湖南华天大酒店股份有限公司2006年年度报告
重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员
保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
公司董事长陈纪明先生、财务总监郭立华先生、财务经理石笑峰
女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
公司本期财务报告已经湖南开元有限责任会计师事务所审计，并
出具了标准无保留意见审计报告。
1
目录
第一章公司基本情况................. 3
第二章会计数据和业务数据摘要............ 4
第三章股本变动及股东情况.............. 6
第四章董事、监事、高级管理人员和员工情况...... 9
第五章公司治理结构................. 14
第六章股东大会简介................. 15
第七章董事会报告.................. 16
第八章监事会报告.................. 27
第九章重要事项................... 28
第十章财务报告................... 37
第十一章备查文件目录................ 37
2
第一章公司基本情况
公司法定中文名称：湖南华天大酒店股份有限公司
英文名称：hunan huatian great hotel co.,ltd.
(缩写: hhgh)
公司法定代表人：陈纪明
公司董事会秘书：孙根石
公司证券事务代表：谭北京
联系地址：长沙市解放东路300 号本公司董事会秘书室
电话：0731-4442888-80928，80889
传真：0731-4442270，4449370
电子信箱：huatianzqb@163.com
公司注册地址：长沙市解放东路300 号
办公地址：长沙市解放东路300 号本公司贵宾楼五楼
邮政编码：410001
公司国际互联网网址：http://www.huatian-hotel.com
公司电子信箱：resv@huatian-hotel.com
公司信息披露报纸：《证券时报》
登载公司年报网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司贵宾楼五楼董事会秘书室
公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：华天酒店
公司股票代码：000428
公司变更注册登记日期：二00 一年四月六日
注册地点：湖南长沙
企业法人营业执照注册号：4300001000432
税务登记号码：430102616770177
公司聘请的会计师事务所名称：湖南开元有限责任会计师事务所
会计师事务所办公地址：长沙市芙蓉中路新世纪大厦19-20 层
3
第二章会计数据和业务数据摘要
一、公司本年度利润总额及构成单位：元
利润总额119,047,822.89
净利润81,744,852.25
扣除非经常性损益后的净利润 54,432,025.04
主营业务利润 286,583,421.26
其他业务利润 1,427,811.67
营业利润95,924,911.65
投资收益19,745,111.60
补贴收入0.00
营业外收支净额3,377,799.64
经营活动产生的现金流量净额 184,828,308.08
现金及现金等价物净增加额 -16,397,450.82
注：非经常性损益包括：单位：元
项目金额
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费1,481,334.55
短期投资损益 258,082.17
委托投资损益 22,809,761.75
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产
减值准备后的其他各项营业外收入、支出
3,377,799.64
小计 27,926,978.11
前述非经常性损益应扣除的所得税费用 -439,843.53
前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 -174,307.37
合计 27,312,827.21
4
二、公司前三年主要会计数据和财务指标
项目 2006 年 2005 年 2004 年
主营业务收入（万元）52363.33 46073.80 46078.81
利润总额（万元）11904.78 3335.20 4505.02
净利润（万元）8174.49 1017.39 1752.43
总资产（万元）148531.42 116261.24 117938.21
股东权益(万元) （不含少数股东权益）55048.84 47302.91 48016.92
每股收益(元)（摊薄）0.47 0.06 0.10
每股收益(元)（加权）0.47 0.06 0.10
每股净资产（元）3.18 2.74 2.78
调整后的每股净资产(元) 2.72 2.31 2.65
每股经营活动产生的现金流量净额（元）1.07 0.58 0.49
净资产收益率（摊薄）14.85% 2.15% 3.65%
净资产收益率（加权）15.91% 2.13% 3.60%
扣除非经常性损益后的每股收益（元）0.31 0.07 0.10
扣除非经常性损益后的净资产收益率9.89% 2.66% 3.64%
项目
净资产收益率每股收益(元)
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
主营业务利润 52.06% 55.77% 1.66 1.66
营业利润 17.43% 18.67% 0.55 0.55
净利润 14.85% 15.91% 0.47 0.47
扣除非经常性损益后的净利润 9.89% 10.59% 0.31 0.31
5
三、报告期股东权益变动情况单位：万元
项目
股本
(万股)
资本公积盈余公积法定公益金未分配利润股东权益
合计
期初数17284 33751.58 5891.77 1963.92 -9624.43 47302.91
本期增加10490.49 7745.93
本期减少421.27 2323.3
期末数 17284 33330.31 3568.47 1963.92 866.06 55048.84
变动原因：
资本公积减少是由于报告期股权分置改革费用冲减所致，盈余公积减少是由
于报告期公司以法定盈余公积金弥补公司以前年度亏损所致。
未分配利润、股东权益增加是由于公司本期新增净利润所致。
第三章股本变动及股东情况
一、股本变动情况
单位：万股
本次变动前本次变动增减（+，-
）
本次变动后
数量比例
发行
新股
送股
公积
金转
股
股改小计数量比例
一、有限售条件股份112,009,360 64.81% 0 0 0-23,115,643-23,115,643 88,893,717 51.43%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 112,000,000 64.80% 0 0 0-23,119,200-23,119,200 88,880,800 51.42%
3、其他内资持股 9,360 0.01% 0 0 0 3,557 3,557 12,917 0.01%
其中：
境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境内自然人持股 9,360 0.01% 0 0 0 3,557 3,557 12,917 0.01%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：
境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份60,830,640 35.19% 0 0 0 23,115,643 23,115,643 83,946,283 48.57%
6
1、人民币普通股 60,830,640 35.19% 0 0 0 23,115,643 23,115,643 83,946,283 48.57%
2、境内上市的外资
股
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资
股
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 172,840,000 100.00% 0 0 0 0 0172,840,000100.00%
二、股票发行与上市情况
1、公司最近三年无股票发行上市情况。
2、公司目前无内部职工股。
三、股东情况介绍
（一）、截止2006 年12 月31 日，公司股东总数为9771 户。
（二）、持有本公司5%以上股份股东情况
1、持有公司5%以上股份的股东1 户，华天实业控股集团有限公司期末持有
本公司国有股8888.08 万股，占公司总股本的51.42%。报告期，公司完成股权
分置改革，于2006 年3 月13 日实施股改对价方案（流通股股东每10 股获付3.8
股），华天实业控股集团有限公司作为公司原唯一非流通股股东，共支付对价
2311.92 万股，其持股数由原11200 万股，减少为8888.08 万股。
2、华天实业控股集团有限公司所持股份质押或冻结情况：华天实业控股集
团有限公司持股质押、冻结4444.04 万股，占本公司总股本的25.71%。均为银
行贷款质押冻结。
（三）、截止2006 年12 月31 日，前10 名股东持股情况
单位：股
股东名称股东性质持股比例持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的
股份数量
华天实业控股集团有限公司国有法人股51.42% 88,880,800 88,880,800 44,440,400
中国工商银行－广发策略优
选混合型证券投资基金
社会公众股 2.71% 4,682,957 0
上海浦东发展银行－广发小
盘成长股票型证券投资基金
社会公众股
1.45% 2,500,000 0
7
景阳证券投资基金社会公众股0.78% 1,347,744 0
西部证券股份有限公司社会公众股0.76% 1,314,500 0
王卓怀社会公众股0.60% 1,044,588 0
景博证券投资基金社会公众股0.60% 1,032,467 0
皖金大地房屋开发有限公司社会公众股0.59% 1,028,290 0
富国动态平衡证券投资基金社会公众股0.58% 1,000,000 0
国泰君安－花旗－deutsche
bank aktiengesellschaft
社会公众股
0.51% 887,978 0
上述股东关联关系或一致行
动的说明
公司第一大股东华天实业控股集团有限公司与其他前9 名股东无关联关
系。第二大股东与第三大股东均为广发证券旗下基金。未知其他股东之间
是否存在关联关系。
（四）、有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序号
有限售条件股
东名称
持有的有限售条
件股份数量
可上市交易时间
新增可上市交易股份
数量
限售条件
2008年3月14日 8,642,000
注1
华天实业控股
集团有限公司
88,880,800 2009年3月14日 8,642,000
2010年3月14日 71,596,800
注：公司于2006 年3 月13 日完成股权分置改革工作。华天集团承诺其持有的股
票在取得流通权后的24 个月内不交易或转让；在前述承诺期期满后，通过证券
交易所挂牌交易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例在12 个月内不超过
5%，在24 个月内不超过10%。华天集团并特别承诺：持有的非流通股股份自获
得上市流通权之日起三十六个月内通过证券交易所减持华天酒店股票价格不低
于5.98 元/股（若自非流通股股份获得流通权之日起至出售股份期间有派息、送
股、资本公积金转增股份等除权、除息事项，则对该价格进行除权、除息处理）。
（五）、截止2006 年12 月31 日前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类
广发策略优选混合型证券投资基金 4,682,957 人民币普通股
上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证券投资基金2,500,000 人民币普通股
8
景阳证券投资基金 1,347,744 人民币普通股
西部证券股份有限公司 1,314,500 人民币普通股
王卓怀 1,044,588 人民币普通股
景博证券投资基金 1,032,467 人民币普通股
皖金大地房屋开发有限公司 1,028,290 人民币普通股
富国动态平衡证券投资基金 1,000,000 人民币普通股
国泰君安－花旗－deutsche bank aktiengesellschaft 887,978 人民币普通股
罗兴碧 883,747 人民币普通股
（六）、控股股东情况
1、报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变化。
2、控股股东情况
控股股东名称：华天实业控股集团有限公司
法定代表人：贺坚
成立日期：一九九二年十一月十八日
经营范围：旅游、房地产、新材料加工、信息网络、生物制药、环保等
注册资本：500,000,000 元
股权结构：国有独资
（七）、本公司国有法人股持股单位为华天实业控股集团有限公司，该公司原系
军队企业。1998 年11 月20 日中共广州军区委员会以（1998）广党字第15 号文
件批复，整体移交给湖南省人民政府。根据《湖南省人民政府关于省国资委履行
出资人职责有关问题的通知》[湘政发〔２００４〕１６号]，由湖南省国资委履
行其出资人职责。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图如下：
第四章董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况：
（一）、基本情况
姓名职务性别年龄
任期起止日期
年初持
股数
年末持
股数
变动原因
是否在股东单
位或其他关联
单位领取报酬
陈纪明董事长男 47 2005.6.14-2008.6.14 0 0 0 否
郭敏董事女 40 2005.6.14-2008.6.14 0 0 0 是
丁文国董事男 44 2005.6.14-2008.6.14 0 0 0 否
贺家富董事男 57
2005.6.14-2008.6.14
9,360 12,917
股改获得
送股对价
是
张保中董事男 42 2005.6.14-2008.6.14 0 0 0 是
郑嘉强董事男 51 2005.6.14-2008.6.14 0 0 0 否
张正祥独立董事男 61 2005.6.14-2008.6.14 0 0 0 否
伍中信独立董事男 41 2005.6.14-2008.6.14 0 0 0 否
王国海独立董事男 44 2005.6.14-2008.6.14 0 0 0 否
孙根石董事会秘书男 43 2005.6.14-2008.6.14 0 0 0 否
刘纪任监事会主席男 51 2005.6.14-2008.6.14 0 0 0 是
张敏监事女 53 2005.6.14-2008.6.14 0 0 0 是
黄兴泉监事男 45 2005.6.14-2008.6.14 0 0 0 否
李萱监事女 43 2005.6.14-2008.6.14 0 0 0 否
袁翠玲监事女 44 2005.6.14-2008.6.14 0 0 0 否
孙波总经理男 37 2006.12.19-2008.6.14 0 0 0 否
胡代成副总经理男 51 2005.6.14-2008.6.14 0 0 0 否
郭立华财务总监男 42 2005.6.14-2008.6.14 0 0 0 否
（二）、董事、监事在股东单位任职情况
姓名单位职务任职期间是否在公司领
取薪酬
刘纪任华天实业控股集团有限公司党委副书记、纪委书记1999 年至今否
10
陈纪明华天实业控股集团有限公司党委委员、董事 1999 年至今是
郭敏华天实业控股集团有限公司党委委员、副总裁 2005 年至今否
丁文国华天实业控股集团有限公司党委委员、副总裁 2005 年至今是
孙波华天实业控股集团有限公司党委委员 2006 年至今是
贺家富华天实业控股集团有限公司工会主席 1999 年至今否
张敏华天实业控股集团有限公司审计部经理 1996 年至今否
（三）、董事、监事、高级管理人员主要工作经历及任职情况
陈纪明，男，1960 年9 月生，中共党员，研究生结业，经济师。曾任湖南华天文
化娱乐发展有限公司总经理、紫东阁华天大酒店总经理、华天大酒店董事长、总经理；
华天实业控股集团有限公司副总经理、常务副总经理、党委委员、董事，本公司二届董
事会董事长。现任华天实业控股集团有限公司党委委员、董事，本公司董事长。
郭敏，女，1967 年3 月生，中共党员，研究生结业，律师，经济师。曾任华天
大酒店办公室副主任、华天文化娱乐公司总经理助理、华天大酒店办公室主任、人事培
训部经理；华天实业控股集团有限公司人力资源部经理、办公室主任、总经理助理、党
委委员。现任华天实业控股集团有限公司党委委员、副总裁，本公司董事。
丁文国，男，1963 年8 月生，中共党员，工商管理硕士学位。1980 至1999 年曾在
武警湖南省总队、湖南省军区服役，后历任华天大酒店保安部经理，株洲华天大酒店董
事、总经理，本公司董事、总经理，华天实业控股集团有限公司董事。现任华天实业控
股集团有限公司党委委员、副总裁，本公司董事。
贺家富，男，1950 年9 月生，中共党员，研究生结业，高级会计师。曾任华天大
酒店筹建办财务负责人、华天大酒店财务总监、华天实业控股集团有限公司财务总监、
总会计师、工会主席、党委委员、董事、本公司第二届董事会董事。现任本公司董事。
张保中，男，1965 年1 月生，中共党员，博士在读，高级会计师。曾在武汉水利
电力大学财务处工作、长沙电力学院财经系任教师。2001 年进入华天集团，曾任华天
实业控股集团有限公司董事会秘书、财务部经理、总会计师。现任本公司董事。
郑嘉强，男，1955 年12 月生，大专文化，会计师。历任北京市税务局干部，中信
公司房地产部计划财务处会计、副处长、处长，本公司第二届董事会董事。现任中信公
司房地产公司副总经理，本公司董事。
张正祥，男，1946 年5 月生，中共党员，大学本科学历。1969 年毕业于北京国际
关系学院英语系（现为北京大学国际关系学院），历任湖南省外事办公室翻译、科长，
湖南省旅游局、国旅长沙分社科长，湘江宾馆总经理，芙蓉宾馆总经理，湖南省旅游局
11
党组副书记、副局长，湖南省旅游局巡视员。现任湖南师范大学、湖南商学院客座教授、
湖南省旅游饭店协会会长，本公司第二届董事会独立董事。现任本公司独立董事。
伍中信，男，1966年8月生，博士。1988年7月毕业于安徽财贸学院会计系，现任湖
南大学会计学院博士生导师，中国致公党中央委员、湖南省委副主委，湖南省人大常委
会委员、财经委委员，湖南省中青年财务成本研究会会长，湖南省会计学会副会长，中
国会计教授会常务理事，中国会计学会理事，中国金融会计学会常务理事，中国中青年
财务成本研究会常务理事。本公司第二届董事会独立董事。现任本公司独立董事。
王国海，男，1963年5月生，博士，湖南大学教授，硕士研究生导师，湖南数量经
济学会常务理事，中国致公党湖南省委参政议政委员会副主任委员。1986-1995年在湖
南财经学院金融系任教。1995年进入湖南国际信托公司，任证券管理总部副总经理，湖
南企通投资咨询公司总经理。2002年至今任财富证券有限责任公司副总裁。现任本公司
独立董事。
孙根石，男，1964 年3 月生，大学本科学历。曾任职于湖南省轻工业厅、湖南华
天置业有限公司、湖南华天实业集团有限公司，1996 年至2000 年在湖南华天铝业有限
公司任办公室主任、常务副总经理，2000 年至2002 年3 月任湖南爱迪高技术产业公司
总经理。现任本公司董事会秘书。
刘纪任，男，1956 年2 月生，中共党员，硕士研究生，高级经济师，律师。曾任
湖南省地矿厅科长、副处长、处长、挂职县委书记、省经贸委处长。1999 年到华天集
团后，曾任华天实业控股集团有限公司党委书记、副总经理；党委副书记，纪委书记、
监事会主席。现任华天实业控股集团有限公司党委副书记、纪委书记，本公司监事会主
席。
张敏，女，1954 年9 月生，中共党员，本科，会计师。1990 年至1996 年任华天大
酒店财务部经理，1996 年至今任华天集团审计监督部经理，本公司第二届监事会监事。
现任本公司监事。
黄兴泉，男，1962 年1 月生，大专学历，助理会计师。历任北京钟表机床厂工人、
财务科会计员、财务科负责人，中信房地产部计划财务处会计、主管会计、处长助理、
副处长、本公司第二届监事会监事。现任中信房地产公司计划财务处处长，本公司监事。
李萱，女，1964 年11 月生，大专学历，中共党员。1987 年 9 月进入华天大酒店
工作。历任华天大酒店餐饮部主管、行管部主管、餐饮部经理助理。现任本公司行管部
主管，本公司职工监事。
袁翠玲，女，1963 年1 月生，大学本科学历。1991 年2 月进入华天大酒店，历任
贸易部、财务部员工、财务成本组副主管。现任本公司财务成本组主管，本公司职工监
12
事。
孙波，男，1969 年3 月生，中共党员，本科学历，经济师。曾任华天大酒店前厅
部经理、客房部经理、北京泽湘苑大酒店总经理、华天大酒店客务总监、华天大酒店
总经理助理；2003 年11 月至2006 年12 月任芙蓉华天大酒店总经理。现任华天实业控
股集团有限公司党委委员，本公司总经理。
胡代成，男，1974 年参加工作，历任战士、班长、会计、助理员、副团职助理员、
华天大酒店副总经理兼财务部经理等职，现任本公司副总经理。
