`审计报告
广州白云山制药股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的贵公司2003年12月31日的资产负债表及合并资产负债表和2003年
度的利润表及合并利润表、利润分配表及合并利润分配表、2003年度的现金流量表及合
并现金流量表（附表一至八）。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的
责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了贵公司2003年12月31日的财务状况以及2003年度的经营成
果和现金流量。
广州羊城会计师事务所有限公司 中国注册会计师
黄伟成
中国注册会计师
蚁旭升
中国·广州 二○○四年三月八日
`会计政策、会计估计的变更
本期不存在会计政策、会计估计变更而引起资产、负债及所有者权益变动。
`关联方关系及其交易
(一)存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址
广州医药集团有限公司 广州市沙面北路45号
广州白云山大药房 广州白云区同和镇
广州白云山医药科技发展有限公司 广州白云区同和镇
广州银山建设开发公司鹤山公司 鹤山市沙坪镇新湖路34号二楼
白云山亳州制药有限公司 亳州市西郊十八里工业区
白云山威灵药业有限公司 揭西县城白奕山
广州侨光制药有限公司 广州市宝华路正中约14号
广州明兴制药有限公司 广州市工业大道北48号
广州卫材制药有限公司 广州市越秀北路139号
广州何济公制药有限公司 广州市荔湾路49号
广州天心药业股份有限公司 广州市滨江东路808号
广州光华药业股份有限公司 广州市南石路1号
阜阳白云山板蓝根技术开发有限公司 安徽省阜阳开发区新阳大道
企业名称 与本企 经济性质 法定
业关系 或类型 代表人
广州医药集团有限公司 控股公司 国有 蔡志祥
广州白云山大药房 控股子公司 股份合作制 谢彬
广州白云山医药科技发展有限公司 控股子公司 有限责任公司 谢彬
广州银山建设开发公司鹤山公司 控股子公司 股份制 贝兆汉
白云山亳州制药有限公司 控股子公司 有限责任公司 李楚源
白云山威灵药业有限公司 控股子公司 有限责任公司 谢彬
广州侨光制药有限公司 控股子公司 有限责任公司 齐兆基
广州明兴制药有限公司 控股子公司 有限责任公司 王洪畴
广州卫材制药有限公司 控股子公司 有限责任公司 刘桂英
广州何济公制药有限公司 控股子公司 有限责任公司 刘满能
广州天心药业股份有限公司 控股子公司 股份有限公司 瘳景光
广州光华药业股份有限公司 控股子公司 股份有限公司 李波
阜阳白云山板蓝根技术开发有限公司 控股子公司 有限责任公司 李楚源
（二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元）
企业名称 期初数 本期增加数
广州医药集团有限公司 100,700.00
广州白云山大药房 100.00
广州白云山医药科技发展有限公司 200.00
广州银山建设开发公司鹤山公司 500.00
白云山亳州制药有限公司 50.00
白云山威灵药业有限公司 1179.00
广州侨光制药有限公司 6,234.18
广州明兴制药有限公司 2,649.40
广州卫材制药有限公司 2,824.73
广州何济公制药有限公司 2,451.50
广州天心药业股份有限公司 4,569.30
广州光华药业股份有限公司 5,528.50
阜阳白云山板蓝根技术开发有限公司 0.00 200.00
企业名称 本期减少数 期末数
广州医药集团有限公司 100,700.00
广州白云山大药房 100.00
广州白云山医药科技发展有限公司 200.00
广州银山建设开发公司鹤山公司 500.00
白云山亳州制药有限公司 50.00
白云山威灵药业有限公司 1,179.00
广州侨光制药有限公司 6,234.18
广州明兴制药有限公司 2,649.40
广州卫材制药有限公司 2,824.73
广州何济公制药有限公司 2,451.50
广州天心药业股份有限公司 4,569.30
广州光华药业股份有限公司 5,528.50
