每日必读重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。广州 羊城会计师事务所对本公司出具了有保留意见及解释性说明的审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。
（一）公司法定中文名称: 广州白云山制药股份有限公司
A股简称：ST白云山
A股代码：0522
公司法定英文名称：GuangZhou BaiYunShan Pharmaceutical Stock Co .Ltd.
英文名称缩写：BYS
（二） 公司注册地址：广东省广州市白云区同和
公司办公地址：广东省广州市白云区同和
邮政编码：510515
公司网址：HTTP://WWW.gzbys.com
公司电子信箱：bysqy@mxz.gd.cei.gov.cn.
（三） 法定代表人姓名：黄平
（四） 公司董事会秘书：陈瑛
联系电话：020－87706688－3513
传真：020－87705599
电子信箱：lifeiqing@163.net
联系地址：广东省广州市白云区同和
证券事务代表：罗善安
联系电话：020－87706688－3513
传真：020－87705599
电子信箱：
（五）公司中报备置地点：公司总部
（六） 公司股票上市地：深圳证券交易所
（七） 信息披露媒体：
网站：HTTP://WWW.cninfo.com.cn
定期报告刊登报刊：《中国证券报》
《证券时报》
（八）经营范围 ：研制、生产、销售：中西成药、化学原料药、外用药、 儿 童用药、保健药。经营商业及物资供销业（国家专营专控商品除外）。提供证券投 资、物业开发、产品开发、技术改造信息咨询服务。计算机软件开发、房地产中介 服务。信息服务。技术服务。经营和代理各类商品及技术的进出口业务，经营进料 加工和“三来一补”业务，经营对销贸易和转口贸易。
单位：元
项目 本期数 上期数
净利润 26,456,836.91 34,037,435.76
扣除非经常性损益后的净利润＊ 28,650,118.43 35,193,558.29
总资产 1,819,435,287.76 1,826,075,506.01
资产负债率(％) 95.75 99.61
股东权益(不含少数股东权益) 77,332,962.99 7,228,787.18
每股收益 0.071 0.091
报告期末至披露日股份变动后每股收益 0.071 0.091
净资产收益率(％) 34.212 208.550
每股净资产 0.207 0.044
调整后每股净资产 －1.635 －2.135
报告期末至披露日股本变化后的
每股净资产 0.207 0.044
每股经营活动产生的现金流量净额 0.124 0.193
单位：元
项目 2000年
净利润 34,037,435.760
扣除非经常性损益后的净利润 35,163,558.290
每股收益 0.090
报告期末至披露日股份变动后每股收益 0.090
净资产收益率(％) 150.070
＊注: 扣除的非经常性损益项目和金额 单位:元
项 目 金 额
营业外收入 39,276.31
营业外支出 1,165,398.84
（一）、股本变动情况
股本变动情况表 单位：万股
项 目 期初数 本期 本期 本期公积金 增发 本期其 期末数
配股 送股 转增股本 他变动
一、尚未流通股份 21,780.00 21,780.00
二、已流通股份 15,654.44 15,654.44
股本总数 37,434.44 37,434.44
本期股份总数及结构变动情况说明：
报告期内股份总数及结构无变动。
（二）、主要股东持股情况介绍
1、 公司主要股东持股情况
2001年6月30日前在册，拥有公司股份前十名股东情况。
名次 股东名称 本期末持股数（股） 本期持股变动增
减情况（＋－）
1 广州市国有资产管理局 108,900,000 无
2 广州白云山企业集团有限公司 108,900,000 无
3 赵旭光 6,050,000
4 王玲 755,610
5 天津市职工保险互助会 639,018
6 赵伟 474,050
7 邹海 463,000
8 王宝茹 349,510
9 高玉会 306,405
10 上海金球摩托车培训部 303,606
名次 股东名称 持股占总股 持有股份的质押 股份性质
本比例(％) 或冻结情况
1 广州市国有资产管理局 29.09 国有股
2 广州白云山企业集团有限公司 29.09 质押 法人股
3 赵旭光 1.62 其他
4 王玲 0.20 其他
5 天津市职工保险互助会 0.17 其他
6 赵伟 0.13 其他
7 邹海 0.12 其他
8 王宝茹 0.09 其他
9 高玉会 0.08 其他
10 上海金球摩托车培训部 0.08 其他
2、十大股东持股相关情况说明:
广州白云山企业集团有限公司是广州市国有资产管理局的国有独资公司
广州白云山企业集团公司所持有的本公司法人股108,900,000 股已用于借款质 押。
（一）、公司报告期内主要经营情况：
1、公司主营业务的范围及其经营状况：
本公司主营业务为医药及房地产业
报告期内根据公司董事会的总体工作部署，通过公司全体员工的不懈努力，公 司坚持走发展“大医药”的战略，积极优化产品结构，克服房地产效益滑坡、药品 价格下调的影响，经济运行继续保持发展的势头，资产负债率稳步下降，财务状况 明显好转，制药业产销规模持续扩大、回款大幅增加。生产经营呈现如下特点：（ 1）制药业产销规模继续保持快速增长。（2）资产负债率稳步下降，资本结构进一 步改善。（3）制药业资产管理水平提高，盈利能力增强。（4）制药业货款回收理 想，回收率达102％，现金流入量大幅增长。（5）公司大力推行科技创新，上半年 获三代口服头孢菌素系列制剂等新药临床批件5个，使企业发展有后劲。 但是受房 地产业经济效益滑坡的影响，2001年上半年，全公司共实现主营业务收入44922.47 万元，同比增长3.04％，实现利润总额2645.68万元，同比下降22.34％。
A.医药方面：
基于"大医药"的战略构想，制药业克服药品持续降价的影响，通过优化产品结 构、进一步扩大主要产品销售规模，使医药业继续保持快速增长势头，上半年，累 计销量、销售收入比上年同期增长幅度较大的品种有头孢拉啶原料、阿莫西林胶囊、 仙力素粉针、复方丹参片、大神口炎清、肌苷片、化痰片、皮炎平等产品。上半年， 公司制药业共实现销售收入40491.96万元，同比增长22.11％，实现营业毛利14719. 06万元，同比增长15.46％，实现利润3993.52万元，同比增长26.46％。
B.房地产方面：
房地产业效益出现滑坡，上半年，银山公司共实现销售收入3216.61万元， 比 上年同期减少67.64％，实现营业毛利1021.20万元，同比下降75.32％， 实现利润 －1019.39万元，同比下降150.19％。
（二）、公司投资情况
1、项目进度及收益情况：
报告期内公司无募集资金事项，也没有报告期之前募集资金的使用延续到报告 期内事项。
2、非募集资金的投资、进度及收益情况：
见财务会计报告会计报表附注8长期投资项。
（三）公司财务状况
1、主要会计科目增减变动情况及变动原因:
指标项目 2001年中期(或期末) 2000年中期(或年末) 增减变动＋－
总资产 1,819,435,287.76 1,793,577,508.63 25,857,779.13
应收款项 259,436,472.68 260,455,813.48 －1,019,340.80
存货 506,321,214.89 511,205,552.71 －4,884,337.82
长期投资 15,490,414.38 17,203,694.38 －1,713,280.00
固定资产 191,723,502.15 188,421,777.64 3,301,724.51
长期负债 39,632,325.12 10,922,325.12 28,710,000.00
股东权益 77,332,962.99 45,035,090.13 32,297,872.86
主营业务利润 156,872,090.59 162,137,711.87 －5,265,621.28
净利润 26,456,836.91 34,067,435.76 －7,610,598.85
（四）、经营环境重大变化的影响分析：
2000年11月经广州市政府决定，本公司的控股公司广州白云山企业集团公司由 广州医药集团有限公司托管。托管后，广州医药集团有限公司已委托有关中介机构 对广州白云山企业集团有限公司(包括本公司)的财务状况、经营情况等事项进行了 审核调查，并将对广州白云山企业集团有限公司进行重组。2001年7 月经财政部批 准，广州市国有资产管理局将持有本公司的国家股10,890万股划拨给广州医药集团 有限公司，广州医药集团有限公司目前正加紧对广州白云山企业集团有限公司的重 组工作。
（五）、下半年计划：
（1）进一步实施"大医药"的战略，加紧研制、培育特色产品， 以增强抗市场 风险能力，保持公司发展后劲。
（2）继续加强成本控制，同时积极扩大销售规模。
（3）认真做好产品市场调查预测工作，进行产品结构调整， 提高中成药及高 毛利品种的市场份额。
（4）继续做好倚绿山庄楼盘的促销工作，同时积极寻求闲置资产的变现途径， 争取下半年取得好成绩。
（5）加紧GMP改造工作。
（一）、公司中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案：
公司中期不分配，也不进行公积金转增股本。
（二）、公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况，报告 期内配股方案的实施情况：
公司上年度不分配，也不进行公积金转增股本。
（三）、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项：
报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项发生。
＊已在上一年度的年度报告中披露过，但当时尚未结案重大诉讼、仲裁事项的 进展情况或审理结果及影响：
涉及金额10,417.34万元
1、广州银山建设开发公司与广东国际合作公司合作开发越秀南商住楼， 银山 公司已支付96,363,439.00元，但对方违约，因此银山公司于1996年7月8 日向广州 市中级人民法院提起诉讼，因该案涉及多方关系，故广州市中级人民法院于1997年 6月16日作出中止诉讼裁定。1998年12月11日再提起诉讼，经广东省高级人民法院 (1999)粤高法民终字第142 号民事判决书判定：国际公司返还银山公司拆迁承包费 人民币14,112,866.82元。银山公司要求国际公司归还购房余款，及利息和53,057 ,346.60元购房发票的诉讼请求需另行立案。银山公司对此正重新提出上诉。 2001 年4月，银山公司申请被法院查封的广东国际公司位于广州市越秀区人民北路612号 首层，夹层，二层，四楼和五楼的房产(该房产评估值1914.23万元)进行拍卖， 以 抵还法院判定还款。后因各种客观原因，拍卖会尚未进行, 截止2001年6月30 日， 尚未收回该判决款。
2、银山公司2000年5月向广州市城市规划局白云分局申请处理“新江花园”集 资房问题，同年9月广州市城市规划局白云分局出具复函， 明确新江花园项目位于 主干道旁边，该地上建筑物应无条件自行拆除。银山公司已就此情况重新向广州市 中级人民法院提出诉讼，以求解决“新江花园”集资房问题，但至今仍未有结果。
3、公司为白云山鹿泉制药有限公司向交通银行石家庄分行借款提供担保， 因 白云山鹿泉制药有限公司借款到期未偿还公司本期被冻结划走银行存款10 万元。
以上事项已于2001年4月6日刊登于《中国证券报》及《证券时报》上。
（四）、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况及进程，说 明上述事项对公司财务状况和经营成果的影响：
2000年11月经广州市政府决定，本公司的控股公司广州白云山企业集团公司由 广州医药集团有限公司托管。托管后，广州医药集团有限公司已委托有关中介机构 对广州白云山企业集团有限公司(包括本公司)的财务状况、经营情况等事项进行了 审核调查，并将对广州白云山企业集团有限公司进行重组。2001年7 月经财政部批 准，广州市国有资产管理局将持有本公司的国家股10,890万股划拨给广州医药集团 有限公司, 广州医药集团有限公司目前正加紧对广州白云山企业集团有限公司的重 组工作。
（五）、报告期内公司重大关联交易事项
1、资产、股权转让发生的关联交易：
2001年2月20日，本公司召开2001年临时股东大会， 通过了本公司购买广州白 云山企业集团有限公司169.17亩土地的议题，合计金额7180.546万元。
以上事项刊登在2001年2月21日的《中国证券报》及《证券时报》上。
