目录
重要提示
一、公司基本情况简介
二、公司主要财务数据和指标
三、股本变动及主要股东持股情况
四、董事、监事、高级管理人员情况
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、财务报告
八、备查文件
重要提示：本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本半年度报告业经本公司第四届董事会二○○三年度第五次董事会会议审议通
过，杨家绪董事因出差在外未能出席会议。
本公司董事长李益民先生、总经理陈翔志先生、财务总监谢琼芬女士、财务部长
黄智玲女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告已经广州羊城会计师事务所有限公司审计并出具标准无保留
意见的审计报告
一、公司基本情况简介
（一）公司中文名称：广州白云山制药股份有限公司
公司英文名称：Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Co.,Ltd.
公司中文缩写：白云山A
公司英文缩写：BYS
（二）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：白云山A
股票代码：000522
（三）公司注册地址：广东省广州市白云区同和街云祥路88号
公司办公地址：广东省广州市白云区同和街云祥路88号
邮政编码：510515
国际互联网网址：www.gzbys.com
电子信箱：bysqy@mxz.gd.cei.gov.cn
（四）公司法定代表人：李益民
（五）公司董事会秘书：陈瑛
联系地址：广东省广州市白云区同和街云祥路88号
联系电话：020-87062599
传真：020-87063699
电子信箱：lifeiqing@163.net
（六）公司选定的信息披露报纸名称：
中国证券报证券时报
登载公司年报的中国证监会指定的国际互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：广东省广州市白云区同和公司总部
（七）其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1992年12月22日
公司变更注册登记日期：2003年2月27日
注册登记地点：广州市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：4401011104127
税务登记号码：440111190481270
公司聘请的会计师事务所名称：广州羊城会计师事务所有限公司
办公地址：广州市东风中路410号健力宝大厦25楼
二、公司主要财务数据和指标
单
指标项目 2003年6月30日
位
流动资产 元 1,217,305,393.07
流动负债 元 1,738,567,822.25
总资产 元 2,642,965,389.10
股东权益（不含少数股东权益） 元 592,366,507.66
每股净资产 元 1.58
调整后的每股净资产 元 0.95
本报告期期末比
指标项目 2002年12月31日
年初数增减（%）
流动资产 1,160,334,310.48 4.91%
流动负债 1,756,651,692.59 -1.03
总资产 2,521,578,446.08 4.81
股东权益（不含少数股东权益） 544,971,412.89 8.70
每股净资产 1.46 8.70
调整后的每股净资产 0.60 58.25
报告期
指标项目 单位 （2003年1—6月）
净利润 元 46,052,188.04
扣除非经常性损益后的净利润 元 61,514,972.30
经营活动产生的现金流量净额 元 89,786,797.02
净资产收益率 % 7.77%
每股收益 元/股 0.12
上年同期 本报告期期末比上
指标项目 2002年1—6月） 年同期增减（%）
净利润 35,947,265.48 28.11
扣除非经常性损益后的净利润 38,571,620.01 59.48
经营活动产生的现金流量净额 90,008,592.92 -0.25
净资产收益率 7.61% 2.1
每股收益 0.10 28.11
注：扣除非经常性损益项目及相关金额：
营业外收入： 1,016,811.85元
营业外支出： 16,479,596.11元
三、股本变动及主要股东持股情况
（一）报告期内，本公司无送股、转增股本、增发新股、可转换公司债券转股或
其他原因引起股份总数及结构变动的行为。报告期末，公司总股本为374,344,355股。
（二）报告期末公司股东总数：57,413名。
（三）主要股东持股情况
股东名称 持股数（股） 占总股本比例（%）
广州医药集团有限公司 108900000 29.08
广州白云山企业集团有限公司 99000000 26.45
江苏正泰投资管理有限公司 9900000 2.64
赵旭光 6050000 1.62
上海宝钢国际经济贸易有限公司 2465750 0.66
广发证券股份有限公司 1761213 0.47
东方证券有限责任公司 822806 0.22
王玲 796800 0.21
裕阳证券投资基金 656800 0.18
天津市职工保险互助会 600500 0.16
股东名称 股份类别
广州医药集团有限公司 国家股
广州白云山企业集团有限公司 国有法人股
江苏正泰投资管理有限公司 国有法人股
赵旭光 流通股
上海宝钢国际经济贸易有限公司 流通股
广发证券股份有限公司 流通股
东方证券有限责任公司 流通股
王玲 流通股
裕阳证券投资基金 流通股
天津市职工保险互助会 流通股
1、公司前10名股东中广州医药集团有限公司2000年11月按市政府批复托管广州白
云山企业集团有限公司。广州医药集团有限公司、广州白云山企业集团有限公司均代
表国家持有本公司股份。本公司未知其他流通股东间是否存在其他关联关系或《上市
公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人关系。
2、广州白云山企业集团有限公司所持有的9900万股国有法人股全部用于借款质押
及被冻结。
四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票变动情况
公司现任董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况未发生变化。
（二）报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
2003年1月17日，本公司二届四次职代会联席会议通过了由李波先生担任本公司第
四届监事会由职工代表出任的监事，同时接受简德荣先生辞去本公司第四届监事会监
事职务的申请。此事项的有关公告刊登在2003年1月18日的《中国证券报》和《证券时
报》上，并刊载于www.cninfo.com.cn上。
2003年4月17日，本公司第四届监事会2003年度第一次会议审议通过了同意孟雪峰
先生因工作调整原因辞去本公司监事职务，并同时提名林东明先生为本公司监事会监
事候选人；第四届董事会2003年度第一次会议审议通过了同意陈明先生因工作调整原
因辞去本公司董事职务，并同时提名孟雪峰先生为本公司董事会董事候选人。上述事
项尚须提交股东大会审议通过。此事项的有关公告刊登在2003年4月19日的《中国证券
报》和《证券时报》上，并刊载于www.cninfo.com.cn上。
五、管理层讨论与分析
（一）经营成果及财务状况简要分析
上半年公司实现主营业务收入124122.03万元，比上年同期102640.46万元增长2
0.93%。。
上半年公司实现主营业务利润47688.74万元，比上年同期37163.92万元增长28.3
2%；实现利润总额8065.64万元，比上年同期4632.20万元增长74.12%；实现净利润46
05.22万元，比上年同期3594.73万元增长28.11%。上述各盈利指标增长的主要原因
是：公司通过实施品牌战略和整合区域经销商，增加终端市场的覆盖率，使公司的销
售再创新高，销售较大幅度的增长带来了利润的增长。此外公司加强财务预算管理，
严格控制原材料采购价格，使材料成本和费用大幅度下降，销售毛利率比上年同期增
加2.17个百分点，相应带来利润增长。
上半年公司总资产为264296.54万元，比年初252157.84万元增长4.81%，增长的主
要原因是：1、企业进行GMP认证改造增加在建工程。2、购买白云山集团彩印厂的土地
使用权增加无形资产。
上半年公司负债总额为201186.82万元，比年初194347.73万元，增长3.52%，资产
负债率为76.12%，比年初77.06%下降了0.94个百分点。负债总额增长的主要原因是企
业进行GMP认证改造向银行借入技改借款。
上半年股东权益为59236.65万元，比年初54497.14万元增长8.70%，变动情况如
下：资本公积本期减少52015.16万元，主要是根据公司2002年度第一次临时股东大会
决议用于弥补历年亏损相应而增加未分配利润。资本公积本期增加134.29万元，其
中：1、由于下属子公司广州侨光制药有限公司不需支付款项增加资本公积，本公司相
应增加资本公积92.17万元；2、白云山制药总厂收到头孢克肟开发专项资金所投入项
目形成固定资产而转入资本公积42.12万元。
上半年公司现金及现金等价物净增加额-49.25万元，其中：经营活动实现了现金
流量净增加额8978.68万元；在投资活动中，由于企业进行GMP认证改造工程等技改支
出，使现金流量净额减少7558.73万元；在筹资活动中，由于企业进行GMP认证改造工
程需向银行借入技改资金，从而增加长期借款，致使现金流量净额减少1469.19万元。
（二）报告期内公司经营状况
1、主营业务及经营范围
本公司主营业务为医药业。
经过2001年的重组和2002年的整合，公司经营业绩高速增长，综合实力大幅度提
高。2003年上半年，在一个更高的起点和基数上，公司经营班子根据董事会的统一战
略布署，带领全体员工努力奋斗，秉承“开源节流，用心造企业”的经营思路，一手
抓抗非典、一手抓经济管理，在科研、营销、生产、管理、GMP认证等方面齐头并进，
开拓创新，取得了比较理想的经济效益。公司1—6月份共实现销售收入124122.03万
元，同比增长20.93%，实现利润总额8065.64万元，净利润4605.22万元，同比分别增
长74.12%和28.11%。
公司将重塑白云山品牌作为一个工作重点，进一步整合白云山制药的品牌资源，
以公司重组后的变化发展、科技实力的彰显为主线，以科技白云山为概念，通过独特
的公益社会活动和强势媒体宣传等进行市场策划，重新树立、强化白云山作为一家有
实力、有责任感、有爱心的著名制药企业的品牌形象。高质量、高效率的品牌建设提
升了白云山的品牌价值，扩大了白云山制药的影响力，拓展并巩固了白云山产品的忠
实顾客群，推动了公司销售的快速增长。
在营销策略方面，公司着力发展拳头产品，以灵活快速的营销策略应对竞争激烈
的市场，抓住有利时机，选择主要品种，集中优势兵力，突破重点区域，推进了产品
市场的整体扩张。2003年上半年板蓝根冲剂、头孢拉啶原料、阿莫西林胶囊、复方丹
参片、清开灵系列和脂肪乳系列等6个品种系列销售收入超过5千万元。
公司高度重视下属企业的GMP改造认证工作，加强检查和监督，抓紧搞好GMP所要
求的各项软硬件建设，通过努力，今年上半年共有四个车间通过了认证，余下的GMP计
划改造项目也将于今年底完成改造申报，并有望如期通过认证。通过GMP改造和认证，
公司生产设备水平和生产能力有了很大提高，为公司产品的质量和供应提供了坚实的
物质基础，增强了公司的市场竞争力。
（1）主要品种销售情况
产品名称 产品销售收入(元) 产品销售成本（元） 毛利率(%)
板兰根 85,724,500.27 43,659,099.11 49.07%
阿莫西林胶囊 69,114,158.54 52,695,449.15 23.76%
复方丹参片 61,838,538.11 26,574,212.78 57.03%
（2）营业务按行业、地区分布情况：
主营业务按行业分布情况
2003年1—6月
项目 毛利率
收入（元） 成本（元） （%）
制药业 1,241,220,277.58 754,598,522.70 3 9.21%
2002年1—6月
项目 毛利率
收入（元） 成本（元） （%）
制药业 1,026,404,638.83 646,303,843.90 37.03%
主营业务按地区分布情况
2003年1—6月
项目 收入（元） 成本（元） 毛利率（%）
华南 664,370,113.45 395,333,130.62 40.50%
西南 92,784,703.73 57,786,813.70 37.72%
华东 148,243,747.04 92,327,004.85 37.72%
华中 116,189,833.98 72,363,654.99 37.72%
西北 28,443,282.49 17,714,629.68 37.72%
东北 89,901,813.87 55,991,334.35 37.72%
华北 101,286,783.02 63,081,954.51 37.72%
国外 - - 0.00%
合计 1,241,220,277.58 754,598,522.70 39.21%
2002年1—6月
项目 收入（元） 成本（元） 毛利率（%）
华南 575,840,389.95 362,593,701.77 37.03%
西南 67,525,907.20 42,519,540.28 37.03%
华东 84,007,618.73 52,897,702.18 37.03%
华中 148,763,629.51 93,673,101.18 37.03%
西北 9,278,509.89 5,842,468.34 37.03%
东北 54,007,896.95 34,007,554.21 37.03%
华北 85,221,087.97 53,661,796.38 37.03%
国外 1,759,598.63 1,107,979.56 37.03%
合计 1,026,404,638.83 646,303,843.90 37.03%
2、报告期内，公司的利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重
大变化。
3、报告期内，无对公司利润产生重大影响的其他经营业务活动。
4、经营中的问题与困难
（1）公司产品结构需要进一步优化，新产品的研发资源还没有完全整合，第二梯
队产品的市场培育尚未取得明显成效。解决办法为：整合公司内部三级研发体系的科
研资源，充分利用产学研联合等外部资源，进行工艺创新和产品二次开发，加快仿制
创新的速度和新产品上市的速度，尽快培植第二梯队产品，提高新产品销售比重，创
造培育出公司的核心技术、核心产品，不断增强公司发展的后劲和核心竞争能力
（2）国家对药品的政策性压价、产品升级换代速度加快以及激烈的市场价格战决
定了化学原料药及抗生素制剂的价格下滑趋势将会持续相当长一段时间，对公司收入
和利润会构成负面影响。解决方法为：加强成本控制，加快工艺创新，加快推出市场
重要的高附加值新产品，进一步开拓新市场。
（3）负债水平仍然过高，公司六月底资产负债率约为76.12%与目前医药类上市公
司平均不到50%的负债率水平来比，财务负担比较沉重。解决方法为：争取资本市场融
资，抓紧对旧货款的清收，在资金的日常使用方面进一步加强财务目标预算管理，在
GMP改造方面要继续本着勤俭办一切事业的精神，做到花费少、效果好。
（三）公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内公司无募集资金事项，也没有报告期之前募集资金的使用延续到报告期
内事项。
2、重大非募集资金使用说明
报告期内本公司非募集资金主要用于GMP改造方面，合计约9431万元，投资的项目
分别有：
广州白云山制药总厂固体制剂车间和软胶囊口服液车间GMP改造投资约2437万元，
目前进展正常，预计整个工程2003年10月完成。
广州白云山中药厂固体制剂车间、液体制剂车间和外用制剂车间等GMP改造投资约
1810万元，目前进展正常，固体制剂车间工程已经完成，正处于调试运行状态。
广州白云山化学制药厂GMP改造投资约196万元，目前进展正常。
广州天心药业股份有限公司口服固体制剂车间GMP改造投资约551万元，目前进展
正常。
广州侨光制药有限公司中/链脂肪乳产业化与GMP改造投资约1995万元，目前进度
正常。
广州明兴制药有限公司口服固体制剂、清开灵口服液车间等GMP改造投资约714万
元，目前都已通过国家GMP现场认证检查。
广州何济公制药有限公司滴眼剂、散剂、栓剂、膏剂车间等GMP改造投资约628万
元，目前滴眼剂和散剂车间工程已进行完毕，并已获得国家GMP认证，其余进展正常。
广州卫材制药有限公司橡胶膏剂车间GMP改造投资约1100万元，目前进展正常，力
争2003年8月能申请相关GMP认证工作
六、重要事项
（一）公司治理情况
公司一贯严格依照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规
和中国证监会、深圳证券交易所所发布的规范性文件不断完善公司治理结构，规范公
司运作，加强信息披露工作。公司建立了独立董事制度，目前董事会成员中已有三分
之一成员为独立董事，符合中国证监会的有关规定。
（二）报告期内公司没有进行利润分配，也没有公积金转增股本或发行新股等事
项。
（三）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
1、本公司1998年3月为白云山鹿泉制药有限公司向交通银行石家庄分行借款850万
元提供担保，因白云山鹿泉制药有限公司借款到期未偿还而被起诉，石家庄中级人民
法院(1999)石经初字第007号民事判决书，判决公司承担连带偿付责任，偿付交通银行
本金850万元，利息594,720元(该利息计至自1999年3月20日，之后继续按中国人民银
行规定计算至偿清之日止)。在执行过程中，白云山鹿泉制药有限公司被法院查封了在
获鹿镇曹庄的61,782.3平方米土地使用权，本公司至2003年初累计被划走206.8万元。
经本公司与交通银行石家庄分行协商，本公司通过偿还895.48万元以履行对白云山鹿
泉制药有限公司850万元贷款本金及利息的担保责任，此事项已经本公司第四届董事会
2003年度第四次会议审议通过，并于2003年7月12日公告于《中国证券报》和《证券时
报》，刊载于www.cninfo.com.cn上。
本公司对该事项计提预计负债895.48万元。
（四）资产重组情况
【详见财务报表附注十】
（五）报告期内重大关联交易事项
【详见财务报表附注七关联方关系及其交易之（六）—（九）】
（六）重大合同履行情况
1、承包事项
广州白云山大药房已发包给陈两坤承包经营，承包经营期五年，自1999年7月至2
004年7月，第一年承包利润为116万元，第二年承包利润为121.8万元，第三年承包利
润为131.54万元，第四年承包利润为144.7万元，第五年承包利润为166.4万元。承包
前的债权债务由本公司负责，承包期的债权债务由陈两坤负责。2002年经双方协商，
从2002年7月起调整承包利润每年60万元以后每年递增5%，承包期不变。
广州白云山医药科技发展有限公司是本公司占51%股权的控股子公司，公司由本
部、第一经营部和第二经营部组成，公司本部只负责日常管理事务及新药开发研究，
尚未有销售收入。经营收入是由第一经营部和第二经营部产生，医药科技公司第一经
营部和第二经营部分别由曾胜、方育焕个人承包经营，承包形式为独立核算，承包期
内的经营利润在扣除所得税后归承包者所有，承包经营过程中产生的一切债权债务及
其他经济和法律责任由承包者自行承担。