阜阳白云山板蓝根技术开发有限公司 0.00 200.00
（三）存在控制关系的关联方所持股份及其变化（单位：万元）
期初数 本期增加
企业名称 金额 ％ 金额 ％
广州医药集团有限公司 10,890.00 29.09
广州白云山大药房 100 100
广州白云山医药科技发展 102 51
有限公司
广州银山建设开发公 500 100
司鹤山公司
白云山亳州制药有限 40 80
公司
白云山威灵药业有限公司 1120 95
广州侨光制药有限公司 6,239.52 90%
广州明兴制药有限公司 2,649.41 90%
广州卫材制药有限公司 3,080.74 90%
广州何济公制药有限公司 2,793.56 90%
广州天心药业股份有限公 3,769.22 82.49
司
广州光华药业股份有限公 4,670.48 84.48
司
阜阳白云山板蓝根技术开 0.00 0 102.00 51%
发有限公司
本期减少 期末余额
企业名称 金额 ％ 金额 ％
广州医药集团有限公司 10,890.00 29.09
广州白云山大药房 100 100
广州白云山医药科技发展 102 51
有限公司
广州银山建设开发公 500 100
司鹤山公司
白云山亳州制药有限 40 80
公司
白云山威灵药业有限公司 1120 95
广州侨光制药有限公司 5,610.76 90%
广州明兴制药有限公司 2,384.46 90%
广州卫材制药有限公司 2,542.26 90%
广州何济公制药有限公司 2,206.35 90%
广州天心药业股份有限公 3,769.22 82.49
司
广州光华药业股份有限公 4,670.48 84.48
司
阜阳白云山板蓝根技术开 102.00 51%
发有限公司
（四）本公司销售给关联方的商品是按市场价执行，与非关联方所执行的销售价格
一样。
（五）不存在控制关系的主要关联方关系的性质
企业名称 与本企业关系
广州白云山企业集团公司 受同一控股公司控制
广州白云山企业集团财务公司 受同一控股公司控制
广州百润置业公司 受同一控股公司控制
广州华宇建设开发公司 受同一控股公司控制
广州白云山集团彩印厂 受同一控股公司控制
广州白云山制药总厂阳春分厂 受同一控股公司控制
广州白云山制药总厂四会分厂 受同一控股公司控制
广州永业精细化工有限公司 联营公司
香港新民制药公司 受同一控股公司控制
香港白云宏兴药业公司 受同一控股公司控制
白云山国际发展公司 受同一控股公司控制
广州白云山建筑装修公司 受同一控股公司控制
广州银山建设开发公司 受同一控股公司控制
广州市药材公司 受同一控股公司控制
广州市医药有限公司 受同一控股公司控制
广州市医药进出口公司 受同一控股公司控制
广州永信医药贸易公司 受同一控股公司控制
广州市医药拓展公司 受同一控股公司控制
保联拓展有限公司 受同一控股公司控制
广州市医药贸易中心 受同一控股公司控制
广州市医药保健进出口公司 受同一控股公司控制
广州市药材公司药粉中草药批发部 受同一控股公司控制
广州福高药业有限公司 受同一控股公司控制
广州陈李济制药厂 受同一控股公司控制
广州敬修堂药业有限公司 受同一控股公司控制
广州药用玻璃厂 受同一控股公司控制
广州医药集团盈邦营销有限公司 受同一控股公司控制
广州医药工业研究所 受同一控股公司控制
（六）采购货物
企业名称 2003年 2002年
广州白云山集团彩印厂 - 7,454,548.94
广州白云山制药总厂阳春分厂 292,349.00 4,856,502.99
广州白云山制药总厂四会分厂 535,025.22 640,279.44
广州市药材公司药粉中草药批发部 2,907,489.96 2,323,544.25
广州市药材公司 576,734.79 786,382.19
广州市医药进出口公司 21,181,600.00 19,395,423.08
广州永信医药贸易公司 962,880.00 7,059,332.14
广州医药集团盈邦营销有限公司 16,295,624.75 10,746,559.07
广州白云山医药科技发展有限公司 17,054,750.00 -
其他单位小计 124,375.89 404,000.31
合计 59,930,829.61 53,666,572.41
(七)销售货物
