目录
重要提示
一、公司基本情况简介
二、会计数据和业务数据摘要
三、股本变动及股东情况
四、董事监事高级管理人员和员工情况
五、公司治理结构
六、股东大会情况简介
七、董事会报告
八、监事会报告
九、重要事项
十、财务报告
十一、备查文件
重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
本公司董事长李益民先生、总经理陈翔志先生、财务总监谢琼芬女士、财务部长黄
智玲女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
一、公司基本情况简介
1、公司中文名称：广州白云山制药股份有限公司
公司英文名称：GuangZhou BaiYunShan Pharmaceutical Stock Co.Ltd.
公司中文缩写：白云山A
公司英文缩写：BYS
2、公司法定代表人：李益民
3、公司董事会秘书：陈瑛
联系地址：广东省广州市白云区同和
联系电话：020-87062599
传真：020-87063699
电子信箱：lifeiqing@163.net
4、公司注册地址：广东省广州市白云区同和
公司办公地址：广东省广州市白云区同和
邮政编码：510515
国际互联网网址：www.gzbys.com
电子信箱：bysqy@mxz.gd.cei.gov.cn
5、公司选定的信息披露报纸名称：
中国证券报证券时报
登载公司年报的中国证监会指定的国际互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：广东省广州市白云区同和公司总部
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：白云山A
股票代码：000522
7、其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1992 年12 月22 日
公司变更注册登记日期：2002 年2 月8 日
注册登记地点：广州市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：4401011104127
税务登记号码：440111190481270
公司聘请的会计师事务所名称：广州羊城会计师事务所有限公司
办公地址：广州市东风中路410 号健力宝大厦25 楼
二、会计数据和业务数据摘要
1、本公司2002 年度主要会计数据
单位：元
项目 金额
利润总额 85,471,290.57
净利润 58,482,084.51
扣除非经常性损益后的净利润* 72,989,189.67
主营业务利润 724,975,263.06
其他业务利润 16,269,621.72
营业利润 135,498,642.34
投资收益 -38,764,333.26
补贴收入 26,584.00
营业外收支净额 -11,289,602.51
经营活动产生的现金流量净额 158,059,598.77
现金及现金等价物净增加额 22,193,612.76
2002 年度扣除非经常性损益后的净利润为72,989,189.67元，扣除的项目如下：
营业外支出： +14,515,524.84 元
营业外收入： 3,225,922.33 元
补贴收入： 26,584.00 元
本年度提取的股权投资减值准备： +3,300,000.00 元
股权转让： -55,913.35 元
2、本公司截止报告期末前三年的主要会计数据和财务指标
单位：元
项目 2002年 2001年
主营业务收入 1,957,285,948.81 833,363,272.20
净利润 58,482,084.51 38,291,320.13
总资产 2,521,578,446.08 2,350,709,441.32
股东权益 545,361,992.28 399,068,322.22
摊薄后每股收益 0.1562 0.1023
加权平均每股收益 0.1562 0.1023
扣除非经常性损益后
的每股收益 0.195 0.1280
每股净资产 1.45685 1.06605
调整后的每股净资产 1.35 0.95
每股经营活动产生的
现金流量净额 0.4222 0.2896
净资产收益率 10.72% 9.60%
加权净资产收益率 12.38% 17.63%
扣除非经常性损益后
的加权净资产收益率 15.46% 22.07%
项目 2000年调整前 2000年调整后
主营业务收入 822,526,886.47 665,591,178.04
净利润 71,764,797.55 67,247,678.36
总资产 1,801,117,337.04 1,615,339,534.80
股东权益 53,411,341.82 35,255,242.94
摊薄后每股收益 0.1917 0.1796
加权平均每股收益 0.1917 0.1796
扣除非经常性损益后
的每股收益 0.2036 0.1930
每股净资产 0.1427 0.0942
调整后的每股净资产 0.04 0.01
每股经营活动产生的
现金流量净额 0.3261 0.3261
净资产收益率 134.36% 190.75%
加权净资产收益率 409.41% 4592.93%
扣除非经常性损益后
的加权净资产收益率 434.78% 4935.32%
3、公司报告期内股东权益变动情况
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金
期初数 374,344,355.00 578,465,401.34 24,892,203.84 24,892,203.84
本期增加 87,811,585.55
本期减少
期末数 374,344,355.00 666,276,986.89 24,892,203.84 24,892,203.84
项目 未分配利润 合计
期初数 -578,633,637.96 399,068,322.22
本期增加 58,482,084.51 146,293,670.06
本期减少 -
期末数 -520,151,553.45 545,361,992.28
变动原因：
本年末股东权益545,361,992.28 元，比年初增长36.66。主要原因是本年度净利润
增加，银行减免贷款利息以及控股子公司专用拨款转入影响所致。各项权益的变动如下
：
本年末总股本374,344,355 股，无变动：
本年末资本公积余额为666,276,986.89 元，比年初增加87,811,585.55 元，增长
了15.18%。增加的原因是本年度银行减免贷款利息5,200 万元，其中：中国工商银行广
州市德政中支行减免2,700 万元，白云农村信用合作社联合社减免2,500 万元，广州市
财政局财政有偿资金减免部分本金和资金占用费18,466,666.86 元其中减免15 的本金4
27.50 万元，减免资金占用费14,191,666.86元，控股子公司增加股权投资准备14,254,
663.54 元。
本年末盈余公积24,892,203.84 元，均为提取的法定公益金无变动。
本年末未分配利润-520,151,553.45 元，比年初-578,633,637.96 元，增加58,482
,084.51元，原因是本年度净利润增加的影响。
三、股本变动及股东情况
1、股本变动情况
(1) 股份变动情况表 数量单位：股
本次变动前 本次变动增减（+、-）
配股 送股 公积金 增发 其他 小计
转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份 217,800,000
其中：
国家持有股份 108,900,000
境内法人持有股份 108,900,000
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 217,800,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 156,544,355
2、境内上市的外资股
3、境内上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 156,544,355
三、股份总数 374,344,355
本次变动后
一、未上市流通股份
1、发起人股份 217,800,000
其中：
国家持有股份 108,900,000
境内法人持有股份 108,900,000
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 217,800,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 156,544,355
2、境内上市的外资股
3、境内上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 156,544,355
三、股份总数 374,344,355
（2）股票发行与上市情况
本公司近三年未发行股票及衍生证券。
2000 年5 月12 日，经深圳证券交易所批准，本公司6262355 股法人转配股在深交
所上市流通。转配股上市流通后、本公司尚未流通股份减少6262355 股流通股份增加62
62355股、而总股本不变。
公司目前没有内部职工股。
2、股东情况介绍
（1） 报告期末股东总数52541 户。
（2） 前10 名股东持股情况（截止至2002 年12 月31 日）
名序 股东名称 持股数量(股) 持股比例
1 广州医药集团有限公司 108900000 29.09%
2 广州白云山企业集团有限公司 99000000 26.45%
3 江苏正泰投资管理有限公司 9900000 2.64%
4 赵旭光 6050000 1.62%
5 嘉实成长收益型证券投资基金 2066177 0.55%
6 富国动态平衡证券投资基金 1700000 0.45%
7 红塔证券股份有限公司 981389 0.26%
8 东方证券有限责任公司 822806 0.22%
9 王玲 796800 0.21%
10 天津市职工保险互助会 600500 0.16%
名序 股东名称 股份类别
1 广州医药集团有限公司 发起人国家股
2 广州白云山企业集团有限公司 发起人国有法人股
3 江苏正泰投资管理有限公司 发起人国有法人股
4 赵旭光 流通股
5 嘉实成长收益型证券投资基金 流通股
6 富国动态平衡证券投资基金 流通股
7 红塔证券股份有限公司 流通股
8 东方证券有限责任公司 流通股
9 王玲 流通股
10 天津市职工保险互助会 流通股
注：1、公司前10 名股东中广州医药集团有限公司2000 年11 月按市政府批复托管
广州白云山企业集团有限公司。广州医药集团有限公司、广州白云山企业集团有限公司
均代表国家持有本公司股份。本公司未知其他流通股东间是否存在其他关联关系或上市
公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人关系。
2、广州白云山企业集团有限公司所持有的29.09%国有法人股中9900 万股用于借款
质押及被冻结，990 万股于2001 年12 月因被江苏正泰投资管理有限公司通过拍卖得到
，并于2002 年1 月过户至其名下。
（3） 公司控股股东情况介绍
1、实际控制人：广州医药集团有限公司
法定代表人：蔡志祥
成立日期：1996 年8 月7 日
注册资本：100,770 万元
公司类别：有限责任公司
股权结构：国有独资
经营范围：国有资产的经营、投资。生产、销售：医药中间体、中西成药、中药材
、生物技术产品、医疗器械、制药机械、药用包装材料、保健食品及饮料卫生材料以及
与医药整体相关的产品。与医药产品有关的进出口业务、及房地产开发。
2）、 第二大股东：广州白云山企业集团有限公司
法定代表人：夏泽民
成立日期：1988 年
注册资本：19,791 万元
公司类别：有限责任公司
股权结构：国有独资
经营范围：制造、加工、销售化学药品原药、制剂、生化制品、畜用药品、日用化
妆品、医疗器械、中药材、中成药；房地产中介服务；出口本企业自产的电子产品、医
药保健品、建筑装饰材料、塑料制品、玻璃制品、工艺品、食品；采购、代销所属企业
生产所需的制药原料；电子计算机软件开发；信息服务；技术服务；经营国内商业及物
资供销业。
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
1、 董事、监事、高级管理人员基本情况
姓名 职务 性别 年龄 任期 年初持股数 年末持股数
李益民 董事长 男 52 2002.05-2005.05 0 0
杨家绪 副董事长 男 38 2002.05-2005.05 0 0
夏泽民 董事 男 50 2002.05-2005.05 0 0
陈翔志 董事总经理 男 40 2002.05-2005.05 0 0
谢彬 董事副总经理 男 45 2002.05-2005.05 0 0
陈明 董事 男 38 2002.05-2005.05 0 0
陆景煃 独立董事 男 63 2002.05-2005.05 0 0
毛蕴诗 独立董事 男 57 2002.05-2005.05 0 0
王矢明 独立董事 男 50 2002.05-2005.05 0 0
杨军 监事会召集人 男 34 2002.05-2005.05 3000 3000
孟雪峰 监事 男 32 2002.05-2005.05 0 0
李波 监事 男 45 2003.01-2005.05 0 0
齐兆基 副总经理 男 50 2002.05-2005.05 0 0
李楚源 副总经理 男 38 2002.05-2005.05 0 0
谢琼芬 财务总监 女 56 2002.05-2005.05 0 0
陈瑛 董事会秘书 女 36 2002.05-2005.05 0 0
2、 董事、监事在股东单位任职情况
董事长李益民自1996 年起历任广州医药集团有限公司副总经理、副董事长、总经
理，现任广州医药集团有限公司副董事长、总经理。
董事夏泽民自1996 年起任广州医药集团有限公司董事、副总经理；自2001 年起任
广州白云山企业集团有限公司董事长。
监事杨军自2001 年起任广州白云山企业集团有限公司党委副书记、纪委书记。
3、 年度报酬情况
董事、监事和高级管理人员的报酬是根据各自在管理部门的职位来领取。另根据本
公司2001 年度股东大会通过的决议，从2002 年度开始本公司取消袍金制度（1994 年
度股东大会通过）；本公司第四届董事会二○○二年度第四次会议通过了本公司高级管
理人员年薪收入的方案。
公司现任董事、监事和高级管理人员共16 人，在公司领取报酬的有7 人，年度报
酬总额为228.30 万元；在公司受薪的两名董事报酬总额为96.79 万元；金额最高的前
三名高级管理人员报酬总额为159.07 万元；在本公司领取报酬的董事、监事、高级管
理人员在本年度报酬数额区间的人数：5 万元10 万元的为1 人，10 万元20 万元的为1
人，20 万元50 万元为3 人，50 万元以上的为2 人。
董事李益民、夏泽民不在公司领取报酬、津贴，在广州医药集团有限公司领取报酬
；董事杨家绪、陈明，监事孟雪峰不在公司领取报酬、津贴，在中国长城资产管理公司
广州办事处领取报酬。
独立董事陆景煃、毛蕴诗、王矢明在公司领取津贴，每人的津贴每年为30000 元（
含税）。
4、 报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因
姓名 原职务 离职原因
李小健 董事财务总监 董事会换届
罗善安 董事 董事会换届
杨军 董事 董事会换届
黄益明 董事 董事会换届
王豫生 董事 董事会换届
刘建军 董事 董事会换届
刘学斌 董事 董事会换届
钱津 独立董事 董事会换届
李健 独立董事 董事会换届
李仕平 监事会召集人 监事会换届
叶荣科 监事 监事会换届
陈贻汉 监事 监事会换届
刘赞标 监事 监事会换届
马元城 独立监事 监事会换届
叶放 监事 监事会换届
程宁 监事 监事会换届
简德荣 监事 个人辞职
2002 年5 月，本公司第四届董事会成立，公司董事会聘任陈翔志先生为公司总经
理，谢琼芬女士为财务总监，陈瑛女士为董事会秘书，同时聘任谢彬先生、齐兆基先生
、李楚源先生为公司副总经理。
5、公司员工情况
截止2002 年12 月31 日，公司现有在册职工7492 人，其中生产人员4325 人，占
在册职工总数的58%， 销售人员444 人，占在册职工总数的6%， 技术人员1031 人，占
在册职工总数的14%， 财务人员138 人，占在册职工总数的2%， 行政人员848 人，占
在册职工总数的11% ；员工中具有大专以上学历的人员有1056 人，占在册职工总数的1
4%。
报告期末，公司需承担费用的离退休职工为3986 人。
五、公司治理情况
1、 公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完
善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。公司按《上市公司治理准则
》修订了《公司章程》，制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事
会议事规则》，并已提呈本公司2001 年度股东大会审议通过，在股东大会授权之下，
公司还制订了《广州白云山制药股份有限公司总经理工作细则》、《广州白云山制药股
份有限公司信息披露管理制度》。
（1）关于股东与股东大会：公司能够确保全体股东，特别是中小股东享有平等地
位，确保全体股东能够充分行使自己的权利：严格按照《上市公司股东大会规范意见》
的要求召集、召开股东大会。报告期内，本公司召开了一次年度股东大会，出席的股东
人数及其代表股份数均符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，在会场的选择上尽
可能地让更多的股东能够参加股东大会。
（2）关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直
接或间接干预公司的决策和经营活动；控股股东对本公司董事、监事候选人的提名，严
格遵循相关法规和《公司章程》规定的条件和程序；本公司与控股股东在人员、资产、
财务、机构和业务方面做到“五分开” ，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运
作。公司关联交易公平合理，并对定价依据予以充分披露。
（3）关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序进行董
事会换届工作；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事会通过
了《董事会议事规则》，公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，
能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任；公司
已按照有关规定建立了独立董事制度。
（4）关于监事和监事会：公司严格按照《公司章程》规定的监事选聘程序进行监
事会换届工作：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事会通过
了《监事会议事规则》；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精
神，对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进
行监督。
（5）为了进一步增加公司重大事项决策的科学性，报告期内公司成立了审计委员
会，本着成熟一个、设立一个的原则，其他委员会也在酝酿设立之中。
（6）关于绩效评价与激励约束机制：本公司董事会通过了高级管理人员年薪收入
的考核方案，对属下企业主要经营者实行年薪制的暂行办法。
（7）关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费
者等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。
（8）关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作，接待股东
来访和咨询；公司能够严格按照法律、法规和《公司章程》的规定，真实、准确、完整
及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定
，及时披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情况。
2、 独立董事履行职责情况
本公司按中国证监会颁布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》已在
《公司章程》中完善了独立董事制度，并于2002 年5 月召开的2001 年度股东大会选举
产生了三名独立董事，目前公司董事会成员中已有三分之一为独立董事，符合中国证监
会颁布的有关规定。独立董事上任以来本着诚信勤勉的原则自觉履行其职责。
3、 本公司在业务、机构、人员、资产、财务等方面与控股股东独立分开。
业务方面：公司独立于控股股东从事医药生产、销售，自主经营，业务结构完整。
机构方面：公司拥有独立的行政部财务部、企管部、市场部、人力资源部、技质部
、政工部、董事会秘书处，具有独立的办公场所，不存在混合经营合署办公的情形。以
上各机构部门按公司管理制度规定的职责独立运作，不受股东单位控制。
人员方面：公司设有专门机构管理劳动、人事及工资方面的工作，公司高级管理人
员、董事会秘书、财务总监均不在控股股东单位兼职。
资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，本公司的采购和
销售系统由本公司独立拥有。目前，本公司仍在使用广州白云山企业集团有限公司拥有
的“白云山”商标，对此，本公司董事会拟定以对广州白云山企业集团有限公司的应收
款来收购“白云山”商标的所有权，此事项尚须经股东大会批准。
财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度
，在银行独立开立账户并独立纳税。
六、股东大会情况简介
报告期内本公司召开了一次年度股东大会。
2002 年4 月22 日，公司董事会在《中国证券报》及《证券时报》上刊登关于召开
2001年度股东大会的通知，大会于2002 年5 月22 日召开，出席会议的股东及股东代表
共21 人，代表股份208072514 股，占公司总股本的55.58%，会议由李益民董事长主持
会议审议通过了如下议题：
（1）审议通过了《2001 年度董事会工作报告》；
（2）审议通过了《2001 年度监事会工作报告》；
（3）审议通过了《2001 年度财务决算报告》；
（4）审议通过了《关于2001 年度利润分配及公积金转增股本的议案》；
（5）审议通过了《2002 年度利润分配预案》；
（6）审议通过了《关于聘任独立董事及独立董事推荐人员的议案》；
（7）审议通过了《关于董事会监事会换届选举的议案》；
选举李益民、杨家绪、夏泽民、陈翔志、谢彬、陈明、陆景煃、毛蕴诗、王矢明为
本公司第四届董事会董事成员；选举杨军、孟雪峰为本公司第四届监事会成员。
（8 ）审议通过了《关于确立独立董事津贴的议案》；
（9 ）审议通过了《关于董事监事袍金分配方案及高管人员奖励方案的议案》；
（10）审议通过了《关于续聘广州羊城会计师事务所为公司财务审计机构的议案》
；
（11）审议通过了《公司章程修改议案》；
（12）审议通过了《股东大会议事规则》；
（13）审议通过了《董事会议事规则》；
（14）审议通过了监事会议事规则
（15）审议通过了《关于提请股东大会授权董事会制定完善公司治理相关制度及细
则并发布实施的议案》。
决议公告刊登在2002 年5 月23 日的《中国证券报》及《证券时报》上。
七、董事会报告
1、 经营情况的讨论与分析
