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重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人符念平、主管会计工作负责人黄永燮及会计机构负责人吴敦楳声明：
保证半年度报告财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
目录
一、公司基本情况
二、主要财务数据和指标
三、股本变动和主要股东持股情况
四、董事、监事、高级管理人员情况
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、财务报告
八、备查文件
一、 公司基本情况
（一）公司的法定中文名称：华意压缩机股份有限公司
公司的法定英文名称：HUAYI COMPRESSOR CO., LTD.
公司英文名称缩写：HUAYI
（二）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：华意压缩
股票代码：000404
（三）公司注册及办公地址：江西省景德镇市新厂东路２８号
邮政编码：３３３００１
电子信箱：hyccglb1@public1.jdptt.jx.cn
（四）公司法定代表人：符念平
（五）公司董事会秘书：简家凤
联系地址：江西省景德镇市新厂东路２８号
电 话：0798-8470237
传 真：0798-8470221
电子信箱：hyyszqb@public1.jdptt.jx.cn
（六）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》
公司登载半年度报告的网址：www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券办公室
（七）其他有关资料
企业法人营业执照注册号：3600001130630
税务登记号码：360201158306309
二、主要财务数据和指标
财务指标 2003年1-6月 2002年1-6月
净利润（元） -13,041,331.83 1,011,151.99
扣除非经常性损益后的净利润（元） -13,571,093.83 -9,264,517.42
净资产收益率（%） -2.07 0.156
每股收益（元/股） -0.05 0.039
经营活动产生的现金流量净额（元） -40,467,181.49 -46,743,145.92
每股经营活动产生的现金流量净额（元） -0.155 -0.18
单位：人民币元
财务指标 2003年6月30日 2002年12月31日
流动资产 1,173,548,729.33 1,068,775,023.41
流动负债 916,358,107.83 817,289,398.76
总资产 1,743,096,957.13 1,655,133,995.27
股东权益（不包含少数股东权益） 628,638,009.63 641,528,476.62
每股净资产 2.41 2.46
调整后的每股净资产 2.41 2.46
扣除的非经常性损益项目包括：
（1）资金占用费：1,441,947.03元
（2）补贴收入：370,242.00元
（3）营业外收支净额：-1,282,427.03元
扣除的非经常性损益项目合计：529,762.00元
三、股本变动和主要股东持股情况
（一）报告期内公司股份总数及股份结构无变动。
（二）截止2003年6月30日，公司股东总数为48415户。
（三）主要股东持股情况
前十名股东持股情况
股东名称（全称） 年度内 年末持股数 比例
增减 量(股) （％）
(股)
景德镇华意电器总公司 0 106,087,800 40.67
广东科龙电器股份有限公司 0 59,280,000 22.73
李志隆 -23,700 213,000 0.082
黄新生 未知 185,000 0.071
苏州工业园区海纳物资有限公司 未知 156,500 0.060
王争红 未知 142,000 0.054
李盛京 未知 126,000 0.048
唐俊城 未知 120,000 0.046
周柔姗 未知 120,000 0.046
洪淑华 未知 114,816 0.044
前十名股东关联关系的说明 前10名股东之间无关联关系。
前十名股东持股情况
股东名称（全称） 股份类别 质押或冻结 股东性质
（已流通 的股份数量 （国有股东
或未流通） (股) 或外资股东）
景德镇华意电器总公司 未流通 40,330,000 国有股东
广东科龙电器股份有限公司 未流通 0 国有股东
李志隆 已流通 未知 社会公众股
黄新生 已流通 未知 社会公众股
苏州工业园区海纳物资有限公司 已流通 未知 社会公众股
王争红 已流通 未知 社会公众股
李盛京 已流通 未知 社会公众股
唐俊城 已流通 未知 社会公众股
周柔姗 已流通 未知 社会公众股
洪淑华 已流通 未知 社会公众股
前十名股东关联关系的说明 前10名股东之间无关联关系。
注：景德镇华意电器总公司将所持华意压缩股份4033万股国有发起人股为本公司
向中国工商银行景德镇市分行壹亿元流动资金贷款提供质押担保（见2002年7月20日证
券时报）。
四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有的公司股票未发生变
动。
公司原任监事万玲珍女士和胡金水先生因离职已满六个月，所持股份已按规定解
冻。
（二）、经公司2003年6月27日召开的2002年度股东大会审议：同意聘请詹伟哉先
生为公司独立董事（股东大会决议公告刊登于6月28日证券时报）。
五、管理层讨论与分析
（一） 经营成果及财务状况简要分析
报告期内，公司冷静面对行业竞争加剧，产品平均售价下降近一成；主要原材料
价格持续上涨；以及“非典”影响等困难，及时调整经营策略，继续加大管理力度，
千方百计降低成本，生产、销售与去年同期相比均有较大幅度的增长，产品毛利率止
跌回升，但由于主营业务利润总体水平较小，而管理费用和财务费用同比增加，报告
期公司出现了亏损。
1、经营成果相关指标同比增减变化情况（单位：万元）
指标 2003年1—6月 2002年1—6月 增减比率
主营业务收入 35538.41 13682.50 159.74%
主营业务成本 31506.41 13214.03 138.43%
主营业务利润 3907.61 414.27 843.25%
营业费用 1134.68 302.12 275.58%
管理费用 2434.34 302.58 704.51%
财务费用 1588.70 644.82 146.38%
投资收益 151.10 481.06 -68.59%
补贴收入 55.26 650.00 -91.50%
净利润 -1304.13 101.12 -
现金及现金等价物净增加额 -1261.17 -1626.16 -
注：（1）主营业务收入增加，主要是报告期内对加西贝拉公司报表合并及销量增
加所致；
(2)主营业务成本增加，主要是报告期内对加西贝拉公司报表合并及销量增加所
致；
（3）主营业务利润增加，主要是报告期合并了加西贝拉公司报表及毛利率回升所
致；
(4)营业费用增加，主要是报告期内对加西贝拉公司报表合并和销量增加所致；
(5)管理费用增加，主要是报告期内对加西贝拉公司报表合并、母公司首次支付华
意电器总公司半年的土地、厂房租赁费230万元及上年度同期管理费用有冲回坏帐准备
394万元所致；
(6)财务费用增加，主要是报告期内对加西贝拉公司报表合并及由于短期贷款增加
而使借款利息增加所致；
(7)投资收益减少，主要是由于国债投资收益较去年同期减少所致；
(8)补贴收入减少，主要是由于母公司报告期未享受财政补贴；
(9）净利润下降，主要是由于期间费用增加，短期投资收益及补贴收入与去年同
期相比大幅减少所致；
（10）现金及现金等价物净增加额较上年同期增加，主要由于报告期内经营活动
产生的现金流量净额好于上年同期。
2、公司财务状况分析（单位：万元）
指标 2003年6月30日 2002年12月31日 增减比率
应收账款 29746.15 23036.64 29.13%
流动资产 117354.87 106877.50 9.80%
总资产 174309.70 165513.40 5.31%
股东权益 62863.83 64817.26 -3.01%
注：（1）应收帐款较期初增加，主要是报告期内产品销售收入增加所致；
(2)流动资产较期初增加，主要是由于产销量增长，存货与购货往来等相应增加；
(3)总资产较期初增加，主要是流动资产增加所致；
(4)股东权益较期初减少，主要是报告期内亏损所致；
（二）报告期内主要经营状况
1、公司主营无氟压缩机的生产和销售。报告期内公司生产压缩机230万台，销售
压缩机222万台，实现主营业务收入35538.41万元，实现主营业务利润3907.61万元。
2、报告期内公司主营业务及其结构无变化，主营业务收入、主营业务利润构成情
况：
产品分部
项目 主营业务收入 主营业务成本 毛利率
压缩机 355,384,125.35 315,064,146.07 11.35
合计 355,384,125.35 315,064,146.07 11.35
3、报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
4、报告期内主要控股公司及参股公司的经营情况：
（1）、加西贝拉压缩机有限公司，注册资本24000万元，本公司合法持有其53.7
8%股权，主营生产冰箱、冰柜压缩机、压缩机配件及售后维修服务。报告期该公司实
现净利润290.40万元。
（2）、华意压缩机（荆州）有限公司，注册资本300万元，本公司合法持有其6
9.9%的股权，主营生产、销售各种型号冰箱压缩机及相应的服务，研究和发展新产
品。报告期该公司实现净利润173.34万元。
（3）、广东科龙模具有限公司，注册资本1500万美元，本公司合法持有其30%股
权，主营生产经营模具，报告期该公司实现净利润18.08万元。
（4）、顺德容声塑胶制品厂有限公司，注册资本1580万美元，本公司合法持有其
30%股权，主营生产经营电冰箱塑料件、空调塑料件，报告期该公司实现净利润569.3
2万元。
5、经营中的问题与困难：
报告期内，冰箱压缩机行业市场竞争激烈，产品售价仍有下滑，且由于“非典”
影响，压缩机一些原辅材料短缺，价格居高不下，给公司生产经营带来极大的压力。
针对面临的问题，公司克服“非典”带来的不利影响，发扬团队协作精神，千方
百计挖潜节能，采取如下应对措施：
（1） 材料实行招标采购，费用承包;
（2）生产实行三班两运转，不断挖掘生产潜力，提高劳动生产率； 报告期母公
司生产压缩机75万台，与去年同期相比增长22.35%；
（3）优化生产工艺，降低生产成本；调整产品结构，加快技术创新，生产附加值
高的产品；报告期母公司的单台压缩机平均成本较去年同期下降了11.04%；
（4） 车间成立质量改进小组，大大激发车间员工参与质量管理的积极性，提高
车间质量自我管理和自我改进的能力；
（5）调整销售策略，巩固老客户，开发新用户，加强与用户的交流及技术服务，
树立用户至上的观念。报告期母公司销售压缩机65万台，与去年同期相比增长8.51%。
（四）报告期内投资情况
1、报告期内无募集资金的使用或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况
2、 报告期内非募集资金投资情况。
根据2002年3月14日公司董事会决议，以自有资金人民币壹亿元投资国债，报告期
取得投资收益16.43万元。
（五）业绩预告
由于公司面临产品价格下降及材料价格上涨的双重压力，主营业务利润及投资收
益不足以抵偿期间费用的状况短期内难以改变，公司预计2003年三季度仍将亏损。
六、重要事项
（一）报告期内公司治理情况：
（1）根据中国证监会颁布的《关于在上市公司建立独立董事指导意见》和《上市
公司治理准则》的要求，公司正逐步完善治理结构。经公司2002年度股东大会审议，
同意聘请詹伟哉先生为公司独立董事（见2003年6月28日《证券时报》）。至此，公司
第三届董事会共9名董事，其中3位独立董事，且有一位为会计专业人士。公司将尽快
成立董事会专门委员会，以提高董事会工作效率。
（二） 2003年半年度利润分配方案
由于公司出现亏损，2003年半年度利润分配方案为：不分配也不实施公积金转增
股本。
（三）报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）报告期内无资产收购情况。
（五）关联交易
1、根据本公司与景德镇华意电器总公司签订的协议，本公司以各月末应收款项净
额为基数，按一年期银行定期存款利率分月计算， 报告期内共向景德镇华意电器总公
司收取资金占用费为226.54万元。
2、根据本公司与景德镇华意电器总公司签订的资产回租协议，景德镇华意电器总
公司回租公司的冰箱生产线，报告期内向景德镇华意电器总公司收取租金为542.5万
元。
3、关联货物购销及关联债权债务情况详见会计报表附注八。
（六）报告期内公司无委托他人进行现金资产管理的事项。
（七）资产租赁情况：
根据本公司与景德镇华意电器总公司签订的资产回租协议，报告期内向景德镇华
意电器总公司收取租金为542.5万元。
（八）截止到2003年6月30日公司担保情况如下：
公司名称 担保金额 担保期限
华意(荆州)压缩机有限公司 300万元 2002年12月5日-2003年11月26日
华意(荆州)压缩机有限公司 200万元 2002年12月25日-2003年12月23日