2、担保情况
【见财务报表附注七关联方关系及其交易之（九）】
3、报告期内本公司无委托理财事项
（七）公司或持有公司股份5%以上的股东在报告期内发生或以前期间发生但持续
到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项
【见财务报表附注九】
（八）公司2003年半年度财务报告已经广州羊城会计师事务所有限公司的注册会
计师黄伟成先生、蚁旭升先生审计，审计费用为45万元。
（九）报告期内公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行
政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
（十）其他重要事项信息索引
1、2003年1月14日，本公司在《中国证券报》和《证券时报》上刊登了关于2002
年度业绩增长提示性的公告，该公告同时刊载于www.cninfo.com.cn上。
2、2003年1月18日，本公司在《中国证券报》和《证券时报》上刊登了关于本公
司二届四次职代会联席会议通过了由李波先生担任本公司第四届监事会由职工代表出
任的监事，同时接受简德荣先生辞去本公司第四届监事会监事的公告，该公告同时刊
载于www.cninfo.com.cn上。
3、2003年1月18日，本公司在《中国证券报》和《证券时报》上刊登了重组进展
公告，该公告同时刊载于www.cninfo.com.cn上。
4、2003年1月23日，本公司在《中国证券报》和《证券时报》上刊登了本公司20
02年度四届五次董事会会议决议公告、四届五次监事会会议决议公告、关于召开2002
年度股东大会的通知和2002年度报告摘要，该公告同时刊载于www.cninfo.com.cn上。
5、2003年1月29日，本公司在《中国证券报》和《证券时报》上刊登了本公司20
02年度第一次临时股东大会决议公告，该公告同时刊载于www.cninfo.com.cn上。
6、2003年2月26日，本公司在《中国证券报》和《证券时报》上刊登了本公司20
02年度股东大会决议公告，该公告同时刊载于www.cninfo.com.cn上。
7、2003年4月12日，本公司在《中国证券报》和《证券时报》上刊登了本公司董
事会公告，该公告同时刊载于www.cninfo.com.cn上。
8、2003年4月19日，本公司在《中国证券报》和《证券时报》上刊登了本公司20
03年度四届一次董事会会议决议公告、四届一次监事会会议决议公告、2003年度第一
季度报告和关于修订《公司章程》的公告，该公告同时刊载于www.cninfo.com.cn上。
9、2003年5月22日，本公司在《中国证券报》和《证券时报》上刊登了本公司20
03年度四届二次董事会会议决议公告、四届二次监事会会议决议公告，该公告同时刊
载于www.cninfo.com.cn上。
10、2003年6月11日，本公司在《中国证券报》和《证券时报》上刊登了本公司2
003年度四届三次董事会会议决议公告、四届四次监事会会议决议公告，该公告同时刊
载于www.cninfo.com.cn上。
11、2003年7月12日，本公司在《中国证券报》和《证券时报》上刊登了本公司2
003年度四届四次董事会会议决议公告、四届四次监事会会议决议公告和关联交易公
告，该公告同时刊载于www.cninfo.com.cn上。
七、财务报告
1、审计报告
审计报告
广州白云山制药股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的贵公司2003年6月30日公司及合并资产负债表和2003年1-6月的
公司及合并利润表及利润分配表、2003年1-6月公司及合并现金流量表（附表一至
八）。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作
的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报
表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露
的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以
及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基
础
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规
定，在所有重大方面公允反映了贵公司2003年6月30日的财务状况以及2003年1-6月的
经营成果和现金流量。
广州羊城会计师事务所有限公司中国注册会计师
黄伟成
中国注册会计师
蚁旭升
中国·广州二○○三年八月二十一日
2、财务报表
财务报表附后。
3、财务附注
财务报表附注
一、公司的基本情况：
广州白云山制药股份有限公司（以下简称“本公司”）是于1992年经广州市经济
体制改革委员会穗改股字[1992]11号文批准,在原广州白云山企业集团属下制药总厂等
五家制药厂的基础上改组成立的股份有限公司，并按国家体改委改生[1992]31号文件
确立为规范化的股份制企业；1993年经中国证监会证监发审字(1993)31号文及深圳证
券交易所深证所字第265号文批准,向社会公众发行股票并在深圳证券交易所挂牌上
市。经广州市工商行政管理局登记注册，企业法人营业执照注册号4401011104127。本
公司股本总额为人民币374,344,355.00元。
本公司经营范围：主要为研制、生产、销售：中西成药、化学原料药、外用药、
儿童用药、保健药。经营商业及物资供销业。各类商品及技术的进出口业务（国家限
定及禁止除外）,经营进料加工和“三来一补”业务，生产：二类临床检验分析仪器及
诊断试剂等。
本公司的原控股股东广州白云山企业集团公司（以下简称“白云山集团”）于20
00年11月经广州市政府决定，由广州医药集团有限公司（以下简称“广药集团”）先
托管后重组。2001年7月2日，经中华人民共和国财政部财企(2001)433号文批准，广州
市国有资产管理局将持有本公司的全部国家股10,890万股划拨给广药集团，广药集团
成为本公司的第一大股东。
本公司2001年度进行了重大的资产及债务重组，与中国长城资产管理公司（以下
简称“长城公司”）和中国东方资产管理公司（以下简称“东方公司”）进行债务重
组，广药集团下属六家药厂(评估价为65,987.38万元)代白云山集团及其关联企业偿还
欠本公司的款项而将其六家药厂置入本公司，将广州银山建设开发公司（以下简称
“银山公司”）转让给白云山集团，广药集团以广州药业国家股质押替换担保方式解
除本公司的担保责任等。通过本次重大资产及债务重组，减轻了本公司债务负担，解
除了本公司大部分对外担保风险；本公司架构也发生了变化，增加了广州天心药业股
份有限公司、广州光华药业股份有限公司、广州侨光制药有限公司、广州明兴制药有
限公司、广州卫材制药有限公司、广州何济公制药有限公司等六家企业，剥离了子公
司银山公司；本公司与白云山集团的关联方交易也得到大部分解决。
2002年本公司继续加大重组力度，与广州市工商银行德政支行和广州市白云农村
信用合作社联合社进行了债务重组。理顺和解决了2001年度重大资产及债务重组的相
关产权及债权手续，对重组中遗留问题采用新的方式予以解决，解除本公司对中国银
行沿江路支行和中国华融资产管理公司的担保责任等。
2003年本公司继续致力于解决重组中相关产权转让手续，同时又解除了对交通银
行石家庄分行借款850万元、广州市白云区财局借款80万元、连州市农村信用合作社联
社借款200万元和中国农业银行连州市支行借款200万元的担保责任。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法：
1、会计制度，执行《企业会计制度》及其相关补充规定。
2、会计年度，自每年1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币，以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则，以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
对发生的有关外币结算业务，按业务发生当日的外汇市场汇价（中间价）折合为
记账本位币金额入账。年度终了，将外币账户的外币年末余额按照年末市场汇价（中
间价）折合为记账本位币余额，其与原账面记账本位币余额之间的差额作为汇兑损
益，计入“财务费用”科目。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短(一般为三个月内)、流动性强、易于转换为已知金
额现金且价值变动风险很小的投资。
7、短期投资核算方法
(1)取得投资时按实际支付的价款作为实际成本入账，短期投资转让或收回时，与
实际成本之间的差额计入投资收益。
(2)期末短期投资按投资成本与市价孰低计价，并按投资总体计提跌价准备。
8、坏账损失的核算方法
(1)坏账的确认标准是：对债务人撤销、破产依照法律清偿程序后确实无法收回的
应收款项；因债务人死亡既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款
项；因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，确实无法收回的应收款项；按照公司的
管理权限，并经董事会或股东大会批准确认为坏账。
(2)坏账损失的核算方法，采用备抵法对坏账损失进行核算，实际发生坏账时，冲
销坏账准备。
(3)坏账准备的计提方法和计提比例
按年末应收账款余额采用账龄分析法计提坏账准备，具体比例如下：
应收账款账龄 坏账准备比例
1年以内 5%
1—2年 20%
2—3年 50%
3年以上 80%
对其他应收款采用余额百分比法提取坏账准备，以年末其他应收款余额扣减关联
单位欠款后按6%计提坏账准备。
对于个别债务人财务状况发生特殊变动的，根据实际情况确定计提坏账准备比
例。
9、存货核算方法
(1)本公司存货包括原材料、自制半成品、包装物、产成品、在产品、低值易耗
品、委托加工材料；
(2)存货按实际成本进行核算；
(3)发出商品按加权平均法计价，原材料、自制半成品、包装物于领用时按加权平
均法计价；
(4)低值易耗品于领用时一次摊销。
(5)存货跌价准备：本公司的期末存货按账面成本与可变现净值孰低法计价，
按单项或类别比较存货的账面成本与可变现净值，对可变现净值低于存货成本的
差额，计提存货跌价准备。
10、长期投资的核算方法
(1)长期债权投资
本公司的长期债权投资按取得时的实际成本入账，利息收入按照票面价值与票面
利率按期计算，债券的溢价或折价采用直线法摊销。
(2)长期股权投资
本公司的长期股权投资按取得时的实际成本入账。对其他单位的投资占该单位有
表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以
上，但不具有重大影响的，长期投资采用成本法核算；对于投资额占被投资单位有表
决权资本总额20%或20%以上的，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算；
对于投资额占被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽未达到50%，但具有实质控
制权的，采用权益法核算，并合并会计报表。
(3)股权投资差额的摊销方法
长期股权投资差额的摊销方法，合同有规定的，按合同规定的投资期限平均摊
销，合同没有规定投资期限的，按十年采用直线法摊销。
(4)长期投资减值准备
本公司对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资项目
的可收回金额低于账面价值，并且这种价值的降低在可预见的未来期间内不可能恢
复，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。
11、委托贷款的核算方法
(1)委托贷款核算方法
委托贷款按实际委托的贷款金额入账；期末时按照委托贷款规定的利率计提应收
利息，并计入“投资收益”，计提的利息到期不能收回的，应当停止计提利息，冲回
原已计提的利息并冲减当期的“投资收益”。
(2)委托贷款减值准备
期末按照可收回金额低于委托贷款账面价值的差额，计提减值准备。
12、固定资产
(1)固定资产计价和折旧方法
固定资产是指使用年限一年以上、单位价值2,000元以上的房屋、建筑物、机器设
备和其他设备。固定资产按实际成本计价。固定资产折旧采用直线法计算，预留残值
率为0%—10%，分类折旧率如下：
固定资产类别 年折旧率 折旧年限
房屋及建筑物 3.33%-1.8% 30-50年
受腐蚀厂房 10%—4.5% 10—20年
机器设备 10%—7.5% 10—12年
运输设备 18%-20% 5年
电子设备及其他设备 18%-20% 5年
(2) 固定资产减值准备
期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期
闲置等原因导致可收回金额低于账面价值的，按单项资产计提固定资产减值准备。
13、在建工程
（1）在建工程核算方法
在建工程按实际成本计价，并于达到预定可使用状态时转作固定资产或其他资
产。
（2）在建工程减值准备
期末对在建工程进行逐项检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，按单
项在建工程计提在建工程减值准备。
14、借款费用的核算方法
（1）借款费用确认原则：因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢
价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入
该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为
费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状
态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助
费用金额较小，于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化期间：开始资本化，当以下三个条件同时具备时，因专门借
款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：A、资产支出已经发生；
B、借款费用已经发生；C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开
始。
（3）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超
过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产购建活动重新开
始。
（4）停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用
的资本化
15、无形资产
(1)无形资产计价及摊销方法
无形资产按实际成本计价，合同规定了受益年限，按受益年限平均摊销，如合同
规定的受益年限与法律规定的有效年限不同，按孰短原则平均摊销；如合同与法律都
无规定年限，按十年采用直线法摊销。
（2）无形资产减值准备期末对无形资产逐项进行检查，如果无形资产预计可收回
金额低于其账面价值的，按单项计提无形资产减值准备。
16、长期待摊费用的摊销方法
长期待摊费用按实际成本计价，按预计受益期平均摊销。
17、收入确认原则
(1)商品销售，本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不
再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证
据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
(2)提供劳务，本公司于劳务已经提供，相关的收入已经收到或取得了收款的证
据，并且与提供劳务有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
(3)他人使用本企业的资产，利息收入和使用费收入在交易相关的经济利益能够流
入企业和收入的金额能够可靠地计量条件满足时，确认收入实现。
18、所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用应付税款法。
19、会计政策、会计估计的变更
本期无会计政策、会计估计变更。
20、合并会计报表的编制方法
本公司按《合并会计报表暂行规定》及其补充规定，以本公司本部和纳入合并范
围的下属单位的会计报表以及其他有关资料为依据，经充分抵销内部投资、内部交
易、内部债权债务等内部会计事项后编制合并会计报表。
三、税项
1、流转税
业务(产品)类别 税种 税率
药品销售收入 增值税 17%
商标使用转让、提供劳务等收入 营业税 5%
城市维护建设税及教育费附加分别按流转税额的7%和3%计缴。
2、企业所得税，按33%计算缴纳所得税。根据广州市知力税务师事务所有限公司
知税(2002)第648号《2002年企业所得税汇算清缴工作报告》，本公司1998年产生的亏
损至2003年尚有未弥补的税务亏损340,214,588.45元，根据税法规定本公司本期实现
的税前利润可用于弥补以前年度税务亏损，公司本期已向主管税务机关申报,故本期母
公司无计算所得税。纳入合并范围内的控股子公司按33%的税率计算缴纳所得税。
四、控股子公司及合营企业
1、截至资产负债表日止，本公司控股的子公司：
企业名称 注册资本 经营范围
生产、加工大容量注射
广州侨光制药 6,234.18万
剂、片剂、硬胶囊剂、化
有限公司 元
学原料药等
制造加工化学原料药、化
广州明兴制药
2,649.4万元 学制剂药、中成药，保健
有限公司
食品等
制造加工销售软膏剂、汽
广州卫材制药
2824.73万元 雾剂、贴剂等卫生材料及
有限公司
敷药，研究开发药品
加工销售化学原料药、化
广州何济公制 学药制剂、中成药、保健
2,451.5万元
药有限公司 食品、物业管理、场地出
租等
白云山威灵药
1,197万元 片剂、硬胶囊剂、颗粒剂
业有限公司
广州天心药业
制造加工销售化学药制
股份有限公司 4,569.3万元 剂、中成药、原料药、保
健食品等
制造化学药原料、制剂
广州光华药业
5,528.5万元 中成药、兽用药、化妆品
股份有限公司
等
广州白云山医药科 批发中成药、化学原料
200万元
技发展有限公司 药、化学制剂抗生素
广州白云山天
127.50万元 制造、加工、销售饮料
然矿泉水厂
广州银山建设
开发公司鹤山 500万元 房地产开发、销售
公司
白云山亳州制
50万元 片剂、颗粒剂制造、销售
药有限公司
零售中药材、常用中西成
广州白云山大
100万元 药、烟酒、销售副食品及
药房
其他食品，百货
本公司对其投 所占权 是否
企业名称 资额 益比例 合并
广州侨光制药 5,610.8万元 90% 是
有限公司
广州明兴制药 2,384.5万元 90% 是
有限公司
广州卫材制药 2,542.3万元 90% 是
有限公司
广州何济公制 2,206.4万元 90% 是
药有限公司
白云山威灵药 1120万元 95% 是
业有限公司
广州天心药业
股份有限公司 3,769.22万元 82.49% 是
广州光华药业 4,670.48万元 84.48% 是
股份有限公司
广州白云山医药科 102万元 51% 否
