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证券代码:000403 证券简称:S*ST生化


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三九宜工生化股份有限公司2004年半年度报告
报告期 2004-06-30
公告日期 2004-08-17
第一节重要提示、释义及目录
第二节 公司基本情况
第三节股本变动和主要股东持股情况
第四节董事、监事、高级管理人员的情况
第五节管理层讨论与分析
第六节重要事项
第七节财务报告(告未经审计)计
第八节备查文件
    二OO四年八月
    第一节重要提示、释义及目录
    重要提示
    本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    公司董事长梅伟伶先生、主管会计工作负责人王宇虹先生、会计机构负责人陈元涛
先生保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
    本公司半年度财务报告未经审计。
    释义
    除非另有说明,以下简称在本报告中之含义如下:
    本公司、公司:三九宜工生化股份有限公司
    三九生化:     三九宜工生化股份有限公司
    三九医药:     三九医药股份有限公司
    三九医贸:     深圳市三九医药贸易有限公司
    三九唯康:     湖南三九唯康药业有限公司
    昆明白马:     三九集团昆明白马制药有限公司
    双林药业:     三九集团湛江开发区双林药业有限公司
    上海唯科:     上海唯科生物制药有限公司
    乐山长药:     乐山三九长征药业股份有限公司
    三九精化:     深圳市三九精细化工有限公司
    目录
    第一节  重要提示、释义及目录
    第二节  公司基本情况
    第三节  股本变动和主要股东持股情况
    第四节  董事、监事、高级管理人员的情况
    第五节  管理层讨论与分析
    第六节  重要事项
    第七节  财务报告
    第八节  备查文件
    第二节  公司基本情况
    一、公司简介
    (一)公司法定中文名称:三九宜工生化股份有限公司
    公司法定英文名称:Sanjiu Yigong Biopharmaceutical & Chemical Inc.
    英文名称缩写:SYB&C
    (二)  公司股票上市地:深圳证券交易所
    股票简称:三九生化
    股票代码:000403
    (三)     公司注册地址:宜春市环城西路1号
    公司办公地址:深圳市福田区联合广场A座35楼
    邮政编码:518026
    公司网址:http://www.999yichun.cn
    公司电子信箱:board@39.net
    (四)  法定代表人姓名:梅伟伶
    (五)  公司董事会秘书:朱虎诚
    联系电话:0755-82911999-3905
    传真:0755-82910777
    电子信箱:tonyzhc@21cn.com
    联系地址:深圳市福田区联合广场A座35楼
    证券事务代表:廖立华
    联系电话:0795-3298234
    传真:0795-3228407
    电子信箱:liaollhh@sina.com
    联系地址:江西省宜春市环城西路1号证券部
    (六)信息披露选定报刊:《证券时报》
    指定互联网网址:http://www.cninfo.com.cn
    半年度报告备置地点:公司证券投资部
    二、主要财务数据和指标
                   项目                                            本期数
净利润                                                      12,050,587.80
扣除非经常性损益后的净利润*(元)                          11,197,000.65
净资产收益率(%)                                                    1.62
每股收益(元/股)                                                    0.06
经营活动产生的现金流量净额                                 -31,556,864.31
                                                                   本期数
流动资产                                                 1,287,063,756.61
流动负债                                                 1,207,448,859.91
总资产                                                   2,266,019,708.28
股东权益(不含少数股东权益)(元)                         742,684,363.75
每股净资产(元/股)                                                  3.51
调整后的每股净资产(元/股)                                          3.37
                   项目                                        上年同期数
净利润                                                      22,713,438.18
扣除非经常性损益后的净利润*(元)                          23,472,819.50
净资产收益率(%)                                                    3.11
每股收益(元/股)                                                    0.11
经营活动产生的现金流量净额                                 -76,866,315.94
                                                                   年初数
流动资产                                                 1,272,484,391.29
流动负债                                                 1,184,373,847.89
总资产                                                   2,241,030,946.34
股东权益(不含少数股东权益)(元)                         730,633,775.95
每股净资产(元/股)                                                  3.45
调整后的每股净资产(元/股)                                          3.34
    *注:扣除的非经常性损益项目和金额
项    目                                                        金     额
营业外收入(扣除地产地销优惠)                               1,582,826.70
政府补贴收入                                                   117,343.39
处置股权投资取得的收益                                          91,509.15
减:少数股东损益影响金额                                       485,583.34
减:营业外支出                                                 242,131.85
其中:所得税影响数                                             210,376.90
非经常性损益合计                                               853,587.15
    第三节股本变动和主要股东持股情况
    一、本报告期内公司股份总数及股本结构未发生变动。
    二、主要股东持股情况介绍
报告期末股东总数                        28,132户
                                  前十名股东持股情况
                                         报告
                                                        期末持
     股东名称(全称)                    期内                          比
                                                        股数量
                                         增减                          例
三九医药股份有限公司                        0       80,682,000      38.11
宜春工程机械厂劳动服务公司                  0        9,583,291       4.53
衡阳市国资局                                0        6,090,000       2.88
宜春工程机械油箱厂                          0        1,629,000       0.77
宜春工程机械西件厂                          0        1,400,640       0.66
江西省分宜驱动桥厂                          0        1,369,500       0.65
福州铁路工程总公司第二工程段                0        1,092,000       0.52
宜春齿轮制造有限公司                        0          912,000       0.43
深圳市星瑞投资发展有限公司                  0          860,000       0.41
宜春地区工程机械附件厂                      0          620,880       0.29
报告期末股东总数                                         28,132户
                                            前十名股东持股情况
                                                    质押或冻     股东性质
                                           股份
     股东名称(全称)                               结的股份    (国有、外
                                           类别         数量      资股东)
三九医药股份有限公司                     未流通     全部冻结     国有股东
宜春工程机械厂劳动服务公司               未流通                  法人股东
衡阳市国资局                             未流通                  国有股东
宜春工程机械油箱厂                       未流通                  法人股东
宜春工程机械西件厂                       未流通                  法人股东
江西省分宜驱动桥厂                       未流通                  法人股东
福州铁路工程总公司第二工程段             未流通                  法人股东
宜春齿轮制造有限公司                     未流通     全部质押     法人股东
深圳市星瑞投资发展有限公司               未流通                  法人股东
宜春地区工程机械附件厂                   未流通                  法人股东
                               前十名流通股股东持股情况
股东名称(全称)           期末持有流通股的数量        种类(A、B、H股或其它
)
朱武民                               477,200                          A股
王大明                               344,500                          A股
杨福林                               274,838                          A股
陈  栋                               250,000                          A股
唐钅广                               242,200                          A股
宋金平                               241,400                          A股
杨  成                               234,781                          A股
汪士玲                               210,050                          A股
刘玉群                               208,100                          A股
朱  利                               207,852                          A股
                                           本公司未知上述股东之间是否存在
                                           关联关系或属于《上市公司股东持
上述股东关联关系或一致行动的说明
                                           股变动信息披露管理办法》规定的
                                                             一致行动人。
                                           股东名称          约定持股期限
战略投资者或一般法人
参与配售新股约定持股
期限的说明                                     --                      --
    第四节董事、监事、高级管理人员的情况
    一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票情况未发生变动。
    二、2004年4月4日召开的公司第四届董事会第四次会议,同意谭少军先生因工作调
动原因辞去董事会秘书职务;经董事长提名,决定聘任朱虎诚先生为公司董事会秘书。
    公司2003年年度股东大会增选谭少军先生为公司第四届监事会成员。根据公司职工
代表大会推荐,新增张光华先生为公司第四届监事会成员。
    第五节管理层讨论与分析
    一、经营成果及财务状况分析
    公司的主营业务范围为生物医药和工程机械产品的研究、开发、生产和销售。
    公司的医药产品和工程机械产品都面临大规模集中招标采购的冲击和挑战。随着国
家有关部门对药品价格管理不断推出新的举措,国内众多医药企业对其产品实施大幅度
降价,全国医药行业的竞争日趋激烈。招标使公司经营成本上升,而降价因素进一步挤
压了利润空间。原料和能源价格上涨导致成本上升较快。面对这种市场环境,公司加速
理顺和整合现有的营销体系,以较少的投入构筑起强有力的营销系统,确保公司产品的
销售。今年上半年实现主营业务收入42752.71万元,实现净利润1205.06万元。
    二、报告期内主要经营情况
    1、主营业务分行业、产品情况表
                                           主营业务              主营业务
                                               收入                  成本
分行业
生物制药                             203,672,557.76        149,357,157.34
机械制造                             223,854,512.52        190,522,249.42
其中:关联                            44,788,632.49         32,430,863.06
交易
分产品
人血白蛋白                            36,876,564.12         28,036,286.62
 (10克)
XGL30装载                             86,676,068.46         77,419,498.19
机
ZL50B装载                             51,473,155.92         42,036,767.92
机
其中:关联                            36,876,564.12         28,036,286.62
                                                                 主营业务
                                                  毛利           收入比上
                                                    率           年同期增
                                                   (%)           减(%)
分行业
生物制药                                         26.67             183.11
机械制造                                         14.89              29.31
其中:关联                                       27.59              10.91
交易
分产品
人血白蛋白                                       23.97              15.85
 (10克)
XGL30装载                                        10.68              52.96
机
ZL50B装载                                        18.33              56.76
机
其中:关联                                       23.97              15.85
                                              主营业务           毛利率比
                                              成本比上           上年同期
                                              年同期增            增减(%)
                                              减(%)
分行业
生物制药                                        265.80            -16.57%
机械制造                                         29.48             -0.11%
其中:关联                                        8.86              1.48%
交易
分产品
人血白蛋白                                       12.72              2.11%
 (10克)
XGL30装载                                        53.11             -0.09%
机
ZL50B装载                                        51.61              2.77%
机
其中:关联                                       12.72              2.11%
交易             国家物价管理部门规定的价格;行业之可比当地市场价格(若国
关联交易的       家物价管理部门没有规定);推定价格(若无可比之当地市场价
定价原则         格)。推定价格指合理的成本费用加上合理之利润构成的价格。
    3、主营业务分地区情况表
分地区情况                   主营业务收入     主营业务收入比上年增减(%)
广东地区                    44,788,632.49                          -50.65
江西地区                   223,854,512.52                           29.31
云南地区                     3,548,925.50                          -82.27
湖南地区                    14,361,182.40                           24.51
四川地区                   140,973,817.37                              --
    4、经营中的问题与困难
    公司部分新产品的选项、立项工作已经完成,并且相关的研发和投产前准备工作已
进行了相当长的时间,但新产品上市仍需要一定时间,因此目前公司的产品结构仍无太
大的变化。公司正在尽最大努力使新产品尽快上市。
    日益紧张的电力供应,加上煤炭、粮食的价格上涨使高耗能生产的乐山长药、昆明
白马等公司面临巨大的压力,部分产品的生产和销售受到一定影响。
    三、报告期内主要投资情况:
    报告期内公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况,也无重
大非募股资金投资的情况。
    第六节重要事项
    一、公司董事会认为,公司治理实际状况符合中国证监会的有关要求。公司2003年
年度股东大会审议通过了修改《公司章程》的议案,对公司对外担保的审批程序、对被
担保对象的资信标准等作出了规定。
    二、以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新
股方案的执行情况。
    2003年7月12日召开的公司2002年年度股东大会审议通过了公司2003年度配股方案
,即以2002年12月31日总股本为基数,每10股配售3股(详见刊登在2003年7月14日《证
券时报》上的本公司2002年年度股东大会决议)。该配股方案于2004年7月12日过了一
年的有效期。
    三、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
    四、本报告期内公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
    五、报告期内公司重大关联交易事项。
    购销商品发生的关联交易:三九医贸与本公司都受同一母公司三九医药控制。三九
医贸代理销售本公司控股子公司双林药业生产的血液制品。
    本公司2003年年度股东大会审核通过了双林药业与三九医贸签订的2004年《产品经
销协议》,截止到本报告期末,实际交易金额为44,788,632.49元,占同类交易总金额
的21.99%。
    交易定价遵循以下原则:国家物价管理部门规定的价格;行业之可比当地市场价格
(若国家物价管理部门没有规定);推定价格(若无可比之当地市场价格)。推定价格
指合理的成本费用加上合理之利润构成的价格。交易双方以汇票或电汇方式结算,深圳
市三九医药贸易有限公司在收到货物验收合格之后两个月内付款。
    公司管理层认为,公司在控股子公司建立自身的销售网络之前,利用控股股东三九
医药比较成熟的销售网络对外销售产品符合公司利益,上述关联交易系正常的商品销售
行为。
    六、控股股东及其子公司占用公司资金的总体情况。
    本公司控股股东及其子公司没有占用本公司资金。
    七、对外担保事项。
    截止2004年6月30日公司对外提供担保情况如下:
企业名称                                                   担保金额(万元)
江西特种汽车有限公司                                                  100
江西特种汽车有限公司                                                  200
江西特种汽车有限公司                                                  600
江西特种电机有限公司                                                1,400
江西特种电机有限公司                                                1,000
合       计                                                         3,300
企业名称                                                         担保期限
江西特种汽车有限公司                         2004年3月31日至2004年9月30日
江西特种汽车有限公司                         2004年5月31日至2005年5月31日
江西特种汽车有限公司                        2004年6月30日至2004年12月31日
江西特种电机有限公司                         2004年5月31日至2005年5月31日
江西特种电机有限公司                         2004年5月31日至2005年5月31日
合       计
    八、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行证监发【200
3】56号文规定的情况的专项说明及独立意见。
    根据中国证监会下发的证监发【2003】56号文《关于规范上市公司与关联方资金往
来及上市公司对外担保若干问题的通知》和深圳证券交易所《关于做好2004年半年度报
告工作的通知》的要求,我们作为三九宜工生化股份有限公司的独立董事,在对相关情
况进行了了解和核查后,对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行证监发
【2003】56号文规定的情况发表如下专项说明及独立意见。
    1、专项说明:
    公司能够严格控制对外担保风险,截止2004年6月30日没有为控股股东及其子公司
提供担保,也没有为公司控股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保
。公司已按证监发【2003】56号文的要求对《公司章程》进行了修改,对公司对外担保
的审批程序、对被担保对象的资信标准等作出了规定,并经公司2003年年度股东大会审
议通过。
    2、独立意见
    经核查,我们认为公司能够严格落实通知精神,维护股东的利益。
    九、公司没有在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的委托理财事项。
    十、公司或持有公司股份5%以上的股东没有在本报告期内发生,也没有在以前期间
发生但延续到本报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
    十一、报告期内,本公司、公司董事会及董事未受到中国证监会稽查、行政处罚、
通报批评,未被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责。
    第七节财务报告(告未经审计)计
    一、财务报表(附件一)
    二、财务报表附注(附件二)
    第八节备查文件
    一、载有董事长签名的2004年半年度报告文本;
    二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名盖章的财务报告
文本;
    三、报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有文件文本;
    四、公司章程文本。
    三九宜工生化股份有限公司
    董事长:梅伟伶
    二OO四年八月十七日
    附件一:财务报表
    三九宜工生化股份有限公司
    董事长:梅伟伶
    二OO四年八月十七日
    附件一:财务报表
                                资产负债表
    编制单位:三九宜工生化股份有限公司                 单位:(人民币)元
                                                                   期末数
项目                                                                 合并
流动资产:
货币资金                                                   198,071,419.87
短期投资                                                    11,450,949.51
应收票据                                                     5,683,500.00
应收股利                                                    64,128,740.93
应收利息
应收账款                                                   289,777,987.07
其他应收款                                                 127,954,637.74
预付账款                                                   113,847,351.33
应收补贴款
存货                                                       475,206,818.80
待摊费用                                                       895,215.36
一年内到期的长期债权投资                                        47,136.00
其他流动资产
流动资产合计                                             1,287,063,756.61
长期投资:
长期股权投资                                                60,310,734.09
长期债权投资
长期投资合计                                                60,310,734.09
其中:合并价差                                              58,402,029.96
固定资产:
固定资产原价                                               665,128,354.75
减:累计折旧                                               243,101,437.72
固定资产净值                                               422,026,917.03
减:固定资产减值准备                                        10,148,057.68
固定资产净额                                               411,878,859.35
工程物资
在建工程                                                   234,205,236.26
固定资产清理
固定资产合计                                               646,084,095.61
无形资产及其他资产:
无形资产                                                   245,330,199.22
长期待摊费用                                                27,230,922.75
其他长期资产
无形资产及其他资产合计                                     272,561,121.97
递延税项:
递延税款借项
资产总计                                                 2,266,019,708.28
流动负债:
短期借款                                                   821,907,941.38
应付票据                                                    34,360,000.00
应付账款                                                   210,451,462.66
预收账款                                                    15,638,915.53
应付工资                                                       270,297.70
应付福利费                                                   5,452,865.83
应付股利                                                       176,568.00
应交税金                                                     4,767,272.06
其他应交款                                                     978,237.51
其他应付款                                                  74,676,857.48
预提费用                                                     3,988,441.76
预计负债                                                     7,180,000.00
一年内到期的长期负债                                        27,600,000.00
其他流动负债
流动负债合计                                             1,207,448,859.91
长期负债:
长期借款                                                   202,430,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计                                               202,430,000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计                                                 1,409,878,859.91
少数股东权益                                               113,456,484.62
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)                                         211,683,491.00
减:已归还投资
实收资本(或股本)净额                                     211,683,491.00
资本公积                                                   155,653,835.07
盈余公积                                                   100,391,708.71
其中:法定公益金                                            25,812,228.27
未分配利润                                                 274,955,328.97
其中:现金股利
外币报表折算差额
所有者权益(或股东权益)合计                               742,684,363.75
负债和所有者权益(或股东权益)总计                       2,266,019,708.28
                                                                   期末数
项目                                                               母公司
流动资产:
货币资金                                                   127,480,621.32
短期投资                                                     1,385,182.91
应收票据                                                       683,500.00
应收股利                                                    63,933,740.93