2、公司与关联方（包括未纳入合并范围的子公司）存在股权、债务往来、 担 保等事项的，应该披露形成的原因及其对公司的影响：
本公司为关联公司担保：
(1)公司为广州白云山建筑装修公司向银行借款200万元提供担保。
(2)公司为广州白云山企业集团有限公司向银行借款61298万元提供担保。
(3)公司为广州百润置业公司向银行借款500万元提供担保。
(4)公司为广州白云山制药总厂连州分厂向银行借款200万元提供担保。
（5）公司为连州白云山白茶公司向银行借款200万元提供担保。
（7）公司为白云山鹿泉制药股份公司向银行借款781万元提供担保。
（8）银山建设开发公司为广州华宇建设开发向银行借款2540万元提供担保。
（9）公司为白云山制药总厂亳州分厂向银行借款560万元提供担保。
（10）公司为广州白云山企业集团有限公司外经部提供借款担保4855.10万元。
（11）公司为广州白云山企业集团财务公司提供借款担保264万元。
上述对外提供担保的借款因逾期未还累计欠息约4.5亿元。
关联公司为本公司提供的担保为：
（1）广州白云山企业集团有限公司为本公司向银行借款人民币60,488 万元、 350万美元、350万港元提供担保。
(2)广州华宇建设开发公司为本公司向银行借款100万美元提供担保。
(3)广州百润置业公司为银山建设开发公司向银行借款人民币1500 万元提供担 保。
(4)广州华宇建设开发公司、广州百润置业公司、 广州白云山企业集团财务公 司为本公司向银行借款人民币2600万元提供担保。
此事项已于2001年4月6日在《中国证券报》及《证券时报》上披露。
本公司之关联公司广州白云山企业集团有限公司及属下企业合计欠本公司款项 661718700.21元，白云山企业集团有限公司已于2001年2月承诺在今后3－5 年内以 自有物业和其他资产偿还所有的欠款及利息。
公司与关联方债务往来见财务会计报告中关联交易之关联方应收应付款项余额。
以上事项于2001年4月6日刊登在《中国证券报》及《证券时报》上。
（六）、上市公司与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”情况说明：
上市公司与控股股东在人员方面已经分开。
情况说明如下：
高级管理人员没有在公司和控股单位双向任职情况。
上市公司与控股股东在资产方面已经分开。
情况说明如下：
资产完整。
上市公司与控股股东在财务方面已经分开。
情况说明如下：
财务独立运行，有单独的银行帐户并独立纳税，建立了完善的财务核算体系和 内部稽核制度。
（七）、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公 司资产的事项：
类型 资产帐面值(万元) 带来的收入(万元) 是否为关联交易
承包 是
托管、承包、租赁情况说明：
公司的下属单位白云山中药厂与广州白云山制药总厂亳州分厂签定协议， 自 2000年起由白云山中药厂承包经营广州白云山制药总厂亳州分厂，第一年承包的利 润指标为65万元，以后每年递增20％。中药厂承包经营期间实现利润如超过承包金 额，则可分得超过承包金额部分的20％；如承包经营期间实现利润未完成承包金额， 则由中药厂 补足。广州白云山制药股份有限公司作为本协议的担保人。 由于中药 厂与毫州分厂在经营上产生纠纷，中药厂是否继续承包亳州分厂事宜尚未确定。
（八）、其他重大合同及其履行情况：
公司在2000年度清理发现广州白云山企业集团财务公司以前年度以股份公司名 义向广东粤财信托投资公司借款1,500万元股份公司无反映此情况， 该借款财务公 司已归还1,100万元尚余400万元未归还，截止至2001年6月30日， 本事项尚未全部 了结。
此事项已于2001年4月6日刊登于《中国证券报》及《证券时报》上。
（九）、公司对外担保事项：
此事项刊登于2001年4月6日《中国证券报》及《证券时报》上
（十）、报告期内公司更改名称或股票简称的说明：
报告期内公司无更改名称或股票简称的情况
（十一）、公司或持股5％以上股东对公开披露承诺事项的履行情况：
2001年4月6日本公司在《中国证券报》及《证券时报》上披露2000年度业绩报 告，白云山企业集团有限公司承诺在3－5年内以物业及其他资产抵偿对本公司的所 有欠款及利息，2001年2月20日，本公司召开临时股东大会， 通过本公司购买白云 山企业集团有限公司169.17亩土地议题，土地价值7180.546万元，其中本公司支付 4062.5万元，余额3118.046万元抵扣白云山企业集团有限公司欠本公司之关联欠款。
（十二）、董事会对会计师事务所出具的保留意见、否定意见、拒绝表示意见 或有解释性说明的中期审计报告所涉及事项进行说明：
对会计师事务所出具的有保留意见及解释性说明的审计报告所涉及事项的说明
关于对其他应收款中关联公司的欠款是否全部收回问题。
其他应收款项中关联公司欠款，全部是广州白云山企业集团有限公司及其下属 公司欠款，1999年度及2000年度，本着对股东负责的精神，本公司与广州白云山企 业集团有限公司一直在努力协商妥善解决关联欠款问题，1999年度广州白云山企业 集团有限公司通过资产抵还和债务转移方式已偿还本公司121，791，228. 03 元， 2000年度本公司通过购买广州白云山企业集团有限公司169.17亩土地解决关联欠款 3118.046万元，而且广州白云山企业集团有限公司及属下公司已承诺在3－－5年内 以物业和其他资产抵偿所有的欠款及利息，如果关联公司的欠款在上述期间内无法 还清，则广州白云山企业集团有限公司承担连带偿还责任。此外，2000年11月经广 州市政府决定，广州医药集团有限公司对广州白云山企业集团有限公司进行托管。 托管后，将对广州白云山企业集团有限公司进行重组，本公司相信，对广州白云山 企业集团有限公司的重组，将有利于解决本公司与控股股东之间的关联欠款问题。
关于本公司为大股东担保问题
由于历史遗留问题，本公司为大股东广州白云山企业集团有限公司及其下属公 司提供担保共计71398.10万元，本公司已按照中国证监会的要求，及时清理及妥善 处理好对外担保问题，争取尽快解决对外担保问题。
（十三）、监事会对会计师事务所出具的保留意见、否定意见、拒绝表示意见 或有解释性说明的中期审计报告所涉及事项进行说明：
监事会同意董事会对羊城会计师事务所出具的有保留意见及解释性说明的审计 意见的说明
（十四）、董事会、监事会对2000年被出具非标准无保留意见审计报告相关事 项的说明：
董事会对2000年会计师事务所出具的有保留意见及解释性说明的审计报告所涉 及事项的说明
关于对其他应收款中关联公司的欠款是否全部收回问题。
其他应收款项中关联公司欠款，全部是广州白云山企业集团有限公司及其下属 公司欠款，1999年度及2000年度，本着对股东负责的精神，本公司与广州白云山企 业集团有限公司一直在努力协商妥善解决关联欠款问题，1999年度广州白云山企业 集团有限公司通过资产抵还和债务转移方式已偿还本公司121，791，228. 03 元， 2000年度本公司通过购买广州白云山企业集团有限公司169.17亩土地解决关联欠款 3118.046万元，而且广州白云山企业集团有限公司及属下公司已承诺在3－－5年内 以物业和其他资产抵偿所有的欠款及利息，如果关联公司的欠款在上述期间内无法 还清，则广州白云山企业集团有限公司承担连带偿还责任。此外，2000年11月经广 州市政府决定，广州医药集团有限公司对广州白云山企业集团有限公司进行托管。 托管后，将对广州白云山企业集团有限公司进行重组，本公司相信，对广州白云山 企业集团有限公司的重组，将有利于解决本公司与控股股东之间的关联欠款问题。
关于本公司为大股东担保问题
由于历史遗留问题，本公司为大股东广州白云山企业集团有限公司及其下属公 司提供担保共计71628.10万元，本公司已按照中国证监会的要求，及时清理及妥善 处理好对外担保问题，争取尽快解决对外担保问题。
监事会同意董事会对羊城会计师事务所出具的有保留意见及解释性说明的审计 报告所涉及事项的说明。
（十五）、本报告期内委托理财协议的具体内容，委托理财的收益情况，以及 委托理财履行法定程序的情况：
本报告期内无委托理财情况。
（十六）、其它重大事项：
见财务会计报告中其他事项
境内审计报告会计师事务所：羊城会计师事务所
境内审计报告签名注册会计师：陈雄溢 蚁旭升
审计报告中解释性说明或保留意见影响金额：178,650.16万元审计报告：广州 白云山制药股份有限公司全体股东：
我们接受 贵公司的委托，对 贵公司提供的2001年6 月 30 日资产负债表和 2001年1－6月的利润表及利润分配表、现金流量表（附表一至四）进行了审计。这 些会计报表由 贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的 审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合 贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
如贵公司会计报表附注六之5所列的关联公司其他应收款， 广州白云山企业集 团公司及广州白云山企业集团公司的主要下属公司广州白云山电子公司、广州白云 山投资发展公司、广州百润置业公司、广州华宇建设开发公司、香港白云宏兴药业 有限公司等共欠款622,520,616.52元，大部分已经是长期未还，贵公司也未就上述 关联公司欠款提取坏帐准备，由于关联单位欠款数额巨大且大部分已经是多年未还， 是否能够全部收回，难以确定。
我们认为，除上述情况存在影响外，上述会计报表符合《企业会计准则》和《 企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵 公司2001年6月30日 的财务状况和2001年1－6月的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循 了一贯性原则。
另外，我们注意到：
如贵公司会计报表附注六之6所列示的对外担保事项， 贵公司为关联单位提供 的借款担保本金为71,398.10万元，全部已经逾期未还，被担保的借款累计欠息约4. 5亿元。
广州羊城会计师事务所有限公司 中国注册会计师：陈雄溢
中国注册会计师：蚁旭升
中国· 广州 二○○一年八月八日
广州白云山制药股份有限公司
2001年中期会计报表(附后) 广州白云山制药股份有限公司 2001年中期会计报 表附注
（一）、主要编制方法:
1、重要会计政策和会计估计说明：
公司主要会计政策、会计估计、合并会计报表的编制方法：
1、会计制度，执行《企业会计制度》。
2、会计年度，自每年1月1日起至12月31日止。
3、记帐本位币，以人民币为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则，以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
对发生的有关外币结算业务，按业务发生当日的外汇市场汇价（中间价）折合 为记帐本位币金额入帐。年度终了，将外币帐户的外币年末余额按照年末市场汇价 （中间价）折合为记帐本位币余额，其与原帐面记帐本位币余额之间的差额作为汇 兑损益，计入"财务费用"科目。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短(一般为三个月内)、流动性强、易于转换为已知 金额现金且价值变动风险很小的投资。
7、坏帐的核算方法
(1)坏账的确认标准是：对债务人撤销、 破产依照法律清偿程序后确实无法收 回的应收款项；因债务人死亡既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的 应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，确实无法收回的应收款项；按 照公司的管理权限，并经董事会或股东大会批准确认为坏账。
(2)坏账准备的核算方法，采用备抵法对坏账进行核算，实际发生坏账时， 冲 销坏账准备。
(3)坏账准备的计提方法和计提比例
根据公司董事会的决议，按年末应收帐款余额采用帐龄分析法计提坏帐准备， 具体比例如下：
应收帐款帐龄 坏帐准备比例
1年以内 5％
1－2年 20％
2－3年 50％
3年以上 80％
根据公司董事会的决议，对其他应收款采用余额百分比法提取坏帐准备，具体 计提是以年末其他应收款余额扣减关联单位欠款后的余额按6％计提坏帐准备。
8、 存货核算方法
(1)公司存货包括原材料、自制半成品、包装物、产成品、在产品、 低值易耗 品、委托加工材料、房地产开发成本；
(2)存货按实际成本进行核算；
(3)发出商品按加权平均法计价，原材料、自制半成品、 包装物于领用时按加 权平均法计价；
(4)低值易耗品于领用时一次摊销。
(5)存货跌价准备：公司于年末对房地产项目存货逐个项目进行清理审核， 依 据估计确定的可变现净值提取存货跌价准备；其他项目存货年末依据存货的质量、 市价确定其可变现净值后提取存货跌价准备。
