、增资429 429 
81 


2006 年年度报告

合计 859 429 429 

2. 所得税
按照新会计准则，所得税核算应采用资产负债表债务法，在2007年1月1日，对资产、负债
的帐面价值与其计税基础不同形成的暂时性差异，应当按照相关条件确认递延所得税资产或递
延所得税负债，并将影响金额调整留存收益，导致增加股东权益32,207千元，其中归属于母公
司所有者权益为31,491千元，归属于少数股东权益为716千元。

调整项目
应收账款
其他应收款
存货
长期股权投资


合计

可抵扣差异


74,09312,4381,064 
10,000

 
97,595 


应纳税差异

 






对股东权益影
响


24,451 
4,105 
351 
3,300 

 
32,207 

3. 少数股东权益转列
按照新会计准则，在2007 年1 月1 日，冀东水泥公司2006 年12 月31 日按照现行会计准
则编制的合并报表中的少数股东权益应转列为股东权益，导致增加股东权益208,436 千元。

4、其他

合并范围变化影响

按照新会计准则，在2007 年1 月1 日，对拥有控制权的所有子公司及特殊目的实体均应
纳入合并财务报表范围，但对合营企业不再纳入合并财务报表范围，其对外未实现的关联交易
抵销影响导致增加股东权益478 千元。

四、其他需说明事项

1、新会计准则下合并报表的少数股东权益：冀东水泥公司2006 年12 月31 日按照现行会
计准则编制的合并报表中少数股东权益为208,436 千元，在2007 年1 月1 日，对按新会计准则
纳入合并财务报表范围的子公司的上述调整事项，按子公司少数股东股权比例确认为少数股东
权益，导致少数股东权益增加715 千元，新会计准则下合并报表的少数股东权益应为209,151 
千元。

2、本调节表的编制遵循重要性原则，同时，随着公司对新会计准则影响评价的进一步深
入及财政部门对新会计准则解释的进一步明确，冀东水泥公司有可能调整编制本调节表时所采
用的相关会计政策，并导致2007 年度财务报告中的相关数据与本调节表出现差异。

82 


2006 年年度报告

第十一章备查文件目录

 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报
表。

 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的
原稿。

唐山冀东水泥股份有限公司董事会
董事长: 张增光

 2007 年3 月12 日

83