2002 年是本公司重组后正式运营的第一年，公司董事会提出了“强化管理，规范
运作；整合市场，做强主业；控制成本，多创效益；互补优势，融合文化；推进重组，
恢复功能”四十字方针，经营班子也提出了“开源节流，用心造企业”的发展思路，经
过公司员工一年来的努力，公司的盈利水平、资产结构、组织结构、企业形象、核心竞
争力都得到了不断的提高；在面对激烈市场竞争且药品价格不断下降的情况下，公司强
化各项管理，深挖自身潜力，优化各项指标，降低成本费用，调整营销策略，加大营销
力度，报告期内货款回收率达100.51%， 主营业务收入达195728.59 万元，创历史最好
水平，取得了良好的经济和社会效益。
2、 报告期内经营情况
（1）公司主营业务范围及其经营状况：
公司经营范围：研制、生产、销售、中西成药、化学原料药、外用药、儿童用药、
保健药。经营商业及物资供销业（国家专营专控商品除外）。提供证券投资、物业开发
、产品开发、技术改造信息咨询服务。计算机软件开发。房地产中介服务。信息服务。
技术服务。经营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定经营或禁止进出口的
商品及技术除外（不另附进出口商品目录）；经营进料加工和“三来一补”业务；经营
对销贸易和转口贸易。
2002 年度，公司实现主营业务收入195728.59 万元，比2001 年度增长134.87%；
实现主营业务利润72497.53 万元、净利润5848.21 万元，分别比2001 年度增长140.26
% 52.73%。
1） 主要品种的销售情况
产品名称 产品销售收入(万元) 产品销售成本万元
头孢拉啶 11776.75 9733.59
复方丹参片 10829.56 4642.58
板兰根 10024.11 6260.43
阿莫西林 10378.26 7542.16
乙酰螺旋霉素片 5729.38 3334.57
产品名称 毛利率(%) 市场占有率 (%)
头孢拉啶 17.35 40%
复方丹参片 57.13 50%
板兰根 37.55 60%
阿莫西林 27.33 9%
乙酰螺旋霉素片 41.80 10%
2）按地区分类报告期内公司主营业务收入、主营业务成本的构成情况：
主营业务收入 主营业务成本
项目 2002年度 2001年度 2002年度 2001年度
制药 1,953,124,723.14 822,711,479.95 1,213,452,364.49 515,544,199.55
其他 4,161,225.67 10,651,792.25 3,667,677.04 9,602,123.13
合计 1,957,285,948.81 833,363,272.20 1,217,120,041.53 525,146,322.68
单位：元
主营业务收入 主营业务成本
项目 2002年度 2001年度 2002年度 2001年度
华南 1,097,854,066.47 270,067,386.59 669,691,474.29 170,183,759.80
西南 133,065,361.80 46,705,737.78 84,758,061.52 29,431,758.35
华东 207,957,640.57 123,767,667.72 132,461,868.78 77,992,560.68
华中 189,978,965.94 266,259,369.52 121,010,071.03 167,784,126.62
西北 52,813,174.51 25,783,710.01 33,640,176.78 16,247,680.87
东北 102,498,493.97 50,195,650.49 65,288,017.41 31,629,046.67
华北 171,127,574.24 44,007,718.40 109,002,382.51 27,731,593.48
国外 1,990,671.31 6,579,031.69 1,267,989.20 4,145,796.21
合计 1,957,285,948.81 833,366,272.20 1,217,120,041.53 525,146,322.68
3）主营业务盈利能力较前一报告期发生较大变化的说明
①本公司于2001 年底进行了资产、债务重组，通过资产重组广州医药集团有限公
司属下六家制药企业注入本公司，给本公司提供了新的盈利来源。
②本公司于2001 年底进行了资产、债务重组，通过资产重组本公司将广州银山建
设开发公司置换出去，集中有限的资源积极发展制药业。
（2）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
单位：元
单位名称 主营业务收入 利润总额
广州天心药业股份有限公司 261,701,785.46 26,561,219.49
广州光华药业股份有限公司 202,038,370.74 11,274,283.50
广州侨光制药有限公司 261,157,490.71 20,120,745.25
广州何济公制药有限公司 137,164,143.94 14,094,762.16
广州卫材制药有限公司 54,110,459.07 5,872,385.73
广州明兴制药有限公司 138,478,545.35 12,807,681.35
白云山威灵药业有限公司 18,994,313.98 1,868,305.11
合计 1,073,645,109.25 92,599,382.59
（3）主要客户和供应商情况
1）销售收入前五名客户列示如下：单位：元
客户名称 金额
阳春市药品有限公司 54,056,944.23
广州医药有限公司 52,679,476.83
湛江市益健药业有限公司 52,544,325.52
揭阳市新特药有限公司 28,467,218.00
南海市医药企业集团平南药品有限公司 24,564,215.28
合计 212,312,179.86
占销售收入总额的比例 10.85%
2）前五名供应商列示如下：单位：元
序号 供应商名称 原材料供应金额
1 华北倍达公司 61,910,860.00
2 珠海联邦制药厂有限公司 34,357,228.72
3 深圳市上泰医药有限公司 23,860,445.15
4 广州永信医药贸易公司 21,885,158.01
5 河南天方药业股份有限公司 20,799,248.00
合计 162,812,939.88
序号 供应商名称 本单位原材料供应 比重（%）
金额合计（含税）
1 华北倍达公司 5.47
2 珠海联邦制药厂有限公司 3.04
3 深圳市上泰医药有限公司 1,131,737,156.11 2.11
4 广州永信医药贸易公司 1.93
5 河南天方药业股份有限公司 1.84
合计 14.39
（4）在经营中出现的问题与困难及解决方案
1）本公司通过2001 年底的重组工作，财务负担得到了一定的缓解，但由于GMP 改
造工作时间紧、任务重、压力大、投入迟等原因，公司的现金依然有一定压力。解决的
办法为：精心组织，按时按质争取在规定的时间内完成GMP 认证。
2）公司产品结构要进一步调整。解决办法为：促进属下各企业之间的产品业务协
调工作，调整好产品结构，充分利用资源，加强科技创新和市场开发力度，尤其是一类
新药、二类新药等科技含量的产品的研发工作。
3、报告期内公司投资情况
（1）报告期内无募集资金情况，也无报告期之前募集资金的使用延续到报告期内
的情况。
（2）其他投资情况
报告期内本公司非募集资金主要投入于GMP 改造和技术改造方面，合计约15545.67
万元，投资项目的进展如下：
1）广州白云山制药总厂GMP 改造和技改投入约1339.19 万元，目前已完成新扩产
粉针注射剂车间，口服头孢类、口服青霉素类三个车间七个剂型GMP 改造；
2）广州白云山中药厂GMP 改造和技改投入约7586.11 万元，目前已完成固体制剂
大楼GMP 改造；
3）广州白云山化学药厂技改投入约415.51 万元，目前已完成环保专项工程、新三
车间工程、头孢他啶工程；
4）广州天心药业股份有限公司GMP 改造和技改投入约638.65 万元，目前已完成小
流量注射剂GMP 改造认证，并取得证书
5）广州光华药业股份有限公司GMP 改造和技改投入约1180.55 万元，目前已完成
片剂车间、颗粒剂车间及内酰胺类固体制剂车间GMP 改造；
6）广州侨光制药有限公司GMP 改造和技改投入约2623.09 万元，目前正在进行中/
长链脂肪乳生产线和口服固体制剂车间GMP 改造；
7）广州明兴制药有限公司GMP 改造和技改投入约426.14 万元，目前已完成小流量
注射剂车间GMP 改造，并取得证书，现正在进行口服固体制剂车间及液体制剂车间GMP
改造；
8）广州何济公制药有限公司GMP 改造和技改投入约996.20 万元，目前已完成散剂
、滴眼剂GMP 改造；
9）广州卫材有限公司GMP 改造和技改投入约340.23 万元，目前已完成外用液体车
间GMP 认证，并取得证书。
其他投资情况请详见会计报表主要项目注释8。
4、报告期内公司财务情况
本年末公司总资产为252,157.84 万元，比年初235,070.94 万元增长7.27， 增长
的主要原因是：1、流动资产比年初增长13.10，增加的金额为13,443.54 万元。增幅较
大的项目为货币资金，比期初增加2,219.36 万元，主要是货款回笼达100 以上以及GMP
工程改造增加技改资金影响。存货比期初增加8,367.88 万元，主要是根据市场需求进
行原辅材料备料以供生产需要，此项影响存货增加5,006.95 万元。预付账款比期初增
加1,880.85万元，主要是年末生产销售增加而需预付购原材料及包装材料款。2、长期
投资比年初减少4,527.20 万元，主要是长期债权投资的惠州市潼湖地产463.58 万元转
入无形资产，按受益期摊销。鹤山公司根据清算报告计提100 万元的减值准备，永业精
细化工根据清算报告计提230 万元减值准备，摊销股权投资差额3,700.91 万元，增加
对亳州分厂投资40 万元，追加对矿泉水厂投资255.84 万元。
本年末公司负债总额为194,308.67 万元，比上年末192,082.74 万元增长1.16，
资产负债率为77.06， 比上年末81.71 下降了4.65 个百分点。其中，母公司资产负债
率68.94%,比上年75.6 下降了6.66 个百分点，负债总额增长的原因是企业进行GMP 认
证改造向银行借入技改借款影响，资产负债率下降的主要原因是本年度公司运用资本经
营策略化解风险，统筹资金，解决历史债务问题，并获得银行减息等优惠，从而使资产
负债率下降。
本年末股东权益为54,536.20 万元，比年初39,906.83 万元增长36.66， 增长的主
要原因：未分配利润项目比年初增加5,848.21 万元，是本年度实现的净利润转入影响
。资本公积项目比年初增加8,781.16 万元，主要是银行减免利息5,200 万元，市财政
局减免本息1,846.67 万元，技改拨款转入增加277.09 万元，控股子公司股权投资准备
增加1,425.47万元影响。本年净资产收益率10.72%,比上年9.6%增加了1.12 个百分点。
本年度公司实现主营业务收入195,728.59 万元，比上年同期83,336.33 万元增长1
34.87 。主营业务收入大幅度增长的原因是：本年度包含了资产重组置换入本公司的广
药集团属下六间药厂的主营业务收入101,975.39 万元，原白云山部分比上年同期增加9
613.46 万元，增幅11.58 由于公司集中精力狠抓制药主业，使销售量大幅度增长，同
时公司实行了财务预算目标管理和原材料采购价格的控制管理，使成本费用大幅度下降
。在销售量增长，成本费用降低等因素的影响下，主营业务利润实现了72,497.53 万元
，比上年30,175.08 万元，增长140.26 ，实现利润总额8,547.13 万元，比上年增长12
3.11%，实现净利润5,848.21 万元，比上年增长52.73。
本年度公司现金及现金等价物净增加额为2,219.36 万元，其中：经营活动实现了
现金流量净增加15,805.96 万元。在投资活动中，由于企业进行GMP 认证改造工程等技
改支出，使现金流量净减少12,673.98 万元。在筹资活动中，由于筹措GMP 改造工程技
改款项，须向银行借入技改资金从而增加长期借款，以及公司统筹资金全部归还银行逾
期欠息达1.50亿元，致使现金流量净减少912.62 万元。
5、董事会日常工作情况
报告期内，本公司董事会共召开了十次会议，会议及决议内容如下：
（1）第三届董事会2001 年度第五次会议于2002 年1 月17 日召开，会议通过了如
下议题：
1）、审议通过了本公司董事会2001 年度工作总结；
2）、审议通过了本公司董事会2002 年度工作安排；
3）、审议通过了股份公司2001 年度工作总结；
4）、审议通过了股份公司2002 年度工作计划；
5）、审议通过了关于对股份公司属下企业原白云山部分主要经营者实行年薪制的
暂行办法试行。
（2）第三届董事会2001 年度第六次会议于2002 年2 月28 日召开，会议通过了如
下议题：
1）、 审议通过了公司经营班子提出的有关机构设置及人员招聘方案；
2）、 同意广州白云山中药厂对液体制剂GMP 改造项目进行立项；
3）、 同意广州白云山外用药厂对GMP 厂房改建项目进行立项；
4）、 同意白云山威灵药业有限公司对颗粒剂车间GMP 改造项目进行立项；
5 ）、审议通过了银山公司以其拥有的实物资产抵偿本公司债务的议案；
6）、 审议通过了本公司上报广州证管办关于规范公司法人治理的自查报告及整改
方案。
本次会议决议公告刊登于2002 年3 月2 日的《中国证券报》和《证券时报》上。
（3）第三届董事会2001 年度第七次会议于2002 年3 月28 日召开，会议通过了如
下议题：
1）、 审议通过了《关于核销应收帐款的议案》；
2）、 审议通过了《关于对股份公司存货进行报废处理的议案》；
3）、 审议通过了《关于对股份公司下属各单位固定资产清理报废盘亏的议案》；
4）、 审议通过了《关于修改公司章程的议案》；
5）、 审议通过了公司治理结构文件：《股东大会议事规则》、《董事会议事规则
》；
6）、 讨论通过了，关于加强上市公司董事诚信建设的意见》及《广东上市公司董
事诚信誓词》。
本次会议决议公告刊登于2002 年3 月29 日的《中国证券报》和《证券时报》上。
（4）第三届董事会2001 年度第八次会议于2002 年4 月18 日召开会议通过了如下
议题：
1）、审议通过了《关于广州白云山企业集团有限公司以现金代属下企业偿还对本
公司关联欠款的议案》；
2）、 审议通过了《2001 年度业绩报告及摘要》；
3）、 审议通过了《2001 年度董事会工作报告》；
4）、 审议通过了《2001 年度财务决算报告》；
5）、 审议通过了《2001 年度利润分配及公积金转增股本方案》；
6）、 审议通过了《2002 年度利润分配预案》；
7）、 审议通过了公司《关于聘任独立董事及独立董事推荐人选的议案》；
8）、 审议通过了公司《董事会监事会换届选举的议案》；
9）、 审议通过了公司《关于确定独立董事津贴的议案》；
10）、 审议通过了公司《关于董事监事袍金分配方案及高管人员奖励方案》；
11）、 审议通过了《关于续聘广州羊城会计师事务所为公司财务审计机构的议案
》；
12）、 审议通过了《关于提请股东大会授权董事会制定完善公司治理相关制度及
细则并发布实施的议案》；
13）、 审议通过了《关于向深圳证券交易所申请撤销特别处理的议案》；?
14）、 审议通过了《关于召开2001 年度股东大会的议案》。
本次会议决议公告刊登于2002 年4 月22 日的《中国证券报》和《证券时报》上。
（5）第三届董事会2002 年度第一次临时会议于2002 年4 月26 日以通讯表决方式
召开，会议审议通过了本公司2002 年度第一季度报告。
本次会议决议公告刊登于2002 年4 月27 日的《中国证券报》和《证券时报》上。
（6）第四届董事会2002 年度第一次会议于2002 年5 月22 日召开，会议通过了如
下议题：
1）、 到会董事会成员一致通过李益民先生担任本公司董事长；
2）、 到会董事会成员一致通过杨家绪先生担任本公司副董事长；
3）、 由李益民董事长提名，到会董事一致通过继续聘任陈翔志先生为本公司总经
理；
4）、 由李益民董事长提名，到会董事一致通过聘任谢琼芬女士为本公司财务总监
；
5）、 由李益民董事长提名，到会董事一致通过继续聘任陈瑛女士为本公司董事会
秘书；
6）、 由陈翔志总经理提名，到会董事一致通过继续聘任谢彬先生、齐兆基先生、
李楚源先生为本公司副总经理；
7）、 审议通过了关于设立审计委员会的议题。
本次会议决议公告刊登于2002 年5 月23 日的中国证券报和证券时报上
（7）第四届董事会2002 年度第二次会议于2002 年8 月20 日召开会议通过了如下
议题：
1）、审议通过了《广州白云山制药股份有限公司2002 年半年度报告及摘要》；
2）、 审议通过了《关于转让本公司持有的武汉医药集团股份有限公司100 万股法
人股股权的议案》；
3）、 审议通过了《关于连州实业公司以其土地及物业抵偿广东连州药厂债务的议
案》；
4）、 审议通过了《关于转让广州白云山天然矿泉水厂的议案》；
5）、 审议通过了《广州白云山制药股份有限公司总经理工作细则》；
6）、 审议通过了《广州白云山制药股份有限公司信息披露管理制度》；
7）、 审议通过了《关于授权董事长代表董事会签署历史贷款决议文件的议案》；
8）、 审议通过了《关于广州侨光制药厂GMP 改造项目立项的议案》；
9）、 审议通过了《关于广州侨光制药厂抵押贷款的议案》；
10）、 审议通过了《白云山威灵药业有限公司抵押贷款的议案》。
本次会议决议公告刊登于2002 年8 月22 日的《中国证券报》和《证券时报》上。
（8）第四届董事会2002 年度第一次临时会议于2002 年10 月21 日以通讯表决方
式召开，会议审议通过了本公司2002 年度第三季度报告。
本次会议决议公告刊登于2002 年10 月22 日的《中国证券报》和《证券时报》上
。
（9）第四届董事会2002 年度第三次会议于2002 年11 月14 日召开，会议通过了
如下议题：
1）、 审议通过了《广州白云山制药股份有限公司经营者年薪制暂行办法》；
2）、 审议通过了《关于收购亳州分厂的议案》。
（10） 第四届董事会2002 年度第四次会议于2002 年12 月27 日召开，会议通过
了如下议题：
1）、 审议通过了《关于转让白云山集团拥有的白云山商标以抵还关联欠款的议案
》；
2）、 审议通过了《关于白云山集团以广州市同和镇云泰路5 6 号房地产抵还对公
司的关联欠款的议案》；
3）、 审议通过了《关于购买广州白云山企业集团有限公司彩印厂土地及上盖物的
议案》；
4）、 审议通过了《2002 年度白云山股份高级管理人员年薪收入的议案》；
5）、 审议通过了《关于对股份公司存货进行报废处理的议案》；
6）、 审议通过了《关于对股份公司下属各企业固定资产进行报废处理的议案》；
7）、 审议通过了《关于核销坏帐的议案》；
8）、 审议通过了《关于用资本公积金弥补本公司历史亏损的议案》；
9）、 审议通过了《关于增加公司经营范围的议案》；
10）、 审议通过了《关于收购中国华融资产管理公司所拥有的广州药业股份有限
公司部分股权的议案》；
11）、 审议通过了《2003 年度股份公司计划》；
12）、 审议通过了《关于贷款2300 万元给广州白云山化学药厂新建无菌车间的议
案》；
13）、 审议通过了《关于召开2002 年度第一次临时股东大会的议案》。
本次会议决议公告刊登于2002 年12 月28 日的《中国证券报》和《证券时报》上
。
董事会对股东大会决议的执行情况:
报告期内，公司董事会根据股东大会决议，严格按照《公司法》、《公司章程》及
有关法律、法规的规定，充分行使股东大会赋予的职权，认真执行股东大会所通过的各
项决议；公司董事会在股东大会授权下制订了《广州白云山制药股份有限公司总经理工
作细则》、《广州白云山制药股份有限公司信息披露管理制度》。报告期内本公司没有
进行利润分配及公积金转增股本，也无实施配股或增发事宜。
6、 本次利润分配预案
经广州羊城会计师事务所审计，2002 年度，母公司实现净利润5848.21 万元，合
并净利润5848.21 万元。因本公司尚有以前年度的亏损未能弥补，故决定2002 年度不
分配，也不进行公积金转增股本，2002 年实现的利润5848.21 万元全部用于弥补以前
年度亏损。以上分配预案尚须报请股东大会审议。
7、 其他事项
报告期内，本公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》和《证券时报》没有变更
。
八、监事会报告
1、 监事会日常工作情况
公司监事会根据《公司章程》及相关法律、法规，认真履行监督及其他各项职能，
列席历次董事会会议和股东大会。
报告期内，公司监事会共召开了八次会议。
（1） 第三届监事会第十次会议于2002 年1 月17 日召开，会议通过了如下议题：
1）、 审议通过了本公司董事会2001 年度工作总结；
2）、 审议通过了本公司董事会2002 年度工作安排；
3）、 审议通过了股份公司2001 年度工作总结；
4）、 审议通过了股份公司2002 年度工作计划；
5）、 审议通过了关于对股份公司属下企业原白云山部分主要经营者实行年薪制的
暂行办法试行。
（2） 第三届监事会第十一次会议于2002 年2 月28 日召开，会议通过了如下议题
：
1）、 审议通过了公司经营班子提出的有关机构设置及人员招聘方案；
2）、 同意广州白云山中药厂对液体制剂GMP 改造项目进行立项；
3）、 同意广州白云山外用药厂对GMP 厂房改建项目进行立项；
4）、 同意白云山威灵药业有限公司对颗粒剂车间GMP 改造项目进行立项；
5）、 审议通过了银山公司以其拥有的实物资产抵偿本公司债务的议案；
6）、 审议通过了本公司上报广州证管办关于规范公司法人治理的自查报告及整改
方案。
本次会议决议公告刊登于2002 年3 月2 日的《中国证券报》和《证券时报》上。
（3）第三届监事会第十二次会议于2002 年3 月28 日召开，会议通过了如下议题
。
1）、 审议通过了《关于核销应收帐款的议案》；
2）、 审议通过了《关于对股份公司存货进行报废处理的议案》；
3）、 审议通过了《关于对股份公司下属各单位固定资产清理报废盘亏的议案》；
4）、 审议通过了《关于修改公司章程的议案》；
5）、 审议通过了公司《股东大会议事规则》；
6）、 审议通过了公司《监事会议事规则》。
本次会议决议公告刊登于2002 年3 月29 日的《中国证券报》和《证券时报》上。
（4） 第三届监事会第十三次会议于2002 年4 月18 日召开，会议通过了如下议题
：
1）、 审议通过了《关于广州白云山企业集团有限公司以现金代属下企业偿还对本
公司关联欠款的议案》；
2）、 审议通过了《2001 年度业绩报告及摘要》；
3）、 审议通过了《2001 年度监事会工作报告》；
4）、 审议通过了《2001 年度财务决算报告》；
24
5）、 审议通过了《2001 年度利润分配及公积金转增股本方案》；
6）、 审议通过了《2002 年度利润分配预案》；
7）、 审议通过了公司《关于聘任独立董事及独立董事推荐人选的议案》；
8）、 审议通过了公司《董事会监事会换届选举的议案》；
9）、 审议通过了公司《关于确定独立董事津贴的议案》；
10）、 审议通过了公司《关于董事监事袍金分配方案及高管人员奖励方案》；
11）、 审议通过了《关于续聘广州羊城会计师事务所为公司财务审计机构的议案
》；
12）、 审议通过了《关于提请股东大会授权董事会制定完善公司治理相关制度及
细则并发布实施的议案》；
13）、 审议通过了《关于向深圳证券交易所申请撤销特别处理的议案》；
14）、 审议通过了《关于召开2001 年度股东大会的议案》。
本次会议决议公告刊登于2002 年4 月22 日的《中国证券报》和《证券时报》上。
.
