1、公司于1981 年向中国建设银行五通分行贷入财政部委托煤代油贷款，此贷款为
逾期贷款，公司截止2003 年12 月31 日的帐面余额为本金1,108,692.34 元，欠付利息
703,875.42 元， 建行账面余额本金为1,108,692.34 元， 欠付利息1,453,136.92 元
，本息合计差额749,261.50 元，由于该笔贷款从发生至今双方未曾对账,差异形成原因
尚待双方清理，无法预计可能产生的财务影响。
    2、公司1987 年向四川省盐业总公司借入四川省盐业发展基金借款，此贷款为逾期
贷款，公司截止2003 年12 月31 日的帐面余额为本金3,800,000.00 元，欠付利息866
,105.50 元，四川省盐业总公司账面余额本金为3,800,000.00 元，欠付利息1,112,31
4.29 元，本息合计差额246,208.79 元，由于该笔贷款从发生至今双方未曾对账,差异
形成原因尚待双方清理，无法预计可能产生的财务影响。
    3、公司于1999 年9 月进行资产重组，以承债式方式转让部分资产给四川嘉峨实业
开发公司，在该项交易中，本公司与四川嘉峨实业开发公司及建设银行五通桥支行签订
债务分割协议规定，原四川峨眉集团股份有限公司（本公司原名）欠建设银行五通桥支
行债务由四川嘉峨实业开发公司承接43%，本公司保留57%，本公司保留债务为本金65,
555,000.00 元，利息4,903,338.93 元，合计70,458,338.93 元。由于协议未明确规定
利率，本公司按签约时的银行利率5.85％计息，截止2002 年12 月31 日累计欠付利息
18,451,365.50 元，本息合计84,006,365.55 元，2003 年公司对该笔贷款预提了4,03
8,557.30 元。建设银行五通桥支行2000 年5 月将该笔债权作为不良资产转入中国信达
资产管理公司成都办事处，其间于2000 年5 月16 日中国信达资产管理公司成都办事处
与四川嘉峨实业开发公司签订《信成办2000 年第001－1 号》协议，协议仍然明确该笔
债务由四川嘉峨实业开发公司承接43%，本公司保留57%；但本公司在函证中获悉中国信
达资产管理公司成都办事处截止于2002 年12月31 日的帐面金额为本金70,458,338.93
 元，利息18,992,654.23 元，合计89,450,993.16 元，与本公司截至2002 年12 月31
 日的账面金额差额为5,444,627.66元，中国信达资产管理公司成都办事处未将《信成
办2000 年第001-1 号》协议经本公司确认，本公司对双方帐面本息差额存有异议，无
法预计可能产生的财务影响。

    中和正信会审字(2004)第2—151 号
    四川东泰产业（控股）股份有限公司全体股东：
    我们审计了后附的四川东泰产业（控股）股份有限公司（以下简称贵公司）2003
年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表、2003 年度的利润及利润分配表和合并
利润及利润分配表以及2003 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编
制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发
表意见。
    我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
    我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了贵公司2003 年12 月31 日的财务状况以及2003 年度的经
营成果和现金流量。
    附送：1、2003 年12 月31 日资产负债表和合并资产负债表；
    2、2003 年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表；
    3、2003 年度现金流量表和合并现金流量表；
    4、2003 年度会计报表附注；
    5、会计师事务所营业执照复印件。
    中和正信会计师事务所有限公司                      中国注册会计师:乔安敏
    中国·北京                                       中国注册会计师：刘元锁
                                                        二00 四年三月十二日

    公司交纳所得税后的利润按下列顺序分配
    （1）弥补上一年度的亏损
    （2）提取法定公积金
    （3）提取法定公益金
    （4）提取任意公积金
    （5）支付股东股利