郭立华，男，1965 年10 月生，中共党员，大专学历，注册会计师。曾任湖南长沙
枫林宾馆主管会计、湖南省机关事务管理局审计科长、湖南省直房改办行财科科长，湖
南省国有企业监事会工作办公室副处长。现任本公司财务总监。
（四）、年度报酬情况
（1）公司对高级管理人员实行年薪制。
（2）公司董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为83.6 万元，其中陈纪明
15 万元，丁文国13 万元，张正祥5 万元、伍中信5 万元，王国海5 万元，胡代
成12 万元，郭立华12 万元，孙根石9 万元，李萱、袁翠玲3.8 万元。
（3）公司董事郭敏、贺家富、张保中、郑嘉强，监事会主席刘纪任、监事张敏、
黄兴泉均在股东单位或其工作单位领取报酬。
（五）、董事、监事及高级管理人员离任情况
1、报告期，公司董事会、监事会成员未发生变化。
2、2006 年12 月19 日公司召开三届董事会2006 年第十七次临时会议通过了《关
于聘任孙波先生为公司总经理的议案》。丁文国先生因工作调动，辞去公司总经理职
务。经公司董事会审议同意丁文国先生辞去公司总经理职务。经公司董事长陈纪明
先生提名，公司董事会聘任孙波先生为公司总经理。
（相关信息公告刊登于2006 年12 月20 日《证券时报》
）
二、员工情况
公司现有员工1176 人，其中服务人员854 人，销售人员22 人，工程技术人
员95 人，财务人员107 人，行政人员99 人。有大中专学历的1075 人，大学本
科97 人，硕士研究生4 人；退休职工11 人。
13
第五章公司治理结构
一、公司按照《公司法》、《证券法》及及国家有关法律、法规的要求建立了
较为完善的公司治理结构，并根据《上市公司治理准则》、《股票上市规则》等要
求，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《公
司信息披露制度》、《投资者关系管理制度》等相关规章、制度，严格按照证监会
有关上市公司治理的相关规范性文件要求运作。
公司严格执行中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会
《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》
【证监发（2003）56 号】和《关于集中解决上市公司资金被占用和违规担保问
题的通知》【证监发（2005）37 号】规定，报告期内，公司及时解除了相关担保，
化解担保风险，并完成了关联方非经营性资金占用清欠工作。
报告期，公司按照证监会、交易所整体部署，积极推动股权分置改革工作，
并于2006 年3 月13 日完成公司股权分置改革，公司治理进一步完善。
二、独立董事任职情况
公司现有独立董事3 名，占董事会成员的三分之一，独立董事中包括企业管
理专家及财务专家。报告期，公司独立董事根据《公司章程》履行了各项职责，
出席公司董事会会议，对公司管理、决策等发表建议，并对公司相关重大事项发
表了独立董事意见。
公司独立董事出席董事会会议的情况：
独立董事姓名本年度应出席
董事会次数
亲自出席委托出席未出席
伍中信 23 21 1 1
张正祥 23 21 1 1
王国海 23 23 0 0
报告期，公司独立董事未对公司董事会议案提出异议。
三、公司独立性
公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东分开，公司具有独
立完整的业务及自主经营能力。
（一）、业务方面：公司采购、生产服务及销售等各项业务体系独立、完整，
14
具有完全自主经营能力。
（二）、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立，建立了
独立的公司人力资源管理体系。
（三）、资产方面：公司经营资产、辅助系统和配套设施完整，并建立了独
立的采购与销售系统。
（四）、机构方面：公司组织体系完整，内部机构独立，与控股股东完全分
开。
（五）、财务方面：公司具有独立的财务管理体系，拥有独立的财务核算体
系和财务管理制度，与控股股东在财务上做到了独立分开。
四、高级管理人员的考评及激励情况
公司高级管理人员均实行年薪制。公司建立了相应绩效考核体系，根据公司
经营业绩，结合管理人员具体工作完成情况，年终实行公开综合考评，高级管理
人员薪酬与考核指标挂钩。
第六章股东大会简介
报告期内，公司召开了股权分置改革相关股东会议、2005 年度股东大会和
2006 年第一次临时股东大会。
（一）、公司于2006 年3 月3 日在华天大酒店湖南厅召开公司股权分置改革
相关股东会议。《关于召开股权分置改革相关股东会议通知》于2006 年1 月23
日在《证券时报》上公告，并分别于2006 年2 月25 日和3 月1 日在《证券时报》
刊登了两次提示性公告。
本次相关股东会议采取记名投票方式，以现场投票、委托董事会投票和网络
投票相结合的表决方式，审议通过了《湖南华天大酒店股份有限公司股权分置改
革方案》。
本次会议表决结果公告刊登在2006 年3 月4 日《证券时报》上。
（二）、公司2005 年度股东大会于2006 年5 月12 日，在公司贵宾楼四楼杜
鹃厅召开，会议召集人为公司董事会，《股东大会会议通知》于2006 年4 月7
日《证券时报》上公告，《关于增加本次大会临时提案的补充通知》于2006 年4
15
月27 日在《证券时报》上公告。
会议审议通过了公司2005 年度董事会工作报告、公司2005 年度监事会工作
报告、公司2005 年度财务报告、公司2005 年度报告正文及摘要、公司2005 年
度利润分配议案、关于以法定盈余公积金弥补公司以前年度亏损的议案、关于续
聘湖南开元有限责任会计师事务所为公司2006 年度财务审计机构的议案、关于
修订《湖南华天大酒店股份有限公司章程》的议案、关于修订《湖南华天大酒店
股份有限公司股东大会议事规则》的议案、关于修订《湖南华天大酒店股份有限
公司董事会议事规则》的议案、关于修订《湖南华天大酒店股份有限公司监事会
议事规则》的议案、关于公司2006 年度有关资产抵押的议案。
本次会议决议公告刊登于2006 年5 月13 日《证券时报》上。
（三）、公司于2006 年8 月11 日在本公司贵宾楼杜鹃厅召开二00 六年第一
次临时股东大会。会议通知于2006 年7 月26 日《证券时报》上公告。大会审议
并通过了《关于收购湖南益阳阳光大厦及相关投资的议案》、《关于新增1.5 亿元
人民币贷款拟收购湖南国际金融大厦的议案》。
本次会议决议公告刊登于2006 年8 月12 日《证券时报》上。
第七章董事会报告
一、管理层讨论与分析
2006 年，公司各项业务发展良好，共实现主营业务收入52363.33 万元，同
比增长13.65%，主营业务利润28658.34 万元，同比增长23.51%，实现净利润
8174.49 万元，同比增长703.48%。
本年度，公司共取得酒店托管费收入835.99 万元，同比增长59.93%；钓鱼
台山庄华天大酒店基本实现盈亏平衡，净利润较去年同期增加1366.02 万元；控
股子公司华天光电惯导技术有限公司实现净利润1192.30万元，同比增加822.84
万元，增长222.71%；公司2006 年度取得理财投资收益2271.60 万元。
2006 年为公司“强化精确管理，构建和谐华天”年，公司通过强化精确管
理，精益化服务，进一步提升公司内部管理及对客服务水平，通过引入全面预算
管理，强化成本控制，加强酒店高级管理人才的培养，与湖南高校联合办学，成
立华天旅游酒店管理学院。确保了酒店主营业务的持续健康发展。
报告期，公司稳步推进高星级酒店连锁发展，取得积极成果，新增托管华雅
16
国际大酒店、岳阳华天酒店、长春名门饭店，签约托管长沙标志商务酒店及益阳
世纪龙翔大酒店。并成功收购益阳阳光大厦。目前公司高星级酒店规模达到17
家，酒店主业资产规模、网络规模及品牌影响力均呈现出良好的稳步提升趋势。
2006 年公司荣膺“2006 中国饭店业民族品牌20 强”。
华天光电惯导公司因技术提升、产品合格率提高，市场份额扩大，效益增幅
显著。
报告期，公司确立了投资经济型酒店的发展战略，使公司酒店主营业务形成
高星级酒店和经济型酒店的发展布局。目前，公司已完成华天之星长沙识字岭店、
郑州经三路店2 家经济型酒店的建设，运营良好。公司未来将进一步加大经济型
酒店投资力度，加快、加强经济型酒店网络建设，推进经济型酒店发展。
公司于2006 年3 月13 日顺利完成了股权分置改革工作，为未来公司的进一
步发展提供有利条件。
二、主营业务范围及其经营情况
（一）、主营业务分行业、产品情况表（单位：元）
主营业务分行业情况
分行业或分
产品
主营业务收入主营业务成本
毛利率
（％
）
主营业务收入比
上年增减（％）
主营业务成本比
上年增减（％）
毛利率比上
年增减（％）
餐饮 238,078,498.62 121,135,552.19 49.12% 7.02% -0.80% 8.90%
客房 154,620,667.07 47,040,041.07 69.58% 3.40% 0.29% 1.38%
娱乐 39,145,393.69 9,156,957.05 76.61% -2.71% -21.69% 7.99%
管理费收入 8,359,886.61 0100.00% 59.93% 0.00% 0.00%
光电子产业 48,098,052.61 22,157,284.21 53.93% 93.94% 81.11% 6.45%
其他 35,330,839.83 9,108,741.67 74.22% 91.10% 10.41% 34.02%
其中
：
关联交
易
9,709,242.24
关联交易的
定价原则
关联交易按公允市场价格定价
关联交易必
要性、持续性
的说明
关联收入中545.26 万元为株洲华天托管收入，其余为关联方在酒店正常消费。
17
（二）、主营业务分地区情况（单位：元）
地区主营业务收入主营业务收入比上年增减（％）
湖南省 488,799,968.00 8.69%
北京 32,523,876.81 195.15%
湖北省 2,309,493.62 358.89%
（三）、主要供应商、客户情况
单位：万元
前五名供应商采购金额合计 2390.63 占采购总额比重33.29%
前五名销售客户销售金额合计5734.92 占销售总额比重10.95%
三、财务状况及经营成果分析
（一）、资产构成情况
项目 2006年12月31日 2005年12月31日
应收款项占总资产比重 12.19% 12.13%
存货占总资产比重 2.16% 1.71%
长期股权投资占总资产比重 4.93% 6.93%
固定资产占总资产比重 40.23% 51.70%
在建工程占总资产比重 0.26% 0.83%
短期借款占总资产比重 32.28% 23.92%
长期借款占总资产比重 6.73% 12.00%
1、报告期公司资产构成情况未发生重大变动。
2、报告期公司相应增加了银行短期借款用于国际金融大厦等资产收购。
（二）、费用、利润情况表
项目 2006 年度 2005 年度增减（%
）
主营业务利润 286,583,421.26 232,023,792.75 23.51%
净利润 81,744,852.25 10,173,883.91 703.48%
营业费用 3,307,747.79 4,726,165.43 -30.01%
管理费用 159,531,670.81 158,485,259.90 0.66%
18
财务费用 29,246,902.69 25,500,954.95 14.69%
所得税 30,507,645.26 20,206,758.22 50.98%
1、公司主营业务利润、净利润增长，主要是由于：1）、报告期新增华雅华
天、武汉凯旋门华天，衡阳华天托管收益；2）、北京钓鱼台山庄华天于2005 年
5 月开业，本期收入、利润较去同期有较大幅度增长。3）、华天光电惯导技术有
限公司实现净利润1192.30 万元，同比增加822.84 ，增长222.71%；4、报告期
公司取得理财投资收益2280.98 万元。
2、公司所得税增长，主要是由于公司利润增长所致。
（三）、现金流量情况
项目 2006 年度 2005 年度
经营活动产生的现金流量净额184,828,308.08 100,458,984.25
投资活动产生的现金流量净额-284,846,963.93 -51,048,665.63
筹资活动产生的现金流量净额83,621,205.03 -75,714,227.34
1、经营活动生产的现金流量净额较去年大幅增加，是由于2006 年度公司主营业
务收入取得较大幅度增长。
2、投资活动产生的现金流量净额变动，是由于报告期公司实施了对相关酒店资
产的收购。
3、筹资活动产生的现金流量净额变动，是由于公司新增了部分银行贷款。
四、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
（一）、华天国际酒店管理公司为本公司控股子公司，注册资本100 万元，
本公司拥有其90%的股权，公司主营酒店管理咨询业务。2006 年末，总资产
16070.12 万元，报告期主营业务收入17293.67 万元，主营业务利润9492.08 万
元，净利润1594.88 万元。
（二）、华天文化娱乐发展有限公司是本公司控股子公司，注册资本350 万
美元，本公司占总股本的75%，公司主营ktv、桑拿、演艺、健身。2006 年末，
总资产6786.17 万元，报告期年主营业务收入3104.17 万元，主营业务利润
2085.61 万元，净利润145.77 万元。
（三）、湖南华天光电惯导技术有限公司为公司控股子公司，注册资本2000
19
万元，公司拥有其57%的股权，经营范围包括：研制、生产、销售光电高技术产
品及相关软件，并提供相关技术服务计算机系统集成及相关进出口业务。报告期
末总资产16217.59 万元，报告期年主营业务收入4809.81 万元，主营业务利润
2594.08 万元，净利润1192.30 万元。
（四）、北京东方华天大酒店有限公司，系本公司与控股子公司华天国际管
理有限公司共同出资设立，注册资本500 万元，主营酒店经营管理。北京东方华
天大酒店有限公司承包经营北京钓鱼台山庄。报告期末总资产3844.22 万元，报
告期年主营业务收入3252.39 万元，主营业务利润1629.84 万元，净利润-6.80
万元。
（五）、长沙同胜实业有限公司为本公司全资公司，注册资金500 万元，主
要进行投资业务。报告期净利润2945.01 万元。
五、对公司未来发展的展望
1、国内经济的持续快速发展，极大的带动酒店旅游市场的消费需求，为酒
店业的发展提供了广阔的市场空间。同时，国家在“十一五”规划中明确提出，
“促进服务业加快发展”，“积极发展文化、旅游、社区服务等需求潜力大的产业”。
为酒店旅游业发展提供了积极的政策支持。
公司未来仍将立足酒店主业，不断提升公司经营管理水平和竞争实力，充分
利用自身优势，把握市场机遇，通过高星级酒店连锁托管、经济型酒店连锁、收
购兼并产权式酒店三大板块的联动发展，积极、稳键推进酒店连锁发展战略实施。
2007 年，公司将进一步加快公司在省内旅游资源优势区域星级酒店的战略
布局，继续加强湖南省外大中城市酒店市场的业务拓展，加快湖南国际金融大厦
五星级酒店项目及益阳华天大酒店五星级扩建工程项目进度，使公司高星级酒店
资产及连锁规模取得进一步突破。
此外，公司将抓住国内经济型酒店市场快速增长的有利时机，着力投资发展
经济型连锁酒店。加大投资力度，利用品牌优势及资源优势，整合资源，加快经
济型酒店连锁网络建设。
华天光电惯导将新增系统项目，随着市场的拓展和生产技术的完善，项目收
益将有较大幅度增加，未来有望进入快速增长期。
2、执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其
对公司的财务状况和经营成果的影响情况
20
1、2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行
《企业会计准则》和《企业会计制度》（以下简称“现行会计准则”）编制的2006
年12 月31 日合并资产负债表。该报表业经湖南省开元会计师事务所审计，并于
2007 年2 月出具了开元所股审字（2007）第002 号标准无保留意见审计报告。
该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006 年度财务报告。
2、所得税
公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此计提了应收款
项坏账准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递
延所得税资产，相应增加了2007 年1 月1 日留存收益4,267,394.00 元，其中归
属于母公司的所有权权益增加3,005,517.15 元，归属于少数股东的权益增加
1,261,876.85 元。
3、少数股东权益
公司2006 年12 月31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东
享有的权益为34,593,199.92 元，按新会计准则应计入股东权益，由此增加2007
年1 月1 日股东权益34,593,199.92 元。此外，由于子公司计提坏账准备产生的
递延所得税资产中归属少数股东权益的为1,261,876.85 元，故新会计准则下会
增加本公司股东权益35,855,076.77 元。
六、在经营中出现的问题与困难及解决方案
1、随着公司规模的扩大，对公司经营运作、财务管理、人才储备等方面提
出了更高的要求。公司通过引入全面预算管理、实施oa 办工系统工程等进一步
强化管理职能，提高经营管理效率，有效提升了公司内部管理，同时，通过建设
华天旅游管理学院，及各连锁酒店人才资源的整合管理，加强酒店高级管理人才
的培养。
2、目前，国内外经济型酒店品牌在国内市场的网络建设进一步加快，经济
型酒店的市场竞争也将逐步加大。公司拟成立专门的经济型酒店管理公司，加大
投资力度，提升投资效率，加快发展速度，通过资源整合，充分利用品牌、管理、
人才等优势，取得市场竞争优势。
七、投资情况
（一）、报告期内无募集资金使用情况。
21
（二）、非募集资金投资情况
项目名称项目金额项目进度项目收益情况
益阳阳光大厦收购、扩建
及周边亩土地开发项目
17000 万元报告期，已完成益阳阳光大
厦收购（6000 万元），正在
进行扩建工程
报告期，减少租
金支出230 万元
湖南国际金融大厦酒店项
目（包括资产收购及酒店
装修）
43000 万元报告期，公司竞拍际金融大
厦有限公司成功，中标价
2.3 亿元，目前正在履行相
关报批手续
预计2007年下半
年开业经营
合计60000 万元
八、董事会日常工作情况
（一）报告期内董事会会议情况及决议内容
报告期，公司共召开了23 次董事会会议，其中17 次临时会议，会议情况及
决议内容如下：
1、公司于2006 年1 月13 日以通讯方式召开三届董事会2006 年第一次临时
会议，决议内容：审议通过了《关于公司向中国银行湖南省分行续贷3900 万元
短期贷款的议案》。
2、公司于2006 年1 月19 日召开三届董事会第五次会议，决议内容：审议
并通过了《关于受托办理股权分置改革事宜的议案》、《关于受托代为征集相差股
东会议投票委托的议案》、《关于召开公司相关股东会议的议案》。（相关公告刊登
于2006 年1 月23 日《证券时报》上）
3、公司于2006 年3 月9 日以通讯方式召开三届董事会2006 年第二次临时
会议，决议内容：审议并通过了《关于公司向中国银行湖南省分行续贷3200 万
元短期贷款的议案》。
4、公司于2006 年4 月5 日召开了三届董事会第六次会议。通过了如下议案：
《公司2005 年度董事会工作报告》、《公司2005 年度财务报告》、《公司2005 年
度报告正文及摘要》、《公司2005 年度利润分配预案》、《关于以法定盈余公积金
弥补公司以前年度亏损的议案》、《关于续聘湖南开元有限责任会计师事务所为公
司2006 年度财务审计机构的议案》、《召开2005 年度股东大会的议案》。（相关公
告刊登于2006 年4 月7 日《证券时报》上）
5、公司于2006 年4 月20 日以通讯方式召开三届董事会2006 年第三次临时
22
会议，决议内容：审议通过了公司《2006 年第一季度报告》。
6、公司于2006 年5 月14 日以通讯方式召开三届董事会2006 年第四次临时
会议，决议内容：审议通过了《关于公司向中国银行湖南省分行续贷2000 万元
短期贷款的议案》。
7、公司于2006 年6 月14 日以通讯方式召开三届董事会2006 年第五次临时
会议，决议内容：审议通过了《关于公司向中国银行湖南省分行续贷2000 短期
贷款的议案》。
8、公司于2006 年7 月10 日召开三届董事会第七次会议，决议内容：审议
通过《关于新增2000 万元流动资金贷款的议案》。
9、公司于2006 年7 月20 日召开三届董事会2006 年第六次临时会议，决议
内容：审议通过了《关于新增2000 万元流动资金贷款的议案》。
10、公司于2006 年7 月21 日召开三届董事会2006 年第七次临时会议，决
议内容：审议通过了《关于向中国银行湖南省分行续贷900 万元短期贷款的议
案》。
11、公司于2006 年7 月22 日召开三届董事会第八次会议，决议内容：审议
通过了《关于收购湖南益阳阳光大厦及相关投资的议案》、《关于新增1.5 亿元人
民币贷款拟收购湖南国际金融大厦的议案》、《关于召开公司2006 年第一次临时
股东大会的议案》。（相关公告刊登于2006 年7 月26 日《证券时报》上）
12、公司于2006 年8 月5 日召开三届董事会第九次会议，决议内容：审议
通过了《公司2006 年度中期报告正文及摘要》、《关于投资经济型酒店的议案》。
（相关公告刊登于2006 年8 月8 日《证券时报》上）