技发展有限公司
广州白云山天 127.50万元 100% 否
然矿泉水厂
广州银山建设
开发公司鹤山 500万元 100% 否
公司
白云山亳州制 40万元 80% 否
药有限公司
广州白云山大 100万元 100% 否
药房
2、本公司投资的联营企业：
企业名称 注册资本 经营范围
生产、销售合成抗
广州永业精细化工有限公司 400万美元
生素中间体
本公司对其
企业名称 投资额 所占权益比例
30%
广州永业精细化工有限公司 60万美元
注1、根据财政部财会工字(1996)2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复
函》，下列投资单位之资产总额、销售收入和本年度净利润等三项指标均在本公司上
述指标的10%以下，故未纳入合并报表范围，但采用权益法核算。对于投资账面价值已
减至零的子公司，如属于由本公司承担连带责任的，则按被投资的子公司负净资产数
预计提取预计负债。
企业名称 资产总额 净资产
广州白云山天然矿泉水厂 5,223,355.25 11,209.03
广州银山建设开发公司鹤山 3,090,563.18 2,605,380.99
公司
白云山亳州制药有限公司 14,564,638.36 1,311,009.22
广州白云山大药房 2,951,082.16 -6,304,470.34
广州白云山医药科技发展有限公 25,461,791.63 -1,564,611.04
司
合计 51,291,430.58 -3,941,482.14
本年度净 所占权
企业名称 销售收入 利润 益比例
广州白云山天然矿泉水厂 0 -315,957.30 100%
广州银山建设开发公司鹤山 0 -57,000.81 100%
公司
白云山亳州制药有限公司 8,166,846.79 612,859.42 80%
广州白云山大药房 0 -91,005.77 100%
广州白云山医药科技发展有限公 84,611,003.87 -311,642.19 51%
司
合计 92,777,850.66 -162,746.65
注2、广州白云山天然矿泉水厂的权益转让给广州麓湖庄园房地产开发有限公司，
相关资产负债尚未处理完毕，产权变更尚在办理，故本公司本期尚需承担其清理过程
产生的损失。
注3、广州白云山大药房已发包给陈两坤承包经营，承包经营期五年，自1999年7
月至2004年7月，第一年承包利润为116万元，第二年承包利润为121.8万元，第三年承
包利润为131.54万元，第四年承包利润为144.7万元，第五年承包利润为166.4万元。
承包前的债权债务由本公司负责，承包期的债权债务由陈两坤负责。2002年经双方协
商，从2002年7月起调整承包利润为每年60万元，以后每年递增5%，承包期不变。
注4、广州白云山医药科技发展有限公司是本公司占51%股权的控股子公司，公司
由本部、第一经营部和第二经营部组成，公司本部只负责日常管理事务及新药开发研
究，尚未有销售收入。经营收入是由第一经营部和第二经营部产生，医药科技公司第
一经营部和第二经营部分别由曾胜、方育焕承包经营，承包形式为独立核算，承包期
内的经营利润在扣除所得税后归承包者所有，承包经营过程中产生的一切债权债务及
其他经济和法律责任由承包者自行承担。
五、会计报表主要项目注释
注1.货币资金
项目 期末数 期初数
现金 1,527,633.58 717,807.47
银行存款-人民币 228,339,682.09 229,641,976.19
合计 229,867,315.67 230,359,783.66
注1-1.银行存款明细
项目 期末数 期初数
活期存款 228,339,682.09 208,741,976.19
定期存款 0.00 6,000,000.00
通知存款 0.00 14,900,000.00
合计 228,339,682.09 229,641,976.19
注2.应收票据
期末数 贴现及抵押情况
14,562,018.47 1,500,000.00
（1）期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的应收票据。
（2）白云山中药厂将武汉新琪安药业有限公司开出于2003年7月9日到期的商业承
兑汇票1,500,000.00元向银行贴现，至报告日，票据兑现到期后未发生拒付退票情
况。
注3.应收账款
期末数
占应收 坏账准
账龄 金额 账款总 备计提 坏账准备
额比例 比例
一年以内 276,545,077.37 64.51% 5% 13,889,710.35
一至二年 19,629,601.98 4.58% 20% 3,925,920.40
二至三年 28,887,865.03 6.74% 50% 14,443,932.52
三以上年 103,609,890.31 24.17% 80% 84,775,783.68
合计 428,672,434.69 100% 117,035,346.95
期初数
占应收 坏账准
账龄 金额 账款总 备计提 坏账准备
额比例 比例
一年以内 223,422,656.96 47.87% 5% 11,281,352.84
一至二年 22,266,503.23 4.77% 20% 4,453,300.65
二至三年 39,595,099.64 8.48% 50% 19,797,549.82
三以上年 181,495,401.91 38.88% 80% 146,629,020.10
合计 466,779,661.74 100% 182,161,223.41
（1）期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的应收账
款。
（2）应收账款中前五名的欠款单位列示如下：
欠款单位 金额 欠款时间 欠款原因
上海新先锋药业有限公司 8,709,427.70 1年以内 合同期内货款
中诺药业(石家庄)有限公司 7,943,895.42 1年以内 合同期内货款
湛江市益健药业有限公司 7,670,499.34 1年以内 合同期内货款
沈阳第一制药厂 5,785,912.74 1年以内 合同期内货款
常州九康医药发展有限公司 5,301,000.01 1年以内 合同期内货款
合计 35,410,735.21
占应收账款总额百分比： 8.26%
（3）应收账款中已全额计提坏账准备的金额为9,058,928.44元
(4）本期实际冲销的应收账款为95,941,403.23元。
注4.其他应收款
期末数
账龄 金额 占比例 坏账准备
一年以内 39,968,049.46 15.87% 0.00
一至二年 77,653,155.44 30.84% 0.00
二至三年 6,441,990.53 2.56% 0.00
三年以上 127,714,595.49 50.73% 0.00
合计 251,777,790.92 100.00% 12,300,362.88
期初数
账龄 金额 占比例 坏账准备
一年以内 90,982,476.61 38.22% 0.00
一至二年 9,355,470.54 3.93% 0.00
二至三年 2,530,730.51 1.06% 0.00
三年以上 135,174,545.71 56.79% 0.00
合计 238,043,223.37 100.00% 11,009,629.26
（1）期末余额中持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款
单位名称 金额 内容和性质
广州医药集团有限公司 23,911,304.17 2001年度资产重组时将广州天心药业股
份有限公司房改损失剥离给广药集团
广州白云山企业集团有
限公司 107,827,005.23 借款及往来款
（2）其他应收款中前五名欠款单位列示如下：
欠款单位 金额 欠款时间 内容和性质
广州白云山企业集团有限公司 107,827,005.23 3年以上 借款及往来款
广州银山建设开发公司 44,474,858.11 1-2年 借款及往来款
2001年度资产重组
时将广州天心药业
广州医药集团有限公司 23,911,304.17 1-2年 股份有限公司房改
损失剥离给广药集
团
广州白云山大药房 6,374,014.98 1年以上 借款及往来款
侨光药厂土地转让
增城市镇龙镇政府 6,133,500.00 3年以上 款
合计 188,720,682.49
占其他应收款总额百分比： 74.96%
欠款单位 备注
还款情况见第七
广州白云山企业集团有限公司 点之9
还款情况见第七
广州银山建设开发公司 点之6、7、8
广州医药集团有限公司
广州白云山大药房
增城市镇龙镇政府
合计
占其他应收款总额百分比：
（3）其他应收款中已全额计提坏账准备的金额为3,372,698.88元。
注5.预付账款
期末数 期初数
账龄 金额 占比例 金额 占比例
一年以内 12,486,405.45 44.92% 27,320,858.92 63.38%
一至二年 504,232.92 1.82% 1,066,511.56 2.47%
二至三年 133,420.75 0.48% 18,343.24 0.04%
三年以上 14,670,567.00 52.78% 14,702,540.55 34.11%
合计 27,794,626.12 100.00% 43,108,254.27 100.00%
（1）预付账款期末数比期初数减少35.52%的原因是年中的生产销售比年末少而需
预付原材料及包装材 料款减少。
(2) 期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的预付账
款。
（3）预付账款中金额较大的欠款单位列示如下：
欠款单位 金额 欠款时间
河泽睿辰科技开发公司 4,573,926.00 1年以内
河源市新城新特药公司普宁经营部 4,313,250.00 3年以上
北京金源兴业化工技术有限公司 4,047,135.00 1年以内
华北制药集团倍达有限公司 1,927,300.00 1年以内
广州白云山医药科技发展有限公司 1,640,000.00 1年以内
欠款单位 欠款原因
河泽睿辰科技开发公司 正常预付货款
河源市新城新特药公司普宁经营部 未收到发票冲抵预付款
北京金源兴业化工技术有限公司 正常预付货款
华北制药集团倍达有限公司 正常预付货款
广州白云山医药科技发展有限公司 正常预付货款
注6.存货
项目 期末数
金额 跌价准备
原材料 103,371,166.24 917,087.34
自制半成品 10,634,304.97 0.00
包装物 21,200,464.20 977,529.51
低值易耗品 2,879,954.10 316,035.20
在产品 65,290,218.06 107,665.25
产成品(含外购商品) 180,983,783.15 7,123,401.68
委托加工材料 16,893,197.89 0.00
合计 401,253,088.61 9,441,718.98
项目 期初数
金额 跌价准备
原材料 110,966,279.45 732,982.28
自制半成品 8,712,987.29 0.00
包装物 26,315,094.30 392,194.99
低值易耗品 1,797,373.81 0.00
在产品 53,468,139.79 77,528.62
产成品(含外购商品) 155,404,149.81 6,388,090.45
委托加工材料 12,961,072.71 0.00
合计 369,625,097.16 7,590,796.34
注6-1.存货跌价准备
项目名称 期初数 本期增加 本期减少
原材料 732,982.28 648,582.41 464,477.35
自制半成品 0.00 0.00 0.00
包装物 392,194.99 584,334.52 0.00
低值易耗品 0.00 316,035.20 0.00
在产品 77,528.62 30,136.63 0.00
产成品(含外购商品) 6,388,090.45 893,775.29 157,464.06
委托加工材料 0.00 0.00 0.00
合计 7,590,796.34 2 ,472,864.05 621,941.41
存货净额 362,034,300.82 3
项目名称 期末数
原材料 917,087.34
自制半成品 0.00
包装物 976,529.51
低值易耗品 316,035.20
在产品 107,665.25
产成品(含外购商品) 7,124,401.68
委托加工材料 0.00
合计 9,441,718.98
存货净额 91,811,369.63
注7.待摊费用
类别 期初数 本期增加 本期摊销
修理费及广告费 763,446.19 766,328.22 241,088.28
财产保险费 814,127.48 231,365.67 601,109.44
待扣税金 121,100.53 15,910.85 111,107.31
其他 434,411.22 589,893.91 571,682.38
合计 2,133,085.42 1,603,498.65 1,524,987.41
类别 其他转出 期末数
修理费及广告费 0.00 1,288,686.13
财产保险费 0.00 444,383.71
待扣税金 2,254.01 23,650.06
其他 167,020.78 285,601.97
合计 169,274.79 2,042,321.87
注8.长期投资
（1）项目 期初数
金额 减值准备
一、长期股权投资 49,284,099.16 3 ,745,000.00
其中：对子公司投资 3,030,302.95 1,000,000.00
对合营企业投资 0.00 0.00
对联营企业投资 2,311,888.52 2 ,300,000.00
其他股权投资 43,941,907.69 445,000.00
二、合并价差 333,039,409.95 0.00
二、长期债权投资 0.00 0.00
其中：国债投资 0.00 0.00
合计 382,323,509.11 3 ,745,000.00
（1）项目 期末数
本期增加 本期减少 金额
51,353,496.16
一、长期股权投资 2,069,397.00 0.00 3,030,302.95
其中：对子公司投资 0.00 0.00 0.00
对合营企业投资 0.00 0.00 2,311,888.52
对联营企业投资 0.00 0.00 46,011,304.69
其他股权投资 2,069,397.00 0.00 316,920,580.04
二、合并价差 2,385,579.11 18,504,409.02 0.00
二、长期债权投资 0.00 0.00 0.00
其中：国债投资 0.00 0.00 368,274,076.20
合计 4,454,976.11 18,504,409.02
（1）项目 减值准备
一、长期股权投资 3,745,000.00
其中：对子公司投资 1,000,000.00
对合营企业投资 0.00
对联营企业投资 2,300,000.00
其他股权投资 445,000.00
二、合并价差 0.00
二、长期债权投资 0.00
其中：国债投资 0.00
合计 3,745,000.00
**合并价差增加的原因为对广药集团置换进入本公司的原六家药厂进行股权变更
及改制为有限公司而产生的投资差额。
(2)股票投资列示如下：
占被投资公
被投资公司名称 股票类别 股票数量 司股权的比
例
武汉医药股份有限公司 法人股 2,000,000.00 3%
东北制药总厂 法人股 750,000.00
石家庄医药股份有限公司 法人股 3,500,000.00 10%
四川制药股份有限公司 法人股 1,863,000.00 0.413%
大塘信用社股金 法人股 138,220.00
交通银行 法人股 43,182.00
合计 8,294,402.00
初始投
被投资公司名称 资成本 期末数
武汉医药股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
东北制药总厂 750,000.00 750,000.00
石家庄医药股份有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00
四川制药股份有限公司 800,000.00 800,000.00
大塘信用社股金 100,000.00 100,000.00
交通银行 43,030.40 43,030.40
合计 7,193,030.40 7,193,030.40
**石家庄医药股份有限公司350万元股权作为交通银行越秀支行借款质押物。
（3）对子公司、联营企业及其他股权投资(不包括股票投资)列示如下：
占被投资
被投资 追加投
单位名称 单位注册 原始投资金额 资金额 期初数
资本比例
广州白云山大药房 100% 1,000,000.00 0.00 0.00
广州白云山天然矿 100% 2,558,400.00 0.00 367,921.15
泉水厂
广州白云山医药科 51% 1,020,000.00 0.00 0.00
技发展有限公司
广卅永业精细化工 30% 4,977,832.49 0.00 2,311,888.52
有限公司
广东深圳中联广深 289,747.00 0.00 312,077.00
医药公司
青海三普药业公司 1% 633,000.00 0.00 633,000.00
白云山亳州制药有 80% 400,000.00 0.00 400,000.00
限公司
广州银山建设开发 100% 5,000,000.00 0.00 2,662,381.80
公司鹤山公司
北京医药物资联合 100,000.00 0.00 100,000.00
公司
广州何济公经贸发 24% 217,136.02 0.00 209,362.87
展公司(药机部)
广东包装食品机械 20,000.00 0.00 20,000.00
联合公司
广州绿十字药业有 20% 17,490,633.02 0.00 24,514,237.42
限公司
广州南新制药有限 17.33% 10,235,200.00 0.00 10,235,200.00
公司
广州东宁制药有限 5% 275,000.00 0.00 275,000.00
公司
企业活动中心证券 50,000.00 0.00 50,000.00
合计 44,266,948.53 0.00 42,091,068.76
本期权益
被投资 累计权益
单位名称 增减额 增减额 期末数
广州白云山大药房 0.00 -1,000,000.00 0.00
广州白云山天然矿 -356,712.12 -2,547,190.97 11,209.03
泉水厂
广州白云山医药科 0.00 -1,020,000.00 0.00
技发展有限公司 0.00
广卅永业精细化工 -2,665,943.97 2,311,888.52
有限公司
广东深圳中联广深 0.00
22,330.00 312,077.00
医药公司
青海三普药业公司 0.00 0.00 633,000.00
白云山亳州制药有
490,287.54 490,287.54 890,287.54
限公司
广州银山建设开发
-57,000.81 -2,394,619.00 2,605,380.99
公司鹤山公司
北京医药物资联合
0.00 0.00 100,000.00
公司
广州何济公经贸发
-55,397.56 -63,170.71 153,965.31
展公司(药机部)
广东包装食品机械
0.00 0.00 20,000.00
联合公司
广州绿十字药业有
2,048,219.95 9,071,824.35 26,562,457.37
限公司
广州南新制药有限
0.00 0.00 10,235,200.00
公司
广州东宁制药有限