    (一)关联方关系明细项目列示如下：
    A.存在控制关系的关联方
公司名称                                                         注册地址
山东瑞丰达置业有限公司                                济南市泺源大街150号
上海瑞森投资有限公司                            上海市浦东新区洪山路174号
瑞森纸业                                               浙江省湖州市小梅口
东泰纸业                                                     芜湖市褐山路
公司名称                                                         主营业务
山东瑞丰达置业有限公司                     房地产、电力铝业投资、投资管理
上海瑞森投资有限公司                     生物工程、新材料、高新技术、基础
                                       设施投资开发，网络工程技术开发，数
                                         码技术工程研发，新型材料生产销售
瑞森纸业                                           生产销售机制纸及纸板纸
东泰纸业                                 高强瓦楞原纸、牛皮箱板纸，黄板纸
                                             等高档纸及纸板制品的生产销售
公司名称                                                     与公司的关系
山东瑞丰达置业有限公司                                   母公司第一大股东
上海瑞森投资有限公司                                       公司第一大股东
瑞森纸业                                                       控股子公司
东泰纸业                                                       控股子公司
公司名称                            经济性质或类型             法定代表人
山东瑞丰达置业有限公司                有限责任公司                 冯志儒
上海瑞森投资有限公司                  有限责任公司                 史文涛
瑞森纸业                                  中外合资                 张德基
东泰纸业                                  中外合资                 张浩荣
    B.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称                         期初数                          本期增加
山东瑞丰达置业
有限公司                 100,000,000.00
上海瑞森投资有
限公司                   115,000,000.00
瑞森纸业                  10,000,000.00                     29,940,879.24
东泰纸业                  50,000,000.00                     50,000,000.00
企业名称                       本期减少                            期末数
山东瑞丰达置业
有限公司                                                   100,000,000.00
上海瑞森投资有
限公司                                                     115,000,000.00
瑞森纸业                                                    29,940,879.24
东泰纸业                                                   100,000,000.00
    C.存在控制关系及关联方所持股份或权益及其变化
公司名称                  期初数                        本年增加
                     金额      比例(%)               金额         比例(%)
上海瑞森投
资有限公司  45,000,000.00        18.06
瑞森纸业                                    22,455,659.43           75.00
东泰纸业    49,115,000.00        98.23      24,555,000.00
公司名称             本年减少                           期末数
                 金额      比例(%)                  金额          比例(%)
上海瑞森投
资有限公司                                 45,000,000.00            18.06
瑞森纸业                                   22,455,659.43            75.00
东泰纸业                     24.56         73,670,000.00            73.67
    D.不存在控制关系的关联方
关联方关系的名称                                           与本公司的关系
芜湖东泰实业有限公司                     同一母公司，同时是公司第二大股东
安徽东方纸业有限公司                           该公司的董事长为本公司董事
青岛中达信实业有限公司                               公司母公司第二大股东
芜湖暨阳商贸有限公司              2002 年7 月前该公司的董事长为本公司董事
江阴长江纸业有限公司                       2002 年3 月29 日前为同一母公司
乐山五通桥制盐有限公司                         2002 年12 月前为同一母公司
江阴永新纸业有限公司           2002 年3 月29 日前公司董事长系本公司董事长
江阴市长江投资集团有限公司                    2002年3月29日前上海瑞森投资
                                                         有限公司的母公司
    （二）关联方交易
    （1）关联采购
    A． 上年未发生关联方之间的采购业务。
    B． 本年未发生关联方之间的采购业务。
    （2）关联销售
    A. 上年数
供货单位          采购品种                                       采购货物
                                            含税单价             定价标准
乐山五通桥制
盐有限公司       液盐及卤水                     6.78               协议价
芜湖暨阳商          牛皮纸A                 3,436.63               协议价
贸有限公司          牛皮纸B                 2,911.50               协议价
                     黄版纸                 1,400.00               协议价
供货单位          采购品种               采购货物                    金额
                                             数量
乐山五通桥制
盐有限公司       液盐及卤水         2,749,057标方           18,638,681.30
芜湖暨阳商          牛皮纸A          11,722.787吨           40,286,874.91
贸有限公司          牛皮纸B           4,982.600吨           14,506,860.77
                     黄版纸           2,000.000吨            2,800,000.00
    注：2002 年7 月前芜湖暨阳商贸有限公司的董事长为本公司董事，该公司属公司
关联方，以上为芜湖暨阳商贸有限公司1－6 月份的交易。
    2002 年5 月，公司下属矿山分公司租赁终止后，由公司收回自行经营，上述向乐
山五通桥制盐有限公司销售卤水为2002 年5 月1 日至12 月2 日的销售数量及金额。
    （三）让渡资产
    （1）关联方资产租赁（上年数）
交易方                                                           交易内容
安徽东方纸业有限公司                                       租入水、电设施
乐山五通桥制盐有限公司                                   矿山公司资产租出
江阴长江投资集团有限公司                                   厂房、设备租出
交易方                               交易金额                    交易期限
安徽东方纸业有限公司              43.2万元/月        2000.1.1--2002.10.31
乐山五通桥制盐有限公司             800万元/年               2001.3-2002.4
江阴长江投资集团有限公司               45万元          2002.1.1-2002.3.29
    （2）关联方收费（上年数）
交易方名称                                                           内容
安徽东方纸业有限公司                       职工社保、福利等关联性收费协议
交易方名称                               标准                        期限
安徽东方纸业有限公司             28.03万元/月         2000.1.1-2005.12.31
    （四）关联方往来
项目                                                           关联方名称
其他应收款                                           芜湖东泰实业有限公司
其他应收款                                           安徽东方纸业有限公司
项目                                               期初数
                                        金额                      比例(%)
其他应收款                      4,072,500.00                         6.27
其他应收款                     44,609,363.47                        68.66
项目                                              期末数
                                        金额                      比例(%)
其他应收款                     11,097,655.32                         9.95
其他应收款                     29,794,997.71                        26.71
    (五)其他
    公司的控股子公司东泰纸业为芜湖东泰实业有限公司提供期限为3 年，金额为110
0 万元的银行借款提供担保。