企业名称 2003年 2002年
广州市药材公司 3,654,042.02 3,615,720.99
广州市医药公司 85,102,657.27 51,781,872.49
广州市医药进出口公司 7,584,616.21 5,637,316.24
广州市药材公司药粉中草药批发部 397,602.26 3,147,945.38
广州陈李济制药厂 2,842,348.29
广州白云山制药总厂阳春分厂 1,406,348.31
广州白云山医药科技有限公司一部 4,424,483.96 2,980,875.83
广州白云山医药科技有限公司二部 5,665,508.29 3,889,699.29
其他单位小计 8,970,150.30 7,609,781.06
合计 115,799,060.31 82,911,907.88
(八)关联方提供劳务
1、广州白云山制药总厂于2003年6月与广州医药工业研究所签订技术转让合同，向
其购买巴洛沙星及其片剂技术。技术转让费总额为80万元，分五期支付，本期已支付2
5万元，该技术仍处于研究中，尚未取得生产批文。
2、广州白云山制药总厂于2003年6月与广州市医药工业研究所签订技术转让合同，
向其购买罗红霉素片等仿制药的技术，技术转让费总额为65万元，分四期支付，另于2
003年8月与广州市医药工业研究所就该技术签订补充协议，技术转让费增加15万元，总
额增至80万元，本期已支付35万元，该技术仍处于研究中，尚未取得生产批文。
3、广州天心药业股份有限公司于2000年12月8日与广州市医药工业研究所签订技术
转让协议，向其购买酒石酸美托洛尔控释片专有技术，技术转让费总额为70万元，累计
已支付35万元，该技术仍处于研究中，尚未取得生产批文。
4、广州侨光制药有限公司于2003年6月与广州中一药业有限公司签订房屋租赁合约
，将其位于广州市浆栏路62号房屋共448.41平方米出租给广州中一药业有限公司作办公
或生产使用，期限从2003年7月1日至2004年6月30日止，租金为每月17,942.75元
5、广州侨光制药有限公司于2002年10月与广州市医药进出口公司签订仓库租赁合
同，将其位于广州市芳村大道25号厂区北楼第三层1000平方米的仓库租给广州市医药进
出口公司，租期从2002年10月2日至2005年10月2日止，第一年租金为197,100.00元，第
二、三年租金为129,600.00元。
(九)主要关联方应收应付款项余额
项目 期末余额
2003年12月31日 2002年12月31日
应收账款
广州市医药有限公司 1,926,757.59 248,834.83
广州药材公司 311,679.00 1,042,154.88
香港新民制药公司 7,965,357.40 7,965,357.40
广州白云山企业集团供销经理部 894,507.27 894,507.27
白云贸易部 8,146,626.00 8,146,626.00
合计 19,244,927.26 18,297,480.38
预收账款
白云山医药科技公司二部 409,793.99 1,220,008.11
白云山医药科技公司一部 -
2,446,686.19
合计 409,793.99
3,666,694.30
应付账款
广州医药进出口公司 3,676,765.81 9,091,600.00
广州市药材公司药粉中草药批发部 1,290,939.41 -
广州医药集团盈邦营销有限公司 8,222,150.12 1,218,626.10
广州白云山制药总厂连州分厂 1,085,338.33 1,025,519.44
广州白云山医药科技发展有限公司 598,590.00 -
保联拓展有限公司 - 1,200,000.00
合计 14,873,783.67 12,535,745.54
预付货款
广州白云山企业集团外经部 1,659,044.09 1,659,044.09
合计 1,659,044.09 1,659,044.09
其他应收款
广州医药集团有限公司 23,911,304.17 23,981,209.17
广州医药贸易中心 1,006,407.50 1,006,407.50
广州白云山企业集团有限公司 113,969,790.09 106,004,449.46
