丹东化学纤维股份有限公司2005年年度报告
目 录
第一节 公司基本情况简介
第二节 会计数据和业务数据摘要
第三节 股本变动及股东情况
第四节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
第五节 公司治理结构
第六节 股东大会简介
第七节 董事会报告
第八节 监事会报告
第九节 重要事项
第十节 财务报告
第十一节 备查文件
重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资
料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完
整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保
证或存在异议。
北京中天华正会计师事务所为公司2005年度财务报告出具了保留意见的审计报告，
本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。
公司董事长梁健先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人李艳先生声明：保证
年度报告中财务报告的真实、完整。
第一节、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：丹东化学纤维股份有限公司
公司法定英文名称：DANDONG CHEMICAL FIBRE CO.,LTD
英文缩写：DDCF
2、公司法定代表人：梁健
3、公司董事会秘书及其证券事务代表：潘跃东
联系地址：辽宁省丹东市振兴区纤维街58号
电 话：0415—6192957
传 真：0415—6191684
电子信箱：pyd@dcfic.com
4、公司注册、办公地址：辽宁省丹东市振兴区纤维街58号
邮政编码：118002
互联网网址：http://www.dcfic.com
电子信箱：pyd@dcfic.com
5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》
中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：丹东化纤
股票代码：000498
7、其它有关资料
公司首次注册登记日期：1993年12月22日
公司首次注册登记地点：辽宁省丹东市
公司变更注册登记日期：2004年1月7日
公司变更注册登记地点：辽宁省丹东市
企业法人营业执照注册号：2106001110586
税务登记号码：21060312010586x
公司聘请的会计师事务所名称：北京中天华正会计师事务所
办公地址：北京市东长安街10号长安大厦三层
第二节、会计数据和业务数据摘要
一、本年度主要会计数据
项目 金额(元)
利润总额 -177,580,196.42
净利润 -177,580,196.42
扣除非经常性损益后的净利润 -179,042,029.61
主营业务利润 -70,201,836.22
其他业务利润 2,114,450.05
营业利润 -159,344,456.02
投资收益 -16,195,369.89
补贴收入 0
营业外收支净额 -2,040,370.51
经营活动产生的现金流量净额 -241,327,006.49
现金及现金等价物净增减额 -485,391,863.42
注：扣除非经常性损益的项目和涉及的金额
项目 金额(元)
扣除资产减值准备后营业外支出 -481,603.53
以前年度已计提各项减值准备的转回 1,943,436.72
合 计 1,461,833.19
二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标(单位：元)
项目 单位 2005年度 2004年度
主营业务收入 元 653,787,983.65 844,346,038.84
净利润 元 -177,580,196.42 46,440,927.91
总资产 元 2,110,634,120.17 2,169,289,739.05
股东权益(不含少数股东权益) 元 400,511,814.42 514,282,671.55
每股收益(全面摊薄) 元/股 -0.46 0.119
每股收益(加权平均) 元/股 -0.46 0.119
扣除非经常性损益后的每股收益 元/股 -0.46 0.104
每股净资产 元/股 1.03 1.32
调整后的每股净资产 元/股 0.98 1.298
每股经营活动产生的现金流量净额 元/股 -0.62 0.53
净资产收益率(全面摊薄) % -44.34 9.03
净资产收益率(加权平均) % -41.74 9.5
项目 单位 2003年度
主营业务收入 元 734,665,479.81
净利润 元 49,726,961.76
总资产 元 1,909,603,396.83
股东权益(不含少数股东权益) 元 467,145,587.50
每股收益(全面摊薄) 元/股 0.128
每股收益(加权平均) 元/股 0.128
扣除非经常性损益后的每股收益 元/股 0.064
每股净资产 元/股 1.198
调整后的每股净资产 元/股 1.188
每股经营活动产生的现金流量净额 元/股 0.046
净资产收益率(全面摊薄) % 10.65
净资产收益率(加权平均) % 11.24
三、利润表附表
项 目 净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 -17.53 -16.50 -0.18 -0.18
营业利润 -39.79 -37.45 -0.41 -0.41
净利润 -44.34 -41.74 -0.46 -0.46
扣除非经常性损益后的净利润 -44.70 -42.08 -0.46 -0.46
四、报告期内股东权益变动情况
项 目 股 本 资本公积 盈余公积
期初数 390,000,000.00 171,335,569.54 24,354,874.47
本期增加 63,809,339.29
本期减少
期末数 390,000,000.00 235,144,908.83 24,354,874.47
项 目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 12,177,437.23 -83,585,209.69 514,282,671.55
本期增加 63,809,339.29
本期减少 -177,580,196.42 177,580,196.42
期末数 12,177,437.23 -261,165,406.11 400,511,814.42
变动原因：1.资本公积增加主要是东洋关联交易差价增加3868万元,转让股权导致关
联交易差价增加1.870.784.97元,拨款转入2160万元,股权投资准备增加1.423.685.91元
，债务重组收益234.868.41元。
2.未分配利润减少主要是本期亏损所致。
第三节、股本变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前
数量 比例
一、未上市流通股份
1、发起人股份 202,500,000 51.92
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 202,500,000 51.92
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 13,500,000 3.46
3、内部职工股
4、优先股或其他
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 174,000,000 44.62
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 390,000,000 100
本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份 202,500,000 51.92
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 202,500,000 51.92
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 13,500,000 3.46
3、内部职工股
4、优先股或其他
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 174,000,000 44.62
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 390,000,000 100
二、股票发行与上市情况
1、报告期末为止的前三年，公司未发行股票及衍生证券。
2、报告期内公司无因股权分置改革、送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并
、可转换公司债券转股、减资、内部职工股或其他原因引起的公司股份总数及结构的变
动情况。
3、报告期内无内部职工股。
三、股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
股东总数 52150
前10名股东持股情况
股东 持股
股东名称 持股总数
性质 比例
丹东化学纤维(集团)有限责任公司 其它 51.92 202,500,000
丹东国际信托投资公司 其它 1.87 7,300,000
中国石油化工总公司辽阳石油化纤公司 其它 0.51 2,000,000
福建丰纺贸易有限公司 其它 0.51 2,000,000
开山屯化学纤维浆厂 其它 0.26 1,000,000
锦化化工(集团)有限责任公司 其它 0.26 1,000,000
陈立 其它 0.25 826,910
青岛欧邦德赛投资有限公司 其它 0.24 643,200
梁惠波 其它 0.20 550,000
陶宏 其它 0.20 511,645
持有非流通 质押或冻结的
股东名称
股数量 股份数量
丹东化学纤维(集团)有限责任公司 202,500,000 202,500,000
丹东国际信托投资公司 7,300,000 0
中国石油化工总公司辽阳石油化纤公司 2,000,000 0
福建丰纺贸易有限公司 2,000,000 0
开山屯化学纤维浆厂 1,000,000 1,000,000
锦化化工(集团)有限责任公司 1,000,000 0
陈立 0
青岛欧邦德赛投资有限公司 0
梁惠波 0
陶宏 0
前10名流通股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
陈立 826,910 人民币普通股
青岛欧邦德赛投资有限公司 643,200 人民币普通股
梁惠波 550,000 人民币普通股
陶宏 511,645 人民币普通股
邵晓春 418,216 人民币普通股
张爱华 415,000 人民币普通股
刘佩华 379,000 人民币普通股
张明 355,000 人民币普通股
王春莲 340,000 人民币普通股
沈海根 320,100 人民币普通股
(1)、丹东化学纤维(集团)有限责任公司于2002年7月将持
上述股东关联关系 有的本公司20,250万股中的10,125万股质押给中国建设银
或一致行动的说明 行丹东市分行，为本公司贷款提供质押担保，质押期从20
02年7月2日至2007年7月1日。2006年3月27日，中国建设银
行丹东市分行部分解除3000万股股份，剩余7125万股继续冻
结。
(2)、2005年2月28日丹东化学纤维(集团)有限责任公司以
其持有的10,125万股法人股为厦门升汇纺织工业控股有限
公司借款合同提供的质押担保，于2006年2月14日在中国证
券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份解冻登记手
续。同时将持有的丹东化纤7167万股法人股为厦门纺控与
中国银行厦门分行签订的借款合同提供质押担保，质押期
限为质权人提出解冻为止。
⑶、开山屯化学纤维浆厂持有的本公司法人股100万股被司
法冻结。
⑷、公司未知前十名股东之间、前十名流通股股东之间是否
存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信
息披露管理办法》规定的一致行动人。
2、公司控股股东情况
控股股东：丹东化学纤维(集团)有限责任公司
法定代表人：陈泳妃
成立日期：1996年12月
注册资本：3.28亿元
经营范围：化纤、纺织品制造及对外经济技术合作等业务。
3、公司实际控制人情况
公司的实际控制人为升汇投资集团有限公司。2001年4月成立，企业性质为民营有限
责任公司，注册资本为壹亿贰仟肆佰万元人民币。公司主营业务范围包括对纺织业，证
券业的投资；建筑材料、钢材、化工产品、五金交电、纺织品、服装、鞋帽、普通机械
的销售；自营和代理各类商品和技术的进出口业务，经营进料加工和“三来一补”业务
；经营对销贸易和转口贸易。
公司与实际控制人之间的产权和控制关系方框图
■■
4、报告期内，无其他持股在10%以上的法人股东。
第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
年初持股 年末持股
姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期
数(股） 数(股）
梁 健 董事长 男 34 2003.6—2006.6 0 0
赵向东 副董事长、董事 男 43 2003.6—2006.6 38,000 38,000
官 强 董事 男 37 2003.6—2006.6 0 0
王卫岗 董事 男 39 2005.5—2006.6 0 0
鲍龙飞 董事 男 47 2005.12—2006.6 0 4000
王福成 董事 男 50 2005.12—2006.6
0 0
总经理 2005.9—2006.6
郑 挺 独立董事 男 42 2003.6—2006.6 0 0
邱在贵 独立董事 男 34 2003.6—2006.6 0 0
于 敏 独立董事 女 42 2003.6—2006.6 0 0
俞国泰 监事会 男 55 2003.6—2006.6 0 0
于 辉 监事 男 42 2005.5—2006.6 0 0
尹 刚 监事 男 45 2003.6—2006.6 0 0
明月庆 副总经理 男 42 2003.6—2006.6 0 0
潘跃东 副总经理、董秘 男 41 2003.6—2006.6 12,600 12,600
武凌越 总会计师 男 32 2005.9—2006.6 0 0
注：公司2005年第二次临时股东大会选举鲍龙飞先生为董事。
2、现任董事、监事、高级管理人员最近5年主要工作经历
梁健先生，董事。2001年任职于福建升汇投资有限公司总经理。现任升汇投资集团
有限公司董事局副主席兼首席执行官(CEO)、丹东化学纤维(集团)有限责任公司董事、丹
东化学纤维股份有限公司董事长。
赵向东先生，董事。历任丹东化学纤维(集团)有限责任公司、丹东化学纤维股份有
限公司党委书记、董事长、总经理，现任丹东化学纤维股份有限公司副董事长、升汇集
团执行总裁。
官强先生，董事。曾任职于福建龙岩市人民政府、福建经协贸易有限公司副总经理
，现任升汇投资集团有限公司董事、丹东化学纤维（集团）有限责任公司董事兼执行总
裁、丹东化学纤维股份有限公司董事。
王卫岗先生，董事。曾任江西新余钢铁公司财务处主办会计，豪盛（福建）股份公
司财务总监。现任升汇投资集团有限公司资深副总裁兼财务总监。
鲍龙飞，董事。历任丹东化学纤维股份有限公司副总经理，现任升汇集团总经济师
、升汇丹东区域总裁。
王福成，历任丹东化学纤维股份有限公司副总经理，现任丹东化学纤维股份有限公
司董事、总经理
于敏，独立董事，曾任辽宁财专本科部副主任、科研处处长，现任辽东学院副教授
、科研处副处长。
郑挺，独立董事，曾在TDS、Citizens Communications公司任主管业务开发工作的
资深经理；Sprint PCS公司无线电分部主管无线电数据和通信业务的部门总经理。现为
连宇通信技术有限公司(LinkAir Communications, Inc.)的联合创始人和总裁。
邱在贵，独立董事，现任江苏星盛实业发展有限公司董事，规划发展部总经理。
俞国泰，监事，现任升汇投资集团有限公司副总裁兼总审计师、丹东化学纤维股份
有限公司监事。
于辉，监事，曾任职于福建省马尾造船厂、福建省粮食厅、福建省煤炭工业集团、
中国海峡人才市? Ｏ秩紊阃蹲始鸥弊懿眉婕虐旃抑魅巍⒏＝ň胖菁殴煞萦邢
薰炯嗍禄嶂飨?
尹刚先生，职工监事，历任丹东天元毛纺有限责任公司党委书记、总经理；市经贸
委任专职委员、丹东化学纤维(集团)有限责任公司总经理。
明月庆先生，历任丹东化学纤维(集团)进出口有限责任公司总经理，现任丹东化学
纤维股份有限公司副总经理。
潘跃东先生，1999年2月至今任丹东化学纤维股份有限公司董事会秘书，2004年3月
至今公司副总经理。
武凌越先生，1995年-2003年辽宁中惠会计师事务所任职；2003年至2004年任丹东化
纤证券部副部长、财务经理；2004年至2005年6月湖南金迪化纤有限公司会计机构负责人
；2005年9月至今丹东化纤总会计师。
3、年度报酬情况
公司董事、监事及高级管理人员的工资依据个人业绩和履行职务情况最终由公司绩
效考评委员会确定。
⑴、董事、监事和高级管理人员的报酬情况
姓名 年度报酬(元)
王福成 225,000
明月庆 135,000
尹 刚 200,000
潘跃东 60,000
武凌越 100,000
邱在贵 12,000
郑 挺 12,000
于 敏 12,000
合计 756,000
⑵、不在公司领取报酬与津贴的董事和监事有梁? ⒐偾俊⒄韵蚨⑼跷栏凇⒈
伞⒂诨浴⒂峁湓谏慵帕烊”ǔ辍⒔蛱?