    合并的范围及所采用的会计方法：合并会计报表以母公司和纳入合并范围的子公司
的会计报表及其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。子公司
的主要会计政策按照母公司统一选定的会计政策厘定，合并报表范围内各公司的重大交
易和资金往来等，均在合并时抵消。

账，月份终了，各外币账户的外币期末余额，按月末市场汇价折合为人民币。按照月末
市场汇价折合的人民币金额与原账面人民币金额间的差额，作为汇兑损益，其中属筹建
期间发生的汇兑损益计入开办费；属于购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，在固
定资产达到预定可使用状态前且满足借款费用资本化的三个条件时计入固定资产成本；
除上述情况外的汇兑损益计入当期财务费用。

    以权责发生制为记账基础，

    以人民币为记账本位币。

额的现金，价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。

    以历史成本为计价原则。

    执行《企业会计制度》及有关补充规定。

    1、公司所控制的境内外所有子公司情况：
公司名称                               业务性质              注册成立日期
芜湖东泰纸业有限公司*1                 生产经营                    2000.3
江阴长江磁卡有限公司*2                 生产经营                   2000.11
浙江瑞森纸业有限公司*3                 生产经营                   2000.12
江阴市长江新型建材有限公司*4           生产经营                    2000.3
公司名称                                                         注册资本
芜湖东泰纸业有限公司*1                                    人民币10000万元
江阴长江磁卡有限公司*2                                     人民币5800万元
浙江瑞森纸业有限公司*3                                     美元361.50万元
江阴市长江新型建材有限公司*4                               人民币2000万元
公司名称                                                         经营范围
芜湖东泰纸业有限公司*1                       纸制品生产、销售。主要产品：
                                                       牛皮纸箱板、黄板纸
江阴长江磁卡有限公司*2                             磁卡、磁卡基材、塑料膜
浙江瑞森纸业有限公司*3                           生产、销售机制纸及纸板纸
江阴市长江新型建材有限公司*4                 制造、加工、销售矿棉吸音天花
                                           板制品、墙体新型材料、金属轻钢
                                             龙骨、装潢复合材料、保温材料
公司名称                                   拥有权益              经济性质
芜湖东泰纸业有限公司*1                       73.67%              中外合资
江阴长江磁卡有限公司*2                       70.00%        有限(国内合资)
浙江瑞森纸业有限公司*3                       75.00%              中外合资
江阴市长江新型建材有限公司*4                 99.00%        有限(国内合资)
公司名称                                 法定代表人      是否纳入合并范围
芜湖东泰纸业有限公司*1                       张浩荣                    是
江阴长江磁卡有限公司*2                         金波                    否
浙江瑞森纸业有限公司*3                       张德基                    是
江阴市长江新型建材有限公司*4                 梅琴生                    否
    说明：
    *1：2003 年7 月经芜湖东泰纸业有限公司（以下简称“东泰纸业”）股东大会决
议，并经安徽省人民政府批准，东泰纸业以资本公积转赠资本2500 万元，同时新增外
资股东富悦国际投资有限公司出资2500 万元，变更后的注册资本为人民币10000万元，
其中：东泰控股占注册资本的73.67%，芜湖永兴科技投资有限公司占注册资本的1.33%
，富悦国际投资有限公司占注册资本的25%，公司依法变更为外商投资企业。根据各股
东协议约定股东富悦国际投资有限公司在投资到位前，不享有东泰纸业损益。截至200
3 年12 月31 日富悦国际投资有限公司的投资尚未到位，因此公司的损益仍由原股东按
比例享有。
    *2:2002 年8 月本公司与山东大有公司签订协议，将所持有的江阴长江磁卡有限公
司（以下简称“江阴磁卡”）55%的股权及本公司子公司芜湖东泰纸业有限公司持有的
江阴长江磁卡有限公司15%的股权转让给山东大有有限公司，协议于2002 年8 月28 日
经本公司股东大会批准后生效，本公司亦于协议生效日将该公司的控制权转移给对方，
并且对该投资由原权益法核算改为按成本法核算， 2003 年12 月31 日本公司已收到该
股权转让的全部价款，因此于2003 年12 月31 日确认股权转让收益。
    *3: 2003 年12 月29 日，经公司2003 年第二次临时股东大会批准，公司受让上海
黄河资产管理有限责任公司所持有的浙江瑞森纸业有限公司（以下简称“瑞森纸业”）
75％的股权，本公司以2003 年12 月31 日作为股权受让日，将2003 年12 月31日的资
产负债表纳入了合并范围。
    *4: 2002 年12 月本公司与山东中寰环保科技开发有限公司签订协议，将本公司所
持有的江阴市长江新型建材有限公司（以下简称“新型建材”）99％的股权转让给山东
中寰环保科技开发有限公司，协议于2003 年2 月经2003 年第一次临时股东大会批准后
生效，本公司将对江阴市长江新型建材有限公司的控制权亦于协议生效后转移给山东中
寰环保科技开发有限公司，并且对该项投资由原权益法核算变更为成本法核算。本公司
已于2003 年12 月31 日收到全额转让价款并且办理完全部股权转让手续，因此于2003
 年12 月31 日确认股权转让收益，并将其2003 年1 至2 月份的损益纳入了合并范围。