广州白云山大药房 6,243,851.84 3,103,851.84
广州银山建设开发公司 44,636,911.05 52,797,211.05
广州何济公经贸发展公司 1,256,256.66 1,256,256.66
白云山亳州制药有限公司 5,000,000.00 -
白云山医药科技公司 2,199,752.88 1,778,984.10
合计 198,224,274.19 189,928,369.78
其他应付款
广州医药集团有限公司 1,576,877.10
2,985,097.29
广州白云山医药科技发展有限公司 3,543,517.27 -
广州白云山大药房 270,274.53 -
广州银山建设开发公司鹤山公司 300,000.00 -
广州白云山企业集团有限公司 1,416,128.61 -
广州白云山彩印厂 -
601,285.59
广州白云山制药总厂阳春分厂 -
1,803,483.34
广州白云山制药总厂四会分厂 -
886,290.70
广州华宇建设开发公司 800,000.00
800,000.00
广州白云山企业集团公司公积金办 1,043,820.01
1,043,820.01
广州白云山企业集团公司养老金 -
1,348,328.73
合计 8,950,617.52 9,468,305.66
应付票据
广州白云山医药科技发展有限公司 2,400,000.00
其他应披露的关联交易
1、本公司为下属子公司提供担保事项
a、为白云山威灵药业有限公司在招商银行广州东风支行借款人民币600万元提供担
保。
b、广州何济公制药有限公司在兴业银行广州分行借款人民币1200万元，本公司提
供最高担保限额为人民币1,500万元。(广药集团也为本笔借款提供最高额为人民币1,5
00万元担保。)
c、广州侨光制药有限公司在兴业银行广州分行借款人民币1,900万元，本公司提供
最高担保限额为人民币2,000万元。(广药集团也为本笔借款提供最高额为人民币2,000
万元的担保。)
d、为白云山亳州制药有限公司(原广州白云山制药总厂亳州分厂)在中国农业银行
亳州县支行借款人民币792万元提供担保。
E、为广州明兴制药有限公司在兴业银行广州天河北支行借款人民币700万元提供担
保。
F、广州光华药业股份有限公司在广东发展银行广州分行借款人民币300万元，本公
司提供短期借款、商业汇票承兑最高限额3800万元的担保。
2、关联公司为本公司提供担保事项
(1)广药集团为本公司及本公司下属子公司提供担保的借款数额共人民币82,578万
元，其中：
a、本公司在中国工商银行广州市德政中支行借款人民币3,000万元；
b、本公司在中国银行广州市分行借款人民币5,676万元；
c、本公司在上海浦东发展银行广州锦城支行借款人民币2,000万元；
d、本公司在兴业银行广州分行借款人民币28,370万元；
e、本公司在中国建设银行广州市荔湾支行借款人民币8,300万元；
f、本公司在中信实业银行广州市海珠支行借款人民币5,000万元；
g、广州天心药业股份有限公司在中国工商银行广州市庙前直街支行借款人民币5,
912万元；
h、广州天心药业股份有限公司在中国银行广州市分行海珠支行借款人民币2000万
元；
i、广州明兴制药有限公司在中国工商银行广州市同福支行借款人民币3,620万元；
j、广州何济公制药有限公司在兴业银行广州分行借款人民币1200万元，广药集团
提供最高担保限额为人民币1,500万元。(本公司也为本笔借款提供最高额为人民币1,5
00万元的担保。)
k、广州侨光制药有限公司在中国工商银行广州市下九路支行借款人民币8,900万元
；
l、广州何济公制药有限公司在中国工商银行西华路支行700万元；
m、广州侨光制药有限公司在兴业银行广州分行借款人民币1,900万元，广药集团提
供最高担保限额为人民币2,000万元。(本公司也为本笔借款提供最高额为人民币2,000
万元的担保。)
n、广州光华药业股份有限公司在中国工商银行广州市第一支行借款人民币6,000万
元；
(2) 广州侨光制药有限公司为本公司在中国工商银行广州市德政中支行借款人民币
3,710万元提供担保，为本公司在招商银行东风支行借款人民币2,000万元提供担保。
(3)白云山集团为本公司提供担保的借款数额共人民币10,910万元，其中：