华意(荆州)压缩机有限公司 150万元 2003年1月-2004年1月
华意(荆州)压缩机有限公司 300万元 2003年3月-2004年3月
合计 950万元
此外，公司为子公司华意(荆州)压缩机有限公司应付票据1000万元提供了担保。
（九）持有公司股份5%以上的股东履行承诺情况：
2003年1月21日，公司在<<证券时报>>披露了关于与第一大股东景德镇华意电器总
公司的关联往来情况及向关联方清收资金占用方案的公告。
景德华意电器总公司为2002年末所欠本公司款项作出还款承诺：①对截止2002年
12月31日应收帐款和其他应收款三年内全部偿还，其中2003年偿还30%；2004年偿还3
0%；2005年偿还40%。另外，公司与关联方2002年11月28日签订的资产回租协议书所
约定的年租金额1085万元，关联方承诺仍按协议约定每季度结算一次，并以现金方式
一次性支付租金。
②2003年1月1日以后新增的购销货物关联往来，母公司回款率不低于其他用户货
款回笼的平均比例。
报告期内华意电器总公司承诺的实际履行情况为：
1、 根据资产回租协议，公司已于报告期收到半年度租金542.5万元。
2、 2003年对华意电器总公司新增应收帐款2052.76万元，报告期公司向华意电器
总公司销售产品2119.17万元，回款率低于其他用户的平均回款率。
（十）报告期公告索引
1、 公司董事会关于与第一大股东景德镇华意电器总公司的关联往来情况及向关
联方清收资金占用方案的公告刊登于2003年1月21日证券时报。
2、 2002年年度报告摘要及相关的董事会、监事会决议公告刊登于2003年4月12日
证券时报。
3、 2002年度报告文本有关事项的更正公告刊登于2003年4月19日证券时报。
4、 2003年第一季度报告刊登于2003年4月24日证券时报。
5、 审议通过了《关于聘请詹伟哉先生为公司独立董事的议案》的董事会决议公
告及召开2002年度股东大会通知刊登于2003年5月27日证券时报。
6、 2002年度股东大会决议公告刊登于2003年6月28日证券时报。
七、财务会计报告
(一)会计报表(未经审计)
合并资产负债表（1/2）
编制单位：华意压缩机股份有限公司 单位：人民币元
资产 2003年6月30日
附注 母公司 合并
流动资产：
货币资金 228,239,258.04 274,528,124.67
短期投资 97,472,286.88 157,619,316.88
应收票据 55,930,000.00 127,571,744.47
应收账款 132,962,764.05 297,461,537.77
其他应收款 53,449,295.98 65,517,903.82
预付账款 64,335,756.42 77,176,680.66
应收补贴款
存货 75,017,150.49 173,476,843.73
待摊费用 191,126.27 196,577.33
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 707,597,638.13 1,173,548,729.33
长期投资：
长期股权投资 274,552,054.37 136,741,726.91
长期债权投资
长期投资合计 274,552,054.37 136,741,726.91
其中：合并价差 8,739,951.96
减：长期股权投资减值准备 29,808.00
长期投资净额 274,552,054.37 136,711,918.91
固定资产：
固定资产原值 542,744,376.92 867,061,900.50
减：累计折旧 227,788,237.42 437,671,347.23
固定资产净值 314,956,139.50 429,390,553.27
减：固定资产减值准备 2,746,722.59 2,746,722.59
固定资产净额 312,209,416.91 426,643,830.68
工程物资 - -
在建工程 2,196,785.25 5,185,761.58
固定资产清理 -10,000.00
固定资产合计 314,406,202.16 431,819,592.26
无形资产及其他资产：
无形资产 114,833.38
长期待摊费用 901,883.25
其他长期资产 -
无形资产及其他资产合计 1,016,716.63
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,296,555,894.66 1,743,096,957.13
资产 2002年12月31日
母公司 合并
流动资产：
货币资金 223,041,768.68 287,139,869.37
短期投资 104,343,726.32 164,493,726.32
应收票据 2,952,490.00 98,481,443.68
应收账款 122,361,279.18 230,366,359.96
其他应收款 41,790,404.09 53,727,532.49
预付账款 63,292,201.43 70,494,982.11
应收补贴款
存货 53,372,415.73 163,648,406.57
待摊费用 382,252.55 422,702.91
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 611,536,537.98 1,068,775,023.41
长期投资：
长期股权投资 270,401,920.25 135,395,030.76
长期债权投资
长期投资合计 270,401,920.25 135,395,030.76
其中：合并价差 8,970,977.82
减：长期股权投资减值准备 29,808.00
长期投资净额 270,401,920.25 135,365,222.76
固定资产：
固定资产原值 544,290,509.53 867,766,945.69
减：累计折旧 212,423,629.33 418,160,057.99
固定资产净值 331,866,880.20 449,606,887.70
减：固定资产减值准备 2,746,722.59 2,746,722.59
固定资产净额 329,120,157.61 446,860,165.11
工程物资 - -
在建工程 2,196,785.25 3,448,429.39
固定资产清理
固定资产合计 331,316,942.86 450,308,594.50
无形资产及其他资产：
无形资产 127,833.34
长期待摊费用 557,321.26
其他长期资产 -
无形资产及其他资产合计 685,154.60
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,213,255,401.09 1,655,133,995.27
公司负责人：符念平 主管会计工作负责人：黄永燮 会计机构负责人：
吴敦楳
合并资产负债表（2/2）
编制单位：华意压缩机股份有限公司 单位：人民币元
负债 2003年6月30日
附注 母公司 合并
流动负债：
短期借款 398,900,000.00 457,600,000.00
应付票据 141,800,000.00 227,941,478.11
应付账款 58,756,777.42 173,855,171.37
预收账款 - 1,508,574.78
应付工资 1,050,000.00
应付福利费 -115,370.90 3,676,631.50
应付股利 -
应交税金 1,023,310.81 3,693,334.23
其他应交款 764,504.68 929,154.00
其他应付款 2,191,852.41 26,354,460.89
预提费用 1,411,810.59 19,749,302.95
一年内到期的长期负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 604,732,885.01 916,358,107.83
长期负债：
长期借款 50,000,000.00 62,000,000.00
应付债券 - -
长期应付款
专项应付款 12,885,000.00 13,101,000.00
其他长期负债 -
长期负债合计 62,885,000.00 75,101,000.00
递延税项：
递延税款贷项 -
负债合计 667,617,885.01 991,459,107.83
少数股东权益 - 122,999,839.67
股东权益：
股本 260,853,837.00 260,853,837.00
减：已归还投资
股本净额 260,853,837.00 260,853,837.00
资本公积 312,361,475.80 312,361,475.80
盈余公积 43,680,662.88 44,275,110.48
其中：公益金 11,828,200.48 12,253,413.35
未分配利润 12,042,033.97 11,147,586.35
股东权益合计 628,938,009.65 628,638,009.63
负债和股东权益合计 1,296,555,894.66 1,743,096,957.13
负债 2002年12月31日
母公司 合并
流动负债：
短期借款 337,400,000.00 414,900,000.00
应付票据 111,000,000.00 204,398,609.23
应付账款 50,267,876.18 154,532,479.02
预收账款 1,670,747.83 3,465,223.83
应付工资 1,021,509.42
应付福利费 283,722.54 3,723,153.29
应付股利 -
应交税金 1,910,546.15 411,818.04
其他应交款 782,225.04 917,751.47
其他应付款 4,531,485.29 19,156,269.32
预提费用 675,321.53 14,762,585.14
一年内到期的长期负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 508,521,924.56 817,289,398.76
长期负债：
长期借款 50,000,000.00 62,000,000.00
应付债券 - -
长期应付款
专项应付款 12,885,000.00 13,101,000.00
其他长期负债 -
长期负债合计 62,885,000.00 75,101,000.00
递延税项：
递延税款贷项 -
负债合计 571,406,924.56 892,390,398.76
少数股东权益 - 121,215,119.89
股东权益：
股本 260,853,837.00 260,853,837.00
减：已归还投资
股本净额 260,853,837.00 260,853,837.00
资本公积 312,210,610.95 312,210,610.95
盈余公积 43,680,662.88 44,275,110.48
其中：公益金 11,828,200.48 12,125,424.28
未分配利润 25,103,365.70 24,188,918.19
股东权益合计 641,848,476.53 641,528,476.62
负债和股东权益合计 1,213,255,401.09 1,655,133,995.27
公司负责人：符念平 主管会计工作负责人：黄永燮 会计机构负责
人：吴敦楳
合并利润及利润分配表
编制单位：华意压缩机股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2003年1-6月
母公司 合并
一、主营业务收入 111,207,646.62 355,384,125.35
减：主营业务成本 107,170,522.48 315,064,146.07
主营业务税金及附加 209,435.22 1,243,905.59
折扣与折让
二、主营业务利润 3,827,688.92 39,076,073.69
加：其他业务利润 1,724,530.60 2,780,903.69
减：营业费用 1,149,445.57 11,346,870.89
管理费用 7,812,799.00 24,343,386.99
财务费用 12,194,556.36 15,886,957.13
三、营业利润 -15,604,581.41 -9,720,237.63
加：投资收益 4,314,416.21 1,510,978.24
补贴收入 - 552,600.00
营业外收入 150.00 115,461.67
减：营业外支出 1,771,316.53 2,029,531.87
四、利润总额 -13,061,331.73 -9,570,729.59
减：所得税 - 1,657,238.34
少数股东损益 - 1,813,363.90
五、净利润 -13,061,331.73 -13,041,331.83
加：年初未分配利润 25,103,365.70 24,188,918.18
加：其他转入 - -
六、可供分配的利润 12,042,033.97 11,147,586.35
减：提取法定盈余公积 - -
提取法定公益金 - -
七、可供股东分配的利润 12,042,033.97 11,147,586.35
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
八、未分配利润 12,042,033.97 11,147,586.35
项目 2002年1-6月
