本公司于1999年12月20日和2002年1月12日分别与潍坊亚星集团有限公司、
山东寿光联盟化工集团有限责任公司签定互保协议，其主要内容有：
1、在担保余额以内(潍坊亚星为叁亿元人民币、寿光联盟为壹亿伍仟万人民币)(含
外币按国家牌价折合数额)且每笔担保金额在人民币伍佰万元以下，一方可直接请对方
出具担保书。
2、一方为另一方出具的担保金额差额超过人民币壹仟万元，或每笔担保金额超过
人民币伍佰万元，则需经双方法定代表人协商，同意后办理。
3、本协议自签订之日起生效，有效期二年。
截止2002年6月30日，本公司为潍坊亚星公司提供17,986万元贷款担保；为山
东寿光联盟化工集团有限责任公司提供6,490万元贷款担保。

1、本公司附属机构
截至2001年12月31止，本公司实行内部独立核算、并在工商行政管理部门注册
登记，领取非企业法人营业执照的附属机构概况列示如下：
名称营运资金
1、山东晨鸣纸业集团股份有限公司南京分公司RMB500,000
2、山东晨鸣纸业集团股份有限公司西安分公司RMB500,000
3、山东晨鸣纸业集团股份有限公司广州分公司RMB500,000
4、山东晨鸣纸业集团股份有限公司太原分公司RMB500,000
5、山东晨鸣纸业集团股份有限公司济南分公司RMB500,000
6、山东晨鸣纸业集团股份有限公司杭州分公司RMB500,000
7、山东晨鸣纸业集团股份有限公司上海分公司RMB500,000
8、山东晨鸣纸业集团股份有限公司沈阳分公司RMB500,000
9、山东晨鸣纸业集团股份有限公司北京分公司RMB500,000
10、山东晨鸣纸业集团齐河板纸厂废旧物资收购站RMB800,000
11、山东晨鸣纸业集团股份有限公司成都分公司RMB500,000
12、山东晨鸣纸业集团股份有限公司长春分公司RMB500,000
13、山东晨鸣纸业集团股份有限公司武汉分公司RMB500,000
14、山东晨鸣纸业集团股份有限公司昆明分公司RMB500,000
15、山东晨鸣纸业集团股份有限公司南昌分公司RMB500,000
16、山东晨鸣纸业集团股份有限公司长沙分公司RMB500,000
17、山东晨鸣纸业集团股份有限公司南宁分公司RMB500,000
18、山东晨鸣纸业集团股份有限公司哈尔滨分公司RMB500,000
19、山东晨鸣纸业集团股份有限公司深圳分公司RMB500,000
20、山东晨鸣纸业集团股份有限公司天津分公司RMB500,000
21、山东晨鸣纸业集团股份有限公司郑州分公司RMB500,000
22、山东晨鸣纸业集团股份有限公司福州分公司RMB500,000
23、山东晨鸣纸业集团股份有限公司无锡分公司RMB500,000
24、山东晨鸣纸业集团股份有限公司石家庄分公司RMB500,000
名称主要业务
1、山东晨鸣纸业集团股份有限公司南京分公司销售本公司产品
2、山东晨鸣纸业集团股份有限公司西安分公司销售本公司产品
3、山东晨鸣纸业集团股份有限公司广州分公司销售本公司产品
4、山东晨鸣纸业集团股份有限公司太原分公司销售本公司产品
5、山东晨鸣纸业集团股份有限公司济南分公司销售本公司产品
6、山东晨鸣纸业集团股份有限公司杭州分公司销售本公司产品
7、山东晨鸣纸业集团股份有限公司上海分公司销售本公司产品
8、山东晨鸣纸业集团股份有限公司沈阳分公司销售本公司产品
9、山东晨鸣纸业集团股份有限公司北京分公司销售本公司产品
10、山东晨鸣纸业集团齐河板纸厂废旧物资收购站收购、销售废旧纸箱等
11、山东晨鸣纸业集团股份有限公司成都分公司销售本公司产品
12、山东晨鸣纸业集团股份有限公司长春分公司销售本公司产品
13、山东晨鸣纸业集团股份有限公司武汉分公司销售本公司产品
14、山东晨鸣纸业集团股份有限公司昆明分公司销售本公司产品
15、山东晨鸣纸业集团股份有限公司南昌分公司销售本公司产品
16、山东晨鸣纸业集团股份有限公司长沙分公司销售本公司产品
17、山东晨鸣纸业集团股份有限公司南宁分公司销售本公司产品
18、山东晨鸣纸业集团股份有限公司哈尔滨分公司销售本公司产品