13、公司于2006 年8 月18 日以通讯方式召开三届董事会2006 年第八次临
时会议，决议内容：同意公司收购中国银行股份有限公司湖南省分行与香港詠亨
有限公司在湖南国际金融大厦有限公司债权和100%股权。
14、公司于2006 年9 月4 日以通讯方式召开三届董事会2006 年第九次临时
会议，决议内容：审议通过《关于公司向中国银行湖南省分行续贷8000 万元短
期贷款的议案》。
15、公司于2006 年9 月11 日以通讯方式召开三届董事会2006 年第十次临
时会议，决议内容：审议通过《关于托管湖南长沙标志商务酒店的议案》、《关于
郑州经三路经济型酒店项目的议案》。（相关公告刊登于2006 年9 月18 日《证券
时报》上）
16、公司于2006 年9 月20 日召开三届董事会第十次会议，决议内容：审议
23
通过《关于收购湖南国际金融大厦有限公司的议案》、《关于对所收购湖南国际金
融大厦酒店部分进行投资改造的议案》、《关于召开公司2006 年第二次临时股东
大会的议案》。（相关公告刊登于2006 年9 月23 日《证券时报》上）
17、公司于2006 年10 月8 日以通讯方式召开三届董事会2006 年第十一次
临时会议，决议内容：同意为控股子公司湖南华天光惯导技术有限公司1500 万
元银行贷款担保。（相关公告刊登于2006 年10 月12 日《证券时报》上）
18、公司于2006 年10 月17 日以通讯方式召开三届董事会2006 年第十二次
临时会议，决议内容：审议并通过《公司2006 年第三季度报告》、《关于新增2000
万元流动资金贷款的议案》、《关于向上海浦东发展银行长沙分行贷款4000 万元
的议案》。（相关公告刊登于2006 年10 月18 日《证券时报》上）
19、公司于2006 年10 月23 日以通讯方式召开三届董事会2006 年第十三次
临时会议，决议内容：审议通过《关于公司在中国银行湖南省分行3500 万元短
期贷款转为长期贷款的议案》、《关于公司在中国建设银行湖南省分行河西支行
5000 万元固定资产贷款转为流动资金贷款的议案》。（相关公告刊登于2006 年10
月26 日《证券时报》上）
20、公司于2006 年11 月23 日以通讯方式召开三届董事会2006 年第十四次
临时会议，决议内容：同意将公司在招商银行长沙市分行4000 万元短期贷款进
行续贷。
21、公司于2006 年12 月1 日以通讯方式召开三届董事会2006 年第十五次
临时会议，决议内容：审议通过了《关于湖南华天国际酒店管理公司托管益阳世
纪龙翔大酒店的议案》。（相关公司刊登于2006 年12 月8 日《证券时报》上）
22、公司于2006 年12 月11 日以通讯方式召开三届董事会2006 年第十六次
临时会议，决议内容：审议通过了《关于托管长春名门饭店的议案》。（相关公司
刊登于2006 年12 月14 日《证券时报》上）
23、公司于2006 年12 月19 日以通讯方式召开三届董事会2006 年第十七次
临时会议，决议内容：审议通过了《关于聘任孙波先生为公司总经理的议案》。
（相关公司刊登于2006 年12 月20 日《证券时报》上）
（二）董事会对股东大会决议的执行情况
1、报告期内公司董事会严格执行了公司股东大会形成的决议。
2、2006 年1 月19 日受托办理股权分置改革事宜，2006 年1 月23 日公司启动股
权分置改革，2006 年3 月13 日完成股权分置改革对价方案的实施，圆满完成公
司股权分置改革工作。
24
九、2006 年度利润分配或公积金转增股本预案
经湖南开元有限责任会计师事务所审计，2006 年度公司净利润为
81,744,852.25 元，加上年初未分配利润-96,244,319.28 ，可供分配的利润为
12,144,099.73 元，提取法定盈余公积金3,410,610.13 元，职工福利及奖励基
金72,887.25 元，可供投资者分配的利润8,660,602.35 元。
考虑到公司发展需要及酒店资产收购项目的资金需求，2006 年度公司不进
行利润分配。
2006 年度末，公司资本公积金333,303,064.12 元，公司拟以2006 年度末
总股本17,2840,000 股为基数，每10 股转增10 股。
十、其他事项
1、报告期公司继续选定《证券时报》为信息披露报纸。
2、湖南开元有限责任会计师事务所对公司控股股东及其关联方占用资金情况的
专项说明：
湖南华天大酒店股份有限公司全体股东：
我们接受委托对湖南华天大酒店股份有限公司（以下简称贵公司）2006 年度的
会计报表进行审计，根据中国证券监督委员会证监发《关于规范上市公司与关联
方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，对贵公司报告期内大
股东及其关联方占用资金的情况进行了专项审计。现就审计情况报告如下：
截止2006 年12 月31 日贵公司大股东及其他关联方资金占用贵公司资金的情况
金额单位：人民币元
资金占用
方名称
与贵公司
的关系
贵公司核算
的会计科目
2005 年12 月31
日资金占用余额
2006 年占用资金
累计发生额
2006 年偿还资金
累计发生额
2006 年12 月31
日资金占用余额
占用
原因
湖南华天
实业集团
有限公司
母公司
其他应收款 432,839.80 467,444.13 945,761.46 -45,477.53
非经
营性
应收账款 197,371.41 1,595,590.66 1,264,154.12 528,807.95
经营
性
株洲华天
大酒店有
受同一母
公司控制
应收账款 11,812,980.05 7,259,886.61 4,863.67 19,068,002.99
经营
性
25
限责任公
司
其他应收款 8,848,284.92 4,205,391.87 11,654,578.01 1,399,098.78
经营
性
湖南华天
国际旅行
社
受同一母
公司控制
应收账款 293,102.81 2,116,996.76 2,264,050.00 146,049.57
经营
性
紫东阁华
天大酒店
应收账款 4,366.75 1,067,468.41 1,060,000.00 11,835.16
经营
性
(湖南)有
限公司
联营企业
其他应收款 749,557.12 5,435,304.02 6,446,155.08 -261,293.94
非经
营性
合计22,338,502.86 22,148,082.46 23,639,562.34 20,847,022.98
二、2006 年度大股东及其他关联方偿还贵公司资金的情况金额单位：人民币元
资金占用方名称偿还资金总额偿还方式
华天实业控股集团有限公司 2,209,915.58 货币资金
紫东阁华天大酒店(湖南)有限公司 7,506,155.08 货币资金
株洲华天大酒店有限责任公司 11,659,441.68 货币资金
湖南华天国际旅行社 2,264,050.00 货币资金
合计 23,639,562.34
三、2006 年度新增资金占用情况：金额单位：人民币元
资金占用方名称
2006 期初占用
资金总额
2006 期末占用
资金总额
新增资金占用额
湖南华天实业集团有限公司630,211.21 483,330.42 -146,880.79
株洲华天大酒店有限责任公司 20,661,264.97 20,467,101.77 -194,163.20
湖南华天国际旅行社293,102.81 146,049.57 -147,053.24
紫东阁华天大酒店(湖南)有限公司753,923.87 -249,458.78 -1,003,382.65
合计 22,338,502.86 20,847,022.98 -1,491,479.88
我们认为,贵公司本报告期内控股股东及其他关联方占用资金的情况已在年度报
告中充分披露,所有重大方面符合证券监督管理委员会证监发(2003)56 号文件
的规定。
26
3、独立董事对公司对外担保的专项说明及独立意见
公司独立董事伍中信先生、张正祥先生、王国海先生独立意见：根据中国
证监会发布的《关于规范上市公司与关联方往来及上市公司对外担保若干问题的
通知》[证监发(2003)56 号]的要求，我们对公司对外担保情况进行了核查。
报告期，公司外担保额由10198.75 万元减少至1500 万元。
截止2006 年12 月31 日，公司为控股子公司华天光电惯导技术有技术有限
公司1500 万元银行贷款担保，无其他对外担保事项。
我们认为公司对外担保符合证监发(2003)56 号文件的规定。
第八章监事会报告
一、报告期监事会工作情况
报告期公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》履行职责，对公司运作、
财务情况进行监督，发表监事会意见，并列席了公司董事会、股东大会、股权分
置改革相关股东会等重要会议。
2006 年度公司共召开2 次监事会会议。
1、公司于2006 年4 月5 日召开三届监事会第四次会议，决议内容：审议通过
《公司2005 年度监事会工作报告》、《公司2005 年度财务报告》、《公司2005 年度报
告正文及摘要》。（相关公司刊登于2006 年4 月7 日《证券时报》上）
2、公司于2006 年8 月5 日召开三届监事会第五次会议，决议内容：审议通过
《公司2006 年度中期报告正文及摘要》。
二、监事会独立意见
（一）公司建立了完善的内部控制制度和合法的决策程序，公司董事、经理执
行公司职务时没有发现违反法律、法规和损害公司利益的行为。
（二）湖南开元有限责任会计师事务所出具的审计报告真实反应了公司财务状
况和经营成果。
（三）公司2006 年度无募集资金使用情况。
（四）报告期，公司收购了益阳阳光大厦，本次资产收购为酒店资产收购，交
易遵循公平原则，交易价格合理，不存在内幕交易，没有损害上市公司利益或中小
27
股东利益。
（五）、报告期，公司参与“中国银行股份有限公司湖南省分行与香港詠亨有
限公司两债权人在湖南国际金融大厦有限公司的债权和100%的股权”竞拍并中标。
本次资产收购公司将获得湖南国际金融大厦酒店优质资产，有利于公司未来发展。
收购以公开拍卖形式成交，交易价格合理，不存在内幕交易，也没有损害上市公司
利益或中小股东利益。本次资产收购价格为此项收购目前尚须获中国证监会及公司
股东大会等批准。
第九章重要事项
一、重大诉讼事项
1、长沙同胜实业有限公司与被告海通证券股份有限公司、海通证券北京光
华路证券营业部等方证券返还纠纷诉讼案，涉诉金额1769.78 万元(不含利息)
，
该项诉讼已经于2005 年5 月18 日，长沙市中级人民法院一审判决本公司胜诉，
被告方不服提起上诉。2006 年1 月26 日，湖南省高级人民法院下达《民事判决
书》[(2005)湘高法民二终字第67 号]，作出终审判决，驳回上诉，维持原判。
同胜公司已于2006 年4 月17 日，收到上述诉讼执行款2140 万元。
相关信息公告见2006 年5 月13 日《证券时报》。
2、本公司于2001年8 月收购了原湖南秦台计算机网络有限公司50%的股权，
并将该公司更名为湖南华天秦台计算机网络有限公司。由于该公司原股东未履行
出资义务，本公司于2002 年向法院起诉该公司原股东。长沙市中级人民法院于
11 月8 日一审判决本公司胜诉，裁定被告返还公司股权收购款并进行清算。现
该诉讼正在处理中，本公司对该诉讼可能带来的损失进行了合理估计，已计提了
长期投资减值准备2,900,912.58 元，目前本公司对该单位的长期投资账面价值
已减记为零。
3、2000 年12 月同胜公司向海通证券股份有限责任公司北京柳芳营业部汇
入1000 万元保证金，海通证券股份有限责任公司北京柳芳营业部在同胜公司未
授权的情况下将保证金转出用于买卖股票,使同胜公司投资遭受损失。2005 年4
月27 日经长沙市天心区人民法院一审判决,由海通证券股份有限公司赔偿同胜
公司1000 万元。因被告不服判决,已上诉至湖南省长沙市中级人民法院。同胜公
28
司根据谨慎性原则已对应收海通证券1000万元计提了30%的坏帐准备300万元。
4、2003 年同胜公司在银河证券有限责任公司开设963146 号证券帐户，进
行股票交易，于2003 年1 月和2003 年7 月共存入资金3450 万元，并于2003
年转入股票成本2713.11 万元。在交易过程中同胜公司已收回651.65 万元,并转
回市值为1012 万元的股票。后因银河证券有限公司强行平仓卖出963146 帐户内
的股票、并转出资金,使同胜公司投资遭受损失。2004 年12 月4 日经湖南省长
沙市中级人民法院一审判决,由银河证券赔偿1038.66 万元, 本公司已将差额部
分计入了损失。因被告不服判决,已上诉至湖南省高级人民法院。2006 年1 月13
日,经湖南省高级人民法院（2005）湘高法民三终字第18 号民事判决书判决：驳
回上诉,维持原判。根据最高人民法院明传（2006）11 号通知要求，湖南省长沙
市中级人民法院中止了该案的强制执行程序。该通知要求的对被执行人暂缓执行
的最后期限为2007 年1 月12 日，现同胜公司已经于2007 年1 月8 日向湖南长
沙市中级人民法院提交申请恢复执行的申请书，湖南省中级人民法院已经同意恢
复强制执行，故应收银河证券1038.66 万元未计提坏帐准备。
上述诉讼，未对公司正常经营造成影响。
二、报告期公司无重大关联交易。
三、关联方债权债务往来：
单位：万元
关联方名称与上市公司的关系
上市公司向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金
发生额余额发生额余额
华天实业控股集团有
限公司
控股股东 206.30 48.33 0.00 0.00
株洲华天大酒店有限
公司
控股股东和实际控制
人控制的法人
1,146.53 2,046.71 0.00 0.00
湖南华天国际旅行社
控股股东和实际控制
人控制的法人
211.70 14.60 0.00 0.00
紫东阁华天大酒店
（湖南）有限公司
控股股东和实际控制
人控制的法人
650.28 -24.95 0.00 0.00
合计 2,214.81 2,084.69 0.00 0.00
以上关联方债权债务往来余额均为经营性往来。
29
四、重大资产收购
公司所收购资产均为酒店业经营性资产，公司自有酒店优质资产规模相应提
升，将有利于公司主业未来的发展。未对公司业务连续性、管理层稳定性造成影
响。
1、收购益阳阳光大厦资产。
报告期，公司以6000 万元价格，按现金加承债方式（其中现金2449.23 万
元，承债3550.77 万元），收购湖南益阳阳光实业有限公司所属益阳阳光大厦资
产（原由湖南华天国际酒店管理公司承包经营的四星级酒店），包括9.44 亩土地
使用权，20912.85 平方米的建筑物及酒店所属全部设备设施、物资等资产。
并计划投资4000 万元对收购后的阳光大厦进行扩建，投资7000 万元对阳光
大厦周边21 亩土进行地房地产开发。
相关公告见2006 年7 月26 日《证券时报》。
2、收购湖南国际金融大厦有限公司
2006 年9 月19 日公司参与“中国银行股份有限公司湖南省分行与香港詠
亨有限公司两债权人在湖南国际金融大厦有限公司的债权和100%的股权”竞拍
并中标，中标价格为2.3 亿元人民币。
湖南国际金融大厦有限公司主要资产为湖南国际金融大厦资产（酒店部分）
，
建筑面积85931.89 平方米。完成收购后，公司按五星级标准进行整体装修、经
营并拟部分实行产权式酒店经营。
此项收购目前尚须获中国证监会及公司股东大会等批准，相关报批工作正在
进行。
相关公告见2006 年9 月20 日及9 月23 日《证券时报》。
五、重大合同
1、2006 年2 月21 日，公司与合作方签署了《华雅国际大酒店委托管理协议》
，
以管理输出方式托管五星级长沙华雅国际大酒店。
华雅国际大酒店位于长沙市万家丽路88 号，是一家豪华生态型新建酒店。酒店
由湖南新华雅实业集团有限公司投资兴建，按五星级标准设计建造。建筑面积86000
平方米，拥有各式客房507 间(套)。
协议主要内容：
1)托管方式：由湖南华天大酒店股份有限公司全权托管华雅国际大酒店。
30
2)托管范围：位于长沙市万家丽路88 号（以注册地址为准）华雅国际大酒
店全部经营性资产及辅助配套资产，包括86000m2 建(构)筑物、设备设施及生活
设备设施。
3)托管期限：10 年
。
4)托管费：按年营业额的3%收取
。
相关信息公告见2006 年2 月22 日《证券时报》
。
2、2006 年2 月21 日，本公司之控股子公司湖南华天国际酒店管理有限公
司与岳阳大雅实业发展有限公司签署了《协助管理岳阳金都宾馆合同书》。
岳阳金都宾馆位于岳阳南湖大道与金鹗中路交汇处，建筑面积26000 平方
米，拥有客房143 间(套)。
合同主要内容：
1)、同意岳阳金都宾馆使用“华天”商标特许经营，我方派出管理人员协
助管理。
2)、特许期限：1 年。
3)、我方收取特许经营费及管理费
相关信息公告见2006 年2 月22 日《证券时报》。
3、报告期，公司与湖南省建筑工程集团总公司签署了《租赁合同》。
省建工集团原办公大楼位于人民东路65 号，地理位置较优越，交通方便，
周边配套消费场所完善。物业总面积5228m2，可改造客房131 间。
根据合同，由本公司承租建工集团原办公楼，租赁期10 年，年租金为135
万元/年，租金按每年2%递增。
本次承租物业并投资经营经济型酒店，是公司发展的第一家经济型酒店。
报告期，公司完成对承租物业的经济型酒店改造，并于2006 年10 月正式对外
营业，经营情况良好。
相关信息公告见2006 年8 月8 日《证券时报》。
4、报告期，公司与湖南标志房地产开发有限公司签订了《工程咨询协议》、
《产权式营销服务协议》、《酒店委托管理协议》。
长沙标志商务型酒店为拟建五星级标准酒店，位于长沙市湘府路与青园路交
汇处，建筑面积36000m2，设计客房433 间（套）。预计竣工开业日期为2008 年
31
10 月。
合作协议主要内容：
1）、本公司为湖南标志房地产开发有限公司开发长沙标志商务型酒店项目提
供工程咨询服务，工程咨询服务时间为：协议签署日起，至2008 年10 月1 日止，
工程咨询收费：30 万元人民币。
2）、本公司为湖南标志房地产开发有限公司开发长沙标志商务型酒店项目提
供产权式酒店营销服务。按产权式酒店实际销售额的2.5%，收取服务费。
3）、由公司全权托管长沙标志商务型酒店。托管范围：长沙标志商务型酒店
所属全部经营性资产及相关辅助配套资产。包括36000m2（以最后房产登记为准）
建(构)筑物、设备设施及生活配套设施。托管期限：自酒店开业日期起，托管期
限10 年。托管费：本公司按酒店营业额3%及经营利润的3%收取托管费。
公司托管湖南标志商务酒店，并于项目前期提供专业咨询服务，为公司带来
相应收益。并有利于进一步完善公司在长沙市区的酒店市场布局。
相关公告见2006 年9 月18 日《证券时报》。
5、报告期，本公司与河南中业房地产公司签定了《房屋租赁合同》，租赁郑
州宏都大厦。公司将投资500 万元进行改造，经营经济型酒店。
宏都大厦位于郑州市金水区经三路79 号，经三路与东风路交汇处，毗邻农
业路经贸金融中心。租赁面积为7855.69 平方米，可设计客房169 间。
协议主要内容：公司租赁宏都大厦，年租金181.09 万元，每三年按6%递增，
至228.62 万元/年时，不再递增。租赁期限20 年。
本项目为公司第二家经济型连锁酒店，于2007 年1 月28 日开业经营。
相关公告见2006 年9 月18 日《证券时报》。
6、报告期，本公司控股子公司湖南华天国际酒店管理公司与益阳世纪龙翔
房地产开发有限公司签订了《工程咨询协议》、《产权式营销服务协议》、《酒店委
托管理协议》。
益阳世纪龙翔大酒店为拟建四星级酒店，位于湖南省益阳市朝阳开发区，由
益阳世纪龙翔房地产开发有限责任公司开发，酒店建筑面积约36000m2，客房规
模242 间(套)。预计酒店竣工开业日期为2007 年10 月。
合作协议主要内容：
1）、湖南华天国际酒店管理公司为益阳世纪龙翔房地产开发有限责任公司开
32
发益阳世纪龙翔大酒店项目提供工程咨询服务。工程咨询服务时间为：本协议签
署日起，至2007 年9 月30 日止。工程咨询收费15 万元人民币。
2）、湖南华天国际酒店管理公司为益阳世纪龙翔房地产开发有限责任公司开
发益阳世纪龙翔大酒店项目提供产权式酒店营销服务。产权式营销服务收费按产
权式酒店实际销售额的2.5%收取。
3）、湖南华天国际酒店管理公司全权托管益阳世纪龙翔大酒店。托管范围：
益阳世纪龙翔大酒店所属全部经营性资产及相关辅助配套资产，包括36000m2
（以
最后房产登记为准）建(构)筑物、设备设施及生活配套设施。托管期限：自酒店
开业日期起，托管期限10 年。托管费：湖南华天国际酒店管理公司按酒店营业
额3%、经营利润的2%及50 万元/年品牌使用费，收取托管费。
益阳市酒店市场未来具有较大的发展空间，公司已于2006 年7 月收购益阳
阳光大厦并扩建为拥有320 间客房规模的五星级酒店。托管益阳世纪龙翔大酒
店，将使公司未来在益阳地区客房规模达到560 间（套），在益阳市场取得控制
地位。
相关公告见2006 年12 月8 日《证券时报》。
7、2006 年12 月13 日，公司与吉林名门电力实业集团公司签定了《长春名
门饭店委托管理协议》。
长春名门饭店位于吉林省长春市人民大街中段4501 号，由吉林名门电力实
业集团公司投资建设，于1996 年8 月8 日开业，是吉林省首家五星级酒店。酒
店建筑面积为42474.28 平米，高25 层，共有客房301 间(套)。本公司与吉林名
门电力实业集团公司合作，以输出品牌管理方式全权托管长春名门饭店。
协议主要内容：
1）、托管方式：由本公司全权托管长春名门饭店。
2）、托管范围：位于长春市人民大街4501 号吉林名门电力实业集团公司所
属长春名门饭店全部经营性资产、辅助配套资产及部分出租资产，包括42474.28