4、报告期内选举或离任的董事、监事以及聘任或解聘高级管理人员情况
⑴、报告期聘任的董事、监事、高级管理人员
①经公司四届十二次董事会会议，提名王卫岗先生为公司董事，经公司四届八次监
事会会议，提名于辉先生为公司监事，并经公司2004年度股东大会审议通过。
②根据公司四届十五次董事会会议决议，聘任王福成先生为公司总经理，孙凯捷女
士为公司副总经理，武凌越先生为公司总会计师。
③公司四届十七次董事会会议审议增补鲍龙飞、王福成为董事，并经公司2005年第
二次临时股东大会审议通过。
⑵、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员情况及原因
①由于工作变动原因，董事高宏先生提出辞去董事及副董事长职务，已经公司四届
十二次董事会会议审议通过。
②经公司四届十五次董事会会议审议，赵向东先生因工作变动，辞去公司总经理职
务，孙凯捷女士辞去公司财务总监职务。
③公司四届十七次董事会会议审议通过了姚琳女士、林熹先生因工作变动，辞去董
事职务，孙凯捷女士辞去公司副总经理职务。
④王卫岗先生因工作变动，经公司四届八次监事会会议决议离任。
二、公司员工情况
截止报告期止，公司员工总数为3345人。
其中：生产人员2997人；销售人员13人；技术人员231人；财务人员16人；行政人员
88人。大专以上学历465人；中专或高中1358人；初中1522人。
报告期内公司有22名离退休员工，退休人员基本养老金由社会保险机构承担。
第五节 公司治理结构
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规及《公司章程》
的要求，规范公司治理行为，治理状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性
文件的要求基本一致。
二、独立董事履行职责情况
公司独立董事尽职尽责地工作，充分发表个人建议，对公司董事及高管人员的聘任
与解聘都发表了独立意见，促进了公司治理结构的完善，履行了独立董事的职责。
1、独立董事出席会议情况
姓名 应出席会议 实际出席会议 委托出席 缺席
郑 挺 7 7 0 0
于 敏 7 7 0 0
邱在贵 7 7 0 0
2、报告期内，公司独立董事未对董事会各项议案及公司其他事项提出异议。
三、与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1、业务方面：拥有独立的业务体系，与控股股东不存在同业竞争。
2、人员方面：在劳动、人事及工资管理等方面实行独立。公司总经理、副总经理等
高管人员均在公司领取报酬。
3、资产方面：与控股股东产权关系明确，生产、采购、销售三大系统相互独立，
4、机构方面：拥有独立的组织机构，公司董事会、监事会和内部机构独立运作，独
立行使职权。
5、财务方面：实行独立的会计核算体系和财务管理制度，开设独立的银行帐户，独
立纳税。
第六节 股东大会情况简介
一、年度股东大会情况
公司2004年度股东大会于2005年5月23日召开，决议公告刊登在2005年5月24日的《
中国证券报》、《证券时报》。
二、临时股东大会情况
⑴2005年5月13日公司召开2005年临时股东大会，决议公告刊登在2005年5月14日的
《中国证券报》《证券时报》。
⑵公司于2005年12月19日召开2005年第二次临时股东大会，决议公告刊登在2005年
12月20日的《中国证券报》《证券时报》。
第七节、董事会报告
一、报告期公司经营情况回顾
1、报告期总体经营情况
2005年公司面临着前所未有的困难，经济效益在低谷徘徊。加之国内粘胶纤维产能
增加迅速及受欧美纺织品贸易制裁出口受阻等，造成国内粘胶纤维供大于求，致使产品
价格持续走低，而原、材料、化工产品、能源价格一路攀升，从而挤压了公司的盈利空
间，使公司利润大幅下降。
2005年公司实现净利润-17,758万元，实现销售收入65,379万元，比去年分别下降4
82%、22%。
①、报告期主营业务及其经营状况分析
单位：万元
项 目 2005年 2004年 增减(%)
主营业务收入 65,379 84,435 -22.56
主营业务利润 -7,020 13,537 -152
净利润 -17,758 4,644 -482
②、公司发展现状、优势和存在的困难
目前企业受装备条件所限，生产的大多是大路化产品，不仅附加值低，且成本较高
，市场竞争力不强，致使公司与国内同行业的差距不断拉大。因此，企业的产品结构需
要从根本上进行调整，必须拥有技术含量高的产品，同时向上向下延伸产品链，提高企
业产品的附加值，实现产业升级，提高企业的竞争力。
2、公司主营业务范围及其经营状况
公司主要经营范围为：粘胶短纤维、粘胶长丝的生产与销售及电力生产、供热服务
。
⑴、主营业务分行业、产品情况
主营业务分行业
主营业务 主营业务 主营业务
收入(万元) 成本(万元) 利润率(%)
化纤 609,709,595.57 673,916,668.05 -10.53
热电 37,989,505.13 45,071,324.74 -18.64
其他 6,088,882.95 3,057,724.42 49.78
合计 653,787,983.65 722,045,717.21 -10.44
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率
比上年增减(%) 比上年增减(%) 比上年增减(%)
化纤 -24.74 -0.72 -26.75
热电 43.69 103.98 -35.06
其他 -21.59 -4.58 -8.95
合计 -22.57 2.55 -27.05
主营业务分产品
主营业务 主营业务 主营业务
收入(万元) 成本(万元) 利润率(%)
粘胶短纤维 437,678,203.26 465,557,458.24 -6.37
粘胶长丝 172,031,392.31 208,359,209.81 -21.12
涤纶短纤维 0 0 0
涤纶长丝 0 0 0
电、汽 37,989,505.13 45,071,324.74 -18.64
其 他 6,088,882.95 3,057,724.42 49.78
合 计 653,787,983.65 722,045,717.21 -10.44
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率
比上年增减(%) 比上年增减(%) 比上年增减(%)
粘胶短纤维 -23.42 2.98 -27.27
粘胶长丝 -27.90 -8.09 -26.11
涤纶短纤维 -100 -100 177.36
涤纶长丝 -100 -100 6.32
电、汽 43.69 103.98 -35.06
其 他 -18.15 7.01 -11.81
合 计 22.57 2.55 -27.05
⑵、主营业务分地区情况
项 目 主营业务收入(元) 主营业务利润(元)
辽吉黑 210,794,377.13 -9,865,240.45
京津晋冀蒙 21,486,135.82 -3,423,747.44
江浙沪皖 226,050,724.23 -30,677,797.55
鲁豫湘鄂 58,646,285.82 -4,336,329.78
陕甘宁川 17,498,519.62 -1,016,807.69
广东福建及其他 119,311,941.03 -18,937,810.65
合 计 653,787,983.65 -68,257,733.56
⑶、占公司主营业务收入或主营业务利润总额10%以上产品情况
行业 主营业务 主营业务收入(元) 主营业务成本(元) 主营业务利润率(%)
化纤 粘胶短纤维 437,678,203.26 465,557,458.24 -6.37
粘胶长丝 172,031,392.31 208,359,209.81 -21.12
⑷、主要供应商、客户情况
公司向前五名供应商采购金额合计27,111万元，占年度采购总额比例36.75%，公司
向前五名客户销售额合计17,799万元，占年度销售总额比例27.22%。
2、报告期公司资产和利润构成变化情况
⑴、资产
占总资产的 占总资产的 同比增减
项目 2005.12.31 2004.12.31
比重(%) 比重(%) (%)
应收账款 61,999,849.81 2.94 45,974,309.11 2.12 34.86
存货 148,847,733.00 7.05 139,539,934.75 6.43 6.67
长期股权投资 8,974,104.80 0.43 39,875,003.81 1.84 -77.49
固定资产净值 776,559,823.11 36.79 552,339,774.87 25.46 40.59
在建工程 15,566,689.71 0.74 379,798,680.44 17.51 -95.9
短期借款 545,173,893.20 25.83 626,790,000.00 28.89 -13.02
长期借款 86,000,000.00 4.07 138,000,000.00 6.36 -37.68
资产 2,110,634,120.17 2,169,289,739.05
应收账款比上年同期增加1603万元,主要是赊销比例增加所致。
存货比上年同期增加931万元,主要是原材料库存增加所致。
长期股权投资比上年同期减少3090万元,主要是转让股权及投资损失所致。
固定资产净值比上年同期增加22422万元,主要是在建工程完工转入所致。
在建工程比上年同期减少36423万元,主要是在建工程完工转入固定资产所致。
短期借款比上年同期减少8162万元,主要是归还借款所致。
长期借款比上年同期减少5200万元,主要是归还长期借款所致。
⑵、期间费用
项目 2005年 2004年 增减额 增减比率%
营业费用 3,859,173.96 4,569,850.00 -710,676.04 -15.55
管理费用 39,207,105.45 46,709,725.90 -7,502,620.45 -16.06
财务费用 48,190,790.44 39,465,738.93 8,725,051.51 22.11
营业费用比上年同期减少71万元,主要是装卸费及销售部门办公费等减少所致。
管理费用比上年同期减少750万元，主要是存货跌价准备的冲回和粘短二厂的折旧费
计入其他业务支出科目。
财务费用比上年同期增加873万元,主要是粘短二厂CMD工程本年试生产结束转入固定
资产，为该工程贷的长期借款的利息停止资本化计入财务费用以及银行贷款利率上调所
致。
⑶、所得税:因本年亏损没有计提所得税。
4、报告期内公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成情况
报告期现金及现金等价物净增加额-48,539万元。主要构成是：
经营活动产生的现金流量净额-24,133万元，同比减少44,695万元.主要是销量减少
、产品销售价格下降和本期赊销比例有所增长，使经营现金流入减少；产品原材料、燃
料涨价，使经营现金流出增加。
投资活动产生的现金流量净额28万元，同比增加2,140万元。主要是股权转让，使投
资现金流入增加1,030万元；粘短二厂CMD工程年初完工转入固定资产，使得本年工程支
出即投资现金流出减少2,093万元；由于合并范围变化，使投资现金流出增加1003万元。
筹资活动产生的现金流量净额-24,435万元，同比减少18,478万元。主要是本年度归
还了部分银行借款以及贷款利率上调导致贷款利息增加所致。
5、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析
公司的参股公司为丹东东洋特种纤维有限公司，注册资本13,600万元，其中：升汇
工控持股55.15%,丹东化纤持股19.49%，日本东洋纺绩株式会社持股12.13%，萨摩亚志年
投资有限公司持股13.24%。
东洋特纤的主要产品收入来源为玻纤和人造棉以及副产品元明粉的销售，2005年产
量为2,323.5万吨，销售1,17,870,106.78元。由于产品受市场的影响以及受原材料的价
格上涨和费用较大等的影响，本年亏损达83,095,792.18元。
公司无控股公司。
二、公司未来发展的展望
1、行业发展趋势及面临的市场竞争格局
2006年全国经济工作会议明确了扩大内需，启动国内市场为主的经济发展战略，这
将进一步活跃国内市场，刺激国内需求。随着中美、中欧纺织品贸易争端的阶段性解决
及明年国家提高棉花进口关税，化纤产品价格下降空间缩小，有稳中回升迹象。加之行
业近一年的调整，有效遏制了产能的盲目扩张势头，缓解了供大于求的矛盾。化纤行业
将逐步走出低谷，困难与希望同在，挑战与机遇并存。
2、未来发展机遇和挑战
按照市政府扩大中心城市规则，打造人居佳地的城市建设要求，近几年公司将通过
分期分批，将丹化整体搬迁至丹东新兴工业区—临港经济区内。
⑴、新建四万吨粘短生产线
迁建后，公司普通粘胶短纤维的产量由目前的4万吨/年提高到10万吨/年。新建生产
线选用目前国际、国内较先进的4万吨/年粘胶短纤维生产线一条。迁建的4万吨/年粘胶
短纤维生产线经改造后形成6万吨/年生产线。重点瞄准市场的需要，灵活的变换品种，
生产丝束纤维和染色纤维。
新建的4万吨/年粘胶短纤维生产线，采用新型大口径组合喷丝头，其生产能力、产
品品种都发生重大变化。该生产线将改变以往只生产粘短大路货的被动局面，计划生产
竹纤维、超细旦纤维、消光、半消光纤维、阻燃纤维、防紫外线纤维、有色纤维及水刺
无纺布纤维等高附加值产品。外销的粘胶短纤维，紧紧关注国际市场的变化，生产干强
CV值稳定的产品，进一步拓宽国外销售领域。
⑵、现有普通粘胶短纤维生产线的搬迁改造
由于公司现有普通粘胶短纤维生产线设备容量小，单线生产能力低，装备技术水平
落后，致使能源消耗高，生产成本高，产品质量档次低。迁建后，将对旧粘短生产线进
行重大技术改造，选用国际、国内先进的4万吨/年生产线，计划使单线的生产能力由原
1万吨/年达到3万吨/年的生产能力。由于新生产线装备技术先进，单线产量高、设备容
量大、可大大降低能源消耗，提高劳动生产率，使产品成本大幅度下降，每吨粘胶短纤
维的单位成本大约可下降700元。
⑶、粘胶长丝生产线
粘胶长丝迁建后，生产能力由目前的1万吨/年提高到1.7万吨/年。目前，公司的大
部份粘胶长丝设备为苏联援建时的R531纺丝机，使用该设备生产的人造丝，产品质量差
、档次低，无法生产市场需要的细旦人造丝，缺乏市场竞争能力，市场售价较低。迁建
后，拟改造公司目前落后的R531纺丝机，形成5000吨/年生产线，该生产线改造的重点是
提高纺丝速度，提高单机产量，降低生产成本，满足低档客户群的需要。扩建、新建各
一条粘胶长丝生产线，其中，以现有粘长二厂R535纺丝机为基础，扩充一条年产6000吨
粘胶长丝生产线，新增一条年生产能力为6000吨的粘胶长丝生产线。新增一条粘胶长丝
生产线的纺丝机拟选用酸性半连续纺丝机，该纺丝设备丝饼成形好、毛丝少、重量大、
接头少、强度高于中性纺丝，且可纺制低于75D的超细旦人造丝产品。在产品品种方面，
设计安装动态混合器和纺前注射器，这样可以根据市场的需要同时生产消光、半消光、
有色及阻燃、防紫外线等高档人造丝产品，提高产品的附加值，在产品档次上提升到国
内一档水平，达到国际同类产品的水平，产品全部出口。
⑷、高湿模量纤维生产线
公司生产的高湿模量纤维，在国内仅此一家。目前年生产能力为1.4万吨/年，该产
品的下游企业，在东华大学的技术扶持下，已开发出家纺、针纺、体恤、牛仔等多种高
档织物及服装面料，在国内、外产生了积极的影响，市场销量逐年加大。本次迁建，拟
新建高湿模量纤维生产线二条，年产量3万吨，并将1.4万吨/年生产线搬迁到新厂，形成
年产高湿模量纤维4.4万吨。
新建的两条高湿模量纤维生产线，一条生产线拟以生产易染型、异径高湿模量纤维
为主。这种特种纤维投放市场，对提升我国的纺织原料水平，替代产品进口，创造高附
加值产品及对我国新型高档纺丝面料的开发、纺织行业的产品升级具有巨大的推动作用
。另一条生产线拟生产高强粘胶短纤维并在生产过程中添加各种有机助剂，生产阻燃、
抗紫外线、纳米级等高附加值粘胶纤维。
⑸、人棉原料纺织印染深加工生产线
我国是国际上人棉纱和人棉布传统出口大国，据不完全统计，2005年全年共出口人
棉坯布6亿米，出口人棉印花色布2亿米，主要销往韩国、泰国、印尼、印度、巴基斯坦
及中东等国家和地区。因此，公司从全球经济一体化角度出发，充分利用粘胶纤维原料
优势，积极寻找新的利润增长点，在新产业园项目规划上，计划投资5亿元新上一座20万
纱锭大型纺织厂。不仅向下游延伸了产业链，而且每年可就地消化粘胶短纤维3万余吨，
走出一条集原料生产到纺织印染深加工出口的新路子。
3、新年度经营计划
2006年公司的工作重点是多种措施节约能源，千方百计降低消耗，加强管理，以增
加企业效益为着眼点，深入挖掘企业内部潜力，具体如下：
一是最大限度的挖掘产能，降低固定费用。公司各条生产线在保证产品质量的前提
下提产，降低单位固定成本实现规模效益。
二是降低产品消耗，尤其是降低能源消耗，用超常规手段深挖内部潜力。
三是调整产品结构，增加水刺无纺布、玻纤的产品产量和销量，提高产品的附加值
。
四是开发新产品，提高扁平丝、色丝产量，实现新产品的工业化大生产，保证企业
效益稳步增长。
五是增加技改资金投入，特别是以节约能源、节约蒸汽为主线的投资少、见效快的
“短、平、快”项目。
六是加强供销队伍建设，实行以销（供）计酬的供销大包干政策，进一步调动和促
进供销人员的积极性。
4、实现未来发展战略所需的资金及使用计划
公司搬迁建设4万吨/年粘胶短纤维生产线，计划使用资金35000万元，处理能力8万
米3/时的废气处理装置，处理能力2万吨/日的污水处理场和配套的公用工程及生产辅助
设施等计划所需资金11,500万元，总计约46,500万元。
5、公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素
一是原材料供应风险。公司生产所需的主要原材料为浆粕，浆粕生产的原料木材、
棉花的产量和价格波动将直接影响公司的原料成本，在一定程度上影响了公司的盈利水
平。
二是业务竞争风险。随着化纤行业的不断发展，国内多家大型化纤生产企业新建生
产线的相继投入使用，加剧了企业之间的竞争，对公司产品市场造成冲击，使公司产品
市场占有率下降，影响公司的业绩。
三是市场风险。粘胶纤维产品市场受纺织、服装加工、消费者购买力及消费者偏好
的影响较大，而国内化纤行业产能的不断提高，使粘胶纤维生产受到一定的制约，形成
风险。
四是环保风险。粘胶纤维生产对环境会产生污染，目前我国不断加强资源节约和环
境保护方面的法制宣传和执法力度，粘胶纤维生产过程对环境的影响将受到环保法规的
约束，存在一定风险。
针对上述风险，公司将进一步拓宽原材料供应渠道,与供应商建立长期稳定的供货合
作关系，在巩固现有客户的基础上，完善营销策略，加强市场需求分析，开发新产品，
增加产品市场适应性。进行比价采购，促进产品销售，并加大环保治理方面的投入，以
适应国家环境保护要求。
三、报告期内投资情况
1、报告期内无募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。
2、报告期内无非募集资金投资项目。
四、公司对会计师事务所出具的审计报告涉及事项的说明
㈠、对会计师事务所出具的审计报告涉及事项的说明
公司聘请的北京中天华正会计师事务所在对公司2005年会计报表进行审计时发现，
公司与关联方资金往来方面存在问题，并出具了保留意见：
1、截至2005年12月31日，丹东化纤应收关联企业款项合计606,685,590.97元（其中
经营性占用43,497,883.78元，非经营性占用563,187,507.19元），应付关联企业款项合
计121,529,439.92元，应收应付相抵后丹东化纤应收关联企业款项485,156,151.05元。
2、丹东化纤本年给关联企业湖南金迪化纤有限责任公司开具银行承兑汇票22,600,
000.00元，给关联企业厦门华纶纺织贸易有限公司（以下简称“华贸”）开具银行承兑
汇票139,600,000.00元，给关联企业厦门志枫国际贸易控股有限公司（以下简称“贸控
”）开具银行承兑汇票823,980,000.00元。现就上述保留意见公司董事会说明如下：
⑴、关联方资金往来的说明
重组前，丹东化学纤维（集团）有限责任公司（以下简称“丹化集团”）每年的费
用支出一直维持在1亿元左右，重组后，经过双方共同努力，丹化集团的费用支出有所下
降，但因其债务负担十分沉重，到期贷款、财务费用、职工债券、在职职工和离退休职
工工资、养老保险、医药费、取暖费等支出项目仍使得丹化集团每年的现金支出在7000
万元左右，除靠少数租金收入和升汇集团承担部分支出外，绝大部分支出仍由本公司承
担。因此，截止2005年末其他关联方占用本公司的资金，实为丹化集团占用，占用额约
为4亿多元。
为保证丹化集团的运转，升汇集团重组后解决的一个重要问题就是既保证丹化集团
的正常运作，确保社会稳定，同时力争解决大股东欠款。为此，升汇集团将原来由本公
司支付给丹化集团的款项改由其关联的贸控、华贸等企业支付，但由于市场不佳、金融
紧缩等原因，造成原想在经营发展中解决大股东欠款问题不能实现，进而升汇集团无力
承担丹化集团的全部费用，使得本公司仍承担了大部分的款项。即贸控、华贸等关联方
支付给丹化集团的款项来源是丹化股份。
2005年由于公司现金流量不足，而贷款又难以增加，为取得生产经营周转资金，公
司开具了一些银行承兑汇票，以缓解资金不足。本公司以贸控、华贸的名义开具了银行
承兑汇票8.6亿元，升汇集团将贴现后的资金均返回给本公司或丹化集团，并为此承担了
贴现息约1463万元。
丹化集团重组前，因无企业提供担保，本公司无法进行正常融资，重组后，升汇集
团为本公司的7.08亿元贷款和丹化集团1.053亿元贷款提供了贷款担保，有力地支持了本
公司的生产运营和丹化集团运转的资金需求。
将丹化集团、升汇集团关联企业和丹化股份的债权债务按业务初衷还原后，丹化集
团欠本公司4.56亿元，本公司欠升汇关联企业4200万元。
⑵、解决大股东欠款的措施
①、增加丹化集团造血功能，彻底截断欠款产生源头
加快丹化集团目前已经停息挂帐的银行贷款的打包处理，降低财务费用；进一步开
源节流、深化改革，降低管理费用，使丹化集团自身的费用支出不断减少，费用支出的
不足部分由升汇集团负责解决，彻底截断欠款产生源头，保证不再发生新的大股东欠款
。
②、历史形成的大股东欠款的清偿措施
a、丹化集团用土地清偿
丹化集团目前拥有工业用地31万平方米，依据政府的会议纪要精神，拟将其变更为
商业用地，变更后该部分土地全部用于抵偿本公司欠款。
b、本公司对升汇集团的欠款
目前本公司欠升汇集团及其关联企业约4200万元，升汇集团将承诺以债务转移的方
式来代替丹化集团偿还本公司的欠款。
c、升汇集团的其他资产
升汇集团将用其旗下聚酯等优质资产代丹化集团清偿本公司的欠款。
⑶、解决大股东欠款的时间表
①、6月底以前完成丹化集团土地还款事宜；
②、6月底以前完成债务转移；
③、7月底以前完成优质资产还款；
④、如果还有欠款，升汇集团承诺以现金偿还。
通过本次检查，公司在信息披露及内控方面存在许多问题，我们要以此为契机，深
刻反省,查找问题,进一步完善公司信息披露制度,特别是信息披露内部控制和对控股股东
行为规范方面的制度建设要进一步完善。同时公司董事会及全体董事向广大投资者表示
诚挚歉意，并提请投资者注意投资风险。
㈡、报告期内公司会计政策、会计估计无变更，也无重大会计差错更正。
五、董事会日常工作情况
(一)、报告期内董事会会议及决议内容
1、2005年4月9日召开了公司四届十一次董事会会议，会议决议刊登在4月13日《中
国证券报》、《证券时报》。
2、2005年4月18日召开了公司四届十二次董事会会议，会议决议刊登在4月20日《中
国证券报》、《证券时报》。
3、2005年4月27日召开了公司四届十三次董事会会议，会议审议通过了《2005年第
一季度报告》
4、2005年8月24日召开了公司四届十四次董事会会议，会议公告刊登在8月26日《中
国证券报》、《证券时报》。
5、2005年9月22召开了公司四届十五次董事会会议，会议公告刊登在9月24日《中国
证券报》、《证券时报》。
6、2005年10月24日召开了公司四届十六次董事会会议，会议审议通过了《公司200
5年第三季度报告》。
7、2005年11月16日召开了公司四届十七次董事会会议，会议公告刊登在11月18日《
中国证券报》、《证券时报》。
(二)、董事会对股东大会决议的执行情况
公司董事会按照2004年度股东大会决议内容，认真履行了股东大会通过的事项，完
成了股东大会授权的各项事宜。
报告期内公司利润尚未弥补以前年度亏损，经公司2004年度股东大会通过，不分配
，不转增。
报告期内公司未配股，未增发新股。
六、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
经北京中天华正会计师事务所的审计，本公司2005年度的净利润为-177,580,196.4
2元，加上年末的未分配利润-83,585,209.69元，可供股东分配的利润为-261,165,406.