19、山东晨鸣纸业集团股份有限公司深圳分公司销售本公司产品
20、山东晨鸣纸业集团股份有限公司天津分公司销售本公司产品
21、山东晨鸣纸业集团股份有限公司郑州分公司销售本公司产品
22、山东晨鸣纸业集团股份有限公司福州分公司销售本公司产品
23、山东晨鸣纸业集团股份有限公司无锡分公司销售本公司产品
24、山东晨鸣纸业集团股份有限公司石家庄分公司销售本公司产品
2、公司控股子公司概况如下：
名称注册地址注册资金
山东晨鸣热电股份有限公司山东寿光RMB99,553,061
山东晨鸣新力热电有限公司山东寿光USD11,800,000
武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司武汉市武汉经济RMB211,367,000
开发区沌口街
襄樊晨鸣铜版纸业有限责任公司襄樊市春园路2号RMB32,258,000
海拉尔晨鸣纸业有限责任公司海拉尔市RMB16,000,000
赤壁晨鸣纸业有限责任公司湖北赤壁RMB177,410,000
吉林晨鸣亚松浆纸有限公司开山屯镇RMB81,633,000
山东晨鸣纸业集团齐河板纸齐河县RMB46,200,000
有限责任公司
满洲里柯林纸业发展有限公司满洲里RMB1,000,000
武汉晨鸣乾能热电有限责任公司汉阳RMB88,235,000
山东晨鸣板材有限责任公司山东寿光RMB30,000,000
寿光市晨鸣水泥有限公司山东寿光RMB7,000,000
名称主营业务拥有权益
山东晨鸣热电股份有限公司电力热力51%
生产和供应
山东晨鸣新力热电有限公司电力、热力26.01%
生产和供应
武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司纸品及造纸50.93%
原料、机械生
产销售
襄樊晨鸣铜版纸业有限责任公司生产销售铜版35.79%
纸、机制纸及
其他纸制品、
汽车运输
海拉尔晨鸣纸业有限责任公司加工及销售机75%
制纸、浆板
赤壁晨鸣纸业有限责任公司纸浆及纸制品35.79%
的生产、加工、
销售、汽车运输
吉林晨鸣亚松浆纸有限公司粘胶纤维浆、木
浆、机制纸等51%
山东晨鸣纸业集团齐河板纸制造、加工、销售99.56%
有限责任公司箱板纸、包装纸等
满洲里柯林纸业发展有限公司纸浆、纸制品、木60%
材、农副产品等
武汉晨鸣乾能热电有限责任公司电力、热力的生产25.97%
山东晨鸣板材有限责任公司人造板、木地板等50.49%
木制品的生产销售
寿光市晨鸣水泥有限公司生产加工销售水泥45.90%
名称经济性质法人代表
山东晨鸣热电股份有限公司股份有限公司李明仁
山东晨鸣新力热电有限公司中外合资李明仁
武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司股份有限公司陈洪国
襄樊晨鸣铜版纸业有限责任公司有限责任公司陈洪国
海拉尔晨鸣纸业有限责任公司有限责任公司陈永兴
赤壁晨鸣纸业有限责任公司有限责任公司陈洪国
吉林晨鸣亚松浆纸有限公司
有限责任公司杨建强
山东晨鸣纸业集团齐河板纸有限责任公司王志军
有限责任公司
满洲里柯林纸业发展有限公司有限责任公司杨建强
武汉晨鸣乾能热电有限责任公司有限责任公司汪珊才
山东晨鸣板材有限责任公司有限责任公司扈文和
寿光市晨鸣水泥有限公司有限责任公司李学涛
3、经营性租赁
一九九六年六月二十日，本公司与山东黄河板纸厂签订《财产租赁合同》，由本公
司租赁山东黄河板纸厂部分财产(计122,633,900人民币元)并进行生产经营，租赁期限
自一九九六年七月一日起计十年。山东黄河板纸厂被租赁财产部分分立设立“山东寿光
造纸集团齐河板纸厂”(以下简称“齐河板纸厂”)，企业性质为国有所有制企业，并领
取企业法人营业执照，注册号为16753758-X-1。一九九七年二月二十七日更名为山东晨
鸣纸业集团股份有限公司齐河板纸厂。
本公司对租赁齐河板纸厂后所发生的生产经营业务实行独立会计核算，汇总会计报
表的原则为：重大交易及内部往来款项在会计报表汇总时予以抵销，其余帐项均逐一汇
总。