平方米建（构）筑物、设备设施及生活配套设备设施。
3）、托管期限：托管期限为七年，自2007 年1 月1 日起至2013 年12 月31
日止。
4）、托管费：按营业额的3.5%和经营利润的4%收取托管费。
长春名门饭店是吉林省首家五星级酒店，中国名酒店组织会员，酒店规模
4.2 万平米，301 间客房。长春名门饭店已有10 年良好经营业绩，在吉林乃至东
33
北地区酒店业市场具有广泛影响。我公司以管理输出方式对长春名门饭店进行托
管是公司在东北地区实施的首家高星级酒店连锁发展，使公司高星级酒店连锁网
络在全国的覆盖率得到进一步提升，并对公司品牌、连锁发展战略的实施带来积
极影响。
相关公告见2006 年12 月14 日《证券时报》。
六、担保事项
报告期没有新增对外担保事项。
报告期初，公司对外担保额为10198.75 万元。
报告期内，长沙华元广告有限公司7000 万元银行贷款本金及利息已经到期
偿还，本公司对长沙华元广告有限公司7000 万元贷款的担保责任解除。（相关信
息公告见2006 年3 月23 日及2006 年7 月5 日《证券时报》）。
报告期，公司控股子公司华天光电惯导技术有限公司归还了部分银行贷款，
本公司对其贷款担保额相应减少。
报告期末，公司对外担保余额为1500 万元，全部为对公司控股子公司湖南
华天光电惯导技术有限公司（占57%的股份）担保。
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
无
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计 0.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 1500万元
报告期末对控股子公司担保余额合计 1500万元
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额1500万元
担保总额占公司净资产的比例 2.72%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0.00
直接或间接为资产负债率超过70% 的被担保对象提供的债务但保金额 0.00
担保总额超过净资产50%部分的金额 0.00
上述三项担保金额合计 0.00
34
七、被占用资金的清欠进展情况
报告期，公司大股东及其关联方以现金方式已将非经营性资金占用全部清偿完
毕。2006 年未发生新的资金占用情况。报告期未，公司大股东关联方非经营性资金
占用余额为零。
大股东及其附属企业非经营性占用上市
公司资金的余额（万元）
报告期清欠
总额（万元）
清欠方式清欠金额
清欠时间（月
份）
2006 年1 月1 日 2006 年12 月31 日
394.84 0.00 394.84
现金清偿321.99 2006-1
现金清偿72.85 2006-5
八、委托理财
报告期，公司收回北京峰海投资管理有限公司委托理财本金2000 万元及委
托理财收益320 万元。同胜公司收回长沙华元广告有限公司委托理财本金2870
万元及理财投资收益1951.60 万元。截止报告期未，本公司委托理财资金已全部
收回，期末委托理财余额为0。
受托人
合同签订情况合同履行进展
收益率本金收回本金收回实际收益金额
委托金额委托期限
日期情况
北京峰海投2004 年6 月16
年固定收益率2006年6月
资管理有限2000 万元日至2006 年6 2000 万元 320 万元
8% 26 日
公司月15 日
长沙华元广2006 年04 月17
2006 年12
告有限公司 2870 万元日至2006 年12 不低于15% 2870 万元 1951.60 万元
月31 日
月31 日
合计 4870 万元4870 万元 2271.60 万元
九、承诺事项
原非流通股东在股权分置改革过程中作出的承诺事项及其履行情况：
华天实业控股集团有限公司承诺：1、自改革方案实施之日起，华天集团持有的
原非流通股股票在二十四个月内不上市交易或者转让。2、在前项规定期满后，通过
深圳证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比例
在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。3、通过深圳证券
35
交易所挂牌交易出售的股份数量，达到华天酒店的股份总数百分之一的，自该事实
发生之日起两个工作日内做出公告。4、持有的非流通股股份自获得上市流通权之日
起三十六个月内通过证券交易所减持华天酒店股票价格不低于5.98 元/股（若自非
流通股股份获得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份
等除权、除息事项，则对该价格进行除权、除息处理）。
本公司股权分置改革方案实施日为2006 年3 月13 日，报告期内华天实业集
团有限公司所持有限售条件的流通股未上市交易或者转让。报告期未，原非流通
股股东所持本公司股份为8888.08 万股，均为有限售条件流通股。
十、公司接待调研及采访等相关情况
报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的
相关于规定，本着公开、公平、公正原则，接待了部分基金公司、证券公司调研。
接待的过程中，未发生私下、提前或选择性地向特定对象单独披露、透露公司非
公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。
十一、公司聘任、解聘会计师事务所情况。
1、2006 年度公司聘请湖南开元有限责任会计师事务所为公司财务审计机
构。
2、2006 年度公司支付给湖南开元有限责任会计师事务所的报酬总额为70
万元人民币。
3、公司1996 年上市后，湖南省会计师事务所担任本公司财务审计机构，1998
年湖南省会计师事务所更名为湖南开元有限责任会计师事务所，继续担任本公司
财务审计机构至今。
十二、本年度公司、公司董事会及董事无受证券监管部门处罚的情况。
36
第十章财务报告
一、审计报告（附后）
二、会计报表（附后）
三、会计报表附注(附后)
第十一章备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计
报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
的原稿。
湖南华天大酒店股份有限公司董事会
董事长：陈纪明
2007 年2 月6 日
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开元所股审字（2007）第002 号
审计报告
湖南华天大酒店股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的湖南华天大酒店股份有限公司（以下简称华天酒店公司）
财务报表，包括2006 年12 月31 日的资产负债表，2006 年度的利润及利润分配
表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是华天酒店公司
管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内
部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运
用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我
们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获
取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊和错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内
部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及
评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
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础。
三、审计意见
我们认为，华天酒店公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》
的规定编制，在所有重大方面公允反映了华天酒店公司2006 年12 月31 日的财
务状况以及2006 年度的经营成果和现金流量。
湖南开元有限责任会计师事务所中国注册会计师：周重揆
中国长沙市中国注册会计师：李新葵
二〇〇七年二月七日
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财务报表
资产负债表
编制单位： 2006 年12 月31 日单位：（人民币）元
项目
期末数期初数
合并母公司合并母公司
流动资产：
货币资金132,731,650.39 39,938,722.24 149,129,101.21 94,701,628.71
短期投资240,642.77 240,642.77 20,151,685.97 20,151,685.97
应收票据150,000.00 0.00 0.00
应收股利0.00 0.00
应收利息0.00 0.00
应收账款35,933,601.35 11,485,785.33 21,432,346.14 4,373,066.96
其他应收款145,149,388.50 221,054,307.96 119,643,108.57 199,563,574.24
预付账款284,715,421.80 242,847,605.40 10,587,090.51 0.00
应收补贴款0.00 0.00
存货32,051,217.08 6,085,463.56 19,828,970.79 5,176,899.15
待摊费用981,820.34 331,320.72 1,104,355.94 284,114.23
一年内到期的长期债权
投资
0.00 0.00
其他流动资产0.00 0.00
流动资产合计631,953,742.23 521,983,847.98 341,876,659.13 324,250,969.26
长期投资：
长期股权投资73,245,654.13 190,289,460.66 80,568,386.45 162,956,320.81
长期债权投资0.00 0.00
长期投资合计73,245,654.13 190,289,460.66 80,568,386.45 162,956,320.81
合并价差18,440,702.96 18,440,702.96 23,156,564.70 23,156,564.70
固定资产：
固定资产原价940,502,792.97 697,044,776.18 896,629,675.44 694,798,322.94
减：累计折旧343,011,004.96 267,094,532.40 295,565,361.37 233,511,643.45
固定资产净值597,491,788.01 429,950,243.78 601,064,314.07 461,286,679.49
减：固定资产减值准备0.00 0.00
固定资产净额597,491,788.01 429,950,243.78 601,064,314.07 461,286,679.49
工程物资0.00 0.00
在建工程3,837,647.85 1,764,368.00 9,610,093.51 3,742,845.27
固定资产清理0.00 0.00
固定资产合计601,329,435.86 431,714,611.78 610,674,407.58 465,029,524.76
无形资产及其他资产：
无形资产99,115,146.91 52,898,377.81 56,779,185.07 54,147,898.69
40
长期待摊费用79,670,231.52 17,083,871.21 72,713,750.70 9,369,394.29
其他长期资产0.00 0.00
无形资产及其他资产合
计
178,785,378.43 69,982,249.02 129,492,935.77 63,517,292.98
递延税项：
递延税款借项0.00 0.00
资产总计1,485,314,210.65 1,213,970,169.44 1,162,612,388.93 1,015,754,107.81
流动负债：
短期借款479,500,000.00 449,000,000.00 278,150,000.00 261,000,000.00
应付票据0.00 0.00
应付账款30,020,291.42 11,639,766.21 32,212,366.30 12,508,563.71
预收账款45,962,454.93 9,566,290.91 10,511,103.49 7,988,688.47
应付工资1,866,692.48 137,637.87 1,698,194.28 137,637.87
应付福利费2,986,330.49 7,350,068.14 3,475,200.44
应付股利691,076.08 691,076.08 0.00
应交税金40,146,142.61 15,329,359.04 37,667,671.33 16,127,637.16
其他应交款2,235,010.05 2,120,923.35 2,199,162.17 2,079,383.39
其他应付款172,474,641.70 75,687,821.09 129,524,485.74 104,007,872.42
预提费用131,262.50 0.00
预计负债0.00 0.00
一年内到期的长期负债20,000,000.00 0.00
其他流动负债0.00 0.00
流动负债合计775,882,639.76 563,481,798.47 520,135,390.03 407,324,983.46
长期负债：
长期借款100,000,000.00 100,000,000.00 139,500,000.00 135,000,000.00
应付债券0.00 0.00
长期应付款0.00 0.00
专项应付款24,350,000.00 4,400,000.00 400,000.00
其他长期负债0.00 0.00
长期负债合计124,350,000.00 100,000,000.00 143,900,000.00 135,400,000.00
递延税项：
递延税款贷项0.00 0.00
负债合计900,232,639.76 663,481,798.47 664,035,390.03 542,724,983.46
少数股东权益34,593,199.92 25,547,874.55 0.00
所有者权益（或股东权益）
：
实收资本（或股本）172,840,000.00 172,840,000.00 172,840,000.00 172,840,000.00
减：已归还投资0.00 0.00
实收资本（或股本
）
净额172,840,000.00 172,840,000.00 172,840,000.00 172,840,000.00
资本公积333,303,064.12 333,303,064.12 337,515,782.50 337,515,782.50
盈余公积35,684,704.50 13,093,532.69 58,917,661.13 39,225,076.40
其中：法定公益金19,639,220.37 12,581,509.64 19,639,220.37 12,581,509.64
未分配利润8,660,602.35 31,251,774.16 -96,244,319.28 -76,551,734.55
其中：现金股利0.00 0.00
41
未确认的投资损失0.00 0.00
外币报表折算差额0.00 0.00
所有者权益（或股东权
益）合计
550,488,370.97 550,488,370.97 473,029,124.35 473,029,124.35
负债和所有者权益
（
或股东
权益）合计
1,485,314,210.65 1,213,970,169.44 1,162,612,388.93 1,015,754,107.81
利润及利润分配表
编制单位： 2006 年1-12 月单位：（人民币）元
项目
本期上年同期
合并母公司合并母公司
一、主营业务收入523,633,338.43 239,032,942.00 460,737,994.18 217,509,688.48
减：主营业务成本208,598,576.19 97,321,004.54 201,201,297.18 97,794,118.85
主营业务税金及附加28,451,340.98 13,144,625.09 27,512,904.25 12,148,128.76
二、主营业务利润（亏损以
“-”号填列）
286,583,421.26 128,567,312.37 232,023,792.75 107,567,440.87
加：其他业务利润（亏损
以“-”号填列）
1,427,811.67 2,180,337.00 679,116.70 1,610,764.20
减：营业费用3,307,747.79 1,839,201.59 4,726,165.43 1,636,038.88
管理费用159,531,670.80 48,998,927.09 158,485,259.90 50,651,716.43
财务费用29,246,902.69 27,173,589.92 25,500,954.95 23,295,450.50
三、营业利润（亏损以“-
”
号填列）
95,924,911.65 52,735,930.77 43,990,529.17 33,594,999.26
加：投资收益（亏损以“-
”
号填列）
19,745,111.60 41,582,978.40 -10,784,598.71 -10,310,182.50
补贴收入
营业外收入3,856,643.36 3,721,357.54 647,846.12 391,930.70
减：营业外支出478,843.72 176,286.17 501,750.52 121,352.16
四、利润总额（亏损以“-
”
号填列）
119,047,822.89 97,863,980.54 33,352,026.06 23,555,395.30
减：所得税30,507,645.27 16,192,015.54 20,206,758.22 13,411,423.87
少数股东损益6,795,325.37 2,971,383.93
加：未确认的投资损失本
期发生额
五、净利润
（
亏损以“-”号
填列）
81,744,852.25 81,671,965.00 10,173,883.91 10,143,971.43
加：年初未分配利润-96,244,319.28 -76,551,734.55 -86,322,220.86 -69,411,705.98
其他转入26,643,566.76 26,643,566.76
六、可供分配的利润12,144,099.73 31,763,797.21 -76,148,336.95 -59,267,734.55
减：提取法定盈余公积3,410,610.13 512,023.05 1,854,713.24
提取法定公益金927,356.61
提取职工奖励及福72,887.25 29,912.48
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利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润8,660,602.35 31,251,774.16 -78,960,319.28 -59,267,734.55
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利17,284,000.00 17,284,000.00
转作资本（或股本）
的普通股股利
八、未分配利润8,660,602.35 31,251,774.16 -96,244,319.28 -76,551,734.55
利润表（补充资料）
1．出售、处置部门或被
投资单位所得收益
2．自然灾害发生的损失
3．会计政策变更增加（或
减少）利润总额
4．会计估计变更增加（或
减少）利润总额
5．债务重组损失
6．其他
现金流量表
编制单位： 2006 年1-12 月单位：（人民币）元
项目
本期
合并母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售产品、提供劳务收到的现
金
553,650,040.59 230,001,751.82
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的
现金
22,119,559.17 167,986,354.07
经营活动现金流入小计575,769,599.76 397,988,105.89
购买商品、接受劳务支付的现
金
144,704,647.08 59,803,031.29
支付给职工以及为职工支付的
现金
81,669,422.66 36,799,018.62
支付的各项税费66,756,511.36 35,918,963.86
支付的其他与经营活动有关的
现金
97,810,710.58 209,994,199.84
经营活动现金流出小计390,941,291.68 342,515,213.61
经营活动产生的现金流量净额184,828,308.08 55,472,892.28