9、短期投资核算方法
(1)取得投资时按实际支付的价款作为实际成本入帐，短期投资转让或收回时， 与实际成本之间的差额计入投资收益。
(2)期末短期投资按投资成本与市价孰低计价，并按投资总体计提跌价准备。
10、长期投资的核算方法
(1)长期股权投资的核算方法
按实际支付的价款或确定的价值记帐。对投资额占被投资单位资本总额50％以 上的（不含50％）,或虽占被投资单位资本总额不足50％但具有实质控制权的,以权 益法核算并合并会计报表；
投资额占被投资单位资本总额20％以上的，50％以下的以权益法核算；
投资额占被投资单位资本总额不足20％的，以成本法核算。
(2)长期投资减值准备
期末对长期投资的帐面价值进行逐项检查，如果由于市价持续下跌或被投资单 位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资帐面价值，并且这种价值的降低 在可预见的未来期间内不可能恢复，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额首 先冲抵该投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分提取长期投资减值准备确 认为当期投资损失。
(3)股权投资差额的摊销方法
长期股权投资差额的摊销方法，合同有规定的，按合同规定的投资期限平均摊 销，没有规定投资期限的，按十年采用直线法摊销。
(4)长期债权投资的核算方法
按购入时实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用，以及支付 的自发行起至购入债券止的应计利息后的余额作为实际成本入帐，长期债券按期计 提利息收入。
11、固定资产
(1) 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指使用年限一年以上、单位价值2,000元以上的房屋、建筑物、 机 器设备和其他设备。固定资产按实际成本计价。固定资产折旧采用直线法计算，预 留残值率为0％－10％，分类折旧率如下：
固定资产类别 年折旧率 折旧年限
房屋及建筑物 3.33％ 30年
受腐蚀厂房 10％－5％ 10－20年
机器设备 10％－8.33％ 10－12年
运输设备 18％－20％ 5年
电子设备及其他设备 18％－20％ 5年
(2)固定资产减值准备
期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长 期闲置等原因导致可收回金额低于帐面价值的，按单项资产计提固定资产减值准备。
12、在建工程
(1) 在建工程核算方法
在建工程以实际发生的成本计算；用于工程的借款所发生的利息在工程完工之 前予以资本化，计入工程成本；工程竣工验收后，转为固定资产或其他资产。
(2)在建工程减值准备
期末对在建工程进行逐项检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，按 单项在建工程计提在建工程减值准备。
13、无形资产
(1) 无形资产计价及摊销方法
无形资产按实际成本计价，合同规定了受益年限，按受益年限平均摊销，如合 同规定的受益年限与法律规定的有效年限不同，按孰短原则平均摊销；如合同与法 律都无规定年限，按十年采用直线法摊销。
(2)无形资产减值准备
期末对无形资产逐项进行检查，如果无形资产预计可收回金额低于其帐面价值 的，按单项计提无形资产减值准备。
14、长期待摊费用的摊销方法
长期待摊费用按实际成本计价，按预计受益期平均摊销。
15、借款费用的核算方法
长期借款、短期借款发生的利息支出、汇兑损失等借款费用，属于筹建期间的， 计入"开办费"科目；属于经营期间的计入"财务费用"科目；属于购入固定资产有关 的，在固定资产尚未交付使用之前发生的，计入"在建工程"科目。房地产开发项目 借入资金所发生的利息，在开发项目完工交付使用之前，计入开发成本。
16、收入确认原则
(1)商品销售，公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方， 公司不 再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证 据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
(2)提供劳务，公司于劳务已经提供， 相关的收入已经收到或取得了收款的证 据，并且与提供劳务有关的成本能够可靠地计量时确认营业收入实现。
(3)房地产销售业务收入的确认：对正在开发的房地产项目， 在有不可取消的 建造合同，已收款已超过售价的50％（含50％）或已办齐银行按揭手续的，开发项 目的完成程度能够可靠地确定，开发成本能够可靠计量时，采用完工百分比法确认 营业收入的实现；对已完成开发的房地产项目，当所有权上的重要风险和报酬转移 给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或 取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收 入的实现。
17、所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用应付税款法。
18、合并会计报表的编制方法和合并范围
(1)合并会计报表的编制方法
公司按《合并会计报表暂行规定》及其补充规定，以公司本部和纳入合并范围 的下属单位的会计报表以及其他有关资料为依据，经充分抵销内部投资、内部交易、 内部债权债务等内部会计事项后编制合并会计报表。
（2）报告期汇总范围，包括公司本部和以下单位：
单位名称 占权益比例
1) 广州白云山大药房 100％
2）广州白云山制药股份有限公司中药厂 100％
3）广州白云山制药股份有限公司宝得药厂 100％
4）广州白云山制药股份有限公司化学制药厂 100％
5）广州白云山制药股份有限公司外用药厂 100％
6）广州白云山制药股份有限公司进出口部 100％
7）广州银山建设开发公司 100％
8）广州银山建设开发公司鹤山分公司 100％
9）广州白云山制药股份有限公司总厂 100％
10）广州白云山制药股份有限公司财务结算中心 100％
11）广州白云山天然矿泉水厂 100％
公司2000年投资成立广州白云山医药科技发展有限公司，并持有51％的股权， 由于该公司目前处于产品开发阶段，尚未进入正式生产经营，2001年6月30 日的资 产总额200万元，占母子公司资产总额的比例在10％以下， 未纳入合并会计报表范 围。
2、会计政策变更及影响:
会计政策变更的说明：
本公司从2001年1月1日起按规定执行《企业会计制度》，并按照《企业会计制 度》的规定调整了本期会计报表相关项目的年初数。
根据《企业会计制度》及有关规定，本公司从2001年1月1日起改变如下会计政 策：
(1)固定资产减值准备：原会计政策为不计提减值准备， 现会计政策为：在报 告期末，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长 期闲置等原因导致可收回金额低于帐面价值的，按单项资产计提固定资产减值准备。
(2)在建工程减值准备：原会计政策为不计提减值准备， 现会计政策为：报告 期末，对在建工程进行逐项检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，按单 项在建工程计提在建工程减值准备。
(3)无形资产减值准备：原会计政策为不计提减值准备， 现会计政策为：报告 期末，对无形资产逐项进行检查，如果无形资产预计可收回金额低于其帐面价值的， 按单项计提无形资产减值准备。
(4)开办费的摊销：原会计政策为按五年摊销， 现会计政策为：在开始生产经 营当月一次计入损益。
上述会计政策变更已采用追溯调整法，调整了期初留存收益及相关项目的期初 数；利润和利润分配表的上年数栏，已按调整后的数字填列，上述会计政策变更的 累积影响数为 2,467,679.76元， 全部是固定资产减值准备计提方法变更的累积影 响数；由于会计政策变更，调增2000年度的净利润108,941.16元；调减了2000年年 初未分配利润2,576,620.92元。
3、会计估计变更及影响:
本报告期会计估计未发生变更。
4、重大会计差错更正的说明：
会计差错的更正：
1、根据修订后的《债务重组》准则，将原已计入2000 年度损益的广源信用社 债务重组收益4,290,900.35元转入资本公积，并相应调减年初未分配利润；
2、总厂本期与白云山集团成都经营部进行全面的清查核对， 发现成都经营部 挂账数与总厂财务账面数的差额中有94 － 97年期间退货及重复开票未处理金额9 ,249,234.80元，调减应收帐款9,249,234.80元，并相应调减年初未分配利润9,249, 234.80元；
3、中药厂本期清理未处理房改款余额为207,485.19元，调减其他应付款 207 ,485.19元, 相应调增年初未分配利润207,485.19元；
4、宝得药厂以前年度职工福利费超支1,043,908.47元未处理， 调增应付福利 费1,043,908.47元，相应调减年初未分配利润1,043,908.47元;
5、银山公司2000年度以前发生的倚绿山庄前期开办费及销售费用3,355, 663 .07元未处理, 调减待摊费用3,355,663.07元，相应调减年初未分配利润3,355,663. 07元，
上述会计差错的影响在编制2001年中期比较会计报表时已进行更正。由于上述 会计差错的影响，调减了2001年年初未分配利润17,732,221.50元,调减了2000年度 利润4,290,900.35元。
5、坏帐核算方法:
根据公司董事会的决议，按年末应收帐款余额采用帐龄分析法计提坏帐准备
(1).应收帐款核算方法:
采用帐龄分析法:
帐龄期限 计提比例(％)
1年以内 5.00
1－2年以内 20.00
2－3年以内 50.00
3年以上 80.00
(2).其他应收款核算方法:
采用余额百分比法:
计提比例:6.00％
6、新会计准则和制度及其补充规定对公司2000 年度财务状况和经营成果的影 响:
根据新会计准则和制度及其补充规定，调增2000年度的净利润108,941.16元， 全部是固定资产减值准备计提方法变更，2000年已提折旧的影响数；根据修订后的 《债务重组》准则，将2000年度已入债务重组收益的4,290,900.35元转入资本公积， 并相应调减2000年度利润。
7、其他:
利润分配
本公司缴纳所得税后的利润按下列顺序分配：
(1) 弥补亏损；
(2) 提取10％的法定盈余公积金；
(3) 提取5％～10％的法定公益金；
(4) 提取任意盈余公积金；
(5) 支付股利。
本公司税后利润的分配和股利支付，由本公司董事会提出方案，报股东大会审 议通过。
税项
1、流转税
业务(产品)类别 税 种 税率
药品销售收入 增值税 17％
商标转让、提供劳务等收入 营业税 5％
城市维护建设税及教育费附加分别按流转税额的7％和3％计缴。
2、企业所得税，按33％计算缴纳所得税。2001年1－6 月实现的利润用于弥补 以前年度亏损，故无计算所得税。
（二）、收入情况：
项 目 本期确认的收入金额(元)
主营业务收入 449,224,655.62
提供劳务的收入 233,244.94
使用费收入 7,424,500.00
（三）、所得税的会计处理方法：
所得税的会计处理采用应付税款法。
（四）、会计报表主要项目注释: (金额单位:人民币元)
注1、货币资金
项目 期初数 期末数
现金 1,342,478.68 2,813,682.53
银行存款 18,346,210.85 27,842,183.75
其他货币资金
合计 19,688,689.53 30,655,866.28
＊＊货币资金较去年增加55.70％，主要原因是销售经营回款增加。
注2、应收票据
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
湖南邵阳第二药材采购 2001－06－27 2001－09－27 95,668.80 已背书
邵阳第二药材采购供应 2001－06－27 2001－12－27 300,000.00 已背书
安徽省涡阳县化肥厂 2001－06－27 2001－12－20 250,000.00 已背书
湖北益康医药有限公司 2001－06－29 2001－12－29 280,000.00 已背书
河南省禹州市医药公司 2001－06－28 2001－12－27 500,000.00 已贴现
河南省禹州市中西药采 2001－06－26 2001－12－25 700,000.00 已贴现
邵阳第二药材采购供应 2001－06－27 2001－09－27 400,000.00 已贴现
河北省邢台医药有限公司 2001－06－29 2001－12－20 500,000.00 已贴现