0.00 0.00 275,000.00
公司
企业活动中心证券 0.00 0.00 50,000.00
合计 2,069,397.00 -106,482.77 44,160,465.76
被投资
单位名称 减值准备
广州白云山大药房 0.00
广州白云山天然矿 0.00
泉水厂
广州白云山医药科 0.00
技发展有限公司
广卅永业精细化工 2,300,000.00
有限公司
广东深圳中联广深
0.00
医药公司
青海三普药业公司 0.00
白云山亳州制药有
0.00
限公司
广州银山建设开发
1,000,000.00
公司鹤山公司
北京医药物资联合
100,000.00
公司
广州何济公经贸发
0.00
展公司(药机部)
广东包装食品机械
20,000.00
联合公司
广州绿十字药业有
0.00
限公司
广州南新制药有限
0.00
公司
广州东宁制药有限
275,000.00
公司
企业活动中心证券 50,000.00
合计 3,745,000.00
**2002年12月8日，广州侨光制药有限公司与香港企宁有限公司Rambaxy Laborat
ies Limited, Ranbaxy (Netherlands)B.V,签订股权转让协议，将其拥有的广州南新
制药有限公司17.33%股权中的4.33%以383,500.00美元转让给(Netherlands)B.V,，2
003年7月9日广州侨光制药有限公司收到上述股权转让款。
(4)股权投资差额：
被投资单位名称 摊销期限 初始金额 本期摊销
白云山威灵药业有限公司 10年 1,344,716.52 67,260.00
广州天心药业股份有限公司 10年 68,172,941.53 3,408,647.10
广州光华药业股份有限公司 10年 58,500,260.44 2,924,730.30
广州侨光制药有限公司 10年 116,403,175.55 5,700,879.84
广州明兴制药有限公司 10年 33,220,905.82 1,661,045.28
广州卫材制药有限公司 10年 20,130,807.45 1,006,540.38
广州何济公制药有限公司 10年 74,706,122.54 3,735,306.12
合计 372,478,929.85 18,504,409.02
被投资单位名称 累计摊销 摊余金额
白云山威灵药业有限公司 246,620.00 1,098,096.52
广州天心药业股份有限公司 10,225,941.30 57,947,000.23
广州光华药业股份有限公司 8,774,473.65 49,725,786.79
广州侨光制药有限公司 17,102,639.52 99,300,536.03
广州明兴制药有限公司 4,983,135.84 28,237,769.98
广州卫材制药有限公司 3,019,621.14 17,111,186.31
广州何济公制药有限公司 11,205,918.36 63,500,204.18
合计 55,558,349.81 316,920,580.04
注9.固定资产及累计折旧
项目名称 期初数 本期增加 本期减少
原值
房屋及建筑物 582,929,831.73 6,354,097.72 6,588,042.00
机器设备 352,944,659.76 20,851,045.89 3,844,363.83
电子设备 10,178,271.17 414,486.01 516,038.51
运输工具 36,571,054.32 1,402,409.41 1,536,619.89
其他设备 70,682,212.74 2,980,022.87 182,202.39
合计 1,053,306,029.72 32,002,061.90 12,667,266.62
累计折旧
房屋及建筑物 163,259,863.53 8,798,377.04 3,289,083.72
机器设备 184,303,426.49 12,831,000.49 992,503.27
电子设备 3,933,262.49 621,839.06 358,539.17
运输工具 18,046,360.84 1,488,157.31 1,172,834.45
其他设备 24,856,736.15 2,599,775.64 101,351.47
合计 394,399,649.50 26,339,149.54 5,914,312.08
净值 658,906,380.22
固定资产减值准备
房屋及建筑物 1,786,718.49 0.00 0.00
机器设备 2,263,910.31 79,519.42 108,458.84
电子设备 0.00 0.00 0.00
运输工具 194,541.33 0.00 0.00
其他设备 0.00 0.00 0.00
合计 4,245,170.13 79,519.42 108,458.84
净额 654,661,210.09
项目名称 期末数
原值
房屋及建筑物 582,695,887.45
机器设备 369,951,341.82
电子设备 10,076,718.67
运输工具 36,436,843.84
其他设备 73,480,033.22
合计 1,072,640,825.00
累计折旧
房屋及建筑物 168,769,156.85
机器设备 196,141,923.71
电子设备 4,196,562.38
运输工具 18,361,683.70
其他设备 27,355,160.32
合计 414,824,486.96
净值 657,816,338.04
固定资产减值准备
房屋及建筑物 1,786,718.49
机器设备 2,234,970.89
电子设备 0.00
运输工具 194,541.33
其他设备 0.00
合计 4,216,230.71
净额 653,600,107.33
**注:固定资产抵押情况：
(1)、本公司以办公楼等房地产145,156.06平方米作为向中国工商银行广州市德政
中支行借款的抵押物。
(2)、广州天心药业股份有限公司以座落在江岭东4号(即1.2.3楼)首层1,031.28平
方米的房产，账面值约为1,027,920.85元，评估价628万元，作为向中国银行广州市海
珠支行借入短期借款人民币300万元的抵押物。
(3)、广州侨光制药有限公司以宝华路宝华正中约14号1、2、3、4、5、7、8号楼
及浆栏路62号房产，面积共11,999.24平方米，抵押物评估值为37,731,486元；作为向
中国工商银行广州市下九路支行借入短期借款2300万元的抵押物。
(4)、广州侨光制药有限公司以机器设备一批，账面原值44,217,681.34元，账面
净值22,429,187.53元，评估值为25,597,636.00元。作为向中国工商银行广州市下九
路支行借入短期借款2300万元的抵押物。
(5)、广州侨光制药有限公司以芳村大道东路25号内12-14、16-19、21-25、27、
28、30-36、42-44、
50、51幢厂房、29幢研究大楼、38幢办公楼、20幢综合性制剂大楼、40幢成品
仓、39幢胶囊车间、26幢原料药车间、37幢办公楼、自编3、4、5、6、8、11幢厂房，
价值为45,399,800.00元，作为向中国工商银行广州市下九路支行借入长期借款4000万
元的抵押物
(6)、广州明兴制药有限公司以座落在广州市海珠区工业大道48号厂区(编号分别
为穗房产证字第74637、74641、74703、74705、74648、74647、74646、74640、7463
9、74634、74631、74702、74650、74649号)等14处房产，总面积8,597.61平方米，权
利价值23,389,559.00元；和座落在广州市海珠区工业大道48号厂区内的276台(套)设
备，权利价值33,368,963.00元，作为向中国工商银行广州市同福中路支行借入短期借
款3,265万元的抵押物。
(7)、广州明兴制药有限公司以座落在广州市海珠区工业大道48号片剂车间(房产
证字343556号)，总面积6,192.67平方米，权利价值17,570,000.00元，针剂车间(房产
证字74643号)，总面积7,300.83平方米，权利价值16,250,000.00元，和座落在新民六
街15号旧车间(房产证字74636号)，总面积578.47平方米，权利价值1,160,000.00元，
作为向中国建设银行广州市第四支行借入短期借款1,800万元的抵押物。
(8)、广州何济公制药有限公司以荔湾路49号13栋1-4层、16栋、17栋GMP化验室、
18栋、20栋、21栋1-5楼房产，账面原值10,751,498.32元，账面净值5,808,466.97
元，作为向中国工商银行广州市西华路支行借入短期借款1300万元，本期偿还300万
元，累计已偿还600万元。
(9)、广州何济公制药有限公司以荔湾路49号24栋房产，账面原值5,051,655.05
元，账面净值2,909,722.22元，作为向交通银行荔湾支行借入短期借款300万元的抵押
物。 (10)、白云山威灵药业有限公司以位于揭西的厂房5,630.35平方米作为向中国工
商银行揭西支行借款人民币200万的抵押物。
注10、在建工程
其中:借
款费用资
工程名称 期初数 本期增加数
本化期初
金额
总厂头孢车间改造工程 2,647,707.07 1,461,134.71
总厂中西药固体车间改 2,087,352.34 9,555,527.80
造工程
总厂片剂车间改造工程 1,128,468.68
总厂仓库改造工程 1,977,300.42
总厂生产区围墙工程 275,353.30
中药厂固体车间GMP工 71,174,204.49 18,920,743.90
程
化学药厂环保专项工程 1,606,488.00 550,000.00
化学药厂新三车间工程 1,678,357.15 139,738.15
化学药厂A,B栋房改工 4,219,661.72 290,499.79
程
化学药厂头孢他啶工程 1,075,683.97 94,341.76
化学药厂口服液车间 665,196.14
GMP工程
化学药厂头孢克肟中试 210,324.91
工程
化学药厂五车间消房工 144,000.00
程
天心药业江岭东4号改 1,500,462.94
建工程
光华药业片剂车间GMP 7,761,201.81 3,081,486.10
工程
光华药业职工集资房工 3,321,795.20 200,000.00
程
光华药业禾穗广场改造 1,300,000.00
工程
光华药业糖浆剂车间 240,500.00
GMP工程
光华药业面包车 267,100.00
光华药业仓库改造工程 570,000.00
光华药业2号楼4楼改 197,135.00
造工程
光华药业计算机软件工 80,000.00
程
光华药业全自动胶囊填 515,000.00
充机
侨光制药静脉脂肪乳 8,866,526.36 547,135.98
GMP工程
侨光制药替硝唑片GMP 9,653,384.29 15,218,975.51
改造工程
侨光制药圆星分厂外墙 2,706,293.68
改造工程
侨光制药圆星分厂仓库 1,275,842.70 188,099.24
改建工程
侨光制药胶囊车间改造 2,221,882.57 60,000.00
工程
明兴制药口服固体制剂 2,505,174.11 817,702.87
GMP工程
明兴制药固体纳克改造 748,911.43
工程
明兴制药液体纳克改造 297,583.21
工程
明兴制药清开灵口服液 512,872.44
GMP改造工程
卫材制药膏剂车间改造 1,972,098.00 3,035,741.52
工程
何济公制药眼水车间 2,083,252.96 391,621.29
GMP改造工程
何济公制药散剂GMP改 2,805,509.03 302,664.00
造工程
威灵药业前处理车间 1,350,000.00 818,940.00
威灵药业固体制剂车间 2,049,761.00 758,385.00
工程及设备
威灵药业青霉素车间工 3,549,521.36 958,397.80
程及设备
其他工程 7,753,178.09 32,166.00 39,106,690.09
合计 147,165,338.84 32,166.00 104,327,571.04
其中:借
其中:借款费 本期转入固定 款费用
工程名称 用资本化金 资产数 资本化
额 金额
总厂头孢车间改造工程 354.00 4,073,987.78
总厂中西药固体车间改 214,554.46
造工程
总厂片剂车间改造工程
总厂仓库改造工程
总厂生产区围墙工程
中药厂固体车间GMP工 817,208.33 8,976,441.90
程
化学药厂环保专项工程
化学药厂新三车间工程
化学药厂A,B栋房改工
程
化学药厂头孢他啶工程 15,239.00
化学药厂口服液车间
GMP工程
化学药厂头孢克肟中试
工程
化学药厂五车间消房工
程
天心药业江岭东4号改 1,500,462.94
建工程
光华药业片剂车间GMP 293,265.96 1,307,177.72 84,864.23
工程
光华药业职工集资房工
程
光华药业禾穗广场改造
工程
光华药业糖浆剂车间
GMP工程
光华药业面包车
光华药业仓库改造工程
光华药业2号楼4楼改
造工程
光华药业计算机软件工
程
光华药业全自动胶囊填 350,000.00
充机
侨光制药静脉脂肪乳 212,040.00 133,950.00
GMP工程
侨光制药替硝唑片GMP 524,892.37 343,776.00
改造工程
侨光制药圆星分厂外墙
改造工程
侨光制药圆星分厂仓库
改建工程
侨光制药胶囊车间改造
工程
明兴制药口服固体制剂
GMP工程
明兴制药固体纳克改造
工程
明兴制药液体纳克改造
工程
明兴制药清开灵口服液
GMP改造工程
卫材制药膏剂车间改造
工程
何济公制药眼水车间
GMP改造工程
何济公制药散剂GMP改
造工程
威灵药业前处理车间
威灵药业固体制剂车间 947,748.00
工程及设备
威灵药业青霉素车间工 1,728,342.00
程及设备
其他工程 53,145.20 4,029,858.04 0.00
合计 2,115,460.32 23,406,983.38 0.00
其中:
借款费
工程名称 其他减少数 期末数
用资本
化金额
总厂头孢车间改造工程 4,500.00 30,354.00
总厂中西药固体车间改 11,642,880.14
造工程
总厂片剂车间改造工程 1,128,468.68
总厂仓库改造工程 1,977,300.42
总厂生产区围墙工程 275,353.30
中药厂固体车间GMP工 81,118,506.49
程
化学药厂环保专项工程 2,156,488.00
化学药厂新三车间工程 1,818,095.30
化学药厂A,B栋房改工 4,510,161.51
程
化学药厂头孢他啶工程 1,154,786.73
化学药厂口服液车间 665,196.14
GMP工程
化学药厂头孢克肟中试 210,324.91
工程
化学药厂五车间消房工 144,000.00
程
天心药业江岭东4号改
建工程
光华药业片剂车间GMP 84，864.23 9,450,645.96
工程
光华药业职工集资房工 3,521,795.20
程
光华药业禾穗广场改造 1,300,000.00
工程
光华药业糖浆剂车间 240,500.00
GMP工程
光华药业面包车 267,100.00
光华药业仓库改造工程 570,000.00
光华药业2号楼4楼改 197,135.00
造工程
光华药业计算机软件工 80,000.00
程
光华药业全自动胶囊填 165,000.00
充机
侨光制药静脉脂肪乳 9,279,712.34
GMP工程
侨光制药替硝唑片GMP 24,528,583.80
改造工程
侨光制药圆星分厂外墙 2,706,293.68
改造工程
侨光制药圆星分厂仓库 1,463,941.94
改建工程
侨光制药胶囊车间改造 2,281,882.57
工程
明兴制药口服固体制剂 3,322,876.98
GMP工程
明兴制药固体纳克改造 748,911.43
工程
明兴制药液体纳克改造 297,583.21
工程
明兴制药清开灵口服液 512,872.44
GMP改造工程
卫材制药膏剂车间改造 5,007,839.52
工程
何济公制药眼水车间 2,474,874.25
GMP改造工程
何济公制药散剂GMP改 3,108,173.03
造工程
威灵药业前处理车间 2,168,940.00
威灵药业固体制剂车间 1,860,398.00
工程及设备
威灵药业青霉素车间工 14,639.00 2,764,938.16
程及设备
其他工程 18,000,491.96 0.00 24,829,518.18
合计 18,104,495.19 0.00 209,981,431.31
其中:借款费
用资本化期
工程名称 末余额
总厂头孢车间改造工程 354.00
总厂中西药固体车间改 214,554.46
造工程
总厂片剂车间改造工程
总厂仓库改造工程
总厂生产区围墙工程
中药厂固体车间GMP工 817,208.33
程
化学药厂环保专项工程
化学药厂新三车间工程
化学药厂A,B栋房改工
程
化学药厂头孢他啶工程
化学药厂口服液车间
GMP工程
化学药厂头孢克肟中试
工程
化学药厂五车间消房工
程
天心药业江岭东4号改
建工程
光华药业片剂车间GMP 293,265.96
工程
光华药业职工集资房工
程
光华药业禾穗广场改造
工程
光华药业糖浆剂车间
GMP工程
光华药业面包车
光华药业仓库改造工程
光华药业2号楼4楼改
造工程
光华药业计算机软件工
程
光华药业全自动胶囊填
充机
侨光制药静脉脂肪乳 212,040.00
GMP工程
侨光制药替硝唑片GMP 524,892.37
改造工程
侨光制药圆星分厂外墙
改造工程
侨光制药圆星分厂仓库
改建工程
侨光制药胶囊车间改造
工程
明兴制药口服固体制剂
GMP工程
明兴制药固体纳克改造
工程
明兴制药液体纳克改造
工程
明兴制药清开灵口服液
GMP改造工程
卫材制药膏剂车间改造
工程
何济公制药眼水车间
GMP改造工程
何济公制药散剂GMP改
造工程
威灵药业前处理车间
威灵药业固体制剂车间
工程及设备
威灵药业青霉素车间工
程及设备
其他工程 85,311.20
合计 2,147,626.32
注11.无形资产
取得方
种类 式 原始金额 期初数 本期增加
土地使 出让或 203,057,108.25 172,027,341.54 19,971,332.25
用权 转让
工业产
权及专 购买 9,540,000.00 6,392,158.40 500,000.00
用技术
商标 购买 9,000.00 9,000.00 0.00
合计 212,606,108.25 178,428,499.94 2 0,471,332.25
种类 本期转出 本期摊销 累计摊销额 期末数
土地使 0.00 2,244,593.35 13,303,027.81 189,754,080.44
用权
工业产
权及专 0.00 695,747.36 3,343,588.96 6,196,411.04
用技术
商标 0.00 0.00 0.00 9,000.00
合计 0.00 2,940,340.71 16,646,616.77 1 95,959,491.48
剩余摊
种类 销年限
土地使 5-49年
用权
工业产
权及专 1-9年
用技术
商标
合计
（1）本期增加土地使用权是白云山集团彩印厂的土地使用权（详见第七点之
7），公司正在办理相关产权变更手续。
（2）上述位于白云山中药厂原值为33,080,217.00元的土地使用权，已作为在广
州工商银行德政中支行借款的抵押物。
11-1.无形资产减值准备
项目 期初数 本期增加 本期减少
矿泉水厂土地 1,800,000.00 0.00 0.00