43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金48,700,000.00 48,700,000.00
取得投资收益所收到的现金3,458,082.17 14,458,082.17
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产所收回的现金净额
6,000.00
收到的其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计52,164,082.17 63,158,082.17
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产所支付的现金
62,613,937.57 9,496,545.11
投资所支付的现金258,700,001.00 271,450,001.00
支付的其他与投资活动有关的
现金
15,697,107.53 15,473,931.33
投资活动现金流出小计337,011,046.10 296,420,477.44
投资活动产生的现金流量净额-284,846,963.93 -233,262,395.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金2,250,000.00
借款所收到的现金575,000,000.00 553,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的
现金
22,692.74
筹资活动现金流入小计577,272,692.74 553,000,000.00
偿还债务所支付的现金461,150,000.00 400,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所
支付的现金
28,467,503.63 25,939,687.50
支付的其他与筹资活动有关的
现金
4,033,984.08 4,033,715.98
筹资活动现金流出小计493,651,487.71 429,973,403.48
筹资活动产生的现金流量净额83,621,205.03 123,026,596.52
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额-16,397,450.82 -54,762,906.47
现金流量表补充资料
1．将净利润调节为经营活动现
金流量：
净利润81,744,852.25 81,671,965.00
加：计提的资产减值准备2,562,753.74 1,229,372.59
固定资产折旧48,504,893.35 33,924,599.40
无形资产摊销1,967,142.76 1,337,570.88
长期待摊费用摊销21,106,673.62 4,770,884.95
待摊费用减少（减
：
增
加）
122,535.60 -47,206.49
预提费用增加（减
：
减
少）
-131,262.50
处置固定资产、无形资-38,269.28 -64,932.83
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产和其他长期资产的损失（减：
收益）
固定资产报废损失
财务费用29,246,902.69 27,173,589.92
投资损失（减：收益）-19,745,111.60 -41,582,978.40
递延税款贷项（减
：
借
项）
存货的减少
（
减：增加）-12,222,246.29 -908,564.41
经营性应收项目的减少
（减：增加）
-41,255,322.44 -21,298,400.59
经营性应付项目的增加
（减：减少）
66,169,440.81 -30,733,007.74
其他
少数股东损益6,795,325.37
经营活动产生的现金流量净
额
184,828,308.08 55,472,892.28
2．不涉及现金收支的投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债
券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情
况：
现金的期末余额132,731,650.39 39,938,722.24
减：现金的期初余额149,129,101.21 94,701,628.71
加：现金等价物期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额-16,397,450.82 -54,762,906.47
45
资产减值准备明细表
编制单位：湖南华天大酒店股份有限公司2006 年12 月31 日单位：（人民币）元
项目期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额因资产价值
回升转回数
其他原因转
出数
合计
一、坏账准备合计10,368,743.24 2,562,753.74 0.00 0.00 0.00 12,931,496.98
其中：应收账款1,656,332.72 1,892,422.12 0.00 0.00 0.00 3,548,754.84
其他应收款8,712,410.52 670,331.62 0.00 0.00 0.00 9,382,742.14
二、短期投资跌价准备
合计
93,229.28 0.00 93,229.28 0.00 93,229.28 0.00
其中：股票投资93,229.28 0.00 93,229.28 0.00 93,229.28 0.00
债券投资0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
三、存货跌价准备合计183,108.89 0.00 0.00 0.00 0.00 183,108.89
其中：库存商品0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
原材料183,108.89 0.00 0.00 0.00 0.00 183,108.89
四、长期投资减值准备
合计
8,166,626.83 0.00 0.00 0.00 0.00 8,166,626.83
其中：长期股权投资8,166,626.83 0.00 0.00 0.00 0.00 8,166,626.83
长期债权投
资
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
五、固定资产减值准备
合计
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中
：
房屋、建筑物0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
机器设备0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
六、无形资产减值准备
合计
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：专利权0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
商标权0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
七、在建工程减值准备
合计
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
八、委托贷款减值准备
合计
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
九、总计18,811,708.24 2,562,753.74 93,229.28 93,229.28 21,281,232.70
46
合并股东权益增减变动表
编制单位：湖南华天大酒店股份有限公司2006 年度单位：（人民币）元
项目本年数上年数
一、实收资本（或股本）
：
年初余额172,840,000.00 172,840,000.00
本年增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增资本（或股本）
本年减少数
年末余额172,840,000.00 172,840,000.00
二、资本公积：
年初余额337,515,782.50 337,515,782.50
本年增加数
其中：资本（或股本
）
溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积
本年减少数4,212,718.38 4,212,718.38
其中：转增资本（或股本）
年末余额333,303,064.12 333,303,064.12
三、法定和任意盈余公积：
年初余额58,917,661.13 37,423,727.52
本年增加数
其中：从净利润中提取数3,410,610.13 1,854,713.24
其中：法定盈余公积3,410,610.13 1,854,713.24
法定公益金927,356.61
任意盈余公积
储备基金
法定公益金转入数
本年减少数
其中：弥补亏损26,643,566.76
转增资本（或股本）
分派现金股利或利润
分派股票股利
年末余额35,684,704.50 39,278,440.76
其中：法定盈余公积35,684,704.50 39,278,440.76
储备基金
企业发展基金
47
四、法定公益金
年初余额19,639,220.37
本年增加数
其中：从净利润中提取数
本年减少数
其中：集体福利支出
年末余额19,639,220.37
五、未分配利润
年初未分配利润-96,244,319.28 -86,322,220.86
本年净利润81,744,319.28 10,173,883.91
弥补亏损26,643,566.76
本年利润分配3,483,497.38 20,095,982.33
年末未分配利润8,660,069.38 -96,244,319.28
48
会计报表附注
附注1、公司简介
湖南华天大酒店股份有限公司（以下简称本公司）系经湖南省体改委湘体改字
（1994）34 号文批准，并经湖南省人民政府湘政办函(1995)210 号文同意,由华天实业
控股集团有限公司独家发起，对华天大酒店改组采取社会募集方式设立的股份有限公
司。1996 年经中国证监会证监发（1996）107 号文和证监发字（1996）108 号文批准于
1996 年8 月8 日向社会公开发行a 种股票2000 万股，注册资本8000 万元。1996 年11
月16 日，经省证监发字（1996）59 号文件同意，向全体股东以10：8 的比例由资本公
积金转增股本，共计6400 万股，转增股本后，公司股份总数14400 万股，股本总额14400
万元。1998 年10 月13 日中国证监会以证监字（1998）129 号文件同意向全体股东配售
1480 万股普通股。其中向国有法人股股东配售400 万股，向社会公众股股东配售1080
万股。经配售后，公司股份总数为15880 万股，股本总额15880 万元。2000 年12 月28
日，经中国证券监督管理委员会以证监公司字（2000）239 号文批准，向社会公众股股
东配售1404 万股人民币普通股（a 股）。经配售后，公司股份总额为17284 万股，股本
总额为17284 万元。2001 年4 月6 日经湖南省工商行政管理局核准变更登记，企业法
人营业执照注册号：4300001000432 ，注册资本人民币壹亿柒仟贰佰捌拾肆万元，注册
地址：长沙市解放东路300 号。本公司属旅游服务行业，经营范围为：提供住宿、餐饮、
洗衣、物业清洗服务；投资汽车出租、文化娱乐产业；零售香烟; 研制、生产、销售光
电高技术产品及相关软件，并提供相关技术服务；计算机系统集成；经营允许的进出口
业务;酒店管理咨询服务等。
本公司国有法人股持股单位为华天实业控股集团有限公司，该公司原系军队企业。
1998 年11 月20 日中共广州军区委员会以（1998 ）广党字第15 号文件批复，于1998
年11 月28 日将该集团有限公司移交湖南省经贸委。
附注2、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
49
本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
本公司采用公历年制，即从公历每年1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
3、记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务的核算方法
外币经济业务按发生当日市场汇率折合为人民币记账，期末对货币性项目外币余额
按期末市场汇率进行调整，因汇率变动发生的差额，作为汇兑损益，分别情况处理：
筹建期间发生的汇兑损益，计入长期待摊费用；
与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按《企业会计准则—借款费
用》的原则处理；
除上述情况外，汇兑损益均计入当期财务费用。
6、现金等价物的确定标准
本公司将期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额
的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
7、短期投资核算方法
（1）短期投资成本的确定：按短期投资取得时的投资成本确定；
（2）短期投资收益确认方法：处置短期投资时，按所收到的处置收入与短期投资账
面价值的差额确认为当期投资损益；
（3）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：
a. 短期投资跌价准备的确认标准：公司年末根据短期投资的市价低于成本的差额
确认短期投资跌价准备；
b. 短期投资跌价准备的计提方法：按投资类别计提
。
8、坏账损失核算方
法
a、本公司坏账确认标准
：
50
（1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回
；
（2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征无法收回
；
b、坏账准备的核算方法：本公司坏账损失采用备抵法核算
；
c、坏账准备的计提方法及计提比例：根据财政部财会字（1999）35 号文的规定
，
经本公司董事会议决议：应收款项（包括应收账款、其他应收款）期末余额按账龄分析
法计提坏账准备。具体提取比例分别为：账龄1 年以内（含1 年，以下类推）6%；1-2
年10%；2-3 年20%；3-4 年30%；4 年以上100% 。
对本公司内部往来以及本公司与全权托管经营的连锁酒店所发生的往来不计提坏
账准备。
9、存货核算方法
（1）存货的分类：本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、库存商品等；
（2）存货的计价：本公司库存原材料、低值易耗品等存货在取得时按实际成本计
价，发出均采用先进先出法计价；库存商品在取得时按售价计价，售价与实际成本价之
间的差异，列进销差价科目核算，期末按销存比例调整销售成本；
（3）低值易耗品采用分次摊销法摊销；
（4）存货跌价准备的核算方法：采用按存货期末结存成本与可变现净值孰低计价。
10、长期投资的核算方法
长期股权投资的核算方法：
a、长期股权投资初始投资成本的确定：以现金购入的长期股权投资按实际支付的
全部价款，包括税金、手续费等相关费用作为初始投资成本，但不包括实际支付的价款
中包含的已宣告但尚未领取的现金股利；公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取
得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应
支付的相关税费，作为初始投资成本；以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资
产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
公司持有被投资单位20%（含20%）以上的表决权资本，或虽投资不足20%但具有
重大影响，采用权益法核算。公司持有被投资单位20%以下表决权资本，或虽投资占20%
（含20% ）以上但不具有重大影响，采用成本法核算。
51
b、采用成本法核算时，被投资单位宣告分派利润或现金股利时确认当期投资收益；
采用权益法核算时，在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位实现的净利润
或发生的净亏损的份额（法律、法规或公司章程规定不属于投资企业的净利润除外）调
整投资的账面价值，并作为当期投资损益。
c、长期股权投资采用权益法时，取得投资时的初始投资成本与享有被投资单位所
有者权益份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法
时，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额作为股权投资差
额，按10 年期限平均摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间
的差额,计入资本公积。
（2）长期债权投资
a、长期债权初始投资成本的确定：以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部
价款（包括税金、手续费等相关费用），减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初
始投资成本；公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以
应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为
初始投资成本；以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支
付的相关税费，作为初始投资成本。
b、长期债权投资按期计算应收利息，扣除债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为
当期投资收益。
c、长期债权投资的溢价或折价的摊销采用直线法，在债券存续期间内于确认相关
债券利息收入时摊销。
（3）长期投资减值准备的确认标准及计提方法
a、长期投资减值准备的确认标准：公司年末对由于市价持续下跌或被投资单位经
营状况恶化等原因导致可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于长期投资账面价
值的差额确认为长期投资减值准备。
b、长期投资减值准备的计提方法：按个别投资项目成本与可收回金额孰低计价。
11、固定资产计价、折旧方法和固定资产减值准备
（1）固定资产的标准
52
本公司固定资产是指同时具备以下特征的有形资产：a、为生产商品提供劳务、出
租或经营管理而持有的；b、使用年限超过一年；c、单位价值较高。
（2）固定资产计价，本公司改制时股东投入的固定资产，按评估确认的价值入账；
本公司成立后新增的固定资产，分别以下情况计价：
a、外购的固定资产，按实际支付的买价、增值税、进口关税等相关税
费，以及为使固定资产达到预定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的
其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等作
为入账价值；
b、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发
生的必要支出作为入账价值；
c、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账
价值；
d、融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低
租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值；
e、盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值；
①
同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的
市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；
②
同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该盘盈的固定资产的
预计未来现金流量现值作为入账价值。
f、接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的
金额加上应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，
按如下顺序确定其入账价值：
①
同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市
场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；
②
同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资
产的预计未来现金流量现值作为入账价值。
g、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收
53