应收利息
应收账款                                                   181,089,309.44
其他应收款                                                 108,984,960.50
预付账款                                                    27,741,464.65
应收补贴款
存货                                                       369,521,528.90
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计                                               880,820,308.65
长期投资:
长期股权投资                                               309,570,887.05
长期债权投资
长期投资合计                                               309,570,887.05
其中:合并价差
固定资产:
固定资产原价                                               243,860,059.79
减:累计折旧                                                87,534,323.84
固定资产净值                                               156,325,735.95
减:固定资产减值准备                                         9,893,014.40
固定资产净额                                               146,432,721.55
工程物资
在建工程                                                    73,726,513.42
固定资产清理
固定资产合计                                               220,159,234.97
无形资产及其他资产:
无形资产                                                    48,343,064.67
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计                                      48,343,064.67
递延税项:
递延税款借项
资产总计                                                 1,458,893,495.34
流动负债:
短期借款                                                   412,250,000.00
应付票据                                                    15,000,000.00
应付账款                                                   138,286,708.11
预收账款                                                     1,658,920.18
应付工资                                                      -394,977.44
应付福利费                                                   1,414,856.28
应付股利                                                       174,768.00
应交税金                                                    -7,181,251.45
其他应交款                                                     -44,940.98
其他应付款                                                 112,871,504.17
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计                                               674,035,586.87
长期负债:
长期借款                                                    49,900,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计                                                49,900,000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计                                                   723,935,586.87
少数股东权益
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)                                         211,683,491.00
减:已归还投资
实收资本(或股本)净额                                     211,683,491.00
资本公积                                                   155,653,835.07
盈余公积                                                    67,897,068.52
其中:法定公益金                                            20,450,082.25
未分配利润                                                 299,723,513.88
其中:现金股利
外币报表折算差额
所有者权益(或股东权益)合计                               734,957,908.47
负债和所有者权益(或股东权益)总计                       1,458,893,495.34
                                                                   年初数
项目                                                                 合并
流动资产:
货币资金                                                   268,584,689.22
短期投资                                                    11,857,948.03
应收票据                                                     9,550,290.00
应收股利                                                    64,128,740.93
应收利息
应收账款                                                   231,714,928.01
其他应收款                                                 105,905,777.02
预付账款                                                   107,058,010.21
应收补贴款
存货                                                       473,377,515.40
待摊费用                                                       259,356.47
一年内到期的长期债权投资                                        47,136.00
其他流动资产
流动资产合计                                             1,272,484,391.29
长期投资:
长期股权投资                                                63,685,017.32
长期债权投资
长期投资合计                                                63,685,017.32
其中:合并价差                                              61,546,463.50
固定资产:
固定资产原价                                               657,182,960.87
减:累计折旧                                               225,741,774.30
固定资产净值                                               431,441,186.57
减:固定资产减值准备                                        10,148,057.68
固定资产净额                                               421,293,128.89
工程物资
在建工程                                                   221,783,590.96
固定资产清理
固定资产合计                                               643,076,719.85
无形资产及其他资产:
无形资产                                                   244,676,735.93
长期待摊费用                                                17,108,081.95
其他长期资产
无形资产及其他资产合计                                     261,784,817.88
递延税项:
递延税款借项
资产总计                                                 2,241,030,946.34
流动负债:
短期借款                                                   804,520,000.00
应付票据                                                    31,101,450.82
应付账款                                                   215,677,812.27
预收账款                                                    19,718,558.73
应付工资                                                       304,418.75
应付福利费                                                   5,413,113.44
应付股利                                                       176,568.00
应交税金                                                       364,355.94
其他应交款                                                     880,196.71
其他应付款                                                  83,535,463.55
预提费用                                                     1,801,909.68
预计负债                                                     7,180,000.00
一年内到期的长期负债                                        13,700,000.00
其他流动负债
流动负债合计                                             1,184,373,847.89
长期负债:
长期借款                                                   216,330,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计                                               216,330,000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计                                                 1,400,703,847.89
少数股东权益                                               109,693,322.50
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)                                         211,683,491.00
减:已归还投资
实收资本(或股本)净额                                     211,683,491.00
资本公积                                                   155,653,835.07
盈余公积                                                   100,391,708.71
其中:法定公益金                                            25,812,228.27
未分配利润                                                 262,904,741.17
其中:现金股利
外币报表折算差额
所有者权益(或股东权益)合计                               730,633,775.95
负债和所有者权益(或股东权益)总计                       2,241,030,946.34
                                                                   年初数
项目                                                               母公司
流动资产:
货币资金                                                   199,040,698.94
短期投资                                                     1,583,985.03
应收票据                                                     3,474,000.00
应收股利                                                    63,933,740.93
应收利息
应收账款                                                   165,378,442.08
其他应收款                                                  82,718,233.10
预付账款                                                    24,295,994.38
应收补贴款
存货                                                       351,496,942.79
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计                                               891,922,037.25
长期投资:
长期股权投资                                               300,286,719.23
长期债权投资
长期投资合计                                               300,286,719.23
其中:合并价差
固定资产:
固定资产原价                                               243,931,769.79
减:累计折旧                                                82,585,832.36
固定资产净值                                               161,345,937.43
减:固定资产减值准备                                         9,893,014.40
固定资产净额                                               151,452,923.03
工程物资
在建工程                                                    61,419,363.76
固定资产清理
固定资产合计                                               212,872,286.79
无形资产及其他资产:
无形资产                                                    48,810,603.31
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计                                      48,810,603.31
递延税项:
递延税款借项
资产总计                                                 1,453,891,646.58
流动负债:
短期借款                                                   395,200,000.00
应付票据                                                    26,650,000.00
应付账款                                                   133,482,571.77
预收账款                                                     1,793,498.26
应付工资                                                         7,499.54
应付福利费                                                     952,674.25
应付股利                                                       174,768.00
应交税金                                                    -7,392,635.32
其他应交款                                                     -38,099.44
其他应付款                                                 130,359,170.11
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计                                               681,189,447.17
长期负债:
长期借款                                                    49,900,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计                                                49,900,000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计                                                   731,089,447.17
少数股东权益
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)                                         211,683,491.00
减:已归还投资
实收资本(或股本)净额                                     211,683,491.00
资本公积                                                   155,653,835.07
盈余公积                                                    67,897,068.52
其中:法定公益金                                            20,450,082.25
未分配利润                                                 287,567,804.82
其中:现金股利
外币报表折算差额
所有者权益(或股东权益)合计                               722,802,199.41
负债和所有者权益(或股东权益)总计                       1,453,891,646.58
                            利润及利润分配表
    编制单位:三九宜工生化股份有限公司                 单位:(人民币)元
                                                                     本期
项目                                                                 合并
一、主营业务收入                                           427,527,070.28
减:主营业务成本                                           339,879,406.76
主营业务税金及附加                                             955,334.34
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)                       86,692,329.18
加:其他业务利润(亏损以“-”号填列)                        5,595,166.93
减:营业费用                                                15,585,013.00
管理费用                                                    36,402,828.83
财务费用                                                    21,391,786.61
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                           18,907,867.67
加:投资收益(损失以“-”号填列)                           -3,086,533.08
补贴收入                                                       117,343.39
营业外收入                                                   1,582,826.70
减:营业外支出                                                 242,131.85
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                       17,279,372.83
减:所得税                                                   1,477,383.71
减:少数股东损益                                             3,751,401.32
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                           12,050,587.80
加:年初未分配利润                                         262,904,741.17
其他转入
六、可供分配的利润                                         274,955,328.97
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润                                   274,955,328.97
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本(或股本)的普通股股利
八、未分配利润                                             274,955,328.97
补充资料:
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
                                                                     本期
项目                                                               母公司
一、主营业务收入                                           223,854,512.52
减:主营业务成本                                           190,522,249.42
主营业务税金及附加                                             169,189.49
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)                       33,163,073.61
加:其他业务利润(亏损以“-”号填列)                          -69,512.65
减:营业费用                                                11,726,574.87
管理费用                                                     9,381,033.20
财务费用                                                    10,423,013.38
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                            1,562,939.51
加:投资收益(损失以“-”号填列)                           10,565,421.33
补贴收入
营业外收入                                                      53,673.86
减:营业外支出                                                  26,325.64
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                       12,155,709.06
减:所得税
减:少数股东损益
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                           12,155,709.06
加:年初未分配利润                                         287,567,804.82
其他转入
六、可供分配的利润                                         299,723,513.88
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润                                   299,723,513.88
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本(或股本)的普通股股利
八、未分配利润                                             299,723,513.88
补充资料:
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
                                                                 上期同数
项目                                                                 合并
一、主营业务收入                                           295,428,549.99
减:主营业务成本                                           221,142,911.60
主营业务税金及附加                                             460,153.88
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)                       73,825,484.51
加:其他业务利润(亏损以“-”号填列)                        1,788,380.26
减:营业费用                                                 7,491,701.59
管理费用                                                    23,204,589.86
财务费用                                                    14,180,696.82
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                           30,736,876.50
加:投资收益(损失以“-”号填列)                             -684,045.32
补贴收入
营业外收入                                                     203,807.69
减:营业外支出                                                 314,887.86
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                       29,941,751.01
减:所得税                                                   3,890,211.38
减:少数股东损益                                             3,338,101.45
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                           22,713,438.18
加:年初未分配利润                                         251,547,271.61
其他转入
六、可供分配的利润                                         274,260,709.79
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润                                   274,260,709.79
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本(或股本)的普通股股利
八、未分配利润                                             274,260,709.79
补充资料:
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
                                                                 上期同数
项目                                                               母公司
一、主营业务收入                                           173,110,948.91
减:主营业务成本                                           147,141,119.37
主营业务税金及附加                                               7,274.29
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)                       25,962,555.25
加:其他业务利润(亏损以“-”号填列)                        1,682,973.44
减:营业费用                                                 5,451,438.17
管理费用                                                     9,264,822.07
财务费用                                                    11,855,295.33
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                            1,073,973.12
加:投资收益(损失以“-”号填列)                           23,885,485.04
补贴收入
营业外收入                                                     122,786.77
减:营业外支出                                                  64,004.05
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                       25,018,240.88
减:所得税                                                     103,135.47
减:少数股东损益
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                           24,915,105.41
加:年初未分配利润                                         261,436,930.45
其他转入
六、可供分配的利润                                         286,352,035.86
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润                                   286,352,035.86
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本(或股本)的普通股股利
八、未分配利润                                             286,352,035.86
补充资料:
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
                              现金流量表
    编制单位:三九宜工生化股份有限公司                 单位:(人民币)元
                                                                     本期
项目                                                                 合并
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                               316,974,615.26
收到的税费返还                                               2,777,455.44
收到的其他与经营活动有关的现金                              53,444,510.81
经营活动产生的现金流入小计                                 373,196,581.51
购买商品、接受劳务支付的现金                               317,795,959.01
支付给职工以及为职工支付的现金                              31,577,081.20
支付的各项税费                                              13,032,882.46
支付的其他与经营活动有关的现金                              42,347,523.15