11元。由于本年度实现的净利润为负值，公司2005年度不进行利润分配，也不进行资本
公积金转增股本。
此预案须经公司2005年度股东大会审议。
七、其它事项
公司的信息披露报纸为《中国证券报》、《证券时报》，报告期内无变更。
第八节 监事会报告
一、报告期内监事会工作情况
1、四届监事会八次会议于2005年4月18日召开，会议审议了《公司2004年监事会工
作报告》、《公司2004年度报告及摘要》、《公司2004年财务决算报告》、《公司2004
年利润分配预案及资本公积金转增股本的预案》、《续聘会计师事务所的议案》、《关
于公司监事的任免议案》。
2、四届监事会九次会议于2005年4月27日召开，会议审议了《公司2005年第一季度
报告》。
3、四届监事会十次会议于2005年5月23日召开，会议选举俞国泰为监事会召集人。
4、四届十一次监事会会议于2005年8月24日召开，会议审议了《公司2005年半年度
报告及摘要》。
5、四届十二次监事会会议于2005年10月24日召开，会议审议了《公司2005年第三季
度报告》。
二、公司依法运作情况
报告期内监事会对公司股东大会、董事会执行股东大会决议情况进行了监督，公司
董事及高级管理人员能按照《公司法》及《公司章程》等规定，规范运作，无违反法律
、法规或损害公司利益行为。
三、检查公司财务情况
监事会认真审阅了公司2005年财务报告，认为该报告如实地反映了公司的财务收支
状况和经营成果。北京中天华正会计师事务所为公司出具的审计报告是独立、客观的。
四、公司最近一次募集资金实际投入情况
报告期内公司无募集资金。
五、公司收购、出售资产情况
报告期内无收购、出售资产情况，未发现内幕交易，无损害股东的权益或造成公司
资产流失情况。
六、对会计师事务所审计报告的说明
公司聘请的北京中天华正会计师事务所在对公司2005年会计报表进行审计时发现，
公司与关联方资金往来方面存在问题，并出具了保留意见：
1、截至2005年12月31日，丹东化纤应收关联企业款项合计606,685,590.97元（其中
经营性占用43,497,883.78元，非经营性占用563,187,507.19元），应付关联企业款项合
计121,529,439.92元，应收应付相抵后丹东化纤应收关联企业款项485,156,151.05元。
2、丹东化纤本年给关联企业湖南金迪化纤有限责任公司开具银行承兑汇票22,600,
000.00元，给关联企业厦门华纶纺织贸易有限公司（以下简称“华贸”）开具银行承兑
汇票139,600,000.00元，给关联企业厦门志枫国际贸易控股有限公司（以下简称“贸控
”）开具银行承兑汇票823,980,000.00元。现就上述保留意见公司监事会说明如下：
我们对保留意见涉及的关联方欠款和票据问题进行了初步调查。我们认为，丹东化
纤与贸控、华贸等关联企业之间的关联方往来款项，既包括正常的购销往来，也包括除
购销业务之外的相互间垫付款项。其中非贸易性往来欠款的形成主要是控股股东丹化集
团的历史遗留问题影响，关联企业大额银行承兑汇票问题一方面是为了维持丹东化纤的
正常生产经营，一方面也为了保持社会稳定而为丹化集团垫付各种款项。因此这些问题
实质上是丹东化纤重组之前问题的延续。
这些关联交易大部分未按照公司关联交易政策履行关联交易审批程序，说明公司在
关联交易的管理上存在较大的漏洞，需认真整改。我们将对此进行深入的调查，并建议
公司董事会对关联交易相关内部控制制度的执行情况进行自查，同时针对关联方欠款问
题，查明制度失控的原因，及时补充修订相关制度，避免今后此类事项再度发生。
目前在丹东市政府的支持下，丹化集团和升汇集团已就彻底解决关联方欠款问题达
成了共识，拟通过以资抵债、债务转移、现金偿还等方式一次性解决目前存在的关联方
欠款。同时通过打包处理银行贷款，降低财务费用；开源节流、深化改革，降低管理费
用，等措施不断减少丹化集团的费用支出，彻底截断欠款产生源头，杜绝新的关联方欠
款发生。
我们将持续关注股份公司的关联方往来及交易情况，坚决制止未履行必要程序实施
的关联交易，促进公司规范运作，避免此类问题再度发生。
第九节 重要事项
一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、报告期内无收购及出售资产、吸收合并事项。
三、报告期重大关联交易事项
1、报告期重大关联交易事项
2005年4月8日本公司与丹东东洋特种纤维有限公司（以下简称“东洋特纤”）签署
了《财产租赁合同》，将生产特种天然高湿模量粘胶纤维（CMD）的全部相关机器设备、
房屋构建物和土地出租给东洋特纤，租期五年，年租金为5802万元。
由于东洋特纤的大股东福建升汇纺织工业控股有限公司（以下简称“升汇工控”）
与本公司同受升汇投资集团有限公司控制，根据《深圳证券交易所股票上市规则》该交
易属于重大关联交易。
为公开、公平、合理的确定此次关联交易的租赁价格，本公司选取了七家粘短行业
上市公司进行主要获利能力指标（选取总资产报酬率、净资产收益率、固定资产净值收
益率三个指标）的测算对比分析，并结合CMD工程的实际情况，经交易双方协商一致同意
，本次资产租赁所涉及的年租金,以具备证券从业资格的评估机构出具的评估报告结果为
依据,按资产总额评估净值的15%确定年租金为5,802万元，其中设备租金4,233万元，房
产租金为1,058万元，土地租金为511万元。
合同约定，东洋特纤可将租赁物用于特种纤维的生产，但不得生产与本公司竞争的
产品。东洋特纤在经营中发生的原材料、能源、人员工资福利和税费等支出及经营风险
，由其自行承担。因此本次资产租赁交易完成后，本公司和东洋特纤之间不存在同业竞
争情况。
本次关联交易将对本公司本期和未来财务状况和经营成果带来积极的影响，每年可
以增加租赁收入5802万元，扣除房屋设备折旧2731万元、土地使用税及土地使用权摊销
66万元、各项租赁税金455万元，预计每年增加收益2550万元左右。
对上述关联交易，公司已聘请中审会计师事务所有限公司出具了资产评估报告书；
北京隆安律师事务所沈阳分所出具了法律意见书；北京中天华正会计师事务所有限公司
为独立财务顾问，独立财务顾问出具的结论性总体评价意见为：“本次关联交易符合《
中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》及《深圳证券交易所股票上市规
则》等相关法律、法规的要求，交易过程体现了公开、公平、公正的原则。通过此次交
易行为，对降低经营风险，增强市场竞争力，改善当前公司财务状况和经营成果起到一
定的作用，将有利于该公司进一步的发展。”
该项交易实施后，由于2005年度粘胶纤维国内外市场价格下跌，该项租赁定价测算
的假设条件、相关市场情况和同行业相关数据均发生了较大的变化，导致原定价不能公
允地反映市场价格，为此本公司按照2005年末的实际情况重新测算了租赁价格市场情况
，测定该项租赁公允价格为1,934万元，实际租金超过公允价格部分3,868万元转入资本
公积（关联交易差价）。
2、与日常经营相关的关联交易
单位：元
向关联方销售产品和提供劳务
关联方 占同类交易金
交易金额
额的比例(%)
丹东化学纤维（集团）进出口有限
510,979.22 0.36
公司
上海中纶纺织科技发展有限公司 3,762,311.12 9.19
丹东化纤沿江开发区进出口公司
丹东东洋特种纤维有限有限公司 146,955,959.23 22.48
丹东化学纤维（集团）有限公司 8,658,597.81 22.79
厦门志枫国际贸易控股有限公司 30,377,635.36 6.94
厦门华纶纺织贸易有限公司
丹东海燕化纤设计工程有限公司 27,674.36 0.10
北京雷龙化纤工程技术有限公司
合计 190,293,157.10
向关联方采购产品和接受劳务
关联方 占同类交易金
交易金额
额的比例(%)
丹东化学纤维（集团）进出口有限
6,522,265.19 5.64
公司
上海中纶纺织科技发展有限公司
丹东化纤沿江开发区进出口公司 518,771.02 10.81
丹东东洋特种纤维有限有限公司
丹东化学纤维（集团）有限公司 53,234.57
厦门志枫国际贸易控股有限公司 32,221,254.82 27.88
厦门华纶纺织贸易有限公司 57,264,745.88 49.56
丹东海燕化纤设计工程有限公司
北京雷龙化纤工程技术有限公司 16,145.90
合计 96,596,417.38
其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额
190,293,157.10元。
3、与关联方的债权、债务
向关联方提供资金
关联方名称
发生额 余额
丹东化学纤维（集团）进出口有限
28,137,362.11 17,457,022.57
公司
北京雷龙化纤工程技术有限公司
丹东化纤沿江开发区进出口公司
丹东工业用布织造有限公司
丹东海燕化纤设计工程有限公司 31,483.38 61,771.35
厦门志枫国际贸易控股有限公司 550,325,360.99 517,785,636.15
厦门华纶纺织贸易有限公司
厦门升汇华纶纺织工业有限公司
厦门升汇纺织工业控股有限公司
安微芜湖裕中纺织股份有限公司 6,000,000.00 3,000,000.00
湖南金迪化纤有限责任公司 24,471,000.00 20,971,000.00
丹东化学纤维（集团）有限公司 27,592,245.28 21,430,871.04
丹东东洋特种纤维有限有限公司 25,972,862.93 25,973,062.93
升汇投资集团有限公司
上海中纶纺织科技有限公司
福建升汇国际贸易有限公司
丹东化纤(集团)有限责任公司(无
6,226.93
纺布)
丹东经编织造有限公司
长春纺织集团有限公司
合计 662,530,314.69 606,685,590.97
关联方向上市公司提供资金
关联方名称
发生额 余额
丹东化学纤维（集团）进出口有限
300,000.00 300,000.00
公司
北京雷龙化纤工程技术有限公司 515,000.00
丹东化纤沿江开发区进出口公司 15,664,442.50 15,899,417.75
丹东工业用布织造有限公司 203,846.78
丹东海燕化纤设计工程有限公司 800,000.00
厦门志枫国际贸易控股有限公司 2,922,659.85 2,922,659.85
厦门华纶纺织贸易有限公司 9,474,549.10 56,105,534.59
厦门升汇华纶纺织工业有限公司 5,019,241.90 5,019,241.90
厦门升汇纺织工业控股有限公司 29,200,000.00 33,840,000.00
安微芜湖裕中纺织股份有限公司
湖南金迪化纤有限责任公司
丹东化学纤维（集团）有限公司 3,694,617.53 1,405,226.85
丹东东洋特种纤维有限有限公司
升汇投资集团有限公司 276,000.00 276,000.00
上海中纶纺织科技有限公司 638,883.00 638,883.00
福建升汇国际贸易有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
丹东化纤(集团)有限责任公司(无
纺布)
丹东经编织造有限公司 10,000.00
长春纺织集团有限公司 593,629.20 593,629.20
合计 70,784,023.08 121,529,439.92
其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额662,530,314.69元
，余额606,685,590.97元。
4、与关联方担保事项
（1）2002年集团公司以其拥有的本公司国有法人股股权的50%共计10,125万股(占本
公司总股本的25.96%)为本公司贷款1.2亿元提供质押担保，质押期从2002年7月2日至20
07年7月1日止，已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股权质押登记手
续。2006年3月27日，中国建设银行丹东市分行部分解除3000万股股份，剩余7125万股继
续冻结。
（2）本期升汇集团为本公司短期借款381,623,893.20元、长期借款62,500,000.00
元提供贷款保证，为本公司228,816,000.00元银行承兑汇票提供保证。
（3）安徽裕中纺织股份有限公司为本公司15,223,893.20元短期借款提供贷款保证
,为本公司20,000,000.00元银行承兑汇票提供保证。
5、与关联方租赁事项
公司2005年度将已技改完工的粘短二厂固定资产租赁给东洋特纤，年租金5,802万元
，由于2005年度该项租赁定价测算假设条件、相关市场情况和同行业相关数据的变化，
导致原定价不能公允地反映市场价格，为此本公司按照2005年末的实际情况重新测算了
租赁价格市场情况，测定该项租赁公允价格为1,934万元，实际租金超过公允价格部分3
,868万元转入资本公积（关联交易差价）。
6、报告期内，公司与关联方无其他重大关联交易。
四、重大合同及其履行情况
1、报告期内未发生托管、承包、租赁其他公司资产事项。
2、其他公司托管、承包、租赁上市公司资产事项
⑴、公司与丹东市弘明化工有限公司签订的《二硫化碳厂租赁经营合同》，租赁期
限自2003年12月1日至2008年11月31日止，租金为每年42万元人民币。
⑵、公司将生产特种天然高湿模量粘胶纤维的全部相关机器设备、房屋构建物和土
地租赁给丹东东洋特种纤维有限公司，双方签订了《财产租赁合同》，租赁期五年，从
2005年1月1日至2009年12月31日止，年租金5,802万元。
3、报告期内担保情况
(万元)
公司对外担保情况
担保对象 发生日期(协议签署日期) 担保金额 担保类型
丹东石油化工总厂 20030519-20040519 500 贷款担保
丹东东洋特种纤维 2005.07.05-2006.0 1000 贷款担保
有限公司 5.19
丹东东洋特种纤维 2005.12.28-2006.0 500 贷款担保
有限公司 8.27
合计 2000
担保对象 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保
丹东石油化工总厂 借款到期次日 否 否
起2年
丹东东洋特种纤维 借款到期次日 否 是
有限公司 起2年
丹东东洋特种纤维 借款到期次日 否 是
有限公司 起2年
合计
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 500
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 1500
报告期末对控股子公司担保余额合计 1500
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额 2000
担保总额占公司净资产的比例 4.99%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额 0
担保总额超过净资产50%部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
4、报告期内没有委托他人进行现金资产管理的事项。
5、报告期内无其他重大合同事项。
五、公司或持股5%以上股东报告期内或持续到报告期无承诺事项。
六、报告期内公司聘任的会计师事务所仍为北京中天华正会计师事务所有限公司，
该所已连续5年为公司提供审计服务，年审计费用为40万元人民币。
七、公司、公司董事会及董事在报告期内未受中国证监会稽查、中国证监会行政处
罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
八、报告期重大事项
丹东化学纤维股份有限公司股权分置改革说明书、关于召开股权分置改革相关股东
会议的通知、公司董事会征集投票权报告书刊登在2005年12月31日的《中国证券报》B2
7版，《证券时报》A24版。
公司股权分置改革相关股东会议现场会议于2006年4月6日召开，会议经现? ⑼纭
⑽卸禄嵬镀鄙笠橥ü恕兜ざ宋煞萦邢薰竟扇ǚ种酶母锓桨浮罚咛迩
榭鱿昙?006年4月7日《中国证券报》、《证券时报》刊登的《丹东化学纤维股份有限公
司股权分置改革相关股东会议表决结果公告》。
第十章 财务报告
审计报告
中天华正（京）审[2006]388号
丹东化学纤维股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的丹东化学纤维股份有限公司（以下简称丹东化纤）2005年12月31
日的资产负债表、合并资产负债表、2005年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分
配表以及2005年度现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表的编制是丹东化纤管理
当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照《中国注册会计师独立审计准则》计划和实施审计工作，以合理确信会计
报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露
的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及
评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基? ?