债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入
账价值；
h、以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支
付的相关税费作为入账价值。
（3）固定资产折旧方法：本公司固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计算折
旧，各类折旧率如下：
固定资产类别经济使用年限年折旧率净残值率
a、母公司及除文化娱乐公司外的控股子公司
房屋建筑物
营业用 30 年 3.2% 4%
非营业用 35 年 2.74% 4%
机器设备 10 年 9.6% 4%
运输设备 5 年 19.2% 4%
电器及影视设
备
5 年 19.2% 4%
其他设备 5 年 19.2% 4%
b、控股的文化娱乐公司
房屋建筑物 20 年 4.5% 10%
机器设备 10 年 9% 10%
电子设备 5 年 18% 10%
运输工具 5 年 18% 10%
其他设备 5 年 18% 10%
（4）固定资产减值准备的确认标准及计提方法：
固定资产减值准备的确认标准:期末对固定资产按帐面价值与可收回金额孰低计价。
当存在下列情况之一时，按照该项固定资产帐面价值与可收回金额的差额计提固定资产减
值准备，并计入当期损益。
a、固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，
54
并且预计在近期内不可能恢复；
b、公司所处经营环境或产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对公司产
生负面影响；
c、同期市场利率大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产可收回金额的折现率，
并导致固定资产可收回金额大幅度降低；
d、固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；
e、固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如公司计划终止或重组该资产所属的经
营业务，提前处置资产等情形，从而对公司产生负面影响；
f、其他可能表明资产已发生减值的情况。
固定资产减值准备的计提方法：按单项固定资产计算确定。
12、在建工程及在建工程减值准备核算方法
（1）、在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。当工程已达
到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预
算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提折旧；待办理竣工决算
后再进行调整。
（2）、在建工程减值准备
期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则对其
计提在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计提在建工程减值
准备：一是长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程：二是在建项目无论
在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；三
是其他足已证明在建工程已经发生了减值的情形。
13、借款费用的会计处理方法
为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，在所购建固定资产达到预定可
使用状态前发生的，按《企业会计准则-借款费用》的规定计入所购建固定资产成本，在所
购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入财务费用；除为购建固定资产的专门借
款所发生的借款费用外，其他借款费用于发生当期，直接计入财务费用。
14、无形资产的计价、摊销方法和减值准备
（1）无形资产的计价
购入的无形资产，按实际支付的价款入账；股东投入的无形资产，按投资各方确认的
55
价值入账；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘
请律师费等入账，开发过程中发生的费用，计入当期损益。
（2）无形资产摊销方法
无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限
超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原
则确定：a、合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的
受益有效年限；b、合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，摊销年限不应超过法
律规定的有效年限；c、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超
过受益年限和有效年限两者之中较短者；d、合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有
效年限的，摊销年限不应超过10 年。
(3)无形资产减值准备
期末，对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。并对无形资产逐项进行检查，
如果由于无形资产预计给企业带来未来经济效益的能力降低，导致无形资产预计可收回金
额低于其账面价值的，则将可收回金额低于无形资产账面价值的差额作为无形资产减值准
备。当存在下列情况时，按照该项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形
资产减值准备：一是某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的
能力受到重大不利影响；二是某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预
期不会恢复；三是某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；四是其
他足已证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
15、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用系公司已支出，摊销期限在一年以上的各项费用，长期摊销期限在1 年
以上的其他待摊费用按5-10 年平均摊销。
除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待公
司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
16、收入确认原则
（1）旅游服务收入：本公司在提供了服务或商品，并且收讫价款或取得索取价款的凭
据时确认收入实现。
（2）软件开发费收入：在该项软件开发完成后经对方验收，收讫价款或取得索取价款
的凭据时确认收入实现。
56
（3）让渡资产使用权的收入
a、利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；
b、使用费收入按合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
17、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法，即将本期税前会计利润与应税所得之
间产生的差异均在当期确认所得税费用。
18、合并会计报表的编制方法
本公司按财政部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报
表；合并范围：包括母公司及应纳入合并范围的控股子公司及承包经营的益阳华天大
酒店、常德华天大酒店、湖南芙蓉华天大酒店；合并方法：先对各子公司会计报表按
《企业会计制度》的规定进行适当调整，然后将母公司长期股权投资与所持子公司权
益金额、母公司对子公司权益性资本投资收益、母公司之间的内部往来、内部购销金
额等抵销后逐项合并；本公司的子公司——湖南华天国际酒店管理有限公司承包经营
的益阳华天大酒店有限公司、常德华天大酒店有限公司、湖南芙蓉华天大酒店在合并
会计报表时，只合并了本公司的子公司——湖南华天国际酒店管理有限公司承包经营
中所形成的资产、负债及损益，被承包企业的资产、负债、权益未予合并。
附注3、税项
（1）流转税：本公司母公司及其控股的子公司及承包经营的益阳华天大酒店有
限责任公司、常德华天大酒店有限责任公司、湖南芙蓉华天大酒店，缴纳营业税或
增值税，并按应纳税额的7%和5%分别交纳城市维护建设税和教育费附加。控股的文
化娱乐公司及承包经营的衡阳华天大酒店有限责任公司，因其系外商投资企业，缴
纳营业税，免缴城市维护建设税和教育费附加。各项税率如下：
产品销售收入17% （增值税）
商品销售收入 4%（小规模纳税人，增值税）
软件销售收入 5%（营业税）
餐饮收入、客房收入 5%（营业税）
汽车出租收入 5%（营业税）
娱乐收入 20%（营业税）
57
洗衣房收入 5%（营业税
）
管理咨询服务收入 5%（营业税
）
（2）所得税：本公司母公司和控股子公司除湖南华天光电惯导技术有限公司之外的
所有公司所得税率均为33% , 湖南华天光电惯导技术有限公司经湖南省科学技术厅确认
为高新技术企业,所得税税率为15% 。
附注4、控股子公司单位:人民币万元
子公司名称注册资本经营范围母公司投资额
占权益比例
是否并表
直接间接
湖南华天文化娱乐有限公司 350 万美元娱乐、桑拿、保龄球等 262.5 万美元75% 并表
湖南华天国际酒店管理有限公司 100 万元酒店管理咨询服务 90 万元 90% 并表
湖南华天光电惯导技术有限公司 2000 万元
研制、生产、销售光电高
技术产品及相关软件，并
提供相关技术服务；计算
机系统集成；经营允许的
进出口业务。
1140 万元 57% 并表
长沙华盾实业有限公司 800 万元
建筑材料、装饰材料、日用
百货、化工产品、服装销售。
440 万元 55% 并表
北京东方华天大酒店有限公司 500 万元住宿;中餐、饮料、酒。 350 万元 70% 30% 并表
湖南华天秦台计算机网络有限公司 1000 万元
从事计算机软件、网络系
统工程开发及相关的技术
服务
500 万元 50%
不并表（注
1）
益阳华天置业有限公司 1000 万元
房地产开发和销售,投资
管理酒店
1000 万元 100% 并表(注2)
长沙同胜实业有限公司 1000 万元提供投资理财、投资管理、
财务规划管理、电子商务
的咨询服务。
本公司为实质控制人并表(注3)
湖南天九投资咨询有限责任公司 500 万元
注1：本公司于2001 年收购了湖南秦台计算机网络有限公司50% 的股权，并将其更
名为湖南华天秦台计算机网络有限公司。由于该公司原股东未履行出资义务，经本公司
起诉,长沙市中级人民法院一审判决该公司原股东退还本公司股权收购款500 万元,原股
权转让协议无效。故本期未将该公司报表纳入本公司合并会计报表范围。
58
注2：益阳华天置业有限公司系本公司本期新投资设立的单位,本期已
纳入合并报表范围。
注3：长沙同胜实业有限公司(以下称同胜公司)与湖南天九投资咨询有
限责任公司(以下称天九公司)，虽然工商登记资料显示系由自然人投资设立，
但此两家单位的一切经济活动均由本公司控制，根据中国证券监督管理委员
会湖南监管局2005 年9 月27 日下达的整改通知“..你公司应将体外设立
的同胜、天九两家公司纳入公司合并报表范围，立即更正以前年度财务报告，
组织力量全面清查同胜、天九公司证券投资各年度盈亏情况..”，故本公司
2005 年年报开始将这两家公司以分公司形式纳入母公司报表。2006 年年报本
公司继续将这两家公司以分公司形式纳入母公司报表。
附注5、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金金额单位：人民币元
项目期末数
期初
数
现金446,794.88 375,596.45
银行存款 122,232,946.88 137,383,569.78
其他货币资金10,051,908.63 11,369,934.98
合计132,731,650.39 149,129,101.21
2、短期投资
项期末数期初数
目投资金额跌价准备投资金额跌价准备
股票投资240,642.77 244,915.25 93,229.28
委托理财20,000,000.00
合计240,642.77 20,244,915.25 93,229.28
注:本期已收回上年委托理财本金2000 万元和收益320 万元。
3、应收账款
59
账龄
期末数期初数
金额
所占
比例
(%)
坏账准备
金额
所占比
例(%)
坏账准备
计提比
例(%)
金额
计提比
例(%)
金额
1 年以内 24,060,974.87 60.94 6 1,443,658.51 17,818,573.96 77.17 6 1,069,114.43
1—2 年 8,950,406.27 22.67 10 895,040.63 4,870,619.93 21.1 10 487,061.99
2—3 年 5,698,549.56 14.43 20 1,139,709.91 196,891.92 0.85 20 39,378.38
3—4 年 234,485.97 0.6 30 70,345.79 202,593.05 0.88 30 60,777.92
关联往来 537,939.52 1.36
合计 39,482,356.19 100 3,548,754.84 23,088,678.86 100 1,656,332.72
注1：本账户中有持公司5%（含5％）以上表决权股份的股东欠款，详见附注7-5。
注2：本账户前五名的金额合计为1890.14 万元，占应收账款总额的47.87 ％。
注3：本账户期末较期初增加1639.37 万元,增幅为71.00%, 主要系本年收入增长
相应的应收账款增长所致。
4、其他应收款
账龄
期末数期初数
金额
所占比例
(%)
坏账准备
金额
所占比例
(%)
坏账准备
计提比
例(%)
金额
计提比
例(%)
金额
1 年以内53,832,920.44 34.84 6 3,229,975.22 37,486,495.33 29.21 6 770,939.05
1—2 年 26,553,987.26 17.18 10 2,655,398.73 3,232,864.10 2.52 10 323,286.41
2—3 年 452,618.15 0.29 20 90,523.63 0.00 20 0.00
3—4 年30 5,005,714.06 3.90 30 1,501,714.22
4 年以上 406,844.56 0.26 100 406,844.56 500.00 0.01 100 500.00
其他往来 25,386,569.46 16.43 3,000,000.00 38,084,401.46 29.66 30 6,115,970.84
关联往来 47,899,190.77 31.00 44,545,544.14 34.70 0.00
合计 154,532,130.64 100 9,382,742.14 128,355,519.09 100 8,712,410.52
注1：本账户中有应收持公司5%（含5％）以上表决权股份的股东欠款，详见附注7-5。
60
注2：本账户期末较期初增加2617.66 万元, 增幅为20.39%, 主要系管理费收入增加所致。
注3：本账户前五名的金额合计为5157.01 万元，占其他应收款总额的33.37 ％。
注4：其他往来系同胜公司应收各证券公司的赔偿款,其中应收北京海通证券赔偿款
10,000,000.00 元根据谨慎性原则已按个别认定法计提30%坏帐准备。应收银河证券赔偿款
10,386,569.46 元，由于长沙市中级人民法院已同意恢复强制执行，故本年未计提坏账准备
（说见附注8-3）。应收绿色能源公司500 万元款项，由于在2007 年2 月 7 日已经收回，故
未计提坏账准备。
注5：关联往来2 系公司全权托管经营的连锁酒店欠款47,899,190.77 元,未计提坏账准备。
5、预付账款
账龄
期末数期初数
金额比例(%) 金额比例(%)
1 年以内280,547,390.97 98.54 9,508,768.85 89.82
1—2 年4,168,030.83 1.46 552,302.66 5.22
2—3 年526,019.00 4.96
合计284,715,421.80 100 10,587,090.51 100
注1:本账户期末较期初增加27,412.83 万元,增幅达2589.27%, 主要系公司预付国金公司
的收购款。
注2:本账户中无预付持本公司5%（含5％）以上表决权股份的股东款项。
6、存货及跌价准备
项目
期末数期初数
金额跌价准备金额跌价准备
原材料14,214,114.03 183,108.89 10,792,951.81 183,108.89
低值易耗品354,701.89 447,282.37
库存商品128,955.96 898,553.70
在产品6,348,547.23 5,671,892.22
物料用品2,631,641.51 1,611,765.14
开发成本7,980,000.00
61
维修材料576,365.35 589,634.44
合计32,234,325.97 183,108.89 20,012,079.68 183,108.89
注:本账户期末比期初增加1222.22 万元,增加61.07%, 主要系本公司子公司华盾
公司增加房地产项目开发成本所致。
7、待摊费用
项目期末数期初数期末结存原因
保险费218,820.72 421,430.58 摊销期未满
其他762,999.62 682,925.36 摊销期未满
合计981,820.34 1,104,355.94
8、长期股权投资
长期股权投资类别
期末数期初数
金额减值准备金额减值准备
权益法核算的投资53,821,548.82 4,016,597.65 56,428,419.40 4,016,597.65
其他股权股权投资9,150,029.18 4,150,029.18 9,150,029.18 4,150,029.18
股权投资差额18,440,702.96 23,156,564.70
合计
81,412,280.96 8,166,626.83 88,735,013.28 8,166,626.83
a、按权益法核算的长期股权投资
被投资子
公司名称
初始投资额
追加
投资额
被投资单位
权益增加额
其他转出累计增加额期末余额
紫东阁华天大
酒店(湖南)有
限公司
40,400,882.30 14,641,052.25 108,603.20 -1,049,617.07 53,992,317.48
湖南华天秦台
计算网络有限
公司
3,031,202.57 -2,715,473.78 -315,728.79 0.00
北京湘华天餐
饮有限公司
3,160,257.04 -3,331,025.70 -170,768.66
合计 46,592,341.91 14,641,052.25 62108,603.20 -2,715,473.78 -4,696,371.56 53,821,548.82
b、其他股权投资
被投资单位名称
投资
期限
初始投
资成本
占被投资公司
注册资本比例
期末数
株洲长江美食娱乐有限公司长期 4,150,029.18 14.41% 4,150,029.18
长沙市商业银行长期 5,000,000.00 5,000,000.00
合计9,150,029.18 9,150,029.18
c.股权投资差额
被投资单位初始金额期初余额本期增减本期摊销额累计摊销摊余金额
形成
原因
湖南华天文化娱
乐有限公司
12,530,722.00 1,253,072.03 1,253,072.03 12,530,722.00 0.00
溢价
收购
湖南华天秦台计
算机网络有限公
司
8,968,797.43 5,082,318.56 -1,284,526.22 -218,805.31 4,952,199.78 4,016,597.65
溢价
收购
湖南华天光电惯
导技术有限公司
165,015.67 105,885.05 16,501.56 75,632.18 89,383.49
溢价
收购
紫东阁华天(湖
南)有限公司
15,341,286.71 10,002,516.75 1,534,128.68 6,872,898.64 8,468,388.07
溢价
收购
湘华天餐饮发展
有限公司
189,742.96 170,768.66 0.00 18,974.30 170,768.66
溢价
收购
长沙华盾实业有
限公司
11,113,731.85 6,542,003.65 846,438.56 5,418,166.76 5,695,565.09
溢价
收购
合计 48,309,296.62 23,156,564.70 -1,284,526.22 3,431,335.52 29,868,593.66 18,440,702.96
d、减值准备
被投资单位名称期初数本期增减额期末数计提原因
湖南华天秦台计算机网络有限公司 4,016,597.65 0.00 4,016,597.65 公司未能持续经营
株洲长江美食娱乐有限公司 4,150,029.18 0.00 4,150,029.18 公司已停业
合计 8,166,626.83 0.00 8,166,626.83
63
9、固定资产及累计折旧