（5）第四届监事会2002 年度第一次会议于2002 年5 月22 日召开，会议通过了如
下议题：
1）、 全体监事一致选举杨军先生为监事会召集人；
2）、 审议通过了《关于设立审计委员会的议题》；
本次会议决议公告刊登于2002 年5 月23 日的《中国证券报》和《证券时报》上。
（6）第四届监事会2002 年度第二次会议于2002 年8 月20 日召开，会议通过了如
下议题：
1）、 审议通过了《广州白云山制药股份有限公司2002 年半年度报告及摘要》；
2）、 审议通过了《关于转让本公司持有的武汉医药集团股份有限公司100 万股法
人股股权的议案》；
3）、 审议通过了《关于连州实业公司以其土地及物业抵偿广东连州药厂债务的议
案》；
4）、 审议通过了《关于转让广州白云山天然矿泉水厂的议案》；
5）、 审议通过了《广州白云山制药股份有限公司总经理工作细则》；
6）、 审议通过了《广州白云山制药股份有限公司信息披露管理制度》；
7）、 审议通过了《关于授权董事长代表董事会签署历史贷款决议文件的议案》；
8）、 审议通过了《关于广州侨光制药厂GMP 改造项目立项的议案》；
9）、 审议通过了《关于广州侨光制药厂抵押贷款的议案》；
10）、 审议通过了《白云山威灵药业有限公司抵押贷款的议案》。
本次会议决议公告刊登于2002 年8 月22 日的《中国证券报》和《证券时报》上。
（7）第四届监事会2002 年度第三次会议于2002 年11 月14 日召开，会议通过了
如下议题：
1）、 审议通过了《广州白云山制药股份有限公司经营者年薪制暂行办法》；
2）、 审议通过了《关于收购亳州分厂的议案》。
（8）第四届董事会2002 年度第四次会议于2002 年12 月27 日召开会议通过了如
下议题：
1）、审议通过了《关于转让白云山集团拥有的白云山商标以抵还关联欠款的议案
》；
2）、 审议通过了《关于白云山集团以广州市同和镇云泰路5 6 号房地产抵还对公
司的关联欠款的议案》；
3）、 审议通过了《关于购买广州白云山企业集团有限公司彩印厂土地及上盖物的
议案》；
4）、 审议通过了《2002 年度白云山股份高级管理人员年薪收入的议案》；
5）、 审议通过了《关于对股份公司存货进行报废处理的议案》；
6）、 审议通过了《关于对股份公司下属各企业固定资产进行报废处理的议案》；
7）、 审议通过了《关于核销坏帐的议案》；
8）、 审议通过了《关于用资本公积金弥补本公司历史亏损的议案》；
9）、 审议通过了《关于增加公司经营范围的议案》；
10）、 审议通过了《关于收购中国华融资产管理公司所拥有的广州药业股份有限
公司部分股权的议案》；
11）、 审议通过了《2003 年度股份公司计划》；
12）、 审议通过了《关于贷款2300 万元给广州白云山化学药厂新建无菌车间的议
案》；
13）、 审议通过了《关于召开2002 年度第一次临时股东大会的议案》；
本次会议决议公告刊登于2002 年12 月28 日的《中国证券报》和《证券时报》上
。
2、监事会对2002 年度有关事项的独立意见
（1）公司依法运作情况
公司监事会根据有关法律、法规及上市公司治理的规范性文件，对公司股东大会、
董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行、公司高管人员履行职务
等情况进行了监督，认为公司董事会2002 年度能严格按照有关法律、法规及各项管理
制度进行规范运作，并进一步完善了内部管理和内部控制制度，建立了良好的的内控机
制。公司董事、经理执行职务时能勤勉尽责，没有发现违反法律、法规，公司章程或损
害公司利益的行为。
（2）、 检查公司财务情况：
公司监事会对公司财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司2002
年度财务报告能够真实的反映公司的财务状况和经营成果，广州羊城会计师事务所有限
公司出具的审计意见和对有关事项作出的评价是客观公正的。
（3）、募集资金使用情况：
报告期内本公司无募集资金使用情况。
（4）、公司收购出售资产情况：
报告期内，公司收购、出售资产价格合理，没有发现内幕交易，也无损害部分股东
的权益或造成公司资产流失的情况。
（5） 关联交易情况：
公司关联交易公平、合理、交易行为遵循市场原则，没有损害公司及非关联股东的
权益或公司利益的行为；公司董事会在作出有关关联交易的决议的过程中，履行了诚实
信用和勤勉尽责的义务，没有违反法律、法规和公司章程的行为。
九、重要事项
1、 诉讼
报告期内本公司无重大诉讼、仲裁事项发生。
2、 报告期内收购及出售资产情况
【详见财务报表附注七之（九），十一之（三），十二之（四），十四之（五）中
相关内容】
3、 重大关联交易事项
【详见财务报表附注七关联方关系及其交易之（六）一（九）】
4、重大合同及履行情况
（1） 承包事项
【见财务报表附注十四其他重大事项之（一）、（六）】
（2）重大担保
【见财务报表附注七关联方关系及其交易之（九）】
（3） 报告期内本公司无委托理财事项
5 、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
【见财务报表附注九】
6、 报告期内公司继续聘任广州羊城会计师事务所有限公司为本公司提供审计服务
，其报酬情况为：2002 年支付2001 年年度审计费52 万元，支付2002 年中期审查费28
万元，支付其他费用6 万元。
广州羊城会计师事务所自本公司上市以来一直为本公司提供审计服务，迄今已有十
年。
十、财务报告
1、 审计报告
审计报告
广州白云山制药股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵公司2002 年12 月31 日公司及合并资产负债表和2002 年
度的公司及合并利润表及利润分配表、2002 年度公司及合并现金流量表（附表一至八
）。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的
审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实
际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，
在所有重大方面公允地反映了贵公司2002 年12 月31 日的财务状况和2002 年度的经营
成果及现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
广州羊城会计师事务所有限公司 中国注册会计师黄伟成
中国注册会计师蚁旭升
中国·广州 二三年一月二十日
2、 财务报表
财务报表附后。
3、 财务报表附注
财务报表附注
一、公司的基本情况：
广州白云山制药股份有限公司（以下简称“本公司”）是于1992 年经广州市经济
体制改革委员会穗改股字[1992]11 号文批准,在原广州白云山企业集团属下制药总厂等
五家制药厂的基础上改组成立的股份有限公司，并按国家体改委改生[1992]31 号文件
确立为规范化的股份制企业；1993 年经中国证监会证监发审字(1993)31 号文及深圳证
券交易所深证所字第265 号文批准,向社会公众发行股票并在深圳证券交易所挂牌上市
。经广州市工商行政管理局登记注册，企业法人营业执照注册号4401011104127 。本公
司股本总额为人民币374,344,355.00 元。
本公司经营范围：主营各种中西成药，包括针剂、片剂、冲剂、口服液等的各类药
品的生产制造、批零、销售；房地产开发、汽车修理服务等。
本公司的原控股股东广州白云山企业集团公司（以下简称“白云山集团”）于2000
年11 月经广州市政府决定，由广州医药集团有限公司（以下简称“广药集团”）先托
管后重组。2001 年7 月2 日，经中华人民共和国经财政部财企(2001)433 号文批准广
州市国有资产管理局将持有本公司的全部国家股10,890 万股划拨给广药集团，广药集
团成为本公司的第一大股东。本公司2001 年度进行了重大的资产及债务重组与中国长
城资产管理公司（以下简称“长城公司”）和中国东方资产管理公司（以下简称“东方
公司”）进行债务重组广药集团下属六家药厂(评估价为65,987.38 万元)代白云山集团
及其关联企业偿还欠本公司的款项而将其六家药厂置入本公司，将广州银山建设开发公
司（以下简称“银山公司”）转让给白云山集团，广药集团以广州药业国家股质押替换
担保方式解除本公司、的担保责任等。通过本次重大资产及债务重组，减轻了本公司债
务负担，解除了本公司大部分对外担保风险；本公司架构也发生了变化，增加了广州天
心药业股份有限公司、广州光华药业股份有限公司、广州侨光制药有限公司、广州明兴
制药有限公司、广州卫材制药有限公司、广州何济公制药有限公司等六家企业，剥离了
子公司银山公司本公司与白云山集团的关联方交易也得到大部分解决。
2002 年本公司继续加大重组力度，与广州市工商银行德政支行和广州市白云农村
信用合作社联合社进行了债务重组。理顺和解决了2001 年度重大资产及债务重组的相
关产权及债权手续，对重组中遗留问题采用新的方式予以解决，解除本公司对中国银行
沿江路支行和中国华融资产管理公司的担保责任等。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法：
1、 会计制度执行《企业会计制度》及其相关补充规定。
2、 会计年度，自每年1 月1 日起至12 月31 日止。
3、 记账本位币以人民币为记账本位币。
4、 记账基础和计价原则，以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、 外币业务核算方法。
对发生的有关外币结算业务，按业务发生当日的外汇市场汇价（中间价）折合为记
账本位币金额入账。年度终了，将外币账户的外币年末余额按照年末市场汇价（中间价
）折合为记账本位币余额其与原账面记账本位币余额之间的差额作为汇兑损益计入“财
务费用”科目。
6、 现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短(一般为三个月内) 流动性强、易于转换为已知金额
现金且价值变动风险很小的投资。
7、 短期投资核算方法
(1) 取得投资时按实际支付的价款作为实际成本入账短期投资转让或收回时，与实
际成本之间的差额计入投资收益。
(2) 期末短期投资按投资成本与市价孰低计价，并按投资总体计提跌价准备。
8、 坏账损失的核算方法
(1) 坏账的确认标准是：对债务人撤销、破产依照法律清偿程序后确实无法收回的
应收款项；因债务人死亡既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项
；因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，确实无法收回的应收款项；按照公司的管理
权限，并经董事会或股东大会批准确认为坏账。
(2) 坏账损失的核算方法，采用备抵法对坏账损失进行核算，实际发生坏账时，冲
销坏账准备。
(3) 坏账准备的计提方法和计提比例
按年末应收账款余额采用账龄分析法计提坏账准备，具体比例如下：
应收账款账龄 坏账准备比例
1年以内 5%
1-2年 20%
2-3年 50%
3年以上 80%
对其他应收款采用余额百分比法提取坏账准备，以年末其他应收款余额扣减关联单
位欠款后按6%计提坏账准备。
对于个别债务人财务状况发生特殊变动的，根据实际情况确定计提坏账准备比例。
9、 存货核算方法
(1)本公司存货包括原材料、自制半成品、包装物、产成品、在产品、低值易耗品
、委托加工材料；
(2)存货按实际成本进行核算；
(3)发出商品按加权平均法计价、原材料、自制半成品、包装物于领用时按加权平
均法计价；
(4)低值易耗品于领用时一次摊销。
(5)存货跌价准备：本公司的期末存货按账面成本与可变现净值孰低法计价，
按单项或类别比较存货的账面成本与可变现净值，对可变现净值低于存货成本的差
额，计提存货跌价准备。
10、 长期投资的核算方法
(1)长期债权投资
本公司的长期债权投资按取得时的实际成本入账，利息收入按照票面价值与票面利
率按期计算，债券的溢价或折价采用直线法摊销。
(2)长期股权投资
本公司的长期股权投资按取得时的实际成本入账。对其他单位的投资占该单位有表
决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上
，但不具有重大影响的，长期投资采用成本法核算；对于投资额占被投资单位有表决权
资本总额20%或20%以上的，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算；对于
投资额占被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽未达到50%， 但具有实质控制权
的，采用权益法核算，并合并会计报表。
(3) 股权投资差额的摊销方法
长期股权投资差额的摊销方法，合同有规定的，按合同规定的投资期限平均摊销，
合同没有规定投资期限的，按十年采用直线法摊销。
(4)长期投资减值准备
本公司对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资项目的
可收回金额低于账面价值，并且这种价值的降低在可预见的未来期间内不可能恢复，按
可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。
11、 委托贷款的核算方法
(1)委托贷款核算方法
委托贷款按实际委托的贷款金额入账；期末时按照委托贷款规定的利率计提应收利
息，并计入“投资收益”计提的利息到期不能收回的，应当停止计提利息，冲回原已计
提的利息并冲减当期的“投资收益”。
(2)委托贷款减值准备
期末按照可收回金额低于委托贷款账面价值的差额，计提减值准备。
12、 固定资产
(1) 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指使用年限一年以上、单位价值2,000 元以上的房屋、建筑物、机器设
备和其他设备。固定资产按实际成本计价。固定资产折旧采用直线法计算，预留残值率
为0% 10%， 分类折旧率如下：
固定资产类别 年折旧率 折旧年限
房屋及建筑物 3.33%-1.8% 30-50年
受腐蚀厂房 10%-4.5% 10-20年
机器设备 10%-7.5% 10-12年
运输设备 18%-20% 5年
电子设备及其他设备 18%-20% 5年
(2) 固定资产减值准备
期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲
置等原因导致可收回金额低于账面价值的，按单项资产计提固定资产减值准备。
13、 在建工程
1 在建工程核算方法
在建工程按实际成本计价，并于达到预定可使用状态时转作固定资产或其他资产。
（2） 在建工程减值准备
期末对在建工程进行逐项检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，按单项
在建工程计提在建工程减值准备。
14、 借款费用的核算方法
（1） 借款费用确认原则：因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢
价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该
项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用
。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前
发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用金额
较小，于发生当期确认为费用。
（2） 借款费用资本化期间：开始资本化，当以下三个条件同时，具备时因专门借
款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：A 、资产支出已发生；B
、借款费用已经发生；C、 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（3） 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生正常中断，并且中断时间连续超过
3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产购建活动重新开始。
（4） 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用
的资本化。
15、 无形资产
(1) 无形资产计价及摊销方法
无形资产按实际成本计价，合同规定了受益年限，按受益年限平均摊销，如合同规
定的受益年限与法律规定的有效年限不同，按孰短原则平均摊销；如合同与法律都无规
定年限，按十年采用直线法摊销。
（2） 无形资产减值准备
期末对无形资产逐项进行检查，如果无形资产预计可收回金额低于其账面价值的，
按单项计提无形资产减值准备。
16、 长期待摊费用的摊销方法
长期待摊费用按实际成本计价，按预计受益期平均摊销。
17、 收入确认原则
(1)商品销售，本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不
再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，
并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
(2)提供劳务，本公司于劳务已经提供，相关的收入已经收到或取得了收款的证据
，并且与提供劳务
有关的成本能够可靠地计量时确认营业收入实现。
(3)他人使用本企业的资产，利息收入和使用费收入在交易相关的经济利益能够流
入企业和收入的金额能够可靠地计量条件满足时确认收入实现。
18 、所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用应付税款法。
19、 会计政策会计估计的变更
本期无会计政策、会计估计变更
20、 合并会计报表的编制方法
本公司按《合并会计报表暂行规定》及其补充规定，以本公司本部和纳入合并范围
的下属单位的会计报表以及其他有关资料为依据，经充分抵销内部投资、内部交易、内
部债权债务等内部会计事项后编制合并会计报表。
三、税项
1、流转税
业务(产品)类别 税种 税率
药品销售收入 增值税 17%
商标转让提供劳务等收入 营业税 5%
城市维护建设税及教育费附加分别按流转税额的7%和3%计缴。
2、 企业所得，税按33%计算缴纳所得税。因公司本期实现的利润用于弥补以前年
度亏损，故本期母公司无计算所得税。纳入合并范围内的控股子公司按33%的税率计算
缴纳所得税。
四、控股子公司及合营企业
1、 截至资产负债表日止本公司控股的子公司：
企业名称 注册资本 经营范围
广州侨光制药
有限公司 6,234.18万元 生产、加工大容量注射
剂、片剂、硬胶囊剂、化
学原料药等
广州明兴制药
有限公司 2,649.4万元 制造加工化学原料药、化
学制剂药、中成药保健
食品等。
广州卫材制药
有限公司 2824.73万元 制造加工销售软膏剂、汽
雾剂、贴剂、等卫生材料及
敷药研究开发药品。
广州何济公制
药有限公司 2,451.5万元 加工销售化学原料药、化
学药制剂、中成药、保健
食品、物业管理、场地出
租等
白云山威灵药 1,197万元 片剂、硬胶囊剂、颗粒剂
业有限公司
广州天心药业
股份有限公司 4,569.3万元 制造加工销售化学药制
剂、中成药、原料药、保
健食品等
广州光华药业
股份有限公司 5,528.5万元 制造化学药原料、制剂、
中成药、兽用药、化妆品
等
广州白云山医药科
技发展有限公司 200万元 批发中成药、化学原料
药、化学制剂抗生素。
广州白云山天
然矿泉水厂 127.50万元 制造、加工、销售饮料
广州银山建设
开发公司鹤山
公司 500万元 房地产开发、销售
白云山亳州制
药有限公司 50万元 片剂、颗粒剂制造、销售
广州白云山大 零售中药材、常用中西成
药房 100万元 药、烟酒、销售副食品及
其他食品，百货
企业名称 本公司对其 所占权 是否
投资额 益比例 合并
广州侨光制药
有限公司 5,610.8万元 90% 是
广州明兴制药
有限公司 2,384.5万元 90% 是
广州卫材制药
有限公司 2,542.3万元 90% 是
广州何济公制
药有限公司 2,206.4万元 90% 是
白云山威灵药 1120万元 95% 是
业有限公司
广州天心药业
股份有限公司 3,769.22万元 82.49% 是
广州光华药业
股份有限公司 4,670.48万元 84.48% 是
广州白云山医药科
技发展有限公司 102万元 51% 否
广州白云山天
然矿泉水厂 127.50万元 100% 否
广州银山建设
开发公司鹤山
公司 500万元 100% 否
白云山亳州制
药有限公司 40万元 80% 否
广州白云山大 100万元 100% 否
药房
2、 本公司投资的联营企业
企业名称 注册资本 经营范围
广州永业精细化工有限公司 400万美元 生产、销售合成抗
生素中间体
企业名称 本公司对其 所占权益比例
投资额
广州永业精细化工有限公司 60万美元 30%
注1、 根据财政部财会工字(1996)2 号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》，
下列投资单位之资产总额、销售收入和本年度净利润等三项指标均在本公司上述指标的
10 以下，故未纳入合并报表范围，但采用权益法核算。对于投资账面价值已减至零的
子公司，如属于由本公司承担连带责任的，则按被投资的子公司负净资产数预计提取预
计负债。
企业名称 资产总额 净资产 销售收入
广州白云山天然矿泉水厂 5,258,116.51 367,921.15 2,329,481.58
广州银山建设开发公司鹤
山公司 5,225,890.59 2,662,381.80
白云山亳州制药有限公司 13,144,755.35 530,942.67 10,128,100.50
广州白云山大药房 2,983,195.65 -6,213,464.57
广州白云山医药科技发展有限公
司 17,065,401.87 -694,961.12 51,681,487.01
合计 43,677,359.97 -3,347,180.07 64,139,069.09
企业名称 本年度净 所占权
利润 益比例
广州白云山天然矿泉水厂 -360,040.58 100%
广州银山建设开发公司鹤
山公司 -153,576.75 100%
白云山亳州制药有限公司 -740,073.61 80%
广州白云山大药房 -7,933.29 100%
广州白云山医药科技发展有限公
司 -413,936.19 51%
合计 -1,675,560.42
注2、 合并会计报表范围变更的说明：上年同期合并会计报表范围包括广州银山建
设开发公司鹤山公司，本年度广州银山建设开发公司鹤山公司已无经营业务，已处于清
理阶段且该公司属于房地产开发行业，与本公司主业无关联，因此本年度合并会计报表
范围已不包括该公司，本期合并会计报表的上年数已按照此合并范围作相应的调整。
白云山亳州制药有限公司是于2002 年11 月19 日变更注册成立，本公司自2002 年
12 月起才收购完成。该公司的资产总额、销售收入和本年度净利润等三项指标均在本
公司上述指标的10 %以下，不纳入本年度合并报表范围。
合并利润表范围的变动说明，2001 年9 月本公司收购了白云山威灵药业有限公司
，2001 年度合并利润表包括了白云山威灵药业有限公司9-12 月的利润；2001 年12 月
本公司通过资产重组方式置换入广药集团下属广州天心药业股份有限公司、广州光华药
业股份有限公司、广州侨光制药有限公司、广州明兴制药有限公司、广州卫材制药有限
公司、广州何济公制药有限公司等六家企业, 2001 年度合并利润表不包括此六家企业
的2001 年度利润。而2002 年度的合并利润表包括了上述七家企业2002 年度的利润,故
本年度合并利润表相关项目与2001 年度比较有大幅度变动。
五、会计报表主要项目注释
注1.货币资金
项目 期末数 期初数
现金 717,807.47 1,525,339.55
银行存款-人民币 229,641,976.19 206,640,831.35
合计 230,359,783.66 208,166,170.90
注1-1.银行存款明细
项目 期末数 期初数
活期存款 208,741,976.19 206,640,831.35
定期存款 6,000,000.00
通知存款 14,900,000.00
合计 229,641,976.19 206,640,831.35
**定期存款为广州卫材制药有限公司在中国工商银行广州白云路支行的存款存期为
一年
注2.应收票据
应收票据期末余额为10,560,051.30元无贴现及抵押情况。
**期末余额中无持有本公司5% 含5% 以上表决权股份的股东单位的应收票据。
注3.应收账款
期末数
账龄 金额 占应收 坏账准 坏账准备
账款总 备计提
额比例 比例
一年以内 223,422,656.96 47.87% 5% 11,281,352.84
一至二年 22,266,503.23 4.77% 20% 4,453,300.65
二至三年 39,595,099.64 8.48% 50% 19,797,549.82
三年以上 181,495,401.91 38.88% 80% 146,629,020.10
合计 466,779,661.74 100% 182,161,223.41
期初数
账龄 金额 占应收 坏账准 坏账准备
账款总 备计提
额比例 比例
一年以内 220,114,233.71 40.72% 5% 11,017,039.65
一至二年 66,434,104.89 12.29% 20% 13,268,845.70
二至三年 26,737,042.21 4.95% 50% 13,338,880.80
三年以上 227,214,095.90 42.04% 80% 188,097,343.57
合计 540,499,476.71 100% 225,722,109.72
（1） 期末余额中无持有本公司5% 含5% 以上表决权股份的股东单位的应收账款
（2） 应收账款中前五名的欠款单位列示如下：
欠款单位 金额 欠款时间 欠款原因
湛江市益健药业有限公司 8,815,355.44 1年以内 合同期内货款
石家庄制药集团有限公司 5,729,860.00 1年以内 合同期内货款
中山市三才医药集团公司 4,726,650.00 1年以内 合同期内货款
阳春市药品有限公司 4,572,963.36 1年以内 合同期内货款
南海市医药企业集团平南药品有限公司 3,588,000.00 1年以内 合同期内货款
合计 27,432,828.80
占应收账款总额百分比5.88%
（3） 应收账款中已全额计提坏账准备的金额为9,058,928.44 元。
（4） 本年度核销坏账共9,411.60 万元，是根据本公司清理核对资料，对确实有
证据表明无法收回的应收款项经董事会批准采用账销案存方法予以核销。
注4.其他应收款
期末数
账龄 金额 占比例 坏账准备
一年以内 90,982,476.61 38.22%
一至二年 9,355,470.54 3.93%
二至三年 2,530,730.51 1.06%
三年以上 135,174,545.71 56.79%
合计 238,043,223.37 100.00% 11,009,629.26
期初数
账龄 金额 占比例 坏账准备
一年以内 72,085,416.02 35.48%
一至二年 4,655,588.71 2.29%
二至三年 75,616,468.09 37.21%
三年以上 50,839,666.21 25.02%
合计 203,197,139.03 100.00% 10,614,873.50
（1） 期末余额中持有本公司5% 含5% 以上股份的股东单位的欠款
单位名称 金额 内容和性质
广州白云山企业集团有限公司 106,004,449.46 借款及往来款
广州医药集团有限公司 23,981,209.17 2001年度资产重组时将广
州天心药业股份有限公司
房改损失剥离给广药集团
（2） 其他应收款中前五名欠款单位列示如下
欠款单位 金额 欠款时间
广州白云山企业集团有限公司 106,004,449.46 3年以上
广州银山建设开发公司 48,746,550.69 3年
广州医药集团有限公司 23,981,209.17 1-2年
增城市镇龙镇政府 6,133,500.00 3年以上
香港福高国际药业有限公司 3,280,254.08 1-2年
合计 188,145,963.40
欠款单位 内容和性质 备注
广州白云山企业集团有限公司 借款及往来款 还款情况见第七之
(九)第10点说明
广州银山建设开发公司 以上借款及往来款 还款情况见第七之
(九)第89点说明
广州医药集团有限公司 2001年度资产
重组时将广州
天心药业股份
有限公司房改
损失剥离给广
药集团
增城市镇龙镇政府 侨光药厂土地
转让款
香港福高国际药业有限公司 光华药业股
份公司转让投
资应收款
合计
占其他应收款总额百分比： 79.04%
（3） 其他应收款中已全额计提坏账准备的金额为3,372,698.88 元