经营活动产生的现金流出小计                                 404,753,445.82
经营活动产生的现金流量净额                                 -31,556,864.31
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金                                         1,208,239.52
取得投资收益所收到的现金                                        44,971.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额            17,400.00
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流入小计                                   1,270,611.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金            34,601,171.67
投资所支付的现金                                               600,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流出小计                                  35,201,171.67
投资活动产生的现金流量净额                                 -33,930,560.23
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金                                           257,700,377.48
收到的其他与筹资活动有关的现金                               1,740,016.47
筹资活动产生的现金流入小计                                 259,440,393.95
偿还债务所支付的现金                                       239,728,038.11
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                        24,738,200.65
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动产生的现金流出小计                                 264,466,238.76
筹资活动产生的现金流量净额                                  -5,025,844.81
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额                               -70,513,269.35
补充资料:
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                                      12,050,587.80
加:计提的资产减值准备                                       4,887,383.03
固定资产折旧                                                17,649,034.25
无形资产摊销                                                 6,288,663.63
长期待摊费用摊销
待摊费用减少(减:增加)                                      -642,399.85
预提费用增加(减:减少)                                     2,186,532.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)          -717,892.96
固定资产报废损失                                               133,828.22
财务费用                                                    21,391,786.61
投资损失(减:收益)                                         3,086,533.08
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加)                                      -1,827,098.27
经营性应收项目的减少(减:增加)                           -83,621,195.38
经营性应付项目的增加(减:减少)                           -16,174,027.87
其他
少数股东本期收益                                             3,751,401.32
经营活动产生的现金流量净额                                 -31,556,864.31
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                             198,071,419.87
减:现金的期初余额                                         268,584,689.22
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                   -70,513,269.35
                                                                     本期
项目                                                               母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                               161,635,751.42
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金                               1,397,708.87
经营活动产生的现金流入小计                                 163,033,460.29
购买商品、接受劳务支付的现金                               203,780,669.46
支付给职工以及为职工支付的现金                              14,964,603.36
支付的各项税费                                               2,551,318.34
支付的其他与经营活动有关的现金                               8,556,023.48
经营活动产生的现金流出小计                                 229,852,614.64
经营活动产生的现金流量净额                                 -66,819,154.35
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金                                           798,802.12
取得投资收益所收到的现金                                        39,716.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流入小计                                     838,518.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金             9,571,493.92
投资所支付的现金                                               600,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流出小计                                  10,171,493.92
投资活动产生的现金流量净额                                  -9,332,975.52
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金                                           190,800,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动产生的现金流入小计                                 190,800,000.00
偿还债务所支付的现金                                       173,750,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                        12,457,947.75
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动产生的现金流出小计                                 186,207,947.75
筹资活动产生的现金流量净额                                   4,592,052.25
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额                               -71,560,077.62
补充资料:
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                                      12,155,709.06
加:计提的资产减值准备                                          12,525.86
固定资产折旧                                                 4,948,491.48
无形资产摊销                                                   467,538.64
长期待摊费用摊销
待摊费用减少(减:增加)
预提费用增加(减:减少)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用                                                    10,423,013.38
投资损失(减:收益)                                       -10,565,421.33
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加)                                     -18,024,586.11
经营性应收项目的减少(减:增加)                           -45,125,248.98
经营性应付项目的增加(减:减少)                           -21,111,176.35
其他
少数股东本期收益
经营活动产生的现金流量净额                                 -66,819,154.35
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                             127,480,621.32
减:现金的期初余额                                         199,040,698.94
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                   -71,560,077.62
    附件二:财务报表附注
    一、公司简介:
    三九宜工生化股份有限公司前身系宜春工程机械厂。宜春工程机械厂始建于1969年
,自1972年开始生产轮式装载机及配套产品,是机械工业部定点生产轮式装载机的重点
企业、江西省重点骨干企业和国家大型二类企业。三九宜工生化股份有限公司是经江西
省股份制改革联审小组(1993)13号《关于同意设立“宜春工程机械股份有限公司”的批
复》的批准,由原宜春工程机械厂采取定向募集方式改组设立的,公司于1996年6月28
日经中国证监会批准正式挂牌在深圳证券交易所上市。经国家工商行政管理局批准宜春
工程机械股份有限公司自2000年3月31日起更名为“三九宜工生化股份有限公司”。截
止2004年6月30日,股本总额211,683,491.00元,其中:国家拥有股份86,772,000.00元
,募集法人股份23,421,311.00元,内部职工股7,445,000.00元,人民币普通股94,045
,180.00元。公司经营范围为:生物化工,装载机及配件的生产、销售、本企业自产的
装载机及配件、成套设备及相关技术的出口业务,原辅材料、机械设备、仪器仪表、备
品配件、零配件及技术的进口业务、“三来一补”业务,起重设备安装与维修(以上项
目国家有专项规定的除外)。
    二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法:
    (一)会计制度:执行企业会计准则、《企业会计制度》及其有关的补充规定。
    (二)会计年度:公历1月1日至12月31日止。
    (三)记帐本位币:采用人民币为记帐本位币。
    (四)记帐原则和计价基础:以权责发生制为记帐原则,以历史成本为计价基础。
    (五)外币业务核算方法:外币业务发生时,按业务发生当期期初的人民币市场汇
价作为折算汇率,折合成人民币记帐,期末外币帐户余额按期末人民币市场汇价折合成
人民币金额进行调整。外币专门借款帐户期末折算差额,在所购建固定资产达到预定可
使用状态前,按规定予以资本化,计入在建工程成本,其余外币帐户的折算差额均计入
财务费用。
    (六)现金等价物的确定标准:在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买
日起,三个月到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的
投资,确定为现金等价物。
    (七)短期投资核算方法:
    取得投资时按实际支付的全部价款扣除价款中包括的尚未领取的现金股利或已到期
的分期付息债券利息后计价。取得投资后,实际收到短期投资现金股利或利息时,冲减
短期投资的帐面价值;实际收到取得投资时已记入应收项目的现金股利或利息时,冲减
应收项目。
    持有的短期投资出售或收回时,按实际成本结转。在中期末及年末按成本与市价孰
低计价,并根据报告期末收盘价低于成本的差额调整跌价准备。已确认跌价损失的短期
投资价值又得以恢复,在原已确认的投资损失金额内转回。
    按投资总体计算并确定计提的跌价损失准备。如某项短期投资占整个短期投资10%
以上,则按单项投资为基础计算并确定计提的跌价损失准备。
    (八)坏帐核算方法:
    1、坏帐的确认标准:
    对因债务人撤销、破产,依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项;因债务人
死亡,既无遗产可清偿,又无义务承担人,确实无法收回的应收款项;因债务人逾期未
履行偿债义务超过三年,确实无法收回的应收款项,由公司经理提交书面材料,按照公
司管理权限,由董事会或股东大会批准。
    2、坏帐损失的核算方法:采用备抵法核算,坏帐损失发生时,冲销已提取的坏帐
准备。
    3、坏帐准备的计提方法和计提比例。
    按期末应收款项的余额6%计提坏帐准备,对个别应收款项采用个别认定法,并根
据实际风险程度按一定比例增加计提。
    (九)存货核算方法:
    1、存货的分类为:原材料、在产品、产成品、委托加工物资、包装物、低值易耗
品、发出商品。
    2、取得和发出的计价方法:
    库存材料、产成品均采用计划成本核算,月份终了,按发出各种存货的计划成本总
额计算应摊销的成本差异,并将计划成本调整为实际成本。其他存货按实际成本核算。
    债务重组取得债务人用以抵债的存货,以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价
值;非货币性交易换入的存货以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
    3、低值易耗品和包装物的摊销方法:
    低值易耗品采用一次摊销法;
    包装物在领用时计入成本。
    4、存货的盘存制度:
    采用永续盘存制。
    5、存货跌价准备的确认标准、计提方法:
    中期末及年末,对存货进行全面清查后,当存货可变现净值低于其成本时,由公司
经理提交书面材料,按照公司管理权限,由董事会或股东大会批准后提取存货跌价准备
,并视为已实现的损失,计入当期损益。如果以后存货价值又得以恢复,在已提跌价准
备的范围内转回。
    存货跌价准备按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提。
    (十)长期投资核算方法:
    1、长期股权投资的计价及收益确认方法:
    长期股权投资取得时的成本为:取得长期股权投资时支付的全部价款,或放弃非现
金资产的公允价值,或取得长期股权投资的公允价值,包括税金、手续费等相关费用。
    对被投资单位能实施控制、共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算
;对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的,长期股权投资采用成本法核算。
    2、股权投资差额的摊销方法:
    按权益法核算长期股权投资时,初始投资成本高于应享有被投资单位净资产份额所
确认的股权投资差额,数额较大的按10年平均摊销,数额较小的一次摊销。初始投资成
本低于应享有被投资单位净资产份额的差额,计入资本公积(股权投资准备);但200
3年以前形成的仍按原规定分期摊销。
    3、长期债权投资的计价及收益确认方法:
    长期债权投资取得时的成本,为取得长期债权投资时支付的全部价款,包括税金、
手续费等相关费用。
    长期债权投资按期计提利息,计提的利息按债权面值以及票面利率或合同规定的利
率计算,并计入当期投资收益。
    4、债券投资溢价和折价的摊销方法:
    长期债券投资溢价或折价,在债券购入后至到期前的期间内摊销,摊销方法采用直
线法。长期债券投资溢价或折价的摊销,与确认相关的债券利息收入同时进行。
    5、长期投资减值准备的确认标准、计提方法:
    对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资
的帐面价值,由公司经理提交书面材料,按照公司管理权限,由董事会或股东大会批准
后,将可收回金额低于长期投资帐面价值的差额,计提长期投资减值准备。已确认损失
的长期投资价值又得以恢复,在原已确认的投资损失金额内转回。
    长期投资减值准备按照个别投资项目计算确定。
    (十一)固定资产计价和折旧方法:
    1、固定资产标准:指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用
期限超过一年、单位价值较高的有形资产。
    2、固定资产的分类:房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、其他设备
、固定资产装修、经营租入固定资产改良等;
    3、固定资产的取得计价:
    遵循实际成本计价原则计价。
    债务重组取得债务人用以抵债的固定资产,以应收债权的帐面价值为基础确定其入
帐价值;非货币性交易换入的固定资产,以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值
。
    融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的原帐面价值与最低租赁付款额的现
值两者中较低者作为入帐价值,如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于30%的,
则按最低租赁付款额作为入帐值。
    4、固定资产折旧采用直线法。根据固定资产类别、估计经济使用年限和预计净残
值率确定折旧率。符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚
可使用年限两者中较短的期间内,采用合理的方法单独计提折旧;经营租赁方式租入的
固定资产改良支出,在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用
合理的方法单独计提折旧。
    各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下:
类别                                                     预计经济使用年限
房屋及建筑物                                                   20年-40年
通用设备                                                        5年-16年
专用设备                                                             10年
运输设备                                                        5年-10年
其他设备                                                        5年-10年
类别                                        预计残值率           年折旧率
房屋及建筑物                                    3%-10%        4.85%-2.43%
通用设备                                        3%-10%        19.4%-6.06%
专用设备                                            4%              9.60%
运输设备                                        3%-10%        19.4%-9.00%
其他设备                                        3%-10%        19.4%-9.00%
    5、固定资产减值准备核算方法:中期末及年末,对固定资产逐项进行检查,如果
由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价
值的,应当将可收回金额低于其帐面价值的差额作为固定资产减值准备。
    (十二)在建工程核算方法:
    1、取得的计价方法:
    以立项项目分类核算工程发生的实际成本,当所建工程项目达到预定可使用状态时
,转入固定资产核算,尚未办理竣工决算的,按估计价值转帐,待办理竣工决算手续后
再作调整。
    2、借款利息的处理方法:
    为购建固定资产而专门借入的款项,其借款利息开始资产化(即计入在建工程成本
)应同时满足以下三个条件:资产支出已经发生;借款费用已经发生;为使资产达到预
定可使用状态所必要的购建活动已经开始。每一会计期间利息的资本化金额=至当期末
止购建固定资产累计支出加权平均数 借款加权平均利率。当所建工程项目发生非正常
中断(达三个月及以上)时,借款利息暂停资本化。当所建工程项目达到预定可使用状
态时,借款利息停止资本化。
    3、在建工程减值准备的核算方法:每年中期末及年末,对于长期停建并预计在未
来三年内不会重新开工的在建工程,或在性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具
有很大不确定性的在建工程,计提在建工程减值准备。
    在建工程减值准备按单项工程计提。
    (十三)无形资产核算方法:
    1、取得的计价方法:按取得时的实际成本入帐;
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,按应收债权的帐面价值为基础确定其入
帐价值;非货币性交易换入的无形资产,按换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值
。
    2、摊销方法:投资合同与法律两者中只有一方规定受益或有效年限的,按不超过
规定年数的期限平均摊销;两者均规定年限的按孰低者平均摊销;两者均未规定年限的
按不超过十年的期限平均摊销。
    3、无形资产减值准备的计提:
    中期末及年末,对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重大
不利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产,按预计可收回金额低于其帐面价值的差
额,计提无形资产减值准备。
    无形资产减值准备按单项资产计提。
    (十四)长期待摊费用核算方法:
    1、筹建期间费用核算方法:公司在筹建期间发生的费用,在开始生产经营的当月
起一次计入开始生产经营当月的损益。
    2、其他长期待摊费用摊销方法:在受益期内平均摊销。
    (十五)借款费用的会计处理方法:
    1、借款费用资本化的确认原则:
    专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前,予以资本化,若金额较
小则直接计入当期损益。专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满
足以下三个条件:资产支出已经发生;借款费用已经发生;为使资产达到预定可使用状
态所必要的购建活动已经开始。
    当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时,借款费用暂停资本化。当
购建资产项目达到预定可使用状态后,借款费用停止资本化。
    当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化
。
    普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用,均计入发生当期
损益。
    2、借款费用资本化期间:
    按月计算借款费用资本化金额。
    3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法。
    每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数
借款加权平均利率。允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。
    (十六)预计负债:
    与或有事项相关的义务同时符合以下条件时,公司将其列为预计负债:
    1、该义务是企业承担的现时义务;
    2、该义务履行很可能导致经济利益流出企业;
    3、该义务金额可以可靠地计量。
    (十七)收入确认原则:
    1、销售商品:公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方;公司不再对
该商品实施继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入企业;相关的收
入和成本能可靠地计量时,确认营业收入实现。
    2、提供劳务:在同一年度内开始并完成,在劳务已经提供,收到价款或取得收取
价款的依据时,确认劳务收入的实现;如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提
供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的
劳务收入。
    3、让渡资产使用权:与交易相关的经济利益能够流入企业,收入的金额能可靠地
计量时,按合同或协议规定确认为收入。
    (十八)所得税的会计处理方法:公司所得税采用应付税款法核算。
    (十九)本年度主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响:
    本年度主要会计政策、会计估计未发生变更。
    (二十)合并会计报表的编制方法:
    1、合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件,以母公司和纳入合
并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及子公司
规模较小,符合财政部财会二字(1996)2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函
》文件的规定,则不予合并。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资
收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销,对合并盈余公积进行
调整。
    2、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
    三、税项:
    (一)增值税:装载机配件、原材料、医药等产品的销售适用增值税,税率为17%
;血液生物制品增值税税率为6%。
    (二)营业税:运输收入适用营业税税率为3%。
    (三)城建税:各公司适用税率均为7%。
    (四)所得税适用税率:
    母公司按应纳税所得额的33%计征企业所得税。
    子公司所得税税负详见附注三(五)。
    (五)税负减免:
    1、乐山长征药业有限公司经乐山市国家税务局涉外税收管理分局乐国税外函(20
02)15号“关于乐山长征药业有限公司给予三年减按15%税率征收企业所得税的批复”
的确认公司符合国税发[1999]172号文件的有关规定,公司从2002年起的三年内减按15
%的税率征收所得税。本期实际所得税税率为15%。
    2、三九集团湛江开发区双林药业有限公司经广东省科委粤科高字[1999]246号文批
准认定为1999年广东省高新技术企业,根据中共广东省委、广东省人民政府粤发[1993
]9号文,高新技术企业从获利年度起所得税免征三年,减半征收三年,本期处于减半期
,实际所得税税率为15%。
    3、三九集团昆明白马制药有限公司经昆明市国家税务局昆明高新技术产业开发区
分局昆国税高新税政字(2001)37号“关于三九集团昆明白马制药有限公司申请免征企
业所得税的批复”的批准,从2003年1月1日至2005年12月31日减半征收企业所得税,本
期处于减半期,实际所得税税率为15%。
    4、湖南三九唯康药业有限公司经衡阳市国家税务局涉外分局以“国税字(外)第
01号”批准本期继续免征所得税。
    四、控股子公司及合营企业:
    (一)公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围:
                                                                 注册资本
   被投资单位全称                                业务性质        (万元)
三九集团湛江开发区
                                                 医药工业           3,960
双林药业有限公司
乐山三九长征药业股                               医药工业          12,822
份有限公司                                 备制造、销售等
乐山长征药业有限公                               制药行业       4,549.356
司
成都普惠生物工程有                               制药行业             500
限公司
三九集团昆明白马制
                                                 医药工业           1,000
药有限公司
湖南三九唯康药业有                               医药工业           2,000
限公司                                             和销售
上海唯科生物制药有                               医药工业           7,600
限公司
被投资单位全称                                                   经营范围
三九集团湛江开发区                                         血液收购、血液
双林药业有限公司                                               生物制品等
                                                     化学药品原药及制剂、
乐山三九长征药业股                                   动物药品、制药工业设
份有限公司
乐山长征药业有限公                                     原料药制造、销售等
司
成都普惠生物工程有                                       农药制造、销售等
限公司
三九集团昆明白马制                                   中西药制剂、生物生化
药有限公司                                               制剂的生产、销售
                                                     药膏、医用生物材料、
湖南三九唯康药业有                                   医疗器械的开发、生产
限公司
上海唯科生物制药有                                   基因药物的研制与生产
限公司
                                                             本公司实际投
   被投资单位全称                                            资额(万元)
三九集团湛江开发区                                                  3,864
双林药业有限公司
乐山三九长征药业股                                               9,029.25
份有限公司
乐山长征药业有限公                                               2,229.18
司
成都普惠生物工程有                                                    450
限公司
三九集团昆明白马制                                                    900
药有限公司
湖南三九唯康药业有                                                  1,500
限公司
上海唯科生物制药有                                                  4,200
限公司
                                                 本公司所持          是否
   被投资单位全称                                  权益比例          合并
三九集团湛江开发区                                   97.58%            是
双林药业有限公司
乐山三九长征药业股                                   70.42%            是
份有限公司
乐山长征药业有限公                                      49%            是
司
成都普惠生物工程有                                      90%            是
限公司
三九集团昆明白马制                                      90%            是
药有限公司
湖南三九唯康药业有                                      75%            是
限公司
上海唯科生物制药有                                   55.26%            是
限公司
    (二)本期合并报表范围的变更情况:
    公司本期合并报表范围和2003年年报合并范围一致未发生变更。
    五、会计报表主要项目注释:(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元,凡未
注明期初数均为期末数)
    (一)货币资金:
项   目                                                            期末数
现金                                                         2,493,999.02
银行存款                                                   188,690,824.74
其他货币资金                                                 6,886,596.11
合     计                                                  198,071,419.87
项   目                                                            期初数
现金                                                         6,812,102.68
银行存款                                                   248,770,096.84
其他货币资金                                                13,002,489.70
合     计                                                  268,584,689.22
    (二)短期投资:
                                                       期末数
项        目                                帐面余额             跌价准备
基金投资                                1,464,145.51            13,196.00