在审计过程中，我们注意到：
1、截至2005年12月31日，丹东化纤应收关联企业款项合计606,685,590.97元（其中
经营性占用43,497,883.78元，非经营性占用563,187,507.19元），应付关联企业款项合
计121,529,439.92元，应收应付相抵后丹东化纤应收关联企业款项485,156,151.05元。
2、丹东化纤本年给关联企业湖南金迪化纤有限责任公司开具银行承兑汇票22,600,
000.00元，给关联企业厦门华纶纺织贸易有限公司开具银行承兑汇票139,600,000.00元
，给关联企业厦门志枫国际贸易控股有限公司开具银行承兑汇票823,980,000.00元。
我们认为，除上述情况可能产生的影响外，上述会计报表符合国家颁布的企业会计
准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了丹东化纤2005年12月31日
的财务状况以及2005年度的经营成果和现金流量。
北京中天华正会计师事务所 中国注册会计师：
有限公司 中国注册会计师：
中国 北京市 报告日期：二○○六年四月十八日
资产负债表及合并资产负债表
编制单位：丹东化学纤维股份有限公司 2005年12月3
1日 单位：人民币元
期末数
资 产 附注
母公司 合并数
流动资产：
货币资金 (五)1 364,326,131.10 364,326,131.10
短期投资 (五)2 196,040.00 196,040.00
应收票据 (五)3
应收股利
应收利息
应收账款 (五)4 61,999,849.81 61,999,849.81
其他应收款 (五)5 563,990,495.68 563,990,495.68
预付账款 (五)6 42,473,724.98 42,473,724.98
应收补贴款
存货 (五)7 148,847,733.00 148,847,733.00
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1,181,833,974.57 1,181,833,974.57
长期投资：
长期股权投资 (五)8 8,974,104.80 8,974,104.80
长期债权投资
长期投资合计 8,974,104.80 8,974,104.80
其中：合并价差
固定资产：
固定资产原价 (五)9 1,498,879,174.81 1,498,879,174.81
减：累计折旧 (五)9 677,827,773.67 677,827,773.67
固定资产净值 (五)9 821,051,401.14 821,051,401.14
减：固定资产减值准备 (五) 10 44,491,578.03 44,491,578.03
固定资产净额 776,559,823.11 776,559,823.11
工程物资 (五) 11 4,864,493.62 4,864,493.62
在建工程 (五) 12 15,566,689.71 15,566,689.71
固定资产清理
固定资产合计 796,991,006.44 796,991,006.44
无形资产及其他资产：
无形资产 (五) 14 122,835,034.36 122,835,034.36
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 122,835,034.36 122,835,034.36
递延税项：
递延税款借项
资 产 总 计 2,110,634,120.17 2,110,634,120.17
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 (五)15 545,173,893.20 545,173,893.20
应付票据 (五)16 480,400,000.00 480,400,000.00
应付账款 (五)17 331,658,894.80 331,658,894.80
预收账款 (五)18 28,111,082.01 28,111,082.01
应付工资 (五)19 1,837,437.50 1,837,437.50
应付福利费 3,957,559.67 3,957,559.67
应付股利 (五)20 290,040.00 290,040.00
应交税金 (五)21 974,465.44 974,465.44
其他未交款 (五)22 4,051,068.91 4,051,068.91
其他应付款 (五)23 102,887,864.22 102,887,864.22
预提费用 (五)24 1,350,000.00 1,350,000.00
预计负债
一年内到期的长期负债 (五)25 118,000,000.00 118,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,618,692,305.75 1,618,692,305.75
长期负债：
长期借款 (五)26 86,000,000.00 86,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 (五)27 5,430,000.00 5,430,000.00
其他长期负债
长期负债合计 91,430,000.00 91,430,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负 债 合 计 1,710,122,305.75 1,710,122,305.75
少数股东权益
股东权益：
股本 (五)28 390,000,000.00 390,000,000.00
资本公积 (五)29 235,144,908.83 235,144,908.83
盈余公积 (五)30 36,532,311.70 36,532,311.70
其中:法定公益金 12,177,437.23 12,177,437.23
未分配利润 (五)31 -261,165,406.11 -261,165,406.11
外币报表折算差额
股东权益合计 400,511,814.42 400,511,814.42
负债及股东权益合计 2,110,634,120.17 2,110,634,120.17
期初数
资 产
母公司 合并数
流动资产：
货币资金 733,729,763.83 743,758,189.91
短期投资 200,000.00 200,000.00
应收票据 470,000.00 470,000.00
应收股利
应收利息
应收账款 45,974,309.11 45,974,309.11
其他应收款 4,876,206.98 1,195,305.21
预付账款 135,424,438.55 156,824,438.55
应收补贴款
存货 137,642,199.76 139,539,934.75
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1,058,316,918.23 1,087,962,177.53
长期投资：
长期股权投资 39,875,003.81
长期债权投资
长期投资合计 39,875,003.81 -
其中：合并价差
固定资产：
固定资产原价 1,201,687,473.50 1,201,687,473.50
减：累计折旧 604,856,120.60 604,856,120.60
固定资产净值 596,831,352.90 596,831,352.90
减：固定资产减值准备 44,491,578.03 44,491,578.03
固定资产净额 552,339,774.87 552,339,774.87
工程物资 13,547,986.53 13,547,986.53
在建工程 313,125,297.24 379,798,680.44
固定资产清理
固定资产合计 879,013,058.64 945,686,441.84
无形资产及其他资产 ：
无形资产 124,984,869.68 135,641,119.68
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 124,984,869.68 135,641,119.68
递延税项：
递延税款借项
资 产 总 计 2,102,189,850.36 2,169,289,739.05
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 606,790,000.00 626,790,000.00
应付票据 365,850,000.00 385,850,000.00
应付账款 271,114,146.85 279,268,607.15
预收账款 14,216,750.36 14,216,750.36
应付工资 3,686,274.30 3,686,274.30
应付福利费 10,606,741.61 10,606,741.61
应付股利 290,040.00 290,040.00
应交税金 2,480,521.11 2,158,498.21
其他未交款 3,973,108.82 3,973,108.82
其他应付款 52,715,634.40 52,717,634.40
预提费用 1,153,961.36 1,153,961.36
预计负债
一年内到期的长期负债 90,000,000.00 90,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,422,877,178.81 1,470,711,616.21
长期负债：
长期借款 138,000,000.00 138,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 27,030,000.00 27,030,000.00
其他长期负债
长期负债合计 165,030,000.00 165,030,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负 债 合 计 1,587,907,178.81 1,635,741,616.21
少数股东权益 19,265,451.29
股东权益：
股本 390,000,000.00 390,000,000.00
资本公积 171,335,569.54 171,335,569.54
盈余公积 36,532,311.70 36,532,311.70
其中:法定公益金 12,177,437.23 12,177,437.23
未分配利润 -83,585,209.69 -83,585,209.69
外币报表折算差额
股东权益合计 514,282,671.55 514,282,671.55
负债及股东权益合计 2,102,189,850.36 2,169,289,739.05
单位负责人：梁健
单位主管会计工-28作的-负责人：李艳
会计机构负责人：李艳
资产减值准备明细表
会企01表附表1
编制单位：丹东化学纤维股份有限公司 2005年12月31日
金额单位：人民币元
项 目 期初余额 本期增加数
一、坏账准备合计 10,808,545.60 5,046,886.59
其中：应收账款 10,564,283.55 4,719,560.13
其他应收款 244,262.05 327,326.46
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 5,345,947.00
其中：库存商品 5,345,947.00
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 44,491,578.03
其中：房屋、建筑物
机器设备 44,491,578.03
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备 2,473,362.87 1,558,766.98
八、委托贷款减值准备
本期减少数
项 目
因资产价值回升转回数 其他原因转出数 合计
一、坏账准备合计
其中：应收账款
其他应收款
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 1,943,436.72 1,943,436.72
其中：库存商品 1,943,436.72 1,943,436.72
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
单位负责人：梁健
项 目 期末余额
一、坏账准备合计 15,855,432.19
其中：应收账款 15,283,843.68
其他应收款 571,588.51
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 3,402,510.28
其中：库存商品 3,402,510.28
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 44,491,578.03
其中：房屋、建筑物
机器设备 44,491,578.03
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备 4,032,129.85
八、委托贷款减值准备
单位负责人：梁健 单位主管会计工作的
负责人：李艳 会计机构负责人：李艳
股东权益增减变动表
会企01表附表2
编制单位：丹东化学纤维股份有限公司 2005年12月31日
金额单位：人民币元
项 目 行次 本年数
一、股本：
年初余额 1 390,000,000.00
本年增加数 2
其中：资本公积转入 3
盈余公积转入 4
利润分配转入 5
新增股本 6
本年减少数
年未余额 15 10 390,000,000.00
二、资本公积：
年初余额 16 171,335,569.54
本年增加数 17 63,809,339.29
其中：股本溢价
接受捐赠非现金资产准备 18
接受现金捐赠 19
股权投资准备 21 20 1,423,685.91
拨款转入 22 21,600,000.00
关联交易差价 23 40,550,784.97
其他资本公积 30 234,868.41
本年减少数
其中：转增股本 40
年未余额 45 41 235,144,908.83
三、法定和任意盈余公积：
年初余额 46 24,354,874.47
本年增加数
其中：从净利润中提取数 47
其中：法定盈余公积 48
任意盈余公积 49
储备基金 50
企业发展基金 51
法定公益金转入数 52
本年减少数 53
其中：弥补亏损 54
转增股本 55
分派现金股利 56
分派股票股利 57
年未余额 62 58 24,354,874.47
其中：法定盈余公积
储备基金 63
企业发展基金 64
四、法定公益金： 65
年初余额 66 12,177,437.23
本年增加数
其中：从净利润中提取数 67
本年减少数 68
其中：集体福利支出 70
年未余额 71 75 12,177,437.23
五、未分配利润：
年初未分配利润 76 -83,585,209.69
本年净利润（净亏损以“—”号填列） 77 -177,580,196.42
本年利润分配 78
年末未分配利润（未弥补亏损以“—”号填列） 80 -261,165,406.11
项 目 上年数
一、股本：
年初余额 390,000,000.00
本年增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本
本年减少数
年未余额 390,000,000.00
二、资本公积：
年初余额 170,639,413.40
本年增加数 696,156.14
其中：股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
关联交易差价 519,662.49
其他资本公积 176,493.65
本年减少数
其中：转增股本
年未余额 171,335,569.54
三、法定和任意盈余公积：
年初余额 24,354,874.47
本年增加数
其中：从净利润中提取数
其中：法定盈余公积
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本年减少数
其中：弥补亏损
转增股本
分派现金股利
分派股票股利
年未余额 24,354,874.47
其中：法定盈余公积
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金：
年初余额 12,177,437.23
本年增加数
其中：从净利润中提取数
本年减少数
其中：集体福利支出
年未余额 12,177,437.23
五、未分配利润：
年初未分配利润 -130,026,137.60
本年净利润（净亏损以“—”号填列） 46,440,927.91
本年利润分配
年末未分配利润（未弥补亏损以“—”号填列） -83,585,209.69
单位负责人：梁健 单位主管会计工作的负责人：李艳
会计机构负责人：李艳
应交增值税明细表
会企01表附表3
编制单位：丹东化学纤维股份有限公司 2005年12月31日
金额单位：人民币元
项 目 行次 本月数 本年累计数
一、应交增值税：
1、年初未抵扣数（以“—”号填列） 1 -------- -107,498.05
2、销项税额 2 9,586,835.35 132,346,895.03
出口退税 3
进项税额转出 4
转出多缴增值税 5
6
7
3、进项税额 8 4,543,014.77 113,315,787.72
已交税金 9
减免税款
出口抵减内销产品应纳税额 10
转出未交增值税 12 11 5,043,820.58 18,952,895.90
13
4、期末未抵扣数（以“—” 14
号填列） 15 0.00 -29,286.64
二、未交增值税：
1、年初未交数（多交数以“—”号填列） 16 0.00 4,271,962.74
2、本期转入数（多交数以“—”号填列） 17 18,952,895.90
3、本期已交数 18 21,015,540.46
4、期末未交数（多交数以“—”号填列） 20 0.00 2,209,318.18
单位负责人：梁健 单位主管会计工作的负责人：李艳
会计机构负责人：李艳
利润表及合并利润表
编制单位：丹东化学纤维股份有限公司
2005年度 金额单位：人民币元
本年数
项 目 附注
母公司 合并数
一、主营业务收入 (五) 32 653,787,983.65 653,787,983.65
减：主营业务成本 (五) 33 722,045,717.21 722,045,717.21
主营业务税金及附加 (五) 34 1,944,102.66 1,944,102.66
二、主营业务利润 -70,201,836.22 -70,201,836.22
加：其他业务利润 (五) 35 2,114,450.05 2,114,450.05
减：营业费用 3,859,173.96 3,859,173.96
管理费用 39,207,105.45 39,207,105.45
财务费用 (五) 36 48,190,790.44 48,190,790.44
三、营业利润 -159,344,456.02 -159,344,456.02
加：投资收益 (五) 37 -16,195,369.89 -16,195,369.89
补贴收入
营业外收入 (五) 38
减：营业外支出 (五) 39 2,040,370.51 2,040,370.51
四、利润总额 -177,580,196.42 -177,580,196.42
减：所得税
少数股东本期损益
五、净利润 -177,580,196.42 -177,580,196.42
加：年初未分配利润 -83,585,209.69 -83,585,209.69
盈余公积金转入数
六、可供分配的利润 -261,165,406.11 -261,165,406.11
减：提取法定公积金
提取法定公益金
职工福利及奖励金
七、可供股东分配的利润 -261,165,406.11 -261,165,406.11
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作资本的普通股股利
八、未分配利润 -261,165,406.11 -261,165,406.11
上年数
项 目
母公司 合并数
一、主营业务收入 844,346,038.84 844,346,038.84
减：主营业务成本 704,082,961.89 704,082,961.89
主营业务税金及附加 4,897,947.24 4,897,947.24
二、主营业务利润 135,365,129.71 135,365,129.71
加：其他业务利润 6,351,156.17 6,351,156.17
减：营业费用 4,569,850.00 4,569,850.00
管理费用 46,709,725.90 52,997,603.75
财务费用 39,465,738.93 40,037,405.98
三、营业利润 50,970,971.05 44,111,426.15
加：投资收益 -5,144,658.68
补贴收入
营业外收入 2,329,701.41 2,329,701.41
减：营业外支出 1,715,085.87 1,715,085.87
四、利润总额 46,440,927.91 44,726,041.69
减：所得税
少数股东本期损益 -1,714,886.22
五、净利润 46,440,927.91 46,440,927.91
加：年初未分配利润 -130,026,137.60 -130,026,137.60
盈余公积金转入数
六、可供分配的利润 -83,585,209.69 -83,585,209.69
减：提取法定公积金
提取法定公益金
职工福利及奖励金
七、可供股东分配的利润 -83,585,209.69 -83,585,209.69
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作资本的普通股股利
八、未分配利润 -83,585,209.69 -83,585,209.69
补充资料:
本年数
项 目
母公司 合并数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加利润总额(减少以“-”表示)
4、会计估计变更增加利润总额(减少以“-”表示)
5、债务重组损失
6、其他
上年数
项 目
母公司 合并数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加利润总额(减少以“-”表示)
4、会计估计变更增加利润总额(减少以“-”表示)
5、债务重组损失
6、其他
单位负责人：梁健 单位主管会计工作的负责人：李艳
会计机构负责人：李艳
现金流量表及合并现金流量表
编制单位：丹东化学纤维股份有限公司
2005年1月1日～2005年12月31日
金额单位：人民币元
报 表 项 目 行次 母公司
一、经营活动产生的现金流量 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2 466,583,860.20
收到的税费返还 3
收到的其他与经营活动有关的现金 4 188,057,230.57
5
现金流入小计 6 654,641,090.77
购买商品、接受劳务支付的现金 7 768,430,619.27
支付给职工以及为职工支付的现金 8 51,010,022.74
支付各项税费 9 30,549,576.05
支付的其他与经营活动有关的现金 10 45,977,879.20
11
现金流出小计 12 895,968,097.26
经营活动产生的现金流量净额 13 -241,327,006.49
二、投资活动产生的现金流量 14
收回投资所收到的现金 15 15,300,000.00
其中：出售子公司所收到的现金 15,300,000.00
3,960.00
取得投资收益所收到的现金 16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 17
收到的其他与投资活动有关的现金 18
19
现金流入小计 20 15,303,960.00
购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 21 4,992,118.27
投资所支付的现金 22
支付的其他与投资活动有关的现金 23
24
现金流出小计 25 4,992,118.27
投资活动产生的现金流量净额 26 10,311,841.73
三、筹资活动产生的现金流量 27
吸收投资所收到的现金 28
取得借款所收到的现金 29 517,173,893.20
收到的其他与筹资活动有关的现金 30 250,143,605.81
31
现金流入小计 32 767,317,499.01
偿还债务所支付的现金 33 602,790,000.00
51,730,264.14
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 34
支付的其他与筹资活动有关的现金 35 367,145,507.45
36
现金流出小计 37 1,021,665,771.59
筹资活动产生的现金流量净额 38 -254,348,272.58
四、汇率变动对现金的影响额 39
五、现金及现金等价物净增加额 40 -485,363,437.34
补 充 资 料
1、将净利润调节为经营活动现金流量 41
净利润 42 -177,580,196.42
加：少数股东本期损益 43
加：计提的资产减值准备 44 4,686,084.75
固定资产折旧 45 73,313,298.12
无形资产摊销 46 2,649,835.32
长期待摊费用摊销 47
待摊费用的减少（减：增加） 48
预提费用的增加（减：减少） 49 196,038.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）50 99,682.95
固定资产报废损失 51
财务费用 52 55,497,152.56
投资损失（减：收益） 53 16,199,329.89
递延税款贷项（减：借项） 54
存货的减少（减：增加） 55 -9,262,096.52
56 -450,415,241.87
经营性应收项目的减少（减：增加）
57 243,289,106.09
经营性应付项目的增加（减：减少）
其他 58
59
经营活动产生的现金流量净额 60 -241,327,006.49
61
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 62
债务转为资本 63
一年内到期的可转换公司债券 64
融资租入固定资产 65
66
67
3、现金及现金等价物净增加情况 68
现金的期末余额 69 4,222,720.68
减：现金的期初余额 70 489,586,158.02
加：现金等价物的期末余额 71
减：现金等价物的期初余额 72
73
74
75
76
77
78
79
现金及现金等价物净增加额 80 -485,363,437.34
报 表 项 目 合并数
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 466,583,860.20
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 188,057,230.57
现金流入小计 654,641,090.77
购买商品、接受劳务支付的现金 768,430,619.27
支付给职工以及为职工支付的现金 51,010,022.74
支付各项税费 30,549,576.05
支付的其他与经营活动有关的现金 45,977,879.20
现金流出小计 895,968,097.26
经营活动产生的现金流量净额 -241,327,006.49
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 15,300,000.00
其中：出售子公司所收到的现金 15,300,000.00
3,960.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 15,303,960.00
购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 4,992,118.27
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 10,028,426.08
现金流出小计 15,020,544.35
投资活动产生的现金流量净额 283,415.65
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
取得借款所收到的现金 517,173,893.20
收到的其他与筹资活动有关的现金 260,143,605.81
现金流入小计 777,317,499.01
偿还债务所支付的现金 602,790,000.00
51,730,264.14
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 367,145,507.45
现金流出小计 1,021,665,771.59
筹资活动产生的现金流量净额 -244,348,272.58
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 -485,391,863.42
补 充 资 料
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -177,580,196.42
加：少数股东本期损益
加：计提的资产减值准备 4,686,084.75
固定资产折旧 73,313,298.12
无形资产摊销 2,649,835.32
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少（减：增加）
预提费用的增加（减：减少） 196,038.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 99,682.95
固定资产报废损失
财务费用 55,497,152.56
投资损失（减：收益） 16,199,329.89
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -9,262,096.52
-450,415,241.87
经营性应收项目的减少（减：增加）
243,289,106.09
经营性应付项目的增加（减：减少）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -241,327,006.49
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 4,222,720.68
减：现金的期初余额 489,614,584.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -485,391,863.42
单位负责人：梁健
单位主管会计工作的负责人：李艳
会计机构负责人：李艳
会计报表附注
金额单位：除特别说明外，以人民币元表述
一、公司简介
1、丹东化学纤维股份有限公司简介
丹东化学纤维股份有限公司（以下简称“股份公司”或“公司”、“本公司”）系
于1993年6月经辽宁省体改委批准，由原丹东化学纤维工业（集团）总公司独家发起，以
定向募集方式设立的股份有限公司。1997年5月经中国证监会批准，公司向社会公开发行
6000万A股股票，并于同年6月9日在深圳证券交易所挂牌交易。公司属于纺织工业大型原
料生产企业，主营业务为粘胶短纤维、粘胶长丝等产品的生产与销售、化纤技术咨询服
务以及电力生产、供热服务。工商注册号：2106001110586；注册地址：丹东市振兴区纤
维街58号；法定代表人：梁? ?