上海四药有限公司 2001－01－18 2001－07－02 500,000.00
上海四药有限公司 2001－02－28 2001－08－22 500,000.00
上海四药有限公司 2001－03－30 2001－08－23 500,000.00
上海四药有限公司 2001－04－18 2001－10－15 500,000.00
上海四药有限公司 2001－05－15 2001－11－15 200,000.00
上海四药有限公司 2001－06－08 2001－12－04 200,000.00
西安飞龙医药有限公司 2000－12－29 2001－06－29 1,000,000.00
南阳市普强医药有限公司 2000－12－29 2001－06－29 1,100,000.00
莱阳市江波医药有限公司 2000－11－15 2001－05－15 400,000.00
禹州市医药有限公司 2000－12－29 2001－06－29 1,350,000.00
河南省安阳医药采购供应站2001－04－16 2001－10－16 100,000.00
＊＊期末余额中无持有本公司5％（含5％）以上股份的股东单位的应收票据。
注3、应收帐款
＊合并会计报表附注
帐龄 期初金额 期初比例(％) 期初坏帐准备 期末金额
1年以内 192,676,148.44 47.11 10,096,269.16 171,879,311.93
1—2年 47,589,374.37 11.64 9,517,874.87 70,769,418.92
2—3年 20,215,647.87 4.94 10,107,823.94 18,171,022.42
3年以上 148,483,053.87 36.31 118,786,443.10 145,190,752.80
其中：应收持股5％以上股份股东的金额
合计 408,964,224.55 100.00 148,508,411.07 406,010,506.07
帐龄 期末比例(％) 期末坏帐准备
1年以内 42.33 7,135,115.88
1—2年 17.43 14,153,883.78
2—3年 4.48 9,119,691.21
3年以上 35.76 116,165,342.52
其中：应收持股5％以上股份股东的金额
合计 100.00 146,574,033.39
（1）期末余额中无持有本公司5％（含5％）以上股份的股东单位的应收帐款。
（2）应收帐款中金额较大的欠款单位列示如下：
欠款单位 金额 欠款时间 欠款原因
鸿泽实业发展有限公司 27,000,000.00 2年内 未及时归还
广州市医药保健品
进出口公司白云贸易部 8,146,626.00 历年累计欠款 未及时归还
香港新民制药公司 7,965,569.58 历年累计欠款 未及时归还
香港白云宏兴药业公司 4,313,250.00 历年累计欠款 未及时归还
河南南阳市普医药有限公司 2,348,178.88 1年内 未及时归还
注4、其他应收款
帐龄 期初金额 期初比例(％) 期初坏帐准备(元) 期末金额
1年以内 31,963,901.44 4.61 27,650,866.06
1－2年 85,605,880.95 12.35 10,396,110.98
2－3年 15,242,443.81 2.20 93,950,859.63
3年以上 560,482,236.29 80.84 1,737,685.66 536,748,092.98
其中：应
收持股5％
以上股份
股东的
金额 226,503,295.92 32.67 198,019,570.90
合计 693,294,462.49 100.00 1,737,685.66 668,745,929.65
帐龄 期末比例(％) 期末坏帐准备(元)
1年以内 4.13
1－2年 1.55
2－3年 14.05
3年以上 80.27 1,793,769.91
其中：应
收持股5％
以上股份
股东的
金额 29.61
合计 100.00 1,793,769.91
其他应收款中金额较大的欠款单位列示如下：
欠款单位 金额 欠款时间
广州白云山企业集团公司 198,019,570.90 历年累计欠款
广卅白云山投资发展公司 174,181,941.87 历年累计欠款
广卅华宇建设开发公司 76,894,000.00 历年累计欠款
广州百润置业有限公司 60,022,850.32 历年累计欠款
香港白云宏兴药业有限公司 62,962,114.39 历年累计欠款
欠款单位 欠款原因 内容和性质
广州白云山企业集团公司 财务困难 借款及往来款
广卅白云山投资发展公司 财务困难 借款及资金占用费
广卅华宇建设开发公司 财务困难 借款及资金占用费
广州百润置业有限公司 财务困难 借款及资金占用费
香港白云宏兴药业有限公司 财务困难 借款及资金占用费
注5、预付帐款
帐龄 期初金额 期初比例(％) 期末金额 期末比例(％)
1年以内 51,559,822.81 73.69 4,082,092.47 12.38
1—2年 5,226,969.58 7.47 10,324,325.94 31.32
2－3年 5,838,213.35 8.34 4,057,250.58 12.31
3年以上 7,348,751.08 10.50 14,499,898.87 43.99
合计 69,973,756.82 100.00 32,963,567.86 100.00
（1）期末余额中无持有本公司5％（含5％）以上股份的股东单位的预付帐款。
（2）期末余额比年初数减少52.89％， 主要是本期冲减预付广州白云山企业集 团公司土地款40,625,000元。
（3）预付帐款中金额较大的欠款单位列示如下：
欠款单位 金额 欠款时间 欠款原因
广州华英建筑工程公司 4,236,890.57 历年累计预付 未结算工程款
河源市新城新特药公司普宁经销部 4,313,250.00 历年累计预付 未能及时清还
广州市第三建筑公司 1,853,904.28 2年内 工程款
广州市振业水电安装公司 1,620,000.00 历年累计预付 未能及时清还
广州海珠区兴发商行 840,300.00 1年内 未结算货款
注6、存货及存货跌价准备
项 目 期初金额 期初跌价准备 期末金额 期末跌价准备
原材料 25,223,309.41 28,385,547.79
自制半成品 3,291,068.26 3,304,497.92
包装物 9,334,848.71 7,394,041.31
低值易耗品 356,933.44 291,319.10
在产品 28,316,440.95 26,894,477.40
产成品（含
外购商品） 67,894,227.44 6,938,967.81 62,464,319.58 7,593,688.10
房地产开发
成本 525,821,885.79 142,094,253.48 527,274,953.37 142,094,253.48
合计 660,238,714.00 149,033,221.29 656,009,156.47 149,687,941.58
＊＊本期银山公司正在开发的房地产项目利息资本化数额为6,429,944.82元，
＊＊银山公司以所拥有的敦和墟房地产项目帐面成本32,748,143.82 元作为广 州市建设银行第三支行借款1300万元抵押物。
＊＊银山公司以所拥有的广州市白云区周和镇圆墩岭“倚绿山庄”C、E组团用 地《国有土地使用证》穗府国用(2000)字第特100 号土地作为向广州建设银行第三 支行借款2800万元抵押物
注6－1.房地产开发
项目 期末数
开发成本 480,684,329.63
开发产品 46,590,623.74
合计 527,274,953.37
注6－2.开发成本
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资(万元）
银山大厦及其附楼 1996年 2000年底 23,267.00
倚绿山庄1－4期 1998年底 A组团已于2000年底 28,716.00
竣工，B组团2001年6月，
C、D组团2003年初
矿泉水厂土地 － 0.00
东平土地 － 0.00
革新路土地 － 0.00
越秀南土地 － 0.00
银山名都 － 0.00
珠村土地 － 0.00
新江花园 － 0.00
总厂草坪土地 － 0.00
职工之家房地产 － 0.00
足球场土地 － 0.00
研究所房地产 － 0.00
合计 － 0.00
项目名称 年初数 期末数 累计已投入
银山大厦及其附楼 1535209.00 1612,265.05 203,269,411.30
倚绿山庄1－4期 93,747,493.45 91,095,586.63 162,964,255.35
矿泉水厂土地 8,300,706.24 8,300,706.24 8,300,706.24
东平土地 36,546,268.12 38,160,282.40 38,160,282.40
革新路土地 10,085,189.12 11,318,356.29 11,318,356.29
越秀南土地 205,214,874.40 205,372,859.30 205,372,859.30
银山名都 27,978,150.97 27,978,150.97 27,978,150.97
珠村土地 15,229,669.22 15,229,669.22 15,229,669.22
新江花园 13,915,433.66 13,915,433.66 13,915,433.66
总厂草坪土地 21,828,920.00 21,828,920.00 21,828,920.00
职工之家房地产 11,931,347.87 12,954,099.87 12,954,099.87
足球场土地 19,612,100.00 19,612,100.00 19,612,100.00
研究所房地产 13,305,900.00 13,305,900.00 13,305,900.00
合计 479,231,262.05 480,684,329.63 754,210,144.60
注6－3：开发产品
项目名称 竣工时间 年初数 本期增加 本期减少
敦和花园 32,728,043.82 0.00 0.00
从化酒店 12,091,000.00 0.00 0.00
银山花苑 － 1,771,579.92 0.00 0.00
合计 － 46,590,623.74 0.00 0.00
项目名称 期末数
敦和花园 32,728,043.82
从化酒店 12,091,000.00
银山花苑 1,771,579.92
合计 46,590,623.74
注6－4：存货跌价准备
项目名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 备注
敦和花园 18,885,306.82 0.00 0.00 18,885,306.82
越秀南及珠村
项目土地 98,207,148.52 0.00 0.00 98,207,148.52
银山名都 9,738,150.97 0.00 0.00 9,738,150.97
银山花苑 1,348,213.51 0.00 0.00 1,348,213.51
新江花园 13,915,433.66 0.00 0.00 13,915,433.66
合计 142,094,253.48 0.00 0.00 142,094,253.48
＊＊银山大厦及其附楼、倚绿山庄1－4期、矿泉水厂土地、东平土地、革新路 土地、总厂草坪土地、职工之家房地产、足球场土地、研究所敦和花园房产、房地 产、从化酒店房产经公司逐个项目清理估价，未出现减值情况，故2001年6月30 日 未就以上项目计提存货跌价准备。
＊＊敦和花园、越秀南及珠村项目土地、银山名都、新江花园、银山花苑，这 些项目在2001年5月31日重新进行评估可变现净值， 根据评估值调减年初存货跌价 准备7,532,749.22元，并调增年初未分配利润
注7、待摊费用
类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
修理费及广告费等 601,430.00 3,041,130.81 558,552.57 3,084,008.24
财产保险费 130,398.17 98,329.67 32,068.50
待扣税金 37,138.02 226,445.21 37,138.02 226,445.21
其他 －36,787.37 609,313.95 306,409.25 266,117.33
合计 732,178.82 3,876,889.97 1,000,429.51 3,608,639.28
注8、长期股权投资
＊合并会计报表附注
股票投资
被投资公司名称 股份类别 股票数量(股) 持股比例％ 初始投资成本(元)
武汉医药股份有限公司 法人股 2,000,000 2.80 2,000,000.00