灵狐ERP管理系统软件 0.00 225,000.11 0.00
合计 1,800,000.00 225,000.11 0.00
无形资产净值 176,628,499.94
项目 期末数 计提减值原因
按协议转让额与账面值的差
矿泉水厂土地 1,800,000.00 额计提减值准备
灵狐ERP管理系统软件 225,000.11 以浪诚软件取代灵狐软件
合计 2,025,000.11
无形资产净值 193,934,491.37
注12.长期待摊费用
种类 原始发生额 期初数 本期增加 本期转出
中药厂厂区档土墙 2,356,110.93 2,048,791.15 281,042.73 0.00
工程
化学药厂厂区及办 4,085,598.02 1,926,798.58 0.00 0.00
公楼维修工程
化学药厂绿化工程 252,500.00 137,041.64 0.00 0.00
合计 6,694,208.95 4,112,631.37 281,042.73 0.00
剩余摊销
种类 本期摊销 累计摊销额 期末数
年限
中药厂厂区档土墙 234,610.92 260,887.97 2,095,222.96 1年
工程
化学药厂厂区及办 544,563.54 2,703,362.98 1,382,235.04 1年
公楼维修工程
化学药厂绿化工程 63,583.32 179,041.68 73,458.32 1年
合计 842,757.78 3,143,292.63 3,550,916.32
注13.短期借款
借款类别 期末数 期初数
担保借款 841,181,927.00 900,099,492.58
抵押借款 284,170,000.00 302,110,000.00
信用借款 15,000,000.00 0.00
合计 1,140,351,927.00 1,202,209,492.58
注14.应付票据
单位 种类 金额
广州嘉力华药业有限公司 商业承兑汇票 2,240,000.00
广州嘉力华药业有限公司 商业承兑汇票 928,171.20
白云山医药科技发展有限公司 商业承兑汇票 1,640,000.00
白云山医药科技发展有限公司 商业承兑汇票 1,620,000.00
白云山医药科技发展有限公司 商业承兑汇票 1,640,000.00
合计 8,068,171.20
单位 到期日
广州嘉力华药业有限公司 2003年7月14日
广州嘉力华药业有限公司 2003年10月17日
白云山医药科技发展有限公司 2003年11月8日
白云山医药科技发展有限公司 2003年12月20日
白云山医药科技发展有限公司 2003年7月11日
合计
注15.应付账款
期末数 期初数
账龄 金额 占比例 金额 占比例
一年以内 256,744,260.16 90.23% 223,153,721.11 89.44%
一至二年 12,859,716.17 4.52% 12,321,587.45 4.94%
二至三年 3,268,612.27 1.15% 1,708,480.07 0.68%
三年以上 11,683,784.67 4.10% 12,334,109.64 4.94%
合计 284,556,373.27 100.00% 249,517,898.27 100.00%
（1）期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的应付账款。
（2）应付账款中前五名单位列示如下：
欠款单位 金额 欠款时间 欠款原因
华北制药集团倍达有限公司 14,747,971.52 一年以内 正常合同期货款
广州市医药进出口公司 7,950,889.17 一年以内 正常合同期货款
珠海联邦制药厂有限公司 7,501,772.28 一年以内 正常合同期货款
河泽睿辰科技开发有限公司 5,044,000.00 一年以内 正常合同期货款
上海新先锋药业有限公司 4,890,000.00 一年以内 正常合同期货款
注16.预收账款
期末数 期初数
账龄 金额 占比例 金额 占比例
一年以内 29,304,956.86 60.16% 61,109,979.56 82.05%
一至二年 16,523,069.79 33.92% 8,218,942.32 11.04%
二至三年 2,622,504.06 5.38% 2,510,220.68 3.37%
三年以上 261,966.45 0.54% 2,638,448.28 3.54%
合计 48,712,497.16 100% 74,477,590.84 100%
(1)期末数比期初数减少34.59%的原因是本期末订货客户减少而所收取的订货款减
少。
(2)期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的预收账款。
（3）预收账款中前五名单位列示如下：
欠款单位 金额 欠款时间 欠款原因
广东省中药集团有限公司 8,699,141.93 1-2年 预收货款
广州白云山医药科技发展有限公司二部 2,382,717.53 1-2年 预收货款
广州白云山医药科技发展有限公司一部 1,985,976.99 1-2年 预收货款
禹州市鸿达药业有限公司 1,026,890.96 1-2年 预收货款
普宁市医药公司. 1,000,000.00 2-3年 预收货款
注17.应付工资
项目 期末数 期初数
工效挂钩工资 28,680,817.98 35,953,310.65
管理层年薪及员工奖励金 21,518,691.18 19,256,279.21
合计 50,199,509.16 55,209,589.86
注18.应付股利
股东单位 期末数 期初数
广州医药集团有限公司 4,167,241.79 4,167,241.79
职工内部股 201,282.35 1,021,395.87
合计 4,368,524.14 5,188,637.66
注19.应交税金
税种 期末数 期初数
增值税 12,445,103.09 6,524,867.37
城建税 1,380,895.83 1,026,688.10
营业税 181,386.38 249,763.97
个人所得税 923,944.83 769,455.55
企业所得税 22,490,793.53 7,636,400.80
其他 2,860,168.54 340,258.50
合计 40,282,292.20 16,547,434.29
**期末数比期初数增加143.44%的原因是本期销售和利润增长，需缴纳的增值税和
企业所得税增加。
注20.其他应交款
项目 期末数 期初数
教育费附加 484,825.54 349,726.42
教育费专项基金 38,385.57 38,385.57
防洪费 1,211,062.06 803,794.06
其他 116,595.31 0.00
合计 1,850,868.48 1,191,906.05
注21.其他应付款
期末数 期初数
账龄 金额 占比例 金额 占比例
一年以内 49,330,259.21 47.98% 46,102,325.01 48.44%
一至二年 21,037,049.26 20.46% 24,675,852.40 25.93%
二至三年 6,657,322.77 6.48% 9,115,007.71 9.58%
三年以上 25,782,527.60 25.08% 15,269,931.80 16.05%
合计 102,807,158.84 100.00% 95,163,116.92 100.00%
(1)期末余额中持有本公司5%(含5%)以上表决权的股东单位应付款项。
单位名称 金额 内容和性质
广州医药集团有限公司 3,027,276.76 借款及往来款
广州白云山企业集团有限公司 2,577,797.32 土地款及往来款
(2)其他应付款中前五名单位列示如下：
单位名称 金额 内容及性质
广州市杰星实业有限公司 7,500,000.00 往来款
广州医药集团有限公司 3,027,276.76 借款及往来款
清远建筑集团公司 1,364,827.30 往来款
广州白云山企业集团有限公司 2,577,797.32 土地款及往来款
北京拜莱雅医药科技有限公司 1,147,730.00 药品研究费
注22.预提费用
项目 期末数 期初数
未付借款利息 1,452,083.64 3,540,552.79
水电及房租费 3,774,907.57 1,995,152.58
广告费及运输费 7,200,673.05 0.00
其他 1,244,022.95 904,686.60
合计 13,671,687.21 6,440,391.97
**预提费用期末数比期初数增加112.28%，主要是本期本公司的广告费支出大幅增
加，由于广告发布在先，付款在后，故需预提较多广告费。
注23.预计负债
项目 期末数 期初数
对外提供担保 7,684,520.99 6,355,480.64
**本期增加的预计负债主要为本公司为广州白云山制药总厂连州分厂借款200万元
提供担保，该借款已逾期，经与长城公司达成协议，本公司将以128万元偿还借款及利
息，并相应解除担保责任，故预提上述预计负债。详见第十一点之(二)。
注24.一年内到期的长期负债
银行名称 金额 期限
中国农业银行广州环市支行 2,712,800.00 1998.5-2003.10
注25.长期借款
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 40,000,000.00 40,000,000.00
担保借款 184,887,500.00 95,100,000.00
合计 224,887,500.00 135,100,000.00
**长期借款期末数比期初数增加66.46%，主要是由于本期本公司GMP改造需要大量
资金，故增加对银行的借款。
注26.应付债券
种类 期限 发行日期 面值总额 溢价额 应计利息总额
95.4期债券 一年 1995年 2,011,800.00 0.00 0.00
95.6期债券 一年 1995年 1,904,500.00 0.00 0.00
职工集资款 一年 1995年 5,947,000.00 0.00 0.00
职工集资款 一年 1995年 3,739,300.00 0.00 0.00
合计 13,602,600.00 0.00 0.00
种类 期末余额 备注
95.4期债券 2,011,800.00 已逾期
95.6期债券 1,904,500.00 已逾期
职工集资款 5,947,000.00 已逾期
职工集资款 3,739,300.00 已逾期
合计 13,602,600.00
**应付债券期末余额全部为广州明兴制药有限公司的期末未偿付数。
注27.长期应付款
项目 期末数 期初数
应付国家资金 12,556,517.62 12,305,571.71
广州市国资办 6,993,607.08 6,993,607.08
物业押金 500,000.00 500,000.00
其他 305,000.00 1,405,945.91
合计 20,355,124.70 21,205,124.70
注28.专项应付款
项目 期末数 期初数
科技三项经费 10,625,168.49 10,415,549.98
专项拨款 3,830,000.00 3,830,000.00
合计 14,455,168.49 14,245,549.98
注29.股本
二○○三年公司股份变动情况
项目 期初数 本次变动增减(+,-)
配 送 公积金转股及 小计
股 股 其他
一.尚未流通股份
1.发起人股份 217,800,000.00
其中:
国家持有股份 108,900,000.00
境内法人持有股份 108,900,000.00
外资法人持有股份
其他
2.募集法人股
3.内部职工股
4.优先股或其他
其中：转配股
尚未流通股份合计 217,800,000.00
二.已上市流通股份
1.人民币普通股 156,544,355.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已上市流通股份合计 156,544,355.00
三.股份总数 374,344,355.00
项目 本次变动后
一.尚未流通股份
1.发起人股份 217,800,000.00
其中:
国家持有股份 108,900,000.00
境内法人持有股份 108,900,000.00
外资法人持有股份
其他
2.募集法人股
3.内部职工股
4.优先股或其他
其中：转配股
尚未流通股份合计 217,800,000.00
二.已上市流通股份
1.人民币普通股 156,544,355.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已上市流通股份合计 156,544,355.00
三.股份总数 374,344,355.00
1、白云山集团所持有的本公司法人股9,900万股已用于借款质押及被冻结。
2、本公司2001年第三次临时股东大会审议通过的与长城公司债务减免的议案中，
白云山集团所持有的本公司法人股7,500万股转让给长城公司。2002年1月24日，长城
公司与白云山集团签署了《上市公司股份抵债协议》、《股份托管协议》，在股权过
户手续履行完毕之前，白云山集团将白云山股份7,500万法人股托管予长城公司，托管
期间出现的分配股票红利或进行资本公积金转增股本而派生的股份，一并由长城公司
经营管理。托管期间，本公司召开的每一次股东大会，白云山集团全权委托长城公司
出席并授权其行使7,500万股国有法人股的表决权，若本公司进行分配，由此产生的红
股或红利最终归长城公司所有。2002年1月24日白云山集团签署了《承诺函》，白云山
集团承诺对7,500万法人股的任何处置须获得长城公司的书面同意，且全部处置所得归
长城公司所有。上述7,500万法人股转让的有关批准和过户手续正在办理中。
3、本公司2001年第三次临时股东大会审议通过的与东方公司债务减免的议案中，
白云山集团所持有的本公司法人股1600万股转让给东方公司，2002年2月5日白云山集
团签署了《承诺函》，白云山集团承诺对1,600万法人股的任何处置须获得东方公司的
书面同意，且全部处置所得归东方公司所有。1,600万法人股转让的有关批准和过户手
续正在办理中。
注30.资本公积
项目 期初数 本期增加
股本溢价 228,121,423.20 0.00
接受非现金资产捐赠准备 28,000.00 0.00
接受现金捐赠 0.00 0.00
股权投资准备 14,254,663.54 921,681.73
拨款转入 2,200,000.00 421,225.00
其他资本公积 421,672,900.15 0.00
合计 666,276,986.89 1,342,906.73
项目 本期减少 期末数
股本溢价 228,121,423.20 0.00
接受非现金资产捐赠准备 0.00 28,000.00
接受现金捐赠 0.00 0.00
股权投资准备 0.00 15,176,345.27
拨款转入 0.00 2,621,225.00
其他资本公积 292,030,130.25 129,642,769.90
合计 520,151,553.45 147,468,340.17
(1)、本期资本公积减少520,151,553.45元是根据本公司2002年度第一次临时股
东大会决议，本公司的资本公积520,151,553.45元用于弥补历年亏损。
(2)、本期资本公积增加1,342,906.73元，其中：①由于下属子公司广州侨光制药
有限公司不需支付款项增加资本公积，本公司相应增加资本公积921,681.73元；②白
云山制药总厂收到头孢克肟开发专项资金所投入项目形成固定资产而转入资本公积42
1,225.00元。
注31.盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
公益金 24,892,203.84 0.00 0.00 24,892,203.84
注32.未分配利润
期初数 本期增加 本期减少 期末数
-520,542,132.84 566,203,741.49 0.00 45,661,608.65
（1）本期调减年初未分配利润390,579.39元，是由于本公司及下属子公司2002年
度企业所得税汇算清缴核定补缴的所得税及其他税费。
（2）本期增加数中520,151,553.45元是根据本公司2002年度第一次临时股东大会
决议用资本公积弥补历年亏损。
注33.主营业务收入及成本
主营业务收入
项目 2003年1-6月 2002年1-6月
制药 1,241,220,277.58 1,026,404,638.83
主营业务成本
项目 2003年1-6月 2002年1-6月
制药 754,598,522.70 646,303,843.90
（1）按地区划分
主营业务收入
项目 2003年1-6月 2002年1-6月
华南 664,370,113.45 575,840,389.95
西南 92,784,703.73 67,525,907.20
华东 148,243,747.04 84,007,618.73
华中 116,189,833.98 148,763,629.51
西北 28,443,282.49 9,278,509.89
东北 89,901,813.87 54,007,896.95
华北 101,286,783.02 85,221,087.97
国外 0.00 1,759,598.63
合计 1,241,220,277.58 1,026,404,638.83
主营业务成本
项目 2003年1-6月 2002年1-6月
华南 395,333,130.62 362,593,701.77
西南 57,786,813.70 42,519,540.28
华东 92,327,004.85 52,897,702.18
华中 72,363,654.99 93,673,101.18
西北 17,714,629.68 5,842,468.34
东北 55,991,334.35 34,007,554.21
华北 63,081,954.51 53,661,796.38
国外 0.00 1,107,979.56
合计 754,598,522.70 646,303,843.90
销售收入前五名客户列示如下：
客户名称 金额
阳春市药品公司 25,580,301.47
揭阳市新特药有限公司 23,940,826.17
湛江市益健药业有限公司 23,664,092.60
南海市医药企业集团平南药品有限公司 22,105,000.00
中诺药业(石家庄)有限公司 19,810,717.95
合计 115,100,938.19
占销售收入总额的比例： 9.27%
注34.主营业务税金及附加
税种 2003年1-6月 2002年1-6月
营业税 0.00 965,518.18
城建税 6,808,437.52 5,277,730.16
教育费附加 2,925,913.72 2,218,306.99
合计 9,734,351.24 8,461,555.33
注35.其他业务利润
项目 2003年1-6月
收入 成本 净额
来料加工费 152,588.00 95,699.31 56,888.69
销售材料 3,150,745.86 2,790,085.82 360,660.04
租赁收入 6,895,220.29 673,920.17 6,221,300.12
商标使用费 2,500,800.00 124,770.25 2,376,029.75
及专营费
其他 5,123,781.36 5,092,824.87 30,956.49
合计 17,823,135.51 8,777,300.42 9,045,835.09
项目 2002年1-6月
收入 成本 净额
来料加工费 323,036.00 197,994.49 125,041.51