公司的股本总额为39,000万股，其中：社会法人股21,600万股，占总股本的55.38%
；公司公众流通股17,400万股，占总股本的44.62%。
2、股份公司的基本组织架构
■■
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
自2001年1月1日起本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定
。
2、会计年度
公历1月1日至12月31日。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司的记账基础为权责发生制原则，资产的计价遵循历史成本原则。本公司改制
设立时，发起人投入的资产按经评估确认的价值记账。
5、外币业务核算方法
本公司发生外币经济业务时，按发生当月一日中国人民银行公布的市场中间价折合
人民币记账，月末对货币性项目的外币金额按期末中国人民银行公布的市场中间价进行
调整，发生的差额，属于购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，且在其尚未交付使
用前的，按照借款费用资本化的原则进行处理，计入有关固定资产的购建成本；属于筹
建期的计入长期待摊费用；属于生产经营期间的计入当期损益。
6、现金等价物的确定标准
将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资
确定为现金等价物。
7、短期投资核算方法
短期投资，是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年(含1年)的投资，包括股
票、债券、基金等。本公司的短期投资，以取得时的实际成本计价。投资转让或到期兑
付时，确认投资损益。在期末对短期投资按照成本与市价孰低计量，对市价低于成本的
差额，计提短期投资跌价准备。
8、坏账核算方法
（1）坏账损失的核算方法、计提方法和计提比例
坏账损失采用备抵法核算；鉴于公司逾期5年以上的应收款项的逐渐增多，且收回的
希望很小，s出于谨慎性考虑，从本年起，应收款项按如下比例分析帐龄计提坏账准备，
具体计提比例为：
未逾期 不计提
逾期1年以内 5％；
逾期1－2年 10％；
逾期2－3年 30％；
逾期3－4年 50％；
逾期4－5年 70％；
逾期5年以上 100％。
对于特殊项目的应收帐款采用个别认定法，即按具体款项的可收回性计提坏帐准备
。
（2）提取范围：本公司的应收账款和其他应收款的余额。
（3）坏账的确认标准
①因债务人破产，按照法律程序以其破产财产清偿后，仍然无法收回的应收款项；
②因债务人死亡，以其遗产清偿后又无义务承担人偿还，确实无法收回的应收款项
；
③因债务人逾期未履行偿债义务,且具有明显特征表明无法收回的款项；
④对确实无法收回的应收款项，经董事会或股东大会批准后作为坏账损失，并冲销
提取的坏账准备。
9、存货核算方法
(1)存货主要包括：库存商品、原材料、低值易耗品、包装物、在产品等。
(2)存货计价方法：
主要原材料、燃料、库存商品(产成品)入库按实际成本计价，发出按加权平均法计
价；辅助材料、包装物、低值易耗品购入时按实际成本计价，发出按移动加权平均法计
价。低值易耗品、包装物在领用时一次性摊销，。
(3)存货跌价准备按单个存货项目的账面成本高于其可变现净值的差额提取，预计的
存货跌价损失计入当期损益。
(4)存货可变现净值按其形态分别确定：
库存商品，按其预计售价减去处置费用、相关的税金后的余额确定；
在产品，按其产成品的预计售价减去至完工时尚需发生的成本、处置费用后的余额
确定；
其他存货，按现行重置成本确定。
(5)存货盘存采用永续盘存制，每年年末均实施盘点。
10、长期投资核算方法
长期投资，是指除短期投资以外的投资，包括持有时间准备超过1年(不含1年)的各
种股权性质的投资、不能变现或不准备随时变现的债券、长期债权投资和其他长期投资
。
(1)长期债权投资
以现金购入的长期债券投资，按实际支付的全部价款(包括税金、手续费等相关费用
)减去已到付息期但尚未领取的债权利息作为初始投资成本；初始投资成本减去相关费用
及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价在债券存续期内
于确认相关债券利息收入时按直线法摊销。
(2)长期股权投资
投资取得时按根据《企业会计制度》规定确定的初始投资成本入账。投资占被投资
单位有表决权资本总额20%以下，或虽20%以上（含20%）但不具有重大影响的，按成本法
核算；投资占被投资单位有表决权资本总额20%以上（含20%），或虽不足20%但有重大影
响的按权益法核算；投资占被投资单位资本总额50%以上（不含50%），或虽不足50%但具
有实质控制权的，按权益法核算并编制合并会计报表。
（3）股权投资差额的摊销方法
采用权益法核算时，长期股权投资最初以初始投资成本计量，投资企业的初始投资
成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进
行会计处理。
初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，自取得股权的当月起
开始摊销，如果合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；如果合同没有规定投资期限
则按不超过10年的期限平均摊销，计入损益。初始投资成本小于应享有被投资单位所有
者权益份额的差额，计入资本公积。
（4）长期投资减值准备的确认标准、计提方法
长期投资减值准备：本公司于每年年末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果
由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面
价值，并且这种降低的价值在预计的未来期间内不可能恢复时，按其预计未来可收回金
额低于账面价值的差额，逐项提取长期投资减值准备，计入当期损益。
11、固定资产计价、折旧和减值准备核算方法
（1）固定资产标准：固定资产是指使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械
、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设
备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也作为固定资产管理；
（2）固定资产分类：房屋建筑物、专用设备、机器设备、运输设备；
（3）固定资产计价方法：按取得时的实际成本计价；本公司改制设立时，发起人投
入的固定资产按经评估确认的价值记账。公司对固定资产进行更新改造时，将更新改造
的固定资产账面价值转入在建工程，并在此基础上核算经更新改造后的固定资产原价。
（4）固定资产折旧方法：
采用直线法计提折旧，并按各类固定资产的原价和预计使用年限扣除3％的残值后确
定其折旧率。
除以下情况外，公司对所有固定资产（包括未使用、不需用的固定资产和因大修理
停用的固定资产）计提折旧：
①已提足折旧仍继续使用的固定资产；
②按规定单独估价作为固定资产入账的土地。
③处于更新改造过程而停止使用的固定资产。
更新改造项目达到预定可使用状态转为固定资产后，按重新确定的折旧方法和该项
固定资产尚可使用年限计提折旧。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定
资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备，下同），以及尚可使用年限重新计算确定
折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，则按照固定资产价
值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
分类折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 年折旧率（%）
房屋建筑物 13-35年 2.77-7.46
机械设备 12年 8.08
动力设备 15年 6.46
传导设备 20年 4.85
自动化设备 10年 9.70
输电设备 33年 2.94
运输设备 9年 10.78
(5)固定资产减值准备：
本公司固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于
账面价值的差额，计提固定资产减值准备。
12、在建工程核算方法
(1)在建工程的计价及利息资本化
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定可使用
状态前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程项目在达到预定可使用
状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建
工程成本，销售或转为库存商品时，按实际销售收入或按预计售价冲减工程成本。为购
建某项固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在所
购建的固定资产达到预计可使用状态前，按借款费用资本化原则计算相应数额计入所购
建固定资产的成本，所购建的固定资产达到预订可使用状态时，停止
借款费用的资本化，以后发生的借款费用，直接记入财务费用。
(2)在建工程结转为固定资产的时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工
决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按
估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理
了竣工决算手续后再作调整。
上述"达到预定可使用状态"，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存
在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
②已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产
出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相
符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
(3)在建工程减值准备的确认标准、计提方法
本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已发
生减值，则计提减值准备。本公司在建工程项目发生下列情况之一时计提在建工程减值
准备：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具
有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13、借款费用资本化
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币
借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款
费用均应于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。专门借款，是指为购建固定
资产而专门借入的款项。为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下原则处
理：
①因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合借款费用会计
准则规定的资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本。
②因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态
之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用。如果
辅助费用的金额较小，则于发生当期确认为费用。
（2）资本化期间
当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑
差额开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停借
款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。当所购建的固
定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生
当期确认为费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额按如下公式计算：
每一会计期间利 至当期末止购建固定资产
= × 资本化率
息的资本化金额 累计支出加权平均数
累计支出加权平均数按如下公式计算：
累计支出 每笔资产 每笔资产支出实际占用天数或月数
=∑[ × --------------------------------]
加权平均数 支出金额 会计期间涵盖的天数或月数
资本化率按下列原则确定：
①为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
②为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率
。加权平均利率按如下公式计算：
专门借款当期实际发生的利息之和
加权平均利率 = × 100%
专门借款本金加权平均数
其中，“专门借款本金加权平均数”按如下公式计算：
专门借款本金 每笔专门 每笔借款实际占用天数或月数
=∑ [ × ---------------------------]
加权平均数 借款本金 会计期间涵盖的天数或月数
如果专门借款存在折价或溢价，则将每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整
额，对资本化率作相应调整。折价或溢价的摊销，采用直线法。
在应予资本化的每一会计期间，经上述公式计算得出的利息和折价或溢价摊销的资
本化金额，如果超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额，则以当期
专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额作为资本化金额。与专门借款有关的
利息收入于发生时直接计入当期财务费用。
14、无形资产计价、摊销方法和计提减值准备
（1）无形资产计价
无形资产，是指企业为生产商品或者提供劳务、出租给他人、或为管理目的而持有
的、没有实物形态的非货币性长期资产。购入的无形资产按实际支付的价款计价，投资
者投入的无形资产按投资各方确认的价值计价。
（2）无形资产的摊销方法
本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。合同规
定有受益期限的，在受益期限内平均摊销；合同没有规定受益期限而法律规定有效期限
的，按不超过法律规定的有效期限平均摊销，经营期短于有效期限的，按不超过经营期
的期限平均摊销；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受
益年限和有效年限两者之中较短者。合同和法律均未规定受益期限的，按不超过10年的
期限摊销。
本公司无形资产为土地使用权，按受益期限50年平均摊销。本公司控股子公司丹东
东洋特种纤维有限公司无形资产为专有技术使用权，按经营期限12年平均摊销。
（3）无形资产减值准备
本公司无形资产在期末时按账面成本与预计可收回金额孰低计价，期末按无形资产
预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。
15、长期待摊费用的摊销方法、摊销年限
长期待摊费用，是指公司已经支出，但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，
包括固定资产大修理支出、租入固定资产的改良支出等。长期待摊费用单独核算，在费
用项目的受益期限内分期平均摊销。开办费在公司开始生产经营当月起一次计入开始生
产经营当月的损益。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊
销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
16、收入确认原则
商品销售：商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方，不再保留与商品经营
权相联系的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，且相关的
收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
提供劳务：在劳务已经提供，收到价款或已取得收取款项的证据时，确认营业收入
的实现。
17、所得税的会计处理方法
采用应付税款法。
18、利润分配
根据《中华人民共和国公司法》和本公司章程规定，税后利润按下列顺序进行分配