母公司 合并
一、主营业务收入 110,181,571.47 136,825,033.31
减：主营业务成本 1,017,723.19 132,140,298.83
主营业务税金及附加 466,698.02 542,015.04
折扣与折让
二、主营业务利润 -1,302,849.74 4,142,719.44
加：其他业务利润 -1.58 40,702.86
- -
减：营业费用 1,786,551.30 3,021,192.79
管理费用 2,145,324.89 3,025,847.34
财务费用 6,495,569.05 6,448,154.68
三、营业利润 -11,730,296.56 -8,311,772.51
加：投资收益 6,577,920.20 4,810,594.41
补贴收入 6,450,000.00 6,500,000.00
营业外收入 1,050.00 1,100.00
减：营业外支出 307,521.64 307,521.64
四、利润总额 991,152.00 2,692,400.26
减：所得税 - 933,129.44
少数股东损益 748,118.83
五、净利润 991,152.00 1,011,151.99
加：年初未分配利润 30,562,807.76 30,086,017.00
加：其他转入 - -
六、可供分配的利润 31,553,959.76 31,097,168.99
减：提取法定盈余公积 - -
提取法定公益金 - -
七、可供股东分配的利润 31,553,959.76 31,097,168.99
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
八、未分配利润 31,553,959.76 31,097,168.99
公司负责人：符念平 主管会计工作负责人：黄永燮 会计机构负责
人：吴敦楳
合并现金流量表（1/2）
2003年6月30日
编制单位：华意压缩机股份有限公司 单位：元
项目 附注 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 69,747,011.34
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 5,845,150.00
现金流入小计 75,592,161.34
购买商品、接受劳务支付的现金 94,046,547.77
支付给职工以及为职工支付的现金 12,411,980.66
支付的各项税款 4,208,323.46
支付的其他与经营活动有关的现金 12,492,080.84
现金流出小计 123,158,932.73
经营活动产生的现金流量净额 -47,566,771.39
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 6,871,439.44
取得投资收益所收到的现金 164,282.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 -
收到的其他与投资活动有关的现金 2,975,780.93
现金流入小计 10,011,502.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 11,799.00
投资所支付的现金 5,868,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 5,879,799.00
投资活动产生的现金流量净额 4,131,703.46
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 61,500,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 61,500,000.00
偿还债务所支付的现金 -
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 12,806,282.39
支付的其他与筹资活动有关的现金 61,160.32
现金流出小计 12,867,442.71
筹资活动产生的现金流量净额 48,632,557.29
四、汇率变动对现金的影响小计 -
五、现金及现金等价物净增加额 5,197,489.36
项目 合并
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 327,625,164.98
收到的税费返还 972,600.00
收到的其他与经营活动有关的现金 5,936,461.67
现金流入小计 334,534,226.65
购买商品、接受劳务支付的现金 306,520,096.23
支付给职工以及为职工支付的现金 32,385,070.14
支付的各项税款 16,498,229.49
支付的其他与经营活动有关的现金 19,598,012.28
现金流出小计 375,001,408.14
经营活动产生的现金流量净额 -40,467,181.49
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 6,871,439.44
取得投资收益所收到的现金 167,252.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 34,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金 2,975,780.93
现金流入小计 10,048,472.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 4,402,026.50
投资所支付的现金 5,868,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 10,270,026.50
投资活动产生的现金流量净额 -221,554.04
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 110,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 110,000,000.00
偿还债务所支付的现金 67,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 14,639,801.62
支付的其他与筹资活动有关的现金 61,160.32
现金流出小计 82,000,961.94
筹资活动产生的现金流量净额 27,999,038.06
四、汇率变动对现金的影响小计 77,952.77
五、现金及现金等价物净增加额 -12,611,744.70
公司负责人：符念平 主管会计工作的负责人：黄永燮 会计机构
负责人：吴敦楳
合并现金流量表（2/2）
2003年6月30日
编制单位：华意压缩机股份有限公司
单位：元
补充资料： 附注 母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 -13,061,331.73
加：少数股东损益 -
计提的资产减值准备 -
固定资产折旧 16,350,560.51
无形资产摊销 -
长期待摊费用摊销 -
待摊费用减少（减：增加） 191,126.28
预提费用增加（减：减少） 736,489.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -
固定资产报废损失 571,979.19
财务费用 9,891,661.78
投资损失（减：收益） -4,314,416.21
递延税款贷项（减：借项） -
存货的减少（减：增加） -21,644,734.76
经营性应收项目的减少（减：增加） -70,413,441.75
经营性应付项目的增加（减：减少） 34,125,336.24
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -47,566,771.39
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 -
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净增加情况： -
现金的期末余额 228,239,258.04
减：现金的期初余额 223,041,768.68
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 5,197,489.36
补充资料： 合并
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 -13,041,331.83
加：少数股东损益 1,813,363.89
计提的资产减值准备 3,400,000.00
固定资产折旧 20,497,241.99
无形资产摊销 12,999.96
长期待摊费用摊销 -
待摊费用减少（减：增加） 226,125.58
预提费用增加（减：减少） 4,986,717.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -34,000.00
固定资产报废损失 571,979.19
财务费用 13,082,874.53
投资损失（减：收益） -1,510,978.23
递延税款贷项（减：借项） -
存货的减少（减：增加） -9,828,437.16
经营性应收项目的减少（减：增加） -109,681,599.50
经营性应付项目的增加（减：减少） 49,037,862.31
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -40,467,181.49
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 -
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净增加情况： -
现金的期末余额 274,528,124.67
减：现金的期初余额 287,139,869.37
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -12,611,744.70
公司负责人：符念平 主管会计工作的负责人：黄永燮 会计机构负责人：
吴敦楳
利润表补充资料
补充资料：
项目 2003年1-6月
母公司 合并
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 - -
2、自然灾害发生的损失 - -
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 - -
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 - -
5、债务重组损失 1,080,000.00 1,080,000.00
6、其他 571,979.19 571,979.19
项目 2002年1-6月
母公司 合并
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 - -
2、自然灾害发生的损失 - -
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 - -
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 - -
5、债务重组损失 - -
6、其他 - -
公司负责人：符念平 主管会计工作的负责人：黄永燮 会计机构负责
人：吴敦楳
合并资产减值准备明细表
2003年6月 会企01表附表
编制单位：华意压缩机股份有限公司 货币单位：人民币元
项目 年初余额 本年增加数
一、坏账准备合计 38,560,426.02 3,400,000.00
其中：应收账款 35,385,941.02 3,400,000.00
其他应收款 3,174,485.00
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 3,580,405.59
其中：库存商品 3,580,405.59
原材料 -
包装物 -
幼畜及育肥畜 -
四、长期投资减值准备合计 29,808.00
其中：长期股权投资 29,808.00
长期债券投资 -
五、固定资产减值准备合计 2,746,722.59
其中：房屋、建筑物 -
通用及专用设备 2,746,722.59
电子设备 -
运输设备 0
农用专用设备 0
六、无形资产减值准备 0
其中：专利权 0
商标权 0
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项目 本年转回数 期末余额
一、坏账准备合计 - 41,960,426.02
其中：应收账款 38,785,941.02
其他应收款 3,174,485.00
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 3,580,405.59
其中：库存商品 3,580,405.59
原材料 -
包装物 -
幼畜及育肥畜 -
四、长期投资减值准备合计 29,808.00
其中：长期股权投资 29,808.00
长期债券投资 -
五、固定资产减值准备合计 2,746,722.59