类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额
a、原值
房屋建筑物534,622,524.48 58,005,380.18 67,751.00 592,560,153.66
机器设备
196,248,753.99 6,772,244.62
25,281,654.0
5 177,739,344.56
电子设备
50,099,431.65 2,403,537.74 271,467.70 52,231,501.69
运输设备
32,391,591.87 933,689.00 338,038.45 32,987,242.42
其他
83,267,373.45 1,717,757.19 580.00 84,984,550.64
合计
896,629,675.44 69,832,608.73 25,959,491.2 940,502,792.97
b、累计折旧
房屋建筑物
105,014,114.18 18,222,124.71 123,236,238.89
机器设备
70,586,413.70 16,648,202.35 1,526,261.4 85,708,354.65
电子设备
42,403,564.31 2,835,019.17 123,456.00 45,115,127.48
运输设备
26,551,029.40 2,107,728.23 341,710.45 28,317,047.18
其他
51,010,239.78 9,623,996.98 60,634,236.76
合计
295,565,361.37 49,437,071.44 1,991,427.85 343,011,004.96
c、固定资产
净值
601,064,314.07 597,491,788.01
注1：在建工程转入固定资产411.83 万元。
注2：固定资产中有38,363.91 万元的房屋建筑物净值已向银行抵押。
注3:本年益阳置业有限公司购买的固定资产中有3702.56 平方米的房产尚未办理好
过户手续。
64
10、在建工程
工程名称
期初余额（其中
借款费用资本
化金额）
本期增加
(其中:借款费
用资本化金额)
本期转入固定资
产(其中：借款用
资本化金额)
其他减少(其
中：借款用
资本化金额)
期末余额（其中
借费用资本化
金额)
预算数
资金
来源
工程投入
占预算的
比例
酒店贵宾楼工程888,030.08 624,200.00 1,512,230.08
自筹
贷款
酒店主楼支出2,827,515.19 2,998,738.00 5,826,253.19 自筹
芙蓉华天装修599,848.24 130,000.00 469,848.24 自筹
其它5,294,700.00 8,094,186.85 3,988,300.00 5,562,939.00 3,837,647.85 自筹
合计9,610,093.51 11,717,124.85 4,118,300.00 13,371,270.51 3,837,647.85
11、无形资产
种类原始金额期初余额本期增加本期摊销累计摊销期末余额
剩余摊
销年限
取得
方式
土地使用权107,231,405.25 55,751,110.79 44,211,704.60 1,777,686.69 9,046,276.55 98,185,128.70 44 购入
专利技术1,535,293.00 1,028,074.28 91,400.00 189,456.07 605,274.79 930,018.21 7 购入
合计108,766,698.25 56,779,185.07 44,303,104.60 1,967,142.76 9,651,551.34 99,115,146.91
注:本账户期末比期初增加4233.60 万元,增长74.56%, 主要系本年新增子公司购入的
土地使用权所致。
12、长期待摊费用
项目原始金额期初数本期增加额
本期
转出
本期摊销额累计摊销额期末数
酒店装修费86,376,636.02 14,381,493.80 16,930,560.98 6,652,013.02 61,716,594.26 24,660,041.76
常德华天评星改造15,040,000.00 6,180,567.91 2,490,000.00 2,254,555.71 8,623,987.80 6,416,012.20
酒店冷热管改造980,000.00 32,669.81 160,000.00 43,333.49 830,663.68 149,336.32
东方华天改造18,149,060.37 14,725,966.90 2,562,261.37 2,022,774.63 2,883,606.73 15,265,453.64
芙蓉华天改造57,517,658.33 33,708,585.53 5,135,459.03 8,228,132.43 26,901,746.20 30,615,912.13
益阳华天评星改造5,355,424.85 3,517,798.69 1,070,991.24 2,908,617.40 2,446,807.45
65
光电绿化工程271,953.40 166,668.06 50,000.04 155,285.38 116,668.02
合计183,690,732.97 72,713,750.70 27,278,281.38 20,321,800.56 104,020,501.45 79,670,231.52
13、短期借款
借款类别期末数期初数
保证借款184,000,000.00 12,650,000.00
质押借款 4,500,000.00
抵押借款295,500,000.00 261,000,000.00
合计479,500,000.00 278,150,000.00
注：本账户期末较期初增加72.39%, 主要系本年为收购湖南国际金融大厦增加贷款
所致。
14、应付账款
期末数
期初数
30,020,291.42
32,212,366.30
注：本账户中无应付持公司5%（含5％）以上表决权股份的股东款项。
15、预收账款
期末数
期初数
45,962,454.93
10,511,103.49
注1：本账户中无持公司5%（含5％）以上表决权股份的股东款项。
注2：本账户期末比上年增长3545.14 万元,增长337.28%, 主要系子公司华天光
电惯导技术有限公司预收中客户货款所致。
16、应付股利
期末数
期初数
691,076.08
691,076.08
66
17、应交税金
税种期末数期初数法定税率(%)
增值税322,635.15 714,083.37 17%或4%
营业税3,022,988.38 5,965,539.57 20%,5%或3%
城市建设维护税2,776,426.61 2,646,479.74 7%
企业所得税32,388,295.58 27,933,965.04 33%或15%
房产税923,667.69 30,184.15 12%
车船使用税28,144.3 28,144.30
土地使用税134,043.24 36,018.00
个人所得税382,185.23 305,092.16
印花税47,893.52 8,165.00
土地增值税119,862.90
合计40,146,142.60 37,667,671.33
18、其他应交款
项目期末数期初数计缴标准
教育费附加 2,235,010.05 2,199,162.17 流转税的5%
19、其他应付款
期末数
期初数
172,474,641.70
129,524,485.74
注、本账户中有应付持公司5%( 含5%)以上表决权股份的股东款项,详见附注7-5 。
20、一年内到期的长期负债
借款条件期末数期初数
保证借款20,000,000.00
合计20,000,000.00
67
21、长期借款
借款条件期末数期初数
抵押借款
100,000,000.00 135,000,000.00
保证借款 4,500,000.00
合计100,000,000.00 139,500,000.00
22、专项应付款
项目期末数期初数
光学陀螺建设财政拨款
24,350,000.00 4,000,000.00
环保噪音处理专款 400,000.00
合计 24,350,000.00 4,400,000.00
注：本账户期末较期初增加1995.00 万元，增幅较大，主要系湖南光电惯导技
术有限公司本期收到光学陀螺建设财政拨款所致。
23、股本
项目期初数
本期变动增减（+、-
）
期末数
配股送股
公积金
转股
发行
新股
小计
一、尚未流通股份 112,000,000.00 112,000,000.00
1.发起人股份 112,000,000.00 112,000,000.00
其中：
国家拥有股份
境内法人持有股份 112,000,000.00 -23,119,200.00 88,880,800.00
境外法人持有股份
其他
2.募集法人股
3.内部职工股
4.优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计 112,000,000.00 -23,119,200.00 88,880,800.00
二、已流通股份60,840,000.00 60,840,000.00
68
1、境内上市的人民币普
通股
60,840,000.00 +23,119,200.00 83,959,200.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计60,840,000.00 +23,119,200.00 83,959,200.00
三、股份总额 172,840,000.00 172,840,000.00
注:本公司于2006 年3 月3 日按非流通对流通股每10 股送3.8 股的对价方式完成
了本公司股权分置改革。
24、资本公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价 337,473,770.23 4,212,718.38 333,261,051.85
接受捐赠非现金资产准备 9,500.00 9,500.00
其他资本公积 32,512.27 32,512.27
合计 337,515,782.50 4,212,718.38 333,303,064.12
注：本年减少数系本年股权分置改革费用冲减资本公积所致。
25、盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积39,278,440.76 3,410,610.13 26,643,566.76 16,045,484.13
法定公益金19,639,220.37 19,639,220.37
合计58,917,661.13 3,410,610.13 26,643,566.76 35,684,704.50
注1：本账户本期增加数系按本年净利润提取的法定盈余公积。
注2：本账户本期减少数系根据2005 年度股东大会决议将盈余公积弥补亏损所致。
26、未分配利润
期初数本期增加本期减少期末数
-96,244,319.28 108,315,531.76 3,410,610.13 8,660,602.35
注: 本账户本期增加数系本期增加的净利润盈余公积弥补亏损,本期减少数系提取的
盈余公积。
69
27、主营业务收入、主营业务成本
项目
收入成本
本年数上年数本年数上年数
餐饮238,078,498.62 222,456,075.12 121,135,552.19 122,117,591.47
客房154,620,667.07 149,529,749.02 47,040,041.07 46,906,198.04
娱乐39,145,393.69 40,236,959.93 9,156,957.05 11,693,265.36
管理费8,359,886.61 5,227,197.80 0.00 0.00
光电子产品48,098,052.61 24,800,000.00 22,157,284.21 12,234,469.66
其他35,330,839.83 18,488,012.31 9,108,741.67 8,249,772.65
合计 523,633,338.43 460,737,994.18 208,598,576.19 201,201,297.18
注：本账户前五名客户的销售总额为5734.92 万元，占全部销售收入总额的
10.95%。
28、主营业务税金及附加
项目计缴标准本年数上年数
城市维护建设税7% 1,579,744.90 1,385,888.19
教育费附加 5% 1,180,989.24 1,425,628.81
营业税3%，5%，20% 25,690,606.84 24,701,387.25
合计28,451,340.98 27,512,904.25
29、财务费用
项目本年数上年数
利息支出28,860,294.63 25,580,227.34
减：利息收入3,396,125.94 2,600,772.41
汇兑损失826.00 3,888.03
其它3,781,908.00 2,517,611.99
合计29,246,902.69 25,500,954.95
70
30、投资收益
项目本年数上年数
按成本法核算的投资
收益
258,082.17
按权益法核算的投资
收益 108,603.20 -4,009,895.32
股权投资差额推销-3,431,335.52 -4,565,995.04
计提的长期投资减值
准备 0.00 -2,037,507.29
委托理财收益及其他
收益 22,809,761.75 -912,457.53
转让股权收益741,256.47
合计19,745,111.60 -10,784,598.71
注：本年投资收益较上年增加较大，主要系本公司及同胜公司委托理财收益增加所
致，其中，同胜公司本期委托华元广告有限公司理财，实现收益1951.60 万元。
31、其他转入
期末数
期初数
26,643,566.76
注: 系根据2005 年度股东大会决议将本公司盈余公积弥补亏损所致。
32、收到的其他与经营活动有关的现金22,119,559.17 元，主要项目如下：
收到海通证券官司胜诉执行款21,400,000.00
33、支付的其他与经营活动有关的现金97,810,710.58 元，主要项目如下：
1)、支付北京万市房地产开发有限公司承包费 5,000,000.00
2）、各连锁酒店总计支付管理费用 13,000,000.00
3）、支付的水电费用17,740,253.07
4）、支付的能源维修款18,360,504.66
合计 54,100,757.73
71
附注6、母公司会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、应收账款
账
龄
期末数期初数
金额
所占
比例(%)
坏账准备
金额
所占比
例
(%)
坏账准备
计提
比例
金额
计提
比例
金额
1 年以内 9,984,080.26 79.83 6% 599,044.82 3,828,082.18 80.60 6% 229,684.93
1—2 年 10% 467,850.71 9.85 10% 46,785.07
2—3 年1,766,549.70 14.12 20% 353,309.94 196,891.92 4.14 20% 39,378.38
3—4 年234,485.97 1.87 30% 70,345.79 202,593.05 4.27 60,777.92
内部往来523,369.95 4.18 54,275.40 1.14 0.00
合计12,508,485.88 100 1,022,700.55 4,749,693.26 100 376,626.30
注1：本账户有应收持公司5%（含5％）以上表决权股份的股东欠款,见
附注7-5 。
注2：本账户前五名的金额合计为172.90 万元，占应收账款总额的13.82% 。
注3：本账户期末较期初增加775.88 万元，增幅达163.35% ，主要系本年收入大幅增加所
至。
2、其他应收款
账
期末数期初数
坏账准备坏账准备
龄
金额
所占
比例%
计提
比例
金额
金额
所占比
例(%)
计提
比例
金额
1 年以内44,256,400.61 19.27 6% 2,655,384.04 30,291,518.27 14.59 6% 339,240.42
1—2 年25,161,643.90 10.96 10% 2,516,164.38 617,897.22 0.30 10% 61,789.72
2—3 年122,535.32 0.05 20% 24,507.06 0.00 20% 0.00
3—4 年30% 5,000,000.00 2.41 30% 1,500,000.00
72
4 年以上404,243.84 0.18 30% 404,243.84 38,084,401.46 18.35 30% 6,115,970.84
其他往来25,386,569.46 11.05 3,000,000.00 33,030,391.94 15.91
内部往来134,323,214.15 58.49 100,556,366.33 48.44
合计229,654,607.28 100 8,600,299.32 207,580,575.22 100 8,017,000.98
注1：本账户有应收持公司5%（含5％）以上表决权股份的股东欠款，见附注7-5。
注2：本账户前五名的金额合计为2701.55 万元，占其他应收款总额的11.76 ％。
注3：其他往来系同胜公司应收各证券公司的赔偿款,其中应收北京海通证券赔偿款
10,000,000.00 元根据谨慎性原则已按个别认定法计提30%坏帐准备。应收银河证券赔偿
款10,386,569.46 元，由于长沙市中级人民法院已同意恢复强制执行,故本年未计提坏账
准备（详见附注8-3）。应收绿色能源公司500 万元款项，由于在2007 年2 月 7 日已经
收回，故未计提减值准备。
3、长期股权投资
长期股权
期末数期初数
投资类别
金额减值准备金额减值准备
权益法核算
的投资
170,865,355.35 4,016,597.65 138,816,353.76 4,016,597.65
其他股权股
权投资
9,150,029.18 4,150,029.18 9,150,029.18 4,150,029.18
股权投资差
额
18,440,702.96 23,156,564.70
合计198,456,087.49 8,166,626.83 171,122,947.64 8,166,626.83
a、按权益法核算的长期股权投资
被投资公司名
称
初始投资额追加投资额
被投资单位
权益增加额
其他转出累计增加额期末余额
31,673,312.08
湖南华天文化
娱乐公司
15,106,875.00 -1,038,643.35 16,566,437.08
湖南华天国际
酒店管理有限
公司
900,000.00 -14,376,646.58 50,363,236.14 51,263,236.14
73
湖南华天光电
惯导技术公司
11,234,984.33 -6,796,137.04 10,073,626.81 21,308,611.14
紫东阁华天大
酒店（湖南）有
限公司
40,400,882.30 14,641,052.25 108,603.20 -1,049,617.07 53,992,317.48
湖南华天秦台
计算机网络有
限公司
3,031,202.57 --2,715,473.78 -315,728.79 0.00
长沙华盾实业
有限公司
433,560.57 2,750,000.00 -305,554.80 -384,913.40 2,798,647.17
湘华天餐饮发
展有限公司
3,160,257.04 --3,331,025.70 -170,768.66
益阳置业有限
公司
10,000,000.00 10,000,000.00
北京东方大酒
店有限公司
3,500,000.00 -68,005.37 10,296,167.66 -13,796,167.66 0.00
合计87,767,761.81 17,391,052.25 21,946,470.00 7,580,693.88 58,125,847.41 170,865,355.35
b、其他股权投资
被投资单位名称投资期限初始投资成本
占被投资公司
注册资本比例
期末数
株洲长江美食娱乐有限公司长期 4,150,029.18 14.41% 4,150,029.18
长沙市商业银行长期 5,000,000.00 5,000,000.00
合计9,150,029.18 9,150,029.18
c.股权投资差额
被投资单位初始金额期初余额本期增减本期摊销额累计摊销摊余金额
形成
原因
湖南华天文化娱乐 12,530,722.00 1,253,072.03 1,253,072.03 12,530,722.00 0.00
溢价
收购
湖南华天秦台计算
机网络有限公司
8,968,797.43 5,082,318`.56 -1,284,526.22 -218,805.31 4,952,199.78 4,016,597.65
溢价
收购
湖南华天光电惯导 165,015.67 105,885.05 16,501.56 75,632.18 89,383.49
溢价
收购
74
紫东阁华天(湖南) 15,341,286.71 10,002,516.75 1,534,128.68 6,872,898.64 8,468,388.07
溢价
收购
湘华天餐饮发 189,742.96 170,768.66 -18,974.30 170,768.66
溢价
收购
长沙华盾实业有限
公司
11,113,731.85 6,542,003.65 846,438.56 5,418,166.76 5,695,565.09
溢价
收购
合计 48,309,296.62 23,156,564.70 -1,284,526.22 3,431,335.52 29,868,593.66 18,440,702.96