：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取法定公积金10%；
（3）提取法定公益金5%；
（4）提取任意公积金；
（5）向投资者分配利润。
19、合并财务报表的编制方法
(1)合并范围的确定原则
本公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%），或虽然不
足50%，但具有实际控制权的，则将其列入合并会计报表范围。
(2)合并采用的会计方法
合并会计报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关资料
为依据。根据财政部财会字[1995]11号《合并会计报表暂行规定》的要求经充分抵销内
部投资、内部交易和内部债权债务等内部会计事项后编制而成。
三、主要税项
(1)增值税：本公司主要产品适用17％的税率，汽、暖、水适用13%的税率。
(2)城市维护建设税：按实际应缴纳流转税额的7%计缴。
(3)教育附加费：按实际应缴纳流转税额的4%计缴，其中根据辽宁省地方税务局辽地
税所[1999]223号《辽宁省地方教育费征收管理暂行办法》提取地方教育费附加1%。
(4)企业所得税：本公司按应纳税所得额的33％计缴所得税。本年度公司净利润用于
弥补以前年度亏损，未计缴企业所得税。
四、控股子公司及合营企业
控股公司名称 业务性质 注册资本 经营范围
丹东东洋特种纤 生产加工 6600万元 生产特种化学纤维、普通纤
维有限公司 企业 维及相关的售后服务，开发
化纤生产的新技术和服务
控股公司名称 实际投资额 持股比例 成立时间
丹东东洋特种纤 4950万元 19.49％ 2000年10月
维有限公司
2004年12月29日，本公司第四届董事会第十次会议决定，将本公司持有的丹东东洋
特种纤维有限公司（以下简称“东洋特纤”）34.85%股权予以出让，转让价格为2300万
元。其中：本公司将持有的7.58%东洋特纤股权（折合人民币500万元）转让予福建升汇
纺织工业控股有限公司（以下简称“升汇工控”）；将持有的27.27%东洋特纤股权（折
合人民币1,800万元）转让予萨摩亚志年投资有限公司。此次转让完成后，东洋特纤股权
结构为：本公司持有40.15%，日本东洋纺绩株式会社持股25%，萨摩亚志年投资有限公司
持股27.27%，升汇工控持有7.58%。截至2004年12月31日，升汇工控500万元购买股权款
已收到，但萨摩亚志年投资有限公司1800万元购买股权款尚未收到，期末本公司仍持有
东洋特纤67.42%股权，仍将东洋特纤纳入2004年度合并会计报表范围内。
2004年12月30日，丹东市对外贸易经济合作局以丹外经[2004]588号文件《关于丹东
东洋特种纤维有限公司增资转股及合同章程修改协议的批复》批准上述股权转让事宜和
升汇工控对东洋特纤增资7,000万元。变更后公司投资总额为23,500万元人民币，注册资
本为13,600万元人民币。其中，升汇工控持股55.15%，丹东化纤持股19.49%，日本东洋
纺绩株式会社持股12.13%，萨摩亚志年投资有限公司持股13.24%。2005年1月26日，有关
股权购买和增资各方资金已到位，辽宁东华会计师事务所有限责任公司为此出具了[200
5]辽东华外验字第4号验资报告，东洋特纤工商登记变更业已办理完毕，变更后营业执照
注册号企作丹01总字第000886，法定代表人为王卫岗，注册资本13,600万元，经营范围
和经营期限不变。
升汇工控对东洋特纤增资后，导致升汇工控成为东洋特纤控股股东，本公司自2005
年1月开始不再将东洋特纤纳入合并会计报表范围，但鉴于本公司对东洋特纤仍存在重大
影响，故仍采用权益法进行长期股权投资的核算。本公司本期无应纳入合并范围的子公
司，故未编制合并会计报表。
东洋特纤上年度末的主要资产和负债情况如下：
项 目 金 额
流动资产 33,326,161.07
长期投资 0.00
固定资产 66,673,383.20
无形资产 10,656,250.00
其他资产 0.00
流动负债 51,515,339.17
长期负债 0.00
上述合并范围变化的影响已反映在本期相应项目的减少数中。
五、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 2005年12月31日 2004年12月31日
现 金
1,580.70 20.11
银行存款
4,221,139.98 489,614,563.99
其他货币资金
360,103,410.42 254,143,605.81
合 计 364,326,131.10 743,758,189.91
注：
① 减少原因：主要是本期经营亏损和关联企业资金占用减少导致货币资金减幅较
大，其次是由于合并范围变化所影响的。
② 其他货币资金包括定期存款114,400,000.00元、银行承兑汇票保证金245,703,
410.42元，定期存款1,440万元已用于本公司银行借款质押。
③ 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：
现金及现金等价物 2005年12月31日 2004年12月31日
货币资金期末余额 364,326,131.10 743,758,189.91
减：存期三个月以上的定期存款 114,400,000.00 14,400,000.00
受到限制的银行存款 245,703,410.42 239,743,605.81
加：现金等价物期末余额
现金及现金等价物期末余额 4,222,720.68 489,614,584.10
现金及现金等价物 2005年12月31日 2004年12月31日
现金及现金等价物净增加额 -485,391,863.42 124,935,325.08
2、短期投资
2005年12月31日 2004年12月31日
种 类
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
股权投资
债券投资
其他投资 196,040.00 200,000.00
合 计 196,040.00 200,000.00
注：其他投资为本公司2004年11月26日购买的198,000份嘉实浦安保本混合型开放式
证券投资基金，2005年12月17日收到该基金分红0.02元/份，2005年12月31日该基金净值
为1.023元/份。
3、应收票据
票据种类 2005年12月31日 2004年12月31日
银行承兑汇票 0.00 470,000.00
合 计 0.00 470,000.00
4、应收账款
期 初 数
账 龄
金 额 比例 坏账准备
未逾期 23,712,365.77 41.94% 0
逾期1年以内 9,641,660.50 17.05% 482,083.03
逾期1－2年 5,828,167.93 10.30% 582,816.79
逾期2－3年 6,343,824.34 11.23% 1,903,147.30
逾期3－4年 4,821,622.36 8.53% 2,410,811.18
4－5 3,351,755.05 5.93%
逾期 年 2,346,228.54
逾期5年以上 2,839,196.71 5.02% 2,839,196.71
合计 56,538,592.66 100% 10,564,283.55
其中：
前五名金额合计 17,664,856.94
期 末 数
账 龄
金 额 比例 坏账准备
未逾期 42,970,999.16 55.60% 0
逾期1年以内 3,654,364.38 4.72% 182,718.22
逾期1－2年 7,689,507.36 9.95% 768,950.74
逾期2－3年 5,748,927.13 7.44% 1,724,678.14
逾期3－4年 6,343,824.34 8.21% 3,171,912.17
4－5
逾期 年 4,801,622.36 6.21% 3,361,135.65
逾期5年以上 6,074,448.76 7.86% 6,074,448.76
合计 77,283,693.49 15,283,843.68
其中：
前五名金额合计 41,181,334.15
①无持本公司股份5%以上股东单位欠款。
②本期计提坏账准备比例超过40%的应收账款
客户名称 金 额 计提比例 账龄
丹东天元毛纺公司 2,891,608.29 50% 逾期3-4年
青岛第四棉纺织厂 2,581,409.72 70% 逾期4-5年
丹东纺织厂 2,360,477.50 50% 逾期3-4年
珍珠丝绸厂 857,483.80 70% 逾期4-5年
赤峰西格玛公司 828,811.48 100% 逾期5年以上
东港长山柞木棉织厂 750,572.98 70% 逾期4-5年
甘肃省轻纺公司 718,626.92 100% 逾期5年以上
沈阳纺织厂 641,237.09 100% 逾期5年以上
包头市纺织总厂 559,733.50 100% 逾期5年以上
营口第二纺织厂 539,163.64 50% 逾期3-4年
丹东宏业粘合剂厂 487,007.63 100% 逾期5年以上
凤城丝绸厂 347,727.59 100% 逾期5年以上
丹东丝绸五厂 343,173.64 100% 逾期5年以上
内江华诚棉纺织厂 252,423.49 70% 逾期4-5年
丹东卫生学校 245,261.34 100% 逾期5年以上
丹东无线电四厂 240,847.16 100% 逾期5年以上
新乡化纤毛纺厂 237,628.17 100% 逾期5年以上
沿江鑫元福利厂 235,156.50 70% 逾期4-5年
湘潭纺织印染厂 171,000.00 100% 逾期5年以上
四川巴中棉纺织厂 170,000.00 100% 逾期5年以上
大连织绸厂 161,532.05 50% 逾期3-4年
腾飞纺织厂 159,999.95 100% 逾期5年以上
丹东铝材厂 124,431.70 100% 逾期5年以上
四川纺织达川棉纺织 122,855.62 100% 逾期5年以上
山东鲁纺万通公司 119,646.71 70% 逾期4-5年
金华安杰纺织公司 109,501.60 100% 逾期5年以上
黑龙江肇东毛纺厂 104,319.04 50% 逾期3-4年
10万元以下（13户） 286,723.82 50% 逾期3-4年
10万元以下（4户） 4,929.16 70% 逾期4-5年
10万元以下（24户） 566,605.37 100% 逾期5年以上
合 计 17,219,895.46
注：本公司按照公司现行的坏账准备政策对该部分应收账款按其期末余额提取了50
%-100％的坏账准备。
③本期计提坏账准备比例低于5%的应收账款
本期应收账款中未逾期部分42,970,999.16元，该部分应收账款系本公司信誉好、用
量大的长年重点客户欠款，其欠款均未超过本公司授信赊账期，根据本公司对这些客户
生产经营和财务状况的了解，本公司认为这些应收账款能够在赊账期之内收回，故按本
公司的坏账准备政策，未计提坏账准备。
④变动原因说明：
2005年12月31日比2004年12月31日增加原因：公司本期赊销比例有所增长。
5、其他应收款
期 初 数
账 龄
金 额 比例 坏账准备
未逾期 185,249.17 12.87% -
逾期1年以内 741,216.89 51.49% 37,060.85
逾期1－2年 -
逾期2－3年 437,000.00 30.35% 131,100.00
逾期3－4年 -
逾期4－5年 -
逾期5年以上 76,101.20 5.29% 76,101.20
合计 1,439,567.26 100% 244,262.05
其中：
前五名金额合计 1,279,902.00
期 末 数
账 龄
金 额 比例 坏账准备
未逾期 563,350,007.19 99.79%
逾期1年以内
逾期1－2年 91,874.00 0.02% 9,187.40
逾期2－3年 631,027.17 0.10% 189,308.15
逾期3－4年 1,165.73 0.00% 582.86
逾期4－5年 385,000.00 0.07% 269,500.00
逾期5年以上 103,010.10 0.02% 103,010.10
合计 564,562,084.19 100% 571,588.51
其中：
前五名金额合计 563,814,777.19
①年末无持本公司股份5%以上股东单位的欠款；
②大额欠款明细:
主要客户名称 金 额 款项性质 发生时间
厦门志枫国际贸易控股有限公司 517,785,636.15 划款 2005年
丹东化纤集团有限责任公司 21,430,871.04 划款 2005年
湖南金迪化纤有限公司 20,971,000.00 划款 2005年
安徽裕中纺织股份有限公司 3,000,000.00 保证金 2005年
天津海事法院 627,270.00 划款 2003年
注：本期其他应收款增加主要原因为将本年发生的不符合预付账款性质的款项转入
其他应收款所致。
6、预付账款
账 龄 期 初 数 期 末 数
金 额 比例 金 额 比例
1年以内 156,824,438.55 100% 42,473,724.98 100%
合计 156,824,438.55 100% 42,473,724.98 100%
注：无持本公司股份5%以上股东单位的欠款。
7、存货及存货跌价准备
项 目 期 初 数
金 额 跌价准备
产成品 67,756,616.97 5,345,947.00
在产品 14,670,958.28
原材料 61,785,176.32
包装物 297,530.06
委托加工物资 346,817.34
低值易耗品 28,782.78
合 计 144,885,881.75 5,345,947.00
项 目 期 末 数
金 额 跌价准备
产成品 44,591,521.72 3,402,510.28
在产品 20,195.461.36
原材料 86,809,640.90
包装物 278,585.30
委托加工物资 346,817.34
低值易耗品 28,216.66
合 计 152,250,243.28 3,402,510.28
注：（1）产成品可变现净值以最近售价减预计销售过程中发生的费用及税金确定；
（2）原材料以最近重新购置全价确定其可变现净值；
（3）本期存货跌价准备减少1,943,436.72元，主要系产成品减少所致；
（4）本期存货增加主要原因是原材料库存增加影响。
8、长期投资
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 39,875,003.81 30,900,899.01 8,974,104.80
长期债权投资
合计 39,875,003.81 0.00 8,974,104.80
其中：长期股权投资-其他股权投资
被投资单位名称 投资期限 投资金额 占被投资单位注册资本比例 备注
丹东东洋特种纤 12 8,974,104.80 19.49% 权益法
维有限公司
投资成本
被投资单位名称
初始投资成本 年初投资成本 本年增减
丹东东洋特种纤
49,500,000.00 44,500,000.00 -18,000,000.00
维有限公司
权益变动
被投资单位名称 会计政策差异
本年利润
本年权益增减 累计增减
分回
丹东东洋特种纤 无
-14,771,683.98 -17,525,895.20
维有限公司
注：（1）本公司不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。
（2）本期权益增减包括因其他股东增资导致本公司享有权益增加1,423,685.91元（
股权投资准备），本期损益调整-16,195,369.89元。
（3）本期对外投资股权变更事项详见附注四。
（4）期初数为上年合并会计报表母公司长期投资期末数。
9、固定资产及累计折旧
项 目 期初数 本期增加
固定资产原值 1,201,687,473.50 298,198,457.31
其中：房屋建筑物 397,594,686.39 18,673,921.19
机器设备 313,255,555.21 85,707,174.51
专用设备 486,932,611.90 193,380,623.61
运输设备 3,904,620.00 436,738.00
累计折旧 604,856,120.60 73,313,298.12
其中：房屋建筑物 163,636,161.90 15,328,943.84
机器设备 214,719,582.65 15,838,843.75
专用设备 223,493,649.95 41,978,250.73
运输设备 3,006,726.10 167,259.80
固定资产净值 596,831,352.90 224,885,159.19
项 目 本期减少 期末数 备注
固定资产原值 1,006,756.00 1,498,879,174.81
其中：房屋建筑物 416,268,607.58
机器设备 123,000.00 398,839,729.72
专用设备 680,313,235.51
运输设备 883,756.00 3,457,602.00
累计折旧 341,645.05 677,827,773.67
其中：房屋建筑物 178,965,105.74
机器设备 119,310.00 230,439,116.40
专用设备 265,471,900.68
运输设备 222,335.05 2,951,650.85
固定资产净值 665,110.95 821,051,401.14
注：①本期固定资产增加，为在建工程完工转入297,068,907.33元，购入692,811.