其中：房屋、建筑物 -
通用及专用设备 2,746,722.59
电子设备 -
运输设备 -
农用专用设备 -
六、无形资产减值准备 -
其中：专利权 -
商标权 -
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
公司负责人：符念平 主管会计工作负责人：黄永燮 会计机构负责
人：吴敦楳
(二)会计报表附注
会计报表附注
一、公司基本情况
华意压缩机股份有限公司（以下简称本公司）系以生产和销售无氟压缩机、电冰
箱及其配件为主的生产和加工企业。1996年4月24日经中国证监会证监发审字[1996]3
1号文批准，在江西南昌以每股4.08元的价格向社会公开发行3,500万社会公众股（其
中内部职工股350万股），并经深圳证券交易所深证发字[1996]156号《上市通知书》
核准，公司3,150万股社会公众股于同年6月19日上市、350万股内部职工股（除43,20
0股高管股按规定被锁定外）亦于同年12月19日上市流通。公司股票代码为“00040
4”，总股本为14,000万股，其中：国有法人股10,500万股、社会公众股3,500万股(含
公司职工股350万股)。
1997年9月7日，中国证监会证监上字[1997]77号文核准了公司1997年配股方案。
配股实施后，公司总股本增至15,208.3845万股，其中：国有法人股10,500万股，社会
流通股4,708.3845万股。
1998年9月8日召开的1998年度第一次临时股东大会审议通过了1998年中期利润分
配及资本公积金转增股本方案，总股本增至23,725.0798万股，其中：社会公众股7,3
45.0798万股，国有法人股16,380万股。
2001年2月8日，中国证监会证监公司字[2001]33号文核准了公司2000年配股方
案。配股实施后，公司总股本增至26,085.3837万股，其中：国有法人股16,536.78万
股，社会流通股9,548.6037万股。
本公司经营范围包括：无氟压缩机、电冰箱及其配件的生产和销售，制冷设备的
来料加工、来样加工、来件装配、补偿贸易、五金配件的加工及销售。主要产品有：
无氟压缩机。
本公司在2001年与南光制冷设备有限公司共同出资组建了华意压缩机（荆州）有
限公司（以下简称华意(荆州)公司）。华意(荆州)公司于2001年2月5日在荆州市工商
行政管理局核准登记成立，注册资本：300万元；注册号：4210001110415；法定代表
人：符念平。本公司持有华意(荆州)公司69.9%的股份，且取得实质控制权。其经营范
围为：无氟冰箱压缩机及相关产品和小型家用电器的研制、生产和销售、研究和发展
新产品。经营本公司自产产品及技术的出口业务；经营本公司生产所需要的原辅材料
及技术进口业务，经营进料加工和“三来一补”业务。
本公司在2002年4月23日通过收购方式持有了加西贝拉压缩机有限公司和加西贝拉
压缩机配件有限公司（该两家公司于2002年12月合并为加西贝拉压缩机有限公司,以下
简称加西贝拉公司）各25%的股权，2002年7月10日通过增资方式持有了加西贝拉公司
53.78%的股权，取得实质控股权。加西贝拉公司前身系中外合资经营企业，创建于19
88年12月28日，原注册资本9,920万元，以生产冰箱、冷柜压缩机为主。2002年经股权
转让变更为内资企业，本公司与嘉兴市实业资产经营有限公司、浙江省经济建设投资
公司、浙江省二轻集团公司共同出资组建，于2002年5月22日经嘉兴市工商行政管理局
重新核准登记成立；注册资本：24,000万元；注册号：3304001002926；法定代表人：
符念平；注册地址：嘉兴市经济开发区；其经营范围：生产冰箱、冰柜压缩机、压缩
机配件及售后维修服务。
加西贝拉公司在2002年与浙江中房置业股份有限公司、嘉兴市秀城工业区基础设
施投资有限公司共同出资组建了浙江加西贝拉投资发展有限公司（以下简称“投资发
展公司”）。投资发展公司于2002年11月15日经嘉兴市工商行政管理局核准登记成
立，注册资本：2,200万元；注册号：3304001500170；法定代表人：滕征朴；加西贝
拉公司持有投资发展公司85%的股权，取得了实质控制权。其经营范围为：加西贝拉科
技工业园的开发建设、经营管理及相关配套服务。投资发展公司为本公司间接控股子
公司。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其他有关规定。
2、会计年度
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记帐本位币
本公司以人民币为记帐本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司按照权责发生制记账，以实际成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
本公司发生外币业务时，将外币金额折合成记帐本位币金额记帐，折合汇率采用
外币业务发生时的市场汇价。期末将各种外币账户的外币期末余额按期末市场汇价折
合为记账本位币金额。按期末市场汇价折合为记账本位币金额与原账面记账本位币金
额之间的差额，作为汇兑损益列入当期损益。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险很小的投资。
7、短期投资核算方法
短期投资在取得时按实际支付的价款核算，如实际支付的价款中包括已宣告发放
但未领取的现金股利或利息，则单独进行核算。
短期投资收益的确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确
认投资收益，作为冲减投资成本处理。在处置时按收到的处置收入减去短期投资账面
价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额确认当期投资损益。
短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：短期投资期末按成本与市价孰低法计
价，市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。
8、坏账核算方法
本公司采用备抵法核算坏账损失，以期末应收款项的余额按账龄分析法计提。根
据本公司产品销售方式、客户的信用程度、历年发生坏账的实际情况及考虑账龄时间
的长短对发生坏账的可能性大小的影响，本公司从谨慎性原则出发制定的坏账准备提
取比例为：
账龄 计提比例
1年以内 5%
1至2年 15%
2至3年 30%
3至5年 50%
5年以上 100%
本公司按下列原则确认坏账：
(1)因债务人已经破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的；
(2)因债务人逾期未履行偿债义务，已超过三年，并且有确凿证据表明无法收回或
收回的可能性不大。
9、存货核算方法
本公司的存货主要包括原材料、材料采购、包装物、库存商品、在产品、自制半
成品、材料成本差异、低值易耗品等。
原材料、包装物购入时按实际成本计价，领用、发出时按加权平均法计价；自制
半成品、在产品、产成品入库按实际成本计价，领用、发出时按加权平均法计价；低
值易耗品领用时采用一次摊销法。加西贝拉公司原材料按计划成本核算，形成的材料
成本差异按加权平均法将当期耗用的原材料还原为实际成本；在产品按定额成本计
价。
存货采用永续盘存制，年末进行实地盘点，存货的盘盈、盘亏、报废，经批准后
计入当期损益。
本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价，对可变现净值低于存货成本的差
额，计提存货跌价准备。
10、长期投资核算方法
(1)长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐。公司对其他单位的
投资占该单位有表决权资本总额的20%或20%以上或虽占该单位表决权资本总额的20%以
下但有重要影响的，按权益法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的
20%以下或虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,但无重大影响的，按成本法核
算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的50%（不含50%）以上的，编制合
并报表。
(2)长期债权投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用以及
支付的自发行日起至购入债券止的应计利息后的余额作为实际成本记帐；溢价或折价
购入的债券，其实际支付的价款与债券面值的差额在债券存续期间内确认债券利息收
入时摊销。债权投资按权责发生制原则在年终计算应计利息，计入当年投资收益。
长期股权投资差额摊销方法：股权投资差额如有合同规定投资期限的按合同规定
的投资期限摊销；没有规定投资期限的分十年平均摊销。
(3) 期末长期投资根据长期投资帐面金额与被投资单位的收益水平和财务状况等
比较分析法计提相应的长期投资减值准备。
11、固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法
固定资产的标准为使用期限超过1年的房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及其
他与生产经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产经营主要设备，但单位价
值在2,000元以上，使用年限超过2年的物品。
固定资产按购建时实际成本计价。
固定资产的折旧采用直线法分类计提，按各类固定资产的原值和预计使用年限及
预计残值率确定其折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限 预计残值率 年折旧率
房屋及建筑物 40年 3% 2.43%
专用设备 10-20年 3% 9.70-4.85%
通用设备 10年 3% 9.70%
运输设备 8年 3% 12.13%
其它设备 5-8年 3% 19.40-12.13%
固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的
固定资产，从下月起不提折旧。
固定资产盘盈，盘亏，按账面净值结转“待处理财产损溢”，经批准后其净损溢
转营业外收支。固定资产出售、报废和毁损，按账面净值结转“固定资产清理”其净
损溢转营业外收支。
本公司期末对存在技术陈旧、损坏、长期闲置的固定资产，按其可收回金额低于
其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。
12、在建工程核算方法
在建工程按各项工程实际发生支出核算。所建造的固定资产自达到预定可使用状
态起，根据工程实际成本，按预估价值转入固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决
算手续后再作调整。在建筑或安装期内为该在建工程所发生的借款利息支出，计入工
程成本，交付使用后计入当期损益。
在建工程利息资本化的方法：
公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销、
汇兑差额，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使固定资产达到预定可使用
状态所必要的购建活动已经开始至固定资产达到预定可使用状态止，应当予以资本
化。其计算公式为
每一会计期间利息的资本化金额=至当期止购建固定资产累计支出加权平均数×资
本化率
在建工程减值准备提取的标准：
(1)长期停建并且预计在3年内不会重新按预估价值转入固定资产开工的，计提在
建工程减值准备。
(2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已落后，并且给企业带来的经济利益具
有很大的不确定性。
(3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13、借款费用的会计处理方法
本公司会计年度内发生的借款费用，与购建固定资产直接有关的，在固定资产达
到预定可使用状态前予以资本化，在固定资产达到预定可使用状态后计入当期财务费
用，属于筹建期间的计入开办费用。借款费用资本化期间以及资本化金额的计算方法
（见在建工程利息资本化）
14、无形资产计价、摊销政策及无形资产减值准备核算方法
无形资产在取得时按实际支付的价款核算，并在有效使用期内分期平均摊销。
无形资产按照单项账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值
的差额，计提无形资产减值准备。
15、开办费、长期待摊费用摊销方法
开办费在开始生产经营时一次摊销。
长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限
的按不超过十年的期限平均摊销。
16、应付债券的核算方法
应付债券的计价：按债券票面价值计入“应付债券—债券面值”，发行价格与票
面价值之间的差额计入“应付债券—债券溢价或折价”。
应付债券按权责发生制计提利息，应付债券的折(溢价)采用直线法在债券存续期
内平均摊销。应付债券上的应付利息、溢(折价)的摊销，以及债券的发行费用与购建