a、本公司在白云信用联社广源信用社借款人民币3,000万元；
b、本公司在白云信用联社营业部借款人民币7,910万元；
(4)、本公司下属子公司之间互相提供担保情况
a、广州天心药业股份有限公司为广州光华药业股份有限公司在中国建设银行广州
市海珠支行借款人民币600万元提供担保。
b、广州光华药业股份有限公司为广州天心药业股份有限公司在中国建设银行广州
市赤岗支行借款人民币300万元提供担保。
d、广州侨光制药有限公司为广州明兴制药有限公司在中国工商银行广州市同福支
行借款人民币1,100万元提供担保。
e、广州明兴制药有限公司为广州侨光制药有限公司在交通银行银行广州市荔湾支
行借款人民币500万元提供担保。
3、广州白云山企业集团公司、广州百润置业公司、广州华宇建设开发公司于2000
年2月承诺在3-5年内以自有物业和其他资产偿还所有的关联单位欠款及利息；如果关联
单位在此期间无法偿清欠款，由广州白云山企业集团公司承担连带偿还责任。
4、本公司在2000年度清理发现广州白云山企业集团财务公司(以下简称“财务公司
”)以前年度以本公司名义向广东粤财信托投资公司(以下简称“粤财公司”)借款1,50
0万元，本公司账面无反映此情况。至2002年底财务公司已归还部分借款本息,尚余445
万元本金和相应欠息未偿还。2003年11月底，广州市中级人民法院从本公司帐户上划走
本金80万元，经本公司与粤财公司多次协商，于2003年12月26日签署《和解协议书》，
约定本公司在2004年1月15日前付清剩余借款本金365万元。本公司已于2004年1月支付
上述365万元。因该债务的产生为财务公司所为，故本公司偿还445万元款项属于代偿债
务，而财务公司为白云山集团的控股公司，故本公司保留对财务公司或白云山集团追偿
此笔款项的权利。
5、本公司为白云山鹿泉制药有限公司向交通银行石家庄分行借款850万元提供担保
，白云山鹿泉制药有限公司已归还100万元。因白云山鹿泉制药有限公司借款到期未偿
还而被起诉，石家庄中级人民法院(1999)石经初字第007号民事判决书，判决公司承担
连带偿付责任，本公司在2000年被石家庄中级人民法院冻结划走银行存款100万元，20
01年被划走10万元，2002年被划走41万元， 2003年3月被划走56.8万元，截至2003年5
月31日尚欠借款本金589.5万元，利息5,099,647.48万元。2003年6月23日本公司与交通
银行石家庄分行签署《执行和解协议书》约定本公司一次性偿还8,954,788.49元给交通
银行石家庄分行，则免除本公司对白云山鹿泉制药有限公司的贷款担保责任。本公司已
于2003年6月26日支付上述8,954,788.49元。因白云山鹿泉制药有限公司为广州白云山
企业集团有限公司下属企业，本公司保留对其追偿的权利。广州白云山企业集团有限公
司于2003年7月10日出具承诺函，将偿还对本公司代偿款。交通银行石家庄分行于2003
年7月21日出具了解除担保责任的函。2004年3月5日广药集团出具承诺函，承诺由广药
集团在2004年6月前以自有资产代白云山集团偿还上述8,954,788.49元。
6、本公司为广州白云山制药总厂连州分厂借款200万元提供担保，上述借款已逾期
。截至2001年11月20日尚欠借款本金200万元，利息462,936.85元。2003年7月10日本公
司与中国长城资产管理公司广州办事处签署《协议书》，约定本公司向中国长城资产管
理公司广州办事处偿付128万元后，则免除本公司对广州白云山制药总厂连州分厂的贷
款担保责任。因广州白云山制药总厂连州分厂为广州白云山企业集团有限公司下属企业
，本公司保留对其追偿的权利。广州白云山企业集团有限公司于2003年7月10日出具承
诺函，将偿还对本公司代偿款。本公司已于2003年7月28日支付上述128万元，中国长城
资产管理公司广州办事处已于2003年8月1日出具了免除保证担保责任的函。
`合并会计报表的编制方法
本公司按《合并会计报表暂行规定》及其补充规定，以本公司本部和纳入合并范围
的下属单位的会计报表以及其他有关资料为依据，经充分抵销内部投资、内部交易、内
部债权债务等内部会计事项后编制合并会计报表。
`重大资产及债务重组事项和关联交易事项的延续情况