其他短期投资                           10,000,000.00                  ---
合计                                   11,464,145.51            13,196.00
                                                     期初数
项        目                                帐面余额             跌价准备
基金投资                                1,862,385.03             4,437.00
其他短期投资                           10,000,000.00                  ---
合计                                   11,862,385.03             4,437.00
    (三)应收票据:
种类                                             期末数            期初数
银行承兑汇票                               5,683,500.00      9,550,290.00
    (四)应收股利:
项目                                                                 金额
深圳市三九精细化工有限公司                                  63,933,740.93
四川华新制药有限公司                                           195,000.00
合计                                                        64,128,740.93
项目                                                           性质和内容
深圳市三九精细化工有限公司             股权置换前分配的股利,期末尚未收到
四川华新制药有限公司                                       尚未收到的股利
合计
    (五)应收账款:
    1、帐龄分析:
                                                      期末数
                                                                   占总额
帐龄                                     帐面余额                    比例
1年以内                            199,881,577.01                  59.64%
1至2年                              28,176,240.42                   8.41%
2至3年                              80,025,323.07                  23.88%
3年以上                             27,042,599.25                   8.07%
合计                               335,125,739.75                 100.00%
                                                   期末数
                                     坏帐准备比例                坏帐准备
                                 (扣除个别认定)
1年以内                                       6%           11,935,004.63
1至2年                                        6%            1,690,574.43
2至3年                                        6%            4,801,519.38
3年以上                                       6%           26,920,654.24
合计                                                        45,347,752.68
                                                       期初数
                                                                   占总额
帐龄                                       帐面余额                  比例
1年以内                              122,322,788.81                44.73%
1至2年                                35,947,032.78                13.14%
2至3年                                89,101,489.81                32.57%
3年以上                               26,162,053.12                 9.56%
合计                                 273,533,364.52               100.00%
                                                          期初数
                                       坏帐准备比例
帐龄                                                             坏帐准备
                                   (扣除个别认定)
1年以内                                         6%          7,339,367.33
1至2年                                          6%          3,100,826.07
2至3年                                          6%          5,346,089.39
3年以上                                         6%         26,032,153.72
合计                                                        41,818,436.51
    2、期末应收帐款欠款金额前五名的累计总欠款金额为46,460,910.19元,占应收帐
款总金额的13.86%。
    3、本年度个别计提坏帐准备的应收帐款:
欠款单位                                                         欠款金额
南充市协合药材开发有限公司                                     755,319.28
四川省成都市武侯区医总新特药                                   501,720.00
四川省成都市双流县医保公司                                     414,910.00
广东省麻章瑞平药业有限公司                                     412,760.00
四川省本溪医药公司成经部                                       385,291.75
珠海经济特区拱北康侨工贸公司                                   375,000.00
四川省内江三厂成都经营部                                       370,095.00
辽宁省朝鲜族经济贸易公司                                       330,500.00
四川省成都市周飞                                               327,596.00
乐山市嘉兴贸易公司                                             319,400.00
海南华宝                                                       318,021.74
金额30万元以下共545家                                       22,517,508.19
合计                                                        27,028,121.96
欠款单位                                                         计提比例
南充市协合药材开发有限公司                                           100%
四川省成都市武侯区医总新特药                                         100%
四川省成都市双流县医保公司                                           100%
广东省麻章瑞平药业有限公司                                           100%
四川省本溪医药公司成经部                                             100%
珠海经济特区拱北康侨工贸公司                                         100%
四川省内江三厂成都经营部                                             100%
辽宁省朝鲜族经济贸易公司                                             100%
四川省成都市周飞                                                     100%
乐山市嘉兴贸易公司                                                   100%
海南华宝                                                             100%
金额30万元以下共545家                                                100%
合计
欠款单位                                                             原因
南充市协合药材开发有限公司                         帐龄较长,收回可能极低
四川省成都市武侯区医总新特药                       帐龄较长,收回可能极低
四川省成都市双流县医保公司                         帐龄较长,收回可能极低
广东省麻章瑞平药业有限公司                         帐龄较长,收回可能极低
四川省本溪医药公司成经部                           帐龄较长,收回可能极低
珠海经济特区拱北康侨工贸公司                       帐龄较长,收回可能极低
四川省内江三厂成都经营部                           帐龄较长,收回可能极低
辽宁省朝鲜族经济贸易公司                           帐龄较长,收回可能极低
四川省成都市周飞                                   帐龄较长,收回可能极低
乐山市嘉兴贸易公司                                 帐龄较长,收回可能极低
海南华宝                                           帐龄较长,收回可能极低
金额30万元以下共545家                              帐龄较长,收回可能极低
合计
    4、期末应收帐款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    (六)其他应收款:
    1、帐龄分析:
帐龄                                                             帐面余额
1年以内                                                     91,804,531.12
1至2年                                                      15,260,119.52
2至3年                                                      24,594,677.22
3年以上                                                     10,556,372.81
合计                                                       142,215,700.67
                                            期末数
                                            占总额           坏帐准备比例
帐龄                                          比例       (扣除个别认定)
1年以内                                     64.55%                    6%
1至2年                                      10.73%                    6%
2至3年                                      17.29%                    6%
3年以上                                      7.42%                    6%
合计                                       100.00%                    ---
帐龄                                    坏帐准备                 帐面余额
1年以内                             4,688,608.12            56,465,587.10
1至2年                              1,789,835.49             1,587,360.76
2至3年                              1,475,680.63            49,717,311.91
3年以上                             6,306,938.69            10,908,945.92
合计                               14,261,062.93           118,679,205.69
                                                    期初数
                                          占总额             坏帐准备比例
帐龄                                        比例         (扣除个别认定)
1年以内                                   47.58%                      6%
1至2年                                     1.34%                      6%
2至3年                                    41.89%                      6%
3年以上                                    9.19%                      6%
合计                                     100.00%                      ---
帐龄                                                             坏帐准备
1年以内                                                      3,715,055.22
1至2年                                                         639,159.46
2至3年                                                       2,983,038.72
3年以上                                                      5,436,175.27
合计                                                        12,773,428.67
    2、期末其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为118,241,242.02元,占其
他应收款总金额的比例为83.14%。
    3、金额较大的其他应收款:
债权单位名称                                                         金额
深圳市三九精细化工有限公司                                  32,233,763.35
乐山长征药业有限公司                                        26,367,824.87
深圳市永利信商贸有限公司                                    21,360,000.00
深圳逸之彩软管制造有限公司                                  20,000,000.00
宜春兴达实业有限公司                                        18,279,653.80
合计                                                       118,241,242.02
债权单位名称                                                   性质或内容
深圳市三九精细化工有限公司                                         往来款
乐山长征药业有限公司                                               往来款
深圳市永利信商贸有限公司                                           往来款
深圳逸之彩软管制造有限公司                                         往来款
宜春兴达实业有限公司                                               往来款
合计
    4、期末其他应收款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    5、本年度个别计提坏帐准备的其他应收款:
欠款单位                                            欠款金额     计提比例
香港嘉陵公司                                    5,086,849.48         100%
周学银                                             76,599.07         100%
王俊容                                              2,077.00         100%
衡阳县人民法院执行局                              348,000.00         100%
衡阳卫生材料厂                                  1,382,242.10          40%
合计                                            6,895,767.65
欠款单位                                                             原因
香港嘉陵公司                                       帐龄较长,收回可能极低
周学银                                           人已退休,收回可能性极低
王俊容                                       人已离开公司,收回可能性极低
衡阳县人民法院执行局                        被法院执行款项,收回可能性极低
衡阳卫生材料厂                                 经营不善,全部收回可能性低
合计
    (七)预付帐款:
    1、帐龄分析:
                                                          期末数
帐龄                                               金额        占总额比例
1年以内                                  113,847,351.33              100%
                                                        期初数
帐龄                                               金额        占总额比例
1年以内                                  107,058,010.21              100%
    2、金额较大的预付帐款:
债权单位名称                                                         金额
华美环境医药投资集团有限公司                                22,899,994.00
宜春工程机械配件厂                                          13,870,731.72
上海十三冶金有限公司                                        12,316,100.27
上海恒锐智能工程有限公司                                    12,119,341.14
奥星瑞尔工程咨询有限公司                                    11,743,822.22
合计                                                        72,949,989.35
债权单位名称                                                   性质或内容
华美环境医药投资集团有限公司                               预付购买股权款
宜春工程机械配件厂                                             预付购货款
上海十三冶金有限公司                                           预付购货款
上海恒锐智能工程有限公司                                       预付购货款
奥星瑞尔工程咨询有限公司                                       预付购货款
合计
    3、期末预付帐款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    (八)存货及存货跌价准备:
    1、存货:
项    目                                      期末数               期初数
原材料                                 73,599,388.00        88,946,524.93
在产品                                238,486,043.45       221,357,944.27
包装物                                  1,639,226.23         1,578,295.17
低值易耗品                              2,159,370.67         2,040,071.33
产成品                                151,267,268.94       155,613,652.92
分期收款发出商品                          773,478.92         1,368,265.17
委托加工物资                            7,817,015.50         3,146,060.92
合    计                              475,741,791.71       474,050,814.71
    2、存货跌价准备:
项    目                                期初数                   本期增加
原材料                              260,828.36                        ---
产成品                              412,470.95                        ---
合计                                673,299.31                        ---
项    目                              本期减少                     期末数
原材料                              138,326.40                 122,501.96
产成品                                     ---                 412,470.95
合计                                138,326.40                 534,972.91
    (九)待摊费用:
类别                                   期初数                    本期增加
保险费                              11,991.86                         ---
待摊辅助材料                       245,344.61                1,167,509.97
其他                                 2,020.00                         ---
合计                               259,356.47                1,167,509.97
类别                                 本期摊销                      期末数
保险费                               4,520.96                    7,470.90
待摊辅助材料                       527,130.12                  885,724.46
其他                                      ---                    2,020.00
合计                               531,651.08                  895,215.36
    (十)长期投资:
1、项目                                     期末数
                                              金额               减值准备
长期股权投资                         60,489,694.52             178,960.43
1、项目                                     期初数
                                              金额               减值准备
长期股权投资                         63,863,977.75             178,960.43
    2、其他股权投资:
    (1)成本法核算的长期股权投资:
                                                                 占被投资
  被投资单位名称                           投资起止期            单位注册
                                                                     资本
宜春市工商城市信                           无约定期限               5.60%
用社
乐山市瑞和祥动物                           无约定期限              10.00%
保健药业有限公司
北京医药物资公司                           无约定期限                 ---
长征药业欧洲公司                           无约定期限              10.00%
四川华新制药有限                           无约定期限              14.00%
       公司
合计                                              ---                 ---
  被投资单位名称                             期初余额            本期增减
宜春市工商城市信                           195,000.00                 ---
用社
乐山市瑞和祥动物                           200,000.00         -200,000.00
保健药业有限公司
北京医药物资公司                           100,000.00                 ---
长征药业欧洲公司                            78,960.43                 ---
四川华新制药有限                         1,198,902.84                 ---
       公司
合计                                     1,772,863.27         -200,000.00
被投资单位名称                                                   期末余额
宜春市工商城市信                                               195,000.00
用社
乐山市瑞和祥动物                                                      ---
保健药业有限公司
北京医药物资公司                                               100,000.00
长征药业欧洲公司                                                78,960.43
四川华新制药有限                                             1,198,902.84
公司
合计                                                         1,572,863.27
  被投资单位名称                                                 减值准备
宜春市工商城市信                                                      ---
用社
乐山市瑞和祥动物                                                      ---
保健药业有限公司
北京医药物资公司                                               100,000.00
长征药业欧洲公司                                                78,960.43
四川华新制药有限                                                      ---
公司
合计                                                           178,960.43
    (2)权益法核算的联营企业长期股权投资:
                                                               占被投资单
被投资单位                            投资                             位
名称                                起止期                       注册资本
四川长征医药                        无约定                         25.00%
设计有限公司                          期限
被投资单位                                         期初
名称                                               余额          本期合计
四川长征医药                                 544,650.98        -29,849.69
设计有限公司
被投资单位                                本期权益增减额
                                           其中:投资成
名称                                                 本          确认损益
四川长征医药
设计有限公司                                                          ---
被投资单位
名称                                        股权投资准备         初始投资
四川长征医药
设计有限公司                                  -29,849.69              ---
被投资单位              期末余额
名称                    累计增减                   合计
四川长征医药
设计有限公司          500,000.00              14.801.29        514,801.29
    3、构成合并价差的股权投资差额:
被投资单位名称                             初始金额              形成原因
三九集团湛江双林药业                  -1,438,666.97              折价投资
有限公司
三九集团昆明白马制药                   1,967,069.42              溢价收购
有限公司
乐山三九长征药业股份                  62,839,824.94              股权置换
有限公司
合               计                   63,368,227.39                   ---
被投资单位名称                             摊销期限                期初数
三九集团湛江双林药业                 2000.7-2010.6         -1,246,844.65
有限公司
三九集团昆明白马制药                 2001.10-2010.9          1,524,478.83
有限公司
乐山三九长征药业股份                 2003.10-2013.9         61,268,829.32
有限公司
合               计                             ---         61,546,463.50
被投资单位名称                             本期增加              本期摊销
三九集团湛江双林药业                            ---            -95,911.16
有限公司
三九集团昆明白马制药                            ---             98,353.46
有限公司
乐山三九长征药业股份                            ---          3,141,991.24
有限公司
合               计                             ---          3,144,433.54
被投资单位名称                             本期转出              摊余金额
三九集团湛江双林药业                            ---         -1,150,933.49
有限公司
三九集团昆明白马制药                            ---          1,426,125.37
有限公司
乐山三九长征药业股份                            ---         58,126,838.08
有限公司