固定资产有关的，在交付使用之前予以资本化，在交付使用之后计入当期损益。
17、收入确认原则
销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该
商品实施继续管理权和实施控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且
与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。
提供劳务收入：当劳务总收入和总成本能够可靠地计量与交易相关的经济利益能
够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地
计量。
18、所得税会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
19、合并会计报表的编制方法
本公司是依据财政部财会字(1995)11号文《关于印发(合并会计报表暂行规定)的
通知》和财会二字(1996)2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以
本公司本部的汇总报表和纳入合并范围的子公司的会计报表或合并会计报表以及其他
有关资料为基础确定合并会计报表编制方法。
纳入本次合并会计报表范围的子公司有：华意压缩机（荆州）有限公司、加西贝
拉压缩机有限公司及其控股子公司浙江加西贝拉投资发展有限公司。
投资发展公司系由加西贝拉公司投资持股，故投资发展公司纳入加西贝拉公司的
会计报表合并范围，不直接纳入本公司的合并范围。
三、税项
主要税种 计税依据及税率或扣除率
增值税 销项税：按应税产品销售额17%；
进项税：按购入原料买价17%、13%；
营业税 按应税收入的5%计算缴纳；
城建税 按应纳流转税额的7%计缴；
房产税 按应税房产原值70%的1.2%计缴；
教育费附加 按应纳流转税额的3%计缴；加西贝拉子公司按实
际缴纳的流转税额的4%计缴；
企业所得税 按应纳税所得额的33%计缴。
注：(1)根据2001年7月25日荆州市政府《专题会议记要》29号文，华意(荆州)公
司享受地方财政返还的所交增值税地方留成部份的优惠，期限三年。
(2)根据2001年7月25日荆州市政府《专题会议记要》29号文，华意(荆州)公司享
受地方财政部门返还实交的所得税、房产税、土地使用税、城建税和教育费附加、车
船使用牌照税的优惠,期限三年。期满后，可根据华意(荆州)公司实际情况再延续五
年。
四、控股子公司及合营企业
(1)控股子公司纳入合并范围的如下：
被投资单位名称 经营范围 注册资本
华意压缩机（荆州） 无氟冰箱压缩机及其相关 300万元
有限公司 产品和小型家用电器的研
制、生产和销售等
加西贝拉压缩机 生产冰箱、冰柜压缩机 24,000万元
有限公司 压缩机配件及售后维修服务
浙江加西贝拉投资 加西贝拉工业园的开发建设 2,200万元
发展有限公司 经营管理及相关配套服务
被投资单位名称 投资金额 所占比例
华意压缩机（荆州） 209.69万元 69.90%
有限公司
加西贝拉压缩机 12,907.20万元 53.78%
有限公司
浙江加西贝拉投资 1,870万元 85.00%
发展有限公司
(2)本期合并会计报表的子公司长期股权投资增减变动情况
被投资单位名称 2002.12.31 本期增加数
华意压缩机（荆州） 5,069,216.60 1,211,678.03
有限公司
加西贝拉压缩机 134,661,888.97 1,561,759.86
有限公司
浙江加西贝拉投资 18,700,000.00
发展有限公司
合计 158,431,105.57 2,773,437.89
被投资单位名称 本期减少数 2003.06.30
华意压缩机（荆州） - 6,280,894.63
有限公司
加西贝拉压缩机 - 136,223,648.83
有限公司
浙江加西贝拉投资 286,858.58 18,413,141.42
发展有限公司
合计 286,858.58 160,917,684.88
五、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
下列项目如没有特别说明金额均以人民币元为单位
1、货币资金 期末数274,528,124.67
项目类别 2003.06.30 2002.12.31
现金 5,973.77 19,093.46
银行存款 120,633,003.40 197,872,761.44
其他货币资金 153,889,147.50 89,248,014.47
合计 274,528,124.67 287,139,869.37
注：货币资金中包含银行承兑汇票保证金 104,474,054.83 元。
2、短期投资 期末数157,619,316.88
项目类别 2003.06.30 2002.12.31
02国债(10) 61,596,363.22 104,343,726.32
02国债(03) 35,875,923.66
02国债(13) 60,000,000.00 60,000,000.00
易方达基金 147,030.00 150,000.00
合计 157,619,316.88 164,493,726.32
注：(1)子公司加西贝拉2002年9月4日认购平衡型开放式基金—易方达基金150,0
00.00元，2003年5月收到2002年度易方达基金分红2970.00元；
(2)国债减少系2003年6月止公司购入国债36,175,589.41元，卖出国债43,047,02
8.85元。
3、应收票据 期末数127,571,744.47
项目类别 2003.06.30 2002.12.31
银行承兑汇票 38,051,744.47 58,166,655.20
商业承兑汇票 89,520,000.00 40,314,788.48
合计 127,571,744.47 98,481,443.68
注：(1)应收票据余额中有应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东华意电器总
公司的票据54,000,000.00元；
(2)期末的应收票据中已用于质押的银行承兑汇票有30,710,000.00元。
4、应收账款 期末数297,461,537.77
应收账款账龄分析如下：
2003.06.30
账龄 金额 比例 坏账准备
1年以内 291,190,214.54 86.59% 11,291,593.14
1至2年 12,044,358.88 3.58% 3,051,056.93
2至3年 5,038,093.36 1.50% 5,382,533.26
3至5年 17,380,877.87 5.17% 8,466,823.55
5年以上 10,593,934.14 3.16% 10,593,934.14
合计 336,247,478.79 100.00% 38,785,941.02
2002.12.31
账龄 金额 比例 坏账准备
1年以内 205,737,862.73 77.42% 10,286,893.14
1至2年 20,340,379.49 7.65% 3,051,056.93
2至3年 17,941,777.54 6.75% 5,382,533.26
3至5年 10,133,647.08 3.81% 5,066,823.55
5年以上 11,598,634.14 4.37% 11,598,634.14
合计 265,752,300.98 100.00% 35,385,941.02
注：(1)其中有持有本公司5%以上股份的股东--景德镇华意电器总公司欠款70,66
8,469.76元，比年初增加20,528,379.15元，增加40.94%,主要因主营产品压缩机销售
增加所致；
(2)应收账款较上年同期增加26.53%，主要系本期合并加西贝拉公司报表增加应收
账款期末数56,666,367.56元所致；
(3)应收帐款前五名金额合计188,277,419.80元，占全部应收帐款的55.99%。
5、其他应收款 期末数65,517,903.82
其他应收款账龄分析列示如下：
2003.06.30
账龄 金额 比例 坏账准备
1年以内 67,773,686.91 98.62% 2,886,802.36
1至2年 - - -
2至3年 - - -
3至5年 658,086.59 0.96% 69,694.09
5年以上 260,615.32 0.42% 217,988.55
合计 68,692,388.82 100.00% 3,174,485.00
2002.12.31
账龄 金额 比例 坏账准备
1年以内 55,900,101.31 98.24% 2,790,121.43
1至2年 644,539.50 1.13% 96,680.93
2至3年 - - -
3至5年 139,388.13 0.25% 69,694.09
5年以上 217,988.55 0.38% 217,988.55
合计 56,902,017.49 100.00% 3,174,485.00
注：(1)其中有持有本公司5%以上股份股东--景德镇华意电器总公司的欠款48,23
2,914.71元，较年初增加11.74%；
6、预付账款 期末数77,176,680.66
2003.06.30 2002.12.31
金额 金额
77,176,680.66 70,494,982.11
注：(1)预付账款中有持有本公司5%以上股份的股东--景德镇华意电器总公司款项
57,639,024.43元，较年初增加183,711.87元，增加0.32%
7、存货及存货跌价准备 期末净值173,476,843.73
存货明细项目列示如下：
项目类别 2003.06.30 2002.12.31
材料采购 5,547,257.25 61,111.48
原材料 53,992,527.41 55,593,485.90
低值易耗品 14,622.00 1,000.00
库存商品 98,706,543.41 97,955,051.16
在产品 18,145,762.90 14,623,903.75
材料成本差异 650,536.35 -1,005,740.13
合计 177,057,249.32 167,228,812.16
存货跌价准备增减变动情况：
项目类别 2002.12.31 本期增加数 本期减少数 2003.06.30
原材料 - - - -
低值易耗品 - - - -
库存商品 3,580,405.59 - - 3,580,405.59
在产品 - - - -
合计 3,580,405.59 - - 3,580,405.59
8、待摊费用 期末数196,577.33
项目类别 2002.12.31 本期增加数
利息 - -
财产保险 382,252.55 -
2003年报刊费 7,774.36 -
2003年养路费 32,676.00 -
待抵扣进项税金 - 1,465,080.27
合计 422,702.91 1,465,080.27
项目类别 本期减少数 2003.06.30
利息 - -
财产保险 191,126.28 191,126.27
2003年报刊费 7,774.36 -
2003年养路费 32,676.00 -
待抵扣进项税金 1,459,629.21 5,451.06
合计 1,691,205.85 196,577.33
9、长期股权投资 期末数136,711,918.91
项目类别 2002.12.31 本期增加数
其他股权投资 126,108,764.94 1,577,722.01
减：减值准备 - -
股票投资 315,288.00 -
减：减值准备 29,808.00 -
合并价差 8,970,977.82 -
合计 135,365,222.76 1,577,722.01
项目类别 本期减少数 2003.06.30
其他股权投资 - 127,686,486.95
减：减值准备 - -
股票投资 - 315,288.00
减：减值准备 - 29,808.00
合并价差 231,025.86 8,739,951.96
合计 231,025.86 136,711,918.91
(1)股票投资
股份类别 股票数量(股) 原始投资额 2002年末市值 减值准备
银泰股份 36,000 315,288.00 285,480.00 29,808.00
合计 36,000 315,288.00 285,480.00 29,808.00
(2)其他股权投资
被投资单位名称 2002.12.31 本期增加
顺德容声塑胶制品厂 79,967,388.90 1,707,989.90
减值准备 - -
广东科龙模具有限公司 42,212,448.04 -
减值准备
营口科龙冰箱有限公司 3,928,928.00 -
减值准备 - -
合计 126,108,764.94 1,707,989.90
被投资单位名称 本期减少 2003.06.30 备注
顺德容声塑胶制品厂 - 81,675,378.80 权益法
减值准备 - -
广东科龙模具有限公司 130,267.89 42,082,180.15 权益法
减值准备
营口科龙冰箱有限公司 - 3,928,928.00 成本法
减值准备 - -
合计 130,267.89 127,686,486.95
具体投资情况如下：
被投资单位名称 投资期限 初始投资金额
顺德容声塑胶制品厂 7年 零5个月 76,181,425.30
广东科龙模具有限公司 9年零11个月 47,390,611.13
营口科龙冰箱有限公司 19年零7个月 3,928,928.00
合计 127,500,964.43