注5.预付账款
期末数 期初数
账龄 金额 占比例 金额 占比例
一年以内 27,320,858.92 63.38% 9,494,178.73 39.07%
一至二年 1,066,511.56 2.47% 106,822.32 0.44%
二至三年 18,343.24 0.04% 1,447,391.60 5.96%
三年以上 14,702,540.55 34.11% 13,251,368.74 54.53%
合计 43,108,254.27 100.00% 24,299,761.39 100.00%
（1） 期末余额中无持有本公司5% 含5% 以上表决权股份的股东单位的预付账款
(2)预付账款期末数比期初数增加77.40%原因是年末生产销售增加而需预付采购原
材料及包装材料款增加
（3） 预付账款中金额较大的欠款单位列示如下：
欠款单位 金额 欠款时间
河源市新城新特药公司普宁经营部 4,313,250.00 3年以上
北京金源兴业化工技术有限公司 2,743,647.00 1年以内
揭阳新特药公司 2,542,423.73 1年以内
湖北康乐医药保健品有限责任公司 2,000,000.00 1年以内
南方包装公司 1,805,778.95 1年以内
欠款单位 欠款原因
河源市新城新特药公司普宁经营部 未收到发票冲抵预付款
北京金源兴业化工技术有限公司 预付原材料款
揭阳新特药公司 预付原材料款
湖北康乐医药保健品有限责任公司 预付原材料款
南方包装公司 预付原材料款
注6.存货
项目 期末数
金额 跌价准备
原材料 110,966,279.45 732,982.28
自制半成品 8,712,987.29
包装物 26,315,094.30 392,194.99
低值易耗品 1,797,373.81
在产品 53,468,139.79 77,528.62
产成品(含外购商品) 155,404,149.81 6,388,090.45
委托加工材料 12,961,072.71
合计 369,625,097.16 7,590,796.34
项目 期初数
金额 跌价准备
原材料 83,861,330.74 100,364.42
自制半成品 3,350,581.26
包装物 17,668,694.19 318,897.15
低值易耗品 3,161,529.25
在产品 40,101,843.26 398,292.17
产成品(含外购商品) 138,656,467.21 7,627,385.21
委托加工材料
合计 286,800,445.91 8,444,938.95
注6-1.存货跌价准备
项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
包装物 318,897.15 73,297.84 392,194.99
在产品 398,292.17 320,763.55 77,528.62
产成品(含外购商品) 7,627,385.21 1,239,294.76 6,388,090.45
原材料 100,364.42 632,617.86 732,982.28
合计 8,444,938.95 705,915.70 1,560,058.31 7,590,796.34
注7.待摊费用
类别 期初数 本期增加
修理费及广告费 986,275.34 6,658,393.62
财产保险费 1,628,097.72 1,380,902.15
待扣税金 217,360.49 141,848.87
其他 151,822.23 1,142,469.99
合计 2,983,555.78 9,323,614.63
类别 本期摊销 其他转出 期末数
修理费及广告费 6,796,498.40 848,170.56
财产保险费 2,110,369.05 898,630.82
待扣税金 238,108.83 121,100.53
其他 1,029,108.71 265,183.51
合计 10,174,084.99 2,133,085.42
注8.长期投资
（1）项目 期初数 本期增加
金额 减值准备
一、长期股权投资 48,889,433.07 445,000.00 4,788,721.69
其中：对子公司投资 2,815,958.55 2,958,400.00
对合营企业投资
对联营企业投资 2,311,888.52
其他股权投资 43,761,586.00 445,000.00 1,830,321.69
二、合并价差 370,913,274.59 37,873,864.64
二、长期债权投资 4,492,768.00 4,492,768.00
其中：国债投资
合计 424,295,475.66 445,000.00 4,788,721.69
（1）项目 本期减少 期末数
金额 减值准备
一、长期股权投资 4,394,055.60 49,284,099.16 3,745,000.00
其中：对子公司投资 2,344,055.60 3,430,302.95 1,000,000.00
对合营企业投资
对联营企业投资 2,311,888.52 2,300,000.00
其他股权投资 2,050,000.00 43,541,907.69 445,000.00
二、合并价差 333,039,409.95
二、长期债权投资
其中：国债投资
合计 46,760,688.24 382,323,509.11 3,745,000.00
**长期投资的主要变动情况
1、 债权投资的惠州市潼湖地产已取得产权证转入无形资产按受益期摊销。
2、 增加对白云山亳州制药有限公司的投资40 万元详见第十四（一）点说明。
3、 追加对广州白云山天然矿泉水厂的投资255.84 万元，详见第十四（二）点说
明。
4、 广州银山建设开发有限公司鹤山公司根据清产审计报告，计提100 万元的减值
准备。
5、 广州永业精细化工有限公司根据清产审计报告，计提230 万的减值准备。
(2)股票投资列示如下：
被投资公司名称 股票类别 股票数量 占被投资
公司股权
的比例
武汉医药股份有限公司 法人股 2,000,000.00 3%
东北制药总厂 法人股 750,000.00
石家庄医药股份有限公司 法人股 3,500,000.00 10%
四川制药股份有限公司 法人股 1,863,000.00 0.413%
大塘信用社股金 法人股 138,220.00
交通银行 法人股 43,182.00
合计 8,294,402.00
被投资公司名称 初始投 期末数
资成本
武汉医药股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
东北制药总厂 750,000.00 750,000.00
石家庄医药股份有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00
四川制药股份有限公司 800,000.00 800,000.00
大塘信用社股金 100,000.00 100,000.00
交通银行 43,030.40 43,030.40
合计 7,193,030.40 7,193,030.40
**石家庄医药股份有限公司350 万元股权作为交通银行越秀支行借款质押物
（3） 其他股权投资
被投资 占被投资 原始投资金额 追加投
单位名称 单位注册 资金额
资本比例
广州白云山大药房 100% 1,000,000.00
广州白云山天然矿
泉水厂 100% 2,558,400.00
广州白云山医药科
技发展有限公司 51% 1,020,000.00
广卅永业精细化工
有限公司 30% 4,977,832.49
深圳中联广深医药
公司 289,747.00
青海三普药业公司 1% 633,000.00
白云山亳州制药有
限公司 80% 400,000.00
广州银山建设开发
公司鹤山公司 100% 5,000,000.00
北京医药物资联合
公司 100,000.00
广州何济公经贸发
展公司(药机部) 24% 217,136.02
广东包装食品机械
联合公司 20,000.00
广州绿十字药业有
限公司 20% 17,490,633.02
广州南新制药有限
公司 17% 10,235,200.00
广州东宁制药有限
公司 5% 275,000.00
企业活动中心证券 50,000.00
广药集团医药投资
风险公司 2,000,000.00
广州福高药业有限
公司 50,000.00
合计 43,358,548.53 2,958,400.00
被投资 本期权益 累计权益
单位名称 增减额 增减额
广州白云山大药房 -1,000,000.00
广州白云山天然矿
泉水厂 -360,040.58 -2,190,478.85
广州白云山医药科
技发展有限公司 -1,020,000.00
广卅永业精细化工
有限公司 -2,665,943.97
深圳中联广深医药
公司 22,330.00
青海三普药业公司
白云山亳州制药有
限公司
广州银山建设开发
公司鹤山公司 -153,576.75 -2,337,618.20
北京医药物资联合
公司
广州何济公经贸发
展公司(药机部) 14,294.79 -7,773.15
广东包装食品机械
联合公司
广州绿十字药业有
限公司 1,816,027.39 7,023,604.40
广州南新制药有限
公司
广州东宁制药有限
公司
企业活动中心证券
广药集团医药投资
风险公司 -2,000,000.00 -2,000,000.00
广州福高药业有限
公司 -50,000.00 -50,000.00
合计 -733,295.15 -4,225,879.77
被投资 期末数 减值准备
单位名称
广州白云山大药房
广州白云山天然矿
泉水厂 367,921.15
广州白云山医药科
技发展有限公司
广卅永业精细化工
有限公司 2,311,888.52 2,300,000.00
深圳中联广深医药
公司 312,077.00
青海三普药业公司 633,000.00
白云山亳州制药有
限公司 400,000.00
广州银山建设开发
公司鹤山公司 2,662,381.80 1,000,000.00
北京医药物资联合
公司 100,000.00 100,000.00
广州何济公经贸发
展公司(药机部) 209,362.87
广东包装食品机械
联合公司 20,000.00 20,000.00
广州绿十字药业有
限公司 24,514,237.42
广州南新制药有限
公司 10,235,200.00
广州东宁制药有限
公司 275,000.00 275,000.00
企业活动中心证券 50,000.00 50,000.00
广药集团医药投资
风险公司
广州福高药业有限
公司
合计 42,091,068.76 3,745,000.00
(4)股权投资差额
被投资单位名称 摊销期限 初始金额 本期摊销
白云山威灵药业有限公司 10年 1,344,716.52 134,520.00
广州天心药业股份有限公司 10年 68,172,941.53 6,817,294.20
广州光华药业股份有限公司 10年 58,500,260.44 5,849,743.35
广州侨光制药有限公司 10年 114,017,596.44 11,401,759.68
广州明兴制药有限公司 10年 33,220,905.82 3,322,090.56
广州卫材制药有限公司 10年 20,130,807.45 2,013,080.76
广州何济公制药有限公司 10年 74,706,122.54 7,470,612.24
合计 370,093,350.74 37,009,100.79
被投资单位名称 累计摊销 摊余金额
白云山威灵药业有限公司 179,360.00 1,165,356.52
广州天心药业股份有限公司 6,817,294.20 61,355,647.33
广州光华药业股份有限公司 5,849,743.35 52,650,517.09
广州侨光制药有限公司 11,401,759.68 102,615,836.76
广州明兴制药有限公司 3,322,090.56 29,898,815.26
广州卫材制药有限公司 2,013,080.76 18,117,726.69
广州何济公制药有限公司 7,470,612.24 67,235,510.30
合计 37,053,940.79 333,039,409.95
注9.固定资产及累计折旧
项目名称 期初数 本期增加
原值
房屋及建筑物 532,409,998.75 27,574,882.95
机器设备 359,772,748.61 37,644,522.10
电子设备 5,743,310.98 1,061,773.12
运输工具 33,171,040.21 4,885,488.11
其他设备 72,844,225.88 1,568,669.02
合计 1,003,941,324.43 72,735,335.30
累计折旧
房屋及建筑物 145,017,439.78 16,102,716.12
机器设备 184,424,543.25 26,525,001.61
电子设备 2,739,091.26 813,473.22
运输工具 16,091,744.80 2,763,973.00
其他设备 13,005,598.79 3,337,716.86
合计 361,278,417.88 49,542,880.81
净值 642,662,906.55
固定资产减值准备
房屋及建筑物 1,827,739.52 41,021.03
机器设备 2,347,322.45 1,281,586.55
电子设备
运输工具 194,541.33
其他设备
合计 4,369,603.30 1,281,586.55
净额 638,293,303.25
项目名称 本期减少 期末数
原值
房屋及建筑物 3,578,157.61 556,406,724.09
机器设备 14,537,305.13 382,879,965.58
电子设备 1,253,273.62 5,551,810.48
运输工具 1,485,474.00 36,571,054.32
其他设备 2,516,419.65 71,896,475.25
合计 23,370,630.01 1,053,306,029.72
累计折旧
房屋及建筑物 1,778,257.14 159,341,898.76
机器设备 11,209,051.08 199,740,493.78
电子设备 1,065,051.98 2,487,512.50
运输工具 944,613.13 17,911,104.67
其他设备 1,424,675.86 14,918,639.79
合计 16,421,649.19 394,399,649.50
净值 658,906,380.22
固定资产减值准备
房屋及建筑物 1,786,718.49
机器设备 1,364,998.69 2,263,910.31
电子设备
运输工具 194,541.33
其他设备
合计 1,406,019.72 4,245,170.13
净额 654,661,210.09
**注:固定资产抵押情况
(1)、 本公司以办公楼145,156.06 平方米作为向广州工商银行德政中支行借款的
抵押物。
(2)、 广州天心药业股份有限公司以座落在江岭东4 号(即1.2.3 楼)首层1,031.28
平方米的房产，账面值约1,027,920.85 元，评估价628 万元，作为向中国银行广州市
海珠支行借入短期借款人民币300 万元的抵押物。
(3)、 广州光华药业股份有限公司药用包装材料厂以座落在白云区沙太北的土地总
面积30,161.38 平方米、厂房总面积10,530.35 平方米、价值4,108 万元作抵押，向中
国建设银行广州羊城支行借入长期借款501 万元，至2002 年12 月31 日尚余借款100
万元。
(4)、 广州侨光制药有限公司以宝华路宝华正中约14 号1、 2、 3、 4、 5、 7、
8 号楼及浆栏路62 号房产，面积共11,999.24 平方米，抵押物评估值为37,731,486
元；作为向中国工商银行广州市下九路支行借入短期借款2300 万元的抵押物。
(5)、 广州侨光制药有限公司以机器设备一批，账面原值44,217,681.34 元，账面
净值22,429,187.53元，评估值为25,597,636.00 元。作为向中国工商银行广州市下九
路支行借入短期借款2300 万元的抵押物。
(6)、 广州侨光制药有限公司以芳村大道东路25 号内12-14、 16-19、 21-25、 2
7、 28、 30-36、 42-44、50、 51 幢厂房、29 幢研究大楼、38 幢办公楼、20 幢综
合性制剂大楼、40 幢成品仓、39 幢胶囊车间、26 幢原料药车间、37 幢办公楼自编3
、 4、 5、 6、 8、 11 幢厂房，价值为45,399,800.00 元，作为向中国工商银行广州
市下九路支行借入长期借款4000 万元的抵押物。
(7)、 广州明兴制药有限公司以座落在广州市海珠区工业大道48 号厂区(编号分别
为穗房产证字第74637、 74641、 74703、 74705、 74648、 74647、 74646、 74640
、 74639、 74634 、74631、 74702、 74650、74649 号)等14 处房产，总面积8,597.
61 平方米，权利价值23,389,559.00 元；和座落在广州市海珠区工业大道48 号厂区内
的276 台(套)设备，权利价值33,368,963.00 元，作为向中国工商银行广州市同福中路
支行借入短期借款3,265 万元的抵押物。
(8)、 广州明兴制药有限公司以座落在广州市海珠区工业大道48 号片剂车间(房产
证字343556 号)，总面积6,192.67 平方米，权利价值17,570,000.00 元，针剂车间(房
产证字74643 号)， 总面积7,300.83 平方米，权利价值16,250,000.00 元，和座落在
新民六街15 号旧车间(房产证字74636 号)，总面积578.47平方米，权利价值1,160,000
.00 元，作为向中国建设银行广州市分行四支行借入短期借款1,800 万元的抵押物。
(9)、 广州何济公制药有限公司以荔湾路49 号13 栋1-4 层、16 栋、17 栋GMP 化
验室、18 栋、20栋、21 栋、1-5 楼房产、账面原值10,751,498.32 元，账面净值5,80
8,466.97 元，作为向中国工商银行广州市西华路支行借入短期借款1300 万元，本期已
偿还300 万元。
(10) 广州何济公制药有限公司以荔湾路49 号24 栋房产，账面原值5,051,655.05
元，账面净值2,909,722.22 元，作为向交通银行荔湾支行借入短期借款300 万元的抵
押物。
(11)、 白云山威灵药业有限公司以位于揭西的厂房5,630.35 平方米作为向中国工
商银行揭西县支行借款人民币194 万元的抵押物。
注10、 在建工程
工程名称 期初数 其中:借 本期增加
款费用资
本化期初
金额
总厂三分厂改造工程 1,748,605.45 569,600.00
总厂青霉素改造工程 108,000.00
总厂头孢车间改造工程 2,674,107.07
总厂口服液改造工程 814,340.09
总厂厂房总体规划 129,500.00
总厂中西药固体车间改
造工程 2,087,352.34
中药厂职工集资房工程 10,495,947.41 791,579.13
中药厂固体车间GMP
工程 8,080,155.13 74,611,425.10
中药厂天顺楼附属工程 300,000.00 269,607.97
中药厂6吨锅炉改造工
程 980,103.90
化学药厂环保专项工程 1,606,488.00 1,606,488.00
化学药厂新三车间工程 288,357.15 1,390,000.00
化学药厂A,B栋房改工
程 4,219,661.72 4,219,661.72
化学药厂头孢他啶工程 189,125.00 892,358.97
化学药厂一车间ZAC工
程 266,225.71
天心药业纯水改造工程 35,450.00
天心药业粉针设备 430,732.27 505,736.00
天心药业辅助设备 468,975.00 465,676.00
天心药业江岭东4号改
建工程 1,478,462.94 22,000.00
天心药业水针改造工程 70,796.80 5,093,226.00
天心药业污水处理站 30,000.00 31,000.00
天心药业水针设备 268,860.00
光华药业片剂车间
GMP认证 473,859.00 10,053,233.39
光华药业职工集资房款 2,821,795.20 500,000.00
光华药业光华药业郑斯
麦购房款 50,000.00
光华药业GMP仓库配
套改建工程 83,586.48 32,166.00 210,665.77
光华药业市场科改建工
程 79,472.08
光华药业未完工设备 735,108.16 158,578.00
光华药业污水处理站扩
建工程 3,600.00
光华药业禾穗广场改造
工程 1,300,000.00
侨光制药静脉脂肪乳
GMP改造工程 279,900.00 12,898,028.30
侨光制药替硝唑技术
GMP改造工程 422,764.84 39,764.84 10,179,523.45
侨光制药圆星分厂改造
工程 1,406,293.68 1,300,000.00
侨光制药胶囊车间绿化
工程 166,390.00 88,943.09
侨光制药胶囊车间改造
工程 1,214,300.00 1,007,582.57
侨光制药废水处理站工
程 454,936.41 756,830.70
侨光制药工程物资 4,168,860.70
明兴制药针剂生产场地
工程 235,177.94
明兴制药小容量小针
GMP场地改造工程 5,354,255.42 1,198,578.80
明兴制药乙胺大楼工程 792,137.05 143,200.00
明兴制药水牛角珍珠母
粉水解液扩产工程 167,415.30 715.29
明兴制药清开灵水解液
GMP改造 163,315.38 22,889.96
明兴制药办公室装修工
程 948,661.82 (143,200.00)
明兴制药口服固体制剂
GMP工程 2,505,174.11
明兴制药厂外原料车间
工程 390,840.61
卫生材料有限公司办公
楼工程 471,434.67 396,694.22
卫生材料有限公司酊水
车间GMP改造工程 1,503,794.34 953,467.94
卫生材料有限公司橡胶
膏剂车间改造工程 2,052,098.00
何济公制药眼水车间
GMP改造工程 83,000.00 2,000,252.96
何济公制药散剂GMP
改造工程 2,805,509.03
何济公制药技术改造工
程 848,000.00
何济公制药仓库GMP
改造工程 670,640.00
何济公制药综合楼工程 130,000.00
何济公制药办公室改造
工程 130,334.76
何济公制药膏剂车间工
程 5,983.00 2,902,139.29
何济公制药供销科工程 2,250.00 1,026,344.00
何济公制药胶囊栓剂机
工程 814,386.90
何济公制药夺效蒸馏水
机及水系统设备 236,600.00
何济公制药滴眼液
GMP改造工程 193,464.00
何济公制药二级反渗透
水处理工程 175,374.00
白云山威灵烘房 90,699.92 46,650.50
白云山威灵前处理车间 250,000.00 1,100,000.00
白云山威灵电梯安装工
程 110,510.00
白云山威灵打粉车间工
程 3,986.00 263,083.90
白云山威灵固体制剂车
间工程 2,049,761.00
白云山威灵青霉素车间
工程 3,549,521.36
其他 1,493,849.52 7,327,016.46
合计 52,494,410.60 71,930.84 165,199,303.82
工程名称 其中:借款费 本期转入固定 其中:借款
用资本化金 资产数 费用资本
额 化金额
总厂三分厂改造工程 2,318,205.45
总厂青霉素改造工程
总厂头孢车间改造工程 26,400.00
总厂口服液改造工程
总厂厂房总体规划
总厂中西药固体车间改
造工程
中药厂职工集资房工程 11,287,526.54
中药厂固体车间
工程
中药厂天顺楼附属工程 569,607.97
中药厂6吨锅炉改造工
程 980,103.90
化学药厂环保专项工程
化学药厂新三车间工程 1,678,357.15
化学药厂A,B栋房改工
程
化学药厂头孢他啶工程
化学药厂一车间ZAC工
程
天心药业纯水改造工程
天心药业粉针设备 595,902.38
天心药业辅助设备 920,481.00
天心药业江岭东4号改
建工程
天心药业水针改造工程 5,164,022.80
天心药业污水处理站 61,000.00
天心药业水针设备 268,860.00
光华药业片剂车间
GMP认证 76,005.06 2,741,306.00 76,005.06
光华药业职工集资房款
光华药业光华药业郑斯
麦购房款
光华药业GMP仓库配
套改建工程
光华药业市场科改建工
程
光华药业未完工设备
光华药业污水处理站扩
建工程
光华药业禾穗广场改造
工程
侨光制药静脉脂肪乳
GMP改造工程 54,023.39 4,311,401.94 54,023.39
侨光制药替硝唑技术
GMP改造工程 47,167.32 948,904.00 39,764.84
侨光制药圆星分厂改造
工程
侨光制药胶囊车间绿化
工程
侨光制药胶囊车间改造
工程
侨光制药废水处理站工
程
侨光制药工程物资
明兴制药针剂生产场地
工程 235,177.94
明兴制药小容量小针
GMP场地改造工程 6,552,834.22
明兴制药乙胺大楼工程 935,337.05
明兴制药水牛角珍珠母
粉水解液扩产工程 168,130.59
明兴制药清开灵水解液
GMP改造 186,205.34
明兴制药办公室装修工
程 805,461.82
明兴制药口服固体制剂
GMP工程
明兴制药厂外原料车间
工程
卫生材料有限公司办公
楼工程 696,228.89
卫生材料有限公司酊水
车间GMP改造工程 2,211,187.54
卫生材料有限公司橡胶 80,000.00
膏剂车间改造工程
何济公制药眼水车间
GMP改造工程
何济公制药散剂GMP
改造工程
何济公制药技术改造工
程
何济公制药仓库GMP
改造工程
何济公制药综合楼工程
何济公制药办公室改造 106,334.76
工程
何济公制药膏剂车间工 2,897,122.29
程 1,024,994.00
何济公制药供销科工程
何济公制药胶囊栓剂机 814,386.90
工程
何济公制药夺效蒸馏水
机及水系统设备
何济公制药滴眼液
GMP改造工程
何济公制药二级反渗透
水处理工程
白云山威灵烘房
白云山威灵前处理车间
白云山威灵电梯安装工
程
白云山威灵打粉车间工
程
白云山威灵固体制剂车
间工程
白云山威灵青霉素车间
工程
其他 6,380,359.71
合计 177,195.77 53,287,483.03 169,793.29
工程名称 其他减少数 其中:
借款费
用资本
化金额
总厂三分厂改造工程
总厂青霉素改造工程 108,000.00
总厂头孢车间改造工程
总厂口服液改造工程
总厂厂房总体规划
总厂中西药固体车间改
造工程
中药厂职工集资房工程
中药厂固体车间
工程 11,517,375.74
中药厂天顺楼附属工程
中药厂6吨锅炉改造工
程
化学药厂环保专项工程
化学药厂新三车间工程
化学药厂A,B栋房改工
程
化学药厂头孢他啶工程 5,800.00
化学药厂一车间ZAC工
程
天心药业纯水改造工程
天心药业粉针设备
天心药业辅助设备
天心药业江岭东4号改
建工程
天心药业水针改造工程
天心药业污水处理站
天心药业水针设备
光华药业片剂车间
GMP认证 76,005.06
光华药业职工集资房款
麦购房款
麦购房款
光华药业GMP仓库配
套改建工程
光华药业市场科改建工
程
光华药业未完工设备
光华药业污水处理站扩
建工程
光华药业禾穗广场改造
工程
侨光制药静脉脂肪乳
GMP改造工程
侨光制药替硝唑技术
GMP改造工程
侨光制药圆星分厂改造
工程
侨光制药胶囊车间绿化
工程
侨光制药胶囊车间改造
工程
侨光制药废水处理站工
程
侨光制药工程物资 3,462,162.58
明兴制药针剂生产场地
工程
明兴制药小容量小针
GMP场地改造工程
明兴制药乙胺大楼工程
明兴制药水牛角珍珠母
粉水解液扩产工程
明兴制药清开灵水解液
GMP改造
明兴制药办公室装修工
程
明兴制药口服固体制剂
GMP工程
明兴制药厂外原料车间
工程
卫生材料有限公司办公
楼工程 171,900.00
卫生材料有限公司酊水
车间GMP改造工程 246,074.74
卫生材料有限公司橡胶
膏剂车间改造工程
何济公制药眼水车间
GMP改造工程
何济公制药散剂GMP
改造工程
何济公制药技术改造工
程
何济公制药仓库GMP
改造工程
何济公制药综合楼工程
何济公制药办公室改造
工程
何济公制药膏剂车间工
程
何济公制药供销科工程
何济公制药胶囊栓剂机
工程
何济公制药夺效蒸馏水
机及水系统设备
何济公制药滴眼液
GMP改造工程
何济公制药二级反渗透
水处理工程
白云山威灵烘房
白云山威灵前处理车间
白云山威灵电梯安装工
程
白云山威灵打粉车间工
程
白云山威灵固体制剂车
间工程
白云山威灵青霉素车间
工程
其他
合计 17,240,892.55 0.00
工程名称 期末数 其中:借
款费用?
本化期?