合               计                             ---         58,402,029.96
    (十一)固定资产及累计折旧:
    1、固定资产:
大类                                                               期初数
房屋及建筑物                                               221,665,250.69
通用设备                                                   321,324,272.01
专用设备                                                    93,225,946.30
运输工具                                                    15,293,572.21
其他设备                                                     5,673,919.66
合              计                                         657,182,960.87
大类                                                             本期增加
房屋及建筑物                                                   830,000.40
通用设备                                                     4,899,303.33
专用设备                                                     2,865,845.86
运输工具                                                       563,726.54
其他设备                                                        91,215.65
合              计                                           9,250,091.78
大类                                                             本期减少
房屋及建筑物                                                    30,730.00
通用设备                                                       158,000.00
专用设备                                                              ---
运输工具                                                     1,115,967.90
其他设备                                                              ---
合              计                                           1,304,697.90
大类                                                               期末数
房屋及建筑物                                               222,464,521.09
通用设备                                                   326,065,575.34
专用设备                                                    96,091,792.16
运输工具                                                    14,741,330.85
其他设备                                                     5,765,135.31
合              计                                         665,128,354.75
    2、固定资产减值准备:
大类                                                               期初数
房屋及建筑物                                                 3,783,415.69
通用设备                                                     6,091,998.05
专用设备                                                              ---
运输工具                                                       127,592.24
其他设备                                                       145,051.70
合              计                                          10,148,057.68
大类                                                             本期增加
房屋及建筑物                                                          ---
通用设备                                                              ---
专用设备                                                              ---
运输工具                                                              ---
其他设备                                                              ---
合              计                                                    ---
大类                                                             本期减少
房屋及建筑物                                                          ---
通用设备                                                              ---
专用设备                                                              ---
运输工具                                                              ---
其他设备                                                              ---
合              计                                                    ---
大类                                                               期末数
房屋及建筑物                                                 3,783,415.69
通用设备                                                     6,091,998.05
专用设备                                                              ---
运输工具                                                       127,592.24
其他设备                                                       145,051.70
合              计                                          10,148,057.68
    3、累计折旧:
大类                                                               期初数
房屋及建筑物                                                42,350,185.56
通用设备                                                   146,601,381.19
专用设备                                                    28,191,787.09
运输工具                                                     4,531,992.91
其他设备                                                     4,066,427.55
合                计                                       225,741,774.30
大类                                                             本期提取
房屋及建筑物                                                 3,873,280.33
通用设备                                                     8,428,812.92
专用设备                                                     4,545,833.50
运输工具                                                       638,262.57
其他设备                                                       162,844.93
合                计                                        17,649,034.25
大类                                                             本期减少
房屋及建筑物                                                       869.40
通用设备                                                        76,417.10
专用设备                                                              ---
运输工具                                                       212,084.33
其他设备                                                              ---
合                计                                           289,370.83
大类                                                               期末数
房屋及建筑物                                                46,222,596.49
通用设备                                                   154,953,777.01
专用设备                                                    32,737,620.59
运输工具                                                     4,958,171.15
其他设备                                                     4,229,272.48
合                计                                       243,101,437.72
    4、已提足折旧仍继续使用的固定资产:
大类                                                             账面原值
房屋及建筑物                                                 1,254,729.51
通用设备                                                    16,321,698.57
专用设备                                                              ---
运输工具                                                        70,400.00
其              他                                           1,271,122.36
合              计                                          18,917,950.44
大类                                                             累计折旧
房屋及建筑物                                                 1,222,584.82
通用设备                                                    16,060,672.80
专用设备                                                              ---
运输工具                                                        37,413.70
其              他                                           1,260,960.98
合              计                                          18,581,632.30
大类                                                             账面净值
房屋及建筑物                                                    32,144.69
通用设备                                                       261,025.77
专用设备                                                              ---
运输工具                                                        32,986.30
其              他                                              10,161.38
合              计                                             336,318.14
    (十二)在建工程:
工程名称                                                         工程进度
ZL50技改项目                                                       60.00%
血液制品综合利用中试                                               95.00%
车间
环保机械技改项目                                                   55.00%
轮式装载机及其它路面
施工机械综合生产能力                                               25.00%
技改项目
肿瘤坏死因子生产线                                                 10.00%
配电设备改造工程                                                   50.00%
湖南三九唯康医用材料                                               95.00%
有限公司办公楼
上海唯科一期厂房工程                                               95.00%
喷干塔改造                                                        100.00%
车间技术改造工程                                                   90.00%
溴化理工程                                                        100.00%
生测试改造                                                         85.00%
合计                                                                  ---
工程名称                                                           预算数
ZL50技改项目                                                    2,930万元
血液制品综合利用中试
                                                                3,000万元
车间
环保机械技改项目                                                4,000万元
轮式装载机及其它路面
施工机械综合生产能力                                            4,500万元
技改项目
肿瘤坏死因子生产线                                              2,900万元
配电设备改造工程                                                   10万元
湖南三九唯康医用材料                                            1,400万元
有限公司办公楼
上海唯科一期厂房工程                                           15,000万元
喷干塔改造                                                            ---
车间技术改造工程                                                      ---
溴化理工程                                                            ---
生测试改造                                                            ---
合计                                                                  ---
工程名称                                                           期初数
ZL50技改项目                                                13,973,577.94
血液制品综合利用中试                                         4,152,665.53
车间
环保机械技改项目                                            11,734,802.80
轮式装载机及其它路面
施工机械综合生产能力                                         6,710,983.02
技改项目
肿瘤坏死因子生产线                                          29,000,000.00
配电设备改造工程                                                      ---
湖南三九唯康医用材料                                        11,860,987.74
有限公司办公楼
上海唯科一期厂房工程                                       138,722,881.48
喷干塔改造                                                   3,358,510.03
车间技术改造工程                                               984,049.58
溴化理工程                                                   1,233,672.74
生测试改造                                                      51,460.10
合计                                                       221,783,590.96
工程名称                                                         本期增加
ZL50技改项目                                                         0.00
血液制品综合利用中试                                             4,979.00
车间
环保机械技改项目                                             9,974,533.84
轮式装载机及其它路面
施工机械综合生产能力                                         2,332,615.82
技改项目
肿瘤坏死因子生产线                                                    ---
配电设备改造工程                                                 39227.87
湖南三九唯康医用材料                                         2,180,941.23
有限公司办公楼
上海唯科一期厂房工程                                         1,725,471.94
喷干塔改造                                                     -19,842.37
车间技术改造工程                                             3,735,867.43
溴化理工程                                                       1,950.51
生测试改造                                                      75,902.10
合计                                                        20,051,647.37
工程名称                                                     转入固定资产
ZL50技改项目                                                          ---
血液制品综合利用中试                                                  ---
车间
环保机械技改项目                                                      ---
轮式装载机及其它路面
施工机械综合生产能力                                                  ---
技改项目
肿瘤坏死因子生产线                                                    ---
配电设备改造工程                                                      ---
湖南三九唯康医用材料                                         2,217,069.08
有限公司办公楼
上海唯科一期厂房工程                                                  ---
喷干塔改造                                                   3,338,667.66
车间技术改造工程                                               787,181.98
溴化理工程                                                   1,235,623.25
生测试改造                                                      51,460.10
合计                                                         7,630,002.07
工程名称                                                         其他转出
ZL50技改项目                                                          ---
血液制品综合利用中试                                                  ---
车间
环保机械技改项目                                                      ---
轮式装载机及其它路面
施工机械综合生产能力                                                  ---
技改项目
肿瘤坏死因子生产线                                                    ---
配电设备改造工程                                                      ---
湖南三九唯康医用材料                                                  ---
有限公司办公楼
上海唯科一期厂房工程                                                  ---
喷干塔改造                                                            ---
车间技术改造工程                                                      ---
溴化理工程                                                            ---
生测试改造                                                            ---
合计                                                                  ---
工程名称                                                           期末数
ZL50技改项目                                                13,973,577.94
血液制品综合利用中试                                         4,157,644.53
车间
环保机械技改项目                                            21,709,336.64
轮式装载机及其它路面
施工机械综合生产能力                                         9,043,598.84
技改项目
肿瘤坏死因子生产线                                          29,000,000.00
配电设备改造工程                                                39,227.87
湖南三九唯康医用材料                                        11,824,859.89
有限公司办公楼
上海唯科一期厂房工程                                       140,448,353.42
喷干塔改造                                                            ---
车间技术改造工程                                             3,932,735.03
溴化理工程                                                            ---
生测试改造                                                      75,902.10
合计                                                       234,205,236.26
工程名称                                                         资金来源
ZL50技改项目                                                         其他
血液制品综合利用中试                                           银行借款及
车间                                                                 其他
环保机械技改项目                                                     其他
轮式装载机及其它路面
施工机械综合生产能力
技改项目                                                             其他
肿瘤坏死因子生产线                                                   其他
配电设备改造工程                                                     其他
湖南三九唯康医用材料
有限公司办公楼                                                       其他
                                                               银行借款及
上海唯科一期厂房工程                                                 其他
喷干塔改造                                                           其他
车间技术改造工程                                                     其他
溴化理工程                                                           其他
生测试改造                                                           其他
合计                                                                  ---
    其中:利息资本化金额
工程名称                                                         工程进度
血液制品综合利用中试车间                                           95.00%
环保机械技改项目                                                   55.00%
轮式装载机及其它路面施工                                           25.00%
机械综合生产能力技改项目
唯科生物一期厂房                                                   95.00%
三九唯康药业有限公司办公                                           95.00%
楼工程
合计
工程名称                                                           期初数
血液制品综合利用中试车间                                     2,127,960.00
环保机械技改项目                                                66,076.68
轮式装载机及其它路面施工                                        63,855.59
机械综合生产能力技改项目
唯科生物一期厂房                                             6,235,916.47
三九唯康药业有限公司办公                                       306,120.92
楼工程
合计                                                         8,799,929.66
工程名称                                                         本期增加
血液制品综合利用中试车间                                              ---
环保机械技改项目                                               167,042.02
轮式装载机及其它路面施工                                        83,521.00
机械综合生产能力技改项目
唯科生物一期厂房                                                      ---
三九唯康药业有限公司办公                                              ---
楼工程
合计                                                           250,563.02
                                                               本期转入固
工程名称                                                           定资产
血液制品综合利用中试车间                                              ---
环保机械技改项目                                                      ---
轮式装载机及其它路面施工                                              ---
机械综合生产能力技改项目
唯科生物一期厂房                                                      ---
三九唯康药业有限公司办公                                              ---
楼工程
合计                                                                  ---
工程名称                                                           期末数
血液制品综合利用中试车间                                     2,127,960.00
环保机械技改项目                                               233,118.70
轮式装载机及其它路面施工                                       147,376.59
机械综合生产能力技改项目
唯科生物一期厂房                                             6,235,916.47
三九唯康药业有限公司办公                                       306,120.92
楼工程
合计                                                         9,050,492.68
工程名称                                                         资本化率
血液制品综合利用中试车间                                              ---
环保机械技改项目                                                    5.58%
轮式装载机及其它路面施工                                            5.58%
机械综合生产能力技改项目
唯科生物一期厂房                                                   5.571%
三九唯康药业有限公司办公                                              ---
楼工程
合计