98元。
②公司部分固定资产用于贷款抵押，取得短期借款20.455万元、长期借款1,650万元
。用于贷款抵押的机器设备原值884,592,317.96元，净值 616,003,245.95元。房屋原值
89,083,613.78元，净值30,884,797.44元。
③公司本年将涤长、涤短厂厂房和二硫化碳厂、粘短二厂厂房及设备继续分别租赁
给东港市五兴纺织有限公司和丹东市弘明化工有限公司、丹东东洋特种纤维有限公司。
上述租赁资产账面原值413,270,756.19元，已计提固定资产减值准备45,660.91元。
10、固定资产减值准备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
机器设备 44,491,578.03 44,491,578.03
合 计 44,491,578.03 44,491,578.03
注：没有迹象表明本期固定资产发生明显贬值，故本期未提取固定资产减值准备。
11、工程物资
项 目 期初数 期末数
工程物资 13,547,986.53 4,864,493.62
注：本期工程物资的减少主要是在建工程领用所致。
12、在建工程
预算数
工程名称 期初数 本期增加
（万元）
环保工程改造 700 3,122,065.11
其中：利息资本化数额 398,978.06
粘短二厂特种纤维CMD改造项目 27000 296,267,217.33
其中：利息资本化数额 14,615,235.76
BD新产品 4,118,933.37 287,826.33
凝固辊改造 1,416,044.05
打包机改造 1,067,337.52 15,235.13
电厂澄清池改造150技术开发项目 1,845.00
电厂四级子坝加高工程 1100 3,309,000.69
双效蒸发高湿提硝 93.5 914,595.90
取水工程 150 836,741.00
6000吨后续工程 21810 1,050,148.22
水源取水系统改造 130 1,060,000.00
涤纶锅炉技术改造 280 1,362,005.83
粘长有色丝扩产改造
50 69,233.02
粘短一厂黄化自控系统改造 140 151,137.75
热电厂化学水二号澄清池改造 239,845.00
80 560,000.00
粘长二厂提质系统改造 450,494.80
260 294,200.32
热电厂生水系统改造 83,000.00
80
另购工程 692,811.98
大修理工程 10,680,744.30
丹东东洋特种纤维有限公司进口设备安装
66,673,383.20
合 计 382,272,043.31 12,451,802.54
工程名称 本期转入固定资产 其他减少
环保工程改造
其中：利息资本化数额
粘短二厂特种纤维CMD改造项目 296,267,217.33
其中：利息资本化数额
BD新产品
凝固辊改造
打包机改造
电厂澄清池改造150技术开发项目 1,845.00
电厂四级子坝加高工程
双效蒸发高湿提硝
取水工程
6000吨后续工程
水源取水系统改造
涤纶锅炉技术改造
粘长有色丝扩产改造
9,179.48
粘短一厂黄化自控系统改造
热电厂化学水二号澄清池改造 799,845.00
粘长二厂提质系统改造
热电厂生水系统改造
另购工程 692,811.98
大修理工程
10,680,744.30
丹东东洋特种纤维有限公司进口设备安装
66,673,383.20
合 计 297,761,719.31 77,363,306.98
工程投入占
工程名称 期末数 资金来源
预算的比例
环保工程改造 3,122,065.11 自筹、贷款 44.60%
其中：利息资本化数额 398,978.06
粘短二厂特种纤维CMD改造项目 自筹、贷款 109.73%
其中：利息资本化数额 14,615,235.76
BD新产品 4,406,759.70 自筹
凝固辊改造 1,416,044.05 自筹
打包机改造 1,082,572.65 自筹
电厂澄清池改造150技术开发项目 自筹
30.08%
电厂四级子坝加高工程 3,309,000.69 自筹
双效蒸发高湿提硝 914,595.90 自筹 97.82%
55.78%
取水工程 836,741.00 自筹
6000吨后续工程 1,050,148.22 自筹、贷款 0.48%
81.54%
水源取水系统改造 1,060,000.00 自筹
涤纶锅炉技术改造 1,362,005.83 自筹 48.64%
粘长有色丝扩产改造 12.01%
60,053.54 自筹
粘短一厂黄化自控系统改造 151,137.75 自筹 10.80%
热电厂化学水二号澄清池改造
自筹
粘长二厂提质系统改造 28.64%
744,695.12 自筹
热电厂生水系统改造 10.38%
83,000.00 自筹
另购工程
大修理工程
丹东东洋特种纤维有限公司进口设备安装
合 计 19,598,819.56
注: 1、用于确定利息资本化金额的资本化率系按照《企业会计制度》规定计算得出
的，本年粘短二厂特种纤维改造项目根据累计支出加权平均数乘以资本化率计算得出的
利息资本化金额超过当期专门借款实际发生的利息，故以当期实际发生的利息作为当期
应予资本化的利息金额。
2、本期在建工程减少主要为粘短二厂CMD工程试生产结束转入固定资产。
13、在建工程减值准备
项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末余额 原因
双效蒸发高湿 914,595.90 914,595.90 长期停建
提硝工程
取水工程 251,022.30 251,022.30 502,044.60 停建
电厂四级子坝 992,700.20 992,700.21 1,985,400.41 停建
加高工程
粘长二厂6000 315,044.47 315,044.47 630,088.94 停建
吨后续工程
合计 2,473,362.87 1,558,766.98 4,032,129.85
注：本期对在建工程进行检查时，发现三项工程因环保、技术、资金等原因已停建
，何时恢复开工尚未确定。本公司本年度根据谨慎性原则，对上述工程再次计提30%的在
建工程减值准备。
14、无形资产
种类 取得 原始金额 期初数 本期增加
方式
土地使用权1 出让
6,492,369.00 5,064,048.43
土地使用权2 出让
126,904,205.10 119,920,821.25
接受
专有技术使用权
16,500,000.00 10,656,250.00
投资
专有技术使用权 购进
500,000.00 500,000.00
合 计
146,896,574.10 135,641,119.68 500,000.00
种类 本期转出 本期摊销 累计摊销
土地使用权1
129,846.96 1,558,167.72
土地使用权2
2,515,821.36 6,499,205.02
专有技术使用权
10,656,250.00
专有技术使用权
4,167.00 4,167.00
合 计
2,649,835.32 8,061,539.74
种类 期末数 剩余摊销期限
土地使用权1 38年
4,934,201.47
土地使用权2 46年零8个月
117,404,999.89
专有技术使用权
0.00
专有技术使用权 9年零11个月
495,833.00
合 计
122,835,034.36
注：
1、本年专有技术使用权减少原因为合并范围变化所致；增加原因为本年自宜宾丝丽
股份有限公司购入的雅菲特产品及生产工艺专有技术，协议价50万元。
2、本公司无形资产未发生减值情形，未提取无形资产减值准备。土地使用权已用于
公司短期借款抵押。
15、短期借款
借款条件 金 额 币 种
抵押借款 75,960,000.00 人民币
保证借款 454,813,893.20 人民币
质押借款 14,400,000.00 人民币
合 计 545,173,893.20 人民币
注：1、本公司年末借款中含美元借款USD1,366,000.00元，折合人民币11,023,893
.20元。
2、年末借款中有人民币9,000.00万元为逾期未偿还贷款。
16、应付票据
种 类 期初数 期末数
银行承兑汇票 376,850,000.00 433,600,000.00
国内信用证 9,000,000.00 46,800,000.00
合 计 385,850,000.00 480,400,000.00
注：无逾期未付的应付票据。
17、应付账款
期 初 数 期 末 数
应付账款 279,268,607.15 331,658,894.80
①无欠持有本公司5%以上股东单位的款项：
②账龄超过三年的大额应付账款：
单位名称 金 额 未偿还的原因
开发区远东建筑安装公司 2,666,246.21 因资金紧张未及时付款
邯郸宏大化纤机械有限公司 2,044,569.87 因资金紧张未及时付款
邵阳纺织机械有限责任公司 1,544,614.51 因资金紧张未及时付款
郑州纺织机械厂 1,309,877.13 因资金紧张未及时付款
丹东鑫维化纤防腐有限责任 1,122,876.33 因资金紧张未及时付款
18、预收账款
期 初 数 期 末 数
预收账款 14,216,750.36 28,111,082.01
①无欠持有本公司5%以上股东单位的款项；
②本公司账龄超过三年的预收账款截至2005年12月31日共计2,311,045.87元（213户
）,系销售客户结算余款及包装物押金，待返还。
19、应付工资
期初数 期末数
应付工资 3,686,274.30 1,837,437.50
注：应付工资减少系支付工资所致。
20、应付股利
股东单位名称 期 末 数 原 因
开山屯化纤浆厂 60,000.00 未领取
锦西化工集团有限公司 60,000.00 未领取
内部职工股利 170,040.00 未领取
合 计 290,040.00
21、应交税金
项 目 税 率 期末数
增值税 17%；13% 2,180,031.54
营业税 5%
335,529.00
企业所得税 33%
-4,924,761.69
房产税 1.2%
81,827.33
城建税 7%
2,621,581.64
土地使用税 3元/m 2
535,440.58
代扣代缴个人所得税
70,835.66
投资方向调节税
73,981.38
合 计 974,465.44
注：所得税负值系以前年度多缴纳的所得税。
22、其他应交款
项 目 计缴标准 期末数
教育费附加 应交流转税额的4% 4,051,068.91
23、其他应付款
期 初 数 期 末 数
其他应付款 52,717,634.40 102,887,864.22
①无欠持有本公司5%以上股东单位的款项
②其中大额欠款明细：
单位名称 金 额 款项性质 发生时间
厦门升汇纺织工业控股有限公司 33,840,000.00 往来款 2005年
陕西云山工贸有限公司 32,000,000.00 往来款 2005年
代扣职工个人养老保险 5,478,877.88 养老保险 2005年
厦门升汇华纶纺织工业有限公司 5,019,241.90 往来款 2005年
堤坝河道维护费 5,002,320.40 河道维护费 2004年－2005年
代扣职工个人失业保险 4,090,071.68 失业保险 2005年
工会经费 3,917,150.85 工会经费 2005年
教育经费 3,260,762.96 教育经费 2005年
福建省升汇国际贸易有限公司 3,000,000.00 往来款 2005年
住房公积金 2,588,389.63 公积金 2003年-2005年
注：公司无账龄超过三年的大额其他应付款。
24、预提费用
费用类别 期 初 数 期 末 数
电费 1,153,961.36 1,350,000.00
注：预提12月份电费。
25、一年内到期的长期负债
项 目 借款条件 金 额 币 种
长期借款 保证 71,500,000.00 人民币
长期借款 抵押 0.00 人民币
长期借款 抵押加保证 46,500,000.00 人民币
合 计 118,000,000.00
26、长期借款
借款条件 金 额 币 种
保证借款 16,000,000.00 人民币
抵押加保证 70,000,000.00 人民币
合 计 86,000,000.00
27、专项应付款
拨款用途 拨款文号 期末余额
环保补助款 待查 5,370,000.00
财政局科技三项费用拨款 丹财指企字[2002]17号 60,000.00
合 计 5,430,000.00
注：本期减少为粘短二厂技改工程完工后结转固定资产，相应拨款转入资本公积金
。
28、股 本
项 目 期初数 本次变动增减（+、-）
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份 202,500,000.00
其中：国家拥有股份
境内法人持有股份 202,500,000.00
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股 13,500,000.00
3、内部职工股
4、优先股或其他
合 计 216,000,000.00
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股 174,000,000.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 174,000,000.00
三、股份总额 390,000,000.00
项 目 期末数
一、尚未流通股份
1、发起人股份 202,500,000.00
其中：国家拥有股份
境内法人持有股份 202,500,000.00
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股 13,500,000.00
3、内部职工股
4、优先股或其他
合 计 216,000,000.00
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股 174,000,000.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 174,000,000.00
三、股份总额 390,000,000.00
注：上述出资业经沈阳会计师事务所有限公司验字（1998）0020号验资报告验证。
29、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 144,300,000.00 144,300,000.00
拨款转入 25,390,000.00 21,600,000.00 46,990,000.00
关联交易差价 519,662.49 40,550,784.97 41,070,447.46
股权投资准备 1,423,685.91 1,423,685.91
其他资本公积 1,125,907.05 234,868.41 1,360,775.46
合计 171,335,569.54 63,809,339.29 235,144,908.83
注：
1、拨款转入本期增加原因：本期粘短二厂技改工程完工结转固定资产，相应国债专
项资金补助21,600,000.00元转入资本公积。
2、关联交易差价本期增加原因：本期将固定资产租赁给关联企业东洋特纤导致增加
关联交易差价38,680,000.00元，将东洋特纤27.27%股权转让给关联企业萨摩亚志年投资
有限公司导致关联交易差价增加1,870,784.97元。
3、股权投资准备本期增加原因：本期东洋特纤控股股东溢价增资导致本公司享有相
应权益数额增加1,423,685.91元。
4、其他资本公积本期增加原因：本期债务重组收益234,868.41元转入资本公积。
30、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定公积金 24,354,874.47 24,354,874.47
法定公益金 12,177,437.23 12,177,437.23
合计 36,532,311.70 36,532,311.70
31、未分配利润
期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
-83,585,209.69 -177,580,196.42 -261,165,406.11
注：本期亏损177,580,196.42元转入未分配利润。
32、主营业务收入
（1）按产品分类
项 目 2005年1-12月 2004年1-12月
粘胶短纤维 437,678,203.26 571,519,995.94
粘胶长丝 172,031,392.31 238,612,014.90
涤纶短纤维 10,330.92
深加工纱 326,548.04
电、汽、暖 37,989,505.13 26,438,237.71
废杂品 6,088,882.95 7,438,911.33
合 计 653,787,983.65 844,346.038.84
（2）按地区分类
2005年1-12月 2004年1-12月
项 目
辽吉黑地区 210,794,377.13 226,501,758.72
京津晋冀蒙 21,486,135.82 37,879,260.15
江浙沪皖 226,050,724.23 305,543,319.16
鲁豫湘鄂 58,646,285.82 71,597,994.30
广东福建及其他 119,311,941.03 201,494,424.55
陕甘宁川 17,498,519.62 1,329,281.96
合 计 653,787,983.65 844,346,038.84
（3）公司前五名客户销售收入总额177,988,003.07元，占公司全部销售收入的27.
22%.
（4）本期比上年收入减少的主要原因：是粘胶产品的产量减少和粘胶产品销售价格
下降所致。33、主营业务成本
（1）按产品分类
项 目 2005年1-12月 2004年1-12月
粘胶短纤维 465,557,458.24 452,064,090.79
粘胶长丝 208,359,209.81 226,689,223.19
0.00 28,653.41
涤纶短纤维
0.00 347,191.13
深加工纱
电、汽、暖 45,071,324.74 22,096,421.01
废杂品 3,057,724.42 2,857,382.36
合 计 722,045,717.21 704,082,961.89
（2）按地区分类
项 目 2005年1-12月 2004年1-12月
辽吉黑地区 220,659,617.58 184,583,745.06
京津晋冀蒙 24,909,883.26 30,248,546.79
江浙沪皖 256,728,521.78 261,622,633.16
鲁豫湘鄂 62,982,615.60 55,418,774.85
广东福建及其他 138,249,751.68 171,092,312.66
陕甘宁川 18,515,327.31 1,116,949.37
合 计 722,045,717.21 704,082,961.89
（3）主营业务成本增加的主要原因：是产品原材料、燃料涨价等导致产品成本提高
所致。
34、主营业务税金及附加
项 目 计缴标准 2005年1-12月 2004年1-12月
城市维护建设税 流转税的7% 1,237,156.24 3,116,875.53
教育费附加 流转税的4% 706,946.42 1,781,071.71
合 计 1,944,102.66 4,897,947.24
35、其他业务利润
项 目 2005年1-12月 2004年1-12月
材料销售 2,578,391.77 48,824.14
废旧物资销售 762,182.78 1,348,166.30
水电销售 6,585,671.65 4,696,162.59
其他费用 2,446.62 27,437.30
固定资产出租 -7,814,242.77 230,565.84
合 计 2,114,450.05 6,351,156.17
注：本期减少主要原因为粘短二厂固定资产租赁亏损所致。
36、财务费用
项 目 2005年1-12月 2004年1-12月
利息支出 54,656,589.53 47,404,299.65
减：利息收入 7,306,362.12 7,844,295.64
加：汇兑损益
加：手续费 840,563.03 477,401.97
合计 48,190,790.44 40,037,405.98
37、投资收益
项 目 2005年1-12月 2004年1-12月
股票投资收益
债权投资收益
联营或合营公司分配来的利润
期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -16,195,369.89 -5,144,658.68
股权投资差额摊销
股权投资转让收益
计提的投资减值准备
其他投资收益
合 计 -16,195,369.89 -5,144,658.68
注：
1、本公司本期不存在投资收益汇回的重大限制。
2、上年数为上年合并报表母公司投资收益数。
38、营业外收入
项 目 2005年1-12月 2004年1-12月
处理固定资产净收益
赔偿金
其他 2,329,701.41
合 计 2,329,701.41
注：本期公司未取得营业外收入。
39、营业外支出
项 目
2005年1-12月 2004年1-12月
处理固定资产净损失
99,682.95 97,533.00
罚款、滞纳金支出
244,593.38 58,785.90
赔偿支出 137,327.20
在建工程减值准备 1,558,766.98 1,558,766.97
合 计 2,040,370.51 1,715,085.87
注：1、罚款、滞纳金支出增加主要为环保排污费提高标准收费和加倍征收部分增加
。
2、赔偿支出增加主要是产品质量索赔增加的支出。
3、本期提取的在建工程减值准备详见附注五第12项。
40、收到的其他与经营活动有关的现金
项目或内容 金 额
关联企业往来款 180,450,868.45
利息收入 7,606,362.12
合 计 188,057,230.57
41、支付的其他与经营活动有关的现金
本期支付的其他与经营活动有关的现金45,977,879.20元,主要内容如下：
项目或内容 金 额
关联企业往来款 31,837,907.14
排污费、水资源费、保险费 4,294,320.16
仓储、装运费 3,922,043.49
上市管理费等 5,923,608.41
合计 45,977,879.20
42、支付的其他与投资活动有关的现金
项目或内容 金 额
合并范围变化导致现金减少 10,028,426.08
43、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目或内容 金 额
靖江三龙借款 6,000,000.00
上年定期存款及保证金转回 254,143,605.81
合 计 260,143,605.81
44、支付其他与筹资活动有关的现金
项目或内容 金 额
还靖江三龙借款及利息 6,201,534.00
银行手续费 840,563.03
本年定期存款及保证金 360,103,410.42
合 计 367,145,507.45
注：本年将定期存款114,400,000.00元、银行承兑汇票保证金245,703,410.42元，
列入支付的其他与筹资活动有关的现金中，相应在现金及现金等价物期末余额中扣除了
此款项，因而现金及现金等价物期末余额比货币资金期末余额少360,103,410.42元；将
上年定期存款14,400,000.00元（已质押）、银行承兑汇票保证金239,743,605.81元，列
入上年支付的其他与筹资活动有关的现金中，因而现金及现金等价物期初余额比货币资
金期初余额少254,143,605.81元；最终使现金流量表中现金及现金等价物净增加额与资
产负债表货币资金净增加额相差105,959,804.61元。
七、关联方关系及其交易
㈠、存在控制关系的关联方：
企业名称 注册地址 主营业务
丹东化学纤维（集 辽宁省 制造：粘胶纤维，涤纶纤维，无纺布，工业用
团）有限责任公司 丹东市 布，经编制品，棉絮；开展对外经济技术合作
业务：承包境外纺织工程及境内国际工程招标
工程，上述境外工程所需设备，材料出口；对
外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。
升汇投资集团有限福建省厦 对纺织业，证券业的投资；建筑材料、钢材、
公司 门市 化工产品、五金交电、纺织品、服装、鞋帽、
普通机械的销售；自营和代理各类商品和技术
的进出口业务，经营进料加工和“三来一补”
业务；经营对销贸易和转口贸易。
企业名称 与本企业 经济性质 法定代表人
的关系 或类型
丹东化学纤维（集 控股股东有限责任 陈泳妃
团）有限责任公司 公司
升汇投资集团有限福建省厦 控股股东有限责任 陈泳妃
公司 之母公司 公司
注：2003年5月12日，丹东市人民A政府与福建升汇纺织投资集团有限公司（以下简
称升汇集团）签订了《股权转让协议》、《托管协议》，将丹东化学纤维（集团）有限
责任公司（以下简称“集团公司”）90%的国有股权转让给升汇集团。
2003年5月21日，丹东市人民政府以丹政[2003]30号《关于丹东化学纤维股份有限公
司国有股变动的批复》批准了丹化集团的产权变动方案。2003年9月17日，国务院国有资
产监督管理委员会以国资产权函[2003]222号《关于丹东化学纤维股份有限公司国有股性
质变更有关问题的批复》，批复同意丹化集团90%的国有产权出售给升汇集团，丹化集团
由国有独资公司变为民营企业控股的有限责任公司，按照国有股权管理的有关规定，丹
化集团所持丹东化纤20250万股的股份性质由国有法人股变为非国有股。
2004年5月8日，中国证监会以证监公司字[2004]18号文《关于同意豁免福建升汇纺
织投资集团有限公司要约收购“丹东化纤”股票义务的批复》批准福建升汇投资集团有
限公司豁免要约收购义务的申请。国有股性质变更手续在中国证券登记结算有限公司深
圳分公司也已办理完毕。
股权转让完成后，升汇集团通过集团公司间接持有本公司202,500,000股，占总股本
的51.92%，成为本公司的实际控制人。
升汇集团于2004年6月23日更名为升汇投资集团有限公司，业务范围和注册资金等不
变。
㈡存在控制关系关联方的注册资本及其变化
企业名称 2004年12月31日 本期增加数 本期减少 2005年12月31日
丹东化学纤维（集团） 32,800万元 32,800万元
有限责任公司
升汇投资集团有限公司 12,400万元 12,400万元
㈢存在控制关系关联方所持股份的权益及其变化.