d、减值准备
被投资单位名称期初数本期增减数期末数计提原因
湖南华天秦台计
算机网络有限公
司
4,016,597.65 4,016,597.65
公司未能持续经
营
株洲长江美食娱
乐有限公司
4,150,029.18 4,150,029.18 公司已停业
合计 8,166,626.83 8,166,626.83
4、主营业务收入、主营业务成本
项目
主营业务收入主营业务成本
本年数上年数本年数上年数
餐饮120,498,617.32 116,379,295.83 55,589,468.86 56,078,829.48
客房90,190,520.40
86,656,650.59
32,830,862.72
33,623,246.54
其它28,343,804.28 14,473,742.06 8,900,672.96 8,092,042.83
合计 239,032,942.00 217,509,688.48 97,321,004.54 97,794,118.85
注：本账户前五名客户的销售总额为1296.04 万元，占全部销售收入总额的5.42% 。
5、投资收益
项目本年数上年数
按成本法核算的投资收益
258,082.17
按权益法核算的投资收益 21,946,470.00 -3,535,479.11
股权投资差额推销-3,431,335.52 -4,565,995.04
75
计提的长期股权减值准备 0.00 -2,037,507.29
委托理财收益及其他收益 22,809,761.75 -912,457.53
转让股权收益741,256.47
合计 41,582,978.40 -10,310,182.50
注：本年投资收益较上年增加较大，主要系本公司及同胜公司委托理财收益增加所
致，其中，同胜公司本期委托华元广告有限公司理财，实现收益1951.60 万元。
附注7、关联方关系及关联交易
1、存在控制关系的关联方
企业名称注册地点经营范围
与本公司
关系
企业
类型
法人代表
华天实业控股集团
有限公司
长沙市解放东路300号
房地产、生产旅游服务
贸易
、
母公司有限责任公司贺坚
湖南华天文化娱乐
发展有限公司
长沙市解放东路300号娱乐、桑拿子公司合资经营陈纪明
湖南华天国际酒店
管理有限公司
长沙市解放东路300号酒店管理咨询子公司有限责任公司陈纪明
湖南华天光电惯导
技术有限公司
长沙经济技术开发区
漓湘路11 号
研制、生产、销售光
电高技术产品及相关
软件，并提供相关技
术服务；计算机系统
集成；经营允许的进
出口业务。
子公司有限责任公司陈纪明
湖南华天秦台计算
机网络有限公司
长沙市银盆南路289号
从事计算机软件、网
络系统工程开发、经
销电子计算机及配件
子公司有限责任公司陈纪明
长沙华盾实业有限
公司
长沙市解放东路300号
华天大酒店703 号
建筑材料、装饰材料、
日用百货、化工产品、
服装销售
子公司有限责任公司陈纪明
北京东方华天大酒店
有限公司
北京市海淀区西三环
中路8 号
住宿;中餐;饮料、酒子公司有限责任公司陈纪明
76
益阳华天置业有限公
司益阳市康富北路2 号
房地产开发和销售，
投资管理酒店
子公司有限责任公司陈纪明
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称
期初数本年增加本期减少期末数
金额比例% 金额比例% 金额比例% 金额比例%
华天实业控股集团
有限公司
112,000,000.00 64.80 23,119,200.00 13.38 88,880,800.00 51.42
湖南华天文化娱乐
公司
2,625,000 美元 75.00 2,625,000 美元75.00
湖南华天国际酒店
管理有限公司
900,000.00 90.00 900,000.00 90.00
湖南华天光电惯导
技术有限公司
11,400,000.00 57.00 11,400,000.00 57.00
湖南华天秦台计算
机网络有限公司
5,000,000.00 50.00 5,000,000.00 50.00
长沙华盾实业有限
公司
1,650,000.00 55.00 2,750,000.00 4,400,000.00 55.00
北京东方华天大酒
店有限公司
5,000,000.00 100．00 5,000,000.00 100.00
益阳华天置业有限
公司
10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 100.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
77
企业名称期初数本期增加本期减少期末数
华天实业控股集团有限公司 500,000,000.00 500,000,000.00
湖南华天文化娱乐公司
3,500,000.00
（美元）
3,500,000.00
（美元）
湖南华天国际酒店管理有限
公司
1,000,000.00 1,000,000.00
湖南华天光电惯导技术有限
公司20,000,000.00 20,000,000.00
湖南华天秦台计算机网络有
限公司10,000,000.00 10,000,000.00
长沙华盾实业有限公司3,000,000.00 5,000,000.00 8,000,000.00
北京东方华天大酒店有限公
司5,000,000.00 5,000,000.00
益阳华天置业有限公司10,000,000.00 10,000,000.00
4、不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称与本企业的关系
湖南华天国际旅行社受同一母公司控制
株洲华天大酒店有限责任公司受同一母公司控制
湘华天餐饮发展有限公司联营企业
紫东阁华天大酒店(湖南)有限公司联营企业
5、关联交易
（1）关联收入
关联企业名称交易项目本年数上年数
华天实业控股集团有限公司及其成员企业消费收入1,072,220.71 622,045.44
湖南华天国际旅行社旅行团队团费2,116,996.76 2,180,991.43
紫东阁华天大酒店(湖南)有限公司洗涤费1,067,468.41 1,011,276.48
株洲华天大酒店有限责任公司
管理咨询收入5,452,556.36 5,227,197.80
合计9,709,242.24 9,041,511.15
78
(2)关联方往来金额单位：人民币元
项目期末数期初数款项性质
其他应收款
华天实业控股集团有限公司-45,477.53 432,839.80 往来款
株洲华天大酒店有限公司1,399,098.78 8,848,284.92 往来款
湖南华天国际旅行社37,636.78 250,814.09 往来款
紫东阁华天大酒店(湖南)有限公司-261,293.94 749,557.12 货款及往来款
湘华天餐饮发展有限公司959,325.74 22,045,886.90 往来款
应收账款
株洲华天大酒店有限公司19,068,002.99 11，812，980.05 管理费
湖南华天国际旅行社146,049.57 293,102.81 消费款
华天实业控股集团有限公司528,807.95 197,371.41 消费款
紫东阁华天大酒店(湖南)有限公司11,835.16 4,366.75 消费款
(3)其他事项
1、华天实业控股集团有限公司为本公司15000 万元的银行借款提供了担保。
2、本公司子公司湖南华天光电惯导技术有限公司为本公司1900 万元的
贷款提供了担保。
3、本公司为子公司湖南华天光电惯导技术有限公司1500 万元的贷款提
供了担保。
4、本公司本年支付给华天实业控股集团有限公司全面预算管理费125 万元，担保
费用100 万元。
附注8、或有事项
1、本公司于2001 年8 月收购了原湖南秦台计算机网络有限公司50% 的股权，并将
该公司更名为湖南华天秦台计算机网络有限公司。由于该公司原股东未履行出资义务，
本公司于2002 年向法院起诉该公司原股东。长沙市中级人民法院于2002 年11 月8 日一
审判决本公司胜诉，裁定被告返还公司股权收购款并进行清算。现该诉讼正在处理中，
79
本公司对该诉讼可能带来的损失进行了合理估计，已计提了长期投资减值准备
4,016,597.65 元，目前本公司对该单位的长期投资账面价值已减记为零。
2、2000 年12 月同胜公司向海通证券股份有限责任公司北京柳芳营业部汇入1000
万元保证金，海通证券股份有限责任公司北京柳芳营业部在同胜公司未授权的情况下将
保证金转出用于买卖股票,使同胜公司投资遭受损失。2005 年4 月27 日经长沙市天心区
人民法院一审判决,由海通证券股份有限公司赔偿同胜公司1000 万元。因被告不服判决,
已上诉至湖南省长沙市中级人民法院。同胜公司根据谨慎性原则已对应收海通证券1000
万元计提了30%的坏帐准备300 万元。
3、2003 年同胜公司在银河证券有限责任公司开设963146 号证券帐户，进行股票
交易，于2003 年1 月和2003 年7 月共存入资金3450 万元，并于2003 年转入股票成本
2713.11 万元。在交易过程中同胜公司已收回651.65 万元,并转回市值为1012 万元的股
票。后因银河证券有限公司强行平仓卖出963146 帐户内的股票、并转出资金,使同胜公
司投资遭受损失。2004 年12 月4 日经湖南省长沙市中级人民法院一审判决,由银河证券
赔偿1038.66 万元, 本公司已将差额部分计入了损失。因被告不服判决,已上诉至湖南省
高级人民法院。2006 年1 月13 日,经湖南省高级人民法院（2005）湘高法民三终字第18
号民事判决书判决：驳回上诉,维持原判。根据最高人民法院明传（2006）11 号通知要
求，湖南省长沙市中级人民法院中止了该案的强制执行程序。该通知要求的对被执行人
暂缓执行的最后期限为2007 年1 月12 日，现同胜公司已经于2007 年1 月8 日向湖南长
沙市中级人民法院提交申请恢复执行的申请书，长沙市中级人民法院已经同意恢复强制
执行，故应收银河证券1038.66 万元未计提坏帐准备。
附注9、其他重要事项
1、2002 年11 月同胜公司在海通证券股份有限责任公司的北京光华营业部开设
14415 号证券帐户，进行股票交易，2002 年11 月转入股票成本2,100.58 万元至本帐户。
在交易过程中公司已转出股票市值519.09 万元。剩余股票市值因海通证券北京光华营业
部按不具代理权的唐伟指令，将其股票转出，使同胜公司投资遭受损失。2005 年5 月8
日经湖南省长沙市中级人民法院一审判决,由海通证券股份有限公司赔偿同胜公司
1769.78 万元,并按同期银行利率支付自2002 年11月7日起至上述债务清偿之日止的利
息。因被告不服判决,已上诉至湖南省高级人民法院。2006 年1 月26 日经湖南省高级人
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民法院(2005) 湘高法民二终字第67 号民事判决书判决：驳回上诉,维持原判。同胜公司
已于2006 年4 月17 日收到上述诉讼执行款本息共计2140 万元。
2、本公司于2006 年9 月19 日经拍卖以2.3 亿元取得了湖南国际金融大厦有限公
司100% 的股权，并取得了其股东单位中国银行湖南省分行和香港永亨公司对湖南国际金
融大厦公司共计414,699,219.40 元的债权。目前该项目待有关部门的批准。
附注10、资产负债表日后事项
根据本公司第三届董事会第十一次会议决议，拟以2006 年度末总股本
17,284,000 股为基数，用资本公积每10 股转增10 股。
附注11：补充资
料
1、净资产收益率和每股收
益
报告期利润
净资产收益率每股收益
全面摊
薄（％）
加权平均
（％
）
全面摊薄
（元/每股）
加权平均
（元/每股）
主营业务利润52.06% 55.77% 1.66 1.66
营业利润17.43% 18.67% 0.55 0.55
净利润14.85% 15.91% 0.47 0.47
扣除非经常性损益后利润9.89% 10.59% 0.31 0.31
2、非经常性损益
项目金额
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,481,334.55
短期投资损益 258,082.17
委托投资损益 22,809,761.75
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产
减值准备后的其他各项营业外收入、支出
3,377,799.64
小计 27,926,978.11
前述非经常性损益应扣除的所得税费用 -439,843.53
前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 -174,307.37
合计 27,312,827.21
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开元所审阅字（2007）第002
号
关于湖南华天大酒店股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告
湖南华天大酒店股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的湖南华天大酒店股份有限公司（以下简称华天酒店公司）
新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称差异调节表）。按照《企业会计准
则第38 号——首次执行企业会计准则》和《关于做好与新会计准则相关财务会
计信息披露工作的通知》
（
证监发[2006]136 号，以下简称“通知”）的有关规
定编制差异调节表是华天酒店公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作
的基础上对差异调节表出具审阅报告。
根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101 号
——财务报表审阅》的有关规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅
工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公
司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要认定、了解差异调节表中调节金
额的计算过程、审阅差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必在时实
施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发
表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按
照《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定
编制。
此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示
所述：差异调节表中所列报的2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则）与2007
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年度财务报告中所列报的相应数据可能存在差异。
湖南开元有限责任会计师事务所中国注册会计师：周重揆
中国长沙市中国注册会计师：李新葵
二〇〇七年二月九日
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新旧会计准则股东权益差异调节表
单位：（人民币）元
项目名称金额
2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则）550,488,370.97
长期股权投资差额0.00
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额0.00
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额0.00
拟以公允价值模式计量的投资性房地产0.00
因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等0.00
符合预计负债确认条件的辞退补偿0.00
股份支付0.00
符合预计负债确认条件的重组义务0.00
企业合并0.00
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值0.00
根据新准则计提的商誉减值准备0.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出
售金额资产
0.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债0.00
金融工具分拆增加的权益0.00
衍生金融工具0.00
所得税3,005,517.15
其他35,855,076.77
2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则）589,348,964.89
湖南华天大酒店股份有限公
司
新旧会计准则股东权益差异调节表附
注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
重要提示：
湖南华天大酒店股份有限公司（以下简称本公司）已于2007 年1 月1 日起
开始执行财政部于2006 年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”，
）
目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所
产生的影响，在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，
本公司在编制2007 年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异”..
（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而导
84
致差异调节表中所列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007 年
度财务报告中所列报的相应数据之间可能存在差异。
一、编制目的
本公司于2007 年1 月1 日起执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准
则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006 年11 月颁布
了《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发
[2006]136 号，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则第38号——..
首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在2006 年度财务报告的“补充
资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。
二、编制基础
差异调节表系公司根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》
第五条至第十九条和“通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以
2006 年度合并财务报表为基础，依据重要性原则编制。
三、主要项目附注
1、2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照
现行《企业会计准则》和《企业会计制度》（以下简称“现行会计准则”）编制的
2006年12月31日合并资产负债表。该报表业经湖南省开元会计师事务所审计，..
并于2007 年2 月出具了开元所股审字（2007）第002号标准无保留意见审计
报告。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006 年度财务报告。
2、所得税
公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此计提了应收款
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项坏账准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递
延所得税资产，相应增加了2007 年1 月1 日留存收益4,267,394.00 元，其中
归属于母公司的所有权权益增加3,005,517.15 元，归属于少数股东的权益增加
1,261,876.85 元。
3、少数股东权益
公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东
享有的权益为34,593,199.92元，按新会计准则应计入股东权益，由此增加2007
年1月1日股东权益34,593,199.92 元。此外，由于子公司计提坏账准备产生
的递延所得税资产中归属少数股东权益的为1,261,876.85 元，故在新会计准则
下本公司股东权益会增加35,855,076.77 元。
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每日必读