余额
总厂三分厂改造工程
总厂青霉素改造工程
总厂头孢车间改造工程 2,647,707.07
总厂口服液改造工程 814,340.09
总厂厂房总体规划 129,500.00
总厂中西药固体车间改
造工程 2,087,352.34
中药厂职工集资房工程 0.00
中药厂固体车间
工程 71,174,204.49
中药厂天顺楼附属工程
中药厂6吨锅炉改造工
程
化学药厂环保专项工程
化学药厂新三车间工程
化学药厂A,B栋房改工
程
化学药厂头孢他啶工程 1,075,683.97
化学药厂一车间ZAC工
程 266,225.71
天心药业纯水改造工程 35,450.00
天心药业粉针设备 340,565.89
天心药业辅助设备 14,170.00
天心药业江岭东4号改
建工程 1,500,462.94
天心药业水针改造工程
天心药业污水处理站
天心药业水针设备
光华药业片剂车间
GMP认证 7,709,781.33
光华药业职工集资房款 3,321,795.20
麦购房款 50,000.00
麦购房款
光华药业GMP仓库配
套改建工程 294,252.25 32,166.00
光华药业市场科改建工 79,472.08
程
光华药业未完工设备 893,686.16
光华药业污水处理站扩 3,600.00
建工程
光华药业禾穗广场改造 1,300,000.00
工程
侨光制药静脉脂肪乳
GMP改造工程 8,866,526.36
侨光制药替硝唑技术
GMP改造工程 9,653,384.29 47,167.32
侨光制药圆星分厂改造
工程 2,706,293.68
侨光制药胶囊车间绿化
工程 255,333.09
侨光制药胶囊车间改造
工程 2,221,882.57
侨光制药废水处理站工
程 1,211,767.11
侨光制药工程物资 706,698.12
明兴制药针剂生产场地
工程
明兴制药小容量小针
GMP场地改造工程
明兴制药乙胺大楼工程
明兴制药水牛角珍珠母
粉水解液扩产工程
明兴制药清开灵水解液
GMP改造
明兴制药办公室装修工
程
明兴制药口服固体制剂 2,505,174.11
GMP工程
明兴制药厂外原料车间 390,840.61
工程
卫生材料有限公司办公
楼工程
卫生材料有限公司酊水
车间GMP改造工程 0.00
卫生材料有限公司橡胶 1,972,098.00
膏剂车间改造工程
何济公制药眼水车间 2,083,252.96
GMP改造工程
何济公制药散剂GMP 2,805,509.03
改造工程
何济公制药技术改造工 848,000.00
程
何济公制药仓库GMP 670,640.00
改造工程 130,000.00
何济公制药综合楼工程
何济公制药办公室改造 24,000.00
工程
何济公制药膏剂车间工 11,000.00
程 23,600.00
何济公制药供销科工程
何济公制药胶囊栓剂机
工程
何济公制药夺效蒸馏水 236,600.00
机及水系统设备
何济公制药滴眼液 193,464.00
GMP改造工程
何济公制药二级反渗透 175,374.00
水处理工程 137,350.42
白云山威灵烘房 137,350.42
白云山威灵前处理车间 1,350,000.00
白云山威灵电梯安装工 110,510.00
程
白云山威灵打粉车间工
程 267,069.90
白云山威灵固体制剂车 2,049,761.00
间工程
白云山威灵青霉素车间 3,549,521.36
工程
其他 786,931.84
合计 147,165,338.84 79,333.32
**在建工程期末数比期初数增长180.34% ，原因为公司本年进行较大规模的车间GM
P 改造。
**本期在建工程利息资本化金额为177,195.77 元。
注11.无形资产
种类 取得方 原始金额 期初数 本期增加
土地使 出让或 231,947,056.89 202,868,940.72 26,396,672.00
用权 转让
工业产 外购 9,040,000.00 4,479,478.40 2,906,000.00
权及专
用技术
商标外购 9000.00 9000.00
合计 240,987,056.89 207,357,419.12 29,302,672.00
种类 本期转出 本期摊销 累计摊销额
土地使 53,389,951.62 3,848,319.56 10,881,615.53
用权
工业产 993,320.00 2,545,174.93
权及专
用技术
商标外购
合计 53,389,951.62 4,841,639.56 13,426,790.46
种类 期末数 剩余摊
销年限
土地使 172,027,341.54 5年-49年
用权
工业产 6,392,158.40 1年-9年
权及专
用技术
商标外购 9000.00
合计 178,428,499.94
11-1.无形资产减值准备
项目 期初数 本期增加 本期减少
矿泉水土地 1,800,000.00
合计 1,800,000.00
无形资产净值 207,357,419.12
项目 期末数 计提减值原因
矿泉水土地 1,800,000.00 按协议转让额与账面值
合计 1,800,000.00 的差额计提减值准备。
无形资产净值 176,628,499.94
注：（1） 本期转出数为2001 年进行资产重组时，银山公司以土地及房产抵偿本
公司款项，但由于无法办理产权及资产可收回差额原因，改变由白云山集团公司以其物
业抵偿，详见第七之（九）第8、 9 点说明。
（2）上述位于中药厂原值为33,080,217.00 元的土地使用权已作为向广州工商银
行德政中支行借款的抵押物。
注12.长期待摊费用
种类 原始发生额 期初数 本期增加 本期转出
中药厂厂区维修工
程 2,356,110.93 2,356,110.93
化学药厂绿化工程 252,500.00 157,166.65 86,000.00
化学药厂厂区及办
公楼维修工程 4,085,598.02 2,557,758.08 486,677.20
侨光制药固定资产
改良支出 203,515.43 100,000.00 100,000.00
合计 6,897,724.38 2,814,924.73 2,928,788.13
种类 本期摊销 累计摊销额 期末数
中药厂厂区维修工
程 307,319.78 307,319.78 2,048,791.15
化学药厂绿化工程 106,125.01 201,458.36 137,041.64
化学药厂厂区及办
公楼维修工程 1,117,636.70 2,158,799.61 1,926,798.58
侨光制药固定资产
改良支出 203,515.43
合计 1,631,081.49 2,563,773.40 4,112,631.37
注13.短期借款
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 302,110,000.00 360,690,000.00
担保借款 900,099,492.58 717,125,304.50
合计 1,202,209,492.58 1,077,815,304.50
注14.应付票据
单位 种类 金额 到期日
广州嘉力华药业有限公司 银行承兑汇票 890,000.00 2003年3月23日
广州嘉力华药业有限公司 银行承兑汇票 2,600,000.00 2003年4月16日
广州嘉力华药业有限公司 银行承兑汇票 1,290,000.00 2003年6月1日
荔湾区华南医药原料中心 银行承兑汇票 1,857,600.00 2003年3月25日
荔湾区华南医药原料中心 银行承兑汇票 2,240,000.00 2003年5月13日
合计 8,877,600.00
注15.应付账款
期末数 期初数
账龄 金额 占比例 金额 占比例
一年以内 223,153,721.11 89.43% 181,011,992.95 90.32%
一至二年 12,321,587.45 4.94% 7,002,613.56 3.49%
二至三年 1,708,480.07 0.69% 3,417,810.34 1.71%
三年以上 12,334,109.64 4.94% 8,988,838.74 4.48%
合计 249,517,898.27 100.00% 200,421,255.59 100.00%
（1） 期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的应付账款。
（2） 应付账款中前五名单位列示如下：
欠款单位 金额 欠款时间 欠款原因
华北制药集团倍达有限公司 15,134,103.15 一年以内 未付购货款
广州市医药进出口公司 9,091,600.00 一年以内 未付购货款
普宁市华盛印刷厂 4,401,843.76 一年以内 未付购货款
阳春新丽华彩印厂 4,302,260.37 一年以内 未付购货款
揭阳新特药公司 3,795,720.51 一年以内 未付购货款
注16.预收账款
期末数 期初数
账龄 金额 占比例 金额 占比例
一年以内 61,109,979.56 82.05% 33,338,576.76 96.47%
一至二年 8,218,942.32 11.04% 613,246.57 1.77%
二至三年 2,510,220.68 3.37% 337,048.90 0.98%
三年以上 2,638,448.28 3.54% 268,695.46 0.78%
合计 74,477,590.84 100% 34,557,567.69 100%
(1)期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的预收账款。
(2)预收账款期末数比期初数增加115.52%， 原因是本年末订货客户增加而所收取
的订货款增加，且因年末部分产品供不应求，而客户付款后未能交付产品。
（3） 预收账款中前五名单位列示如下：
欠款单位 金额 欠款时间 欠款原因
阳春市药品公司 7,982,611.75 一年以内 预收订货款
广东省中药集团有限公司 6,167,116.23 一年以内 预收订货款
揭阳市新特药有限公司 5,996,390.00 一年以内 预收订货款
南海市医药企业集团平南药品有限公司 3,312,000.00 一年以内 预收订货款
湖北康乐医药保健品有限公司 2,924,339.63 一年以内 预收订货款
注17.应付工资
项目 期末数 期初数
工效挂钩工资 35,953,310.65 50,858,341.80
管理层年薪及员工年终奖 19,256,279.21 0.00
合计 55,209,589.86 50,858,341.80
注18.应付股利
股东单位 期末数 期初数
广州医药集团有限公司 4,167,241.79 15,918,615.57
内部职工股 1,021,395.87 661,261.74
合计 5,188,637.66 16,579,877.31
**应付股利为2001 年资产置换前广药集团属下6 家企业应付给广药集团及内部职
工股的利润，以及光华药业2002 年度利润分配中应付给内部职工股的股利。
注19.应交税金
税种 期末数 期初数
增值税 6,524,867.37 34,963,320.99
城建税 1,026,688.10 1,547,586.76
营业税 249,763.97 1,039,200.38
个人所得税 769,455.55 280,895.48
企业所得税 7,245,821.41 6,255,797.08
其他 340,258.50 98,147.78
合计 16,156,854.90 44,184,948.47
（1） 应交税金期末数比期初数减少63.43， 主要原因是广州白云山制药总厂本年
还清属于1999 年以前及2000 年度欠缴增值税款1,612.68 万元。
（2） 依据广州市白云区税务局税减免[2002]第26 号减免《地方税费批准通知书
》，减免本公司房产税1,671,685.00 元、土地使用税2,207,156.00 元和防洪费1,219,
680.62 元。
注20.其他应交款
项目 期末数 期初数
教育费附加 349,726.42 792,630.38
教育费专项基金 38,385.57 38,385.57
防洪费 803,794.06 714,008.05
合计 1,191,906.05 1,545,024.00
注21.其他应付款
期末数 期初数
账龄 金额 占比例 金额 占比例
一年以内 46,102,325.01 48.45% 121,345,772.59 73.06%
一至二年 24,675,852.40 25.93% 11,047,511.03 6.65%
二至三年 9,115,007.71 9.58% 12,094,132.09 7.28%
三年以上 15,269,931.80 16.04% 21,598,029.90 13.01%
合计 95,163,116.92 100.00% 166,085,445.61 100.00%
(1) 期末余额中持有本公司5%(含5%)以上表决权的股东单位应付款项。
单位名称 金额 内容和性质
广州医药集团有限公司 2,985,097.29 借款和往来款
(2) 期末数比期初数减少42.70% ，原因为公司本年对其他应付款进行清理，归还
白云山集团公积金办及职工持股会的借款和归还广药集团部分借款。
(3)其他应付款中前五名单位列示如下：
单位名称 金额 内容及性质
广州市杰星实业有限公司 7,500,000.00 往来款
广州医药集团有限公司 2,985,097.29 借款和往来款
应付养老金 2,952,678.02
北京致至医药科技发展有限公司 2,457,000.00 新药研究费
番禺市丽晶装饰工程部 1,800,000.00 往来款
注22.预提费用
项目 期末数 期初数
未付借款利息 3,540,552.79 167,263,397.41
水电及房租费 1,995,152.58 3,020,943.03
其他 904,686.60 2,833,163.96
合计 6,440,391.97 173,117,504.40
**预提费用期末数比期初数减少96.28%,原因为本年归还广州工商银行德政中支行
历年欠息，同时广州工商银行德政中支行减免本公司欠息2700 万元；归还广州市白云
农村信用合作社联合社历年欠息，同时广州市白云农村信用合作社联合社减免本公司欠
息2500 万元；归还广州市财政局和广州地方税务局财政周转金借款，并按广州市财政
局(2002)863 号文规定减免本公司历年所欠资金占用费。
注23.预计负债
项目 期末数 期初数 备注
对外提供担保 6,355,480.64 8,258,607.13
合计 6,355,480.64 8,258,607.13
**由于本公司对广州白云山大药房的债务负连带责任，按《企业会计制度》的规定
，本公司已将广州白云山大药房的长期投资账面价值减至零，并按《企业会计准则或有
事项》的规定，按广州白云山大药房期末净资产数预计本公司需承担的连带责任损失。
注24.一年内到期的长期负债
银行名称 金额 期限
中国建设银行广州海珠支行 1,000,000.00 1997.11.25-2003.6.20
中国农业银行广州环市支行 1,712,800.00 1998.5.1-2003.10
合计 2,712,800.00
银行名称 备注
中国建设银行广州海珠支行 光华药业股份公司兼并亏
损企业承担的借款
中国农业银行广州环市支行 光华药业股份公司兼并亏
损企业承担的借款
合计
注25.长期借款
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 40,000,000.00 2,000,000.00
担保借款 95,100,000.00 69,265,600.00
合计 135,100,000.00 71,265,600.00
**长期借款期末数比期初数增加89.57%， 原因为本公司本年进行GMP 工程改造而
增加专项借款。
注26.应付债券
种类 期限 发行日期 面值总额 溢价额
95.3期债券 一年 1995年 2,597,300.00 0.00
95.4期债券 一年 1995年 2,018,800.00 0.00
95.6期债券 一年 1995年 1,913,500.00 0.00
职工集资款 一年 1995年 5,994,000.00 0.00
职工集资款 一年 1995年 3,751,300.00 0.00
合计 16,274,900.00 0.00
种类 应计利息总额 期末余额 备注
95.3期债券 0.00 2,597,300.00 已逾期
95.4期债券 0.00 2,018,800.00 已逾期
95.6期债券 0.00 1,913,500.00 已逾期
职工集资款 0.00 5,994,000.00 已逾期
职工集资款 0.00 3,751,300.00 已逾期
合计 0.00 16,274,900.00
**应付债券期末余额全部为广州明兴制药有限公司的期末余额。
注27.长期应付款
项目 期末数 期初数
应付国家资金 12,305,571.71 11,795,217.63
广州市国资办 6,993,607.08 6,993,607.08
物业押金 500,000.00 500,000.00
广州市财政局 0.00 431,626.00
其他 1,405,945.91 1,584,425.13
合计 21,205,124.70 21,304,875.84
注28.专项应付款
项目 期末数 期初数
科技三项经费 10,415,549.98 16,027,694.90
专项拨款 3,830,000.00 480,000.00
合计 14,245,549.98 16,507,694.90
注29.股本
2002年公司股份变动情况
项目 期初数 本次变动增减(+,-)
配股 送股 公积金转股及 小计
其他
一.尚未流通股份
1.发起人股份 217,800,000.00
其中：
国家持有股份 108,900,000.00
境内法人持有股份 108,900,000.00
外资法人持有股份
其他
2.募集法人股
3.内部职工股
4.优先股或其他
其中转配股
尚未流通股份合计 217,800,000.00
二.已上市流通股份
1.人民币普通股 156,544,355.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已上市流通股份合计 156,544,355.00
三.股份总数 374,344,355.00
项目 本次变动后
一.尚未流通股份
1.发起人股份 217,800,000.00
其中：
国家持有股份 108,900,000.00
境内法人持有股份 108,900,000.00
外资法人持有股份
其他
2.募集法人股
3.内部职工股
4.优先股或其他
其中转配股
尚未流通股份合计 217,800,000.00
二.已上市流通股份
1.人民币普通股 156,544,355.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已上市流通股份合计 156,544,355.00
三.股份总数 374,344,355.00
1、 白云山集团所持有的本公司法人股9,900 万股已用于借款质押及被冻结。
2、 本公司2001 年第三次临时股东大会审议通过的与长城公司债务减免的议案中
，白云山集团所持有的本公司法人股7,500 万股转让给长城公司。2002 年1 月24 日长
城公司与白云山集团签署了《上市公司股份抵债协议》、《股份托管协议》，在股权过
户手续履行完毕之前白云山集团将白云山股份7,500万法人股托管予长城公司，托管期
间出现的分配股票红利或进行资本公积金转增股本而派生的股份，一并由长城公司经营
管理。托管期间，本公司召开的每一次股东大会，白云山集团全权委托长城公司出席并
授权其行使7,500 万股国有法人股的表决权，若本公司进行分配，由此产生的红股或红
利最终归长城公司所有。2002 年1 月24 日白云山集团签署了《承诺函》，白云山集团
承诺对7,500 万法人股的任何处置须获得长城公司的书面同意，且全部处置所得归长城
公司所有。上述7,500 万法人股转让的有关批准和过户手续正在办理中。
3、 本公司2001 年第三次临时股东大会审议通过的与东方公司债务减免的议案中
，白云山集团所持有的本公司法人股1600 万股转让给东方公司，2002 年2 月5 日白云
山集团签署了《承诺函》，白云山集团承诺对1,600 万法人股的任何处置须获得东方公
司的书面同意，且全部处置所得归东方公司所有。1,600万法人股转让的有关批准和过
户手续正在办理中。
注30.资本公积
项目 期初数 本期增加
股本溢价 228,121,423.20
接受非现金资产捐赠准备 28,000.00
接受现金捐赠
股权投资准备 14,254,663.54 14,254,663.54
拨款转入 2,200,000.00
其他资本公积 348,115,978.14 73,556,922.01
合计 578,465,401.34 87,811,585.55
项目 本期减少 期末数
股本溢价 228,121,423.20
接受非现金资产捐赠准备 28,000.00
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入 2,200,000.00
其他资本公积 421,672,900.15
合计 666,276,986.89
**本公司增加股权投资准备系下属子公司增加的资本公积，其中：
(1)广州何济公制药有限公司：
完成厂房拆迁工程将专项拨款转入 6,739,178.03
财政拨入补充流动资本 407,462.00
小计 7,146,640.03
(2)广州侨光制药有限公司：
将无需支付的应付款转入 840,596.50
(3)广州光华药业股份有限公司：
用国家扶持资金归还兼并亏损企业承担借款转入 4,583,546.38
(4)广州明兴制药有限公司：
将无需支付的应付款转入 539,745.63财政拨入
补充流动资本 477,631.00小计
1,017,376.63
(5)广州卫材制药有限公司：
将无需支付的应付款转入 3,900.00财政拨入
补充流动资本 662,604.00
小计 666,504.00
合计 14,254,663.54
**其他资本公积本期增加数中
(1) 广州工商银行德政中支行减免利息 27,000,000.00
(2) 广州市白云农村信用合作社联合社减免利息 25,000,000.00
(3) 按规定偿还财政周转金借款获得的借款本金及资金占用费
核销减免 18,466,666.86
(4) 中药厂技改拨款转入 2,770,922.08
(5) 其他 319,333.07
------------------
合计 73,556,922.01
===========
注31.盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积
公益金 24,892,203.84 24,892,203.84
任意盈余公积
合计 24,892,203.84 24,892,203.84
注32.未分配利润
期初数 本期增加 本期减少 期末数
-578,633,637.96 58,482,084.51 0.00 -520,151,553.45
注33.主营业务收入及成本
主营业务收入 主营业务成本
项目 2002年度 2001年度 2002年度 2001年度
制药 1,953,124,723.14 822,711,479.95 1,213,452,364.49 515,544,199.55
其他 4,161,225.67 10,651,792.25 3,667,677.04 9,602,123.13
合计 1,957,285,948.81 833,363,272.20 1,217,120,041.53 525,146,322.68
**主营业务收入增长134.87% 主要是本年包含了置换入本公司的广药集团属下六家
企业的收入
（1） 按地区划分
主营业务收入主营业务成本
项目 2002年度 2001年度 2002年度 2001年度
华南 1,097,854,066.47 270,067,386.59 669,691,474.30 170,183,759.80
西南 133,065,361.80 46,705,737.78 84,758,061.52 29,431,758.35
华东 207,957,640.57 123,767,667.72 132,461,868.78 77,992,560.68
华中 189,978,965.94 266,259,369.52 121,010,071.03 167,784,126.62
西北 52,813,174.51 25,783,710.01 33,640,176.78 16,247,680.87
东北 102,498,493.97 50,195,650.49 65,288,017.41 31,629,046.67
华北 171,127,574.24 44,007,718.40 109,002,382.51 27,731,593.48
国外 1,990,671.31 6,579,031.69 1,267,989.20 4,145,796.21
合计 1,957,285,948.81 833,366,272.20 1,217,120,041.53 525,146,322.68
销售收入前五名客户列示如下：
客户名称金额
阳春市药品有限公司 54,056,944.23
广州医药有限公司 52,679,476.83
湛江市益健药业有限公司 52,544,325.52
揭阳市新特药有限公司 28,467,218.00
南海市医药企业集团平南药品有限公司 24,564,215.28
合计 212,312,179.86
占销售收入总额的比例: 10.85%
注34.主营业务税金及附加
税种 2002年度 2001年度
营业税 56,613.88 2,154.64
城建税 10,642,465.66 4,502,068.34
教育费附加 4,491,564.68 1,961,962.52
合计 15,190,644.22 6,466,185.50
**主营业务税金及附加增长134.92% 原因主要是本年包含了置换入本公司的广药集
团属下六家企业的主营业务税金及附加
注35.其他业务利润
项目 2002年度
收入 成本 净额
来料加工费 6,417,796.97 1,890,171.03 4,527,625.94
销售材料 6,876,373.63 5,098,675.27 1,777,698.36
租赁收入 12,593,785.93 7,826,169.46 4,767,616.47
商标使用费
及专营费 5,412,742.30 298,314.49 5,114,427.81
其他 3,775,928.59 3,693,675.45 82,253.14
合计 35,076,627.42 18,807,005.70 16,269,621.72
项目 2001年度
收入 成本 净额
来料加工费 867,621.56 595,467.61 272,153.95
销售材料 2,374,717.03 2,281,321.99 93,395.04
租赁收入 240,000.00 13,200.00 226,800.00
商标使用费
及专营费 16,457,749.38 901,466.16 15,556,283.22
其他 1,654,764.27 267,405.65 1,387,358.62
合计 21,594,852.24 4,058,861.41 17,535,990.83
**其他业务利润中租赁收入大幅增长，主要是本年包含了置换入本公司的广药集团
属下六家企业的收入；商标使用费及专营费收入减少67%， 是因为白云山制药总厂本年
改变销售方式，取消了大部分的专营费收入。
注36. 营业费用管理费用
营业费用、管理费用分别增长76.80%、208.41%， 主要是本年包含了置换入本公司
的广药集团属下六家企业的营业费用和管理费用。
注37.财务费用
类别 2002年度 2001年度
利息支出 74,490,189.23 45,140,958.02
减：利息收入 8,652,545.56 2,183,727.40
加：汇兑损失 10,845.75 18,288.28
减：汇兑收益 9.23 0.00
加：其他 102,985.24 63,430.50
合计 65,951,465.43 43,038,949.40
**利息收入增加是因为本年收到贴息收入增加。
注38.投资收益
项目 2002年度
股票投资收益
债权投资收益
期末调整的被投资公司所有者权益净增减金额 1,488,854.18
股权投资差额摊销 -37,009,100.79
股权投资减值准备 -3,300,000.00
股权投资转让损益 55,913.35
合计 -38,764,333.26
项目 2001年度
股票投资收益 9,258.24
债权投资收益 57,947.63
期末调整的被投资公司所有者权益净增减金额 -1,482,144.19
股权投资差额摊销 -44,840.00
股权投资减值准备
股权投资转让损益
合计 -1,459,778.32
**投资收益大幅减少，主要是置换入本公司的广药集团属下六家企业的股权投资差
额从本年开始摊销。