    (十三)无形资产:
种类                                      原始金额                 期初数
土地使用权                          164,427,122.33         164,345,344.12
技术转让及                           83,982,100.00          73,518,442.30
开发费费
商标使用权                            9,114,615.00           6,812,949.51
合计                                257,523,837.33         244,676,735.93
种类                                      本期增加               本期转出
土地使用权                              114,000.00                    ---
技术转让及                            6,823,026.92                    ---
开发费费
商标使用权                                5,100.00                    ---
合计                                  6,942,126.92                    ---
种类                                      本期摊销               累计摊销
土地使用权                            1,664,898.70           1,632,676.91
技术转让及                            4,468,866.49           8,109,497.27
开发费费
商标使用权                              154,898.44           2,451,463.93
合计                                  6,288,663.63          12,193,638.11
种类                                        期末数           剩余摊销年限
土地使用权                          162,794,445.42          22.75-48.5年
技术转让及                           75,872,602.73             7-22.75年
开发费费
商标使用权                            6,663,151.07                 22.5年
合计                                245,330,199.22
    (十四)长期待摊费用:
种类                                          期初数             本期增加
开办费                                 17,108,081.95        10,122,840.80
合计                                   17,108,081.95        10,122,840.80
种类                                            本期减少         本期摊销
开办费                                               ---              ---
合计                                                 ---              ---
种类                                          累计摊销             期末数
开办费                                             ---      27,230,922.75
合计                                               ---      27,230,922.75
种类                                                         剩余摊销年限
开办费                                                       尚未正式经营
合计
    (十五)短期借款、一年内到期的长期负债:
    1、短期借款:
借款类别                                                           期末数
抵押借款                                                   248,585,339.37
保证借款                                                   573,322,602.01
合计                                                       821,907,941.38
借款类别                                                           期初数
抵押借款                                                   149,620,000.00
保证借款                                                   654,900,000.00
合计                                                       804,520,000.00
    2、一年内到期的长期负债:
借款类别                                                           期末数
保证借款                                                    27,600,000.00
借款类别                                                           期初数
保证借款                                                    13,700,000.00
    (十六)应付票据:
种类                                                               期末数
银行承兑汇票                                                34,360,000.00
种类                                                               期初数
银行承兑汇票                                                31,101,450.82
    (十七)应付帐款:
期末数                                                             期初数
210,451,462.66                                             215,677,812.27
    期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
    (十八)预收帐款:
期末数                                                             期初数
15,638,915.53                                               19,718,558.73
    期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
    (十九)应付工资
期末数                                                             期初数
270,297.70                                                     304,418.75
    全部为工效挂钩的工资。
    (二十)应付股利:
投资者名称或类别                                         期末欠付股利金额
募集法人股股东                                                 174,768.00
香港华美环境医药投资                                             1,800.00
集团有限公司
合      计                                                     176,568.00
投资者名称或类别                                             期末结存原因
募集法人股股东
                                               法人股股东历年未领取的股利
香港华美环境医药投资                         乐山长征药业有限公司应付外方
集团有限公司                                                     股东股利
合      计
    (二十一)应交税金:
税种                                期末数
增值税                              2,852,644.57
营业税                                 43,262.24
城建税                                110,932.60
企业所得税                          1,603,776.83
个人所得税                             64,481.89
土地增值税                              1,999.95
房产税                                 68,315.90
其他                                   21,858.08
合计                                4,767,272.06
税种                                      期初数     报告期执行的法定税率
增值税                               -513,959.34                17%、6%
营业税                                 74,571.93                      3%
城建税                               -138,221.92                      7%
企业所得税                            646,197.40     详见附注三第(五)项
个人所得税                            242,540.42                      ---
土地增值税                              1,999.95                      ---
房产税                                 36,851.20                      ---
其他                                   14,376.30
合计                                  364,355.94
    (二十二)其他应交款:
税种                                                               期末数
教育费附加                                                     602,540.34
交通建设附加
                                                               329,310.45
副食品价格调节基金
                                                                46,386.72
其他                                                                  ---
合计                                                           978,237.51
税种                                         期初数              计缴标准
教育费附加                               496,575.31       应缴流转税的3%
交通建设附加                             329,310.45                   ---
副食品价格调节基金                        46,386.72                   ---
其他                                       7,924.23                   ---
合计                                     880,196.71                   ---
    (二十三)其他应付款:
期末数                                                             期初数
74,676,857.48                                               83,535,463.55
    1、期末余额中有欠本公司控股股东三九医药股份有限公司5,340,000.00元和三九
医药股份有限公司子公司深圳市三九医药贸易有限公司5,000,000.00元。
    2、金额较大的其他应付款:
债权单位名称                                                         金额
第二军医大学                                                10,000,000.00
三九医药股份有限公司                                         5,340,000.00
深圳市三九医药贸易有限公司                                   5,000,000.00
合         计                                               20,340,000.00
债权单位名称                                                   性质或内容
第二军医大学                                                   技术转让费
三九医药股份有限公司                                               往来款
深圳市三九医药贸易有限公司                                         往来款
合         计
    (二十四)预提费用:
类    别                                        期末数             期初数
水电费                                    1,894,031.75       1,266,434.31
借款利息                                  1,761,800.00         335,339.37
其    他                                    332,610.01         200,136.00
合    计                                  3,988,441.76       1,801,909.68
类    别                                                     期末结存原因
水电费                                                         预提水电费
借款利息                                                     预提借款利息
其    他                                                              ---
合    计                                                              ---
    (二十五)预计负债:
项    目                                          期末数           期初数
对外提供担保                                7,180,000.00     7,180,000.00
    (二十六)长期借款:
借款类别                                       期末数              期初数
抵押借款                                14,800,000.00       19,800,000.00
保证借款                               187,630,000.00      196,530,000.00
合计                                   202,430,000.00      216,330,000.00
    (二十七)股本:
股份结构                                        期末数         比例(%)
1、未上市流通股份
(1)发起人股份                          86,772,000.00              40.99
其中:
国家拥有股份                             86,772,000.00              40.99
其中:国有股
(2)募集法人股份                        23,421,311.00              11.06
(3)优先股或其他                         7,445,000.00               3.52
其中:内部职工股                          7,445,000.00               3.52
未上市流通股份合计                      117,638,311.00              55.57
2、已上市流通股份
人民币普通股                             94,045,180.00              44.43
已上市流通股份合计                       94,045,180.00              44.43
3、股份总数                             211,683,491.00             100.00
股份结构                                        期初数         比例(%)
1、未上市流通股份
(1)发起人股份                          86,772,000.00              40.99
其中:
国家拥有股份                             86,772,000.00              40.99
其中:国有股
(2)募集法人股份                        23,421,311.00              11.06
(3)优先股或其他                         7,445,000.00               3.52
其中:内部职工股                          7,445,000.00               3.52
未上市流通股份合计                      117,638,311.00              55.57
2、已上市流通股份
人民币普通股                             94,045,180.00              44.43
已上市流通股份合计                       94,045,180.00              44.43
3、股份总数                             211,683,491.00             100.00
    股本已经上海立信长江会计师事务所有限公司出具信长会师报字(2002)第10932
号验资报告予以确认。
    (二十八)资本公积:
项目                                       期初数                本期增加
股本溢价                           155,513,575.05                     ---
其他资本公积                           140,260.02                     ---
合计                               155,653,835.07                     ---
项目                                                               期末数
股本溢价                                                   155,513,575.05
其他资本公积                                                   140,260.02
合计                                                       155,653,835.07
    (二十九)盈余公积:
项目                                         期初数              本期增加
法定盈余公积                          74,579,480.44                   ---
公益金                                25,812,228.27                   ---
合计                                 100,391,708.71                   ---
项目                                                               期末数
法定盈余公积                                                74,579,480.44
公益金                                                      25,812,228.27
合计                                                       100,391,708.71
    (三十)未分配利润:
项目                                                                 金额
期初未分配利润                                             262,904,741.17
加:本年净利润                                              12,050,587.80
减:提取法定盈余公积                                                  ---
提取法定公益金                                                        ---
子公司提取的职工福利及奖励基金                                        ---
期末未分配利润                                             274,955,328.97
项目                                                             计提比例
期初未分配利润                                                        ---
加:本年净利润                                                        ---
减:提取法定盈余公积                                                  ---
提取法定公益金                                                        ---
子公司提取的职工福利及奖励基金                                        ---
期末未分配利润                                                        ---
    (三十一)主营业务收入、主营业务成本:
                                                     主营业务收入
业        项目                             本期数              上年同期数
务    1、机械制造                  223,854,512.52          173,110,948.91
分    2、制药行业                  203,672,557.76           71,940,127.53
部    3、精细化工                             ---           50,377,473.55
          合计                     427,527,070.28          295,428,549.99
      1、广东地区                   44,788,632.49           90,761,439.35
地    2、江西地区                  223,854,512.52          173,110,948.91
区    3、云南地区                    3,548,925.50           20,021,831.93
分    4、湖南地区                   14,361,182.40           11,534,329.80
部    5、四川地区                  140,973,817.37                     ---
          合计                     427,527,070.28          295,428,549.99
                                                     主营业务成本
业        项目                              本期数             上年同期数
务    1、机械制造                   190,522,249.42         147,141,119.37
分    2、制药行业                   149,357,157.34          40,830,146.73
部    3、精细化工                              ---          33,171,645.50
          合计                      339,879,406.76         221,142,911.60
      1、广东地区                    32,430,863.06          63,011,990.63
地    2、江西地区                   190,522,249.42         147,141,119.37
区    3、云南地区                     2,571,377.38           4,922,405.06
分    4、湖南地区                     7,241,580.75           6,067,396.54
部    5、四川地区                   107,113,336.15                    ---
          合计                      339,879,406.76         221,142,911.60
                                                   主营业务毛利
业        项目                               本期数            上年同期数
务    1、机械制造                     33,332,263.10         25,969,829.54
分    2、制药行业                     54,315,400.42         31,109,980.80
部    3、精细化工                               ---         17,205,828.05
          合计                        87,647,663.52         74,285,638.39
      1、广东地区                     12,357,769.43         27,749,448.72
地    2、江西地区                     33,332,263.10         25,969,829.54
区    3、云南地区                        977,548.12         15,099,426.87
分    4、湖南地区                      7,119,601.65          5,466,933.26
部    5、四川地区                     33,860,481.22                   ---
          合计                        87,647,663.52         74,285,638.39
    公司向前五名客户销售总额为169,954,599.87元,占公司本年发生数全部主营业务
收入的39.75%。
    主营业务收入本年数比上年同期数增加132,098,520.29元,增加比例为44.71%;
主营业务成本本年数比上年数增加118,736,495.16元,增加比例为53.69%,增加原因
为:主要是本期合并报表范围由乐山三九长征药业股份有限公司置换了深圳市三九精细
化工有限公司,并且母公司扩大了销售规模,引起主营业务收入和主营业务成本大幅度
上升所致。
    (三十二)主营业务税金及附加:
项目                                    计缴标准                   本期数
城建税                             应缴流转税的7%             664,988.51
教育费附加                         应缴流转税的3%             290,345.83
合计                                                           955,334.34
项目                                                           上年同期数
城建税                                                         322,107.72
教育费附加                                                     138,046.16
合计                                                           460,153.88
    (三十三)其他业务利润:
                                                                   本期数
项目                                                                 收入
材料、边料销售                                              52,975,520.77
加工、包装                                                     493,614.80
其他                                                         8,939,750.82
合计                                                        62,408,886.39
项目                                                                 收入
材料、边料销售                                              11,189,008.94
加工、包装                                                      49,962.77
其他                                                           107,229.72
合计                                                        11,346,201.43
                                                                   本期数
项目                                                                 成本
材料、边料销售                                              51,428,106.42
加工、包装                                                     295,662.53
其他                                                         5,089,950.51
合计                                                        56,813,719.46
                                                               上年同期数
项目                                                                 成本
材料、边料销售                                               9,548,151.92
加工、包装                                                       7,846.35
其他                                                             1,822.90
合计                                                         9,557,821.17
                                                                   本期数
项目                                                                 利润
材料、边料销售                                               1,547,414.35
加工、包装                                                     197,952.27
其他                                                         3,849,800.31
合计                                                         5,595,166.93
项目                                                                 利润
材料、边料销售                                               1,640,857.02
加工、包装                                                      42,116.42
其他                                                           105,406.82
合计                                                         1,788,380.26
    (三十四)财务费用:
类别                                                               本期数
利息支出                                                    23,322,190.19
减:利息收入                                                 2,142,143.13
汇兑损失                                                              ---
减:汇兑收益                                                          ---
其他                                                           211,739.55
合计                                                        21,391,786.61