东北制药总厂 法人股 600,000 600,000.00
石家庄医药股份有限公司 法人股 3,500,000 10.20 3,500,000.00
合计 6,100,000 6,100,000.00
被投资公司名称 市价总值(元) 减值准备(元) 备注
武汉医药股份有限公司
东北制药总厂
石家庄医药股份有限公司
合计
其他股权投资
被投资公司名称 投资期限 投资金额(元) 持股比例％ 本期权益
增减额(元)
广东深圳中联广深医药公司 289,747.00
广东宝神动物保健公司 150,000.00 30.00
广州永业精细化工有限公司 4,977,832.49 30.00
青海三普药业公司 633,000.00 1.00
广州白云山医药科技发展有限公司 1,020,000.00 51.00
合计 7,070,579.49
被投资公司名称 累计权益增减额(元) 减值准备(元) 备注
广东深圳中联广深医药公司 22,330.00
广东宝神动物保健公司 －150,000.00
广州永业精细化工有限公司 －2,045,263.11
青海三普药业公司
广州白云山医药科技发展有限公司
合计 －2,172,933.11
石家庄医药股份有限公司350万元股权作为交通银行越秀支行借款质押物。
注9、长期债权投资
＊合并会计报表附注
债券投资
债券种类及面值 年利率(％) 初始投资成本 到期日 期初应收利息
广州电力总公司
债券投资 本期利息 期末应收利息 减值准备
债券种类及面值
广州电力总公司
其他债权投资
借款单位 本金 年限及到期日 年利率％ 期初应收利息
惠州市潼湖地产 4,492,768.00
借款单位 本期利息 期末应收利息 减值准备
惠州市潼湖地产
＊＊兑现广州电力总公司电力债券1,720,000元。
注10、固定资产原值
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注
房屋及建筑物 175,768,855.66 329,287.22 31,560.00 176,066,582.88
机器设备 125,091,514.43 1,776,395.71 10,491,615.01 116,376,295.13
电子设备 2,672,660.28 198,540.00 1,259,088.44 1,612,111.84
运输工具 11,638,311.34 271,491.00 749,102.57 11,160,699.77
其他设备 16,443,338.80 1,841,070.48 18,284,409.28
合计 331,614,680.51 4,416,784.41 12,531,366.02 323,500,098.90
注11、累计折旧
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注
房屋及建筑物 60,895,751.34 11,522,216.95 3,558,897.37 68,859,070.92
机器设备 78,731,102.47 2,291,716.35 8,364,882.15 72,657,936.67
电子设备 1,065,103.00 983,555.11 1,264,752.62 783,905.49
运输工具 5,560,180.88 448,379.68 416,278.39 5,592,282.17
其他设备 9,106,125.46 230,860.37 5,864,077.38 3,472,908.45
合计 155,358,263.15 15,476,728.46 19,468,887.91 151,366,103.70
综合楼3781.23 平方米作为银山公司向广东明圣楷经济技术发展有限公司借款 RMB700万的抵押物。
注12、固定资产净值
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注
净值 176,256,417.36 172,133,995.20
合计 176,256,417.36 172,133,995.20
注13、在建工程
工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产
职工宿舍工程 11,712,245.04 3,036,314.78
GMP工程 1,394,895.00 1,461,900.63
污水治理工程 1,123,063.58
无菌干燥机 1,400.00
三分厂改建工程 1,524,500.00 141,000.00
环保污水治理工程 2,000,000.00
合计 14,633,040.04 7,762,278.99
工程名称 其他减少数 期末数 资金来源 项目进度
职工宿舍工程 338,132.32 14,410,427.50
GMP工程 2,856,795.63
污水治理工程 1,123,063.58
无菌干燥机 1,400.00
三分厂改建工程 1,665,500.00
环保污水治理工程 2,000,000.00
合计 338,132.32 22,057,186.71
本期利息资本化金额为零
注14、无形资产
种 类 实际成本 期初数 本期增加 本期转出
土地使用权 104,885,677.00 28,213,715.10 71,805,460.00
合计 104,885,677.00 28,213,715.10 71,805,460.00
种 类 本期摊销 期末数 剩余摊销期限
土地使用权 1,048,856.80 98,970,318.30
合计 1,048,856.80 98,970,318.30
＊＊上述原值为33,080,217.00 元的土地使用权已作为广州市工商银行德政支 行借款抵押物。
＊＊本期增加是广州白云山企业集团有限公司转让的169.17亩土地使用权(详见 关联交易之五)，有关产权变更尚未办理完毕。
注15、长期待摊费用
类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
试制费 800,926.36 400,463.52 400,462.84
大药房装修费 1,141,236.71 142,673.70 998,563.01
办公室装修费 283,391.20 100,000.00 234,596.40 148,794.80
围墙维修费 241,645.90 200,000.00 45,234.96 396,410.94
其他 2,080,087.15 806,667.00 1,039,245.97 1,847,508.18
合计 4,547,287.32 1,106,667.00 1,862,214.55 3,791,739.77
注16、短期借款
借款类别 期初数 期末数 备注
抵押借款 315,100,000.00 304,100,000.00
担保借款 716,199,669.33 734,469,669.33
信用借款 8,000,000.00
合计 1,039,299,669.33 1,038,569,669.33
＊＊其中属于资产管理公司的借款有:
单位名称 金额 备注
中国长城资产管理
公司广州办事处 343,879,800.00 由中国农业银行属下支行转入
中国东方资产管理
公司广州办事处 82,404,300.00 由中国银行广东省分行转入
小计 426,284,100.00
除属于资产管理公司外，短期借款中属于逾期借款有153,220,000.00元, 明细 列示如下：
贷款单位名称 贷款期限 贷款金额 欠款原因白云信用联社人和信用社 96.5.2－－97.4.15 6,000,000.00 资金紧张
96.5.6－－97.4.10 5,000,000.00 资金紧张
小 计 11,000,000.00
石牌信用社 00/6/21－01/6/20 1,500,000.00 资金紧张
小 计 1,500,000.00
白云信用联社广源信用社 96.4.9－－97.1.8 20,000,000.00 资金紧张
小 计 20,000,000.00
白云信用联社白云信用社 95.9.19－－96.4.25 10,000,000.00 资金紧张
95.10.9－－96.6.5 10,000,000.00 资金紧张
95.10.12－－96.5.20 10,000,000.00 资金紧张
小 计 30,000,000.00
新窖信用社 00/6/13－01/6/12 2,000,000.00 资金紧张
00/6/19－01/6/18 3,000,000.00 资金紧张
小 计 5,000,000.00
广州市城市合作银行 99.4.2－－99.11.2 11,000,000.00 资金紧张
99.4.2－－99.11.2 12,000,000.00 资金紧张
99.4.2－－99.11.2 13,000,000.00 资金紧张
小 计 36,000,000.00
广州市越秀宏浩
实业有限公司 99.7.1－－99.12.31 1,120,000.00 资金紧张
小 计 1,120,000.00
广州市财政局农财处 98.4.21－－99.4.21 8,000,000.00 资金紧张
97.9.30－98.3.29 1,000,000.00 资金紧张
96.7.2－97.1.2 2,000,000.00 资金紧张
小 计 11,000,000.00
广州市财政局技改
资金管理分局 97.6.20－97.12.20 2,000,000.00 资金紧张
97.11.15－98.5.15 3,000,000.00 资金紧张
97.12.14－98.7.14 2,000,000.00 资金紧张
98.4.30－98.10.30 1,500,000.00 资金紧张
98.7.31－98.10.31 2,000,000.00 资金紧张
小计 10,500,000.00
广州市财政局支农
资金管理分局 97.9.18－98.9.18 1,000,000.00 资金紧张
98.4.22－99.4.22 6,500,000.00 资金紧张
96.5.7－97.3.7 500,000.00 资金紧张
98.5.4－98.11.4 500,000.00 资金紧张
98.6.11－98.12.11 500,000.00 资金紧张
98.7.13－99.3.13 500,000.00 资金紧张
96.3.4－96.9.4 500,000.00 资金紧张
小计 10,000,000.00
中国建设银行广州
市第三支行 99.12.28－2000.12.28 15,000,000.00 资金紧张
小计 15,000,000.00
深圳发展银行 00/6/30－01/3/30 2,100,000.00
小计 2,100,000.00
合计 153,220,000.00
注17、应付帐款
应付帐款2001年6月30日余额为113,404,073.47元，期末余额中无持有本公司5 ％（含5％）以上的股份的股东单位的应付帐款
注18、预收帐款
期初数 期末数
5,764,643.99 17,937,061.80
预收帐款2001年6月30日余额为17,937,061.80元,期末余额中无持有本公司5％ （含5％） 以上的股份的股东单位的预收货款。
注19、应交税金
税 项 期初数(元) 期末数(元)
增值税 42,105,625.20 33,156,551.16
城建税 3,166,321.07 2,395,711.45
营业税 15,753,961.40 15,852,497.07
个人所得税 238,737.64 271,009.95
其他 280,000.00 841,275.58
合计 61,544,645.31 52,517,045.21
注20、其他应付款
期初数 期末数
144,480,829.67 138,951,829.76
其他应付款2001年6月30日余额为138951829.76元
（1）、期末余额中持有本公司5％（含5％）以上的股东单位应付款：
单位名称：广州白云山企业集团公司
金额： 3183604.3元
（2）、其他应付款中金额较大的单位列示如下：
单位名称 金额（元） 备注
广州白云山企业集团公司餐具厂 1067266.61 往来款
白云山企业集团职工持股会 3165562.46 暂借款
白云山企业集团公积金办 8275941.73 暂借款
广州华宇建设开发公司 2100000 暂借款
白云山彩印厂 1917695.79 往来款
白云山制药总厂阳春分厂 2431810.98 往来款
白云山企业集团药品经营部 3585674.82 往来款
注21、预提费用
类 别 期初数 期末数 结余原因
未付借款利息 260,708,304.83 267,108,227.55
水电及房租费 471,590.99 935,967.75
银山大厦未付开发费用 27,757,522.91 25,203,544.87
倚绿山庄未付开发费用 35,504,346.03 35,504,346.03