**本年提取股权投资减值准备330 万元，包括计提广州银山建设开发公司鹤山公司
预计投资损失100 万元和广州永业精细化工有限公司预计投资损失230 万元。
注39.补贴收入
项目 2002年度 2001年度
出口创汇贴息 26,584.00
出口退税 7,188.00
合计 26,584.00 7,188.00
注40.营业外收入
项目 2002年度 2001年度
固定资产清理收入 1,440,553.32 128,215.00
处理呆账收入 243,479.27
违约金收入 26,409.96 400.00
其他 1,515,479.78 361,910.90
合计 3,225,922.33 490,525.90
注41.营业外支出
项目 2002年度 2001年度
违约金滞纳金及罚款支出 4,272,916.20 583,179.04
清理固定资产损失 3,896,984.09 1,151,114.12
捐赠支出 1,110,632.74 96,600.61
固定资产减值准备 1,627,762.42
无形资产减值准备 1,800,000.00
预计负债 7,054,114.59
其他 1,807,229.39 1,247,125.05
合计 14,515,524.84 10,132,133.41
**罚款支出增加原因主要是本公司因纳税申报等原因而被罚补税款等。
**其他项目主要是防洪费支出。
注42、支付的其他与经营活动有关的现金,其中金额较大的项目为:
项目 金额
广告费 64,954,448.42
运输费 34,275,526.44
技术开发费 24,644,955.16
差旅费 12,432,335.58
业务招待费 10,274,522.73
注43、 收到的其他与筹资活动有关的现金,其中金额较大的项目为:
项目 金额
收到广药集团往来款 27,881,712.99
收到职工工资暂存款 48,422,853.31
注44、 支付的其他与筹资活动有关的现金,其中金额较大的项目为:
项目 金额
支付广药集团往来款 30,000,000.00
支付职工工资暂存款 66,623,536.03
六、母公司财务会计报表主要项目附注
注45.应收账款
期末数
账龄 金额 占应收账款总额比例 坏账准备计提比例
一年以内 116,073,772.81 41.04% 5%
一至二年 13,041,768.24 4.61% 20%
二至三年 29,611,623.55 10.47% 50%
三年以上 124,097,795.97 43.88% 80%
合计 282,824,960.57 100.00%
账龄 坏账准备 金额
一年以内 5,803,688.63 108,085,679.80
一至二年 2,608,353.65 51,263,720.11
二至三年 14,805,811.78 20,379,049.86
三年以上 99,278,236.78 140,156,429.72
合计 122,496,090.84 319,884,879.49
期初数
账龄 占应收账款比例 坏账准备计提比例 坏账准备
一年以内 33.79% 5% 5,402,978.69
一至二年 16.03% 20% 10,252,744.02
二至三年 6.37% 50% 10,189,524.93
三年以上 43.81% 80% 112,125,143.78
合计 100.00% 137,970,391.42
（1） 期末余额无持有本公司5%（ 含5%） 以上表决权股份的股东单位的应收账款
。
（2）应收账款中前五名的欠款单位列示如下：
欠款单位 金额 欠款时间
广州天心药业股份有限公司 7,570,400.00 1年以内
石家庄制药集团有限公司 5,729,860.00 1年以内
中山市三才医药集团公司 4,726,650.00 1年以内
沈阳第一制药厂 3,474,652.74 1年以内
汕头金石粉针有限公司 3,380,800.00 1年以内
合计 24,882,362.74
占应收账款总额百分比 8.80%
欠款单位 欠款原因
广州天心药业股份有限公司 合同期内货款
石家庄制药集团有限公司 合同期内货款
中山市三才医药集团公司 合同期内货款
沈阳第一制药厂 合同期内货款
汕头金石粉针有限公司 合同期内货款
合计
占应收账款总额百分比
（3） 本年度核销坏账47,705,500.07 元，是根据公司清产核对资料，对确实有证
据表明无法收回的应收款项经董事会批准予以核销。
注46.其他应收款
期末数
账龄 金额 占比例 坏账准备
一年以内 60,481,479.94 31.81%
一至二年 3,465,910.94 1.82%
二至三年 1,554,162.53 0.82%
三年以上 124,657,273.81 65.55%
合计 190,158,827.22 100.00% 2,231,614.52
期初数
账龄 金额 占比例 坏账准备
一年以内 27,139,902.82 19.19%
一至二年 1,489,244.10 1.05%
二至三年 75,459,356.48 53.35%
三年以上 37,344,854.94 26.41%
合计 141,433,358.34 100.00% 1,144,997.81
（1） 期末余额中持有本公司5% （含5%） 以上股份的股东单位欠款：
单位名称 金额 内容和性质
广州白云山企业集团有限公司 106,004,449.46 借款及往来款
（2） 其他应收款中前五名欠款单位列示如下：
欠款单位 金额 欠款时间
广州白云山企业集团有限公司 106,004,449.46 三年以上
银山建设开发有限公司 48,746,550.69 三年以上
白云山大药房 3,103,851.84 三年以上
白云山矿泉水厂 3,008,347.95 三年以上
广州白云山医药科技发展有限公司 1,689,121.00 1-2年
合计 162,552,320.94
占其他应收款总额百分比 85.48%
欠款单位 内容和性质 备注
广州白云山企业集团有限公司 借款及往来款 还款情况见第
七之第(九)第10
点说明
银山建设开发有限公司 借款及往来款 还款情况见第
七之第(九)第8
9点说明
白云山大药房 往来款
白云山矿泉水厂 往来款
广州白云山医药科技发展有限公司 往来款
合计
占其他应收款总额百分比
（3） 其他应收款中已全额计提坏账准备的金额为482,185.42 元。注47.长期投资
(1)项目 期初数 本期增加
金额 减值准备
一、长期股权投资 683,552,154.76 63,487,210.85
其中对子公司投资 674,195,189.24 63,487,210.85
对合营企业投资
对联营企业投资 2,311,888.52
其他股权投资 7,045,077.00
二、长期债权投资 4,492,768.00
其中：国债投资
合计 688,044,922.76 63,487,210.85
(1)项目 本期减少 期末数
金额 减值准备
一、长期股权投资 37,522,718.12 709,516,647.49 3,300,000.00
其中对子公司投资 37,522,718.12 700,159,681.97 1,000,000.00
对合营企业投资
对联营企业投资 2,311,888.52 2,300,000.00
其他股权投资 7,045,077.00
二、长期债权投资 4,492,768.00
其中：国债投资
合计 42,015,486.12 709,516,647.49 3,300,000.00
**长期投资的主要变动情况
1、 债权投资的惠州市潼湖地产转入无形资产，按受益期摊销。
2、 增加对白云山亳州制药有限公司的投资40 万元，详见第十四（一）点说明。
3、 追加对广州白云山天然矿泉水厂的投资255.84 万元，详见第十四（二点）说
明。
4、 广州银山建设开发公司鹤山公司根据清产审计报告，计提100 万元的减值准备
。
5、 广州永业精细化工根据清产审计报告，计提230 万的减值准备。
(2)股票投资列示如下：
被投资公司名称 股票类别 股票数量 占被投资公司股权的比例
武汉医药股份有限公司 法人股 2,000,000.00 3%
东北制药总厂 法人股 600,000.00
石家庄医药股份有限公司 法人股 3,500,000.00 10%
合计 6,100,000.00
被投资公司名称 初始投资成本 期末数
武汉医药股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
东北制药总厂 600,000.00 600,000.00
石家庄医药股份有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00
合计 6,100,000.00 6,100,000.00
石家庄医药股份有限公司350万元股权作为交通银行越秀支行借款质押物。
（3） 其他股权投资
被投资单位名称 占被投资单位注册资本比例
广州白云山大药房 100%
广州白云山天然矿泉水厂 100%
广州侨光制药有限公司 100%
广州明兴制药有限公司 100%
广州卫材制药有限公司 100%
广州何济公制药有限公司 100%
白云山威灵药业有限公司 95%
广州天心药业股份有限公司 82%
广州光华药业股份有限公司 84%
广州白云山医药科技发展有限公司 51%
广卅永业精细化工有限公司 30%
广东深圳中联广深医药公司
青海三普药业公司 1%
白云山亳州公司制药有限公司 80%
广州银山建设开发公司鹤山公司 100%
未实现销售
合计
被投资单位名称 原始投资金额 追加投资金额
广州白云山大药房 1,000,000.00
广州白云山天然矿泉水厂 2,558,400.00
广州侨光制药有限公司 160,500,800.00
广州明兴制药有限公司 43,152,700.00
广州卫材制药有限公司 66,428,100.00
广州何济公制药有限公司 113,235,600.00
白云山威灵药业有限公司 11,200,000.00
广州天心药业股份有限公司 164,365,600.00
广州光华药业股份有限公司 112,191,000.00
广州白云山医药科技发展有限公司 1,020,000.00
广卅永业精细化工有限公司 4,977,832.49
广东深圳中联广深医药公司 289,747.00
青海三普药业公司 633,000.00
白云山亳州公司制药有限公司 400,000.00 400,000.00
广州银山建设开发公司鹤山公司 5,000,000.00
未实现销售
合计 683,994,379.49 2,958,400.00
被投资单位名称 本期权益增减额 累计权益增减额
广州白云山大药房 -1,000,000.00
广州白云山天然矿泉水厂 -360,040.58 -2,190,478.85
广州侨光制药有限公司 9,559,582.07 9,559,582.07
广州明兴制药有限公司 6,041,632.25 6,041,632.25
广州卫材制药有限公司 -627,960.19 -627,960.19
广州何济公制药有限公司 10,898,877.40 10,898,877.40
白云山威灵药业有限公司 1,319,452.86 1,624,883.55
广州天心药业股份有限公司 -1,355,641.92 -1,355,641.92
广州光华药业股份有限公司 -950.82 -950.82
广州白云山医药科技发展有限公司 -1,020,000.00
广卅永业精细化工有限公司 -2,665,943.97
广东深圳中联广深医药公司 22,330.00
青海三普药业公司 633,000.00
白云山亳州公司制药有限公司
广州银山建设开发公司鹤山公司 -153,576.75 -2,337,618.20
未实现销售
合计 25,321,374.32 16,948,711.32
被投资单位名称 期末数 减值准备
广州白云山大药房
广州白云山天然矿泉水厂 367,921.15
广州侨光制药有限公司 170,060,382.07
广州明兴制药有限公司 49,194,332.25
广州卫材制药有限公司 65,800,139.81
广州何济公制药有限公司 124,134,477.40
白云山威灵药业有限公司 12,824,883.55
广州天心药业股份有限公司 163,009,958.08
广州光华药业股份有限公司 112,190,049.18
广州白云山医药科技发展有限公司
广卅永业精细化工有限公司 2,311,888.52 2,300,000.00
广东深圳中联广深医药公司 312,077.00
青海三普药业公司
白云山亳州公司制药有限公司
广州银山建设开发公司鹤山公司 2,662,381.80 1,000,000.00
未实现销售 -484,843.32
合计 703,416,647.49 3,300,000.00
(4)股权投资差额
被投资单位名称 摊销期限 初始金额 本期摊销
白云山威灵药业有限公司 10年 1,344,716.52 134,520.00
广州天心药业股份有限公司 10年 68,172,941.53 6,817,294.20
广州光华药业股份有限公司 10年 58,500,260.44 5,849,743.35
广州侨光制药有限公司 10年 114,017,596.44 11,401,759.68
广州明兴制药有限公司 10年 33,220,905.82 3,322,090.56
广州卫材制药有限公司 10年 20,130,807.45 2,013,080.76
广州何济公制药有限公司 10年 74,706,122.54 7,470,612.24
合计 370,093,350.74 37,009,100.79
被投资单位名称 累计摊销 摊余金额
白云山威灵药业有限公司 179,360.00 1,165,356.52
广州天心药业股份有限公司 6,817,294.20 61,355,647.33
广州光华药业股份有限公司 5,849,743.35 52,650,517.09
广州侨光制药有限公司 11,401,759.68 102,615,836.76
广州明兴制药有限公司 3,322,090.56 29,898,815.26
广州卫材制药有限公司 2,013,080.76 18,117,726.69
广州何济公制药有限公司 7,470,612.24 67,235,510.30
合计 37,053,940.79 333,039,409.95
注48.主营业务收入及成本
（1） 按行业划分
主营业务收入 主营业务成本
项目 2002年度 2001年度 2002年度 2001年度
制药 921,742,090.22 819,116,914.77 592,871,219.74 514,032,230.83
其他 4,161,225.67 10,651,792.25 3,667,677.04 9,602,123.13
合计 925,903,315.89 829,768,707.02 596,538,896.78 523,634,353.96
（2）按地区划分
主营业务收入
项目 2002年度 2001年度
华南 351,171,909.98 266,472,821.41
西南 69,636,440.88 46,705,737.78
华东 135,831,453.71 123,767,667.72
华中 139,966,033.57 266,259,369.52
西北 45,603,184.42 25,783,710.01
东北 62,168,878.57 50,192,650.49
华北 119,726,563.22 44,007,718.40
国外 1,798,851.54 6,579,031.69
合计 925,903,315.89 829,768,707.02
主营业务成本
项目 2002年度 2001年度
华南 217,662,389.13 168,671,791.08
西南 45,905,985.39 29,431,758.35
华东 89,543,300.19 77,992,560.68
华中 92,268,912.83 167,784,126.62
西北 30,062,695.50 16,247,680.87
东北 40,983,192.07 31,629,046.67
华北 78,926,576.28 27,731,593.48
国外 1,185,845.39 4,145,796.21
合计 596,538,896.78 523,634,353.96
销售收入前五名客户列示如下
客户名称 金额
广州天心药业股份有限公司 32,071,965.81
石家庄制药集团有限公司 20,617,025.64
中山市三才医药集团公司 19,278,119.66
广州市大光医药有限公司 17,898,821.19
湖北九州通医药有限公司 16,464,066.97
合计 106,329,999.27
占销售收入总额的比例 11.48%
注49.投资收益
项目 2002年度 2001年度
股票投资收益 9,258.24
债权投资收益 57,947.63
期末调整的被投资公司所有者权益净增减金额 64,681,945.13 -1,131,873.50
股权投资差额摊销 -37,009,100.79 -44,840.00
股权投资减值准备 -3,300,000.00
合计 24,372,844.34 -1,109,507.63
**投资收益大幅增加，主要是置换入本公司的广药集团属下六家企业本期实现的利
润相应增加了本公司的投资收益。
**本年提取股权投资减值准备330 万元，包括计提广州银山建设开发公司鹤山公司
预计投资损失100 万元和广州永业精细化工有限公司预计投资损失230 万元。
七、关联方关系及其交易
(一)存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 与本企业关系
广州医药集团有限公司 广州市沙面北路45号 控股公司之一
广州白云山天然矿泉水厂 广州广源路景泰坑 控股子公司
广州白云山大药房 广州白云区同和镇 控股子公司
广州白云山医药科技发展有限公司 广州白云区同和镇 控股子公司
广州银山建设开发公司鹤山公司 鹤山市沙坪镇新湖路34号二楼 控股子公司
白云山亳州制药有限公司 亳州市西郊十八里工业区 控股子公司
白云山威灵药业有限公司 揭西县城白奕山 控股子公司
广州侨光制药有限公司 广州市宝华路正中约14号 控股子公司
广州明兴制药有限公司 广州市工业大道北48号 控股子公司
广州卫材制药有限公司 广州市越秀北路139号 控股子公司
广州何济公制药有限公司 广州市荔湾路49号 控股子公司
广州天心药业股份有限公司 广州市滨江东路808号 控股子公司
广州光华药业股份有限公司 广州市南石路1号 控股子公司
企业名称 经济性质或类型 法定代表人
广州医药集团有限公司 国有 蔡志祥
广州白云山天然矿泉水厂 国有 刘建军
广州白云山大药房 股份合作制 谢彬
广州白云山医药科技发展有限公司 有限责任公司 谢彬
广州银山建设开发公司鹤山公司 股份制 贝兆汉
白云山亳州制药有限公司 有限责任公司 李楚源
白云山威灵药业有限公司 有限责任公司 谢彬
广州侨光制药有限公司 有限责任公司 齐兆基
广州明兴制药有限公司 有限责任公司 王洪畴
广州卫材制药有限公司 有限责任公司 刘桂英
广州何济公制药有限公司 有限责任公司 刘满能
广州天心药业股份有限公司 股份有限公司 简德荣
广州光华药业股份有限公司 股份有限公司 简德荣
（二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元）
企业名称 期初数 本期增加数
广州医药集团有限公司 100,700.00
广州白云山天然矿泉水厂 127.50
广州白云山大药房 100.00
广州白云山医药科技发展有限公司 200.00
广州银山建设开发公司鹤山公司 500.00
白云山亳州制药有限公司 50.00 50.00
白云山威灵药业有限公司 1197.00
广州侨光制药有限公司 2,019.80 4,214.38
广州明兴制药有限公司 1,486.90 1,162.50
广州卫材制药有限公司 571.60 2,253.13
广州何济公制药有限公司 1,546.80 904.7
广州天心药业股份有限公司 4,569.30
广州光华药业股份有限公司 5,528.50
企业名称 本期减少数 期末数
广州医药集团有限公司 100,700.00
广州白云山天然矿泉水厂 127.50
广州白云山大药房 100.00
广州白云山医药科技发展有限公司 200.00
广州银山建设开发公司鹤山公司 500.00
白云山亳州制药有限公司
白云山威灵药业有限公司 1,197.00
广州侨光制药有限公司 6,234.18
广州明兴制药有限公司 2,649.40
广州卫材制药有限公司 2,824.73
广州何济公制药有限公司 2,451.50
广州天心药业股份有限公司 4,569.30
广州光华药业股份有限公司 5,528.50
（三）存在控制关系的关联方所持股份及其变化（单位：万元）
期初数 本期增加
企业名称 金额 % 金额 %
广州医药集团有限公司 10890 29.09
广州白云山天然矿泉水厂 127.50 100
广州白云山大药房 100 100
广州白云山医药科技发展有限公司 102 51
广州银山建设开发公司鹤山公司 500 100
白云山亳州制药有限公司 40 80
白云山威灵药业有限公司 1120 95
广州侨光制药有限公司 2019.8 100 3590.96
广州明兴制药有限公司 1486.9 100 897.56
广州卫材制药有限公司 571.6 100 1970.66
广州何济公制药有限公司 1546.8 100 659.55
广州天心药业股份有限公司 3769.22 82.49
广州光华药业股份有限公司 4670.48 84.48
本期减少 期末余额
企业名称 金额 % 金额 %
广州医药集团有限公司 10890 29.09
广州白云山天然矿泉水厂 127.50 100
广州白云山大药房 100 100
广州白云山医药科技发展有限公司 102 51
广州银山建设开发公司鹤山公司 500 100
白云山亳州制药有限公司 40 80
白云山威灵药业有限公司 1120 95
广州侨光制药有限公司 5610.76 90
广州明兴制药有限公司 2384.46 90
广州卫材制药有限公司 2542.26 90
广州何济公制药有限公司 2206.35 90
广州天心药业股份有限公司 3769.22 82.49
广州光华药业股份有限公司 4670.48 84.48
（四）本公司销售给关联方的商品是按市场价执行，与非关联方所执行的销售价格
一样
（五）不存在控制关系的主要关联方关系的性质
企业名称 与本企业关系
广州白云山企业集团公司 受同一控股公司控制
广州白云山企业集团财务公司 受同一控股公司控制
广州百润置业公司 受同一控股公司控制
广州华宇建设开发公司 受同一控股公司控制
广州白云山集团彩印厂 受同一控股公司控制
广州白云山制药总厂阳春分厂 受同一控股公司控制
广州白云山制药总厂四会分厂 受同一控股公司控制
广州永业精细化工有限公司 联营公司
香港新民制药公司 受同一控股公司控制
香港白云宏兴药业公司 受同一控股公司控制
白云山国际发展公司 受同一控股公司控制
广州白云山建筑装修公司 受同一控股公司控制
广州银山建设开发公司 受同一控股公司控制
广州市药材公司 受同一控股公司控制
广州市医药有限公司 受同一控股公司控制
广州市医药进出口公司 受同一控股公司控制
广州永信医药贸易公司 受同一控股公司控制
广州市医药拓展公司 受同一控股公司控制
保联拓展有限公司 受同一控股公司控制
广州市医药贸易中心 受同一控股公司控制
广州市医药保健进出口公司 受同一控股公司控制
广州市药材公司药粉中草药批发部 受同一控股公司控制
广州福高药业有限公司 受同一控股公司控制
广州陈李济制药厂 受同一控股公司控制
广州敬修堂药业有限公司 受同一控股公司控制
广州药用玻璃厂 受同一控股公司控制
广州医药集团盈邦营销有限公司 受同一控股公司控制
（六）采购货物
企业名称 2002年
广州白云山集团彩印厂 7,454,548.94
广州白云山制药总厂阳春分厂 4,856,502.99
广州白云山制药总厂四会分厂 640,279.44
广州市药材公司药粉中草药批发部 2,323,544.25
广州市药材公司 786,382.19
广州市医药进出口公司 19,395,423.08
广州永信医药贸易公司 7,059,332.14
广州医药集团盈邦营销有限公司 10,746,559.07
其他单位小计 404,000.31
合计 53,666,572.41
(七)销售货物
企业名称 2002年
广州市药材公司 3,615,720.99
广州市医药公司 51,781,872.49
广州市医药进出口公司 5,637,316.24
广州市药材公司药粉中草药批发部 3,147,945.38
广州陈李济制药厂 2,842,348.29
广州白云山制药总厂阳春分厂 1,406,348.31
其他单位小计 7,609,781.06
合计 76,041,332.76
(八)主要关联方应收应付款项余额
期末余额
项目 2002年12月31日 2001年12月31日
应收账款
广州白云山企业集团供销经理部 894,507.27 894,507.27
香港新民制药公司 7,965,357.40 7,362,713.73
香港白云宏兴药业公司 62,144.07 62,144.07
广州白云山企业集团产品经销部 2,939,884.33
广州市药材公司 1,042,154.88 1,612,263.02
广州市医药有限公司 248,834.83 1,503,803.93
广州市医药进出口公司 332,050.08 797,154.90
广州永信医药贸易公司 280,728.00
广州市医药拓展公司 721,648.12 356,728.06
保联拓展有限公司 112,309.49
广州市医药贸易中心 14,900.00 14,900.00
广州市医药保健进出口公司 522,001.59
广州市药材公司药粉中草药批发部 97,090.00 231,440.63
广州福高药业有限公司 368,964.52
广州何济公实业发展公司 1,334,177.23
广州陈李济制药厂 442,180.70 646,318.20
广州敬修堂药业有限公司 61,155.90 157,315.30
预付货款
广州白云山企业集团公司外经部 58,064.22 1,644,861.57
广州市医药进出口公司 45,000.00
其他应收款
广州银山建设开发公司 48,746,550.69 15,628,956.00
广州白云山天然矿泉水厂 3,008,347.95 6,089,335.11
广州白云山大药房 3,103,851.84 2,990,399.51
广州白云山企业集团公司 106,004,449.46 104,941,280.41
白云山集团属下其他关联公司 5,705,591.04
广州医药集团有限公司 23,981,209.17
广州医药贸易中心 1,006,407.5 1,006,407.50
何济公美肤保健制品社 572,704.48
广州何济公经贸发展公司 1,256,256.66 1,271,276.66
广州何济公实业发展公司 318,308.32
应付账款
广州白云山制药总厂连州分厂 1,025,519.44 897,379.44
广州白云山企业集团公司外经部 183,182.03
广州白云山企业集团供销公司 4,855.39 4,811.04
白云山亳州制药有限公司 273,470.80
白云山集团彩印厂 24,069.74 119,440.63
广州市医药进出口公司 9,091,600.00 845,672.00
广州永信医药贸易公司 120,001.50 4,343,751.50
广州药用玻璃厂 300,995.89
广州医药集团盈邦营销有限公司 1,218,626.10 503,809.00
广州市药材公司药粉中草药批发部 389,047.47 674,167.64
保联拓展有限公司 1,200,000.00
其他应付款
广州白云山企业集团公司餐具厂 661,359.73
广州白云山企业集团公司职工持股会 9,990.64 6,372,981.80
广州白云山企业集团公司公积金办 1,043,820.01 8,275,941.73
广州华宇建设开发公司 800,000.00 800,000.00
白云山集团彩印厂 601,285.59 1,868,235.63
广州白云山制药总厂阳春分厂 1,803,483.34 2,460,312.78
广州白云山制药总厂四会分厂 886,290.70
广州白云山企业集团外经部 433,357.60
白云山集团属下其他关联公司 780,291.39
广州医药集团有限公司 2,985,097.29 7,230,403.30
何济公美肤保健制品社 362,792.53
(九) 其他应披露的关联交易
1、 本公司提供担保事项。
（1） 本公司对外提供担保事项
a、 为白云山鹿泉制药有限公司向交通银行石家庄分行借款人民币850万元提供担
保，该借款已逾期，白云山鹿泉制药有限公司已归还100万元，因该借款诉讼而致本公
司被石家庄中级人民法院冻结划走银行存款151万元。
b、 为广州白云山建筑装修公司在广州市商业银行借款人民币200万元提供担保,该
借款已逾期。