(一)银山公司以资产偿还欠款的资产处理进度
1、矿泉水厂土地已转让给广州麓湖庄园房地产有限公司，产权变更手续已办理，
至2003年12月31日本公司已收到转让款500万元，详见第十一点之（二）。
2、广州市同和镇云泰路5、6号部分房地产，产权变更手续正在办理中。
3、东平土地已委托银山公司与澳门耀能实业有限公司和广州市云中管理物业公司
共同合作开发，实际可收回的款项为3000万元，本公司于2002年已收到首期款项350万
元。
4、彩印厂土地，本公司已支付彩印厂土地转让款1040万元，产权变更手续正在办
理中，详见第八点之（五）。
5、倚绿山庄的15套复式住宅(建筑面积为3,104.37平方米)，本公司已与银山公司
签订了住宅购房合同，并办妥了交易鉴证。15套住宅也已交付本公司使用，产权证尚在
办理之中。
6、银山公司转让给白云山集团，已办妥工商变更登记手续。
(二)通过重组，广州医药集团有限公司（以下简称广药集团）将属下的六家药厂置
换进入本公司，六家药厂使用的土地资源28宗，其中的部分在置入时尚未缴付的土地出
让金，已于2002年上半年全部缴纳完毕，产权证尚在办理之中。
三）本公司于2001年经董事会及股东大会决议通过的以7,180.546万元向广州白云
山企业集团公司购买本公司属下全资子公司广州白云山化学药厂、广州白云山中药厂使
用的土地169.17亩事项，已取得产权证。
（四）2002年12月27日，本公司与白云山集团签订《或有负债重组安排偿还协议书
》，鉴于本公司下属企业广州白云山制药股份有限公司连州实业公司用其所拥有的土地
及上盖建筑物作价878.26万元为白云山集团属下单位广东连州药厂偿还借款本息。白云
山集团同意用位于广州市同和镇云泰路5、6号房地产，按广州羊城会计事务所有限公司
（2002）羊评字第1026号评估报告书，以2002年6月30日为基准日的评估值3,252万元为
依据,按协议作价2,655.81万元，其中抵偿欠款878.26万元。本事项已经二OO二年度第
一次临时股东大会批准。因所抵物业未能按协议规定办理确权手续,按协议规定不能视
同已抵偿欠款。
（五）2002年12月27日，本公司与白云山集团、白云山集团彩印厂签订《购买彩印
厂土地及上盖协议书》，鉴于银山公司原来以东平土地抵偿欠本公司的款项3816.03万
元,而东平土地只能收回3000万元,银山公司实际尚欠本公司816.03万元。经三方协商,
按照广州羊城会计师事务所有限公司评估的彩印厂房地产价值2578.9万元为依据,本公
司以1936.73万元价格购买彩印厂房地产(土地面积35304平方米,建筑面积16766.17平方
米),扣除银山公司欠本公司816.03万元后,余款1120.7万元以现金分期支付(另签协议)
。本事项已经二OO二年度第一次临时股东大会批准。本期本公司已支付彩印厂土地转让
款980万元。彩印厂土地的产权变更手续正在办理中。
（六）2002年12月27日，本公司与银山公司、白云山集团签订协议书，鉴于银山公
司原来以珠村项目土地作价1522.97万元及银山大厦房产作价161.22万元偿还欠本公司
款项，因银山公司无法办理产权过户手续；本公司将原应收广州白云山宝神动物保健品
公司应收款93.3588万元转为应收白云山集团。白云山集团同意用位于广州市同和镇云
泰路5、6号房地产，按广州羊城会计师事务所有限公司（2002）羊评字第1026号评估报
告书，以2002年6月30日为基准日的评估值3,252万元为依据,按协议作价2,655.81万元
,其中抵偿白云山集团及银山公司欠本公司款项1777.5488万元。本事项已经二OO二年第
一次临时股东大会批准。因所抵物业未能按协议规定办理确权手续,按协议规定不能视
同已抵偿欠款。
（七）商标事项。本公司与白云山集团有关商标事项尚未处理完毕。
（八）2002年12月19日，本公司和广药集团与华融公司广州办事处三方签署的《股
权转让合同》，本公司须在2005年9月30日前分三期以现金4368万元受让华融公司广州
办事处所拥有的1248万股广州药业国家股。2003年9月30日前支付1456万元，2004年9月
30日前支付1456万元，2005年9月30日前支付1456万元。本事项已经二OO二年度第一次