其他项目 9,562,155.59 6,915,230.93
合计 334,003,920.35 335,667,317.13
注22、长期借款
借款单位 金额 借款期限(年) 年利率％ 借款条件
中国银行广州市分行 25,760,000.00 960311－20010310 6.03
广新实业发展有限公司 2,150,000.00 信用
合计 27,910,000.00
注23、长期应付款
本期发生数 上年同期发生数
7,922,325.12 7,922,325.12
项目 初始金额 年初数 期末余额
(1)国家扶持基金 928,718.04 928,718.04
(2)广卅市国资办委托
管理非生产固定资产 6,993,607.08 6，993，607.08
合计 7,922,325.12 7,922,325.12
项目 期限 借款条件 性质
(1)国家扶持基金 无规定年限 信用 股份公司改制时应付款
(2)广卅市国资办委托
管理非生产固定资产 无规定年限 信用 股份公司改制时形成
合计
注24、专项应付款：
项目 年初数 期末余额
技改基金 3,000,000.00 3,800,000.00
注25、股本
见股本变动情况表。
注26、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 228,121,423.20 228,121,423.20
接收捐赠资产准备 28,000.00 28,000.00
住房周转金收入
资产评估增值准备 19,114,218.99 19,114,218.99
股权投资准备
被投资单位接受捐赠准备
被投资单位评估增值准备
被投资单位股权投资准备
被投资单位外币指标折算差额
其它资本公积转入 9,970,900.35 5,841,035.95 15,811,936.30
合计 257,234,542.54 5,841,035.95 263,075,578.49
本期增加是与广源信用社签订债务重组协议计算的账面应付借款本息数与协议 数的差额。 年初数调增4,290,900.35元，详细说明见注27－（3）。
注27、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定公积金
公益金 24,892,203.84 24,892,203.84
任意盈余公积
合计 24,892,203.84 24,892,203.84
注28、未分配利润
本期共调整减少年初未分配利润12,667,152.04元，具体项目：(1)由于会计政 策的变更，调减了年初未分配利润2,467,679.76元；(2)敦和花园、 越秀南及珠村 项目土地、银山名都、新江花园、银山花苑在2001年5月31日重新进行评估， 根据 评估值调减存货跌价准备，并相应调增年初未分配利润7,532,749.22元；(3) 根据 修订后的《债务重组》准则，将2000年度已入债务重组收益的4,290,900.35元转入 资本公积，并相应调减年初未分配利润；(4)总厂根据清理核对结果， 将白云山集 团成都经营部94－97年期间退货及重复开票部分冲减应收帐款9,249,234.80元，并 相应调减年初未分配利润； (5) 中药厂清理以前年度收回房改款未处理金额 207 ,485.19元，相应调增年初未分配利润；(6)宝得药厂以前年度职工福利费超支未处 理1,043,908.47元，相应调减年初未分配利润。(7)银山公司2000 年度以前发生的 倚绿山庄前期开办费及销售费用3,355,663.07元，相应调减年初未分配利润。
注29、主营业务收入
＊母公司会计报表附注:
主营业务种类 本期发生数(元) 上年同期发生数(元)
制药 404,919,594.65 331,591,354.17
房地产 32,166,089.03 99,410,562.14
其他 12,138,971.94 4,971,881.94
合计 449,224,655.62 435,973,798.25
注30、其他业务利润
类 别 收入 成本 利润
商标使用权及专营费 7,424,500.00 23,248.50 7,401,251.50
来料加工费 233,214.94 206,775.77 26,469.17
销售材料 1,644,399.56 1,128,622.00 515,777.56
租赁收入 271,602.20 2,294.91 269,307.29
其他 167,158.46 391,635.21 －244,476.75
合计 9,740,875.16 1,752,576.39 7,968,328.77
注31、财务费用
类 别 本期发生数 上年同期发生数
利息支出 26,230,929.73 38,259,044.21
减:利息收入 1,273,981.42 287,769.17
汇兑损失 3,745.27
减:汇兑收益
其 他 32,314.14 163,153.86
合计 24,993,007.72 38,134,428.90
＊＊财务费用比上年同期减少34.46％,主要原因本期转为正常贷款数增加、逾 期贷款数减少、以及部分银行已不再计收罚息、复息。
注32、投资收益
＊合并会计报表附注
项 目 本期金额 上年同期金额
股权投资收益
债权投资收益 57,947.63 459,668.64
联营或合营公司分配来的利润
期末调整的被投资公司所有者权益净增减额（＋－）
其他
合计 57,947.63 459,668.64
注33、营业外收入
项 目 本期发生数(元) 上年同期发生数(元)
固定资产清理收入 20,315.00 800.00
违约金收入 9,486.49
其他 138,595.09 38,476.31
合计 168,396.58 39,276.31
注34、营业外支出
项 目 本期发生数(元) 上年同期发生数(元)
违约金、滞纳金及罚款支出 386,703.64 602,659.69
清理固定资产损失 1,122,635.20 560,439.15
捐赠支出 63,777.47 2,300.00
其他 788,561.79
合计 2,361,678.10 1,165,398.84
＊＊其他项目主要是2001年税务查补税款及其罚款。
注35、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生数 上年同期发生数
管理人员及销售人员差旅费 6,924,424.68
广告费 11,862,688.24
销售业务费 12,960,977.99
合计 31,748,090.91
（五）、分行业资料 单位：元
行业 上年同期营业收入 本期营业收入 上年同期营业成本
制药业 331,591,354.17 404,919,594.65 204,114,466.35
房地产开发 99,410,562.14 32,166,089.03 58,035,106.10
其他行业 4,971,881.94 12,138,971.94 3,797,119.62
合计 435,973,798.25 449,224,655.62 265,946,692.07
行业 本期营业成本 上年同期营业毛利 本期营业毛利
制药业 257,728,970.60 127,476,887.82 147,190,624.05
房地产开发 21,954,098.02 41,375,456.04 10,211,991.01
其他行业 7,489,901.13 1,174,762.32 4,649,070.81
合计 287,172,969.75 170,027,106.18 162,051,685.87
（六）、关联方关系及其交易的披露
1.存在控制关系的关联方情况:
(1)存在控制关系的关联方:
企业名称 注册地址 主营业务 关联方关系性质
广州白云山
企业集团公司 广州白云区同和镇 综合 控股公司之一
企业名称 经济性质或类型 法定代表人
广州白云山
企业集团公司 国有企业 黄平
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化: （单位：万元）
企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
广州白云山企业
集团有限公司 3,675.00 3,675.00
合计 3,675.00 3,675.00
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化: （单位：元）
企业名称 期初金额 期初百分比％ 本期增加数
广州白云山企业集团公司 108,900,000.00 29.09
合计 108,900,000.00 29.09
企业名称 本期减少数 期末金额 期末百分比％
广州白云山企业集团公司 108,900,000.00 29.09
合计 108,900,000.00 29.09
2.不存在控制关系的关联方情况:
企业名称 关联方关系性质
广州白云山投资发展公司 受同一母公司控制
广州白云山企业集团财务公司 受同一母公司控股
广州百润置业公司 受同一母公司控股
广州华宇建设开发公司 受同一母公司控股
广州白云山制药总厂连州分厂 受同一母公司控股
广州白云山制药总厂阳春分厂 受同一母公司控股
广州白云山制药总厂四会分厂 受同一母公司控股
广州白云山制药总厂亳州分厂 受同一母公司控股
揭西河江分厂 同一法定代表人
广州白云山电子公司 受同一母公司控股
广州康神保健品公司 受同一母公司控股
广州永业精细化工厂 合营企业
香港新民制药公司 受同一母公司控股
香港白云宏兴药业公司 受同一母公司控股
白云山国际发展公司 受同一母公司控股
广州白云山建筑装修公司 受同一母公司控股
广州白云山产品直销公司 受同一母公司控股
3、关联方交易情况
关联方应收应付款项、票据余额 （单位：元）
1应收账款
企业名称 本期期末金额 占本期全部应收 上年同期期末数
款项余额的比重(％)
广州白云山企业集团供销经理部 2,720,207.87 1.05 2,774,767.56
香港新民制药公司 7,965,569.58 3.07 8,286,493.88
香港宏兴药业公司 4,313,250.00 1.66 62,249.27
广州市医药保健品进出口
公司白云贸易部 8,146,626.00 3.14 8,146,626.00
百瑞大厦 2,939,884.33 1.13 1,664,315.78
广州白云山企业集团公司 1,364,315.78 0.53 2,939,884.33
广州白云山制药总厂连州分厂 2,281,417.43 0.88 2,281,417.43
合计 29,731,270.99 11.46 26,155,754.25
企业名称 占上年全部应收 关联交易未结算金额
款项余额的比重(％)
广州白云山企业集团供销经理部 1.07 2,720,207.87
香港新民制药公司 3.18 7,965,569.58
香港宏兴药业公司 4,313,250.00
广州市医药保健品进出口
公司白云贸易部 3.14 8,146,626.00
百瑞大厦 0.64 2,939,884.33
广州白云山企业集团公司 1.13 1,364,315.78
广州白云山制药总厂连州分厂 0.88 2,181,417.43
合计 10.04 29,631,270.99
2其他
企业名称 项目 本期期末金额 占本期余
额的比重(％)
香港白云宏兴药业公司
广州白云山企业集团外经部 预付账款 1,648,720.53 5.00
广州白云山企业集团公司 预付帐款
香港白云宏兴药业公司 预付帐款
广州白云山建筑装修公司 预付帐款 570,000.00 0.86
广州华英建筑工程公司 预付帐款 5,476,890.57 16.61
广州白云山企业集团公司 其他应收款 198,019,570.90 29.77
广州白云山企业集团公司
产业开发办 其他应收款 2,782,103.97 0.42
广州白云山产品直销公司 其他应收款 6,384,267.32 0.96
广州白云山企业集团医药
供销公司经销部 其他应收款 345,762.80 0.05
广州白云山投资发展公司 其他应收款 174,181,941.87 26.12
广州百润置业公司 其他应收款 60,022,850.32 9.00
广州华宇建设开发公司 其他应收款 76,894,155.05 11.53
连州实业公司 其他应收款 2,400,000.00 0.36
广州白云山制药总厂
连州分厂 其他应收款 1,689,775.72 0.25
广州白云山制药总厂阳春分厂 其他应收款 600,000.00 0.09
广州白云山制药总厂四会分厂 其他应收款 4,555,287.94 0.68
广州白云山电子公司 其他应收款 6,588,167.64 0.99
康达医学生物工程公司 其他应收款 1,867,653.70 0.28
康神保健食品有限公司 其他应收款 2,321,275.99 0.35
香港白云宏兴药业公司 其他应收款 62,962,114.39 9.44