c、 为广州白云山企业集团公司在广州市白云区财局借款人民币80万元提供担保，
该借款已逾期。
d、 为广东连州白云山白茶有限公司在连州市信用合作社借款人民币200万元提供
担保，该借款已逾期。
e、 为广东连州药厂在连州市信用合作社借款人民币200万元提供担保，该借款已
逾期。
（2） 本公司为下属子公司提供担保事项
a、 为广州何济公制药有限公司在福建兴业银行广州分行借款人民币300万元提供
担保，本公司提供最高担保限额为1500万元。（广药集团也为本笔借款提供最高额1500
万元担保）。
b、 为广州侨光制药有限公司在福建兴业银行广州分行借款人民币1500万元提供担
保，本公司提供最高担保限额为2000万元。（广药集团也为本笔借款提供最高额2000万
元担保）。
c、 为亳州白云山制药有限公司(原广州白云山制药总厂亳州分厂)在亳州农业银行
借款人民币792万元提供担保。
d、 为广州白云山大药房在广州市财政局支农分局借款人民币300万元提供担保该
借款已逾期。
2、 关联公司为本公司提供担保事项
（1） 广药集团为本公司及本公司下属子公司提供担保的借款数额共77722万元，
其中：
a、 广州天心药业股份有限公司在工商银行广州市庙前直街支行借款人民币7,582
万元；
b、 广州天心药业股份有限公司在招商银行广州市分行海珠支行借款人民币450万
元；
c、 广州天心药业股份有限公司在中国银行广州市分行海珠支行借款人民币2000万
元；
d、 广州光华药业股份有限公司在交通银行广州市分行江南支行借款人民币600万
元；
e、 广州光华药业股份有限公司在工商银行广州市一支行借款人民币6,512万元；
f、 广州明兴制药有限公司在广州工商银行同福中支行借款人民币3,220万元；
g、 广州侨光制药有限公司在广州工商银行下九路支行借款人民币10,658万元；
h、 广州侨光制药有限公司在福建兴业银行广州分行借款人民币1500万元，广药集
团提供最高担保限额为2000万元；（本公司也为本笔借款提供最高额2000万元担保）
i、 广州何济公制药有限公司在福建兴业银行广州分行借款人民币600万元，广药
集团提供最高担保限额为1500万元；
j、 本公司在上海浦东发展银行锦城支行借款人民币2,000万元；
k、 本公司在福建兴业银行广州分行借款人民币27,870万元；
l、 本公司在建设银行广州分行荔湾支行借款人民币4,000万元；
n、 本公司在中信实业银行海珠支行借款人民币1,500万元；
m、 本公司在中国银行广州市分行借款人民币5,676万元；
o、 本公司与中国东方资产管理公司广州办事处债务重组后剩余的借款人民币44,5
53,162.56元,至2002年12月31日本公司借款余额为35,540,000.00元。
（2） 广州侨光制药有限公司为本公司在广州工商银行德政支行借款人民币3,710
万元提供担保；
（3） 白云山集团为本公司提供担保的借款数额共185,950,565.58元，其中：
a、 本公司与中国长城资产管理公司广州办事处债务重组后剩余的借款人民币121,
573,886.94元，至2002年12月31日本公司借款余额为65,680,565.58元；
b、本公司在白云信用联社广源信用社借款人民币4,000万元；
c、 本公司在白云信用联社白云信用社借款人民币7,910万元；
d、 本公司在广州市越秀宏浩实业有限公司借款人民币117万元。
（4） 广州百润置业公司为本公司在广州市交通银行越秀支行借款人民币1,180万
元提供担；
（5） 本公司下属子公司之间相互提供担保情况
a、 广州侨光制药有限公司为广州明兴制药有限公司在广州市工商银行同福中支行
借款人民币1,500万元提供担保。
b、 广州明兴制药有限公司为广州侨光制药有限公司在广州市交通银行借款人民币
500万元提供担保。
c、 广州天心药业股份有限公司为广州光华药业股份有限公司在中国银行海珠支行
借款人民币600万元。
d、 广州卫材制药有限公司为广州光华药业股份有限公司在中国银行海珠支行借款
人民币500万元。
e、 广州光华药业股份有限公司为广州天心药业股份有限公司在广州建行赤岗支行
借款人民币300万元。
f、 广州光华药业股份有限公司为广州天心药业股份有限公司在广州工商银行庙前
支行借款人民币500万元。
3、 广州白云山企业集团公司、广州百润置业公司、广州华宇建设开发公司于2000
年2月承诺在3-5年内以自有物业和其他资产偿还所有的关联单位欠款及利息；如果关联
单位在此期间无法偿清欠款，由广州白云山企业集团公司承担连带偿还责任。
4、 2002年3月18日，广药集团与本公司签订《借款协议》，由广药集团借给本公
司人民币1500万元，借款期限为1年，免收本公司资金占用费，至本年末上述借款已归
还。
5、 2002年3月19日本公司与广药集团签订协议书，广药集团将其原属下的侨光药
厂、明兴药厂、天心药业股份有限公司、何济公药厂、光华药股份有限公司和卫生材料
厂六户企业2001年7-12月经审计的利润借给本公司安排使用，2002年12月本公司已归还
1000万元。
6、 2002年8月29日，本公司与连州市农村信用合作社联合社、广东连州药厂签订
协议书，公司同意下属企业广州白云山制药股份有限公司连州实业公司将其所拥有的土
地及上盖建筑物作价878.26万元用于白云山集团属下单位广东连州药厂借款本息抵押。
2002年9月6日，三方签订补充协议书，抵押物归连州市农村信用合作社联合社拥有广东
连州药厂借款480万元本息视为清偿完毕。
7、 2002年12月27日，本公司与白云山集团签订《或有负债重组安排偿还协议书》
，鉴于本公司下属企业广州白云山制药股份有限公司连州实业公司用其所拥有的土地及
上盖建筑物作价878.26万元为白云山集团属下单位广东连州药厂偿还借款本息。白云山
集团同意用位于广州市同和镇云泰路5、 6号房地产，按广州羊城会计师事务所有限公
司（2002） 羊评字第1026号评估报告书，以2002年6月30日为基准日的评估值3,252万
元为依据,按协议作价2,655.81万元，其中抵偿欠款878.26万元。本事项尚需股东大会
批准。
8、 2002年12月27日本公司与白云山集团、白云山集团彩印厂签订《购买彩印厂土
地及上盖协议书》，鉴于银山公司原来以东平土地抵偿欠本公司的款项3816.03万元,而
东平土地只能收回3000万元,银山公司实际尚欠本公司816.03万元。经三方协商,按照广
州羊城会计师事务所有限公司评估的彩印厂房地产价值2578.9万元为依据,本公司以193
6.73万元价格购买彩印厂房地产(土地面积35304平方米,建筑面积16766.17平方米),扣
除银山公司欠本公司816.03万元后,余款1120.7万元以现金分期支付(另签协议) 本事项
尚需股东大会批准。
9、 2002年12月27日本公司与银山公司白云山集团签订协议书，鉴于银山公司原来
以珠村项目土地作价1522.97万元及银山大厦房产作价161.22万元偿还欠本公司款项，
因银山公司无法办理产权过户手续；本公司将原应收广州白云山宝神动物保健品公司应
收款93.3588万元转为应收白云山集团。白云山集团同意用位于广州市同和镇云泰路5、
6号房地产，按广州羊城会计师事务所有限公司（2002） 羊评字第1026号评估报告书
，以2002年6月30日为基准日的评估值3,252万元为依据,按协议作价2,655.81万元,其中
抵偿白云山集团及银山公司欠本公司款项1777.5488万元。本事项尚需股东大会批准。
10、 商标转让事项。2001 年11 月本公司与白云山集团签署的《白云山商标转让
协议》，白云山集团将白云山商标转让给本公司，转让价格为评估价的72%， 即10,612
.8 万元，用以抵偿白云山集团欠本公司关联欠款10612.8 万元。为完善有关商标手续
，公司董事会决定此协议在2001 年12 月27 日本公司召开2001 年第三次临时股东大会
时暂不表决。
2002 年12 月27 日本公司与白云山集团签订了《白云山商标转让补充协议》，白
云山集团将其合法拥有的注册号为第269001 号、第655155 号、第667263 号三个商标
按照广州羊城会计师事务所有限公司评估值20070 万元作价10612.8 万元偿还欠本公司
款项本事项尚需股东大会批准。
白云山集团因欠款而将其合法拥有的注册号为第269001 号、第655155 号、第6672
63 号三个商标质押给本公司及广药集团2002 年12 月25 日广药集团出具承诺函，承诺
本公司股东大会通过以商标抵偿本公司欠款事项后，放弃对白云山商标的质押权并协助
商标转让到本公司。
11、2002 年12 月19 日，本公司和广药集团与华融公司广州办事处三方签署的《
股权转让合同》，本公司须在2005 年9 月30 日前分三期以现金4368 万元受让华融公
司广州办事处所拥有的1248 万股广州药业国家股。2003 年9 月30 日前支付1456 万元
，2004 年9 月30 日前支付1456 万元，2005 年9 月
30 日前支付1456 万元。本事项尚需股东大会批准。
八、重大或有事项
（一）、本公司为白云山鹿泉制药有限公司向交通银行石家庄分行借款850 万元提
供担保，白云山鹿泉制药有限公司已归还100 万元。因白云山鹿泉制药有限公司借款到
期未偿还而被起诉，石家庄中级人民法院(1999)石经初字第007 号民事判决书，判决公
司承担连带偿付责任，偿付交通银行本金850 万元，利息594,720 元(该利息计至自199
9 年3 月20 日，之后继续按中国人民银行规定计算至偿清之日止)。 在执行过程中，
白云山鹿泉制药有限公司被法院查封了在获鹿镇曹庄的61,782.3 平方米土地使用权，
本公司在2000 年被石家庄中级人民法院冻结划走银行存款100 万元，2001 年被划走10
万元，2002年被划走41 万元，(上述被冻结划走银行存款共计151 万元，已分别在当
期公司账面上被确认为损失)。因估计白云山鹿泉制药有限公司被法院查封了在获鹿镇
曹庄的61,782.3 平方米土地使用权价值足以抵偿欠款，故本公司未再就本对外担保事
项计提或有负债损失。
（二）、本公司在2000 年度清理发现广州白云山企业集团财务公司以前年度以本
公司名义向广东粤财信托投资公司借款1,500 万元，本公司账面无反映此情况。广州白
云山企业集团财务公司已归还部分借款本息,尚余445 万元本金和相应欠息未偿还，截
止至2002 年12 月31 日，本事项尚未有明确解决方案。
（三）2002年，经清理发现广州白云山制药股份有限公司连州实业公司系本公司的
子公司，本公司拥有100%的权益。2002年8月29日，本公司与连州市农村信用合作社联
合社、广东连州药厂签订协议书，公司同意下属企业广州白云山制药股份有限公司连州
实业公司将其所拥有的土地及上盖建筑物作价878.26万元用于白云山集团属下单位广东
连州药厂借款本息抵押。2002年9月6日，三方签订补充协议书，抵押物归连州市农村信
用合作社联合社拥有，广东连州药厂借款480万元本息视为清偿完毕。因本公司历年账
面所反映均为应收广州白云山制药股份有限公司连州实业公司的往来款，故本公司历年
报表未将其作为投资的子公司反。映广州白云山制药股份有限公司连州实业公司已于20
00年11月被连州市工商局注销营业执照。而在2001年本公司资产重组时，已将原账面应
收广州白云山制药股份有限公司连州实业公司的往来款置换给广药集团。上述事项对本
公司2002年度的会计报表不存在影响。而因白云山集团将用实物资产抵偿广州白云山制
药股份有限公司连州实业公司损失878.26万元，本公司可能存在或有收益。
九、重大承诺事项
（一）、根据2001年11月20日本公司、白云山集团、广药集团、长城公司四方签署
的《广州白云山制药股份有限公司债务重组协议》，本公司承诺债务重组后对长城公司
的剩余欠款从2002年起分四年还清，每年偿还不少于3,600万元。对于剩余的债务，长
城公司按一年期银行正常贷款基准利率下浮10%计息，本公司按期支付利息。2002年本
公司已按承诺偿还长城公司借款本息，至2002年12月31日本公司借款余额为65,680,565
.58元。
（二）、根据2001 年11 月20 日本公司、白云山集团、广药集团、东方公司四方
签署的《广州白云山制药股份有限公司债务重组协议》，本公司承诺债务重组后对东方
公司剩余的债务从2002 年起分三年还清，每年偿还1,785.1 万元，对于协议签署日之
后本公司尚未偿还的债务，东方公司按一年期正常贷款基准利率下浮10%计息，本公司
按期支付利息。2002 年本公司已按承诺偿还东方公司借款本息，至2002年12 月31 日
本公司借款余额为35,540,000.00 元。
十、重大债务重组事项
（一）、2002 年6 月本公司与广州工商银行德政中路支行(下简称“工行德政中支
行”)、 广药集团签定协议书，具体为：本公司在2002 年6 月25 日前一次性偿还工行
德政中支行借款本金3000 万元及欠息约4900 万元，在本公司按协议偿还上述款项的前
提下，工行德政中支行减免本公司所欠的借款利息2700 万元。本公司已按协议约定一
次性偿还借款本金及利息7900 万元，工行德政中支行已按协议约定减免本公司借款利
息2700 万元。
（二）、2002 年8 月29 日，本公司与广州市白云农村信用合作社联合社签署协议
书，截止至2002年7 月31 日本公司借款本息为65,682,461.11 元,协议规定本公司在20
02 年9 月30 日前归还40,682,461.11 元后,减免本公司欠息2500 万元2002 年9 月5
日本公司已按协议规定归还了广州市白云农村信用合作社联合社借款本息40,682,461.1
1 元,广州市白云农村信用合作社联合社减免了本公司借款利息2500 万元。
（三）、2002 年12 月根据广州市财政局穗财预(2002)863 号文《关于财政周转金
专项资金及其他资金管理和追收问题的通知》的规定，“在2003 年6 月底以现金或有
价证券还清借款本金85%的，核销其余15%借款本金，免收资金占用费”。本公司于2002
年12 月一次性归还了广州市财政局一分局、广州市地方税务局、广州市财政局技改资
金管理分局财政周转金借款本金共2422.5 万元，其余借款本息18,466,666.86 元按规
定核销减免。
十一、2001 年重大资产及债务重组事项的进展
（一）、有关土地出让金交纳事宜。通过重组，广州医药集团有限公司（以下简称
广药集团）将属下的六家药厂置换进入本公司，六家药厂使用的土地资源28 宗其中的
部分在置入时尚未缴付土地出让金，广药集团已于2001 年12 月19 日向广州市国土资
源和房屋管理局出具《关于广州医药集团有限公司重组广州白云山制药股份有限公司土
地出让金缴交承诺函》，承诺按规定缴交土地出让金及办理过户手续。至报告日，所有
土地出让金合计2284 万元已全部缴交完毕。
（二）、广药集团属下六家企业的工商变更情况。截止至报告日，广药集团属下的
广州天心药业股份有限公司、广州光华药业股份有限公司、广州侨光制药有限公司、广
州何济公制药有限公司、广州明兴制药有限公司、广州卫材制药有限公司已全部办妥了
工商变更手续。
（三）、银山公司以资产偿还欠款的资产处理进度
1、 根据2001 年11 月相关重组协议，银山公司抵偿本公司欠款的资产包括总厂草
坪土地、职工之家房地产、足球场土地、研究所房地产、银山大厦房产、矿泉水厂土地
、东平土地、珠村项目土地、从化酒店房地产，价值共14,316.17 万元。其中研究所房
产、职工之家房产、从化酒店房地产已办妥产权手续。矿泉水厂土地已转让给广州市鸿
泽发展有限公司（详细情况见第十四之第（五）点说明）。银山大厦房产和珠村项目土
地因产权无法办理原因而变更由白云山集团以其拥有的位于广州市同和镇云泰路5 6 号
部分房地产偿还（详细情况见第七之（九）之第9 点说明）。东平土地已委托银山公司
与澳门耀能实业有限公司和广州市云中管理物业公司共同合作开发，实际可收回的款项
为3000 万元，本公司已收到首期款项350 万元，至于本项目实际收回的款项与银山公
司抵偿数差额816.03 万元,由白云山集团以彩印厂的部分物业抵偿（详细情况见第七之
（九）之第8 点说明）。总厂草坪土地和足球场土地因本公司资金紧张而尚未补交土地
出让金等相关费用，故尚未办妥产权手续。
2、2002 年2 月28 日本公司第三届董事会第六次会议审议通过了《关于银山公司
以其拥有的实物资产抵偿本公司债务的议案》，银山公司欠本公司款项15,128,956 元
。银山公司将主要以实物资产支付，实物资产包括：位于广州市同和镇倚绿山庄的15
套复式住宅(建筑面积为3,104.37 平方米) 根据广州中天衡评估有限公司的评估报告（
中天衡评字[2001]第339 号），以2001 年11 月30 日为评估基准日，15 套复式住宅的
评估值为1,396.97 万元，以评估价作为交易价格。三辆珠江牌大客车，账面价值合计
为96.75 万元以账面价作为交易价格。合计实物资产抵偿额为1,493.72 万元上述实物
资产抵偿后，银山公司仍需偿还剩余的资金占用费19.175 万元，银山公司承诺将于200
2 年3 月31 日之前以现金归还。本公司已与银山公司签订了倚绿山庄15 套复式住宅购
房合同，产权证尚在办理；三辆珠江牌大客车已移交本公司使用，19.175 万元现金已
收到。
3、 银山公司转让给白云山集团工商变更登记注册手续正在办理
（四）根据2001 年相关重组协议，白云山集团将其持有的本公司7,500 万股法人
股转让给长城公司，广药集团将其持有的广州药业2,200 万股国家股转让给长城公司。
上述法人股和国家股的转让正在办理申请财政部批复的有关手续。
2002 年1 月24 日长城公司与白云山集团签署的《上市公司股份抵债协议》、《股
份托管协议》及白云山集团的《承诺函》，在股权过户手续履行完毕之前，白云山集团
将白云山股份7,500 万法人股托管予长城公司，托管期间出现的分配股票红利或进行资
本公积金转增股本而派生的股份，一并由长城公司经营管理。托管期间，本公司召开的
每一次股东大会白云山集团全权委托长城公司出席并授权其行使7,500万股国有法人股
的表决权，若本公司进行分配，由此产生的红股或红利最终归长城公司所有。白云山集
团对7,500 万法人股的任何处置须获得长城公司的书面同意，且全部处置所得归长城公
司所有。白云山集团对7,500 万法人股的任何处置须获得长城公司的书面同意，且全部
处置所得归长城公司所有。
2002 年1 月24 日本公司，白云山集团，长城公司三方签署《偿还债务协议书》，
本公司、白云山集团、广药集团、长城公司四方签署的《股份托管协议》及本公司、白
云山集团、广药集团三方签署的《承诺函》，在股权过户手续履行完毕之前，一并由长
城公司经营管理。托管期间，广州药业召开的每一次股东大会，全权委托长城公司出席
并授权其行使2,200 万股国有法人股的表决权，若广州药业进行分配，由此产生的红股
或红利最终归长城公司所有。本公司、白云山集团、广药集团对2,200 万法人股的任何
处置须获得长城公司的书面同意，且全部处置所得归长城公司所有。
2002 年1 月24 日白云山集团、长城公司签署《偿还债务协议书》，白云山集团拥
有的本公司800 万股法人股作为其欠长城公司的债务提供质押担保。
（五）根据2001 年相关重组协议，白云山集团将其持有的本公司1,600 万股法人
股转让给东方公司，上述法人股的转让正在办理申请财政部批复的有关手续。白云山集
团于2002 年2 月5 日出具《承诺函》，承诺对1,600 万法人股的任何处置须获得东方
公司的书面同意，且全部处置所得归东方公司所有。
十二、重大担保解除事项
（一）、2002 年7 月4 日，本公司与中国银行广州市沿江支行（以下简称沿江支
行）、白云山集团、广药集团四方签署“关于中国银行广州市沿江支行对广州白云山企
业集团有限公司借款担保内容变更协议”，同意白云山集团向沿江支行借款本金4050
万元及孳生利息1471.47 万元的担保方由原来的本公司变更为广药集团广药集团。以其
拥有的广州药业1233 万股国家股作为质押解除本公司对白云山集团向沿江支行借款本
金人民币4050 万元及欠息的担保责任。上述广州药业国家股已办妥质押手续，中国银
行广州市沿江支行于2002 年11 月16 日出具了解除担保声明书。
（二）、2001 年本公司与广州市同和农村信用合作社、广州市竹料农村信用合作
社、广州市钟落潭农村信用合作社、广州市新市农村信用合作社、广州市太和农村信用
合作社、广州市神山农村信用合作社、广州市人和农村信用合作社、广州市龙归农村信
用合作社、广州市九佛农村信用合作社、广州市江高农村信用合作社、广州市广源农村
信用合作社、广州市蚌湖农村信用合作社、广州市白云农村信用合作社联合社、广州市
新滘农村信用合作社、广州市新凤农村信用合作社就解除本公司对白云山集团提供的信
用担保签订了协议书。2001 年11 月15 日上述15 家农信社分别出具担保解除声明书，
同意解除本公司对白云山集团提供的信用担保。广药集团提供广州药业国家股质押的手
续已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕，并已取得证券质押登记证
明。
（三）、2001 年11 月20 日本公司、白云山集团、广药集团、商业银行四方签署
的《关于市商业银行对白云山集团借款担保解除协议》，广药集团将提供2,552 万股广
州药业国家股作为质押，为白云山集团欠商业银行上述贷款本息提供担保，商业银行则
解除本公司对白云山集团提供的信用担保责任。有关质押手续已在中国证券登记结算有
限责任公司上海分公司办理完毕，并已取得证券质押登记证明。
（四）、2002 年12 月19 日，本公司、白云山集团、广药集团、华融公司、广州
办事处四方签署的《债权转让合同》，华融公司广州办事处将白云山集团欠其借款本息
128,784,052.70 元作价53,680,000.00元转让给广药集团,广药集团以现金1000 万元及
其持有的1248 万股广州药业国家股作价43,680,000 元偿还而本公司须在2005 年9 月3
0 日前分三期以现金4368 万元受让华融公司广州办事处所拥有的1248万股广州药业国
家股。华融公司广州办事处在本合同生效之日起7 个工作日内解除本公司的担保责任。
2002 年12 月26 日，华融公司广州办事处出具《解除保证责任的函》，同意解除本公
司的连带保证责任，但若《债权转让合同》项下的抵债股份未能依期办理更名过户手续
，则本公司的担保责任仍存在。
十三、资产负债表日后重大事项
本公司无需要披露的资产负债表日后重大事项。
十四、其他重大事项
（一）、本公司的下属单位白云山中药厂与广州白云山制药总厂亳州分厂签定协议
，自2000年起由白云山中药厂承包经营广州白云山制药总厂亳州分厂，第一年承包的利
润指标为65万元，以后每年递增20% 。中药厂承包经营期间实现利润如超过承包金额，
则可分得超过承包金额部分的20%； 如承包经营期间实现利润未完成承包金额，则由中
药厂补足。广州白云山制药股份有限公司作为本协议的担保人。由于中药厂与亳州分厂
在经营上产生纠纷，中药厂在2000年8月中止承包。根据2002年3月22日中药厂与亳州分
厂签定的《关于广州白云山制药股份有限公司广州白云山中药厂承包广州白云山制药总
厂亳州分厂期间亏损及费用的补偿协议》：中药厂需一次性给予亳州分厂补偿费132.11
万元(中药厂账面已预提此款项)。 亳州分厂是原广州白云山制药总厂与安徽省亳州市
医药管理局根据1991年双方签订的《合作经营广州白云山制药总厂亳州神医药厂合同》
共同出资238万元成立的，原广州白云山制药总厂占70%的股份,安徽省亳州市医药管理
局占30%的股份。2002年5月30日本公司与安徽省亳州市谯城区人民政府李继东先生签定
《股权转让合同书》和《股东合同》，将原广州白云山制药总厂所占的19%的股份,安徽
省亳州市医药管理局所占30%的股份的转让给李继乐先生，亳州分厂的股权结构变为：
本公司占51% 李继东先生占49%； 同时将原广州白云山制药总厂亳州分厂注册资本改为
50万元，企业的名称改为白云山亳州制药有限公司。2002年10月15日双方签署股东合同
补充协议李继东先生转让29%股权给本公司，本公司出资40万元，占注册资本的80%；
李继东先生出资10万元，占注册资本的20%。 上述股权变更手续已办理完成，白云山亳
州制药有限公司于2002年11月办妥了工商注册登记手续。
（二）经2002年11月本公司董事会成员研究同意，将原分立广州白云山天然矿泉水
厂时所划出应收净资产款广州白云山天然矿泉水厂账面挂应付款中255.84万元转增对广
州白云山天然矿泉水厂投入资本其中127.5万元作为广州白云山天然矿泉水厂注册资本,
其余128.34万元作为资本公积三本公司大股东白云山集团因与广东广发实业投资公司发
生债务纠纷而被起诉广州市中级人民法院判决白云山集团承担980 万元欠款的偿还责任
因白云山集团无法偿还该欠款2001 年12 月14 日广州盘龙拍卖行受法院委托公开拍卖
白云山集团持有的本公司法人股990 万股拍卖一次成交买受人为江苏正泰投资管理有限
公司2002 年1 月白云山集团持有本公司的上述990 万股法人股已更名至江苏正泰投资
管理有限公司名下
(四)、本公司第四届董事会二二年度第四次会议决议，同意以公司资本公积中可用
于弥补亏损部分57843.74 万元弥补公司历史累计亏损。本事项尚需股东大会批准。
（五）、2002 年12 月13 日本公司和银山公司与广州鸿泽实业发展有限公司签订
协议书本公司将拥有的白云山天然矿泉水厂土地权益及资产转让给广州鸿泽实业发展有
限公司作价为1200万元，其中232 万元属于银山公司补偿，费本公司实际可收回款项为
968 万元，本公司已对转让白云山天然矿泉水厂土地、权益及资产估计损失180 万元计
提了准备。本公司2002 年12 月已收到首期款项200 万元。2002 年12 月30 日本公司
和银山公司与广州鸿泽实业发展有限公司及其子公司广州麓湖庄园房地产有限公司签订
补充协议书，原本公司和银山公司与广州鸿泽实业发展有限公司三方所签协议内容不变
，而原协议中广州鸿泽实业发展有限公司的权利、义务由广州麓湖庄园房地产有限公司
全部承接执行。
（六）、广州白云山大药房已发包给陈两坤承包经营，承包经营期五年，自1999年
7月至2004年7月，第一年承包利润为116万元第二年承包利润为121.8万元，第三年承包
利润为131.54万元，第四年承包利润为144.7万元，第五年承包利润为166.4万元。承包
前的债权债务由本公司负责，承包期的债权债务由陈两坤负责。
十一、备查文件
1、载有法定代表人财务负责人会计经办人签名并盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的
原稿。
4、2002 年度报告正文
广州白云山制药股份有限公司
董事会
二三年一月二十二日
合并资产负债表
2002年12月31日
附表一
编制单位:广州白云山制药股份有限公司 单位:人民币元
资产 附注 年末数 年初数
流动资产:
货币资金 注1 230,359,783.66 208,166,170.90
短期投资
应收票据 注2 10,560,051.30 3,975,200.00
应收股利
应收利息
应收账款 注3 284,618,438.33 314,777,366.99
其他应收款 注4 227,033,594.11 192,582,265.53
预付账款 注5 43,108,254.27 24,299,761.39
应收补贴款 486,802.57 759,080.41
存货 注6 362,034,300.82 278,355,506.96
待摊费用 注7 2,133,085.42 2,983,555.78
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1,160,334,310.48 1,025,898,907.96
长期投资：
长期股权投资 注8 45,539,099.16 48,444,433.07
长期债权投资 注8 4,492,768.00
合并价差 注8 333,039,409.95 370,913,274.59
长期投资合计 378,578,509.11 423,850,475.66
固定资产：
固定资产原价 注9 1,053,306,029.72 1,003,941,324.43
减:累计折旧 注9 394,399,649.50 361,278,417.88
固定资产净值 注9 658,906,380.22 642,662,906.55
减:固定资产减值准备 注9 4,245,170.13 4,369,603.30
固定资产净额 654,661,210.09 638,293,303.25
工程物资 72,083.27
在建工程 注10 147,165,338.84 52,494,410.60
固定资产清理 25,862.98
固定资产合计 801,924,495.18 690,787,713.85
无形资产及其他资产：
无形资产 注11 176,628,499.94 207,357,419.12
长期待摊费用 注12 4,112,631.37 2,814,924.73
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 180,741,131.31 210,172,343.85
递延税项：
递延税款借项