销售材料 3,425,860.28 2,823,698.19 602,162.09
租赁收入 6,553,887.11 672,020.57 5,881,866.54
商标使用费 764,750.00 38,411.26 726,338.74
及专营费
其他 2,285,187.14 2,076,503.81 208,683.33
合计 13,352,720.53 5,808,628.32 7,544,092.21
注36：管理费用
本期管理费用比上年同期增长30.58%的主要原因是：（1）核销坏账及新增应收账
款而需增加提取坏账准备；（2）本期增加产品及技术的研究开发支出；（3）本期销
售有较大幅度增长而相应增加人员工资。
注37.财务费用
类别 2003年1-6月 2002年1-6月
利息支出 29,876,956.35 41,619,024.90
减：利息收入 1,255,502.57 2,350,826.45
加：汇兑损失 0.00 4,652.11
减：汇兑收益 26.25 6.91
加：其他 106,529.18 127,528.90
合计 28,727,956.71 39,400,372.55
**财务费用利息支出比上年同期有较大幅度减少，主要原因是本期贷款利率的下
降及短期借款的减少。
注38.投资收益
项目 2003年1-6月 2002年1-6月
期末调整的被投资公司所有者权益净增减金额 2,023,163.48 1,107,672.66
股权投资差额摊销 -18,504,409.02 -18,508,232.66
股权投资减值准备 0.00 -2,300,000.00
合计 -16,481,245.54 -19,700,560.00
注39.补贴收入
项目 2003年1-6月 2002年1-6月
出口退税 0.00 15,065.00
注40.营业外收入
项目 2003年1-6月 2002年1-6月
固定资产清理收入 318,526.40 542,582.22
处理呆账收入 327,900.00 86,975.22
违约金收入 262,572.03 22,479.20
其他 107,813.42 236,167.18
合计 1,016,811.85 888,203.82
注41.营业外支出
项目 2003年1-6月 2002年1-6月
违约金、滞纳金及罚款支出 106,015.60 149,418.64
清理固定资产损失 897,165.90 620,255.25
捐赠支出 946,417.79 292,976.30
固定资产减值准备 79,519.42 1,281,586.55
无形资产减值准备 225,000.11 0.00
连带责任担保支出 10,805,744.39 0.00
白云山天然矿泉水厂职工分流补偿金 1,829,757.16 0.00
其他 1,589,975.74 1,168,321.61
合计 16,479,596.11 3,512,558.35
连带责任担保支出：
(1)本公司为白云山鹿泉制药有限公司借款850万元提供担保，上述借款已过期，
经与交通银行石家庄分行达成协议，本公司一次性支付8,954,788.49元偿还上述借款
及利息，并相应解除担保责任，详见第十一点之(一)。
(2)本公司为广州白云山制药总厂连州分厂借款200万元提供担保，上述借款已逾
期，经与长城公司达成协议，本公司将以128万元偿还借款及利息，并相应解除担保责
任，详见第十一点之(二)。
（3）其他主要为防洪费
注42、支付的其他与经营活动有关的现金,其中金额较大的项目为:
项目 金额
广告费 50,346,607.73
会议宣传费 36,136,093.19
运输费 20,123,872.20
研究开发费 14,827,800.30
合计 121,434,373.42
注43、收到的其他与筹资活动有关的现金9,589,640.94元，主要为收到职工工资
暂存款。
注44、支付的其他与筹资活动有关的现金14,389,500.00元，主要为支付职工工资
暂存款。
六、母公司财务会计报表主要项目附注
注45.应收账款
期末数
账龄 金额 占应收 坏账准 坏账准备
账款总 备计提
额比例 比例
一年以内 107,002,141.37 58.93% 5% 5,350,107.07
一至二年 11,559,537.23 6.37% 20% 2,311,907.45
二至三年 19,577,014.79 10.78% 50% 9,788,507.40
三年以上 43,423,937.78 23.92% 80% 34,739,150.22
合计 181,562,631.17 100% 52,189,672.14
期初数
账龄 金额 占应收 坏账准 坏账准备
账款比 备计提
例 比例
一年以内 116,073,772.81 41.04% 5% 5,803,688.63
一至二年 13,041,768.24 4.61% 20% 2,608,353.65
二至三年 29,611,623.55 10.47% 50% 14,805,811.78
三年以上 124,097,795.97 43.88% 80% 99,278,236.78
合计 282,824,960.57 100% 122,496,090.84
（1）期末余额无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的应收账款。
（2）应收账款中前五名的欠款单位列示如下：
欠款单位 金额 欠款时间 欠款原因
上海新先锋药业有限公司 8,709,427.70 1年以内 合同期内货款
中诺药业(石家庄)有限公司 7,943,895.42 1年以内 合同期内货款
沈阳第一制药厂 5,785,912.74 1年以内 合同期内货款
广州天心药业股份有限公司 4,234,131.00 1年以内 合同期内货款
苏州中化药品工业有限公司 2,862,374.40 1年以内 合同期内货款
合计 29,535,741.26
占应收账款总额百分比： 16.27%
（3）本年度实际冲销的应收账款为95,941,403.23元
46.其他应收款
期末数
账龄 金额 占比例 坏账准备
一年以内 30,762,735.04 15.33% 0.00
一至二年 52,227,493.63 26.03% 0.00
二至三年 2,373,178.62 1.18% 0.00
三年以上 115,265,898.79 57.46% 0.00
合计 200,629,306.08 100.00% 3,154,568.65
期初数
账龄 金额 占比例 坏账准备
一年以内 60,481,479.94 31.81% 0.00
一至二年 3,465,910.94 1.82% 0.00
二至三年 1,554,162.53 0.82% 0.00
三年以上 124,657,273.81 65.55% 0.00
合计 190,158,827.22 100.00% 2,231,614.52
（1）期末余额中持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款：
单位名称 金额 内容和性质
广州白云山企业集团有限公司 107,827,005.23 借款及往来款
（2）其他应收款中前五名欠款单位列示如下：
欠款单位 金额 欠款时间
广州白云山企业集团有限公司 3年以上
107,827,005.23
银山建设开发有限公司 44,474,858.11 1-2年
白云山大药房 6,374,014.98 1年以上
广州白云山医药科技发展有限公司 2,199,752.88 2-3年
广州白云区税务局 940,000.00 3年以上
合计 161,815,631.20
占其他应收款总额百分比： 80.65%
欠款单位 内容和性质 备注
还款情况见第
广州白云山企业集团有限公司 借款及往来款 七点之9
还款情况见第
银山建设开发有限公司 借款及往来款 七点之6、7、8
白云山大药房 借款及往来款
广州白云山医药科技发展有限公司 往来款
广州白云区税务局 纳税保证金
合计
占其他应收款总额百分比：
（3）其他应收款中已全额计提坏账准备的金额为482,185.42元。
注47.长期投资
（1）项目 期初数 本期增加
金额 减值准备
一、长期股权投资 709,174,749.98 3,300,000.00 27,638,221.60
其中：对子公司投资 699,817,784.46 1,000,000.00 27,638,221.60
对合营企业投资 0.00 0.00 0.00
对联营企业投资 2,311,888.52 2,300,000.00 0.00
其他股权投资 7,045,077.00 0.00 0.00
二、长期债权投资 0.00 0.00 0.00
三、长期债权投资 0.00 0.00 0.00
其中：国债投资 0.00 0.00 0.00
合计 709,174,749.98 3,300,000.00 27,638,221.60
（1）项目 本期减少 期末数
0.00 金额 减值准备
一、长期股权投资 0.00 736,812,971.58 3,300,000.00
其中：对子公司投资 0.00 727,456,006.06 1,000,000.00
对合营企业投资 0.00 0.00 0.00
对联营企业投资 0.00 2,311,888.52 2,300,000.00
其他股权投资 0.00 7,045,077.00 0.00
二、长期债权投资 0.00 0.00 0.00
三、长期债权投资 0.00 0.00 0.00
其中：国债投资 0.00 0.00 0.00
合计 0.00 736,812,971.58 3,300,000.00
(2)其他股权投资中的股票投资列示如下：
占被投资公司
被投资公司名称 股票类别 股票数量 股权的比例
武汉医药股份有限公司 法人股 2,000,000.00 3%
东北制药总厂 法人股 600,000.00
石家庄医药股份有限公司 法人股 3,500,000.00 10%
合计 6,100,000.00
被投资公司名称 初始投资成本 期末数
武汉医药股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
东北制药总厂 600,000.00 600,000.00
石家庄医药股份有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00
合计 6,100,000.00 6,100,000.00
（3）对子公司、联营企业及其他股权投资(不包括股票投资)列示如下：
占被投资单
被投资 追加投
位注册资本 原始投资金额
单位名称 比例 资金额
广州白云山大药房 100.00% 1,000,000.00 0.00
广州白云山天然矿泉 100.00% 2,558,400.00 0.00
水厂
广州侨光制药有限公 90.00% 162,886,378.62 0.00
司
广州明兴制药有限公 90.00% 43,152,700.00 0.00
司
广州卫材制药有限公 90.00% 66,428,100.00 0.00
司
广州何济公制药有限 90.00% 113,235,600.00 0.00
公司
白云山威灵药业有限 95.00% 11,200,000.00 0.00
公司
广州天心药业股份有 82.49% 164,365,600.00 0.00
限公司
广州光华药业股份有 84.48% 112,191,000.00 0.00
限公司
广州白云山医药科技 51.00% 1,020,000.00 0.00
发展有限公司
广卅永业精细化工有 30.00% 4,977,832.49 0.00
限公司
广东深圳中联广深医 289,747.00 0.00
药公司 0.50% 633,000.00 0.00
青海三普药业公司 80% 400,000.00 0.00
白云山亳州制药公司
白云山广州银山建设 100% 5,000,000.00 0.00
开发公司鹤山公司
未实现销售 0.00 0.00
合计 689,338,358.11 0.00
被投资 本期权益
单位名称 期初数 增减额
广州白云山大药房 0.00 0.00
广州白云山天然矿泉 367,921.15 -356,712.12
水厂
广州侨光制药有限公 170,060,382.07 2,111,819.74
司
广州明兴制药有限公 49,106,473.60 11,141,416.72
司
广州卫材制药有限公 65,767,961.26 708,567.96
司
广州何济公制药有限 124,134,477.40 3,914,265.14
公司
白云山威灵药业有限 12,822,719.92 1,151,071.09
公司
广州天心药业股份有 162,951,153.20 -1,338,391.53
限公司
广州光华药业股份有 112,029,157.38 10,325,950.89
限公司
广州白云山医药科技 0.00 0.00
发展有限公司
广卅永业精细化工有 2,311,888.52 0.00
限公司
广东深圳中联广深医 312,077.00 0.00
药公司 633,000.00 0.00
青海三普药业公司 400,000.00 490,287.54
白云山亳州制药公司
白云山广州银山建设 2,662,381.80 -57,000.81
开发公司鹤山公司
未实现销售 -484,843.32 -453,053.02
合计 703,074,749.98 27,638,221.60
被投资 累计权益 期末数 减值准备
单位名称 增减额
广州白云山大药房 -1,000,000.00 0.00 0.00
广州白云山天然矿泉 -2,547,190.97 11,209.03 0.00
水厂
广州侨光制药有限公 9,285,823.19 172,172,201.81 0.00
司
广州明兴制药有限公 17,095,190.32 60,247,890.32 0.00
司
广州卫材制药有限公 48,429.22 66,476,529.22 0.00
司
广州何济公制药有限 14,813,142.54 128,048,742.54 0.00
公司
白云山威灵药业有限 2,773,791.01 13,973,791.01 0.00
公司
广州天心药业股份有 -2,752,838.33 161,612,761.67 0.00
限公司
广州光华药业股份有 10,164,108.27 122,355,108.27 0.00
限公司
广州白云山医药科技 -1,020,000.00 0.00 0.00
发展有限公司
广卅永业精细化工有 -2,665,943.97 2,311,888.52 2,300,000.00
限公司
广东深圳中联广深医 22,330.00 312,077.00 0.00
药公司 0.00 633,000.00 0.00
青海三普药业公司 490,287.54 890,287.54 0.00
白云山亳州制药公司
白云山广州银山建设 -2,394,619.01 2,605,380.99 1,000,000.00
开发公司鹤山公司
未实现销售 -937,896.34 -937,896.34 0.00
合计 41,374,613.47 730,712,971.58 3,300,000.00
(4)股权投资差额
被投资单位名称 摊销 初始金额 本期摊销
期限
白云山威灵药业有限公司 10年 1,344,716.52 67,260.00
广州天心药业股份有限公司 10年 68,172,941.53 3,408,647.10
广州光华药业股份有限公司 10年 58,500,260.44 2,924,730.30
广州侨光制药有限公司 10年 116,403,175.55 5,700,879.84
广州明兴制药有限公司 10年 33,220,905.82 1,661,045.28
广州卫材制药有限公司 10年 20,130,807.45 1,006,540.38
广州何济公制药有限公司 10年 74,706,122.54 3,735,306.12
合计 372,478,929.85 18,504,409.02
被投资单位名称 累计摊销 摊余金额
白云山威灵药业有限公司 246,620.00 1,098,096.52
广州天心药业股份有限公司 10,225,941.30 57,947,000.23
广州光华药业股份有限公司 8,774,473.65 49,725,786.79
广州侨光制药有限公司 17,102,639.52 99,300,536.03
广州明兴制药有限公司 4,983,135.84 28,237,769.98
广州卫材制药有限公司 3,019,621.14 17,111,186.31
广州何济公制药有限公司 11,205,918.36 63,500,204.18
合计 55,558,349.81 316,920,580.04
注48.主营业务收入及成本
（1）按行业划分
主营业务收入 主营业务成本
项目 2003年1-6月 2002年1-6月 2003年1-6月 2002年1-6月
制药 570,529,720.23 478,845,076.00 368,313,928.96 307,376,418.25
（2）按地区划分
主营业务收入 主营业务成本
项目 2003年1-6月 2002年1-6月 2003年1-6月 2002年1-6月
华南 203,254,889.32 170,175,559.45 131,214,210.60 109,321,199.07
西南 51,274,000.45 36,755,451.65 33,100,692.03 23,599,733.82
华东 90,388,272.59 49,999,575.54 58,351,490.95 32,078,835.56
华中 73,380,249.26 121,454,715.84 47,371,709.05 77,922,580.44
西北 25,262,268.01 7,158,610.23 16,308,432.07 4,592,790.49
东北 62,557,085.58 32,510,552.48 40,384,655.10 20,857,981.02
华北 64,412,955.02 59,031,012.18 41,582,739.16 37,874,382.10
国外 0.00 1,759,598.63 0.00 1,128,915.75
合计 570,529,720.23 478,845,076.00 368,313,928.96 307,376,418.25
销售收入前五名客户列示如下：
客户名称 金额
中诺药业(石家庄)有限公司 19,810,717.95
广州天心药业股份有限公司 17,833,850.85
上海新先锋药业有限公司 14,829,743.59
安徽华源医药股份有限公司 11,288,977.04
沈阳第一制药厂 10,312,649.57
合计 74,075,939.00
占销售收入总额的比例： 12.98%
注49.投资收益
项 目 2003年1-6月 2002年1-6月
期末调整的被投资公司所有者
权益净增减金额 56,479,850.47 32,662,642.02
股权投资差额摊销 -18,504,409.02 -18,508,232.66
股权投资减值准备 0.00 -2,300,000.00
合计 37,975,441.45 11,854,409.36
七、关联方关系及其交易
(一)存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 与本企业关系
广州医药集团有限公司 广州市沙面北路45号 控股公司
广州白云山天然矿泉水厂 广州广源路景泰坑 控股子公司
广州白云山大药房 广州白云区同和镇 控股子公司
广州白云山医药科技发展有限公司 广州白云区同和镇 控股子公司