广州永业精细化工有限公司 其他应收款
广州白云山企业集团外经部 其他应收款 3,877,022.05 0.58
揭西河江分厂 其他应收款 11,734,928.03 1.76
江门城市建设开发公司 其他应收款 4,467,855.43 0.67
广州白云山建筑装修公司 其他应收款 825,883.40 0.12
其他关联单位 其他应收款
广州白云山制药总厂连州分厂 应付帐款 3,238,615.76 2.86
广州白云山企业集团
公司外经部 应付帐款 1,405,835.47 1.24
广州白云山企业集团供销公司 应付帐款 13,631.55
广州白云山制药总厂亳州分厂 应付帐款 1,333,811.30 1.18
广州白云山企业集团公司 其他应付款 3,183,406.30 2.29
广州白云山企业集团
公司餐具厂 其他应付款 1,067,266.21 0.77
广州白云山企业集团
公司职工持股会 其他应付款 3,165,562.46 2.28
广州白云山企业集团
公司公积金办 其他应付款 8,275,941.73 5.96
广州白云山企业
集团公司房管科 其他应付款 1,000,000.00 0.72
广州华宇建设开发公司 其他应付款 2,100,000.00 1.51
白云山彩印厂 其他应付款 1,917,695.79 1.38
广州永业精细化工有限公司 其他应付款 349,943.71 0.25
广州白云山制药总厂阳春分厂 其他应付款 2,431,810.98 1.75
广州白云山企业
集团药品经营部 其他应付款 3,585,674.82 2.58
合计 663,285,423.70 140.66
企业名称 上年同期期末数 占上年余
额的比重(％)
香港白云宏兴药业公司
广州白云山企业集团外经部 10,490.00
广州白云山企业集团公司 40,625,000.00 58.06
香港白云宏兴药业公司 4,313,250.00 6.16
广州白云山建筑装修公司 570,000.00 0.81
广州华英建筑工程公司
广州白云山企业集团公司 226,503,295.92 32.75
广州白云山企业集团公司
产业开发办 2,782,103.97 0.40
广州白云山产品直销公司 4,657,828.12 0.67
广州白云山企业集团医药
供销公司经销部 345,762.80 0.05
广州白云山投资发展公司 174,181,941.87 25.19
广州百润置业公司 59,674,432.61 8.63
广州华宇建设开发公司 76,894,155.05 11.12
连州实业公司 2,400,000.00 0.35
广州白云山制药总厂
连州分厂 1,689,775.72 0.24
广州白云山制药总厂阳春分厂 1,200,000.00 0.17
广州白云山制药总厂四会分厂 4,489,777.54 0.65
广州白云山电子公司 6,590,749.74 0.95
康达医学生物工程公司 1,867,653.70 0.27
康神保健食品有限公司 2,321,275.99 0.34
香港白云宏兴药业公司 62,962,114.39 9.10
广州永业精细化工有限公司 17,000.81 0.25
广州白云山企业集团外经部 3,872,720.38 0.56
揭西河江分厂 11,825,728.80 1.71
江门城市建设开发公司 4,467,855.43 0.46
广州白云山建筑装修公司 838,339.92 0.12
其他关联单位 11,983,187.45 1.73
广州白云山制药总厂连州分厂 3,238,615.76 2.79
广州白云山企业集团
公司外经部 1,869,341.72 1.61
广州白云山企业集团供销公司 4,811.04
广州白云山制药总厂亳州分厂 1,333,811.30 1.15
广州白云山企业集团公司 3,183,604.30 2.20
广州白云山企业集团
公司餐具厂 2,197,232.56 1.52
广州白云山企业集团
公司职工持股会 6,372,981.80 4.41
广州白云山企业集团
公司公积金办 8,275,941.73 5.73
广州白云山企业
集团公司房管科
广州华宇建设开发公司 2,100,000.00 1.45
白云山彩印厂 2,257,492.28 1.56
广州永业精细化工有限公司 402,646.20 0.28
广州白云山制药总厂阳春分厂 2,141,810.28 1.48
广州白云山企业
集团药品经营部 12,621,031.75 8.74
合计 753,083,760.93 193.66
（七）、或有事项
或有负债金额：1,181.00万元
或有损失金额：8,225.05万元
或有负债、或有损失对公司的影响：
1、广州银山建设开发公司与广东国际合作公司合作开发越秀南商住楼， 银山 公司已支付96,363,439.00元，但对方违约，因此银山公司于1996年7月8 日向广州 市中级人民法院提起诉讼，因该案涉及多方关系，故广州市中级人民法院于1997年 6月16日作出中止诉讼裁定。1998年12月11日再提起诉讼，经广东省高级人民法院 (1999)粤高法民终字第142 号民事判决书判定：国际公司返还银山公司拆迁承包费 人民币14,112,866.82元。银山公司要求国际公司归还购房余款，及利息和53,057 ,346.60元购房发票的诉讼请求需另行立案。银山公司对此正重新提出上诉。 2001 年4月，银山公司申请被法院查封的广东国际公司位于广州市越秀区人民北路612号 首层，夹层，二层，四楼和五楼的房产(该房产评估值1914.23万元)进行拍卖， 以 抵还法院判定还款。后因各种客观原因，拍卖会尚未进行, 截止2001年6月30 日， 尚未收回该判决款。
2、银山公司2000年5月向广州市城市规划局白云分局申请处理“新江花园”集 资房问题，同年9月广州市城市规划局白云分局出具复函， 明确新江花园项目位于 主干道旁边，该地上建筑物应无条件自行拆除。银山公司已就此情况重新向广州市 中级人民法院提出诉讼，以求解决“新江花园”集资房问题，但至今仍未有结果。
3、公司为白云山鹿泉制药有限公司向交通银行石家庄分行借款提供担保， 因 白云山鹿泉制药有限公司借款到期未偿还公司本期被冻结划走银行存款10 万元。
4、公司在2000 年度清理发现广州白云山企业集团财务公司以前年度以股份公 司名义向广东粤财信托投资公司借款1,500万元股份公司无反映此情况， 该借款财 务公司已归还1,100万元尚余400万元未归还，截止至2001年6月30日， 本事项尚未 全部了结。
（八）、资产重组：
1.资产置换:
置换次数：1次 资产置换金额:7,180.55万元 换出资产评估值:7, 180 .55万元
换出资产帐面值:7,180.55万元 换出资产作价:7,180.55万元
换入资产评估值:7,180.55万元 换入资产帐面值:7,180.55万元
换入资产作价:7,180.55万元
是否关联交易:是 资产置换是否改变主营业务:否
资产置换情况:
2001年1月15日，经本公司第三届董事会2000 年度第八次董事会会议决议：公 司属下全资子公司广州白云山化学药厂、广州白云山中药厂使用的土地169.17亩属 于广州白云山企业集团有限公司所有，现向广州白云山企业集团有限公司购买，以 广州羊城会计师事务所评估并经广州市国资局确认的价值7180.546万元作为成交价， 其中支付现金4062.5万元(已预付)，余额3118.046万元抵扣广州白云山企业集团公 司之欠款。2001年1月19日， 本公司与广州白云山企业集团有限公司就此事签定了 协议。上述关联交易于2001年2月20日经公司2001年临时股东大会决议通过。 本公 司已就上述事项作出帐务处理，土地使用权的变更手续尚未办理完毕。
2.资产重组是否改变主营业务:否
（九）、其它重要事项：
2000年11月经广州市政府决定，本公司的控股公司广州白云山企业集团公司由 广州医药集团公司托管。托管后，广州医药集团公司已委托有关中介机构对广州白 云山企业集团公司(包括本公司)的财务状况、经营情况等事项进行了审核调查，并 将对广州白云山企业集团公司进行重组。2001年7月经财政部批准， 广州市国有资 产管理局将持有广州白云山制药股份公司的国家10,890万股划拨给广州医药集团公 司，广州医药集团有限公司目前正加紧对广州白云山企业集团有限公司的重组工作。
包括下列文件：
（一）载有董事长亲笔签名的中期报告文本；
（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计经办人签名并盖章的会计 报表；
（三）载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本；
（四）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告原稿；
（五）公司章程；文件存放地：公司总部董事长 黄平
广州白云山制药股份有限公司
2001－08－08
资产负债表
编制: 广州白云山制药股份有限公司 年度:2001年6月30日 单位:人民币元
资产 注释 本期期初（公司） 本期期末（公司）
流动资产：
货币资金 注1 19,688,689.53 30,655,866.28
短期投资
应收票据 注2 1,578,266.00 9,375,668.80
应收股利
应收利息
应收帐款 注3 260,455,813.48 259,436,472.68
其他应收款 注4 691,556,776.83 666,952,159.74
预付帐款 注5 69,973,756.82 32,963,567.86
应收补贴款 145,723.63
存货 注6 511,205,552.71 506,321,214.89
待摊费用 注7 732,178.82 3,608,639.28
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1,555,191,034.19 1,509,459,313.16
长期投资：
长期股权投资 注8 10,997,646.38 10,997,646.38
长期债权投资 注9 6,206,048.00 4,492,768.00
长期投资合计 17,203,694.38 15,490,414.38
其中：合并价差
固定资产：
固定资产原价 注10 331,614,680.51 323,500,098.90
减：累计折旧 注11 155,358,263.15 151,366,103.70
固定资产净值 176,256,417.36 172,133,995.20
减：固定资产减值准备 2,467,679.76 169,666,315.44
固定资产净额 注12 173,788,737.60 169,666,315.44
工程物资
在建工程 注13 14,633,040.04 22,057,186.71
固定资产清理
固定资产合计 188,421,777.64 191,723,502.15
无形资产及其他资产：
无形资产 注14 28,213,715.10 98,970,318.30
长期待摊费用 注15 4,547,287.32 3,791,739.77
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 32,761,002.42 102,762,058.07
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,793,577,508.63 1,819,435,287.76
负债和所有者权益:
流动负债：
短期借款 注16 1,039,299,669.33 1,038,569,669.33
应付票据
应付帐款 注17 116,214,627.84 113,404,073.47
预收帐款 注18 5,764,643.99 17,937,061.80
应付工资
应付福利费 3,436,615.04 3,799,584.19
应付股利
应交税金 注19 61,544,645.31 52,517,045.21
其他应交款 2,215,141.85 1,623,418.76
其他应付款 注20 144,480,829.67 138,951,829.76
预提费用 注21 334,003,920.35 335,667,317.13
预计负债
一年内到期的长期负债 30,660,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,737,620,093.38 1,702,469,999.65
长期负债：
长期借款 注22 27,910,000.00
应付债券
长期应付款 注23 7,922,325.12 7,922,325.12
专项应付款 注24 3,000,000.00 3,800,000.00
其他长期负债
长期负债合计 10,922,325.12 39,632,325.12