临时股东大会批准。上述广州药业国家股的转让正在办理申请国资管理部门批复的有关
手续。本公司已于2003年9月支付首期转让款1456万元。
`外币业务核算方法
对发生的有关外币结算业务，按业务发生当日的外汇市场汇价折合为记账本位币金
额入账。年度终了，将外币账户的外币年末余额按照年末市场汇价折合为记账本位币余
额，其与原账面记账本位币余额之间的差额作为汇兑损益，计入“财务费用”科目。
`记账基础
以权责发生制为记账基础
`记账本位币
以人民币为记账本位币。
`现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短(一般为三个月内)、流动性强、易于转换为已知金额
现金且价值变动风险很小的投资。
`计价原则
以历史成本为计价原则。
`非经常性损益项目
项目 收益项目 损失项目
营业外收入 2,242,087.55
股权投资转让损益 612,265.66
享受投资抵免国产设备的所得税额 1,917,056.00
连带责任担保 6,298,000.00
矿泉水厂职工补偿费 2,036,176.16
矿泉水厂权益转让损失 240,502.79
清理固定资产损失 3,527,679.35
捐赠支出 1,572,423.98
其他营业外支出 1,358,183.85
减免2003年度房产税及土地使用税 4,010,649.00
小计 8,782,058.21 15,032,966.13
上述项目的所得税影响 653,649.12 1,290,110.11
净额 8,128,409.09 13,742,856.02
`会计制度
执行《企业会计制度》及其相关补充规定。
`控股子公司及合营企业
1、截至资产负债表日止，本公司控股的子公司：
企业名称 注册资本 经营范围
生产、加工大容量注射
广州侨光制药 6,234.18万
剂、片剂、硬胶囊剂、化
有限公司 元
学原料药等
制造加工化学原料药、化
广州明兴制药
2,649.4万元 学制剂药、中成药，保健
有限公司
食品等。
制造加工销售软膏剂、汽
广州卫材制药
2824.73万元 雾剂、贴剂等卫生材料及
有限公司
敷药，研究开发药品。
加工销售化学原料药、化
广州何济公制 学药制剂、中成药、保健
2,451.5万元
药有限公司 食品、物业管理、场地出
租等
白云山威灵药
1,179万元 片剂、硬胶囊剂、颗粒剂
业有限公司
广州天心药业
制造加工销售化学药制
股份有限公司 4,569.3万元 剂、中成药、原料药、保
健食品等
制造化学药原料、制剂、
广州光华药业
5,528.5万元 中成药、兽用药、化妆品
股份有限公司
等
广州白云山医药科 批发中成药、化学原料
200万元
技发展有限公司 药、化学制剂抗生素。
广州银山建设
开发公司鹤山 500万元 房地产开发、销售
公司
白云山亳州制
50万元 片剂、颗粒剂制造、销售
药有限公司
广州白云山大 零售中药材、常用中西成
100万元 药、烟酒、销售副食品及
药房
其他食品，百货
阜阳白云山板
中药材种植、研究开发、
蓝根技术开发 200万元
有限公司 购销及技术咨询服务
本公司对其 所占权 是否
企业名称 投资额 益比例 合并
广州侨光制药 是
5,610.8万元 90%
有限公司
广州明兴制药
2,384.5万元 90% 是
有限公司
广州卫材制药
2,542.3万元 90% 是
有限公司
广州何济公制
2,206.4万元 90% 是
药有限公司
白云山威灵药
1120万元 95% 是
业有限公司
广州天心药业
股份有限公司 3,769.22万元 82.49% 是
广州光华药业
4,670.48万元 84.48% 是
股份有限公司
广州白云山医药科
102万元 51% 否
技发展有限公司
广州银山建设
开发公司鹤山 500万元 100% 否
公司
白云山亳州制
40万元 80% 否
药有限公司
广州白云山大
100万元 100% 否
药房
阜阳白云山板
蓝根技术开发 102万元 51% 否
有限公司
2、本公司投资的联营企业：
企业名称 注册资本 经营范围
生产、销售合成抗
广州永业精细化工有限公司 400万美元 生素中间体
企业名称 本公司对其
投资额 所占权益比例
广州永业精细化工有限公司 60万美元 30%