广州银山建设开发公司鹤山 鹤山市沙坪镇新湖路34号
控股子公司
公司 二楼
白云山亳州制药有限公司 亳州市西郊十八里工业区 控股子公司
白云山威灵药业有限公司 揭西县城白奕山 控股子公司
广州侨光制药有限公司 广州市宝华路正中约14号 控股子公司
广州明兴制药有限公司 广州市工业大道北48号 控股子公司
广州卫材制药有限公司 广州市越秀北路139号 控股子公司
广州何济公制药有限公司 广州市荔湾路49号 控股子公司
广州天心药业股份有限公司 广州市滨江东路808号 控股子公司
广州光华药业股份有限公司 广州市南石路1号 控股子公司
经济性质 法定
企业名称 或类型 代表人
广州医药集团有限公司 国有 蔡志祥
广州白云山天然矿泉水厂 国有 刘建军
股份合作
广州白云山大药房 谢彬
制
有限责任
广州白云山医药科技发展有限公司 谢彬
公司
广州银山建设开发公司鹤山 股份制 贝兆汉
公司
有限责任
白云山亳州制药有限公司 李楚源
公司
有限责任
白云山威灵药业有限公司 谢彬
公司
有限责任
广州侨光制药有限公司 齐兆基
公司
有限责任
广州明兴制药有限公司 王洪畴
公司
有限责任
广州卫材制药有限公司 刘桂英
公司
有限责任
广州何济公制药有限公司 刘满能
公司
股份有限
广州天心药业股份有限公司 瘳景光
公司
股份有限
广州光华药业股份有限公司 李波
公司
（二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元）
企业名称 期初数 本期增加数
广州医药集团有限公司 100,700.00
广州白云山天然矿泉水厂 127.50
广州白云山大药房 100.00
广州白云山医药科技发展有限公司 200.00
广州银山建设开发公司鹤山公司 500.00
白云山亳州制药有限公司 50.00
白云山威灵药业有限公司 1197.00
广州侨光制药有限公司 6,234.18
广州明兴制药有限公司 2,649.40
广州卫材制药有限公司 2,824.73
广州何济公制药有限公司 2,451.50
广州天心药业股份有限公司 4,569.30
广州光华药业股份有限公司 5,528.50
企业名称 本期减少数 期末数
广州医药集团有限公司 100,700.00
广州白云山天然矿泉水厂 127.50
广州白云山大药房 100.00
广州白云山医药科技发展有限公司 200.00
广州银山建设开发公司鹤山公司 500.00
白云山亳州制药有限公司 50.00
白云山威灵药业有限公司 1,197.00
广州侨光制药有限公司 6,234.18
广州明兴制药有限公司 2,649.40
广州卫材制药有限公司 2,824.73
广州何济公制药有限公司 2,451.50
广州天心药业股份有限公司 4,569.30
广州光华药业股份有限公司 5,528.50
（三）存在控制关系的关联方所持股份及其变化（单位：万元）
期初数 本期增加
企业名称 金额 % 金额 %
广州医药集团有限公司 10890 29.09
广州白云山天然矿泉水厂 127.50 100
广州白云山大药房 100 100
广州白云山医药科技发展有限 102 51
公司
广州银山建设开发公司鹤 500 100
山公司
白云山亳州制药有限公司 40 80
白云山威灵药业有限公司 1120 95
广州侨光制药有限公司 5610.76 90
广州明兴制药有限公司 2384.46 90
广州卫材制药有限公司 2542.26 90
广州何济公制药有限公司 2206.35 90
广州天心药业股份有限公司 3769.22 82.49
广州光华药业股份有限公司 4670.48 84.48
本期减少 期末余额
企业名称 金额 % 金额 %
广州医药集团有限公司 10890 29.09
广州白云山天然矿泉水厂 127.50 100
广州白云山大药房 100 100
广州白云山医药科技发展有限 102 51
公司
广州银山建设开发公司鹤 500 100
山公司
白云山亳州制药有限公司 40 80
白云山威灵药业有限公司 1120 95
广州侨光制药有限公司 5610.76 90
广州明兴制药有限公司 2384.46 90
广州卫材制药有限公司 2542.26 90
广州何济公制药有限公司 2206.35 90
广州天心药业股份有限公司 3769.22 82.49
广州光华药业股份有限公司 4670.48 84.48
（四）本公司销售给关联方的商品是按市场价执行，与非关联方所执行的销售价
格一样。
（五）不存在控制关系的主要关联方关系的性质
企业名称 与本企业关系
广州白云山企业集团公司 受同一控股公司控制
广州白云山企业集团财务公司 受同一控股公司控制
广州百润置业公司 受同一控股公司控制
广州华宇建设开发公司 受同一控股公司控制
广州白云山集团彩印厂 受同一控股公司控制
广州白云山制药总厂阳春分厂 受同一控股公司控制
广州白云山制药总厂四会分厂 受同一控股公司控制
广州永业精细化工有限公司 联营公司
香港新民制药公司 受同一控股公司控制
香港白云宏兴药业公司 受同一控股公司控制
白云山国际发展公司 受同一控股公司控制
广州白云山建筑装修公司 受同一控股公司控制
广州银山建设开发公司 受同一控股公司控制
广州市药材公司 受同一控股公司控制
广州市医药有限公司 受同一控股公司控制
广州市医药进出口公司 受同一控股公司控制
广州永信医药贸易公司 受同一控股公司控制
广州市医药拓展公司 受同一控股公司控制
保联拓展有限公司 受同一控股公司控制
广州市医药贸易中心 受同一控股公司控制
广州市医药保健进出口公司 受同一控股公司控制
广州市药材公司药粉中草药批发部 受同一控股公司控制
广州福高药业有限公司 受同一控股公司控制
广州陈李济制药厂 受同一控股公司控制
广州敬修堂药业有限公司 受同一控股公司控制
广州药用玻璃厂 受同一控股公司控制
广州医药集团盈邦营销有限公司 受同一控股公司控制
(六)向关联方采购货物
单位名称 2003年1-6月 2002年1-6月
广州医药进出口公司 1,844,938.46 5,904,130.65
广州市永信医药贸易公司 822,974.68 16,019,859.59
广州市药材公司药粉中草药批发部 822,489.96 1,275,007.97
保联拓展有限公司 4,163,382.60 0.00
广州医药集团盈邦营销有限公司 3,085,054.07 3,311,135.14
广州白云山制药总厂四会分厂 535,025.22 0.00
广州白云山医药科技发展有限公司 5,836,965.82 4,315,393.16
广州市医药有限公司 0.00 7,535,923.84
广州陈李济药厂 0.00 1,294,803.42
其他关联单位 613,355.31 1,485,719.86
合计 17,724,186.12 41,141,973.63
(七)向关联方销售货物
单位名称 2003年1-6月 2002年1-6月
广州陈李济药厂 1,623,234.19 1,471,367.52
广州市医药有限公司 30,577,628.13 24,712,724.77
广州药材公司 2,576,232.72 2,050,832.57
广州医药进出口公司 5,357,124.82 4,107,222.29
广州市健民医药经营部 2,163,941.72 1,839,944.81
广州市国盈新药特药批发部 1,121,575.42 0.00
广州市药材公司药粉中草药批发部 2,222,517.83 3,538,721.13
广州白云山医药科技发展有限公司 4,689,034.12 3,149,145.77
广州福高药业有限责任公司 0.00 1,230,497.79
广州市保科力贸易公司 0.00 2,459,533.89
广州医药发展有限公司 0.00 4,524,871.79
其他关联单位 1,427,528.16 817,630.36
合计 51,758,817.11 49,902,492.69
(八)主要关联方应收应付款项余额
应收账款
单位名称 2003年6月30日 2002年12月31日
广州陈李济制药厂 509,130.70 0.00
广州市医药有限公司 1,622,134.04 0.00
广州药材公司 684,751.88 1,042,154.88
广州医药进出口公司 2,921,101.29 0.00
香港新民制药公司 7,965,357.40 7,965,357.40
香港白云宏兴药业公司 4,375,394.07 0.00
广州白云山企业集团供销经理部 894,507.27 894,507.27
广州市医药拓联公司 0.00 721,648.12
白云贸易部 8,146,626.00 8,146,626.00
其他关联单位 1,698,437.63 1,471,589.37
合计 28,817,440.28 20,241,883.04
预付账款
单位名称 2003年6月30日 2002年12月31日
广州医药进出口公司 1,335,600.00 45,000.00
广州白云山企业集团青海分公司 100,000.00 0.00
广州白云山医药科技发展有限公司 1,640,000.00 0.00
广州白云山企业集团外经部 1,644,861.57 1,702,925.79
合计 4,720,461.57 1,747,925.79
其他应收款
单位名称 2003年6月30日 2002年12月31日
广州医药集团有限公司 23,911,304.17 23,981,209.17
广州医药进出口公司 4,163,382.60 0.00
广州医药贸易中心 1,006,407.50 1,006,407.50
广州白云山企业集团有限公司 107,827,005.23 106,004,449.46
广州白云山天然矿泉水厂 834,817.43 3,008,347.95
广州白云山大药房 6,374,014.98 3,103,851.84
广州银山建设开发公司 44,474,858.11 48,746,550.69
广州何济公经贸发展公司 0.00 1,256,256.66
白云山集团下属公司 3,799,898.84 3,454,136.04
广州白云山医药科技发展有限公司 2,199,752.88 1,778,984.10
其他关联单位 1,282,046.33 0.00
合计 195,873,488.07 192,340,193.41
应付票据
单位名称 2003年6月30日 2002年12月31日
广州白云山医药科技发展有限公司 4,900,000.00 0.00
应付账款
单位名称 2003年6月30日 2002年12月31日
广州医药进出口公司 6,976,665.00 9,091,600.00
广州市药材公司药粉中草药批发部 543,429.01 0.00
广州医药集团盈邦营销有限公司 2,044,410.00 1,218,626.10
广州白云山制药总厂连州分厂 1,085,338.33 1,025,519.44
广州白云山医药科技发展有限公司 807,200.00 0.00
保联拓展有限公司 0.00 1,200,000.00
其他关联单位 97,371.55 537,974.10
合计 11,554,413.89 13,073,719.64
预收账款
单位名称 2003年6月30日 2002年12月31日
广州医药进出口公司 417,600.00 0.00
广州白云山企业集团药品有限公司 600,000.00 0.00
广州白云山医药科技发展有限公司二部 2,382,717.53 1,220,008.11
广州白云山医药科技发展有限公司一部 1,985,976.99 2,446,686.19
合计 5,386,294.52 3,666,694.30
其他应付款
单位名称 2003年6月30日 2002年12月31日
广州医药集团有限公司 3,027,276.76 2,985,097.29
广州白云山彩印厂 0.00 601,285.59
广州白云山制药总厂阳春分厂 0.00 1,803,483.34
广州白云山制药总厂四会分厂 0.00 886,290.70
广州华宇建设开发公司 800,000.00 800,000.00
广州白云山企业集团公司公积金办 1,043,820.01 1,043,820.01
广州白云山企业集团公司 2,577,797.32 0.00
广州白云山企业集团公司养老金 568,328.73 1,348,328.73
其他关联单位 503,737.48 9,990.64
合计 8,520,960.30 9,478,296.30
(九)、其他应披露的关联交易
1、本公司提供担保事项
(1)本公司为广州白云山建筑装修公司在广州市商业银行借款人民币200万元提供
担保，其中100万的担保期间为1999.12.29-2000.12.21，100万的担保期间为2000.1.
11-2001.1.11，借款已逾期。
(2)本公司为下属子公司提供担保事项
a、为白云山威灵药业有限公司在招商银行广州东风支行借款人民币600万元提供
担保。
b、广州何济公制药有限公司在兴业银行广州分行借款人民币900万元，本公司提
供最高担保限额为人民币1,500万元。(广药集团也为本笔借款提供最高额为人民币1,
500万元担保。)
c、广州侨光制药有限公司在兴业银行广州分行借款人民币1,900万元，本公司提
供最高担保限额为人民币2,000万元。(广药集团也为本笔借款提供最高额为人民币2,
000万元的担保。)
d、为白云山亳州制药有限公司(原广州白云山制药总厂亳州分厂)在中国农业银
行亳州县支行借款人民币792万元提供担保。
2、关联公司为本公司提供担保事项
(1)广药集团为本公司及本公司下属子公司提供担保的借款数额共人民币86,096
万元，其中：
a、本公司在中国工商银行广州市德政中支行借款人民币3,000万元；
b、本公司在中国银行广州市分行借款人民币5,676万元；
c、本公司在上海浦东发展银行广州锦城支行借款人民币2,000万元；
d、本公司在兴业银行广州分行借款人民币28,370万元；
e、本公司在中国建设银行广州市荔湾支行借款人民币7,300万元；
f、本公司在中信实业银行广州市海珠支行借款人民币5,000万元；
g、本公司在中国东方资产管理公司广州办事处重组后剩余的借款余额人民币4,
455.32万元，至2003年6月30日本公司借款余额为人民币2,658.19万元；
h、广州天心药业股份有限公司在中国工商银行广州市庙前支行借款人民币8,31
2万元；
i、广州天心药业股份有限公司在招商银行广州市海珠支行借款人民币450万元；
j、广州明兴制药有限公司在中国工商银行广州市同福支行借款人民币2,970万
元；
k、广州明兴制药有限公司在深圳发展银行广州市越秀支行借款人民币100万元；
l、广州何济公制药有限公司在兴业银行广州分行借款人民币900万元，广药集团
提供最高担保限额为人民币1,500万元。(本公司也为本笔借款提供最高额为人民币1,
500万元的担保。)
m、广州侨光制药有限公司在中国工商银行广州市下九路支行借款人民币9,660万
元；
n、广州侨光制药有限公司在兴业银行广州分行借款人民币1,900万元，广药集团
提供最高担保限额为人民币2,000万元。(本公司也为本笔借款提供最高额为人民币2,
000万元的担保。)
o、广州光华药业股份有限公司在交通银行广州市江南支行借款人民币600万元；
p、广州光华药业股份有限公司在中国工商银行广州市第一支行借款人民币7,20
0万元；
(2) 广州侨光制药有限公司为本公司在中国工商银行广州市德政中支行借款人民
币3,710万元提供担保。
(3)白云山集团为本公司提供担保的借款数额共人民币9,947万元，其中
a、本公司在白云信用联社广源信用社借款人民币3,000万元；
b、本公司在白云信用联社营业部借款人民币6,910万元；
c、本公司在市越秀宏浩实业有限公司借款人民币37万元；
(4)、广州百润置业公司为本公司在交通银行广州市越秀支行借款人民币1,180万
元提供担保。
(5)、本公司下属子公司之间互相提供担保情况
a、广州天心药业股份有限公司为广州光华药业股份有限公司在中国建设银行广
州市海珠支行借款人民币600万元提供担保。
b、广州光华药业股份有限公司为广州天心药业股份有限公司在中国建设银行广
州市赤岗支行借款人民币300万元提供担保。
c、广州光华药业股份有限公司为广州天心药业股份有限公司在中国工商银行广
州市庙前支行借款人民币500万元提供担保。
d、广州侨光制药有限公司为广州明兴制药有限公司在中国工商银行广州市同福
支行借款人民币1,500万元提供担保。
e、广州明兴制药有限公司为广州侨光制药有限公司在交通银行银行广州市荔湾
支行借款人民币500万元提供担保。
3、广州白云山企业集团公司、广州百润置业公司、广州华宇建设开发公司于200
0年2月承诺在3-5年内以自有物业和其他资产偿还所有的关联单位欠款及利息；如果关
联单位在此期间无法偿清欠款，由广州白云山企业集团公司承担连带偿还责任。
4、本公司于2001年经董事会及股东大会决议通过的以7,180.546万元向广州白云
山企业集团公司购买本公司属下全资子公司广州白云山化学药厂、广州白云山中药厂
使用的土地169.17亩事项，土地使用权的变更手续尚在办理中。
5、2002年3月19日本公司与广药集团签订协议书，广药集团将其原属下的侨光药
厂、明兴药厂、天心药业股份有限公司、何济公药厂、光华药股份有限公司和卫生材
料厂六户企业2001年7-12月经审计的利润借给本公司安排使用，2002年12月本公司已
归还1000万元。
6、2002年12月27日，本公司与白云山集团签订《或有负债重组安排偿还协议
书》，鉴于本公司下属企业广州白云山制药股份有限公司连州实业公司用其所拥有的
土地及上盖建筑物作价878.26万元为白云山集团属下单位广东连州药厂偿还借款本
息。白云山集团同意用位于广州市同和镇云泰路5、6号房地产，按广州羊城会计事务
所有限公司（2002）羊评字第1026号评估报告书，以2002年6月30日为基准日的评估值
3,252万元为依据,按协议作价2,655.81万元，其中抵偿欠款878.26万元。本事项已经
二OO二年度第一次临时股东大会批准。
7、2002年12月27日，本公司与白云山集团、白云山集团彩印厂签订《购买彩印厂
土地及上盖协议书》，鉴于银山公司原来以东平土地抵偿欠本公司的款项3816.03万
元,而东平土地只能收回3000万元,银山公司实际尚欠本公司816.03万元。经三方协
商,按照广州羊城会计师事务所有限公司评估的彩印厂房地产价值2578.9万元为依据,
本公司以1936.73万元价格购买彩印厂房地产(土地面积35304平方米,建筑面积16766.
17平方米),扣除银山公司欠本公司816.03万元后,余款1120.7万元以现金分期支付(另
签协议)。本事项已经二OO二年度第一次临时股东大会批准。本期本公司已支付彩印厂
土地转让款980万元。彩印厂土地的转让手续正在办理中。
8、2002年12月27日，本公司与银山公司、白云山集团签订协议书，鉴于银山公司
原来以珠村项目土地作价1522.97万元及银山大厦房产作价161.22万元偿还欠本公司款
项，因银山公司无法办理产权过户手续；本公司将原应收广州白云山宝神动物保健品
公司应收款93.3588万元转为应收白云山集团。白云山集团同意用位于广州市同和镇云
泰路5、6号房地产，按广州羊城会计师事务所有限公司（2002）羊评字第1026号评估
报告书，以2002年6月30日为基准日的评估值3,252万元为依据,按协议作价2,655.81万
元,其中抵偿白云山集团及银山公司欠本公司款项1777.5488万元。本事项已经二OO二
年第一次临时股东大会批准。
9、商标转让事项。2001年11月本公司与白云山集团签署的《白云山商标转让协
议》，白云山集团将白云山商标转让给本公司，转让价格为评估价的72%，即10,612.