类别                                                           上年同期数
利息支出                                                    15,627,451.21
减:利息收入                                                 1,510,021.86
汇兑损失                                                         9,520.00
减:汇兑收益                                                          ---
其他                                                            53,747.47
合计                                                        14,180,696.82
    (三十五)投资收益:
    1、本期数:
明细项目                                      股票           成本法下确认
                                          投资收益           股权投资收益
短期投资                                 81,509.15                    ---
长期股权投资                                   ---               5,000.00
合计                                     81,509.15               5,000.00
明细项目                              计提减值准备           权益法下确认
                                                             股权投资收益
短期投资                                 -8,759.00                    ---
长期股权投资                                   ---             -29,849.69
合计                                     -8,759.00             -29,849.69
明细项目                                  股权投资               股权转让
                                          差额摊销                   收益
短期投资                                       ---                    ---
长期股权投资                         -3,144,433.54              10,000.00
合计                                 -3,144,433.54              10,000.00
明细项目                                                             合计
短期投资                                                        72,750.15
长期股权投资                                                -3,159,283.23
合计                                                        -3,086,533.08
    2、上年同期数:
明细项目                                        股票         成本法下确认
                                            投资收益         股权投资收益
短期投资                                      446.29                  ---
长期股权投资                                     ---             5,000.00
合计                                          446.29             5,000.00
明细项目                                计提减值准备             股权投资
                                                                 差额摊销
短期投资                                   31,874.91                  ---
长期股权投资                                     ---          -721,336.52
合计                                       31,874.91          -721,366.52
明细项目                                                             合计
短期投资                                                        32,321.20
长期股权投资                                                  -716,336.52
合计                                                          -684,045.32
    投资收益本年数比去年同期减少2,402,487.76元,减少原因为:本期增加对乐山三
九长征药业股份有限公司的长期股权投资摊销所致。
    (三十六)补贴收入:
内         容                                                  来源和依据
合资企业购买国产设备退税                                国税发[1999]171号
合         计                                                         ---
内         容                                                  本期发生数
合资企业购买国产设备退税                                       117,343.39
合         计                                                  117,343.39
内         容                                                  上年同期数
合资企业购买国产设备退税                                              ---
合         计                                                         ---
    (三十七)营业外收入:
内     容                                                          本期数
处理固定资产净收益                                             717,892.96
罚款及赔偿款收入                                                25,783.41
固定资产盘盈                                                    31,768.00
其他                                                           807,382.33
合     计                                                    1,582,826.70
内     容                                                      上年同期数
处理固定资产净收益                                             151,148.80
罚款及赔偿款收入                                                      ---
固定资产盘盈                                                          ---
其他                                                            52,658.89
合     计                                                      203,807.69
    (三十八)营业外支出:
项       目                                                        本期数
处理固定资产净损失                                             133,828.22
捐赠                                                             2,200.00
罚款及赔偿款支出                                               102,376.54
固定资产盘亏                                                          ---
其他                                                             3,727.09
合         计                                                  242,131.85
项       目                                                    上年同期数
处理固定资产净损失                                              22,675.05
捐赠                                                            12,000.00
罚款及赔偿款支出                                                26,190.03
固定资产盘亏                                                    49,506.00
其他                                                           204,516.78
合         计                                                  314,887.86
    (三十九)收到的其他与经营活动有关的现金53,444,510.81元
项目                                                                 金额
企业间往来                                                  50,438,153.54
营业外收入                                                     242,922.16
其他                                                         2,763,435.11
合计                                                        53,444,510.81
    (四十)支付的其他与经营活动有关的现金42,347,523.15元
项目                                                                 金额
企业间往来                                                  14,682,307.04
费用支出                                                    26,544,114.23
营业外支出                                                     122,308.39
其他                                                           998,793.49
合        计                                                42,347,523.15
    六、母公司会计报表主要项目注释:
    (一)应收帐款:
    1、帐龄分析:
                                             期末数
                                                                   占总额
帐龄                                  帐面余额                       比例
1年以内                         112,098,416.35                     58.19%
1至2年                           17,619,712.76                      9.15%
2至3年                           62,800,343.68                     32.60%
3年以上                             129,728.74                      0.07%
合计                            192,648,201.53                    100.00%
                                                  期末数
                                  坏帐准备比例
帐龄                                                             坏帐准备
                              (扣除个别认定)
1年以内                                    6%               6,725,904.98
1至2年                                     6%               1,057,182.77
2至3年                                     6%               3,768,020.62
3年以上                                    6%                   7,783.72
合计                                                        11,558,892.09
                                                      期初数
                                                                   占总额
帐龄                                      帐面余额
                                                                     比例
1年以内                              68,759,179.23                 39.08%
1至2年                               23,595,082.22                 13.41%
2至3年                               83,442,060.55                 47.43%
3年以上                                 138,190.84                  0.08%
合计                                175,934,512.84                100.00%
                                                    期初数
                                      坏帐准备比例
帐龄                                                             坏帐准备
                                  (扣除个别认定)
1年以内                                        6%           4,125,550.75
1至2年                                         6%           1,415,704.93
2至3年                                         6%           5,006,523.63
3年以上                                        6%               8,291.45
合计                                                        10,556,070.76
    2、期末应收帐款欠款金额前五名的累计总欠款金额为31,686,560.30元,占应收帐
款总金额的16.45%。
    3、期末应收帐款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    (二)其他应收款:
    1、帐龄分析:
                                                  期末数
                                                                   占总额
帐龄                                               帐面余额
                                                                     比例
1年以内                                      100,645,688.31        86.81%
1至2年                                         7,605,816.71         6.56%
2至3年                                         2,536,027.84         2.19%
3年以上                                        5,153,914.48         4.45%
合计                                         115,941,447.34       100.00%
                                                         期末数
                                         坏帐准备比例
帐龄                                                             坏帐准备
                                     (扣除个别认定)
1年以内                                           6%        6,031,582.26
1至2年                                            6%          463,508.04
2至3年                                            6%          152,161.67
3年以上                                           6%          309,234.87
合计                                                         6,956,486.84
                                                          期初数
                                                                   占总额
帐龄                                         帐面余额
                                                                     比例
1年以内                                 60,751,754.90              69.03%
1至2年                                  11,410,767.09              12.97%
2至3年                                  10,685,753.86              12.14%
3年以上                                  5,157,460.47               5.86%
合计                                    88,005,736.32             100.00%
                                                           期初数
                                     坏帐准备比例
帐龄                                                             坏帐准备
                                 (扣除个别认定)
1年以内                                       6%            3,645,105.29
1至2年                                        6%              691,805.07
2至3年                                        6%              641,145.23
3年以上                                       6%              309,447.63
合计                                                         5,287,503.22
    2、期末其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为108,251,625.10元,占其
他应收款总金额的比例为93.37%。
    3、金额较大的其他应收款:
欠款单位名称                                                     欠款金额
深圳市三九精细化工有限公司                                  29,111,971.30
深圳市永利信商贸有限公司                                    21,360,000.00
深圳逸之彩铝制软管制造有限公司                              20,000,000.00
乐山三九长征药业股份有限公司                                19,500,000.00
宜春兴达实业有限公司                                        18,279,653.80
合计                                                       108,251,625.10
欠款单位名称                                                   性质或内容
深圳市三九精细化工有限公司                                         往来款
深圳市永利信商贸有限公司                                           往来款
深圳逸之彩铝制软管制造有限公司                                     往来款
乐山三九长征药业股份有限公司                                       往来款
宜春兴达实业有限公司                                               往来款
合计
欠款单位名称                                                         备注
深圳市三九精细化工有限公司                                            ---
深圳市永利信商贸有限公司                                              ---
深圳逸之彩铝制软管制造有限公司                                        ---
乐山三九长征药业股份有限公司                             合并报表范围单位
宜春兴达实业有限公司                                                  ---
合计
    4、期末其他应收款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    (三)长期投资:
1、 项目                                                    期末数
                                                    金额         减值准备
长期股权投资                              309,570,887.05              ---
1、 项目                                              期初数
                                           金额                  减值准备
长期股权投资                     300,286,719.23                       ---
    2、长期股权投资:
    (1)成本法
被投资单位                              投资                 占被投资单位
名称                                  起止期                     注册资本
宜春市工商城市信用社              无约定期限                        5.60%
                                        期初                         期末
名称                                    余额                         余额
宜春市工商城市信用社              195,000.00                   195,000.00
    (2)权益法核算的子公司长期股权投资
被投资单位                                      投资         占被投资单位
名称                                          起止期             注册资本
三九集团湛江双林药                        无约定期限               97.58%
业有限公司
三九集团昆明白马制                              20年               90.00%
药有限公司
湖南三九唯康药业有                              20年               75.00%
限公司
上海唯科生物制药有                              10年               55.26%
限公司
乐山三九长征药业股                               ---               70.42%
份有限公司
小计                                             ---                  ---
被投资单位                                                           期初
名称                                                                 余额
三九集团湛江双林药                                          51,505,325.82
业有限公司
三九集团昆明白马制                                          40,241,240.55
药有限公司
湖南三九唯康药业有                                          18,244,364.75
限公司
上海唯科生物制药有                                          42,000,000.00
限公司
乐山三九长征药业股                                         148,100,788.11
份有限公司
小计                                                       300,091,719.23
被投资单位
名称                                                             本期合计
三九集团湛江双林药                                           4,984,776.04
业有限公司
三九集团昆明白马制                                          -2,115,340.63
药有限公司
湖南三九唯康药业有                                           2,272,898.22
限公司
上海唯科生物制药有                                                    ---
限公司
乐山三九长征药业股                                           4,141,834.19
份有限公司
小计                                                         9,284,167.82
被投资单位                                      本期权益增减额
名称                            其中:投资成本                   确认损益
三九集团湛江双林药                         ---               6,088,864.88
业有限公司
三九集团昆明白马制                         ---              -2,016,987.17
药有限公司
湖南三九唯康药业有                         ---               2,272,898.22
限公司
上海唯科生物制药有                         ---                        ---
限公司
乐山三九长征药业股                         ---               7,283,825.43
份有限公司
小计                                       ---              13,628,601.36
被投资单位                             本期权益增减额
名称                                        本期收到股利     股权投资差额
三九集团湛江双林药                          1,200,000.00        95,911.16
业有限公司
三九集团昆明白马制                                   ---       -98,353.46
药有限公司
湖南三九唯康药业有                                   ---              ---
限公司
上海唯科生物制药有                                   ---              ---
限公司
乐山三九长征药业股                                   ---    -3,141,991.24
份有限公司
小计                                        1,200,000.00    -3,144,433.54
被投资单位
名称                                                             初始投资
三九集团湛江双林药                                          41,442,429.42
业有限公司
三九集团昆明白马制                                           9,000,000.00
药有限公司
湖南三九唯康药业有                                           7,477,013.79
限公司
上海唯科生物制药有                                          42,000,000.00
限公司
乐山三九长征药业股                                          84,006,523.61
份有限公司
小计                                                       183,925,966.82
被投资单位                                          期末余额
名称                                   累计增减                      合计
三九集团湛江双林药                15,047,672.44             56,490,101.86
业有限公司
三九集团昆明白马制                29,125,899.92             38,125,899.92
药有限公司
湖南三九唯康药业有                13,040,249.18             20,517,262.97
限公司
上海唯科生物制药有                          ---             42,000,000.00
限公司
乐山三九长征药业股                68,236,098.69            152,242,622.30
份有限公司
小计                             125,449,920.23            309,375,887.05
    其中:股权投资差额:
被投资单位名称                                初始金额           形成原因
三九集团湛江双林药业有限公司             -1,438,666.97           折价投资
三九集团昆明白马制药有限公司              1,967,069.42           溢价收购
乐山三九长征药业股份有限公司             62,839,824.94           股权置换
合计                                     63,368,227.39                ---
被投资单位名称                                摊销期限             期初数
三九集团湛江双林药业有限公司            2000.7-2010.6      -1,246,844.65
三九集团昆明白马制药有限公司            2001.10-2010.9       1,524,478.83
乐山三九长征药业股份有限公司            2003.10-2013.9      61,268,829.32
合计                                               ---      61,546,463.50
被投资单位名称                                本期增加           本期摊销
三九集团湛江双林药业有限公司                       ---         -95,911.16
三九集团昆明白马制药有限公司                       ---          98,353.46
乐山三九长征药业股份有限公司                                 3,141,991.24
合计                                               ---       3,144,433.54
被投资单位名称                                本期转出           摊余金额
三九集团湛江双林药业有限公司                       ---      -1,150,933.49
三九集团昆明白马制药有限公司                       ---       1,426,125.37
乐山三九长征药业股份有限公司                       ---      58,126,838.08
合计                                               ---      58,402,029.96