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,748,542,418.50 1,742,102,324.77
少数股东权益
股东权益：
股本 注25 374,344,355.00 374,344,355.00
减：已归还投资
股本净额 374,344,355.00 374,344,355.00
资本公积 注26 257,234,542.54 263,075,578.49
盈余公积 注27 24,892,203.84 24,892,203.84
其中：法定公益金 24,892,203.84 24,892,203.84
未分配利润 注28 -611,436,011.25 -584,979,174.34
外币报表折算差额
其他权益
股东权益合计 45,035,090.13 77,332,962.99
负债和股东权益总计 1,793,577,508.63 1,819,435,287.76
资产负债表附表1： 资产减值准备明细表
项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数
一、坏账准备合计 150,246,096.73 2,992,362.41 4,870,655.84
其中：应收账款 148,508,411.07 2,936,278.16 4,870,655.84
其他应收款 1,737,685.66 56,084.25
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 149,033,221.29 654,720.29
其中：库存商品 149,033,221.29 654,720.29
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 2,467,679.76
其中：房屋、建筑物
机器设备 2,467,679.76
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项 目 期末余额
一、坏账准备合计 148,367,803.30
其中：应收账款 146,574,033.39
其他应收款 1,793,769.91
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 149,687,941.58
其中：库存商品 149,687,941.58
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 2,467,679.76
其中：房屋、建筑物
机器设备 2,467,679.76
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
资产负债表附表2： 股东权益增减变动表
项 目 本 期 数 上 期 数
一、实收资本（或股本）：
期初余额 374,344,355.00 374,344,355.00
本期增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增资本（或股本）
本期减少数
期末余额 374,344,355.00 374,344,355.00
二、资本公积：
期初余额 257,234,542.54 252,943,642.19
本期增加数 5,841,035.95 4,290,900.35
其中：资本（或股本）溢价
接受损赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
资本评估增值准备
其他资本公积 5,841,035.95 4,290,900.35
本期减少数
其中：转增资本（或股本）
期末余额 263,075,578.49 257,234,542.54
三、法定和任意盈余公积：
期初余额
本期增加数
其中：从净利润中提取数
其中：法定盈余公积
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本期减少数
其中：弥补亏损
转增资本（或股本）
分派现金股利或利润
分派股票股利
期末余额
其中：法定盈余公积
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金 24,892,203.84 24,892,203.84
期初余额
本期增加数
其中：从净利润中提取数
本期减少数
其中：集体福利支出
期末余额 24,892,203.84 24,892,203.84
五、未分配利润：
期初未分配利润 -611,436,011.25 -679,018,849.61
本期净利润 26,456,836.91 67,582,838.36
本期利润分配
期末未分配利润 -584,979,174.34 -611,436,011.25
利润及利润分配表
编制: 广州白云山制药股份有限公司 年度: 2001年1至6月 单位:人民币元
资产 注释 上年同期（公司） 本期（公司）
一、主营业务收入 注29 435,973,798.25 449,224,655.62
减：主营业务成本 265,946,692.07 287,172,969.75
主营业务税金及附加 7,889,394.31 5,179,595.28
二、主营业务利润 162,137,711.87 156,872,090.59
加：其他业务利润 注30 5,775,039.34 7,988,328.77
减：营业费用 53,657,725.01 63,154,351.65
管理费用 41,386,707.65 48,120,889.19
财务费用 注31 38,134,428.90 24,993,007.72
三、营业利润 34,733,889.65 28,592,170.80
加：投资收益 注32 459,668.64 57,947.63
补贴收入
营业外收入 注33 39,276.31 168,396.58
减：营业外支出 注34 1,165,398.84 2,361,678.10
四、利润总额 34,067,435.76 26,456,836.91
减：所得税
少数股东损益
五、净利润 34,067,435.76 26,456,836.91
加：年初未分配利润 -679,018,849.61 -611,436,011.25
其他转入
六、可供分配的利润 -644,951,413.85 -584,979,174.34
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 -644,951,413.85 -584,979,174.34
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
弥补累计亏损
八、未分配利润 -644,951,413.85 -584,979,174.34
2000年利润及利润分配表
公司调整（合并）
一、主营业务收入 822,526,886.47
减：主营业务成本 506,099,988.64
主营业务税金及附加 13,610,420.48
二、主营业务利润 302,816,477.35
加：其他业务利润 16,548,741.07
减：营业费用 102,130,163.05
管理费用 81,797,760.83
财务费用 61,579,677.78
三、营业利润 73,857,616.76
加：投资收益 -1,096,264.27
补贴收入
营业外收入 872,019.95
减：营业外支出 6,050,534.08
四、利润总额 67,582,838.36
减：所得税
少数股东损益
五、净利润 67,582,838.36
加：年初未分配利润 -679,018,849.61
其他转入
六、可供分配的利润 -611,436,011.25
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 -611,436,011.25
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
弥补累计亏损
八、未分配利润 -611,436,011.25
利润表附表
报告期利润 全面摊薄净资产收益率 加权平均净资产收益率
（%） (%)
主营业务利润 202.85 256.39
营业利润 36.97 46.73
净利润 34.21 43.24
扣除非经常性损 37.05 46.83
益后的净利润
报告期利润 全面摊薄每股收益 加权平均每股收益
（元/股） （元/股）
主营业务利润 0.419 0.419
营业利润 0.076 0.076
净利润 0.071 0.071
扣除非经常性损 0.077 0.077
益后的净利润
现金流量表
编制:广州白云山制药股份有限公司 年度:2001年1至6月 单位:人民币元
项目 注释 合并报表 母公司报表
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 456,710,833.39
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 15,998,880.81
现金流入小计 472,709,714.20
购买商品、接受劳务支付的现金 246,616,168.81
支付给职工以及为职工支付的现金 62,811,853.19
支付的各项税费 48,998,280.38
支付的其他与经营活动有关的现金 注35 67,740,036.30
现金流出小计 426,166,338.68
经营活动产生的现金流量净额 46,543,375.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 1,713,280.00
取得投资收益所收到的现金 57,947.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 800,000.00
现金流入小计 2,571,227.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
所支付的现金 12,549,150.67
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 12,549,150.67
投资活动产生的现金流量净额 -9,977,923.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 163,950,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 26,043,451.95
现金流入小计 189,993,451.95
偿还债务所支付的现金 169,430,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 20,439,095.46
支付的其他与筹资活动有关的现金 25,722,632.22
现金流出小计 215,591,727.68
筹资活动产生的现金流量净额 -25,598,275.73
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 10,967,176.75
补充资料：
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 26,456,836.91
加：少数股东损益
计提的资产减值准备 3,647,082.70
固定资产折旧 7,401,509.23
无形资产摊销 1,048,856.80
长期待摊费用摊销 1,862,214.55
待摊费用减少（减：增加） -2,876,460.46
预提费用增加（减：减少） 1,663,396.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
损失（减：收益） 1,122,635.20
固定资产报废损失
财务费用 24,993,007.72
投资损失(减：收益) -57,947.63
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) -2,876,460.46
经营性应收项目的减少(减：增加) -34,290,778.59
经营性应付项目的增加(减：减少) 19,414,280.64
其他 -964,797.87
经营活动产生的现金流量净额 46,543,375.52
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 30,655,866.28
减:现金的期初余额 19,688,689.53
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 10,967,176.75