8万元，用以抵偿白云山集团欠本公司关联欠款10612.8万元。为完善有关商标手续，
公司董事会决定此协议在2001年12月27日本公司召开2001年第三次临时股东大会时暂
不表决。
2002年12月27日本公司与白云山集团签订了《白云山商标转让补充协议》，白云
山集团将其合法拥有的注册号为第269001号、第655155号、第667263号三个商标按照
广州羊城会计师事务所有限公司评估值20070万元作价10612.8万元偿还欠本公司款
项。本事项尚需股东大会批准。
白云山集团因欠款而将其合法拥有的注册号为第269001号、第655155号、第6672
63号三个商标质押给本公司及广药集团。2002年12月25日广药集团出具承诺函，承诺
本公司股东大会通过以商标抵偿本公司欠款事项后，放弃对白云山商标的质押权并协
助商标转让到本公司。至报告日商标转让事项尚无实质性进展。
10、2002年12月19日，本公司和广药集团与华融公司广州办事处三方签署的《股
权转让合同》，本公司须在2005年9月30日前分三期以现金4368万元受让华融公司广州
办事处所拥有的1248万股广州药业国家股。2003年9月30日前支付1456万元，2004年9
月30日前支付1456万元，2005年9月30日前支付1456万元。本事项已经二OO二年度第一
次临时股东大会批准。上述广州药业国家股的转让正在办理申请国资管理部门批复的
有关手续。
八、重大或有事项
（一）、本公司在2000年度清理发现广州白云山企业集团财务公司以前年度以本
公司名义向广东粤财信托投资公司借款1,500万元，本公司账面无反映此情况。广州白
云山企业集团财务公司已归还部分借款本息,尚余445万元本金和相应欠息未偿还，截
止至2003年6月30日，本事项尚未有明确解决方案。
九、重大承诺事项
（一）、根据2001年11月20日本公司、白云山集团、广药集团、长城公司四方签
署的《广州白云山制药股份有限公司债务重组协议》，本公司承诺债务重组后对长城
公司的剩余欠款从2002年起分四年还清，每年偿还不少于3,600万元。对于剩余的债
务，长城公司按一年期银行正常贷款基准利率下浮10%计息，本公司按期支付利息。至
2003年6月30日本公司已全部偿还对长城公司债务重组后的欠款
（二）、根据2001年11月20日本公司、白云山集团、广药集团、东方公司四方签
署的《广州白云山制药股份有限公司债务重组协议》，本公司承诺债务重组后对东方
公司剩余的债务从2002年起分三年还清，每年偿还1,785.1万元，对于协议签署日之后
本公司尚未偿还的债务，东方公司按一年期正常贷款基准利率下浮10%计息，本公司按
期支付利息。本公司已按承诺偿还东方公司借款本息，至2003年6月30日本公司借款余
额为26,581,927.00元。
十、2001年重大资产及债务重组事项的延续情况
(一)银山公司以资产偿还欠款的资产处理进度
1、研究所房产、职工之家房产、从化酒店房地产已办妥产权手续；
2、矿泉水厂土地已转让给广州麓湖庄园房地产有限公司，产权变更手续正在办理
中，至2003年6月30日本公司已收到转让款300万元，详见第十三点之第二点；
3、广州市同和镇云泰路5、6号部分房地产，产权变更手续正在办理中；
4、东平土地已委托银山公司与澳门耀能实业有限公司和广州市云中管理物业公司
共同合作开发，实际可收回的款项为3000万元，本公司于2002年已收到首期款项350万
元；
5、彩印厂土地，本公司已支付彩印厂土地转让款980万元，产权变更手续正在办
理中，详见第七点之第七点；
6、总厂草坪土地和足球场土地产权变更手续正在办理中；
7、倚绿山庄的15套复式住宅(建筑面积为3,104.37平方米)，本公司已与银山公司
签订了住宅购房合同，产权证尚在办理之中；
8、银山公司转让给白云山集团，已办妥工商变更登记手续。
(二)通过重组，广州医药集团有限公司（以下简称广药集团）将属下的六家药厂
置换进入本公司，六家药厂使用的土地资源28宗其中的部分在置入时尚未缴付土地出
让金。上述土地出让金已于2002年上半年全部缴纳完毕，产权尚在办理之中。
（三）根据2001年相关重组协议，白云山集团将其持有的本公司7,500万股法人股
转让给长城公司，广药集团将其持有的广州药业2,200万股国家股转让给长城公司。上
述法人股和国家股的转让正在办理申请国资委批复的有关手续。
（四）根据2001年相关重组协议，白云山集团将其持有的本公司1,600万股法人股
转让给东方公司，上述法人股的转让正在办理申请国资委批复的有关手续。
十一、重大担保解除事项
(一)本公司为白云山鹿泉制药有限公司向交通银行石家庄分行借款850万元提供担
保，白云山鹿泉制药有限公司已归还100万元。因白云山鹿泉制药有限公司借款到期未
偿还而被起诉，石家庄中级人民法院(1999)石经初字第007号民事判决书，判决公司承
担连带偿付责任，本公司在2000年被石家庄中级人民法院冻结划走银行存款100万元，
2001年被划走10万元，2002年被划走41万元， 2003年3月被划走56.8万元，截至2003
年5月31日尚欠借款本金589.5万元，利息5,099,647.48万元。2003年6月23日本公司与
交通银行石家庄分行签署《执行和解协议书》约定本公司一次性偿还8,954,788.49元
给交通银行石家庄分行，则免除本公司对白云山鹿泉制药有限公司的贷款担保责任。
本公司已于2003年6月26日支付上述8,954,788.49元。因白云山鹿泉制药有限公司为广
州白云山企业集团有限公司下属企业，本公司保留对其追偿的权利。广州白云山企业
集团有限公司于2003年7月10日出具承诺函，将偿还对本公司代偿款。交通银行石家庄
分行于2003年7月21日出具了解除担保责任的函。
(二)本公司为广州白云山制药总厂连州分厂借款200万元提供担保，上述借款已逾
期。截至2001年11月20日尚欠借款本金200万元，利息462,936.85元。2003年7月10日
本公司与中国长城资产管理公司广州办事处签署《协议书》，约定本公司向中国长城
资产管理公司广州办事处偿付128万元后，则免除本公司对广州白云山制药总厂连州分
厂的贷款担保责任。因广州白云山制药总厂连州分厂为广州白云山企业集团有限公司
下属企业，本公司保留对其追偿的权利。广州白云山企业集团有限公司于2003年7月1
0日出具承诺函，将偿还对本公司代偿款。本公司已于2003年7月28日支付上述128万
元，中国长城资产管理公司广州办事处已于2003年8月1日出具了免除保证担保责任的
函。
(三)、本公司为广州白云山企业集团公司在广州市白云区财局借款人民币80万元
提供担保，该借款已逾期。2003年6月3日广州白云国有资产经营公司出具《还款证
明》，证明广州白云山企业集团公司已全额归还80万元借款，利息及其他费用予以免
除，故本公司的担任责任也相应解除。
(四)、本公司为广东连州白云山白茶有限公司在连州市农村信用合作社联合社借
款人民币200万元提供担保，该借款已逾期。2003年5月连州市农村信用合作社联合
社、广东连州白云山白茶有限公司与广州白云山企业集团有限公司签订保证担保借款
合同，由广州白云山企业集团有限公司替代本公司对此200万元借款提供担保，2003年
6月2日连州市农村信用合作社联合社出具撤销担保责任的函。
十二、资产负债表日后重大事项
除第十一点的第二点外，本公司无需要披露的资产负债表日后重大事项。
十三、其他重大事项
(一)本公司第四届董事会二○○二年度第四次会议决议，同意以公司资本公积中
可用于弥补亏损部分57843.74万元弥补公司历史累计亏损。本事项已经二○○二年度
第一次临时股东大会批准。2002年度本公司经审计后未分配利润为-520,151,553.45
元，按经股东会批准决议规定，2003年动用了520,151,553.45元弥补亏损并进行了会
计处理。
(二)2002年12月13日本公司和银山公司与广州鸿泽实业发展有限公司签订协议
书，本公司将拥有的白云山天然矿泉水厂土地、权益及资产转让给广州鸿泽实业发展
有限公司，作价为1200万元，其中232万元属于银山公司补偿费，本公司实际可收回款
项为968万元，本公司已对转让白云山天然矿泉水厂土地、权益及资产估计损失180万
元计提了准备。本公司2002年12月已收到首期款项200万元。2002年12月30日本公司和
银山公司与广州鸿泽实业发展有限公司及其子公司广州麓湖庄园房地产有限公司签订
补充协议书，原本公司和银山公司与广州鸿泽实业发展有限公司三方所签协议内容不
变，而原协议中广州鸿泽实业发展有限公司的权利、义务由广州麓湖庄园房地产有限
公司全部承接执行。2003年6月收到第二期转让款100万元。
(三)2003年5月20日本公司与香港百运国际实业有限公司签定《股权转让协议
书》，以33万元的价格向香港百运国际实业有限公司出让本公司持有的广州永业精细
化工有限公司30%的股权。本转让事项已经公司第四届董事会2003年度第三次会议决议
批准，外经委审批及工商变更手续尚在办理之中。
八、备查文件
1、载有董事长签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务
报告文本；
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本；
4、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
5、公司章程文本。
广州白云山制药股份有限公司
董事会
二○○三年八月二十一日
合并利润表
2003年1-6月
附表二
公司名称：广州白云山制药股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本期累计数
一、主营业务收入 注33 1,241,220,277.58
减：主营业务成本 注33 754,598,522.70
减：主营业务税金及附加 注34 9,734,351.24
二、主营业务利润 476,887,403.64
加：其他业务利润 注35 9,045,835.09
减：营业费用 注36 149,708,810.09
减：管理费用 注36 194,896,049.06
减：财务费用 注37 28,727,956.71
三、营业利润 112,600,422.92
加：投资收益 注38 (16,481,245.54)
加；补贴收入 注39 -
加：营业外收入 注40 1,016,811.85
减：或业外支出 注41 16,479,596.11
四、利润总额 80,656,393.12
减：所得税 28,963,156.32
减：少数股东损益 5,641,48.76
五、净利润 46,052,188.04
项目 上年同期实际数 上年实际数
一、主营业务收入 1,026,404,628.83 1,957,285,948.81
减：主营业务成本 646,303,843.90 1,217,120,041.53
减：主营业务税金及附加 8,461,555.33 15,790,644,22
二、主营业务利润 374,639,239.60 724m975m263,06
加：其他业务利润 7,544,092.21 16,269,621.72
减：营业费用 7,544,092.21 214,683,780.40
减：管理费用 149,254,357.57 325,159,678.49
减：财务费用 39,400,372.55 65,951,465.43
三、营业利润 68,631,817.38 135,449,960.46
加：投资收益 (19,700,560.00) (38,764,333.26)
加；补贴收入 15,065.00 26,584.00
加：营业外收入 888,203.82 3,225,922.33
减：或业外支出 3,512,558.35 14,515,524.84
四、利润总额 46,321,967.85 85,422,608.69
减：所得税 8,342,076.45 23,070,03.91
减：少数股东损益 2,032925.92 4,261,099.66
五、净利润 35,047,265.18 58,091,565.12
公司负责人：李益民 主管会计工作负责人：陈翔忠
合度机构负责人：黄智钟
补充资料：
项目 附注 本期累计数
上年同期实际数 上年实际数
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
合并利润分配表
附表三
公司名称：广州白云山制药股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注本期累计数 上年同期实际数
一、净利润 46,052,188,04 35,947,25,48
加：年初末分配利润 (520,542,132,84) (578,633,637,96)
加：资本公积转入 520,151,553,45 -
二、可调分配的利润 45,661,608,65 (542,686,372,48)
减：提取法定盈余公积 - -
减：提取法定公益金 - -
减：提取职工奖励及福利基金 - -
减：提取储备基金 - -
减：提取企业发展基金 - -
三、可供股东分配的利润 45,661,608,65 (542,686,372,48)
减：应付优先股股利 - -
减：提取任意盈余公积 - -
减：应付普通股股利 - -
减：转作股本的普通股股利 - -
四、未分配利润 45,661,608,65 (541,686,272,48)
项目 上年实际数
一、净利润 58,091,505,12
加：年初末分配利润 (578,633,637,96)
加：资本公积转入 -
二、可调分配的利润 (520,542,152,84)
减：提取法定盈余公积 -
减：提取法定公益金 -
减：提取职工奖励及福利基金 -
减：提取储备基金 -
减：提取企业发展基金 -
三、可供股东分配的利润 (520,542,132,84)
减：应付优先股股利 -
减：提取任意盈余公积 -
减：应付普通股股利 -
减：转作股本的普通股股利 -
四、未分配利润 (520,542,132,84)
公司负责人：李益民主管 会计工作负责闪：陈翔志 合计机构
负责人：黄智玲
利润表
2003年1-6月
附表六
公司名称：广州白云山制药股份有限公司（母公司） 单位：人民
币元
项目 附注 本期累计数
一、主营业务收入 注48 570,529,720.23
减：主营业务成本 注48 368,313,928.96
减：主营业务税金及附加 3,324,816.10
二、主营业务利润 198,890,975.17
加：其他业务利润 2,628,916.57
减：营业费用 82,773,360.31
减：管理费用 79,383,180.24
减：财务费用 18,180,595.85
三、营业利润 21,182,755.34
加：投资收益 注49 37,975,441.45
加：补贴收入 -
加：营业外收入 624,292.80
减：营业处支出 13,730,301.55
四、利润总额 46,052,188.04
减：所得税 -
减：少数股东损益 -
五、净利润 46,052,188.04
项目 上年同期实际数 上年实际数
一、主营业务收入 478,845,076.00 925,903,135.89
减：主营业务成本 307,376,418.25 596,538,896.78
减：主营业务税金及附加 3,699,719.33 6,635,702.14
二、主营业务利润 167,768,938.42 322,728,716.97
加：其他业务利润 1,725,580.57 6,844,127,80
减：营业费用 58,905,342.40 111,725,734.37
减：管理费用 55,624,210.61 125,912,310.71
减：财务费用 29,620,058.36 49,385,638.75
三、营业利润 25,344,907.92 42,540,160.94
加：投资收益 11,854,409.36 24,030,946.83
加：补贴收入 15,065.00 26,584.00
加：营业外收入 333,785.60 1,624,759.78
减：营业处支出 1,602,901.86 10,130,946.43
四、利润总额 35,947,265.48 58,091,505.12
减：所得税 - -
减：少数股东损益 - -
五、净利润 35,947,265.48 58,091,505.12
公司负责人：李益民 主管会计工作负责人：陈翔志
会计机构负责人：黄智玲
补充资产：
项目 附注 本期累计数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加(或减少)利润总额
4、会计估计变更增加(或减少)利润总额
5、债务重组损失
6、其他
项目 上年同期实际数 上年实际数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加(或减少)利润总额
4、会计估计变更增加(或减少)利润总额
5、债务重组损失
6、其他
利润分配表
2003年1-6月
附表七
公司名称：广州白云山制药股份有限公司（母公司）单位：人民币元
项目 附注 本期累计数
一、净利润 46,052,188.04
加：年初未分配利润 (520,542,132.84)
加：资本公积转入 520,151,553.45
二、可供分配的利润 45,661,608.65
减：提取法定盈余公积 -
减：提取法定公益金 -
减：提取职工奖励及福利基金 -
减：提取储备基金 -
减：提取企业发展基金 -
三、可供股本分配的利润 45,661,608.65
减：应付优先股股利 -
减：提取任意盈余公积 -
减：应付普通股股利 -
减：转作股本的普通股股利 -
四、未分配利润 45,661,608.65
项目 上年同期实际数 上年实际数
一、净利润 35,947,265.48 58,091,505.12
加：年初未分配利润 (578,633,637.96) (578,633,637.96)
加：资本公积转入 - -
二、可供分配的利润 (542,686,372.48) (520,542,132.84)
减：提取法定盈余公积 - -
减：提取法定公益金 - -
减：提取职工奖励及福利基金 - -
减：提取储备基金 - -
减：提取企业发展基金 - -
三、可供股本分配的利润 (542,686,372.48) (520,542,132.84)
减：应付优先股股利 - -
减：提取任意盈余公积 - -
减：应付普通股股利 - -
减：转作股本的普通股股利 - -
四、未分配利润 (542,686,372.48) (520,542,132.84)
公司负责人：李益民 主管会计工作负责人：陈翔志 会计机构
负责人：黄智玲
资产负债表附表1
资产减值准备明细表
2003年6月30日
编制单价：广州白云山制药股份有限公司货币单位：人民币元
本期减少数
项目 年初余额 本期增加数 固资产价值
回升转回数
一、坏账准备合计 193,170,852.67 32,106,260.39 -
其中：应收账款 182,161,223.41 30,851,526.77
其他应收款 11,009,629.26 1,290,733.62
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 7,590,796.34 1,850,922.64 9,441,718.90
其中：库存商品 6,388.090.45 736,311.23 7,124,401.68
原材料 732,982.28 184,105.06 917,087.34
四、长期投资减值准备合计 3,745,000.00
其中：长期股权投资 3,745,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 4,245,170.13 -28,939.42 4,216.230.71
其中：房屋、建筑物 1,786,718.49 - 1,786,718.49
机器设备 2,263,910.31 -28,939.42 2.234.970.89
六、无形资产减值准备 1,800,000.00 225,000.11 2,025,000.11
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值减值准备
八、委托货款减值准备
合计 210,551,819.14 34,153,243.72 -
本期减少数
项目 其他原因转出 合计 期末余额
数
一、坏账准备合计 95,941,403.23 95,941,403.23 129,335,709.83
其中：应收账款 95,941,403.23 95,941,403.23 117.035,346.95
其他应收款 12,300,362.88
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计 3,745,000.00
其中：长期股权投资 3,745,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值减值准备
八、委托货款减值准备
合计 95,941,403.23 95,941.403.23 148.763,659.63
公司负责人：李益民 主管会计工作员责人：陈亲翔志 会计机构负责人：
黄智玲
注：本年减少的应收帐款坏帐准备主要是经公司董事会决议将广州白云制药总厂
五年以上的应收帐款95,900,458.43元采用帐销案存方法进行核销
资产负债表附表2
股东权益增减变动表
2003年1-6月
编制单位：广州白云山制药股份有限公司货币单位：人民币元
项目 附注 本期数 上年数
一、实收股本： 374,344,355.00 374,344,355.00
年初余额 374,344,355.00 374,344,355.00
本年增加数 - -
其中：资本公积转入 - -
盈余公积转入 - -
利润分配转入 - -
新增股本 - -
本年减少数 - -
年末余额 374,344,355.00 374,344,355.00
二、资本公积：
年初余额 666,276,986.89 578,465,401.34
本年增加数 1,342,906.73 87,811,585.55
其中：股本溢价 - -
接受捐赠非现金资产准备 - -
接受现金捐赠 - -
股权投资准备 921,681,73 14,254,663.54
拔款转入 421,225,00 -
外币资本折算差额 - -
其他资本公积 - 73,556,922.01
本年减少数 520,151,553.45 -
其中：弥补亏损 520,151,553,45 -
年末余额 147,468,340.17 666,276,986.89
三、法定和任意盈余公积：
年初余额 - -
本年增加数 - -
其中：从净利润中提取数 - -
其中：法定盈余公积 - -
任意盈余公积 - -
法定公益金转入数 - -
本年减少数 - -
其中：弥补亏损 - -
转增股本 - -
分派现金股利或利润 - -
分派股票股利 - -
年末余额 - -
其中：法定盈余公积 - -
四、法定公益金：
年初余额 24,892,203.84 24,892,203.84
本年增加数 - -
其中：从净利润中提取数 - -
本年减少数 - -
其中：集体福利支出 - -
年末余额 24,892,203,84 24,892,203,84
五、未分配利润：
年初未分配利润 -520,542,132.84 (578,633,637.96)
本年净利润 46,052,188.04 58,091,505.12
本年利润分配 - -
资本公积补亏 520,151,553.45 -
年末未分配利润 45,661,608,65 -520,542,132.84
公司负责人：李益民 主管会计工作负责人：陈翔志 会计机构负责人：黄
智玲
利润表附表
编制单位：广州白云山制药股份有限公司
报告期利润 2003年1-6月净资产收益率
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 80.51% 83.86%
营业利润 19.01% 19.80%
净利润 7.77% 8.10%
扣除非经常性损益后的净
利润 10.38% 10.82%
报告期利润 2003年1-6月每股收益（单位：元）
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 1.274 1.274
营业利润 0.301 0.301
净利润 0.123 0.123
扣除非经常性损益后的净
利润 0.164 0.164
报告期利润 2003年1-6月净资产收益率
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 78.68% 85.26%
营业利润 14.53% 15.75%
净利润 7.61% 8.25%
扣除非经常性损益后的净
利润 8.17% 8.85%
报告期利润 2003年1-6月每股收益（单位：元）
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.993 0.993
营业利润 0.183 0.183
净利润 0.096 0.096
扣除非经常性损益后的净
利润 0.103 0.103
公司负责人：李益民 主管会计工作负责人：陈翔志 会计机构负责
人：黄智玲
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