占被投资单位
被投资单位名称 追加投资额 注册资本比例
顺德容声塑胶制品厂 - 30%
广东科龙模具有限公司 - 30%
营口科龙冰箱有限公司 - 3.3%
合计 -
采用权益法核算单位情况如下：
被投资单位权益 累计分得
被投资单位名称 本期增减额 累计增减额 股利
顺德容声塑胶制品厂 1,707,989.90 5,493,953.50 -
广东科龙模具有限公司 -130,267.89 -2,254,025.41 5,391,612.03
合计 1,577,722.01 3,239,928.09 5,391,612.03
会计政策 投资汇回
被投资单位名称 重大差异 重大限制
顺德容声塑胶制品厂 所得税率12% 无
广东科龙模具有限公司 所得税率15% 无
合计
股权投资差额情况如下：
被投资单位名称 初始股权投资差额 本期摊销 累计摊销
摊销期限
顺德容声塑胶制品厂 -4,020,412.30 - -4,020,412.30
广东科龙模具有限公司 3,659,571.87 184,517.22 1,506,882.63
合计 -360,840.43 184,517.22 -2,513,529.67
被投资单位名称 摊余金额
摊销期限
顺德容声塑胶制品厂 - 2年零5个月
广东科龙模具有限公司 2,152,689.24 9年零11个月
合计 2,152,689.24
(3)合并价差
被投资单位名称 2002.12.31 本期增加
加西贝拉压缩机有限公司 8,970,977.82 -
合计 8,970,977.82 -
被投资单位名称 本期减少 2003.06.30
加西贝拉压缩机有限公司 231,025.86 8,739,951.96
合计 231,025.86 8,739,951.96
10、固定资产及累计折旧 期末净值426,643,830.68
固定资产原值:
固定资产类别 2002.12.31 本期增加数
房屋及建筑物 89,129,883.56 470,576.42
通用设备 15,983,295.19 19,475.00
专用设备 729,044,571.28 49,000.00
运输设备 11,174,623.14 168,136.00
其他设备 22,434,572.52 145,699.00
合计 867,766,945.69 852,886.42
累计折旧:
房屋建筑物 11,090,632.76 1,192,914.02
通用设备 11,316,767.81 628,921.20
专用设备 371,152,752.13 17,586,465.65
运输设备 7,942,068.66 409,353.90
其他设备 16,657,836.63 679,586.89
合计 418,160,057.99 20,497,241.66
固定资产类别 本期减少数 2003.06.30
房屋及建筑物 - 89,600,459.98
通用设备 - 16,002,770.19
专用设备 - 729,093,571.28
运输设备 - 11,342,759.14
其他设备 1,557,931.61 21,022,339.91
合计 1,557,931.61 867,061,900.50
累计折旧:
房屋建筑物 12,283,546.78
通用设备 11,945,689.01
专用设备 985,952.42 387,753,265.36
运输设备 - 8,351,422.56
其他设备 - 17,337,423.52
合计 985,952.42 437,671,347.23
固定资产减值准备:
项目类别 2002.12.31 本期增加数 本期减少数 2003.06.30
通用设备 92,007.24 - - 92,007.24
专用设备 2,654,715.35 - - 2,654,715.35
运输设备 - - - -
其他设备 - - - -
合计 2,746,722.59 - - 2,746,722.59
固定资产净值:
446,860,165.11 426,643,830.68
注：(1)固定资产原值期末余额较年初减少705,045.19，主要原因系：①购入固定
资产852,886.42元；⑤转入清理固定资产1,557,931.61元；
(2)用于贷款抵押的固定资产价值为139,374,588.00元，其中: 用于本公司贷款抵
押的固定资产价值为106,569,188.00元；用于加西贝拉公司贷款抵押的固定资产价值
为32,805,400.00元；
11、在建工程 期末数5,185,761.58
项目名称 资金 完工 2002.12.31 本期增加数
来源 程度
0DS清洗淘汰项目 自筹 95% 274,655.01 -
拨款
年产100万台压缩 募股 2,004,921.25
机替代进口技改项目
设备更新 自筹 976,989.13 2,323,280.61
围墙、大门 自筹 191,864.00
（利息资本化） - -
合计 3,448,429.39 2,323,280.61
项目名称 其他减少数 本期转入 2003.06.30 预算数
固定资产
0DS清洗淘汰项目 - - 274,655.01 225万元
年产100万台压缩 2,004,921.25 14015万元
机替代进口技改项目
设备更新 585,948.42 2,714,321.32
围墙、大门 - - 191,864.00
（利息资本化） - - -
合计 585,948.42 5,185,761.58
注：(1)在建工程期初数和期末数中均无利息资本化金额；
(2)期末在建工程无减值情况。
12、无形资产 期末数114,833.38
项目类别 原始金额 2002.12.31 本期增加数
CAD软件 130,000.00 127,833.34 -
合计 130,000.00 127,833.34 -
项目类别 本期摊销数 2003.06.30 剩余摊销年限
CAD软件 12,999.96 114,833.38 四年零五个月
合计 12,999.96 114,833.38
13、长期待摊费用 期末数901,883.25
项目类别 2002.12.31 本期增加额 本期摊销额
开办费 557,321.26 344,561.99 -
合计 557,321.26 344,561.99
项目类别 累计摊销额 2003.06.30 剩余摊销年限
开办费 - 901,883.25
合计 - 901,883.25
注：长期待摊费用本期增加系本公司间接控股子公司--投资发展公司尚处于筹建
期内，开办费尚未摊销所致。
14、短期借款 期末数457,600,000.00
借款类别 币种 2003.06.30 2002.12.31 备注
抵押借款 人民币 26,300,000.00 26,300,000.00
担保借款 人民币 431,300,000.00 388,600,000.00
合计 457,600,000.00 414,900,000.00
注：短期借款较年初增加10.29%，主要系本公司产销量加大增补的流动资金贷款
61,500,000.00元所致。
15、应付票据 期末数227,941,478.11
项目类别 2003.06.30 2002.12.31
银行承兑汇票 227,941,478.11 204,398,609.23
注：(1)应付票据中有持本公司5%以上股份股东--景德镇华意电器总公司的款项
9,180万元；
16、应付帐款 期末数173,855,171.37
2003.06.31 2002.12.31
合计 173,855,171.37 154,532,479.02
注：应付账款中无持本公司5%（含5%）以上股份股东的款项；
17、预收账款 期末数1,508,574.78
2003.06.31 2002.12.31
合计 1,508,574.78 3,465,223.83
注：(1)预收账款无预收持有本公司5%（含5%）以上股份股东的款项；
18、应付工资 期末数1,050,000.00
2003年6月30日止应付工资的余额1,050,000.00元为加西贝拉公司2002年应发未发
的效益工资。
19、应交税金 期末数3,693,334.23
项目类别 2003.06.31 2002.12.31
增值税 1,910,915.09 -2,556,101.91
营业税 177,468.15 -7,976.16
企业所得税 -51,286.55 1,000,087.23
城建税 1,565,887.54 1,536,494.15
印花税 6,371.65 20,569.93
个人所得税 83,978.35 418,744.80
合计 3,693,334.23 411,818.04
注：(1)应交税金较年初增加3,281,516.19元，主要系本期加西贝拉公司增值税增
加4,547,225.60元所致；
20、其他应交款 期未数929,154.00
项目类别 2003.06.31 2002.12.31 计缴标准
教育费附加 802,487.63 757,623.09 流转税的3%
市场调节基金 43,545.17 36,313.00
堤防维护费 23,624.13 34,210.11 华意（荆州）流转税的2%
地方教育发展费 59,497.07 89,605.27 华意（荆州）公司营业收入1‰
合计 929,154.00 917,751.47
21、其他应付款 期末数 26,354,460.89
2003.06.30 2002.12.31
合计 26,354,460.89 19,156,269.32
注：(1)其他应付款无应付持有本公司5%（含5%）以上股份股东的款项；
(2)其他应付款较年初增加37.58%，主要原因是加西贝拉公司报表增加其他应付款
期末数7,023,023.55元所致；
22、预提费用 期末数19,749,302.95
项目类别 2003.06.30 2002.12.31
预提利息 2,192,125.61 915,312.33
水电费 909,861.01 88,350.00
新产品开发费 12,818,676.33 13,758,922.81
其他 3,828,640.00 -
合计 19,749,302.95 14,762,585.14
注: 本期较上年同期增加33.78%，主要原因是加西贝拉公司增加预提的压缩机返
修费及理赔费3,600,000.00元。
23、长期借款 期末数62,000,000.00
债权单位 币种 2003.06.30 2002.12.31
中国银行嘉兴市分行 人民币 6,000,000.00 6,000,000.00
中国银行嘉兴市分行 人民币 6,000,000.00 6,000,000.00
工行景德镇市分行 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 62,000,000.00 62,000,000.00
债权单位 借款期限 借款条件
中国银行嘉兴市分行 2002.03-2005.03 抵押借款
中国银行嘉兴市分行 2002.04-2004.10 抵押借款
工行景德镇市分行 2002.06-2005.06 担保借款
合计
24、专项应付款 期末数13,101,000.00
项目类别 2003.06.30 2002.12.31
拨入科研经费 216,000.00 216,000.00
中央技改补助款 12,885,000.00 12,885,000.00
合计 13,101,000.00 13,101,000.00
25、股本 期末数260,853,837.00
数量单位：股
本期变动增减(+,-)
期初数 公积金转
配股 送股 股
一、未上市流通股份
1、发起人股份 106,087,800
其 中：
国家拥有股份
境内法人持有股份 106,087,800
境外法人持有股份
其 他
2、募集法人股 59,280,000
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计 165,367,800
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 95,486,037
其中:高管股 50,619
2、境内上市的外资股
3．境外上市的外资股
4．其它
已上市流通股份合计 95,486,037
三．股份总数 260,853,837
本期变动增减(+,-) 期末数
增发 其他 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份 106,087,800
其 中：
国家拥有股份
境内法人持有股份 106,087,800
境外法人持有股份
其 他
2、募集法人股 59,280,000
3、内部职工股
4、优先股或其他 0
其中：转配股 0
未上市流通股份合计 165,367,800
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 95,486,037
其中:高管股 25,308
2、境内上市的外资股
3．境外上市的外资股
4．其它
已上市流通股份合计 95,486,037
三．股份总数 260,853,837
26、资本公积 期末数312,361,475.80
项目类别 2002.12.31 本期增加数
股本溢价 310,897,003.24 -
股权投资准备 265,977.58 -
关联交易差价 242,394.31 -
其他资本公积 805,235.82 150,864.85
合计 312,210,610.95 150,864.85
项目类别 本期减少数 2003.06.30
股本溢价 - 310,897,003.24