企业名称 2004年12月31日 比例 本期增加
丹东化学纤维（集团）有 20,250万元 51.92%
限责任公司
升汇投资集团有限公司 无
企业名称 本期减少 2005年12月31日 比例
丹东化学纤维（集团）有 20,250万元 51.92%
限责任公司
升汇投资集团有限公司 无
㈣不存在控制关联关系的关联方
企业名称 与本公司之关联关系
丹东化纤沿江开发区进出口公司 同一母公司
丹东化学纤维（集团）进出口有限责任公司 同一母公司
丹东经编织造有限公司 同一母公司
丹东工业用布织造有限公司 同一母公司
丹东海燕化纤设计工程有限公司 同一母公司
北京雷龙化纤工程技术有限公司 同一母公司
厦门华纶纺织贸易有限公司 同受升汇集团控制
厦门升汇纺织工业控股有限公司 同受升汇集团控制
安徽芜湖裕中纺织股份有限公司 同受升汇集团控制
厦门升汇华纶纺织工业有限公司 同受升汇集团控制
湖南金迪化纤有限责任公司 同受升汇集团控制
上海中纶纺织科技有限公司 同受升汇集团控制
福建省升汇国际贸易有限公司 同受升汇集团控制
*厦门志枫国际贸易控股有限公司 同受升汇集团控制
丹东东洋特种纤维有限公司 同受升汇集团控制
萨摩亚志年投资有限公司 同受升汇集团控制
长春纺织集团有限公司 同受升汇集团控制
*注：2004年1月，升汇投资集团有限公司和厦门升汇纺织工业控股有限公司分别将
其持有的厦门升汇国际贸易控股有限公司股权全部转让给自然人王建强、周秀芳，2005
年9月厦门升汇国际贸易控股有限公司更名为厦门志枫国际贸易控股有限公司，2006年2
月因自然人王建强、周秀芳将所持股权全部转让给升汇投资集团有限公司和厦门升汇纺
织工业控股有限公司而成为关联企业并更名为厦门升汇志枫国际贸易控股有限责任公司
。
㈤本公司与关联方的交易披露如下:
1、定价政策：按下列原则定价。
(1)本公司通过集团公司所属丹东化纤沿江开发区进出口公司进口生产所需的主要原
材料，原料采购价格按同期市场价格确定；通过升汇集团所属厦门华纶纺织贸易有限公
司、厦门志枫国际贸易控股有限公司采购部分原材料，采购价格按同期市场价格确定；
(2)本公司本年通过集团公司所属丹东化学纤维（集团）进出口有限责任公司出口产
品，每年向其销售一定数量的产品，产品销售价格按同期市场价格确定；
(3)本公司按下列标准向集团公司收取：
蒸汽78元/吨、工业用水0.53元/吨、供暖22元/平方米，根据丹东市物价局文件，蒸
汽价格从2004年12月1日起调至88元/吨。
(4)集团公司按以下标准收取综合服务费用：
警卫消防费 发生费用总额的70%
厂区垃圾清运费 实际发生额
职工住宅取暖费 23.80元/平方米
2、销售货物
企业名称 2005年1－12月 2004年1－12月
丹东化学纤维(集团)有限责任公司 8,658,597.81 9,790,089.62
丹东化学纤维(集团)进出口有限责任公司 510,979.22 1,187,744.19
厦门华纶纺织贸易有限公司 8,965,837.86
厦门升汇华纶纺织工业有限公司 5,953.85
厦门志枫国际贸易控股有限公司 30,377,635.36 84,403,063.89
上海中纶纺织科技发展有限公司 3,762,311.12 11,992,599.95
丹东海燕化纤设计工程有限公司 27,674.36 22,802.24
丹东东洋特种纤维有限公司 146,955,959.23
3、采购货物
企业名称 2005年1－12月 2004年1－12月
丹东化纤沿江开发区进出口公司 518,771.02 28,905,704.74
厦门华纶纺织贸易有限公司 57,264,745.88 51,009,316.83
厦门志枫国际贸易控股有限公司 32,221,254.82 132,231,884.93
丹东化纤（集团）进出口有限公司 6,522,265.19 19,090,128.44
4、接受劳务
企业名称 2005年1-12月 2004年1-12月
北京雷龙化纤工程技术有限公司 16,145.90
丹东化学纤维(集团)有限责任公司 53,234.57
丹东海燕化纤设计工程有限公司 438,800.00
5、租赁
企业名称 2005年1－12月 2004年1－12月
丹东东洋特种纤维有限公司 19,340,000.00
注：本公司2005年度将已技改完工的粘短二厂固定资产租赁给东洋特纤，年租金5,
802万元，由于2005年度该项租赁定价测算假设条件、相关市场情况和同行业相关数据的
变化，导致原定价不能公允地反映市场价格，为此本公司按照2005年末的实际情况重新
测算了租赁价格市场情况，测定该项租赁公允价格为1,934万元，实际租金超过公允价格
部分3,868万元转入资本公积（关联交易差价）。
6、担保
（1）2002年集团公司以其拥有的本公司国有法人股股权的50%共计10,125万股(占本
公司总股本的25.96%)为本公司贷款1.2亿元提供质押担保，质押期从2002年7月2日至20
07年7月1日止，已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股权质押登记手
续。2006年3月27日，中国建设银行丹东市分行部分解除3000万股股份，剩余7125万股继
续冻结。
（2）本期升汇集团为本公司短期借款381,623,893.20元、长期借款62,500,000.00
元，提供贷款保证，为本公司228,816,000.00元银行承兑汇票提供保证。
（3）安徽裕中纺织股份有限公司为本公司15,223,893.20元短期借款提供贷款保证
,为本公司20,000,000.00元银行承兑汇票提供保证。
7、其他
（1）统一缴纳社会保险金
本公司与集团公司统一缴纳职工养老保险金，2005年1-12月本公司承担9,123.051.
64元，2004年1-12月本公司承担9,164,995.72元。
（2）综合服务
项目名称 2005年1-12月 2004年1-12月
警卫消防费 46,015.96 88,775.30
垃圾清运费 120,506.38 117,445.88
职工住宅取暖费 365,082.59 617,598.42
（3）股权转让
2004年12月29日，本公司第四届董事会第十次会议决定，将本公司持有的丹东东洋
特种纤维有限公司（以下简称“东洋特纤”）34.85%股权予以出让，转让价格为2300万
元。其中：本公司将持有的7.58%东洋特纤500万股（折合人民币500万元）转让予福建升
汇纺织工业控股有限公司（以下简称“升汇工控”）；将持有的27.27%东洋特纤1800万
股（折合人民币1,800万元）转让予萨摩亚志年投资有限公司。截至2004年12月31日，升
汇工控500万元购买股权款已收到，2004年度确认东洋特纤500万股权转让实现，根据财
政部规定将股权转让差价519,662.49元计入“资本公积-关联交易差价”。2005年1月收
到萨摩亚志年投资有限公司1800万元购买股权款，本年度确认东洋特纤1800万股转让实
现，根据财政部规定将股权转让差价1,870,784.97元计入“资本公积-关联交易差价”。
8、关联方应收应付款项金额
余额
科目名称
2005年 2004年
12月31日 12月31日
应收账款
丹东东洋特种纤维有限公司 25,972,862.93
丹东化学纤维（集团）进出口有限责任
2,469,978.47 1,870,092.77
公司
厦门升汇华纶纺织工业有限公司 6,966.00
丹东化学纤维（集团）有限责任公司（无 6,226.93 6,226.93
纺布厂）
61,771.35 30,287.97
丹东海燕化纤设计工程有限公司
应收账款小计 28,510,839.68 1,913,573.67
预付账款
丹东化学纤维（集团）进出口有限责任 14,987,044.10 -12,550,432.31
公司
厦门华纶纺织贸易有限公司 1,600,000.00
预付账款小计 14,987,044.10 -10,950,432.31
其他应收款
湖南金迪化纤有限责任公司 20,971,000.00 -3,500,000.00
丹东化学纤维（集团）有限责任公司 21,430,871.04 -6,161,374.24
安徽芜湖裕中纺织股份有限公司 3,000,000.00 -3,000,000.00
厦门志枫国际贸易控股有限公司 517,785,636.15 -32,539,724.84
丹东东洋特种纤维有限公司 200.00
其他应收款小计 563,187,707.19 -45,201,099.08
关联方应收及预付款项合计 606,685,590.97 -26,237,957.72
应付账款
北京雷龙化纤工程技术有限公司 515,000.00 515,000.00
丹东化纤沿江开发区进出口公司 15,899,417.75 234,975.25
丹东工业用布织造有限公司 203,846.78 203,846.78
丹东经编织造有限公司 10,000.00 10,000.00
丹东海燕化纤设计工程有限公司 800,000.00 800,000.00
厦门华纶纺织贸易有限公司 56,103,487.73 46,630,985.49
丹东化学纤维（集团）有限责任公司 1,405,226.85 -2,289,390.68
应付账款小计 74,936,979.11 46,105,416.84
预收账款
厦门华纶纺织贸易有限公司 2,046.86
厦门志枫国际贸易控股有限公司 2,922,659.85
长春纺织集团有限公司 593,629.20
上海中纶纺织科技有限公司 638,883.00
4,157,218.91 0.00
预收账款小计
其他应付款
丹东化学纤维（集团）进出口有限责任
300,000.00
公司
安徽芜湖裕中纺织股份有限公司 3,000,000.00
湖南金迪化纤有限责任公司 3,500,000.00
厦门升汇纺织工业控股有限公司 33,840,000.00 4,640,000.00
厦门升汇华纶纺织工业有限公司 5,019,241.90
升汇投资集团 276,000.00
福建省升汇国际贸易有限公司 3,000,000.00
萨摩亚志年投资有限公司 2,700,000.00
其他应付款小计 42,435,241.90 13,840,000.00
关联方应付及预收款项合计 121,529,439.92 59,945,416.84
应付票据
湖南金迪化纤有限责任公司 22,600,000.00
厦门华纶纺织贸易有限公司 30,000,000.00
厦门志枫国际贸易控股有限公司 406,000,000.00 328,600,000.00
应付票据小计 428,600,000.00 358,600,000.00
占所属科目全部应收（付）款
项余额的比重（%）
科目名称
2005年 2004年
12月31日 12月31日
应收账款
丹东东洋特种纤维有限公司 33.61% 0.00%
丹东化学纤维（集团）进出口有限责任
3.20% 3.31%
公司
厦门升汇华纶纺织工业有限公司 0.00% 0.01%
0.01% 0.01%
丹东化学纤维（集团）有限责任公司（无
纺布厂）
0.08% 0.05%
丹东海燕化纤设计工程有限公司
应收账款小计 36.89% 3.38%
预付账款
丹东化学纤维（集团）进出口有限责任 35.29%
公司
厦门华纶纺织贸易有限公司 0.00% 1.02%
预付账款小计 35.29%
其他应收款
湖南金迪化纤有限责任公司 3.71%
丹东化学纤维（集团）有限责任公司 3.80%
安徽芜湖裕中纺织股份有限公司 0.53%
厦门志枫国际贸易控股有限公司 91.71%
丹东东洋特种纤维有限公司 0.00%
其他应收款小计 99.76%
关联方应收及预付款项合计 88.66%
应付账款
北京雷龙化纤工程技术有限公司 0.16% 0.18%
丹东化纤沿江开发区进出口公司 4.79% 0.08%
丹东工业用布织造有限公司 0.06% 0.07%
丹东经编织造有限公司 0.00% 0.00%
丹东海燕化纤设计工程有限公司 0.24% 0.29%
厦门华纶纺织贸易有限公司 16.92% 16.70%
丹东化学纤维（集团）有限责任公司 0.42%
应付账款小计 22.59% 16.51%
预收账款
厦门华纶纺织贸易有限公司 0.01%
厦门志枫国际贸易控股有限公司 10.40%
长春纺织集团有限公司 2.11%
上海中纶纺织科技有限公司 2.27%
14.79%
预收账款小计
其他应付款
丹东化学纤维（集团）进出口有限责任
公司 0.29% 0.00%
安徽芜湖裕中纺织股份有限公司 0.00% 5.69%
湖南金迪化纤有限责任公司 0.00% 6.64%
厦门升汇纺织工业控股有限公司 32.89% 8.80%
厦门升汇华纶纺织工业有限公司 4.88% 0.00%
升汇投资集团 0.27% 0.00%
福建省升汇国际贸易有限公司 2.92% 0.00%
萨摩亚志年投资有限公司 0.00% 5.12%
其他应付款小计 41.24% 26.25%
关联方应付及预收款项合计 26.27% 17.32%
应付票据
湖南金迪化纤有限责任公司 4.70% 0.00%
厦门华纶纺织贸易有限公司 0.00% 7.78%
厦门志枫国际贸易控股有限公司 84.51% 85.16%
应付票据小计 89.22% 92.94%
八、或有事项
本公司存在以下或有负债：
截至2005年12月31日，本公司对外担保情况如下：
担保金额
被担保单位 担保债务期限 保证期间
（万元）
丹东石油化工总厂 500 2003.05.19-2004.05.19 借款到期次日起两年
丹东东洋特种纤维有限公司 1000 2005.07.05-2006.05.19
丹东东洋特种纤维有限公司 500 2005.12.28-2006.08.27
合 计 2000
类别 贷款银行
被担保单位
贷款担保 中国银行
丹东石油化工总厂 贷款担保
丹东东洋特种纤维有限公司 贷款担保
丹东东洋特种纤维有限公司
合 计
以上未解除的未到期债务担保责任共计2,000万元。丹东石油化工总厂正处于改制阶
段，故债务逾期，该单位的经营情况、财务状况正常，待转制批复后偿还债务。因此，
对上述公司的担保极小可能会给本公司造成不利影响。
九、承诺事项
本公司无重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
截至2006年4月18日，本公司2005年末应付票据已到期归还325,781,942.10元。
十一、其他重要事项
2005年12月31日，本公司公布了股权分置改革相关文件，并于2006年1月9日召开了
股权分置改革网上投资者交流会。2006年1月11日，公布了修改后的股权分置改革方案。
：2006年4月6日，召开股权分置改革相关股东会议，股权分置改革议案已得到出席大会
的股东及股东代表所持表决权三分之二以上的有效表决权同意，并经出席大会流通股股
东所持表决权三分之二以上的有效表决权同意，公司股权分置改革方案获得通过。改革
方案要点如下：
“公司非流通股股东以所持有的非流通股股份向流通股股东执行对价，以换取非流
通股份的流通权，按照股权改革方案，流通股股东每持有10股将获得3.4股股份的对价；
非流通股股东执行对价总数为5,916万股。在股权分置改革方案实施后首个交易日，非流
通股股东所持有的非流通股份即获得上市流通权。”
十二、非经常性损益
项 目 2005年度
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期
资产产生的损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
各种形式的政府补贴
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
短期投资损益
委托投资损益
其他营业外收入
扣除资产减值准备后营业外支出 -481,603.53
因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备
以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,943,436.72
债务重组损益
资产置换损益
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数
子公司开办费一次核销
应付福利费估计变更
坏账准备计提比例估计变更（扣除坏账准备转回数）
其他非经常性损益项目
非经常性损益影响利润合计 1,461,833.19
减：非经常性损益所得税影响数（所得税减免除外）
非经常性损益影响净利润数（正数为增加，负数为减少） 1,461,833.19
项 目 2004年度
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期
资产产生的损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
各种形式的政府补贴
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
短期投资损益
委托投资损益
其他营业外收入 2,329,701.41
扣除资产减值准备后营业外支出 -156,318.90
因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备
以前年度已经计提各项减值准备的转回 524,667.30
债务重组损益
资产置换损益
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数
子公司开办费一次核销 -5,144,658.68
应付福利费估计变更 5,204,663.39
坏账准备计提比例估计变更（扣除坏账准备转回数） 3,137,184.37
其他非经常性损益项目
非经常性损益影响利润合计 5,895,238.89
减：非经常性损益所得税影响数（所得税减免除外）
非经常性损益影响净利润数（正数为增加，负数为减少） 5,895,238.89
十三、净资产收益率和每股收益
2005年度
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主 营 业 务 利 润 -17.53% -16.50% -0.18 -0.18
营 业 利 润 -39.79% -37.45% -0.41 -0.41
净 利 润 -44.34% -41.74% -0.46 -0.46
扣除非经常性损益后的净利润 -44.70% -42.08% -0.46 -0.46
2004年度
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主 营 业 务 利 润 26.32% 27.60% 0.35 0.35
营 业 利 润 8.58% 9.00% 0.11 0.11
净 利 润 9.03% 9.47% 0.12 0.12
扣除非经常性损益后的净利润 7.88% 8.27% 0.10 0.10
十四、其他财务指标
截至2005年12月31日，本公司主要财务指标如下：
2005年 2004年
指标名称
指标数 指标数
流动比率 73.01% 73.98%
速动比率 22.52% 50.58%
现金流动负债比率 -14.91% 13.98%
资产负债率 81.02% 75.40%
产权比率 18.98% 23.71%
销售毛利率 -10.44% 16.61%
总资产报酬率 -6.13% 17.27%
资本报酬率 -45.53% 11.47%
一年内到期的长期负债 118,000,000.00 90,000,000.00
备注
指标名称 本年增减
（计算公式）
流动比率 -0.96% 流动资产 流动负债
速动比率 -28.07% (货币资金+短期投资) 流动负债
现金流动负债比率 -28.89% 经营现金净流量 流动负债
资产负债率 5.62% 负债总额 资产总额
产权比率 -4.73% 所有者权益 资产总额
销售毛利率 -27.05% （收入-成本） 收入
总资产报酬率 -23.40% 息税前利润总额 平均总资产
资本报酬率 -57.00% 税前利润总额 股本
一年内到期的长期负债 28,000,000.00
第十一节 备查文件
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报
表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上披露的所有公司文件的正本及公
告的原稿。
丹东化学纤维股份有限公司
二○○六年四月十八日
每日必读