    (四)主营业务收入、成本:
明细项目                                            营业收入
                                      本期数                   上年同期数
机械制造业                    223,854,512.52               173,110,948.91
合计                          223,854,512.52               173,110,948.91
明细项目                                             营业成本
                                      本期数                   上年同期数
机械制造业                    190,522,249.42               147,141,119.37
合计                          294,936,130.45               147,141,119.37
明细项目                                         营业毛利
                                      本期数                   上年同期数
机械制造业                     33,332,263.10                25,969,829.54
合计                           33,332,263.10                25,969,829.54
    公司向前五名客户销售总额为102,170,350.25元,占公司本年发生数全部主营业务
收入的45.64%。
    (五)投资收益:
    1、本年数:
明细项目                                      股票           成本法下确认
                                          投资收益           股权投资收益
短期投资                                 76,253.51                    ---
长期股权投资                                   ---               5,000.00
合       计                              76,253.51               5,000.00
明细项目                              冲回减值准备           权益法下确认
投资收益                                                     股权投资收益
短期投资                                       ---                    ---
长期股权投资                                   ---          13,628,601.36
合       计                                    ---          13,628,601.36
明细项目                                  股权投资                   合计
投资收益                                  差额摊销
短期投资                                       ---              76,253.51
长期股权投资                         -3,144,433.54          10,489,167.82
合       计                          -3,144,433.54          10,565,421.33
    2、上年同期数:
明细项目                                      股票           成本法下确认
                                          投资收益           股权投资收益
短期投资                                    446.29                    ---
长期股权投资                                   ---               5,000.00
合       计                                 446.29               5,000.00
明细项目                              冲回减值准备           权益法下确认
                                                             股权投资收益
短期投资                                 27,756.91                    ---
长期股权投资                                   ---          24,562,720.20
合       计                              27,756.91          24,562,720.20
明细项目                                  股权投资                   合计
                                          差额摊销
短期投资                                       ---              28,203.20
长期股权投资                           -710,438.36          23,857,281.84
合       计                            -710,438.36          23,885,485.04
    七、关联方关系及其交易:
    (一)存在控制关系的关联方情况:
    1、存在控制关系的关联方:
    (1)控制本公司的关联方:
企业名称                                                           注册地
三九医药股份有                                                 深圳市北环
限公司                                                         大道1028号
企业名称                                                         主营业务
                                     药品、保健品、医疗器械的开发、生产、
三九医药股份有                         销售:相关技术开发、转让、服务:医
限公司                                                       疗、保健服务
企业名称                                                     与本企业关系
三九医药股份有                                                     母公司
限公司
企业名称                                    经济性质或类型       法定代表
三九医药股份有                                    上市公司         孙晓民
限公司
    (2)受本公司控制的关联方:
    详见附注四。
    2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位:万元)
企业名称                                           期初数        本期增加
三九医药股份有限公司                               75,300             ---
乐山三九长征药业股份有限公司                       12,822             ---
乐山长征药业有限公司                            4,549.356             ---
成都普惠生物工程有限公司                              500             ---
三九集团湛江开发区双林药业有限公司                  3,960             ---
三九集团昆明白马制药有限公司                        1,000             ---
湖南三九唯康药业有限公司                            2,000
上海唯科生物制药有限公司                            7,600             ---
企业名称                                         本期减少          期末数
三九医药股份有限公司                                  ---          75,300
乐山三九长征药业股份有限公司                          ---          12,822
乐山长征药业有限公司                                  ---       4,549.356
成都普惠生物工程有限公司                              ---             500
三九集团湛江开发区双林药业有限公司                    ---           3,960
三九集团昆明白马制药有限公司                          ---           1,000
湖南三九唯康药业有限公司                              ---           2,000
上海唯科生物制药有限公司                              ---           7,600
    3、存在控制关系的关联方所持权益及其变化:(单位:万元)
                                                            期初数
企业名称
                                                        金额       比例%
三九医药股份有限公司                                8,068.20        38.11
乐山三九长征药业股份有限公司                        9,029.25        70.42
乐山长征药业有限公司                                2,229.18        49
成都普惠生物工程有限公司                              450           90
三九集团湛江开发区双林药业有限公司                  3,864           97.58
三九集团昆明白马制药有限公司                          900           90
湖南三九唯康药业有限公司                             1500           75
上海唯科生物制药有限公司                            4,200           55.26
                                                            本期增加数
企业名称
                                                       金额        比例%
三九医药股份有限公司                                    ---           ---
乐山三九长征药业股份有限公司                            ---           ---
乐山长征药业有限公司                                    ---           ---
成都普惠生物工程有限公司                                ---           ---
三九集团湛江开发区双林药业有限公司                      ---           ---
三九集团昆明白马制药有限公司                            ---           ---
湖南三九唯康药业有限公司                                ---           ---
上海唯科生物制药有限公司                                ---           ---
                                                          本期减少数
企业名称
                                                       金额        比例%
三九医药股份有限公司                                    ---           ---
乐山三九长征药业股份有限公司                            ---           ---
乐山长征药业有限公司                                    ---           ---
成都普惠生物工程有限公司                                ---           ---
三九集团湛江开发区双林药业有限公司                      ---           ---
三九集团昆明白马制药有限公司                            ---           ---
湖南三九唯康药业有限公司                                ---           ---
上海唯科生物制药有限公司                                ---           ---
                                                               期末数
企业名称
                                                          金额     比例%
三九医药股份有限公司                                  8,068.20      38.11
乐山三九长征药业股份有限公司                          9,029.25      70.42
乐山长征药业有限公司                                  2,229.18      49
成都普惠生物工程有限公司                                450         90
三九集团湛江开发区双林药业有限公司                    3,864         97.58
三九集团昆明白马制药有限公司                            900         90
湖南三九唯康药业有限公司                               1500         75
上海唯科生物制药有限公司                              4,200         55.26
    4、存在控制关系的关联方交易:
    存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司,其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
    (二)不存在控制关系的关联方情况:
企业名称                                                   与本公司的关系
深圳九辉商贸有限公司                 同受三九企业集团(最终控股股东)控制
深圳市三九医药贸易有限公司                               受同一母公司控制
深圳九辉实业有限公司                                     受同一母公司控制
深圳九威塑料包装印刷有限公司         同受三九企业集团(最终控股股东)控制
    (三)关联方交易:
    1、向关联方销售货物:
    (1)交易规模:
企业名称                                        本期数         上年同期数
深圳市三九医药贸易有限公司               44,788,632.49      40,383,965.80
    (2)关联方交易价格按照市场价格确定,关联交易销售收入考虑行业特点,根据
财政部“关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定”中的有关计算方法,按商
品账面价值加上按最近2年历史资料等确定的加权平均成本利润率与账面价值的乘积计
算的金额作为确认收入的上限。
    2、关联方应收应付款项余额:
项目                                                             期末金额
应收帐款:
深圳市三九医药贸易有限公司                                   8,000,751.92
应收票据:
深圳市三九医药贸易有限公司                                            ---
其他应收款:
深圳市三九精细化工有限公司                                  32,233,763.36
预付帐款:
深圳九辉商贸有限公司                                                  ---
应付帐款:
深圳九威塑料包装印刷有限公司                                          ---
预收账款:
深圳市三九医药贸易有限公司                                            ---
其他应付款:
深圳九辉实业有限公司                                                  ---
深圳市三九精细化工有限公司                                     743,082.88
三九医药股份有限公司                                         5,340,000.00
深圳市三九医药贸易有限公司                                   5,000,000.00
项目                                                           上年末金额
应收帐款:
深圳市三九医药贸易有限公司                                            ---
应收票据:
深圳市三九医药贸易有限公司                                   2,967,000.00
其他应收款:
深圳市三九精细化工有限公司                                  15,273,160.41
预付帐款:
深圳九辉商贸有限公司                                                  ---
应付帐款:
深圳九威塑料包装印刷有限公司                                          ---
预收账款:
深圳市三九医药贸易有限公司                                   3,916,394.93
其他应付款:
深圳九辉实业有限公司                                                  ---
深圳市三九精细化工有限公司                                     300,000.00
三九医药股份有限公司                                                  ---
深圳市三九医药贸易有限公司                                            ---
    八、或有事项:
    (一)截止2004年6月30日公司已贴现商业承兑汇票:
出票单位                                                         出票日期
厦工机械(宜春)有限公司                                    2004年6月25日
合   计
出票单位                                         到期日              金额
厦工机械(宜春)有限公司                   2004年9月5日      3,000,000.00
合   计                                                      3,000,000.00
    (二)截止2004年6月30日公司无未决诉讼、仲裁情况。
    (三)截止2004年6月30日公司对外提供债务担保情况如下:
企业名称                                                   担保金额(万元)
江西特种电机有限公司                                                1,400
江西特种电机有限公司                                                1,000
江西特种汽车有限公司                                                  600
江西特种汽车有限公司                                                  200
江西特种汽车有限公司                                                  100
合         计                                                       3,300
企业名称                                                           到期日
江西特种电机有限公司                                            2005.5.31
江西特种电机有限公司                                            2005.5.31
江西特种汽车有限公司                                           2004.12.31
江西特种汽车有限公司                                            2005.5.31
江西特种汽车有限公司                                            2004.9.30
合         计
    九、承诺事项:
    (一)对外经济担保事项详见附注八。
    (二)其他重大财务承诺事项:
    抵押资产情况:
抵押物名称                                                           数量
机器设备                                                            270台
卧式加工中心等                                                       25台
机器设备
703车间机器设备                                                   1,036台
707车间机器设备                                                     204台
乐山市柏杨路120号部分房屋                                            30栋
701,703,705,706,710车间及抗研所,计                                2,783台
量室机器设备
707,721车间设备                                                   1,043台
乐山市柏杨路120号部分土地使用权                          180,526.59平方米
上海浦东居里路300号部分房屋                                  11,893平方米
合       计
抵押物名称                                                       抵押金额
机器设备                                                    14,300,000.00
卧式加工中心等                                              31,089,110.62
机器设备                                                   101,368,949.54
703车间机器设备                                             25,801,552.78
707车间机器设备                                              7,775,175.98
乐山市柏杨路120号部分房屋                                   16,188,340.26
701,703,705,706,710车间及抗研所,计                          65,670,000.00
量室机器设备
707,721车间设备                                             17,453,595.52
乐山市柏杨路120号部分土地使用权                             31,680,000.00
上海浦东居里路300号部分房屋                                 59,419,000.00
合       计                                                370,745,724.70
抵押物名称                                                       抵押权人
机器设备                                         中国工商银行湛江赤坎支行
卧式加工中心等                                         中国银行宜春市分行
机器设备                                 中国农业银行宜春市分行城西分理处
703车间机器设备                                中国工商银行乐山市中区支行
707车间机器设备                                中国工商银行乐山市中区支行
乐山市柏杨路120号部分房屋                      中国工商银行乐山市中区支行
701,703,705,706,710车间及抗研所,计                       中国银行乐山分行
量室机器设备
707,721车间设备                                      乐山市商业银行营业部
乐山市柏杨路120号部分土地使用权                          建设银行乐山分行
上海浦东居里路300号部分房屋                          中国民生银行上海分行
合       计
    以上抵押事项均为抵押借款。
    十、资产负债表日后事项:
    公司无资产负债表日后事项中的非调整事项。
    十一、其他重要事项:
    已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出:
    2002年,三九生化与香港国途投资有限公司签订协议,以人民币57,303,676.42元
购买
    香港国途持有的深圳三九精细化工有限公司的23%股权。三九生化在2003年起的三
年内向
    香港国途付清所有股权转让款项。截至2004年6月30日,三九生化尚未支付股权转
让款。
    十二、本年度非经常性损益列示如下:
项      目                                                           金额
(一)扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产
                                                             1,340,694.85
减值准备后的其他各项营业外收入、支出
(二)各种形式的政府补贴                                       117,343.39
(三)短期投资损益                                              81,509.15
(四)处置长期股权投资产生的损益                                10,000.00
(五)所得税影响金额                                          -210,376.90
(六)少数股东损益影响金额                                    -485,583.34
合      计                                                     853,587.15
    十三、按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》编制
    计算的利润表附表:
                                                       净资产收益率
报告期利润                                     全面摊薄          加权平均
主营业务利润                                     11.67%            11.77%
营业利润                                          2.55%             2.57%
净利润                                            1.62%             1.64%
扣除非经常性损益后的净利润                        1.51%             1.52%
                                                          每股收益
报告期利润                                     全面摊薄          加权平均
主营业务利润                                       0.41              0.41
营业利润                                           0.09              0.09
净利润                                             0.06              0.06
扣除非经常性损益后的净利润                         0.05              0.05
    十四、资产减值准备明细表:
    填制单位:三九宜工生化股份有限公司          2004年6月30日           单位
:元
项目                                                               年初数
一、坏帐准备合计                                            54,591,865.18
其中:应收帐款                                              41,818,436.51
其他应收款                                                  12,773,428.67
二、短期投资跌价准备                                             4,437.00
其中:股票投资                                                   4,437.00
债券投资
二、存货跌价准备                                               673,299.31
其中:产成品                                                   412,470.95
原材料                                                         260,828.36
三、固定资产减值准备                                        10,148,057.68
其中:房屋及建筑物                                           3,783,415.69
机器设备                                                     6,364,641.99
四、长期投资减值准备                                           178,960.43
其中:长期股权投资                                             178,960.43
长期债权投资
合计                                                        65,596,619.60
项目                                                             本期增加
一、坏帐准备合计                                             6,561,803.65
其中:应收帐款                                               3,700,866.77
其他应收款                                                   2,860,936.88
二、短期投资跌价准备                                             8,759.00
其中:股票投资                                                   8,759.00
债券投资
二、存货跌价准备
其中:产成品
原材料
三、固定资产减值准备
其中:房屋及建筑物
机器设备
四、长期投资减值准备
其中:长期股权投资
长期债权投资
合计                                                         6,570,562.65
项目                                                             本期转回
一、坏帐准备合计                                             1,544,853.22
其中:应收帐款                                                 171,550.60
其他应收款                                                   1,373,302.62
二、短期投资跌价准备
其中:股票投资
债券投资
二、存货跌价准备                                               138,326.40
其中:产成品
原材料                                                         138,326.40
三、固定资产减值准备
其中:房屋及建筑物
机器设备
四、长期投资减值准备
其中:长期股权投资
长期债权投资
合计                                                         1,683,179.62
项目                                                               期末数
一、坏帐准备合计                                            59,608,815.61
其中:应收帐款                                              45,347,752.68
其他应收款                                                  14,261,062.93
二、短期投资跌价准备                                            13,196.00
其中:股票投资                                                  13,196.00
债券投资
二、存货跌价准备                                               534,972.91
其中:产成品                                                   412,470.95
原材料                                                         122,501.96
三、固定资产减值准备                                        10,148,057.68
其中:房屋及建筑物                                           3,783,415.69
机器设备                                                     6,364,641.99
四、长期投资减值准备                                           178,960.43
其中:长期股权投资                                             178,960.43
长期债权投资
合计                                                        70,484,002.63
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