股权投资准备 - 265,977.58
关联交易差价 - 242,394.31
其他资本公积 - 956,100.67
合计 - 312,361,475.80
注：资本公积本期较上年同期增加150,864.85元，主要原因系本年度债务重组收
益所致。
27、盈余公积 期末数44,275,110.47
项目类别 2002.12.31 本期增加数 本期减少数 2003.06.31
法定盈余公积 19,069,628.61 - - 19,069,628.61
法定公益金 12,125,424.28 - - 12,125,424.28
任意公积金 13,080,057.59 - - 13,080,057.59
合计 44,275,110.48 - - 44,275,110.48
28、未分配利润 期末数11,147,586.35
未分配利润变动情况 2003.06.30 2002.12.31
期初未分配利润 24,188,918.18 23,768,823.53
加：其他转入 - 37,590,000.00
加：本期净利润 -13,041,331.83 1,112,189.34
减：提取法定盈余公积 - 346,047.34
提取法定公益金 - 346,047.34
应付股利 - -
利润转增资本 - 37,590,000.00
期末未分配利润 11,147,586.35 24,188,918.18
29、主营业务收入 本期数355,384,125.35
业务分部：
项目类别 本期发生数 上年同期发生数
压缩机 355,384,125.35 136,825,033.31
合计 355,384,125.35 136,825,033.31
地区分部：
项目类别 本期发生数 上年同期发生数
境外 754.518.43
境内 354,629,606.92
其中：
省内 18,112,579.62 27,671,745.10
省外 336,517,027.30 109,153,288.21
合计 355,384,125.35 136,825,033.31
注：本期主营业务收入较上年同期增加159.74%，主要原因是合并加西贝拉公司报
表增加1-6月销售收入215,809,171.36元所致；
30、主营业务成本 本期数315,064,146.07
业务分部：
项目类别 本期发生数 上年同期发生数
压缩机 315,064,146.07 132,140,298.83
合计 315,064,146.07 132,140,298.83
地区分部：
项目类别 本期发生数 上年同期发生数
境外 675,314.69
境内 314,388,831.38 132,140,298.83
其中：
省内 17,455,046.31 27,881,741.90
省外 296,933,785.07 104,258,556.93
合计 315,064,146.07 132,140,298.83
注：本期主营业务成本较上年同期增长138.43%，主要系合并了加西贝拉公司报表
增加1-6月销售成本184,057,125.29元所致。
31、主营业务税金及附加 本期数1,243,905.59
项目类别 本期发生数 上年同期发生数
城建税 870,733.91 393,982.53
教育费附加 373,171.68 148,092.51
合计 1,243,905.59 542,015.04
注：本期主营业务税金及附加较上年同期增长129.50%，主要系合并加西贝拉公司
报表增加1-6月主营业务税金及附加所致；
32、其他业务利润 本期数2,780,903.69
本期发生数 上年同期发生数
项目类别 其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出
让售材料 6,158,022.20 5,940,819.51 2,704,410.83 2,663,707.97
其他 14,064,417.61 11,500,716.61 - -
合计 20,222,439.81 17,441,536.12 2,704,410.83 2,663,707.97
注：本期其他业务利润较上年同期增长2,740,200.83元，主要系合并加西贝拉公
司报表增加1-6月其他业务利润1,048,382.60元及本公司本年新增设备租赁收入5,84
5,000.00元增加利润所致；
33、财务费用 本期数15,886,957.13
项目类别 本期发生数 上年同期发生数
利息支出 18,508,333.11 10,823,046.80
减：利息收入 3,193,236.55 4,441,137.00
汇兑损失 -77,952.77 -13,231.71
其他 649,813.34 79,476.59
合计 15,886,957.13 6,448,154.68
注：财务费用较上年同期增长146.38%。主要原因系合并加西贝拉公司报表，增加
了1-6月利息支出3,548,501.63元，及公司贷款增加使借款利息增加3,379,617.54元，
贴现息增加1,046,656.58元，利息收减少所致；
34、投资收益 本期数1,510,978.24
本期发生数
项目类别 成本法 权益法
（1）股权投资收益 - 1,762,239.23
（2）债权投资收益 -
其中:
债券收益 164,282.09
其他债权收益 - -
（3）减:投资减值准备
其中:
短期投资减值准备
长期投资减值准备 - -
股权投资差额摊销 415,543.08
合计 164,282.09 1,346,696.15
上年同期发生数
项目类别 成本法 权益法
（1）股权投资收益 647,531.57
（2）债权投资收益 - 4,347,579.10
其中:
债券收益 - 4,347,579.10
其他债权收益 - -
（3）减:投资减值准备
其中:
短期投资减值准备
长期投资减值准备 - -
股权投资差额摊销 - 184,516.26
合计 - 4,810,594.41
35、补贴收入 本期数552,600.00
项目类别 本期发生数 上年同期发生数
补助资金 312,600.00 6,450,000.00
增值税返还 240,000.00 50,000.00
合计 552,600.00 6,500,000.00
注：补贴收入减少5,947,400.00元，主要系：
(1)2003年母公司未享受财政补贴；
(2)加西贝拉公司2003年财政补助资金150,000.00元；
(3)根据2001年7月25日荆州市政府《关于华意压缩机（荆州）有限公司享受有关
优惠政策的会议纪要》，本期收到增值税返还及其它税返还402,600.00元。
36、营业外收入 本期数115,461.67
项目类别 本年发生数 上年同期发生数
罚款收入 85,961.67 -
处置固定资产净收益 24,000.00 -
其他 5,500.00 -
合计 115,461.67 -
37、营业外支出 本期数2,029,531.87
项目类别 本年发生数 上年同期发生数
罚款支出 219,825.34 307,521.64
处理固定资产净损失 571,979.19 -
其他 1,237,727.34 -
合计 2,029,531.87 307,521.64
注：本期营业外支出较上年同期增长1,722,010.23元，主要系：
(1)合并加西贝拉公司报表增加1-6月营业外支出258,215.34元；
(2)本公司债务重组损失1,080,000.00元，固定资产清理损失571,979.19元。
38、所得税 本年发生数 上年同期发生数
1,657,238.24 933,129.44
39、收到的与其他经营活动有关的现金
项目类别 本年发生数
收到其他往来款 5,936,461.67
合计 5,936,461.67
40、支付的与其他经营活动有关的现金
项目类别 本年发生数
制造费用 768,830.53
营业费用 5,746,396.98
管理费用 6,535,220.59
营业外支出 258,215.34
支付其他往来款 6,289,348.84
合计 19,598,012.28
41、收到的与其他投资活动有关的现金
项目类别 本年发生数
结算户存款利息 710,349.61
收到资金占用费 2,265,431.32
合计 2,975,780.93
42、支付的与其他筹资活动有关的现金
项目类别 本年发生数
金融手续费 61,160.32
合计 61,160.32
六、母公司会计报表主要项目注释（货币单位：人民币元）
1、应收帐款 期末数132,962,764.05
应收账款账龄分析如下：
2003.06.30
账龄 金额 比例 坏账准备
1年以内 135,770,402.95 - 5,802,499.68
1至2年 3,430,847.10 - 1,274,945.70
2至3年 4,378,870.16 - 1,011,886.67
3至5年 - - 2,528,024.11
5年以上 - - -
合计 143,580,120.21 - 10,617,356.16
2002.12.31
账龄 金额 比例 坏账准备
1年以内 116,049,993.58 87.27% 5,802,499.68
1至2年 8,499,637.99 6.39% 1,274,945.70
2至3年 3,372,955.56 6.33% 1,011,886.67
3至5年 5,056,048.21 0.01% 2,528,024.11
5年以上 - - -
合计 132,978,635.34 100.00% 10,617,356.16
注：(1)应收账款中有持有本公司5%（含5%）以上股份股东—景德镇华意电器总公
司的欠款70,668,469.76元；
(2)应收账款前五名金额合计131,269,955.50元，占全部其他应收款的91.43%。
2、其他应收款 期末数53,449,295.98
其他应收款账龄分析列示如下：
2003.06.30
账龄 金额 比例 坏账准备
1年以内 55,024,041.01 98.77% 2,195,213.19
1至2年 615,575.98 1.11% 8,642.52
2至3年 - -
3至5年 - 32,379.31
5年以上 68,269.01 0.12% 22,355.00
合计 55,707,886.00 100.00 2,258,590.02
2002.12.31
账龄 金额 比例 坏账准备
1年以内 43,904,263.70 99.67% 2,195,213.19
1至2年 57,616.80 0.13% 8,642.52
2至3年 - - -
3至5年 64,758.61 0.15% 32,379.31
5年以上 22,355.00 0.05% 22,355.00
合计 44,048,994.11 100.00 2,258,590.02
注：(1)其他应收款中有持有本公司5%（含5%）以上股份股东---景德镇华意电器
总公司的欠款48,232,914.71元；
(2) 其它应收账款前五名金额合计49,693,607.01元，占全部其他应收款的99.71
%
3、长期股权投资 期末数274,552,054.37
项目类别 2002.12.31 本期增加数
其他股权投资 270,401,920.25 4,535,677.12
减值准备 - -
合计 270,401,920.25 4,535,677.12
项目类别 本期减少数 2003.06.30
其他股权投资 385,543.00 274,552,054.37
减值准备 - -
合计 385,543.00 274,552,054.37
其他股权投资
被投资单位名称 2002.12.31 本期增加
顺德容声塑胶制品厂 79,967,388.90 1,707,989.90
减值准备 - -
广东科龙模具有限公司 42,212,448.04 54,249.33
减值准备 - -
华意压缩机(荆州)有限公司 4,589,216.52 1,211,678.03
减值准备 - -
加西贝拉压缩机有限公司 143,632,866.79 1,561,759.86
减值准备
合计 270,401,920.25 4,535,677.12
被投资单位名称 本期减少 2003.06.30 备注
顺德容声塑胶制品厂 81,675,378.80 权益法
减值准备 - -
广东科龙模具有限公司 184,517.22 42,082,180.15 权益法
减值准备 - -
华意压缩机(荆州)有限公司 -30,000.08 5,830,894.63 权益法
减值准备 - -
加西贝拉压缩机有限公司 231,025.86 144,963,600.79 权益法
减值准备
合计 385,543.00 274,552,054.37
具体投资情况如下：
被投资单位名称 投资期限 初始投资金额
顺德容声塑胶制品厂 7年 零5个月 76,181,425.30
广东科龙模具有限公司 9 年零11个月 47,390,611.13
华意压缩机(荆州)有限公司 永续 2,096,905.50
加西贝拉压缩机有限公司 20年 130,907,565.38
合计 256,576,507.31
占被投资单位
被投资单位名称 追加投资额 注册资本比例
顺德容声塑胶制品厂 - 30.00%
广东科龙模具有限公司 - 30.00%
华意压缩机(荆州)有限公司 - 69.90%
加西贝拉压缩机有限公司 - 53.78%
合计 -
采用权益法核算单位情况如下：
被投资单位权益
被投资单位名称 本期增减额 累计增减额
顺德容声塑胶制品厂 1,707,989.90 5,493,953.50