公司本期会计政策未变更。
会计估计的变更如下：
一九九八年十二月份，经寿光市财政局批准,本公司十万吨高级文化纸项目(简称晨
鸣二厂)按固定资产原值、估计经济使用年限和估计残值(原值的10%)确定其折旧率。各
类固定资产的折旧年限和折旧率如下：
类别折旧年限年折旧率
房屋及建筑物40年2.25%
机器设备20年4.5%
其他设备10年9.0%
经公司董事会研究，考虑晨鸣二厂固定资产的实际使用情况，根据谨慎性的原则，
决定自二00二年元月份起晨鸣二厂的固定资产折旧年限与公司其他单位执行相同标准
，即：
类别折旧年限年折旧率
房屋及建筑物20年4.50%
机器设备10年9.00%
其他设备5年18.00%
晨鸣二厂折旧年限调整后，年增加折旧额3,840万元。

公司每年的税后净利润按下列顺序和比例分配：
(1)弥补以前年度亏损；
(2)提取10%的法定公积金；
(3)提取5%-10%的公益金；
(4)提取任意公积金；
(5)支付股利。
税后利润的具体分配比例待董事会根据本公司本年度的经营状况拟定，报股东大会
审定。

1、关联方关系
A存在控股关系
企业名称注册地址注册资金主营业务
山东晨鸣热电股份山东寿光99,553,061电力.热力
有限公司生产和供应
山东晨鸣新力热电山东寿光USD11,800,000电力、热力
有限公司生产和供应
武汉晨鸣汉阳纸业武汉市武汉211,367,000纸品及造纸
股份有限公司经济技术开原料.机械
发区沌口街生产销售
襄樊晨鸣铜版纸襄樊市春园32,258,000生产销售铜版
有限责任公司路2号纸、机制纸及
其他纸制品、
汽车运输
海拉尔晨鸣纸业海拉尔市16,000,000加工及销售机
有限责任公司制纸、浆板
赤壁晨鸣纸业湖北赤壁177,410,000纸浆及纸制品
有限责任公司的生产、加工、
销售、汽车运输
吉林晨鸣亚松开山屯镇81,633,000粘胶纤维浆、木
浆纸有限公司浆、机制纸等
武汉晨鸣乾能汉阳88,235,000电力、热力的生产
热电有限责任公司
山东晨鸣纸业集团齐河县46,200,000制造、加工、销售：
齐河板纸有限公司箱板纸、包装纸等
满洲里柯林纸业发满洲里1,000,000纸浆、纸制品、木
展有限公司材、农副产品等
山东晨鸣板材有限山东寿光30,000,000人造板、木地板等
责任公司木制品的生产销售
寿光市晨鸣水泥山东寿光7,000,000生产加工销售水泥
有限公司
企业名称与公司关系拥有权益经济性质法人代表
山东晨鸣热电股份控股子公司51%股份有限公司李明仁
有限公司
山东晨鸣新力热电控股子公司26.01%中外合资李明仁
有限公司
武汉晨鸣汉阳纸业控股子公司50.93%股份有限公司陈洪国
股份有限公司
襄樊晨鸣铜版纸控股子公司35.79%有限责任公司陈洪国
有限责任公司
海拉尔晨鸣纸业控股子公司75%有限责任公司陈永兴
有限责任公司
赤壁晨鸣纸业35.79%有限责任公司陈洪国
有限责任公司
吉林晨鸣亚松51%有限责任公司杨建强
浆纸有限公司
武汉晨鸣乾能26.01%有限责任公司汪珊才
热电有限责任公司
山东晨鸣纸业集团99.56%有限责任公司王志军
齐河板纸有限公司
满洲里柯林纸业60%有限责任公司杨建强
展有限公司
山东晨鸣板材有限50.49%有限责任公司扈文和
责任公司
寿光市晨鸣水泥45.90%有限责任公司李学涛
有限公司
B不存在控股关系
企业名称注册地址注册资金主营业务
寿光丽奔制纸有限公司潍坊寿光USD8,924,000纸张生产销售
青州市晨鸣变性淀粉有限责任公司青州市3,000,000淀粉深加工等
北京天宝嘉麟房地产开发有限公司北京市50,000,000房地产开发销售
企业名称与公司关系拥有权益经济性质法人代表
寿光丽奔制纸有限公司联营企业26.40%中外合资三好孝彦
青州市晨鸣变性淀粉有限责任公司联营企业30.00%有限责任周志海
北京天宝嘉麟房地产开发有限公司联营企业45.00%有限公司陈洪国
2、关联方交易
项目2002年6月2001年6月
公司收取丽奔制纸有限公司用电费3,983,785.763,690,108.64
公司收取丽奔制纸有限公司用汽及用水费1,993,044.981,636,849.03
公司收取寿光丽奔制纸有限公司排污费257,081.6149,611.34
公司从青州市晨鸣变性淀粉有限责任公司购买淀粉6,448,615.605,860,280.46
上述关联方交易均按当地市场价格执行。
3、关联方往来款项余额
期末数期初数
其他应收款
--寿光丽奔制纸有限公司1,939,130.511,705,218.16
应付帐款
--青州市变性淀粉有限责任公司5,072,893.383,390,458.95

按照《合并会计报表暂行规定》的有关规定，以合并报表的母公司和纳入合并范围
的子公司的个别会计报表及其他有关资料为依据，在将其相互之间的权益性投资与所有
者权益中所持份额、债权和债务以及内部销售收入等进行抵销的基础上，对资产、负债
、所有者权益和损益类各项目的数额编制合并会计报表；子公司的主要会计政策按照母
公司的会计政策厘定。

公司以人民币为记帐本位币。年度内发生的非本位币经济业务，按当月一日中国人
民银行公布的市场汇价的中间价折合为人民币记帐。月份终了，各种外币帐户的外币期
末余额均按当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，由此产生的折合人民
币差额作为汇兑损益，筹建期间的汇兑损益计入开办费，与购建固定资产有关的往来款
项产生的汇兑损益在固定资产交付使用前计入该项在建固定资产成本，除上述情况外的
汇兑损益计入财务费用。

以权责发生制为记帐基础。

以人民币为记帐本位币。

   现金等价物指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。

以历史成本为计价原则。

执行《企业会计制度》。

自公历一月一日起至十二月三十一日止。