    自公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。

    1、公司于1981 年向中国建设银行五通分行贷入财政部委托煤代油贷款，此贷款为
逾期贷款，公司截止2003 年12 月31 日的帐面余额为本金1,108,692.34 元，欠付利息
703,875.42 元， 建行账面余额本金为1,108,692.34 元， 欠付利息1,453,136.92 元
，本息合计差额749,261.50 元，由于该笔贷款从发生至今双方未曾对账,差异形成原因
尚待双方清理，无法预计可能产生的财务影响。
    2、公司1987 年向四川省盐业总公司借入四川省盐业发展基金借款，此贷款为逾期
贷款，公司截止2003 年12 月31 日的帐面余额为本金3,800,000.00 元，欠付利息866
,105.50 元，四川省盐业总公司账面余额本金为3,800,000.00 元，欠付利息1,112,31
4.29 元，本息合计差额246,208.79 元，由于该笔贷款从发生至今双方未曾对账,差异
形成原因尚待双方清理，无法预计可能产生的财务影响。
    3、公司于1999 年9 月进行资产重组，以承债式方式转让部分资产给四川嘉峨实业
开发公司，在该项交易中，本公司与四川嘉峨实业开发公司及建设银行五通桥支行签订
债务分割协议规定，原四川峨眉集团股份有限公司（本公司原名）欠建设银行五通桥支
行债务由四川嘉峨实业开发公司承接43%，本公司保留57%，本公司保留债务为本金65,
555,000.00 元，利息4,903,338.93 元，合计70,458,338.93 元。由于协议未明确规定
利率，本公司按签约时的银行利率5.85％计息，截止2002 年12 月31 日累计欠付利息
18,451,365.50 元，本息合计84,006,365.55 元，2003 年公司对该笔贷款预提了4,03
8,557.30 元。建设银行五通桥支行2000 年5 月将该笔债权作为不良资产转入中国信达
资产管理公司成都办事处，其间于2000 年5 月16 日中国信达资产管理公司成都办事处
与四川嘉峨实业开发公司签订《信成办2000 年第001－1 号》协议，协议仍然明确该笔
债务由四川嘉峨实业开发公司承接43%，本公司保留57%；但本公司在函证中获悉中国信
达资产管理公司成都办事处截止于2002 年12月31 日的帐面金额为本金70,458,338.93
 元，利息18,992,654.23 元，合计89,450,993.16 元，与本公司截至2002 年12 月31
 日的账面金额差额为5,444,627.66元，中国信达资产管理公司成都办事处未将《信成
办2000 年第001-1 号》协议经本公司确认，本公司对双方帐面本息差额存有异议，无
法预计可能产生的财务影响。