广东科龙模具有限公司 -130,267.89 -2,254,025.41
华意压缩机(荆州)有限公司 1,241,678.11 4,213,989.21
加西贝拉压缩机有限公司 1,330,734.00 5,085,057.59
合计 4,150,134.12 12,538,974.89
累计分得 会计政策 投资汇回
被投资单位名称 股利 重大差异 重大限制
顺德容声塑胶制品厂 - 所得税率12% 无
广东科龙模具有限公司 5,391,612.03 所得税率15% 无
华意压缩机(荆州)有限公司 - 所得税率33% 无
加西贝拉压缩机有限公司
合计 5,391,612.03
股权投资差额情况如下：
被投资单位名称 初始股权投资差额 本期摊销
顺德容声塑胶制品厂 -4,020,412.30 -
广东科龙模具有限公司 3,659,571.87 184,517.22
华意压缩机(荆州)有限公司 -600,000.00 -30000.08
加西贝拉压缩机有限公司 9,241,034.62 231,025.86
合计 8,280,194.19 385,543.00
被投资单位名称 累计摊销 摊余金额 摊销期限
顺德容声塑胶制品厂 -4,020,412.30 - 2年零5个月
广东科龙模具有限公司 1,506,882.63 2,152,689.24 9年零11个月
华意压缩机(荆州)有限公司 -150,000.00 -450,000.00 10年
加西贝拉压缩机有限公司 501,082.66 8,739,951.96 20年
合计 -2,162,447.01 10,442,641.20
4、主营业务收入 本期数111,207,646.62
业务分部：
项目类别 本期发生数 上年同期发生数
压缩机 111,207,646.62 110,181,571.47
合计 111,207,646.62 110,181,571.47
地区分部：
项目类别 本期发生数 上年同期发生数
省内 18,112,579.62 27,671,745.10
省外 93,095,067.00 82,509,826.37
合计 111,207,646.62 110,181,571.47
注：(1)本公司前五名客户销售的收入总额为86,649,218.42 元，占公司全部销售
收入的77.91%。
5、主营业务成本 本期数107,170,522.48
业务分部：
项目类别 本期发生数 上年同期发生数
压缩机 107,170,522.48 111,017,723.19
合计 107,170,522.48 111,017,723.19
地区分部：
项目类别 本期发生数 上年同期发生数
省内 17,455,046.31 27,881,741.90
省外 89,715,476.17 83,135,981.29
合计 107,170,522.48 111,017,723.19
6、投资收益 本期数4,314,416.21
本年发生数
项目类别 成本法 权益法
（1）股权投资收益 - 4,535,677.12
其中：
期末调整的被投资公司
所有者权益净增减金额 -
股权投资差额摊销 -385,543.00
（2）债权投资收益 164,282.09 -
（3）减:投资减值准备
其中:
短期投资减值准备
长期投资减值准备 - -
合计 164,282.09 4,150,134.12
上年同期发生数
项目类别 成本法 权益法
（1）股权投资收益 2,384,857.37
其中：
期末调整的被投资公司
所有者权益净增减金额 -
股权投资差额摊销 -154,516.27
（2）债权投资收益 - 4,347,579.10
（3）减:投资减值准备
其中:
短期投资减值准备
长期投资减值准备 - -
合计 - 6,577,920.20
七、子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表的影响
本公司子公司与母公司会计政策无不一致，对合并财务报表无影响。
八、关联方关系及其交易
1、关联方关系及关联方
(1)不存在控制关系的主要关联方
公司名称 与本企业关系
华意冷暖通风设备安装工程公司 同一母公司
景德镇华意电器配件有限公司 同一母公司
华意实业开发有限公司 同一母公司
广东科龙电器股份有限公司 本公司第二大股东
顺德容声塑胶制品厂有限公司 联营企业
广东科龙模具有限公司 联营企业
(2)存在控制关系的关联方
公司名称 注册地址 法定代表人 主营业务 与
景德镇华意电器总公司 曙光路 符念平 电冰箱、空调器、
制冷设备及配件
华意压缩机（荆州） 荆州市 符念平 无氟冰箱压缩机及其相关
有限公司 产品和小型家用电器的研
制、生产和销售等
加西贝拉压缩机 嘉兴市 符念平 生产冰箱、冰柜压缩机
有限公司 压缩机配件及售后维修服务
浙江加西贝拉投资 嘉兴市 滕征朴 加西贝拉工业园的开发建设
发展有限公司 经营管理及相关配套服务
公司名称 本企业关系 经济性质
景德镇华意电器总公司 母公司 国有
华意压缩机（荆州） 子公司 有限责任公司
有限公司
加西贝拉压缩机 子公司 有限责任公司
有限公司
浙江加西贝拉投资 间接控股 有限责任公司
发展有限公司 子公司
(3)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
公司名称 2002.12.31 本年增加数
景德镇华意电器总公司 100,175,000.00 -
华意压缩机（荆州） 3,000,000.00 -
有限公司
加西贝拉压缩机 240,000,000.00 -
有限公司
浙江加西贝拉投资 22,000,000.00 -
发展有限公司
公司名称 本年减少数 2003.06.30
景德镇华意电器总公司 - 100,175,000.00
华意压缩机（荆州） - 3,000,000.00
有限公司
加西贝拉压缩机 - 240,000,000.00
有限公司
浙江加西贝拉投资 - 22,000,000.00
发展有限公司
(3)存在控制关系的主要关联方所持股份或股权及其变化
(4)
2002.12.31 本年增加数
公司名称 金额(万元) 比例% 金额(万元) 比例%
景德镇华意电器总公司 10,608.78 40.66 - -
华意压缩机（荆州） 209.69 69.90 - -
有限公司
加西贝拉压缩机 12,907.20 53.78 - -
有限公司
浙江加西贝拉投资 1,870.00 85.00 - -
发展有限公司
本年减少数 2003.06.30
公司名称 金额(万元) 比例% 金额(万元) 比例%
景德镇华意电器总公司 - - 10,608.78 40.66
华意压缩机（荆州） - - 209.69 69.90
有限公司
加西贝拉压缩机 - - 12,907.20 53.78
有限公司
浙江加西贝拉投资 - - 1,870.00 85.00
发展有限公司
2、关联交易
(1)依据本公司与景德镇华意电器总公司签订的资金使用协议，以华意电器总公司
及子公司与本公司的往来款的各月净额为基数,按一年期银行存款利率计提的应收(或
应付)资金占用费2,265,431.32元。至2003年6月30日前该资金占用费已全部收到。
(2)依据本公司与景德镇华意电器总公司签订的转供电、水协议，本公司电费按平
均每千瓦/小时0.556元（参照供电部门实际收取的电费调整），水费按每吨1.00元，
在每月5日前按实际用电量向景德镇华意电器总公司收取电费，本期已收水电费276,0
05.00元。
(3)依据本公司与景德镇华意电器总公司签订的资产回租协议，2003年1至6月应收
租金5,425,000.00元已全部收到。
(4)采购货物及接受劳务等
供应方 交易 2003年1-6月 占本期购进
项目 货物比例
景德镇华意电器总公司 材料 16,981,133.44 15.64%
华意电器配件有限公司 材料 11,791,632.60 10.85%
华意冷暖通风设备安装 材料 5,384.62 0.01%
工程公司
合计 28,778,150.66 26.50%
供应方 2002年1-6月 占本期购进
货物比例
景德镇华意电器总公司 11,961,136.85 4.87%
华意电器配件有限公司 9,369,881.94 3.82%
华意冷暖通风设备安装 130,998.12 0.05%
工程公司
合计 21,462,016.91 8.74%
注：①景德镇华意电器总公司代理本公司进口材料。
②采购定价原则系按实际市场价。
(5)销售产品、材料、提供劳务等。
购买方 交易 2003年1-6月 占本期
项目 销售比例
景德镇华意电器总公司 产品 18,112,579.62 16.29%
景德镇华意电器总公司 材料 3,959,709.40
广东科龙电器股份 产品 9,136,606.50 8.22%
有限公司
合计 31,208,895.52 24.51%
购买方 2002年1-6月 占本期
销售比例
景德镇华意电器总公司 32,375,941.78 24.90%
景德镇华意电器总公司
广东科龙电器股份 - -
有限公司
合计 32,375,941.78 24.90%
注：①销售定价原则系按实际市场价，无市场价按成本120%定价；
②本公司与广东科龙电器股份有限公司交易全部为其所属子公司发生额。
3、关联应收应付款项余额
企业名称/项目 2003.06.30 2002.12.31
应收票据：
景德镇华意电器总公司 54,000,000.00 1,329,840.00
广东科龙电器股份有限公司 - 48,684,019.68
应收帐款：
景德镇华意电器总公司 70,668,469.76 50,140,091.61
广东科龙电器股份有限公司 7,717,539.02 20,151,393.25
其他应收款：
景德镇华意电器总公司 48,232,914.71 43,166,712.12
预付帐款：
景德镇华意电器总公司 57,639,024.63 57,455,312.56
华意电器配件有限公司 - 980.00
应付票据：
景德镇华意电器总公司 51,800,000.00 54,500,000.00
华意电器配件有限公司 7,940,000.00 9,820,000.00
华意冷暖通风设备安装工程有限公司 - 160,000.00
应付帐款：
华意电器配件有限公司 1,431,781.14 8,800.00
华意冷暖通风设备安装工程有限公司 24,809.66 128,509.66
其他应付款：
华意实业开发有限公司 - -
广东科龙电器股份有限公司 - 801,948.27
九、或有事项
1、本公司已进入法律诉讼程序的债务单位——国有新联机械厂（又名南京伯乐电
器集团公司），拖欠本公司压缩机货款4,545,920.00元，经法院判决本公司胜诉，但
该公司目前尚未偿还，该公司于2003年3月17日作出承诺在有能力履行债务时，将优先
偿还本公司债务。
2、本公司的债务单位——长沙中意集团股份有限公司冷柜厂拖欠本公司压缩机货
款3,252,178.22元，现已向景德镇市中级人民法院提出诉讼，但因管辖权问题未落
实，法院还未开庭审理。
3、本公司已进入法律诉讼程序的债务单位——新会好年华电器制造有限公司，拖
欠本公司压缩机货款517,920.00元，经法院一审判决胜诉，但该公司不服一审判决已
提起上诉至景德镇市中级人民法院，目前正在审理中。
5、加西贝拉公司为中宝科控投资股份有限公司、浙江嘉欣丝绸股份有限公司各3
000万元银行贷款提供担保。
6、已贴现商业承兑汇票3000万元。
十、承诺事项
截止2003年6月30日本公司用于抵押的固定资产价值为139,374,588.00，其中：用
于本公司贷款17,300,000.00元抵押的固定资产价值为106,569,188.00元；用于加西贝
拉公司贷款21,000,000.00元抵押的固定资产价值为32,805,400.00元。
十一、其他重要事项
1、本公司第一大股东—景德华意电器总公司为本公司向中国工商银行景德镇市分
行5,000万元流动资金贷款提供质押担保，贷款5,000万元,股份质押20,161,292股，质
押期限2002年7月19日—2005年6月12日；
2、截止2003年6月30日本公司为子公司华意(荆州)公司流动资金贷款950万元提供
了担保。其中: 2002年12月5日--2003年11月26日贷款担保300万元；2002年12月25日
--2003年12月23日贷款担保200万元；2003年1月—2004年1月贷款担保150万元；2003
年3月--2004年3月贷款担保300万元。同时为华意(荆州)公司应付票据1000万元提供担
保。
3、依据董事会决议，持有加西贝拉公司21.57%股份的嘉兴市实业资产经营有限公
司与加西贝拉公司签订了《股权质押协议》及该公司的还款承诺函，将原债务人嘉兴
经济建设开发公司（该单位法人资格已注销）的借款余额及其利息11,213,541.15元，
在新的债务人未确定之前，由嘉兴市实业资产经营有限公司承担该债务，并将其同等
价值的股权质押给加西贝拉公司，待债务人还清该债务后股权质押自动终止。
八、备查文件
（一）、载有董事长签名的半年度报告文本；
（二）、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章
的财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
（四）公司章程文本；
（五）其他有关资料。
华意压缩机股份有限公司
董事会
2003年8月15日
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