注1、根据财政部财会工字(1996)2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》
，下列投资单位之资产总额、销售收入和本年度净利润等三项指标均在本公司上述指标
的10％以下，故未纳入合并报表范围，但采用权益法核算。对于投资账面价值已减至零
的子公司，如属于由本公司承担连带责任的，则按被投资的子公司负净资产数预计提取
预计负债。
企业名称 资产总额 净资产
广州银山建设开发公司鹤山
3,081,846.91 2,559,164.72
公司
白云山亳州制药有限公司 8,149,641.54 1,419,410.38
广州白云山大药房 2,893,460.76 -4,167,539.65
广州白云山医药科技发展有限公司 56,354,877.06 -1,295,363.29
阜阳白云山板蓝根技术开发
2,000,000.00 2,000,000.00
有限公司
合计 72,479,826.27 515,672.16
企业名称 销售收入 本年度净 所占
利润 权益
比例
广州银山建设开发公司鹤山
-103,217.08 100%
公司
白云山亳州制药有限公司 12,117,708.47 19,479.28 80%
广州白云山大药房 -135.33 100%
广州白云山医药科技发展有限公司 161,870,109.89 -41,394.44 51%
阜阳白云山板蓝根技术开发
51%
有限公司
合计 173,987,818.36 -126,267.57
注2、广州白云山大药房已发包给陈两坤承包经营，承包经营期五年，自1999年7月
至2004年7月，第一年承包利润为116万元，第二年承包利润为121.8万元，第三年承包
利润为131.54万元，第四年承包利润为144.7万元，第五年承包利润为166.4万元。承包
前的债权债务由本公司负责，承包期的债权债务由陈两坤负责。2002年经双方协商，从
2002年7月起调整承包利润为每年60万元，以后每年递增5%，承包期不变。
注3、阜阳白云山板蓝根技术开发有限公司是由本公司与阜阳源青中药材开发有限
公司共同出资成立的，公司的注册资本200万元，本公司出资102万元，占总股本的51%
。鉴于阜阳白云山板蓝根技术开发有限公司于2003年11月1日成立，尚未正式经营，故
本期不纳入合并范围。
注4、广州白云山医药科技发展有限公司是本公司占51%股权的控股子公司，公司由
本部、第一经营部和第二经营部组成，公司本部只负责日常管理事务及新药开发研究，
尚未有销售收入。经营收入是由第一经营部和第二经营部产生，医药科技公司第一经营
部和第二经营部分别由曾胜、方育焕承包经营，承包形式为独立核算，承包期内的经营
利润在扣除所得税后归承包者所有，承包经营过程中产生的一切债权债务及其他经济和
法律责任由承包者自行承担。
`会计年度
自每年1月1日起至12月31日止。
`重大担保解除事项
(一)、本公司为广州白云山企业集团公司在广州市白云区财局借款人民币80万元提
供担保，该借款已逾期。2003年6月3日广州白云国有资产经营公司出具《还款证明》，
证明广州白云山企业集团公司已全额归还80万元借款，利息及其他费用予以免除，故本
公司的担任责任也相应解除。
(二)、本公司为广东连州白云山白茶有限公司在连州市农村信用合作社联合社借款
人民币200万元提供担保，该借款已逾期。2003年5月连州市农村信用合作社联合社、广
东连州白云山白茶有限公司与广州白云山企业集团有限公司签订保证担保借款合同，由
广州白云山企业集团有限公司替代本公司对此200万元借款提供担保，2003年6月2日连
州市农村信用合作社联合社出具撤销担保责任的函。
(三)、本公司为广州白云山建筑装修公司在广州市商业银行借款人民币200万元提
供担保，该借款已逾期。2004年1月9日白云山集团代白云山建筑装修公司偿还了上述2
00万元借款及相应的利息。广州市商业银行芳草支行已于2004年2月11日出具免除连带
担保责任的函。
（四）、石家庄鹿泉制药有限公司担保事项解除见第七点之（十）之5,广州白云
山制药总厂连州分厂担保事项解除见第七点之（十）之6。
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