资产总计 2,521,578,446.08 2,350,709,441.32
公司负责人:李益民 主管会计工作负责人:陈翔志 会计机
构负责人:黄智玲
负债及股东权益 附注 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 注13 1,202,209,492.58 1,077,815,304.50
应付票据 注14 8,877,600.00
应付账款 注15 249,517,898.27 200,421,255.59
预收账款 注16 74,477,590.84 34,557,567.69
应付工资 注17 55,209,589.86 50,858,341.80
应付福利费 32,759,753.51 17,639,413.66
应付股利 注18 5,188,637.66 16,579,877.31
应交税金 注19 16,156,854.90 44,184,948.47
其他应交款 注20 1,191,906.05 1,545,024.00
其他应付款 注21 95,163,116.92 166,085,445.61
预提费用 注22 6,440,391.97 173,117,504.40
预计负债 注23 6,355,480.64 8,258,607.13
一年内到期的长期负债 注24 2,712,800.00
其他流动负债
流动负债合计 1,756,261,113.20 1,791,063,290.16
长期负债：
长期借款 注25 135,100,000.00 71,265,600.00
应付债券 注26 16,274,900.00 20,685,900.00
长期应付款 注27 21,205,124.70 21,304,875.84
专项应付款 注28 14,245,549.98 16,507,694.90
其他长期负债
长期负债合计 186,825,574.68 129,764,070.74
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,943,086,687.88 1,920,827,360.90
少数股东权益 33,129,765.92 30,813,758.20
股东权益
股本 注29 374,344,355.00 374,344,355.00
资本公积 注30 666,276,986.89 578,465,401.34
盈余公积 注31 24,892,203.84 24,892,203.84
其中：法定公益金 24,892,203.84 24,892,203.84
未分配利润 注32 -520,151,553.45 -578,633,637.96
股东权益合计 545,361,992.28 399,068,322.22
负债及股东权益总计 2,521,578,446.08 2,350,709,441.32
合并利润表
2002年度
附表二
公司名称:广州白云山制药股份有限公司 单位:人民币元
附注
一、主营业务收入 注33
减：主营业务成本 注33
减：主营业务税金及附加 注34
二、主营业务利润
加：其他业务利润 注35
减：营业费用 注36
减：管理费用 注36
减：财务费用 注37
三：营业利润
加：投资收益 注38
加：补贴收入 注39
加：营业外收入 注40
减：营业外支出 注41
四：利润总额
减：所得税
减：少数股东损益
五、净利润
一、主营业务收入 1,957,285,948.81 833,363,272.20
减：主营业务成本 1,217,120,041.53 525,146,322.68
减：主营业务税金及附加 15,190,644.22 6,466,185.50
二、主营业务利润 724,975,263.06 301,750,764.02
加：其他业务利润 16,269,621.72 17,535,990.83
减：营业费用 214,683,780.40 121,428,983.26
减：管理费用 325,110,996.61 105,414,868.93
减：财务费用 65,951,465.43 43,038,949.40
三：营业利润 135,498,642.34 49,403,953.26
加：投资收益 -38,764,333.26 -1,459,778.32
加：补贴收入 26,584.00 7,188.00
加：营业外收入 3,225,922.33 490,525.90
减：营业外支出 14,515,524.84 10,132,133.41
四：利润总额 85,471,290.57 38,309,755.43
减：所得税 22,728,106.40
减：少数股东损益 4,261,099.66 18,435.30
五、净利润 58,482,084.51 38,291,320.13
公司负责人：李益民 主管会计工作负责人：陈翔志 会计机构
负责人：黄智玲
补充资料：
项目 附注 本年累计数 上年实际数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
合并利润分配表
2002年度
附表三
公司名称：广州白云山制药股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年累计数 上年同期累计数
一、净利润 58,482,084.51 38,291,320.13
加：年初未分配利润 -578,633,637.96 -616,924,958.09
加：其他转入
二、可供分配的利润 -520,151,553.45 -578,633,637.96
减：提取法定盈余公积
减：提取法定公益金
减：提取职工奖励及福利基金
减：提取储备基金
减：提取企业发展基金
三、可供股东分配的利润 -520,151,553.45 -578,633,637.96
减：应付优先股股利
减：提取任意盈余公积
减：应付普通股股利
减：转作股本的普通股股利 -520,151,553.45 -578,633,637.96
四：未分配利润
公司负责人：李益民 主管会计工作负责人：陈翔志 会计机构负责人：
黄智玲
合并现金流量表
2002年度
附表四
公司名称：广州白云山制药股份有限公司 货币单位：人民币元
项目 附注 金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,284,831,962.13
收到的税费返还 880,358.47
收到的其他与经营活动有关的现金 120,153,337.74
现金流入小计 2,405,865,658.34
购买商品、接受劳务支付的现金 1,328,070,180.18
支付给职工以及为职工支付的现金 300,705,887.88
支付的各项税费 243,369,197.11
支付的其他与经营活动有关的现金 注42 375,660,794.40
现金流出小计 2,247,806,059.57
经营活动产生的现金流量净额 158,059,598.77
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 3,570,900.00
取得投资收益所收到的现金 164,006.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,761,429.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 5,496,335.08
购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 132,236,113.39
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 132,236,113.39
投资活动产生的现金流量净额 -126,739,778.31
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 1,383,249,600.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 注43 81,902,502.02
现金流入小计 1,465,152,102.02
偿还债务所支付的现金 1,192,647,534.58
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 184,004,298.96
支付的其他与筹资活动有关的现金 注44 97,626,476.18
现金流出小计 1,474,278,309.72
筹资活动产生的现金流量净额 -9,126,207.70
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 22,193,612.76
补充资料 金额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 58,482,084.51
加：计提的资产减值准备 55,071,293.67
固定资产折旧 49,542,880.81
无形资产摊销 4,841,639.56
长期待摊费用摊销 1,631,081.49
待摊费用减少(减：增加) 850,470.36
预提费用增加(减：减少) -166,677,112.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 2,456,430.77
固定资产报废损失
财务费用 65,951,465.43
投资损失(减：收益) 38,764,333.26
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) -83,678,793.86
经营性应收项目的减少(减：增加) 29,315,049.77
经营性应付项目的增加(减：减少) -40,666,202.50
其他 137,913,878.26
少数股东损益 4,261,099.66
经营活动产生的现金流量净额 158,059,598.77
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 230,359,783.66
减：现金的期初余额 208,166,170.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 22,193,612.76
公司负责人:李益民 主管会计工作负责人:陈翔志 会计机
构负责人:黄智玲
资产负债表
2002年12月31日
附表五
编制单位：广州白云山制药股份有限公司（母公司） 单位：人民币元
资产 附注 年末数 年初数
流动资产:
货币资金 39,668,568.41 44,634,654.08
短期投资
应收票据 10,560,051.30 3,975,200.00
应收股利 2,499,236.61
应收利息
应收账款 注45 160,328,869.73 181,914,488.07
其他应收款 注46 187,927,212.70 140,288,360.53
预付账款 26,418,883.77 18,790,613.20
应收补贴款 486,802.57 759,080.41
存货 164,697,677.30 119,055,522.09
待摊费用 358,928.51 472,012.09
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 592,946,230.90 509,889,930.47
长期投资
长期股权投资 注47 706,216,647.49 683,552,154.76
长期债权投资 4,492,768.00
合并价差
长期投资合计 706,216,647.49 688,044,922.76
固定资产：
固定资产原价 365,335,072.65 348,119,051.90
减：累计折旧 147,241,277.57 142,566,795.63
固定资产净值 218,093,795.08 205,552,256.27
减：固定资产减值准备 194,541.33 240,776.13
固定资产净额 217,899,253.75 205,311,480.14
工程物资
在建工程 85,699,520.54 25,745,114.60
固定资产清理 25,862.98
固定资产合计 303,624,637.27 231,056,594.74
无形资产及其他资产：
无形资产 149,073,914.15 202,047,700.08
长期待摊费用 4,112,631.37 2,714,924.73
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 153,186,545.52 204,762,624.81
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,755,974,061.18 1,633,754,072.78
负债及股东权益 附注 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 848,959,492.58 744,071,304.50
应付票据 8,877,600.00
应付账款 131,421,836.76 98,021,579.60
预收账款 34,940,852.60 8,555,387.04
应付工资 19,256,279.21
应付福利费 14,325,516.07 4,590,722.62
应付股利
应交税金 4,553,506.24 32,623,761.68
其他应交款 587,450.16 1,016,155.16
其他应付款 84,640,769.84 125,397,301.44
预提费用 5,413,725.60 172,293,606.27
预计负债 6,355,480.64 8,258,607.13
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 1,159,332,509.70 1,194,828,425.44
长期负债：
长期借款 35,000,000.00 25,760,000.00
应付债券
长期应付款 7,922,325.12 7,922,325.12
专项应付款 8,357,234.08 6,175,000.00
其他长期负债
长期负债合计 51,279,559.20 39,857,325.12
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,210,612,068.90 1,234,685,750.56
少数股东权益
股东权益：
股本 374,344,355.00 374,344,355.00
资本公积 666,276,986.89 578,465,401.34
盈余公积 24,892,203.84 24,892,203.84
其中：法定公益金 24,892,203.84 24,892,203.84
未分配利润 -520,151,553.45 -578,633,637.96
股东权益合计 545,361,992.28 399,068,322.22
负债及股东权益总计 1,755,974,061.18 1,633,754,072.78
公司负责人：李益民 主管会计工作负责人：陈翔志 会计机构负责
人：黄智玲
利润表
2002年度
附表六
公司名称：广州白云山制药股份有限公司(母公司） 单位：人民币元
项目 附注 本年累计数
一、主营业务收入 注48 925,903,315.89
减：主营业务成本 注48 596,538,896.78
减：主营业务税金及附加 6,635,702.14
二、主营业务利润 322,728,716.97
加：其他业务利润 6,844,127.80
减：营业费用 111,725,734.37
减：管理费用 125,872,628.83
减：财务费用 49,385,638.75
三、营业利润 42,588,842.82
加：投资收益 24,372,844.34
加：补贴收入 注49 26,584.00
加：营业外收入 1,624,759.78
减：营业外支出 10,130,946.43
四、利润总额 58,482,084.51
减：所得税
减：少数股东损益
五、净利润 58,482,084.51
项目 上年同期累计数
一、主营业务收入 829,768,707.02
减：主营业务成本 523,634,353.96
减：主营业务税金及附加 6,466,185.50
二、主营业务利润 299,668,167.56
加：其他业务利润 17,426,490.83
减：营业费用 121,274,082.90
减：管理费用 103,769,835.49
减：财务费用 43,011,492.73
三、营业利润 49,039,247.27
加：投资收益 -1,109,507.63
加：补贴收入 7,188.00
加：营业外收入 486,525.90
减：营业外支出 10,132,133.41
四、利润总额 38,291,320.13
减：所得税
减：少数股东损益
五、净利润 38,291,320.13
公司负责人 李益民 主管会计工作负责人 陈翔志
会计机构负责人 黄智玲
补充资料：
项目 附注 本年累计数 上年实际数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
利润分配表
2002年度
附表七
公司名称:广州白云山制药股份有限公司(母公司) 单位:人民币元
项目 附注 本年累计数 上年同期累计数
一、净利润 58,482,084.51 38,291,320.13
加：年初未分配利润 -578,633,637.96 -616,924,958.09
加：其他转入 -520,151,553.45 -578,633,637.96
二、可供分配的利润
减：提取法定盈余公积
减：提取法定公益金
减：提取职工奖励及福利基金
减：提取储备基金
减：提取企业发展基金
三、可供股东分配的利润 -520,151,553.45 -578,633,637.96
减：应付优先股股利
减：提取任意盈余公积
减：应付普通股股利
减：转作股本的普通股股利
四、未分配利润 -520,151,553.45 -578,633,637.96
公司负责人：李益民 主管会计工作负责人：陈翔志 会计机构负责人
：黄智玲
现金流量表
2002年度
附表八
公司名称：广州白云山制药股份有限公司(母公司) 货币单位：人民币元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,083,792,465.00
收到的税费返还 448,732.47
收到的其他与经营活动有关的现金 105,423,684.28
现金流入小计 1,189,664,881.75
购买商品、接受劳务支付的现金 710,239,623.84
支付给职工以及为职工支付的现金 133,286,502.35
支付的各项税费 112,314,335.67
支付的其他与经营活动有关的现金 144,158,886.38
现金流出小计 1,099,999,348.24
经营活动产生的现金流量净额 89,665,533.51
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 8,783,174.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 799,500.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 9,582,674.36
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 48,663,002.19
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 48,663,002.19
投资活动产生的现金流量净额 -39,080,327.83
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 922,649,600.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 76,304,566.30
现金流入小计 998,954,166.30
偿还债务所支付的现金 806,756,311.92
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 151,125,609.70
支付的其他与筹资活动有关的现金 96,623,536.03
现金流出小计 1,054,505,457.65
筹资活动产生的现金流量净额 -55,551,291.35
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 -4,966,085.67
补充资料 金额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 58,482,084.51
加：计提的资产减值准备 34,691,504.32
固定资产折旧 15,966,326.88
无形资产摊销 3,793,935.64
长期待摊费用摊销 1,531,081.49
待摊费用减少(减：增加) 113,083.58
预提费用增加(减：减少) -166,879,880.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 1,851,779.85
固定资产报废损失
财务费用 49,385,638.75
投资损失(减：收益) -24,372,844.34
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) -45,642,155.21
经营性应收项目的减少(减：增加) -5,980,341.73
经营性应付项目的增加(减：减少) -5,614,832.79
其他 172,340,153.23
经营活动产生的现金流量净额 89,665,533.51
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 39,668,568.41
减：现金的期初余额 44,634,654.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -4,966,085.67
公司负责人：李益民 主管会计工作负责人：陈翔志 会计
机构负责人：黄智玲
资产减值准备明细表
2002年12月31日
附表一之一
编制单位：广州白云山制药股份有限公司 货币单位：人民币元
项目 年初余额 本年增加数
一、坏账准备合计 236,336,983.29 -43,166,130.55
其中：应收账款 225,722,109.72 -43,560,886.31
其他应收款 10,614,873.50 394,755.76
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 8,444,938.95 -854,142.61
其中：库存商品 7,627,385.21 -1,239,294.76
原材料 100,364.42 632,617.86
四、长期投资减值准备合计 445,000.00 3,300,000.00
其中:长期股权投资 445,000.00 3,300,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 4,369,603.30 -124,433.17
其中：房屋、建筑物 1,827,739.52 -41,021.03
机器设备 2,347,322.45 -83,412.14
六、无形资产减值准备 1,800,000.00
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值减值准备
八、委托贷款减值准备
项目 本年转回数 年末余额
一、坏账准备合计 193,170,852.67
其中：应收账款 182,161,223.41
其他应收款 11,009,629.26
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 7,590,796.34
其中：库存商品 6,388,090.45
原材料 732,982.28
四、长期投资减值准备合计 3,745,000.00
其中:长期股权投资 3,745,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 4,245,170.13
其中：房屋、建筑物 1,786,718.49
机器设备 2,263,910.31
六、无形资产减值准备 1,800,000.00
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值减值准备
八、委托贷款减值准备
公司负责人：李益民 主管会计工作负责人：陈翔志 会计机构
负责人：黄智玲
注：应收帐款坏帐准备本年减少数为4356.09万元，原因为本年经公司董事会批准
核销坏帐9411.60万元，冲减坏帐准备9411.6万元，本年增加计提坏帐准备为5055.51万
元。
股东权益增减变动表
2002年度
附表一之二
编制单位：广州白云山制药股份有限公司 货币单位：人民币元
项目 附注 本期数 上年数
一、实收股本 374,344,355.00 374,344,355.00
年初余额 374,344,355.00 374,344,355.00
本年增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本
本年减少数
年末余额 374,344,355.00 374,344,355.00
二、资本公积
年初余额 578,465,401.34 252,943,642.19
本年增加数 87,811,585.55 325,521,759.15
其中：股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备 14,254,663.54
拨款转入 2,200,000.00
外币资本折算差额
其他资本公积 73,556,922.01 323,321,759.15
本年减少数
其中：转增股本
年末余额 666,276,986.89 578,465,401.34
三、法定和任意盈余公积
年初余额
本年增加数
其中：从净利润中提取数
其中：法定盈余公积
任意盈余公积
法定公益金转入数
本年减少数
其中：弥补亏损
转增股本
分派现金股利或利润
分派股票股利
年末余额
其中：法定盈余公积
四、法定公益金
年初余额 24,892,203.84 24,892,203.84
本年增加数
其中：从净利润中提取数
本年减少数
其中：集体福利支出
年末余额 24,892,203.84 24,892,203.84
五、未分配利润
年初未分配利润 -578,633,637.96 -616,924,958.09
本年净利润 58,482,084.51 38,291,320.13
本年利润分配
年末未分配利润 -520,151,553.45 -578,633,637.96
公司负责人：李益民 主管会计工作负责人：陈翔志 会计机构负
责人：黄智玲
利润表附表
编制单位：广州白云山制药股份有限公司
2002年度净资产收益率
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 132.93% 153.53%
营业利润 24.85% 28.69%
净利润 10.72% 12.38%
扣除非经常性损益后的净
利润 13.38% 15.46%
2001年度净资产收益率
报告期利润 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 75.61% 138.95%
营业利润 12.38% 22.75%
净利润 9.60% 17.63%
扣除非经常性损益后的净
利润 12.01% 22.07%
2002年度每股收益(单位:元)
报告期利润 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 1.937 1.937
营业利润 0.362 0.362
净利润 0.156 0.156
扣除非经常性损益后的净
利润 0.195 0.195
2001年度每股收益(单位:元)
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.8061 0.8061
营业利润 0.1320 0.1320
净利润 0.1023 0.1023
扣除非经常性损益后的净
利润 0.1280 0.1280
公司负责人：李益民 主管会计工作负责人：陈翔志 会计机构
负责人：黄智玲
注:扣除非经营性损益后的净利润=净利润+营业外支出-营业外收入-补贴收入+本年
提取的股权投资减值准备-股权转让收益=58,482,084.51+14,515,524.84-3,225,922.33
-26,584.00+3,300,000.00-55,913.35=72,989,189.67
每日必读
